长春百货大楼集团股份有限公司
600856
2009 年半年度报告长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 7
七、财务报告（未经审计） ............................................................. 10
八、备查文件目录..................................................................... 53长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人林大湑、主管会计工作负责人周海鹰及会计机构负责人（会计主管人员）王淑丽声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：长春百货大楼集团股份有限公司
公司法定中文名称缩写：长百集团
公司英文名称：ChangChun Department JiTuan Store Company Limited
公司英文名称缩写：CCD
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：长百集团
公司A 股代码：600856
3、 公司注册地址：长春市人民大街1881 号
公司办公地址：长春市人民大街1881 号
邮政编码：130061
公司国际互联网网址：http://www.changbai.com.cn
公司电子信箱：office@changbai.com.cn
4、 法定代表人：林大湑
5、 公司董事会秘书： 孙永成
电话： 0431-88965414
传真： 0431-88920704
E-mail：syc99999@sina.com
联系地址： 长春市人民大街1881 号
6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报、证券时报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：长春市人民大街1881 号
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 445,429,644.01 444,609,518.73 0.18
所有者权益（或股东权益） 145,319,119.65 143,141,520.16 1.52
每股净资产(元) 0.62 0.61 1.64
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 2,316,817.99 -3,450,744.03 167.14
利润总额 2,177,599.49 -4,103,059.45 153.07长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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净利润 2,177,599.49 -4,103,059.45 153.07
扣除非经常性损益后的净
利润
2,316,817.99 -3,450,744.03 167.14
基本每股收益(元) 0.01 -0.02 150.00
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.01 -0.01 200.00
稀释每股收益(元) 0.01 -0.02 150.00
净资产收益率(%) 1.50 -2.30 增加3.80 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
1,267,657.50 7,769,965.13 -83.69
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.01 0.03 -66.67
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -139,218.50
合计 -139,218.50
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 26,753 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东性
质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股份数
量
上海合涌源企
业发展有限公
司
境内非
国有法
人
11.92 28,000,000 28,000,000 28,000,000 无
上海合涌源投
资有限公司
境内非
国有法
人
10.65 25,000,000 2,500,000 25,000,000 质押 22,500,000
招商银行股份
有限公司－光
大保德信优势
配置股票型证
券投资基金
其他 2.08 4,875,384 未知
长春净月经济
开发区管理委
员会
国家 1.65 3,872,480 无
吴毅
境内自
然人
1.07 2,518,000 未知
中国银行股份
有限公司－友
邦华泰盛世中
其他 0.85 1,999,925 1,999,925 未知长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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国股票型开放
式证券投资基
金
长春市东方工
贸有限责任公
司
其他 0.72 1,700,000 未知
温州时代广场
购物中心有限
公司
未知 0.71 1,656,835 -2,354,390 未知
西安阿房宫药
业有限公司
未知 0.69 1,610,000 1,610,000 未知
招商银行股份
有限公司－光
大保德信新增
长股票型证券
投资基金
其他 0.66 1,542,213 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
招商银行股份有限公司－光
大保德信优势配置股票型证
券投资基金
4,875,384 人民币普通股
长春净月经济开发区管理委
员会
3,872,480 人民币普通股
吴毅 2,518,000 人民币普通股
中国银行股份有限公司－友
邦华泰盛世中国股票型开放
式证券投资基金
1,999,925 人民币普通股
长春市东方工贸有限责任公
司
1,700,000 人民币普通股
温州时代广场购物中心有限
公司
1,656,835 人民币普通股
西安阿房宫药业有限公司 1,610,000 人民币普通股
招商银行股份有限公司－光
大保德信新增长股票型证券
投资基金
1,542,213 人民币普通股
深圳南山风险投资基金公司 1,400,000 人民币普通股
谢剑源 1,280,294 人民币普通股
上述股东关联关系或一致
行动的说明
公司前十名无限售条件股东中,光大保德信优势配置股票型证券投资
基金、光大保德信新增长股票型证券投资基金同为光大保德信基金管
理有限公司旗下基金，存在关联关系。公司未知其余股东之间是否存
在关联关系,也未知其是否属于一致行动人。
公司第一大股东上海合涌源企业发展有限公司和公司第二大股东上海合涌源投资有限公司为关联
企业；光大保德信优势配置股票型证券投资基金、光大保德信新增长股票型证券投资基金同为光大保
德信基金管理有限公司旗下基金，存在关联关系。其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情
况，本公司不详。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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1.
上海合涌源企业发
展有限公司
28,000,000 2009 年8 月31 日28,000,000
2.
上海合涌源投资有
限公司
25,000,000 2009 年8 月31 日25,000,000
2、控股股东及实际控制人变更情况
新控股股东名称
上海合涌源企业发展有限公司、上海合涌源投资
公司
新实际控制人名称 李美珍
控股股东发生变更的日期 2009 年6 月4 日
披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸 上海证券报、中国证券报、证券时报
披露控股股东发生变更相关信息的日期 2009 年6 月5 日
根据上海市第一中级人民法院民事调解书[(2009)沪一中民三(商)初字第6-3 号]( 详见2009 年3
月4 日《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》),江苏高力集团有限公司已将其持有的本公
司限售流通股3,050 万股分别返还过户给上海合涌源企业发展有限公司2,800 万股和上海合涌源投资
有限公司250 万股的股权过户手续已办理完毕。
过户完成后, 长百集团的总股本仍为23,483.1569 万股, 上海合涌源企业发展有限公司持有2,800
万股，占总股本的11.92%，为本公司的第一大股东；上海合涌源投资公司持有2,500 万股，占总股本
的10.65%，为本公司的第二大股东；上述股权的性质为限售流通股。江苏高力集团有限公司不再持有
本公司股票。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
由于公司第五届董事会和监事会任期已满，根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》的有关
规定，公司进行了董事会和监事会换届选举。经2008 年度股东大会决议通过，选举林大湑、孙锡龄、
王建国、倪夕祥、苏大卫、严怀忠为公司第六届董事会董事；选举章孝棠、毕研国、赵大华为公司第
六届董事会独立董事；选举林昭瑢、苏虹、刘健钧、任雪利为公司第六届监事会监事。经公司职工代
表大会选举于恩莹为职工代表监事。
经公司第六届董事会第一次会议决议通过，同意选举林大湑先生为公司第六届董事会董事长；
同意选举孙锡龄先生、王建国先生为公司第六届董事会副董事长；同意聘任王建国先生为公司名
誉董事长；聘任倪夕祥先生为公司总裁；聘任周慧纯先生、王玉梅女士、李丽杰女士、董影女士为公
司副总裁，聘任周海鹰女士为公司总会计师兼财务总监，聘任张真山先生为公司财务副总监；聘任孙
永成先生为公司董事会秘书。
经公司第六届监事会第一次会议决议通过，选举任雪利女士为公司第六届监事会主席。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
（1）、报告期内整体经营情况的讨论与分析：
本报告期，公司全面实施董事会年初既定的工作计划与工作目标，积极应对金融危机蔓延带来消
费者消费信心全面下滑的影响，依据变化的市场需求，延续品牌调整，挖掘品牌的内涵与张力，满足
变化的、个性的消费需求，以实现实用+时尚定位，兼顾全业种，强调女性消费的时尚百货店目标。
本报告期，公司品牌规划的着力点放在女装调整，保留部分贡献率高、市场占有率大的优势品牌，
全新引进日趋成熟，前卫风格、简洁主义为设计主流的时尚品牌，品牌面貌焕然一新。公司在优化品
牌结构的同时，营销手段不断推陈出新，以文化艺术活动为载体，在营销过程中融入更多个性化、情长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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感化的元素，相继推出爱情故事征集大赛、美唇秀、寻找最相像母女、儿童折纸大赛、现实版“花仙
子”……力求为消费者提供有声、有色的特色服务，成为购物的催化剂。本报告期，公司利用超低价
格、丰富礼品、多倍积分、免费办理VIP 等手段吸引更多的消费者成为公司的会员，首届超级年中庆、
夏季会员节的开展，增强了目标群体的吸引力与凝聚力，商场的附加价值得到了持续体现。本报告期
公司按照年初制定的工作计划，继续强化规范意识、成本意识、风险意识、稳步推进公司各项业务进
程，有针对性的完备公司系统内后备人才的产生与选拔机制，提升公司的内控水平及管理能力。
本报告期，公司实现营业收入13,518万元，同比下降0.84%；实现利润总额218万元，同比上升
153.07%。
(2)、公司主营业务的范围及其经营情况
〈1〉、公司主营业务经营情况的说明
公司主营业务的范围是：零售百货、针纺织品、五金、交电、食品、副食品、通讯器材、工艺美术
品、建筑材料、金银首饰、柜台出租、汽车(除小汽车)、自营内销商品范围内的商品及相关技术的进
出口业务；代理内销商品范围内的商品及相关技术的出口业务，经营对销贸易和转口贸易（国家专营
的进出口商品和禁止进出口的商品除外），汽车配件；物业管理；设计、制作、代理电视、报纸、广
播广告（法律、法规禁止的不得经营，需经专项审批的项目，在未获得专项审批前不得经营）。
〈2〉、公司主营业务经营状况
①、按行业、产品、或地区说明
单位：人民币元
分行
业 营业收入 营业成本
营业利
润率%
营业收入比
同期增减%
营业成本比
同期增减%
营业利润率比同期增减
%
商业 133,089,340.73 94,999,322.62 2.35 -0.88 -2.15 增加4.30 个百分点
宾馆
广告 2,093,345.00 157,101.10 -37.53 1.66 -26.01 增加2.84 个百分点
合计 135,182,685.73 95,156,423.72
②、主营业务分地区情况
单位：人民币元
地区 营业收入 营业收入比同期增减%
吉林省 135,182,685.73 -0.84
<3>、报告期公司资产、负债发生重大变化的说明
单位：人民币元
项目 期末数 占总资产比重% 期初数 占总资产比重% 同比增减百分点
货币资金 27,054,460.66 6.07 13,064,997.35 2.94 3.13
应收账款 1,517,877.68 0.34 3,548,571.69 0.80 -0.46
预收账款 1,230,502.28 0.28 4,131,319.88 0.93 -0.65
应付账款 42,689,746.45 9.58 58,002,488.60 13.05 -3.47
资产总额 445,429,644.01 444,609,518.73
变动原因说明：
