哈工大首创科技股份有限公司
审计报告及财务报表
2013 年度
哈工大首创科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4
利润表和合并利润表 5-6
现金流量表和合并现金流量表 7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-75
哈工大首创科技股份有限公司
资产负债表
2013 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十二 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 174,563,777.04 184,369,987.61
交易性金融资产
应收票据
应收账款 （一） 3,216,301.83 2,856,711.38
预付款项 24,200,582.70 28,585,049.34
应收利息
应收股利
其他应收款 （二） 3,078,306.75 2,057,152.34
存货 45,763,321.25 42,228,865.35
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 30,000,000.00
流动资产合计 280,822,289.57 260,097,766.02
非流动资产：
可供出售金融资产 1,455,571.00 1,681,082.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 280,912,712.00 280,912,712.00
投资性房地产 24,940,058.40 9,194,818.21
固定资产 132,369,019.05 134,798,038.53
在建工程 10,374,767.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,256,321.85 2,331,721.69
开发支出
商誉
长期待摊费用 14,103,132.10 1,329,315.78
递延所得税资产 1,009,616.60 1,003,540.88
其他非流动资产
非流动资产合计 457,046,431.00 441,625,996.09
资产总计 737,868,720.57 701,723,762.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
哈工大首创科技股份有限公司
资产负债表（续）
2013 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注十二 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 1,000,000.00 1,000,000.00
应付账款 129,143,090.66 127,012,471.70
预收款项 13,324,105.21 1,505,098.77
应付职工薪酬 16,506,627.22 15,114,057.63
应交税费 4,381,679.78 5,369,296.45
应付利息
应付股利 110,037.40 110,037.40
其他应付款 21,370,472.36 24,631,401.28
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,030.00 7,874.00
流动负债合计 185,838,042.63 174,750,237.23
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 988,468.37 988,468.37
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 328,167.75 384,545.50
其他非流动负债
非流动负债合计 1,316,636.12 1,373,013.87
负债合计 187,154,678.75 176,123,251.10
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 224,319,919.00 224,319,919.00
资本公积 65,393,854.01 65,562,987.26
减：库存股
专项储备
盈余公积 51,863,210.34 48,213,344.34
一般风险准备
未分配利润 209,137,058.47 187,504,260.41
所有者权益（或股东权益）合计 550,714,041.82 525,600,511.01
负债和所有者权益（或股东权益）总计 737,868,720.57 701,723,762.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
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合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 (一） 210,832,988.77 239,682,578.13
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 （二） 3,216,301.83 2,856,711.38
预付款项 （四） 26,182,673.90 30,567,140.54
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （三） 87,894.75 66,740.34
买入返售金融资产
存货 （五） 45,763,321.25 42,228,865.35
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （六） 50,000,000.00
流动资产合计 336,083,180.50 315,402,035.74
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 （七） 1,455,571.00 1,681,082.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （八） 176,805,212.00 176,805,212.00
投资性房地产 （九） 70,259,008.21 56,057,808.74
固定资产 （十） 135,060,870.27 135,248,617.47
在建工程 （十一） 13,425,692.39
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十二） 2,256,321.85 2,331,721.69
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十三） 17,520,301.72 1,329,315.78
递延所得税资产 （十四） 1,009,769.60 1,003,693.88
其他非流动资产
非流动资产合计 404,367,054.65 387,883,143.95
资产总计 740,450,235.15 703,285,179.69
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
哈工大首创科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 （十六） 1,000,000.00 1,000,000.00
应付账款 （十七） 129,143,090.66 127,012,471.70
预收款项 （十八） 14,480,146.21 1,505,098.77
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （十九） 17,087,391.58 15,386,504.98
应交税费 （二十） 4,477,019.24 5,518,720.48
应付利息
应付股利 （二十一） 110,037.40 110,037.40
其他应付款 （二十二） 22,299,222.36 25,149,501.28
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 （二十三） 2,030.00 7,874.00
流动负债合计 188,598,937.45 175,690,208.61
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 （二十四） 988,468.37 988,468.37
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 （十四） 328,167.75 384,545.50
其他非流动负债
非流动负债合计 1,316,636.12 1,373,013.87
负债合计 189,915,573.57 177,063,222.48
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （二十五） 224,319,919.00 224,319,919.00
资本公积 （二十六） 66,062,556.41 66,231,689.66
减：库存股
专项储备
盈余公积 （二十七） 51,863,210.34 48,213,344.34
一般风险准备
未分配利润 （二十八） 208,288,975.83 187,457,004.21
