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    哈工大首创科技股份有限公司

    关联方资金往来审核

    2009 年度审核报告第2 页

    关于对哈工大首创科技股份有限公司

    关联方资金往来审核报告

    信会师报字(2010)第10507 号

    哈工大首创科技股份有限公司董事会：

    我们审计了贵公司2009 年度财务报表并出具了信会师报字(2010)

    第10506 号《审计报告》，在此基础上我们对贵公司披露的关联方资

    金往来进行了审核。

    贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情况

    与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认

    为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理委

    员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公

    司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发

    [2003]56 号）的规定披露了关联方资金往来情况进行专项审核，并发

    表审核意见。

    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国

    注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工

    作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来情况是否

    不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取

    有关关联方资金往来情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于我

    们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送

    关联方资金往来情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们

    考虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内部控制，以设计

    恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。

    我们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了有

    关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。审核报告第3 页

    现将审核情况说明如下：

    一、2009 年内,大股东及其附属企业的非经营性占用公司(含子公

    司)资金发生额为0.00 元，截止2009 年12 月31 日余额（未扣除已计

    提的坏账准备）为0.00 元。

    二、2009 年内,与大股东及其附属企业与公司(含子公司)的经营性

    资金往来发生额为-0.26 万元，截止2009 年12 月31 日余额（未扣除

    已计提的坏账准备）为0.00 元。

    三、公司与子公司（含子公司的附属企业）之间往来的非经营性

    资金往来余额（未扣除已计提的坏账准备）为0.00 元。

    四、2009 年内,其他关联方与公司(含子公司)非经营性资金往来无

    发生额，截止2009 年12 月31 日余额（未扣除已计提的坏账准备）

    为0.00 元。

    附件：

    哈工大首创科技股份有限公司2009 年度经营性资金占用及其他

    关联资金往来情况汇总表。

    立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 周琪

    中国注册会计师：何剑

    中国·上海 二〇一〇年三月十九日附件单位：万元

    非经营性资金占用资金占用方名称

    占用方与上市公司

    的关联关系

    上市公司核

    算的会计科

    目

    2009年期初占用资

    金余额

    2009年度占用累计

    发生金额（不含利

    息）

    2009年度占用资金的利

    息（如有）

    2009年度偿还累计

    发生金额

    2009年期末占用资

    金余额

    占用形成原因占用性质

    非经营性占用

    非经营性占用

    小计

    非经营性占用

    非经营性占用

    小计

    总计

    其他关联资金往来资金往来方名称

    往来方与上市公司

    的关系

    上市公司核算的会

    计科目

    2009年期初往来资

    金余额

    2009年度往来累计

    发生金额（不含利

    息）

    2009年度往来资金的利

    息（如有）

    2009年度偿还累计

    发生金额

    2009年期末往来资

    金余额

    往来形成原因往来性质

    哈尔滨工业大学八达集团有限公司第一大股东应收账款0.26 0.26 经营性往来

    经营性往来

    非经营性往来

    非经营性往来

    非经营性往来

    非经营性往来

    非经营性往来

    非经营性往来

    非经营性往来

    总计0.26 0.26

    法定代表人：__龚东升_______ 主管会计工作负责人：__鞠建洋_____ 总会计师（或财务总监）：__鞠建洋______ 会计机构负责人（会计主管人员）：___刘娟_____

    现大股东及其附属企业

    工大首创2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

    关联自然人及其控制的法人

    其他关联人及其附属企业

    大股东及其附属企业

    上市公司的子公司及其附属企业

    前大股东及其附属企业

    编制单位:哈工大首创科技股份有限公司