哈工大首创科技股份有限公司
             2012年内部控制规范实施工作方案
               (工大首创第七届董事会第六次会议审议通过)
    为进一步加强和规范公司内部控制，保证公司内控制度的完整性、合理
性及实施的有效性，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司战略
发展目标的实现和可持续发展，根据中国证监会宁波监管局《关于做好主板
上市公司全面实施<企业内部控制基本规范>工作的通知》（甬证监发【2012】
10号）的相关要求，哈工大首创科技股份有限公司（以下简称“本公司”或
“公司”）结合公司实际情况，特制定本实施工作方案。
一、公司基本情况介绍
    本公司在上海证券交易所上市，股票代码：600857，股票简称：工大首
创，注册资本为人民币224,319，919元，现注册地为宁波市海曙区和义路77
号(汇金大厦)21层。公司经营范围是黄金、纺织、服装、日用品、文化、体
育用品及器材、机械设备、五金交电、电子产品、建筑材料的批发、零售；
家用电器、家具及室内装潢材料的零售；对外贸易部[1997]外经贸政审函字
第3000 号文批准的进出口业务；服装加工，彩照扩印，钟表修理，实物租
赁，物业管理，房地产开发、实业项目投资。许可经营项目：定型包装食品
的批发、零售，卷烟、雪茄烟、流通人民币的经营。以下限分公司经营：乙
类非处方药、中药材（饮片）（限品种经营）、音像制品、保健食品、粮食、
植物油的零售，普通货运。
截至2011年12月31日，公司股权结构为：
股本结构       股本性质         股数(股)                  比例
A 股           人民币普通股     224,319,919               100%
合 计          人民币普通股     224,319,919               100%
本公司的组织架构如下：




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二、内部控制建设工作
    （一）2011年内部控制工作回顾
    2009年，本公司依据中国证监会及宁波监管局关于做好内部控制工作的
精神，结合五部委新出台的《企业内部控制基本规范》等相关文件，先后制
定和完善了公司《内部控制制度》共37项。
    2010年，针对公司37项《内部控制制度》的具体内容，公司人力资源部
组织公司总部全体员工、分子公司的中层以上领导，进行了详细的培训学习。
    2011年，公司高度重视内部控制建设工作，按照“一把手”负责，分管
领导具体负责的原则推进内控建设工作，到2011年底，依据37项《公司内部
控制制度》的规定，陆续制定了各类配套制度，使内部控制得到了持续
的完善。
    本公司内控建设涵盖了公司经营管理各个关键环节、重大投资、信息披
露等方面，能够为公司各项业务的健康运行及经营风险的控制提供合理保
证。公司主要业务风险得到恰当管理，重点风险控制在可承受度之内。
    公司自2009年至2011年对内控执行情况进行了自查和评估，并提
交自查评估报告。但随着公司业务的发展和外部环境公司的要求，公

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司认为，公司的内部控制建设尚须更进一步的提高。
   （二）2012年内部控制工作领导小组
    1.内控建设领导小组
    内部控制规范领导小组是公司内部控制工作的领导机构，对内控体系的
建设工作进行总体筹划、组织领导和推进，对工作中的重大事项进行决策，
分阶段对内控体系建设的成果进行验收和检验等。
    组长：董事长
    成员：董事会其它成员及监事会成员
    2.内控建设工作组
    内部控制规范工作小组在领导小组的指导下，具体落实内控领导小组的
工作方案和决定；协调各单位及部门配合外部咨询机构的工作；定期向内控
领导小组汇报内控规范实施工作的进展情况；负责与监管机关及审计机构的
联系和沟通；协调工作中出现的各种问题，保证内控规范实施工作的顺利进
行等。
    组长：总经理
    副组长：副总经理、财务总监、董事会秘书
    成员：公司其它高级管理人员、各部门及各子公司负责人。
    3.公司内审部作为内控建设的日常办公室，具体牵头负责内控的组织、
联络、评价、检查工作。各业务系统设立内控专员，作为内控建设的骨干力
量协助内控建设、流程制度管理。
   （三）2012年内部控制工作计划
    第一阶段：内部控制建设筹备阶段
    完成时间：2012年2月29日前
    工作负责人：总经理
    主要工作内容：
    1、确定实施内控规范的范围和实施进度安排，明确责任人。
    2、召开动员会议，对公司及子公司相关领导、财务人员、其他管理人
员等不同层面的人员，明确实施内控规范的重要性和工作计划，传递公司实