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 550,534,661.58 526,221,957.21
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 550,534,661.58 526,221,957.21
负债和所有者权益（或股东权益）总计 740,450,235.15 703,285,179.69
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
哈工大首创科技股份有限公司
利润表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十二 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 1,468,576,582.81 1,179,021,291.41
减：营业成本 （四） 1,331,127,860.83 1,054,744,901.78
营业税金及附加 8,768,902.40 7,693,233.34
销售费用 46,335,676.84 38,901,648.31
管理费用 45,714,096.23 41,209,444.46
财务费用 1,801,533.60 -320,615.13
资产减值损失 24,302.86 71,933.06
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 10,781,701.82 9,161,636.72
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） 45,585,911.87 45,882,382.31
加：营业外收入 1,185,089.27 1,056,692.27
减：营业外支出 172,640.97 92,300.75
其中：非流动资产处置损失 53,329.79 68,692.61
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 46,598,360.17 46,846,773.83
减：所得税费用 10,099,700.16 10,065,851.23
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 36,498,660.01 36,780,922.60
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.16 0.16
（二）稀释每股收益 0.16 0.16
六、其他综合收益 -169,133.25 177,412.50
七、综合收益总额 36,329,526.76 36,958,335.10
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
哈工大首创科技股份有限公司
合并利润表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,475,753,259.81 1,183,670,303.36
其中：营业收入 （二十九） 1,475,753,259.81 1,183,670,303.36
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,441,289,712.66 1,147,437,909.29
其中：营业成本 （二十九） 1,334,075,320.53 1,057,207,883.18
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （三十） 9,891,965.12 8,442,383.36
销售费用 （三十一） 46,335,676.84 38,901,353.21
管理费用 （三十二） 49,718,301.32 43,512,595.02
财务费用 （三十三） 1,244,145.99 -698,666.66
资产减值损失 （三十五） 24,302.86 72,361.18
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （三十四） 10,784,568.58 9,363,828.50
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 45,248,115.73 45,596,222.57
加：营业外收入 （三十六） 1,186,289.27 1,085,183.75
减：营业外支出 （三十七） 173,590.97 92,419.12
其中：非流动资产处置损失 53,329.79 68,692.61
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 46,260,814.03 46,588,987.20
减：所得税费用 （三十八） 10,562,980.46 9,689,824.51
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 35,697,833.57 36,899,162.69
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 35,697,833.57 36,899,162.69
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 （三十九） 0.16 0.16
（二）稀释每股收益 （三十九） 0.16 0.16
七、其他综合收益 （四十） -169,133.25 177,412.50
八、综合收益总额 35,528,700.32 37,076,575.19
归属于母公司所有者的综合收益总额 35,528,700.32 37,076,575.19
归属于少数股东的综合收益总额
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
哈工大首创科技股份有限公司
现金流量表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,706,505,918.87 1,356,707,326.40
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,719,665.03 4,703,451.78
经营活动现金流入小计 1,709,225,583.90 1,361,410,778.18
购买商品、接受劳务支付的现金 1,533,491,213.60 1,217,025,878.26
支付给职工以及为职工支付的现金 45,149,909.45 41,347,372.25
支付的各项税费 42,475,636.88 39,202,887.41
支付其他与经营活动有关的现金 43,910,429.92 34,948,158.91
经营活动现金流出小计 1,665,027,189.85 1,332,524,296.83
经营活动产生的现金流量净额 44,198,394.05 28,886,481.35
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 55,191,730.38 30,004,292.44
取得投资收益所收到的现金 9,809,183.59 7,842,709.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
46,273.77 5,005.02
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 65,047,187.74 37,852,006.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
23,616,584.26 13,421,345.95
的现金
投资支付的现金 84,219,212.15 78,685,364.78
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 107,835,796.41 92,106,710.73
投资活动产生的现金流量净额 -42,788,608.67 -54,254,704.21
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,215,995.95 11,215,995.95
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 11,215,995.95 11,215,995.95
筹资活动产生的现金流量净额 -11,215,995.95 -11,215,995.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -9,806,210.57 -36,584,218.81
加：期初现金及现金等价物余额 184,369,987.61 220,954,206.42
六、期末现金及现金等价物余额 174,563,777.04 184,369,987.61
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