①、货币资金较期初增加的主要原因系短期借款增加所致。长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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②、应收账款较期初减少的主要原因系本公司商业零售客户持卡消费，缩短与银行结算期，及时收回
账款所致。
③、预收款项较期初减少的主要原因系团购销售下降所致。
④、应付账款较期初减少的主要原因系偿还前期供应商货款所致。
〈4〉、报告期公司利润构成同比发生重大变化的说明
单位：人民币元
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减金额 增减比例（%）
财务费用 7,543,730.32 11,760,052.96 -4,216,322.64 -35.85
资产减值损失 13,097.86 242,823.18 -229,725.32 -94.61
营业外收入 94,804.00 181,998.00 -87,194.00 -47.91
营业外支出 234,022.50 834,313.42 -600,290.92 -71.95
利润总额 2,177,599.49 -4,103,059.45 6,280,658.94 153.07
变动原因说明：
利润总额较同期增长，主要系银行贷款利率下调，导致财务费用同比减少，以及营业外收支同比
减少所致。
(二) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司以深入推进治理专项活动为契机，认真开展自查、自评、自纠工作，治理结构进
一步完善。公司股东大会、董事会、监事会与经理层之间职权分明、各司其职、规范运作；董事会专
门委员会按照职责开展工作，独立董事在公司关联交易、财务审计、发展战略制订等方面充分发挥了
作用。根据《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》要求，对《公司章程》中有关利润分配的
条款进行了修订和完善，明确了公司的利润分配政策。
公司治理的实际情况符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求，并且对
公司《关于加强上市公司治理专项活动的整改报告》中所列事项的整改工作已如期完成。
(二) 报告期内现金分红政策的执行情况
１、公司现金分红政策内容；
公司可以采取现金或者股票方式分配股利。 公司应当根据当年盈利状况和持续经营的需要，实施
积极的利润分配政策，并保持连续性和稳定性，在盈利和现金流满足持续经营和长远发展的前提下，
公司将按照最近三年以现金累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%的标准做出
利润分配。
２、报告期内现金分红实施情况；
报告期内，由于母公司未分配利润为负值，根据公司实际情况，不进行分配，也不进行公积金转
增股本。
(三) 重大诉讼仲裁事项长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六) 报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(七) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(八) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
上海合涌源企业发展有限公司、上海
合涌源投资有限公司在股权分置改
革过程中作出的特别承诺及其履行
情况:
其持有的公司原非流通股股份
在股权分置改革方案实施日后36 个
月内不上市交易；
报告期内，上海合涌源企业发展有限公
司、上海合涌源投资有限公司遵守了所
持本公司股份在上市交易或转让方面的
承诺。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(九) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
原聘任 现聘任长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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境内会计师事务所名称
中磊会计师事务所有限责任公
司
中磊会计师事务所有限责任公
司
审计费用 20
注册会计师姓名 曹斌、王树奇
(十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十二) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
长百集团诉讼公告
上海证券报C10 版、中
国证券报D010、证券时
报B12 版
2009 年1 月6
日
http://www.sse.com.cn
长百集团股权质押
公告
上海证券报C10 版、中
国证券报D010、证券时
报B12 版
2009 年1 月6
日
http://www.sse.com.cn
长百集团股东诉讼
公告
上海证券报12 版、中国
证券报D011、证券时报
B10 版
2009 年1 月17
日
http://www.sse.com.cn
长百集团诉讼进展
情况公告
上海证券报C11 版、中
国证券报B06、证券时报
C12 版
2009 年3 月4
日
http://www.sse.com.cn
长百集团股东诉讼
进展情况公告
上海证券报C11 版、中
国证券报B06、证券时报
C12 版
2009 年3 月4
日
http://www.sse.com.cn
长百集团详式权益
变动报告书
上海证券报C５版、中国
证券报B10 版、证券时
报B7 版
2009 年3 月5
日
http://www.sse.com.cn
长百集团股东股权
司法冻结公告
上海证券报C８版、中国
证券报B06 版、证券时
报B8 版
2009 年3 月18
日
http://www.sse.com.cn
长百集团股东股权
过户公告
上海证券报C39 版、中
国证券报C11 版、证券
时报D19 版
2009 年4 月8
日
http://www.sse.com.cn
长百集团2008 年度
预亏公告
上海证券报C60 版、中
国证券报B05 版、证券
时报C8 版
2009 年4 月10
日
http://www.sse.com.cn
长百集团2008 年年
报摘要
上海证券报C033 版、中
国证券报53 版、证券时
报B97 版
2009 年4 月25
日
http://www.sse.com.cn
长百集团股东股权
过户完成公告
上海证券报C024 版、中
国证券报A06 版、证券
时报A12 版
2009 年6 月5
日
http://www.sse.com.cn
长百集团2008 年度
股东大会决议公告
上海证券报C7 版、中国
证券报A11 版、证券时
报D3 版
2009 年6 月11
日
http://www.sse.com.cn长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:长春百货大楼集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 八、1 27,054,460.66 13,064,997.35
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 八、2 1,517,877.68 3,548,571.69
预付款项 八、3 1,772,695.53 1,920,934.92
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 八、4 35,851,987.32 37,978,538.91
买入返售金融资产
存货 八、5 33,098,649.82 33,390,258.08
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 99,295,671.01 89,903,300.95
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 八、6 9,492,644.33 10,851,461.50
长期股权投资 八、7 14,557,865.14 14,568,832.32
投资性房地产
固定资产 八、8 316,117,799.28 323,937,793.02
在建工程 八、9 3,247,364.15 2,663,273.92
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 八、10 2,718,300.10 2,684,857.02
开发支出长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 346,133,973.00 354,706,217.78
资产总计 445,429,644.01 444,609,518.73
流动负债：
短期借款 八、12 203,600,000.00 184,100,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 八、13 42,689,746.45 58,002,488.60
预收款项 八、14 1,230,502.28 4,131,319.88
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 八、15 1,580,040.69 1,452,266.46
应交税费 八、16 -13,548,782.69 -10,970,842.78
应付利息
应付股利 八、17 7,731,494.83 7,731,494.83
其他应付款 八、18 26,827,522.80 27,021,271.58
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
八、19 30,000,000.00 30,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 300,110,524.36 301,467,998.57
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 300,110,524.36 301,467,998.57
股东权益：
股本 八、20 234,831,569.00 234,831,569.00长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
12
资本公积 八、21 88,095,774.04 88,095,774.04
减：库存股
盈余公积 八、22 29,996,301.81 29,996,301.81
一般风险准备
未分配利润 八、23 -207,604,525.20 -209,782,124.69
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
145,319,119.65 143,141,520.16
少数股东权益
股东权益合计 145,319,119.65 143,141,520.16
负债和股东权益合
计
445,429,644.01 444,609,518.73
公司法定代表人：林大湑 主管会计工作负责人：周海鹰 会计机构负责人：王淑丽长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
13
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:长春百货大楼集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 27,037,159.12 12,677,484.54
交易性金融资产
应收票据
应收账款 九、1 1,377,469.68 3,408,163.69
预付款项 1,772,695.53 1,920,934.92
应收利息
应收股利
其他应收款 九、2 36,203,284.07 38,329,835.66
存货 33,069,474.90 33,366,329.26
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 99,460,083.30 89,702,748.07
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 9,492,644.33 10,851,461.50
长期股权投资 九、3 15,457,865.14 15,468,832.32
投资性房地产
固定资产 315,475,654.27 323,274,885.24
在建工程 3,247,364.15 2,663,273.92
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,718,300.10 2,684,857.02
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 346,391,827.99 354,943,310.00
资产总计 445,851,911.29 444,646,058.07
流动负债：
短期借款 203,600,000.00 184,100,000.00
交易性金融负债
应付票据长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
14
应付账款 42,620,466.45 57,933,208.60
预收款项 1,130,502.28 4,031,319.88
应付职工薪酬 1,561,893.79 1,434,119.56
应交税费 -13,552,621.70 -10,995,749.14
应付利息
应付股利 7,731,494.83 7,731,494.83
其他应付款 26,650,172.30 26,514,960.38
一年内到期的非流动
负债
30,000,000.00 30,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 299,741,907.95 300,749,354.11
