工大首创:2012年内部控制规范实施工作方案2012-03-26
哈工大首创科技股份有限公司
2012年内部控制规范实施工作方案
为进一步加强和规范公司内部控制,保证公司内控制度的完整性、合
理性及实施的有效性,提高公司经营管理水平和风险防范能力,促进公司
战略发展目标的实现和可持续发展,根据中国证监会宁波监管局《关于做
好主板上市公司全面实施<企业内部控制基本规范>工作的通知》(甬证监
发【2012】10号)的相关要求,哈工大首创科技股份有限公司(以下简称
“本公司”或“公司”)结合公司实际情况,特制定本实施工作方案。
一、公司基本情况介绍
本公司在上海证券交易所上市,股票代码:600857,股票简称:工大
首创,注册资本为人民币224,319,919元,现注册地为宁波市海曙区和义
路77号(汇金大厦)21层。公司经营范围是黄金、纺织、服装、日用品、文
化、体育用品及器材、机械设备、五金交电、电子产品、建筑材料的批发、
零售;家用电器、家具及室内装潢材料的零售;对外贸易部[1997]外经贸
政审函字第3000 号文批准的进出口业务;服装加工,彩照扩印,钟表修
理,实物租赁,物业管理,房地产开发、实业项目投资。许可经营项目:
定型包装食品的批发、零售,卷烟、雪茄烟、流通人民币的经营。以下限
分公司经营:乙类非处方药、中药材(饮片)(限品种经营)、音像制品、
保健食品、粮食、植物油的零售,普通货运。
截至2011年12月31日,公司股权结构为:
股本结构 股本性质 股数(股) 比例
A 股 人民币普通股 224,319,919 100%
合 计 人民币普通股 224,319,919 100%
本公司的组织架构如下:
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二、内部控制建设工作
(一)2011年内部控制工作回顾
2009年,本公司依据中国证监会及宁波监管局关于做好内部控制工作
的精神,结合五部委新出台的《企业内部控制基本规范》等相关文件,先
后制定和完善了公司《内部控制制度》共37项。
2010年,针对公司37项《内部控制制度》的具体内容,公司人力资源
部组织公司总部全体员工、分子公司的中层以上领导,进行了详细的培训
学习。
2011年,公司高度重视内部控制建设工作,按照“一把手”负责,分
管领导具体负责的原则推进内控建设工作,到2011年底,依据37项《公司
内部控制制度》的规定,陆续制定了各类配套制度,使内部控制得到
了持续的完善。
本公司内控建设涵盖了公司经营管理各个关键环节、重大投资、信息
披露等方面,能够为公司各项业务的健康运行及经营风险的控制提供合理
保证。公司主要业务风险得到恰当管理,重点风险控制在可承受度之内。
公司自2009年至2011年对内控执行情况进行了自查和评估,并提
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交自查评估报告。但随着公司业务的发展和外部环境公司的要求,公
司认为,公司的内部控制建设尚须更进一步的提高。
(二)2012年内部控制工作领导小组
1.内控建设领导小组
内部控制规范领导小组是公司内部控制工作的领导机构,对内控体系
的建设工作进行总体筹划、组织领导和推进,对工作中的重大事项进行决
策,分阶段对内控体系建设的成果进行验收和检验等。
组长:董事长
成员:董事会其它成员及监事会成员
2.内控建设工作组
内部控制规范工作小组在领导小组的指导下,具体落实内控领导小组
的工作方案和决定;协调各单位及部门配合外部咨询机构的工作;定期向
内控领导小组汇报内控规范实施工作的进展情况;负责与监管机关及审计
机构的联系和沟通;协调工作中出现的各种问题,保证内控规范实施工作
的顺利进行等。
组长:总经理
副组长:副总经理、财务总监、董事会秘书
成员:公司其它高级管理人员、各部门及各子公司负责人。
3.公司内审部作为内控建设的日常办公室,具体牵头负责内控的组
织、联络、评价、检查工作。各业务系统设立内控专员,作为内控建设的
骨干力量协助内控建设、流程制度管理。
(三)2012年内部控制工作计划
第一阶段:内部控制建设筹备阶段
完成时间:2012年2月29日前
工作负责人:总经理
主要工作内容:
1、确定实施内控规范的范围和实施进度安排,明确责任人。
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2、召开动员会议,对公司及子公司相关领导、财务人员、其他管理
人员等不同层面的人员,明确实施内控规范的重要性和工作计划,传递公
司实施内控规范的理念和要求。
3、借助专业咨询机构,对照《企业内部控制基本规范》及相关配套