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合并现金流量表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,714,838,636.87 1,361,357,474.35
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （四十一） 3,695,916.84 7,419,197.83
经营活动现金流入小计 1,718,534,553.71 1,368,776,672.18
购买商品、接受劳务支付的现金 1,534,719,019.54 1,217,941,004.40
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 47,150,391.49 42,574,982.57
支付的各项税费 44,175,286.77 40,139,052.43
支付其他与经营活动有关的现金 （四十一） 44,031,585.34 36,016,871.08
经营活动现金流出小计 1,670,076,283.14 1,336,671,910.48
经营活动产生的现金流量净额 48,458,270.57 32,104,761.70
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 135,207,300.25 50,004,292.44
取得投资收益所收到的现金 10,105,120.58 8,044,900.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
46,273.77 61,429.67
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 145,358,694.60 58,110,622.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
26,922,706.33 18,893,924.69
的现金
投资支付的现金 184,527,852.25 48,685,364.78
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 211,450,558.58 67,579,289.47
投资活动产生的现金流量净额 -66,091,863.98 -9,468,666.52
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,215,995.95 11,215,995.95
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 11,215,995.95 11,215,995.95
筹资活动产生的现金流量净额 -11,215,995.95 -11,215,995.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -28,849,589.36 11,420,099.23
加：期初现金及现金等价物余额 239,682,578.13 228,262,478.90
六、期末现金及现金等价物余额 210,832,988.77 239,682,578.13
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
哈工大首创科技股份有限公司
所有者权益变动表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 224,319,919.00 65,562,987.26 48,213,344.34 187,504,260.41 525,600,511.01
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 224,319,919.00 65,562,987.26 48,213,344.34 187,504,260.41 525,600,511.01
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -169,133.25 3,649,866.00 21,632,798.06 25,113,530.81
（一）净利润 36,498,660.01 36,498,660.01
（二）其他综合收益 -169,133.25 -169,133.25
上述（一）和（二）小计 -169,133.25 36,498,660.01 36,329,526.76
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 3,649,866.00 -14,865,861.95 -11,215,995.95
1．提取盈余公积 3,649,866.00 -3,649,866.00
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -11,215,995.95 -11,215,995.95
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 224,319,919.00 65,393,854.01 51,863,210.34 209,137,058.47 550,714,041.82
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
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所有者权益变动表（续）
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 224,319,919.00 65,385,574.76 44,535,252.08 165,617,426.02 499,858,171.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 224,319,919.00 65,385,574.76 44,535,252.08 165,617,426.02 499,858,171.86
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 177,412.50 3,678,092.26 21,886,834.39 25,742,339.15
（一）净利润 36,780,922.60 36,780,922.60
（二）其他综合收益 177,412.50 177,412.50
上述（一）和（二）小计 177,412.50 36,780,922.60 36,958,335.10
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 3,678,092.26 -14,894,088.21 -11,215,995.95
1．提取盈余公积 3,678,092.26 -3,678,092.26
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -11,215,995.95 -11,215,995.95
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 224,319,919.00 65,562,987.26 48,213,344.34 187,504,260.41 525,600,511.01
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
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合并所有者权益变动表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 224,319,919.00 66,231,689.66 48,213,344.34 187,457,004.21 526,221,957.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 224,319,919.00 66,231,689.66 48,213,344.34 187,457,004.21 526,221,957.21
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -169,133.25 3,649,866.00 20,831,971.62 24,312,704.37
（一）净利润 35,697,833.57 35,697,833.57
（二）其他综合收益 -169,133.25 -169,133.25
上述（一）和（二）小计 -169,133.25 35,697,833.57 35,528,700.32
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 3,649,866.00 -14,865,861.95 -11,215,995.95
1．提取盈余公积 3,649,866.00 -3,649,866.00
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -11,215,995.95 -11,215,995.95
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 224,319,919.00 66,062,556.41 51,863,210.34 208,288,975.83 550,534,661.58