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 299,741,907.95 300,749,354.11
股东权益：
股本 234,831,569.00 234,831,569.00
资本公积 88,095,774.04 88,095,774.04
减：库存股
盈余公积 29,995,082.91 29,995,082.91
未分配利润 -206,812,422.61 -209,025,721.99
外币报表折算差额
股东权益合计 146,110,003.34 143,896,703.96
负债和股东权益合
计
445,851,911.29 444,646,058.07
公司法定代表人：林大湑 主管会计工作负责人：周海鹰 会计机构负责人：王淑丽长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
15
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 八、30 135,182,685.73 136,325,887.98
其中：营业收入 135,182,685.73 136,325,887.98
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 132,854,900.56 139,777,654.00
其中：营业成本 八、30 95,156,423.72 97,296,988.14
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 八、24 1,820,398.77 1,676,070.73
销售费用 3,446,541.58 3,561,413.09
管理费用 24,874,708.31 25,240,305.90
财务费用 八、25 7,543,730.32 11,760,052.96
资产减值损失 八、26 13,097.86 242,823.18
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 八、27 -10,967.18 1,021.99
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
-10,967.18 1,021.99
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,316,817.99 -3,450,744.03
加：营业外收入 八、28 94,804.00 181,998.00
减：营业外支出 八、29 234,022.50 834,313.42
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
2,177,599.49 -4,103,059.45
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,177,599.49 -4,103,059.45
归属于母公司所有者的净利润 2,177,599.49 -4,103,059.45
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 十四、1 0.01 -0.02
（二）稀释每股收益 0.01 -0.02
公司法定代表人：林大湑 主管会计工作负责人：周海鹰 会计机构负责人：王淑丽长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
16
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 九、4 135,182,685.73 136,215,887.98
减：营业成本 九、5 95,156,423.72 97,208,988.14
营业税金及附加 1,820,398.77 1,670,020.73
销售费用 3,446,541.58 3,561,413.09
管理费用 24,839,366.04 25,222,939.43
财务费用 7,543,372.70 11,760,252.02
资产减值损失 13,097.86 242,823.18
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
九、6 -10,967.18 1,021.99
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
-10,967.18 1,021.99
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,352,517.88 -3,449,526.62
加：营业外收入 94,804.00 181,998.00
减：营业外支出 234,022.50 834,313.42
其中：非流动资产处置净损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
2,213,299.38 -4,101,842.04
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,213,299.38 -4,101,842.04
公司法定代表人：林大湑 主管会计工作负责人：周海鹰 会计机构负责人：王淑丽长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
17
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
153,158,341.58 156,733,744.03
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
八、31 96,291.15 5,705,361.12
经营活动现金流入
小计
153,254,632.73 162,439,105.15
购买商品、接受劳务
支付的现金
128,282,440.84 123,625,398.45
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
18
支付给职工以及为职
工支付的现金
6,618,832.36 9,551,653.28
支付的各项税费 6,916,553.76 6,063,186.70
支付其他与经营活动
有关的现金
八、32 10,169,148.27 15,428,901.59
经营活动现金流出
小计
151,986,975.23 154,669,140.02
经营活动产生的
现金流量净额
1,267,657.50 7,769,965.13
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
7,320.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
八、33 1,358,817.17
投资活动现金流入
小计
1,358,817.17 7,320.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
817,437.19 9,381,194.01
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
817,437.19 9,381,194.01
投资活动产生的
现金流量净额
541,379.98 -9,373,874.01
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 160,600,000.00 213,100,000.00
发行债券收到的现金长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
19
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
160,600,000.00 213,100,000.00
偿还债务支付的现金 141,100,000.00 193,600,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
7,319,574.17 11,362,758.98
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
148,419,574.17 204,962,758.98
筹资活动产生的
现金流量净额
12,180,425.83 8,137,241.02
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
13,989,463.31 6,533,332.14
加：期初现金及现金
等价物余额
13,064,997.35 14,434,809.13
六、期末现金及现金等价
物余额
27,054,460.66 20,968,141.27
公司法定代表人：林大湑 主管会计工作负责人：周海鹰 会计机构负责人：王淑丽长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
20
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
153,158,341.58 156,623,744.03
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
96,291.15 5,705,162.06
经营活动现金流入
小计
153,254,632.73 162,328,906.09
购买商品、接受劳务
支付的现金
127,957,194.74 123,534,538.45
支付给职工以及为职
工支付的现金
6,605,252.86 9,540,076.28
支付的各项税费 6,886,525.71 6,053,743.20
支付其他与经营活动
有关的现金
10,167,790.65 15,427,691.09
经营活动现金流出
小计
151,616,763.96 154,556,049.02
经营活动产生的
现金流量净额
1,637,868.77 7,772,857.07
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
7,320.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
1,358,817.17
投资活动现金流入
小计
1,358,817.17 7,320.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
817,437.19 9,381,194.01
投资支付的现金
取得子公司及其他营长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
21
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
817,437.19 9,381,194.01
投资活动产生的
现金流量净额
541,379.98 -9,373,874.01
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 160,600,000.00 213,100,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
160,600,000.00 213,100,000.00
偿还债务支付的现金 141,100,000.00 193,600,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
7,319,574.17 11,362,758.98
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
148,419,574.17 204,962,758.98
筹资活动产生的
现金流量净额
12,180,425.83 8,137,241.02
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
14,359,674.58 6,536,224.08
加：期初现金及现金
等价物余额
12,677,484.54 14,285,117.17
六、期末现金及现金等价
物余额
27,037,159.12 20,821,341.25
公司法定代表人：林大湑 主管会计工作负责人：周海鹰 会计机构负责人：王淑丽长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
22
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数
股东
权益
所有者权益合计
一、上
年年末
余额
234,831,569.00 88,095,774.04 29,996,301.81 -209,782,124.69 143,141,520.16
加
：同一
控制下
企业合
并产生
的追溯
调整
会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本
年年初
余额
234,831,569.00 88,095,774.04 29,996,301.81 -209,782,124.69 143,141,520.16
三、本
年增减
变动金
额（减
少以
“－”
号填
列）
2,177,599.49 2,177,599.49
（一）
净利润
2,177,599.49 2,177,599.49
（二）
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1．可供
出售金
融资产
公允价
值变动
净额
2．权益
法下被
投资单
位其他
所有者
权益变
动的影
响
3．与计长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
23
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4．其他
上述
（一）
和（二）
小计