指引、《公司内部控制制度》的要求,对公司现有内控体系和风险管理体
系进行梳理、评估,评价公司当前内部控制体系的有效性、科学性和效率。
第二阶段:内部控制现状评估阶段
完成时间:2012年3月1日至2012年6月30日
工作负责人:内审部负责人
主要工作内容:
1、对纳入内控规范实施范围的业务流程进行梳理,评估公司内部控
制体系的关键点,诊断公司对于重大风险管理的应对手段。
2、对照《企业内部控制基本规范》及相关配套指引的要求,对公司
内控制度的具体执行情况进行评估,梳理现行内部控制执行的不足,综合
分析公司运营过程中各经营、管理环节可能存在的风险。
第三阶段:制定内控缺陷整改方案阶段
完成时间:2012年7月1日至2012年8月31日
工作负责人:财务总监
主要工作内容:
1、针对梳理确定的内控缺陷,制定明确的整改方案。
2、组织公司各部门人员开展内控流程的整改工作,明确公司进行内
部控制体系建设的要求,确立员工的内部控制意识,培养员工的内部控制
理念,推动全面内部控制体系建设试运行工作。
3、理清公司内部的各项业务流程,明确公司内部控制体系的关键点,
制定对于重大风险管理的应对措施。
4、内部控制建设执行小组组织检查公司内控缺陷整改情况和效果,
对于试运行过程中的不合理流程进行修订。
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5、开始试点子公司的内部控制体系建设工作。
第四阶段:完成内控缺陷整改阶段
完成时间:2012年9月1日至2012年12月31日
工作负责人:总经理
主要工作内容:
按照内控缺陷整改方案对发现的缺陷逐一整改,并对整改后的控制活
动进行设计、运行有效性测试,形成内控缺陷整改报告。
三、内部控制自我评价。
①总体安排
完成时间:2012年年度报告披露前
工作负责部门:审计委员会
主要执行人:内审部
主要工作内容:
1、制定公司内部控制自我评价总体方案,确定评价工作的具体时间
表和人员分工;
2、根据公司的主营业务特点、经营环境变化、业务发展状况、实际
风险水平等,围绕内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、信
息披露、内部监督等因素,确定内部评价的范围、程序、具体内容,对内
控设计和运行情况进行全面评价,并编制内部控制自我评价工作底稿和
《内部控制自我评价报告》;
3、对评价中发现的内控缺陷提出整改方案并督促整改方案的落实;
4、公司《内部控制自我评价报告》的基准日为2012年12月31日;公
司《内部控制自我评价报告》须经公司董事会批准后对外披露并报送相关
监管部门。
②评价内容
根据《企业内部控制基本规范》、应用指引、评价指引以及公司的内
部控制制度和内控矩阵,围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟
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通、内部监督等要素,做好公司内部控制评价工作,对内部控制设计与运
行情况进行全面评价。
③评价标准
内部控制缺陷评价标准仍然按照本公司2011年内控缺陷标准进行识
别,即按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
④实施评价
以各部门的内控矩阵为依据,制定内部控制测试步骤,按照控制活动
发生频率确定测试样本量,采用调查问卷和测试相结合的方法对2012控制
活动开展评价工作。
⑤内部控制缺陷评价与整改建议
内控评价小组根据内部控制测试结果,按照内部控制缺陷评价标准,
对发现的内部控制缺陷进行评价,按照对控制目标的影响程度判定缺陷等
级。另外,内控评价小组在考虑公司战略、业务流程特点、合规性要求的
基础上,结合公司董事会和审计委员会要求,针对发现的内部控制缺陷提
出整改建议。相应部门负责人制定整改计划、措施,报公司主管领导审批
后实施整改。
⑥内部控制自我评价报告编制与披露
本公司将编制2012年内部控制自我评价报告,并按照相关法律法规的
要求对外披露。
四、内部控制审计工作计划
本公司已确定由立信会计师事务所(特殊普通合伙)负责公司2012年
内部控制的审计工作,内部控制审计具体工作时间由公司与立信会计师事
务所(特殊普通合伙)协商确定。立信会计师事务所(特殊普通合伙)将根
据审计结果编制内部控制审计报告。内部控制审计报告与公司内部控制自
我评价报告同时对外披露或报送。
哈工大首创科技股份有限公司董事会
二○一二年三月二十三日
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