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
哈工大首创科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 224,319,919.00 66,054,277.16 44,535,252.08 165,451,929.73 500,361,377.97
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 224,319,919.00 66,054,277.16 44,535,252.08 165,451,929.73 500,361,377.97
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 177,412.50 3,678,092.26 22,005,074.48 25,860,579.24
（一）净利润 36,899,162.69 36,899,162.69
（二）其他综合收益 177,412.50 177,412.50
上述（一）和（二）小计 177,412.50 36,899,162.69 37,076,575.19
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 3,678,092.26 -14,894,088.21 -11,215,995.95
1．提取盈余公积 3,678,092.26 -3,678,092.26
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -11,215,995.95 -11,215,995.95
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 224,319,919.00 66,231,689.66 48,213,344.34 187,457,004.21 526,221,957.21
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
哈工大首创科技股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
哈工大首创科技股份有限公司
二 O 一三年度财务报表附注
一、 公司基本情况
哈工大首创科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 1992 年 9 月经宁
波市经济体制改革办公室甬体改（1992）【15】号文批准，由原宁波市百货批发公司、
宁波市第二百货商店、宁波经济技术开发区联合（集团）股份有限公司、镇海炼油
化工股份公司、中国百货纺织品公司、中国工商银行宁波市信托投资公司、交通银
行宁波分行、浙江省商业财务公司、鄞州煤气用具厂共同发起设立的股份有限公司。
公司的企业法人营业执照注册号：330200000001949。1994 年 4 月在上海证券交易
所上市。1999 年 3 月 31 日，公司第一大股东宁波市国有资产管理局与北京经济发
展投资公司签订了股权转让协议书，将其所持有的本公司国有法人股 32,025,543 股
转让给北京经济发展投资公司。此转让完成后，北京经济发展投资公司成为公司第
一大股东，股权性质为国有法人股。经 2000 年 4 月 18 日公司股东大会通过，本公
司由“宁波中百股份有限公司”更名为“宁波首创科技股份有限公司”。2001 年 8 月公
司第一大股东北京经济发展投资公司与哈尔滨工业大学八达集团公司（以下简称“八
达集团”）、北京首创科技投资有限公司签订了股权转让协议书，将其持有公司的国
有法人股 32,011,685 股（占公司总股本的 16.65％）转让八达集团；将其持有公司的
国家股 19,229,184 股（占公司总股本的 10％）转让给北京首创科技投资有限公司。
转让完成后，八达集团成为公司第一大股东，北京首创科技投资有限公司成为公司
第二大股东。经 2001 年 12 月 6 日公司股东大会通过，本公司“宁波首创科技股份有
限公司”更名为“哈工大首创科技股份有限公司”。2002 年八达集团受让宁波成功信息
产业股份有限公司持有的本公司股份 3,193,067 股，于 2002 年 8 月 14 日在中国证券
登记结算有限公司上海分公司办理过户手续。
公司于 2006 年 8 月 11 日实施了股权分置改革方案：以 2005 年年末流通 A 股股本
91,508,797 股为基数，用资本公积向方案实施日登记在册的全体流通股股东每 10 股
转增 3.50 股，共转增股本 32,028,079 股，非流通股股东以此获得上市流通权，截止
到 2006 年 12 月 31 日，股本总数为 224,319,919 股，其中：有限售条件股份为
100,783,043 股，占股份总数的 44.93%，无限售条件股份为 123,536,876 股，占股份
总数的 55.07%。2007 年度公司限售流通股转为流通 A 股 56,925,158 股。2008 年度
公司限售流通股转为流通 A 股 8,653,133 股。2009 年度公司限售流通股转为流通 A
股 35,204,752 股，截止到 2013 年 12 月 31 日，股本总数为 224,319,919 股，全部为
无限售条件股份。
财务报表附注 第 1 页
哈工大首创科技股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
2009 年，哈尔滨工业大学(以下简称“哈工大”)将持有的本公司第一大股东八达集团
70%股权转让给深圳市九策投资有限公司(以下简称“九策投资”)。八达集团更名为哈
尔滨工业大学八达集团有限公司（以下简称“八达集团”），九策投资、哈工大分别持
股 70%、30%，公司的实际控制人变更为九策投资。
2010 年，九策投资将其持有的八达集团 70%的股权转让给深圳硅银担保投资有限公
司（以下简称“深圳硅银”），深圳硅银通过八达集团实际控制本公司。九策投资持有
深圳硅银 36.03%股权，深圳市盛康达科技有限公司持有深圳硅银 4.32%股权，SVG
FinancialHolding Limited （以下简称“SVG”）持有深圳硅银 59.65%股权。
2014 年 2 月 19 日，八达集团将其持有的本公司股份 35,204,752 股(占公司总股本的
15.69%)，变卖于上海泽添投资发展有限公司（以下简称“泽添投资”）并已将过户手
续办理完毕。
截止 2013 年 12 月 31 日，雅戈尔集团股份有限公司（以下简称“雅戈尔”）单独持有
本公司 35,764,787 股，与其一致行动人宁波青春投资有限公司、雅戈尔投资有限公
司累计持有公本公司股票 41,560,809 股，占公司总股本的 18.53%，成为本公司的第
一大股东，八达集团成为本公司第二大股东。
公司所属行业为商业类。截至 2013 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数
224,319,919 股，公司注册资本为 224,319,919 元，经营范围为：批发兼零售：预包
装食品；流通人民币经营；卷烟、雪茄烟的零售；（以上在许可证件有效期内经营）。
以下限分支机构经营：乙类非处方药、中药材（饮片）（限品种经营）、音像制品、
保健食品、粮食、植物油的零售，普通货运。一般经营项目：黄金、纺织、服装及
日用品、文化、体育用品及器材、机械设备、五金交电、电子产品、建材的批发、
零售；家用电器、家具的零售；对外贸易部[1997]外经贸政审函字第 3000 号文批准
的进出品业务；服装加工，彩照扩印，钟表修理、实物租赁、物业服务、房地产开
发、实业项目投资；国内劳务派遣。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限
制和许可经营的项目。）公司注册地: 宁波市海曙区中山东路 220 号 4 层，总部办公
地：宁波市海曙区和义路 77 号(汇金大厦)21 层，公司的基本组织架构为：
财务报表附注 第 2 页
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2013 年度
财务报表附注
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计
量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公
司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允
价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方
原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，
单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允
价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递
延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或
进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣
暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减
少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财