2,177,599.49 2,177,599.49
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者
（或股
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
四、本234,831,569.00 88,095,774.04 29,996,301.81 -207,604,525.20 145,319,119.65长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
24
期期末
余额
单位:元 币种:人民币
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数
股东
权益
所有者权益合计
一、上年
年末余额
234,831,569.00 88,095,774.04 29,996,301.81 -170,254,934.23 182,668,710.62
加：
同一控制
下企业合
并产生的
追溯调整
会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年
年初余额
234,831,569.00 88,095,774.04 29,996,301.81 -170,254,934.23 182,668,710.62
三、本年
增减变动
金额（减
少以“－”
号填列）
-4,103,059.45 -4,103,059.45
（一）净
利润
-4,103,059.45 -4,103,059.45
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供出
售金融资
产公允价
值变动净
额
2．权益法
下被投资
单位其他
所有者权
益变动的
影响
3．与计入
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
4．其他
上述（一）
和（二）
小计
-4,103,059.45 -4,103,059.45
（三）所
有者投入长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
25
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
四、本期
期末余额
234,831,569.00 88,095,774.04 29,996,301.81 -174,357,993.68 178,565,651.17
公司法定代表人：林大湑 主管会计工作负责人：周海鹰 会计机构负责人：王淑丽长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
26
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 234,831,569.00 88,095,774.04 29,995,082.91 -209,025,721.99 143,896,703.96
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额 234,831,569.00 88,095,774.04 29,995,082.91 -209,025,721.99 143,896,703.96
三、本年增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
2,213,299.38 2,213,299.38
（一）净利润 2,213,299.38 2,213,299.38
（二）直接计入所
有者权益的利得
和损失
1．可供出售金融
资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
3．与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
2,213,299.38 2,213,299.38
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 234,831,569.00 88,095,774.04 29,995,082.91 -206,812,422.61 146,110,003.34长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
27
单位:元 币种:人民币
上期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 234,831,569.00 88,095,774.04 29,995,082.91 -169,533,437.58 183,388,988.37
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额 234,831,569.00 88,095,774.04 29,995,082.91 -169,533,437.58 183,388,988.37
三、本年增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
-4,101,842.04 -4,101,842.04
（一）净利润 -4,101,842.04 -4,101,842.04
（二）直接计入所
有者权益的利得
和损失
1．可供出售金融
资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
3．与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
-4,101,842.04 -4,101,842.04
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 234,831,569.00 88,095,774.04 29,995,082.91 -173,635,279.62 179,287,146.33
公司法定代表人：林大湑 主管会计工作负责人：周海鹰 会计机构负责人：王淑丽长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
28
(二)公司财务会计报表附注:
附注一、公司基本情况
长春百货大楼集团股份有限公司(以下简称本公司)系经长春市经济体制改革委员会长体改（1992）
22号文批准，在长春百货大楼基础上改组成立的股份有限公司。
本公司在长春市工商行政管理局注册登记，具有法人资格，企业法人营业执照号：2201011106388。
公司注册资本23,483.10万元，其中向社会募集A股85,914,832股，已在上海证券交易所上市。
本公司根据2006年8月21日股权分置改革相关股东会议决议，非流通股股东为其持有的非流通股份
获得上市流通权向流通股股东执行对价安排，以公司现有流通股本 85,914,832 股为基数，用资本公
积金52,093,857.00元向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股东每10
股获6.06343 股的转增股份。本次股权分置改革后，公司注册资本由原来182,737,712.00元增加至
234,831,569.00元。本次新增注册资本已由中磊会计师事务所有限责任公司进行审验，并出具了中磊
验字［2006］第5003号验资报告。
截止2009年6月30日,本公司股权结构如下： 上海合涌源企业发展有限公司持有28,000,000股，
占总股本的11.92%，为本公司的第一大股东；上海合涌源投资公司持有25,000,000 股，占总股本的
10.65%，为本公司的第二大股东；长春净月经济开发区管理委员会持有3,872,480股，占总股本的1.65%；
其他流通股股东持有177,959,089股，占总股本的75.78%。
主要经营范围：零售百货、针纺织品、五金、交电、食品、副食品、通讯器材、工艺美术品、建
筑材料、零售中西成药、金银首饰、柜台出租，汽车货运、汽车、自营内销商品范围内的商品及相关
技术的进出口业务；代理内销商品范围内的商品及相关技术的出口业务，经营对销贸易和转口贸易，
汽车配件；物业管理；设计、制作、代理电视、报纸、广播广告。
附注二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
附注三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
附注四、公司主要会计政策及会计估计
1、会计年度
本公司的会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础及计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除金融资产、金融负债、可供出售金融资产、衍生金
融工具、符合条件的投资性房地产及生物资产、 非同一控制下的企业合并、具有商业性质的非货币性
交易、债务重组、投资者投入的非货币性资产等采用公允价值外，均以历史成本计价。
4、现金等价物的确定标准长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
29
现金等价物是指本公司持有的期限短(不超过三个月)、流动性强 、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
5、坏账核算方法
(1)本公司对坏账损失采用备抵法进行核算。根据公司董事会决议，公司的应收款项（包括应收账
款和其他应收款）根据债务方的财务状况 、现金流量等情况按账龄分析法计提坏账准备，其计提比例
如下：
账龄 比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 15%
三年以上 20%
（2）本公司将与关联方之间发生的应收款项、与非关联方发生的金额较大、有确凿证据表明可收
回程度较小的应收款项按个别认定法计提坏账。其中对有确凿证据表明不能够收回或收回的可能性不
大的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导
致停产而在短时间内无法偿付债务，采用个别认定法全额计提坏账准备。
（3）根据公司董事会决议，公司内部往来及资产负债表日后至财务报表公布日前收回的大额应收
款项，不计提坏账准备。
（4）坏账确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后仍不能收回的款项；
因债务人逾期未履行偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 以上确定无法收回的应
收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销已提取的坏账准备。
6、存货核算方法
(1)本公司的存货包括：库存商品、在途材料、原材料、低值易耗品。
(2)存货均按取得时的实际成本计价，库存商品发出时按先进先出法计价；低值易耗品采用“五
五”摊销法摊销。
(3)存货采用永续盘存制。
(4)由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回
的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提
取存货跌价准备。
7、长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资初始投资成本的确定
a、同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。
长期股权投资初始成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公
积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。首次执行日根据《企业会计准则第20号-企业合并》的规定，
属于同一控制下企业合并形成的长期股权投资，其尚未摊销完毕的股权投资差额应全额冲销，并调整
留存收益，以冲销股权投资差额后的长期股权投资账面余额作为首次执行日的认定成本。长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
30
b、非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关
费用作为其初始投资成本。首次执行日，原长期股权投资存在股权投资贷方差额的，应冲销贷方差额，
调整留存收益，并以冲销贷方差额后的长期股权投资账面余额作为认定成本；存在股权投资差额借方
差额的，应当将长期股权投资的账面余额作为首次执行日的认定成本。
c、除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按
照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
（2）对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；
对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定
的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本财
务报表附注四13所述方法计提长期投资减值准备,已计提的减值准备在长期股权投资持有期间不得转
回。
8、固定资产及其折旧方法
(1) 固定资产的标准为：使用期限在一年以上，单位价值为人民币1,500元以上（含1,500元）的
房屋、建筑物、机器设备、运输设备及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营
主要设备的物品，单位价值在2,000元以上，使用年限在两年以上的物品也作为固定资产核算和管理。
(2) 固定资产计价：一般遵循实际成本计价原则计价。
投资者投入的固定资产按合同或投资协议价值入帐，如果合同协议价值不公允时，则以投入固定
资产的公允价值作为初始投资成本，对购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付的，以实际支
付价款的现值为基础确定固定资产的成本。
