哈工大首创科技股份有限公司

    防范大股东及关联方占用上市公司资金管理制度

    （2010年10月29日第六届董事会第十七次会议审议通过）

    第一章 总则

    第一条 为了进一步加强和规范哈工大首创科技股份有限公司（以下简称

    “公司”）的资金管理，防止和杜绝大股东及关联方占用公司资金行为的

    发生，保护公司、股东和其他利益相关人的合法权益，根据《中华人民共

    和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会《关于规范上市

    公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监公司

    字[2005]37号）、《关于进一步加快推进清欠工作的通知》（证监公司字

    [2006]92号）、《上海证券交易所股票上市规则》及公司《章程》的有关

    规定，结合公司实际，制定本制度。

    第二条 本制度适用于公司大股东及关联方与公司间的资金管理。纳入公司

    合并会计报表范围的子公司适用本制度，公司大股东及关联方与纳入合并

    会计报表范围的子公司之间的资金往来，参照本制度执行。本制度所称“关

    联方”，是指根据财政部发布的《企业会计准则》第36 号《关联方披露》

    所界定的关联方。

    第三条 本制度所称“占用上市公司资金”（以下称“资金占用”），包括：

    经营性资金占用和非经营性资金占用两种情况。经营性资金占用，是指公

    司大股东及关联方通过采购、销售等生产经营环节的关联交易所产生的资

    金占用。非经营性资金占用，是指公司为大股东及关联方垫付工资、福利、

    保险、广告等费用和其他支出，代大股东及关联方偿还债务而支付资金，2

    有偿或无偿、直接或间接拆借给大股东及关联方资金，为大股东及关联方

    承担担保责任而形成的债权，其他在没有商品和劳务提供情况下给大股东

    及关联方使用的资金。

    第四条 公司大股东严格依法行使出资人权利，对公司和公司社会公众股股

    东负有诚信义务，不得通过资金占用等方式损害公司利益和社会公众股股

    东的合法权益。

    第二章 防范资金占用的原则

    第五条 公司在与大股东及关联方发生经营性资金往来时，应当严格防止公

    司资金被占用。公司不得以垫付工资、福利、保险、广告等期间费用，预

    付投资款等方式将资金、资产有偿或无偿、直接或间接地提供给大股东及

    关联方使用，也不得互相代为承担成本和其他支出。

    第六条 公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给大股东及关联方

    使用：

    1、有偿或无偿地拆借公司的资金给大股东及其实际控制人、关联方使用；

    2、通过银行或非银行金融机构向大股东及其实际控制人、关联方提供委托

    贷款；

    3、委托大股东及其实际控制人、关联方进行投资活动；

    4、为大股东及其实际控制人、关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇

    票；

    5、代大股东及其实际控制人、关联方偿还债务；

    6、中国证监会禁止的其他占用方式。

    第七条 公司与大股东及关联方发生的关联交易，必须严格按照《上海证券3

    交易所股票上市规则》和公司《关联交易内部决策规则》等制度执行。

    第八条 公司应严格控制对控股股东及关联方提供的担保，如有必要，在法

    律法规允许的前提下，需经股东大会审议通过。

    第三章 防范资金占用的措施与具体规定

    第九条 公司董事会负责防范大股东及关联方资金占用的管理。公司董事、

    监事和高级管理人员对维护公司资金安全负有法定义务，应按照《公司法》

    和公司《章程》等有关规定履行职责，切实履行防止大股东及关联方占用

    公司资金行为的职责。

    第十条 公司设立防范大股东及关联方资金占用领导小组，为公司防止大股

    东及关联方占用公司资金行为的日常监督管理机构。领导小组由公司董事

    长任组长，总经理、财务总监为副组长，成员由相关董事、独立董事及财

    务部门负责人员组成。

    第十一条 领导小组的主要职责：

    1、负责拟定防止大股东及关联方资金占用相关管理制度及其修改方案，并

    报公司董事会批准后执行；

    2、指导和检查公司经理层建立的防止大股东及关联方资金占用的内部控制

    制度和重大措施；

    3、对定期报送监管机构公开披露的大股东及关联方资金占用的有关资料和

    信息进行审查；

    4、其他需要领导小组研究、决定的事项。

    第十二条 公司董事会、防范大股东及关联方资金占用领导小组成员，以及

    负责公司与大股东及关联方业务和资金往来的人员，是公司防止大股东及4

    关联方资金占用的责任人（以下统称“相关责任人”）。公司在与大股东

    及关联方发生业务和资金往来时，应严格监控资金流向，防止资金被占用。

    相关责任人应禁止大股东及关联方非经营性占用公司的资金。

    第十三条 公司总经理负责公司日常资金管理工作，财务总监应协助总经理

    加强对公司财务过程的控制，监控大股东及关联方与公司的资金、业务往

    来，财务总监应定期向防止大股东及关联方资金占用领导小组报告大股东

    及关联方非经营性资金占用的情况。

    第十四条 公司审计部门负责对经营活动和内部控制执行情况的监督和检

    查，确保内部控制的贯彻实施和日常经营活动的正常进行。

    第四章 责任追究及处罚

    第十五条 公司大股东、实际控制人违反本制度规定利用关联关系占用公司

    资金，损害公司利益并造成损失的，应当承担赔偿责任，同时相关责任人

    应当承担相应责任。

    第十六条 公司董事会、防范大股东及关联方资金占用小组成员有义务维护

    公司资金不被大股东占用，公司董事、高级管理人员及防范大股东及关联

    方资金占用领导小组成员实施协助、纵容大股东侵占公司资产行为的，公

    司董事会应视情况轻重，对直接责任人给予处分和并对负有严重责任人员

    启动罢免直至追究刑事责任的程序。

    第十七条 公司董事会建立对股东所持股份“占用即冻结”的机制，即发现

    大股东侵占公司资金应立即申请司法冻结，凡不能以现金清偿的，应通过

    变现大股东股权偿还侵占资金。

    第十八条 公司被大股东及关联方占用的资金，原则上应当以现金清偿。在5

    符合现行法律法规的条件下，可以探索金融创新的方式进行清偿，但需按

    法定程序报公司及国家有关部门批准。严格控制大股东及关联方拟用非现

    金资产清偿占用的公司资金。大股东及关联方拟用非现金资产清偿占用的

    公司资金的，相关责任人应当事先履行公司内部的审批程序，并须严格遵

    守相关国家规定。

    第十九条 公司董事、监事和高级管理人员擅自批准发生的大股东或关联方

    资金占用，均视为严重违规行为，董事会将追究有关人员责任，严肃处理。

    涉及金额巨大的，董事会将召集股东大会，将有关情况向全体股东进行通

    报，并按有关规定，对相关责任人进行严肃处理。

    第五章 附则

    第二十条 本制度未作规定的，适用有关法律、法规和《公司章程》的规定。

    第二十一条 本制度经公司董事会审议批准后执行。

    第二十二条 本制度由公司董事会负责解释。

    哈工大首创科技股份有限公司董事会

    二○一○年十月二十九日