务报表。
2、 合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他
有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影
响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目
下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超
过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少
数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表
的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同
时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存
在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负
债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
财务报表附注 第 5 页
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财务报表附注
表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次
交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）
2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
财务报表附注 第 6 页
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财务报表附注
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，
调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债
表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由
此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置
境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置
当期损益。
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(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票
面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预
期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应
收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
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取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
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负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的
报价
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：
（一）发行方发生严重财务困难；
（二）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（三）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不
利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（四）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：50%；公允
价值下跌“非暂时性”的标准为：1 年；投资成本的计算方法为：交易价时支付
对价的公允价值和交易费用 ；持续下跌期间的确定依据为：1 年。
（2）持有至到期投资的减值准备：
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持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以
前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险
组合 1
特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法
确定坏账准备计提的比例。
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 6 6
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 30 30
4－5 年 40 40
5 年以上 100 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由
经测试，有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值，不适合
按照按组合计提坏账准备的应收款项。
坏账准备的计提方法
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单独进行减值测试，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
其他说明
期末对于合并报表范围内公司的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表
明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
年末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款
均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值
测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
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产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步
实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合
并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公
允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权
益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初
始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例
计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资
本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用
的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
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财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值
为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净
利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以
抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏
损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分
担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同
时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表
中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变
动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比
例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股