(3) 固定资产折旧采用直线法计算，按各类固定资产预计使用年限和3%预计净残值率确定其基本
折旧率。
固定资产类别 预计使用年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物
其中：经营用房、仓库 30—45 2.16-3.23
简易房、围墙、货场 8—10 9.70-12.13
职工宿舍 45 6
运输设备 14 6.93
其他设备 16 6.06
(4) 固定资产减值准备：本公司在期末对固定资产逐项进行检查，存在减值迹象时，计提固定
资产减值准备并计入当期损益。当存在下列情况之一时，应当按照该项固定资产的账面价值全额计提
固定资产减值准备：
a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
31
b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
d、已遭到毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
e、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
（5）计提的减值准备在固定资产持有期间不允许转回。
9、在建工程核算方法
（1）取得的计价方法
以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定资
产核算；尚未办理竣工决算的，按估计价值转账，次月起开始计提折旧，待办理竣工决算手续后，按
实际成本对原来估值进行调整，但不再调整原已计提的折旧额。
（2）在建工程减值准备的计提
中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在性能、技术上
已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，存在减值迹象，按本财务报表附注四13
所述方法计提在建工程减值准备，计提的减值准备在持有期间不允许转回。
10、借款费用核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款而发生的借款的利息、溢折价摊销、辅助费用及为借款发生的汇兑差额等，可
直接归属于符合资本化条件的固定资产的购建和需要经过1年以上（含1年）时间的建造或生产过程，
才能达到可使用或可销售状态的存货、固定资产、投资性房产的借款费用，予以资本化。
（2）借款费用资本化期间
应予资本化的借款费用当同时满足下述三个条件，（1）资产支出已经发生；（2）借款费用已经
发生；（3）为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
从购建或生产开始到达到可使用状态前所发生的借款费用，计入相关资产成本；当购建资产项目
发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产项目达到预定可使用状态
后，借款费用停止资本化，之后发生的借款费用，按实际发生额计入当期损益。
当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。按季度计算借款
费用资本化金额。
（3）资本化金额的确定方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
32
所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，应当在发生时
根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
11、无形资产计价及摊销
(1)无形资产的计价
①、外购的无形资产，按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生
的其他支出作为初始成本；
②、投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值计价；如果合同协议价值不公允时，
则以投入无形资产的公允价值作为初始成本。
③、企业合并中取得的无形资产，按照企业合并的分类，分别处理。
a、同一控制下吸收合并，按照被合并企业无形资产的账面价值确认为取得时的初始成本；同一
控制下控股合并，合并方在合并日编制合并报表时，应当按照被合并方无形资产的账面价值作为合并
基础。
b、非同一控制下的企业合并中，购买方取得的无形资产应以其在购买日的公允价值计量，包括：
被购买企业原已确认的无形资产；被购买企业原未确认的无形资产，但其公允价值能够可靠计量，购
买方就应在购买日将其独立于商誉确认为一项无形资产。
(2)无形资产摊销
各种无形资产自取得当月在预计使用年限内按直线法平均摊销计入损益。本公司土地使用权按30
年平均摊销；
(3)无形资产减值准备
期末检查各项无形资产，如存在下列一项或若干项情况时，按单项无形资产预计可收回金额低于
其账面价值的差额，计提减值准备。具体情况如下：
a、某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响。
b、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复。
c、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值。
d、其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益，将该项无形资产摊余价值全部转入当
期损益。
（4）已计提的无形资产减值准备在无形资产持有期间不允许转回。
12、长期待摊费用计价及摊销
长期待摊费用按实际支出额核算，在费用的受益期限内平均摊销。
13、资产减值
（1）在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、 递延
所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
33
有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
（2）可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项
资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（3）单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提
相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，
减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除
商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面
价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
（4）上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14、收入的确认原则
（1）商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再保留通常与所
有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制，相关收入的金额能够可靠的计量；
相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的
实现。
（2）提供劳务：提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的同时满足（收入的金额能够
可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的
成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本
的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已
经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额
结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权：让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可
靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计
算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
上述收入的确定并应同时满足：
a、与交易相关的经济利益能够流入公司；
b、收入的金额能够可靠计量。
15、所得税费用会计处理方法
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目，按照
税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负
债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认
以前会计期间未确认的递延所得税资产。长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
34
（3）资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
16、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司
的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，并抵销母子
公司间的投资、往来款及内部交易后，编制合并会计报表。
附注五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
本年未发生会计估计变更及会计差错更正事项。
附注六、税项
1、增值税：按应税销售收入的17%计算销项税，抵扣相应的进项税后计算缴纳。
2、营业税：按相关收入5％计算缴纳。
3、消费税：按应纳消费税收入5％计算缴纳。
4、城建税：按应纳增值税、营业税和消费税额7%计算缴纳。
5、教育费附加：按应纳增值税、营业税和消费税额3％计算缴纳。
6、所得税：按国家规定的25%税率缴纳企业所得税。
附注七、纳入合并范围的子公司
企业名称
注册资
本(万
元)
经营范围
投资金额
(万元)
权益比例
长春市幕墙装饰玻璃经销有
限公司
50 玻璃、建材、五金 80 100%
长春百货大楼集团股份有限
公司广告公司
10
设计和制作户外广告、经销
建筑材料、五金日用品
10 100%
附注八、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
现 金 451,288.32 415,374.18
银行存款 26,603,172.34 12,649,623.17
合 计 27,054,460.66 13,064,997.35
注：现金期末余额中,备用金410,000.00元。
2、应收账款
期末数 期初数
账 龄
金额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
一年以
下
973,356.19 32.25% 3,004,050.20 59.50%
一至二
年长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
35
二至三
年
三年以
上
2,045,136.18 67.75% 1,500,614.69 2,045,136.18 40.50% 1,500,614.69
合 计 3,018,492.37 100.00% 1,500,614.69 5,049,186.38 100.00% 1,500,614.69
（1）截止2009年6月30日应收账款前五名金额合计为1,009,131.40元，占应收账款期末余额的
33.43%,具体明细如下：
单 位 名 称 金额
银联卡 881,121.40
内蒙古仕奇实业股份有限公司 40,000.00
大连玻璃经销公司 38,010.00
福建七匹狼制衣实业公司 30,000.00
富贵鸟集团 20,000.00
小 计 1,009,131.40
（2）截止2009年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款；
（3）本公司一年以下应收账款余额，为本公司商业零售业务客户刷卡消费，每周与银行结算，
截至本财务报告批准报出日，已全部收回，因此未计提坏账准备。
（4）按种类披露应收账款
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种
类
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
金额 比例（%）
单
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
单
项金
额不
重大
但按
信用
风险
特征
组合
后该
组合
的风
险较
大的
2,045,136.18 67.75 1,500,614.69 73.37 2,045,136.18 40.50 1,500,614.69 73.37长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
36
应收
账款
其
他
不
重
大
应
收
账
款
973,356.19 32.25 3,004,050.20 59.50
合
计
3,018,492.37 100.00 1,500,614.69 5,049,186.38 100.00 1,500,614.69
①本公司将单项金额占期末应收账款余额10%（含10%）以上部分确定为单项金额重大的应收账
款；
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定依据为：根据
公司对应收账款回收情况分析，账龄3 年以上的按其余额的20%计提坏账准备，有确凿证据表明可收