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施内控规范的理念和要求。
    3、借助专业咨询机构，对照《企业内部控制基本规范》及相关配套指
引、《公司内部控制制度》的要求，对公司现有内控体系和风险管理体系进
行梳理、评估，评价公司当前内部控制体系的有效性、科学性和效率。
    第二阶段：内部控制现状评估阶段
    完成时间：2012年3月1日至2012年6月30日
    工作负责人：内审部负责人
    主要工作内容：
    1、对纳入内控规范实施范围的业务流程进行梳理，评估公司内部控制
体系的关键点，诊断公司对于重大风险管理的应对手段。
    2、对照《企业内部控制基本规范》及相关配套指引的要求，对公司内
控制度的具体执行情况进行评估，梳理现行内部控制执行的不足，综合分析
公司运营过程中各经营、管理环节可能存在的风险。
    第三阶段：制定内控缺陷整改方案阶段
    完成时间：2012年7月1日至2012年8月31日
    工作负责人：财务总监
    主要工作内容：
    1、针对梳理确定的内控缺陷，制定明确的整改方案。
    2、组织公司各部门人员开展内控流程的整改工作，明确公司进行内部
控制体系建设的要求，确立员工的内部控制意识，培养员工的内部控制理念，
推动全面内部控制体系建设试运行工作。
    3、理清公司内部的各项业务流程，明确公司内部控制体系的关键点，
制定对于重大风险管理的应对措施。
    4、内部控制建设执行小组组织检查公司内控缺陷整改情况和效果，对
于试运行过程中的不合理流程进行修订。
    5、开始试点子公司的内部控制体系建设工作。
    第四阶段：完成内控缺陷整改阶段

    完成时间：2012年9月1日至2012年12月31日
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    工作负责人：总经理
    主要工作内容：
    按照内控缺陷整改方案对发现的缺陷逐一整改，并对整改后的控制活动
进行设计、运行有效性测试，形成内控缺陷整改报告。
    三、内部控制自我评价。
    ①总体安排
    完成时间：2012年年度报告披露前
    工作负责部门：审计委员会
    主要执行人：内审部
    主要工作内容：
    1、制定公司内部控制自我评价总体方案，确定评价工作的具体时间表
和人员分工；
    2、根据公司的主营业务特点、经营环境变化、业务发展状况、实际风
险水平等，围绕内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、信息披
露、内部监督等因素，确定内部评价的范围、程序、具体内容，对内控设计
和运行情况进行全面评价，并编制内部控制自我评价工作底稿和《内部控制
自我评价报告》；
    3、对评价中发现的内控缺陷提出整改方案并督促整改方案的落实；
    4、公司《内部控制自我评价报告》的基准日为2012年12月31日；公司
《内部控制自我评价报告》须经公司董事会批准后对外披露并报送相关监管
部门。
    ②评价内容
    根据《企业内部控制基本规范》、应用指引、评价指引以及公司的内部
控制制度和内控矩阵，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、
内部监督等要素，做好公司内部控制评价工作，对内部控制设计与运行情况
进行全面评价。
    ③评价标准
    内部控制缺陷评价标准仍然按照本公司2011年内控缺陷标准进行识别，

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即按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
    ④实施评价
    以各部门的内控矩阵为依据，制定内部控制测试步骤，按照控制活动发
生频率确定测试样本量，采用调查问卷和测试相结合的方法对2012控制活动
开展评价工作。
    ⑤内部控制缺陷评价与整改建议
    内控评价小组根据内部控制测试结果，按照内部控制缺陷评价标准，对
发现的内部控制缺陷进行评价，按照对控制目标的影响程度判定缺陷等级。
另外，内控评价小组在考虑公司战略、业务流程特点、合规性要求的基础上，
结合公司董事会和审计委员会要求，针对发现的内部控制缺陷提出整改建
议。相应部门负责人制定整改计划、措施，报公司主管领导审批后实施整改。
    ⑥内部控制自我评价报告编制与披露
    本公司将编制2012年内部控制自我评价报告，并按照相关法律法规的要
求对外披露。
四、内部控制审计工作计划
    根据本公司内部控制规范实施的具体进展情况，同时结合国家财政部、
证监会联合发布的《关于2012年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规
范体系的通知》（财办会〔2012〕30号）的内容，公司2012年暂不聘请注册
会计师对公司内部控制进行审计，后续开展内部控制审计的时间由公司根据
内部控制规范实施的具体进展情况和上述财政部、证监会的文件另行确定。




                           哈工大首创科技股份有限公司董事会
                                       二○一二年十月二十六日




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