权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股
权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比
例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投
资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面
价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因
处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，
一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期
期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）
中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投
资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位
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所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入
资本公积（其他资本公积）。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济
活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投
资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收
回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将
差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
财务报表附注 第 16 页
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(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 35－45 5 2.71-2.11
机器设备 5－8 5 19.00-11.88
运输设备 8－14 5 11.88-6.79
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使
该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
财务报表附注 第 17 页
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有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十五) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能
发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项
在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
财务报表附注 第 18 页
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可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
值确定其入账价值。
财务报表附注 第 20 页
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内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务
成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50 年 土地使用权证规定年限
计算机软件 5 年 合理预计可使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能
发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账
面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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(十八) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年
限两者中较短的期限平均摊销。
项 目 摊销年限
装修费 5年
(二十) 附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协
议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，
则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，
在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
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(二十一) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来
以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十二)收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
本公司销售商品收入中，零售商品按照开具提货单，办妥货款结算手续（包括
现金、银行、信用卡、购物卡）时确认收入；黄金批发按照开具出库单，并经
客户签收确认收入。
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（3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍：
本公司销售商品收入主要为商品零售及黄金批发销售。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据：
本公司让渡资产使用权收入按照与客户签订的房租协议将总的租金在租期内
平均分摊。
（3）关于本公司让渡资产使用权收入相应的业务特点分析和介绍：
本公司让渡资产使用权收入主要是房租收入。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
（1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体
原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
财务报表附注 第 24 页
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(二十三) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款
的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的
政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：有明确证据表明政府相关
部门提供的补助是规定用于形成长期资产的，本公司将其划分为与资产相关的
政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与资产相关的政府补助以
外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与收益相
关。
2、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、 确认时点
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证
据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合
财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金
额予以确认和计量。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
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不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转
回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得
资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五) 经营租赁、融资租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费
用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期