回程度较小的应收款项按个别认定法计提坏账，并将符合条件的应收账款中扣除单项金额占期末应收
账款余额10%（含10%）以上部分确定为单项金额不重大，但按信用风险组合后该组合的风险较大的应
收账款；
③扣除前两项后的应收账款划分为其他不重大的应收账款。
3、预付款项
期末数 期初数
账 龄
金额 比例 金额 比例
一年以下 1,771,075.53 99.91%
1,573,743.43
81.93%
一至二年
73,050.53
3.80%
二至三年 1,620.00 0.09%
189,402.78
9.86%
三年以上
84,738.18
4.41%
合 计 1,772,695.53 100.00% 1,920,934.92 100.00%
(1)截止2009 年6 月30 日预付款项前五名金额合计为1,768,889.91 元，占预付款项期末余额
的99.79%,具体明细如下：
单 位 名 称 金额
长春宇泰贸易有限公司 958,329.00
资生堂丽源化妆品有限公司长春分公司 257,382.70
长春益原通讯器材有限公司
236,132.10
鄂尔多斯羊绒制品有限公司 181,672.10
长春怡海电讯有限公司 135,374.01长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
37
小 计 1,768,889.91
(2) 截止2009 年6 月30 日无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款；
4、其他应收款
账 期末数 期初数
龄 金额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
一年
以下
4,637,838.46 8.88% 114,838.75 6,250,807.28 11.51% 133,059.12
一至
二年
753,262.35 1.44% 75,326.24 1,172,695.27 2.16% 116,209.03
二至
三年
868,636.38 1.67% 130,295.46 504,218.04 0.93% 74,582.71
三年
以上
45,951,615.02 88.01% 16,038,904.44 46,397,085.35 85.40% 16,022,416.17
合
计
52,211,352.21 100.00% 16,359,364.89 54,324,805.94 100.00% 16,346,267.03
（1）截止2009 年6 月30 日其他应收款前五名金额合计为26,761,553.94 元，占其他应收款期
末余额的51.26%；具体明细如下：
单 位 名 称 金额
长春市天然气化学工业公司 20,000,000.00
金盟房地产公司 2,433,803.94
吉林宏远税务师事务所 1,960,000.00
吉林省信托投资公司 1,367,750.00
长春市中兴股份公司 1,000,000.00
小 计 26,761,553.94
（2）截止2009 年6 月30 日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
（3）按种类披露其他应收款：
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
单项金额重大的
其他应收款项
20,000,000.00 38.31 4,000,000.00 20 20,000,000.00 36.82 4,000,000.00 20
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的其
他应收款项
25,951,615.02 49.70 12,038,904.44 46.39 26,397,085.35 48.59
12,022,416.17 45.54
其他不重大其他
应收款项
6,259,737.19 11.99 320,460.45 5.12 7,927,720.59 14.59
323,850.86 4.09
合 计 52,211,352.21 16,359,364.89 54,324,805.94 100 16,346,267.03长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
38
①本公司将单项金额占期末其他应收款余额10%（含10%）以上部分确定为单项金额重大的其他
应收款；
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定依据为:根
据公司对其他应收款回收情况分析，账龄3 年以上的按其余额的20%计提坏账准备，有确凿证据表明
可收回程度较小的应收款项按个别认定法计提坏账，并将符合条件的其他应收款中扣除单项金额占期
末其他应收款余额10%（含10%）以上部分确定为单项金额不重大，但按信用风险组合后该组合的风险
较大的其他应收款；
③扣除前两项后的其他应收款划分为其他不重大的其他应收款。
5、存货
项 期初数 期末数
目 金 额 跌价准备
本期增加额本期减少额
金 额 跌价准备
原材
料
142,837.87 1,166,766.62 1,124,731.46 184,873.03
库存
商品
40,075,830.31 8,883,128.03 1,102,343.00 1,454,188.92 39,723,984.39 8,883,128.03
周转
材料
2,054,717.93 21,535.00 3,332.50 2,072,920.43
合
计
42,273,386.11 8,883,128.03 2,290,644.62 2,582,252.88 41,981,777.85 8,883,128.03
6、长期应收款
项 目 期末数 期初数
长期应收款---长春万达 9,492,644.33 10,851,461.50
净 值 9,492,644.33 10,851,461.50
注：根据本公司与长春万达房地产开发集团有限公司达成和解协议，本公司应收长春万达房地
产开发集团有限公司9,492,644.33 元。
7、长期投资
期初数 期末数
项 目
金 额 减值准备
增加
金额
减少
金额 金 额 减值准备
对联营及合营企
业的投资
3,136,466.88 1,800,134.56 10,967.18 3,125,499.70 1,800,134.56
其他股权投资 13,232,500.00 13,232,500.00
合 计 16,368,966.88 1,800,134.56 16,357,999.70 1,800,134.56
权益法核算的对联营企业的投资
被投资单位名称 初始投资 账面余额 减值准备 占被投单
匈牙利国长春国际贸易股份有限公司 1,800,000.00 1,800,134.56 1,800,134.56 49%
吉林省美大装饰工程有限公司 490,000.00 49%
合 计 2,290,000.00 1,800,134.56 1,800,134.56
权益法核算的对合营企业的投资长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
39
被投资单位名称 初始投资 账面余额 减值准占被投单位注册资本比例
长春上品珠宝金行有限公司 1,750,000.00 1,325,365.14 50%
合 计 1,750,000.00 1,325,365.14
成本法核算的其他股权投资
被投资单位名称 初始投资 账面余额 减值准备 占被投单位注册资本
常州自行车总厂 100,000.00 100,000.00 0.70%
江苏当家洗涤公司 360,000.00 360,000.00
长春长生基因药业股份有限公司 12,772,500.00 12,772,500.00 9.95%
合 计 13,232,500.00 13,232,500.00
8、固定资产及累计折旧
(一)原值
项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数
房屋及建筑物
359,206,050.17
359,206,050.17
机器设备
82,042,269.62
36,752.00 82,079,021.62
运输设备
8,513,132.33
69,700.00 8,582,832.33
办公设备 41,044.30 41,044.30
合 计
449,802,496.42
106,452.00 449,908,948.42
(二)累计折旧
项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数
房屋及建筑物
75,312,383.26
5,119,797.08 80,432,180.34
机器设备
40,765,589.71
2,649,274.90 43,414,864.61
运输设备
4,580,322.69
157,373.76 4,737,696.45
办公设备 36,650.36 36,650.36
合 计
120,694,946.02
7,926,445.74 128,621,391.76
（三）固定资产减值准备
项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数
房屋及建筑物
1,653,277.80
1,653,277.80
机器设备
2,163,395.44
2,163,395.44
运输设备
1,353,084.14
1,353,084.14
合 计 5,169,757.38 5,169,757.38
（四）净额
323,937,793.02
316,117,799.28
注：本期抵押固定资产原值为16,005 万元，经测试固定资产无减值迹象。
9、在建工程
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额
经营场所装修改造 465,365.23 465,365.23长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
40
消防工程 895,200.00 895,200.00
配套工程 1,511,117.00 1,511,117.00
酒店装修工程 256,956.92 118,725.00 375,681.92
合 计 2,663,273.92 584,090.23 3,247,364.15
10、无形资产
项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数
（一）无形资产原价
土地使用权 5,105,029.05 5,105,029.05
商业自动化系统
332,000.00 136,264.96 468,264.96
合 计
5,437,029.05 136,264.96 5,573,294.01
（二）累计摊销
土地使用权 2,649,805.44 86,221.92 2,736,027.36
商业自动化系统
102,366.59 16,599.96 118,966.55
合 计 2,752,172.03 102,821.88 2,854,993.91
（三）无形资产减值准备
（四）无形资产帐面价值
土地使用权 2,455,223.61 -86,221.92 2,369,001.69
商业自动化系统 229,633.41 119,665.00 349,298.41
合 计
2,684,857.02 33,443.08 2,718,300.10
11、资产减值准备
本期减少
项 目 期初数 本期增加
转回 转销
期末数
坏账准备 17,846,881.72 13,097.86 17,859,979.58
存货跌价准备 8,883,128.03 8,883,128.03
固定资产减值 5,169,757.38 5,169,757.38
长期投资减值损失 1,800,134.56 1,800,134.56
合 计 33,699,901.69 13,097.86 33,712,999.55
12、短期借款
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 203,600,000.00 184,100,000.00
合 计 203,600,000.00 184,100,000.00
注1：为取得上述借款，本公司以原值为16,005 万元的房屋建筑物作抵押。
注2：短期借款不存在逾期情况。
13、应付账款
项 目 期末数 比例 期初数 比例
一年以下 35,452,249.94 83.05% 51,415,243.98 88.64%
一至二年 801,652.20 1.88% 90,407.67 0.16%
二至三年 95,602.35 0.22% 105,157.90 0.18%
三年以上 6,340,241.96 14.85% 6,391,679.05 11.02%
合 计 42,689,746.45 100.00% 58,002,488.60 100.00%长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
41
(1)截止2009 年6 月30 日应付账款前五名金额合计为8,028,156.63 元，占应付账款期末余额
的18.81 %；具体明细如下：
单 位 名 称 金额
深圳市亨吉利世界名表中心有限公司 2,142,352.41
周大福珠宝金行（深圳）有限公司 2,014,244.06
天王电子（深圳）有限公司 1,441,520.20
深圳市金福佳金银珠宝有限公司 1,252,948.82
珠海格力罗西尼表业有限公司 1,177,091.14
小 计 8,028,156.63
(2) 截止2009 年6 月30 日无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
14、预收账款
项 目 期末数 比例 期初数 比例
一年以下 1,107,202.28 89.98% 4,008,019.88 97.02%
一至二年 123,300.00 10.02% 123,300.00 2.98%
合 计 1,230,502.28 100.00% 4,131,319.88 100.00%
注：截止2009 年6 月30 日无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
15、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
应付工资 1,000.00 4,699,069.50 4,399,069.50 301,000.00
职工福利 204,088.04 204,088.04
养老保险金 145,000.00 1,001,163.42 1,146,163.42
医疗保险 415,318.77 415,318.77
失业保险 13,000.00 95,431.40 108,431.40
工伤保险 21,987.58 21,987.58
住房公积金 155,062.00 155,062.00
工会经费和职工教育经费 1,293,266.46 138,994.03 153,219.80 1,279,040.69
合 计 1,452,266.46 6,731,114.74 6,603,340.51 1,580,040.69
16、应交税费
税费项目 期末数 期初数
增值税 -312,333.78 624,741.99
消费税 42,422.64 45,491.41
营业税 193,999.42 1,038,441.08
企业所得税 -13,610,110.66 -13,605,471.27
城市维护建设税 30,693.76 136,950.40
房产税 99,160.43 581,973.68
教育费附加 7,385.50 53,858.93
土地使用税 153,171.00
合 计 -13,548,782.69 -10,970,842.78长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
42
17、应付股利
项 目 期末数 未付原因
1、国家股 2,830,849.22 暂时未付
2、社会法人股 4,131,807.60 暂时未付
3、社会公众股 768,838.01 暂时未付
合 计 7,731,494.83
18、其他应付款
账 龄 期末数 期初数
1 年以下（含一年） 10,935,013.11 12,473,488.95
1-2 年（含二年） 4,104,221.12 8,298,496.62
2-3 年（含三年） 7,552,249.63 2,751,697.23
3 年以上 4,236,038.94 3,497,588.78
合 计 26,827,522.80 27,021,271.58
(1)截止2009 年6 月30 日其他应付款前五名金额合计为1,556,871.82 元，占其他应付款期末
余额的5.80%,具体明细如下：
单 位 名 称 金额
长春电力安装工程公司 360,000.00
上海灿磊经贸公司 340,000.00
吉林省美大装饰装潢工程公司 315,918.00
吉林天信消防工程公司 303,599.40
长春上菱电梯服务公司 237,354.42
小 计 1,556,871.82
(2)一年以上部分，为往来单位欠款，或供应商交付的履约保证金及质量保证金。
(3) 截止2009 年6 月30 日欠第二大股东上海合涌源投资有限公司100,000.00 元。
19、一年内到期的长期借款
借款单位 借款金额 抵押人 到期日 抵押物
长春市南关区信源农村信用合作
社
30,000,000.00 长百集团2009 年8 月7 日 东楼一、二层
合 计 30,000,000.00
20、股本
本期变动增减(+、-)
项 目
期 初 数
（万股） 配股 送股
公积金
转股
增发其他 小计
期 末 数
（万股）
一、尚未流通股份
1、发起人股份 5,300 5,300
其中：
国家持有股份
境内法人股 5,300 5,300
2、募集法人股长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
43
3、内部职工股
尚未流通股份合计 5,300 5,300
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股 18,183 18,183
已流通股份合计 18,183 18,183
三、股份总数 23,483 23,483
21、资本公积
项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数
股 本 溢 价
55,550,878.38
55,550,878.38
资产评估增值准备
13,950,493.25
13,950,493.25
接受捐赠资产准备
427,192.00
427,192.00
其他资本公积
18,167,210.41
18,167,210.41
合 计
88,095,774.04
88,095,774.04
22、盈余公积
项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数
法定盈余公积 29,996,301.81 29,996,301.81
合 计 29,996,301.81 29,996,301.81
23、未分配利润
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
净利润 2,177,599.49 -4,103,059.45
加：期初未分配利润 -209,782,124.69 -170,254,934.23
可供分配的利润 -207,604,525.20 -174,357,993.68
期末未分配利润 -207,604,525.20 -174,357,993.68
24、营业税金及附加
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
城市维护建设税 199,503.39 166,181.84
教育费附加费 85,264.55 71,220.62
营业税 1,221,888.49 1,091,565.40
消费税 313,742.34 347,102.87
合 计 1,820,398.77 1,676,070.73
25、财务费用
类 别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
利息支出 7,329,013.13 11,334,058.98
减：利息收入 10,313.17 14,755.70
手续费 225,030.36 440,749,68
合 计 7,543,730.32 11,760,052.96
注：本年度财务费用较上年度下降，原因是国家银行贷款利率变化所致。长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
44
26、资产减值损失
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
坏账准备 13,097.86 242,823.18
合 计 13,097.86 242,823.18
27、投资收益
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
被投资单位权益增减 -10,967.18 1,021.99
合 计 -10,967.18 1,021.99
28、营业外收入
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
罚款净收入 22,260.00 20,995.00
其 他 72,544.00 161,003.00
合 计 94,804.00 181,998.00
29、营业外支出
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
处理非流动资产净损失 57,125.82
捐赠支出 201,200.00
赔偿款 94,000.00 550,821.60
罚款支出 500.00
其他支出 140,022.50 24,666.00
合 计 234,022.50 834,313.42
30、分部报告
主营业务收入 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
商品销售收入 110,855,028.91 114,625,139.93
租 金 收 入 22,234,311.82
19,641,531.04
宾馆、广告 2,093,345.00 2,059,217.01
合 计 135,182,685.73 136,325,887.98
主营业务成本 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
商品销售收入 94,999,322.62 97,084,652.58
租 金 收 入
宾馆、广告 157,101.10 212,335.56
合 计 95,156,423.72 97,296,988.14
31、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 金额
往来款 96,291.15
合 计 96,291.15长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
45
32、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 金额
供热费 1,019,415.20
修理费 1,181,554.95
招待费 501,798.63
办公费 2,581,236.07
广告费 1,963,608.66
水电费 2,921,534.76
合 计 10,169,148.27
33、收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 金额
长春万达房地产开发集团有限公司给付工程款1,358,817.17
合 计 1,358,817.17
附注九、母公司财务报表主要项目注释：
1、应收账款
期末数 期初数
账 龄
金额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
一年以
下
973,356.19 34.24% 3,004,050.20 61.64%
一至二
年
二至三
年
三年以
上
1,869,626.18 65.76% 1,465,512.69 1,869,626.18 38.36% 1,465,512.69
合 计 2,842,982.37 100.00% 1,465,512.69 4,873,676.38 100.00% 1,465,512.69
（1）截止2009 年6 月30 日应收账款前五名金额合计为936,262.40 元，占应收账款期末余额
的32.93%；
（2）截止2009 年6 月30 日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
2、其他应收款
账 期末数 期初数
龄 金额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
一
年
以
下
5,335,589.09 10.17% 114,838.75 6,948,557.91 12.73% 133,059.12
一
至
二
年
753,262.35 1.44% 75,326.24 1,172,695.27 2.15% 116,209.03
二
至
三
868,636.38 1.65% 130,295.46 504,218.04 0.92% 74,582.71长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
46
年
三
年
以
上
45,518,547.67 86.74% 15,952,290.97 45,964,018.00 84.20% 15,935,802.70
合
计
52,476,035.49 100.00% 16,272,751.42 54,589,489.22 100.00% 16,259,653.56
（1）截止2009 年6 月30 日其他应收款前五名金额合计为26,761,553.94 元，占其他应收款期
末余额的51.00%；
（2）截止2009 年6 月30 日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资及减值准备
期末数 期初数
项 目
核算方
法 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
对子公司投资 成本法900,000.00 900,000.00 900,000.00 900,000.00
对联营企业投
资
权益法3,125,499.70 1,325,365.14 3,136,466.88 1,336,332.32
其他股权投资 成本法13,232,500.00 13,232,500.00 13,232,500.00 13,232,500.00
合 计 17,257,999.70 15,457,865.14 17,268,966.88 15,468,832.32
减值准备 1,800,134.56 1,800,134.56
净 值 15,457,865.14 15,468,832.32
（2）按成本法核算的对子公司投资明细（单位：元）
被投资单位名称 持股比例
在被投资
单位表决
权比例
初始金额 期末净资产本期营业收入 本期净利润
长春百货大楼集团股份
有限公司广告公司
100% 100% 100,000.00 -194,777.28 -14,937.12
长春市幕墙装饰玻璃经
销有限公司
100% 100% 800,000.00 303,893.59 -20,762.77
合 计 900,000.00 109,116.31 -21,329.17
（3）按权益法核算的对合营企业及联营企业投资
被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股比例
本公司在被投资单
位表决权比例
匈牙利国长春国际
贸易股份有限公司
长春市 49% 49%
吉林省美大装饰工
程有限公司
长春市 室内装饰装璜 49% 49%
长春上品珠宝金行
有限公司
长春市 金银首饰销售 50% 50%长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
47
（4）按成本法核算的其他股权投资
被投资单位名称
本公司
持股比
例
本公司
在被投
资单位
表决权
比例
初始金额 2008.12.31 本年增加本年减少 2009.6.30
常州自行车总厂 0.70% 0.70% 100,000.00 100,000.00 100,000.00