费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同
的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十六)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制
而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
财务报表附注 第 26 页
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（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
制、共同控制的其他企业。
(二十七)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
1、 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2、 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、
评价其业绩；
3、 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有 相同或相
似性的，可以合并为一个经营分部：
（1）各单项产品或劳务的性质；
（2）生产过程的性质；
（3）产品或劳务的客户类型；
（4）销售产品或提供劳务的方式；
（5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
(二十八)主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
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(二十九) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 13%、17%
为应交增值税
消费税 按应税销售收入计征 5%
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
(二) 税收优惠及批文
1、 根据海批[2013]0450 号涉税事项批复单，本公司下属的宁波第二百货商店 2013
年度的减半征收 2013 年度房产税。
2、 根据甬地批[2013]0358 号涉税事项批复单，本公司下属的宁波第二百货商店
2013 年度的水利建设专项资金全额减免。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益冲
少数股东权 减子公司少数股东分担
实质上构成对子
子公司类 注册资 期末实际出 持股比 表决权比 是否合并 少数股 益中用于冲 的本期亏损超过少数股
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 公司净投资的其
型 本 资额 例(%) 例(%) 报表 东权益 减少数股东 东在该子公司期初所有
他项目余额
损益的金额 者权益中所享有份额后
的余额
宁波三江干水产
全资子 宁波市江北区扬善
市场经营有限公 服务业 50 市场经营服务 非分期出资 100 100 是
公司 路 64 号
司
哈尔滨八达置业 全资子 哈尔滨市南岗区西 房地产开发、经营；物业管理；酒
房地产业 5300 非分期出资 100 100 是
有限公司 公司 大直街 90 号 店管理
天津市西青区李七庄 法律、法规禁止的，不得经营；应经
工大首创（天津） 全资子
街天祥工业区联都大 金融业 5000 审批的，未获批准前不得经营；法律、 非分期出资 100 100 是
投资有限公司 公司
厦 809 室 法规未规定审批的，自主经营
2、 本公司无通过同一控制下企业合并取得的子公司
3、 本公司无通过非同一控制下企业合并取得的子公司
财务报表附注 第 29 页
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(二) 本公司本期合并范围未发生变更
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项目 期末余额 期初余额
现金 932,759.92 1,023,395.32
银行存款 170,092,389.26 218,251,334.83
其他货币资金 39,807,839.59 20,407,847.98
合 计 210,832,988.77 239,682,578.13
其他货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
存出投资款 30,886,796.60 11,325,984.75
承兑汇票保证金 1,000,000.00 1,000,000.00
信用卡存款 486,218.26 666,429.72
售房款 5,447,727.00 5,428,335.78
维修基金 1,987,097.73 1,987,097.73
合 计 39,807,839.59 20,407,847.98
(二) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 3,421,597.69 100.00 205,295.86 6.00 3,039,054.66 100.00 182,343.28 6.00
1-2 年
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以上
合计 3,421,597.69 100.00 205,295.86 3,039,054.66 100.00 182,343.28
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2、 应收账款按种类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款：
组合 1 3,421,597.69 100.00 205,295.86 6.00 3,039,054.66 100.00 182,343.28 6.00
组合小计 3,421,597.69 100.00 205,295.86 6.00 3,039,054.66 100.00 182,343.28 6.00
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 3,421,597.69 100.00 205,295.86 3,039,054.66 100.00 182,343.28
应收账款种类的说明：
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 3,421,597.69 100.00 205,295.86 3,039,054.66 100.00 182,343.28
1－2 年
2－3 年
3－4 年
4－5 年
5 年以上
合计 3,421,597.69 100.00 205,295.86 3,039,054.66 100.00 182,343.28
组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款。
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
财务报表附注 第 31 页
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3、 本期无转回或收回大额应收账款情况。
4、 本报告期无实际核销的应收账款情况。
5、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 应收账款中欠款金额前四名单位情况：
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
三江购物俱乐部股份有限公司 客户 2,647,547.56 1 年以内 77.38
宁波市中金黄金饰品销售有限
客户 664,752.00 1 年以内 19.42
公司
宁波银联商务有限公司 客户 107,670.00 1 年以内 3.15
中信银行宁波分行 客户 1,628.13 1 年以内 0.05
合 计 3,421,597.69 100.00
注：宁波市中金黄金饰品销售有限公司期末应收款余额 664,752.00 元，是本公司代
理“中金黄金”黄金回购业务的应收款。
7、 期末无应收关联方账款情况。
8、 期末余额中无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
9、 本期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。
10、 期末无以应收款项为标的进行证券化的情况。
财务报表附注 第 32 页
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(三) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内 93,505.05 31.59 5,610.30 6.00 71,000.36 25.96 4,260.02 6.00
1-2 年
2-3 年 2,500.00 0.91 2,500.00 100.00
3-4 年 2,500.00 0.84 2,500.00 100.00
4-5 年