江苏当家洗涤公司 360,000.00 360,000.00 360,000.00
长春长生基因药业
股份有限公司
9.95% 9.95% 12,772,500.00 12,772,500.00 12,772,500.00
合 计 13,232,500.00 13,232,500.00 13,232,500.00
4、营业收入
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
商品销售收入 110,855,028.91 114,625,139.93
租金收入
22,234,311.82
19,641,531.04
宾馆收入 2,093,345.00 1,949,217.01
合 计 135,182,685.73 136,215,887.98
5、营业成本
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
商品销售收入 94,999,322.62 97,084,652.58
租金收入
宾馆收入 157,101.10 124,335.56
合 计 95,156,423.72 97,208,988.14
6、投资收益
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
被投资单位权益净增减额 -10,967.18 1,021.99
合 计 -10,967.18 1,021.99
附注十、关联方关系及其交易
1、关联方关系
(1)存在控制关系的关联方
企业名称
注册
地址
组织机构
代码证
主营业务
与本企业
关系
经济性质
或类型
法定代
表人
上海合涌源企业发展
有限公司
上海市 70320598-5
宾馆酒店投资管理咨
询
第一大股
东
有限责任 连清海
上海合涌源投资有限
公司
上海市 75031241-7 实业投资 第二大股东有限责任 李美珍
长春百货大楼集团股
份有限公司广告公司
长春市 12406563-1
设计和制作户外广告、
经销建筑广告材料、五
子公司 有限责任 汤乃林长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
48
金日用品
长春市幕墙装饰玻璃
经销有限公司
长春市 24384296-6 玻璃、建材、五金 子公司 有限责任 任雪丽
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：万元
企 业 名 称 期初数 本年增加本年减少 期末数
上海合涌源企业发展有限公司 13,400.00 13,400.00
上海合涌源投资有限公司
11,200.00
11,200.00
长春百货大楼集团股份有限公司广告公司 10.00 10.00
长春市幕墙装饰玻璃经销有限公司 50.00 50.00
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位：万元
期初数 期末数
企 业 名 称
金额 比例
本年增加本年减少
金额 比例
江苏高力集团有限公司 3,050 3,050
上海合涌源企业发展有限
公司
2,800 2,800 11.92%
上海合涌源投资有限公司 2,250 9.58% 250 2,500 10.65%
长春百货大楼集团股份有
限公司广告公司
10 100% 10 100%
长春市幕墙装饰玻璃经销
有限公司
80 100% 80 100%
(4) 不存在控制关系的关联方关系的性质
关 联 方 名 称 组织机构代码证 与本公司关系
匈牙利国长春国际贸易股份有限公司 联 营 企 业
吉林省美大装饰工程有限公司 60512105-9 联 营 企 业
长春上品珠宝金行有限公司 79440308-9 合 营 企 业
2、其他事项
截止报告日，无其他事项。
附注十一、或有事项
截止报告日，无或有事项。
附注十二、承诺事项
截止报告日，无承诺事项。
附注十三、资产负债表日后事项
报告期内，由于母公司未分配利润为负值，根据公司实际情况，不进行分配，也不进行公积金转
增股本。
附注十四、补充资料
1、净资产收益率及每股收益
根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益
率和每股收益的计算及披露》（2007年修订）的规定要求计算的净资产收益率及每股收益：长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
49
净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
本期数
上年同
期数
本期数
上年同
期数
本期数
上年同
期数
本期数
上年同
期数
归属于公司普通股
股东的净利润
1.50 -2.30 1.51 -2.27 0.01 -0.02 0.01 -0.02
扣除非经常性损益
归属于公司普通股
股东的净利润
1.59 -1.93 1.61 -1.91 0.01 -0.01 0.01 -0.01
上述指标的计算过程如下
(1)全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
公司编制和披露合并报表的，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣
除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣
除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公
司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
我的(2)加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报
告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减
少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期
末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资
产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
(3)基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S
为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配
等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk
为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份
下一月份起至报告期期末的月份数。
(4)稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×（1-所得税率)]/(S0
＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均
数)
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润。
2、非经常性损益（收益为+，损失为-）长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
50
项 目 金 额
营业外收入—罚款收入及其他 94,804.00
营业外支出—赔偿款 -94,000.00
营业外支出—其他支出 -140,022.50
非经常性损益金额 -139,218.50
3、现金流量表补充资料
项目 合并数 母公司数
1、将净利润调节为经营活动
现金流量
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
净利润
2,177,599.49 -4,103,059.45
2,213,299.38
-4,101,842.04
加：资产减值准备
13,097.86 242,823.18
13,097.86
242,823.18
少数股东损益
固定资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
7,926,445.74 7,149,483.18 7,905,682.97 7,148,204.21
无形资产摊销
102,821.88 114,737.82
102,821.88
114,737.82
长期待摊费用摊销
423,530.40
423,530.40
处置固定资产无形资产及其
他长期资产的损失（减：收
益）
固定资产报废损失（收益以
“-”填列）
4,539.92 4,539.92
公允价值变动损失（收益以
“-”填列）
财务费用（收益以“-”填
列） 7,319,574.17 11,752,334.28
7,319,574.17
11,752,334.28
投资损失（收益以“-”填
列） 10,967.18 -1,021.99
10,967.18
-1,021.99
递延所得税资产减少（增加
以“-”填列）
递延所得税负债增加（减少
以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填
列） 291,608.26 46,546.17
296,854.36
107,698.17
经营性应收项目的减少（增
加以“-”填列） -3,587,968.81 2,454,858.73
-3,237,940.76
2,454,858.73
经营性应付项目的增加（减
少以“-”填列） -10,314,807.11
-12,986,488.27
-10,373,005.61长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
51
-12,986,488.27
其他
经营活动产生的现金流量净额
1,267,657.50 7,769,965.13
1,637,868.77
7,772,857.07
2、不涉及现金收支的重大
投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变
动情况：
现金的期末余额
27,054,460.66 20,968,141.27
27,037,159.12
20,821,341.25
减：现金的期初余额
13,064,997.35 14,434,809.13
12,677,484.54
14,285,117.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 13,989,463.31 6,533,332.14 14,359,674.58 6,536,224.08
附注十五、其他重要事项
2009 年1 月5 日，公司收到通知，公司第二大股东上海合涌源投资有限公司将其持有的本公司限
售流通股2250 万股（占公司总股本的9.58%）质押给兴业银行股份有限公司上海南外滩支行，上述质
押手续已于2009 年1 月5 日在中国结算上海分公司办理完毕。
2009 年3 月，依据上海市第一中级人民法院出具的民事调解书[(2009)沪一中民三(商)初字第 6-3
号]，高力集团将其持有的长百集团2,800 万股和 250 万股股份转让给上海合涌源企业发展有限公司、
上海合涌源投资有限公司。本次权益变动完成后，合涌源发展将持有长百集团 11.92%的股份，成为长
百集团的第一大股东。合涌源投资将持有长百集团 10.65% 的股份，成为长百集团的第二大股东。本
次权益变动前后长百集团的股权结构变化情况如下：长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
52
转让前 转让后
企业名称
持股数 持股比例 持股数 持股比例
上海合涌源企业发展有限公司 2,800 11.92%
上海合涌源投资有限公司 2,250 9.58% 2,500 10.65%
江苏高力集团有限公司 3,050 12.99%
其他流通股股东 18,183 77.43% 18,183 77.43%
合 计 23,483 100.00% 23,483 100.00%
2009 年4 月3 日公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司过户登记确认书。根据上海
市第一中级人民法院民事调解书 [(2009)沪一中民三(商)初字第6-3号]( 详见 2009 年 3 月 4 日《上
海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》)，本公司第一大股东江苏高力集团有限公司将其持有的
本公司限售流通股 3,050万股中的1,525 万股分别返还过户给上海合涌源企业发展有限公司 1,400 万
股和上海合涌源投资有限公司 125 万股的股权过户手续已办理完毕。
2009 年6 月4 日公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司过户登记确认书。根据上
海市第一中级人民法院民事调解书[(2009)沪一中民三(商)初字第6-3 号]( 详见2009 年3 月4 日《上
海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》),本公司第二大股东江苏高力集团有限公司将其持有的
本公司限售流通股1,525 万股分别返还过户给上海合涌源企业发展有限公司1,400 万股和上海合涌源
投资有限公司125 万股的股权过户手续已办理完毕。
本次过户完成后, 长百集团的总股本仍为23,483.1569 万股, 上海合涌源企业发展有限公司持有
2,800 万股，占总股本的11.92%，为本公司的第一大股东；上海合涌源投资公司持有2,500 万股，占
总股本的10.65%，为本公司的第二大股东；上述股权的性质为限售流通股。江苏高力集团有限公司不
再持有本公司股票。
公司名称： 长春百货大楼集团股份有限公司
公司法定代表人： 林大湑 主管会计工作负责人: 周海鹰 计机构负责人: 王淑丽长春百货大楼集团股份有限公司 2009 年半年度报告
53
八、备查文件目录
1、1、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：林大湑
长春百货大楼集团股份有限公司
2009 年8 月21 日