5 年以上 200,000.00 67.57 200,000.00 100.00 200,000.00 73.13 200,000.00 100.00
合计 296,005.05 100.00 208,110.30 273,500.36 100.00 206,760.02
2、 其他应收款按种类披露：
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款：
组合 1 293,505.05 99.16 205,610.30 70.05 271,000.36 99.09 204,260.02 75.37
组合小计 293,505.05 99.16 205,610.30 70.05 271,000.36 99.09 204,260.02 75.37
单项金额虽不重大但单项计
2,500.00 0.84 2,500.00 100.00 2,500.00 0.91 2,500.00 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 296,005.05 100.00 208,110.30 273,500.36 100.00 206,760.02
其他应收款种类的说明：
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
财务报表附注 第 33 页
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 93,505.05 31.86 5,610.30 71,000.36 26.20 4,260.02
1－2 年
2－3 年
3－4 年
4－5 年
5 年以上 200,000.00 68.14 200,000.00 200,000.00 73.80 200,000.00
合计 293,505.05 100.00 205,610.30 271,000.36 100.00 204,260.02
组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
宁波苏宁电器连锁加
2,500.00 2,500.00 100% 预计无法收回
盟有限公司
3、 本期无转回或收回前期大额计提坏账准备的其他应收款情况。
4、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。
5、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
总额的比例(%)
宁波市中百旅游汽车出租有限
资产受让方 200,000.00 5 年以上 67.57 资产转让余款
责任公司
中石化宁波分公司 客户 74,935.05 1 年以内 25.32 往来款
天津市西青经济开发区天祥工
客户 5,200.00 1 年以内 1.76 押金
业园有限公司
马红红 客户 5,000.00 1 年以内 1.69 押金
财务报表附注 第 34 页
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占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
总额的比例(%)
吴锡辉 客户 5,000.00 1 年以内 1.69 押金
合 计 290,135.05 98.03
7、 期末无应收关联方账款情况。
8、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
9、 本期无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。
10、 本期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 24,200,582.70 92.43 30,567,140.54 100.00
1至2年 1,982,091.20 7.57
2至3年
3 年以上
合计 26,182,673.90 100.00 30,567,140.54 100.00
预付款项账龄的说明：
账龄超过一年且金额重大的预付款项为 1,982,091.20 元，主要为预付关联方天津市
九策高科技产业园有限公司（以下简称“九策产业园”）80%的购房款项，款项未结
清，且购置的房屋尚未办理交接手续，故尚未结转。
2014 年 2 月 19 日，公司与九策产业园签订补充协议，约定在 2014 年 6 月 1 日前与
公司依法办理销售备案登记手续。
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
宁波市中金黄金饰品
供应商 22,992,382.72 1 年以内 预付货款
销售有限公司
财务报表附注 第 35 页
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单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
公司董事长控制的
九策产业园 1,982,091.20 1-2 年 预付房款，未交房
企业
北京经济发展投资公 公司副董事长现任
925,000.00 1 年以内 预付租赁费
司宁波分公司 该公司高管
宁波安甬物业服务有 出租方 282,600.00 1 年以内 预付租赁费
限公司
国网浙江省电力公司 供电公司 599.98 1 年以内 预付电费
宁波供电公司
合计 26,182,673.90
3、 期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(五) 存货
存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
周转材料 83,756.78 83,756.78 102,287.00 102,287.00
库存商品 37,045,793.07 37,045,793.07 42,126,578.35 42,126,578.35
发出商品 8,633,771.40 8,633,771.40
合计 45,763,321.25 45,763,321.25 42,228,865.35 42,228,865.35
(六) 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
委托理财 50,000,000.00
其他流动资产说明：
公司于报告期内购入信托理财产品 5,000 万元，明细如下：
公司 理财产品 金额 购买日期 到期日
哈工大首创科技股份有限公司 中航信托天富 26 号 10,000,000.00 2013 年 3 月 19 日 2014 年 3 月 18 日
哈工大首创科技股份有限公司 百瑞聚金 20 号 20,000,000.00 2013 年 5 月 15 日 2014 年 5 月 14 日
工大首创（天津）投资有限公司 百瑞聚金 20 号 20,000,000.00 2013 年 5 月 15 日 2014 年 5 月 14 日
合计 50,000,000.00
财务报表附注 第 36 页
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(七) 可供出售金融资产
项 目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 1,455,571.00 1,681,082.00
注：本公司期末可供出售权益工具系宁波银行 157,700.00 股。
(八) 长期股权投资
1、 长期股权投资分类如下
项目 期末余额 期初余额
联营企业 3,625,672.18 3,625,672.18
其他股权投资 176,805,212.00 176,805,212.00
小计 180,430,884.18 180,430,884.18
减：减值准备 3,625,672.18 3,625,672.18
合计 176,805,212.00 176,805,212.00
财务报表附注 第 37 页
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2、 合营企业、联营企业相关信息
（金额单位：人民币万元）
本企业持股 本企业在被投资单位
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
比例(%) 表决权比例(%)
联营企业
北京首创信息技术有限公司 33.33 33.33 2,045.95 3,300.72 -1,254.77 - -17.76
联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在重大差异
3、 长期股权投资明细情况
其中：联营及合
在被投资 在被投资 在被投资单位持股
核算方 增减变 营企业其他综 本期计提
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 单位持股 单位表决 比例与表决权比例 减值准备 本期现金红利
法 动 合收益变动中 减值准备
比例(%) 权比例(%) 不一致的说明
享有的份额
北京首创信息
权益法 5,000,000.00 3,625,672.18 3,625,672.18 33.33 33.33 3,625,672.18
技术有限公司
西安银行股份
成本法 176,805,212.00 176,805,212.00 176,805,212.00 3.17 3.17 9,511,221.60
有限公司
合计 181,805,212.00 180,430,884.18 180,430,884.18 3,625,672.18 9,511,221.60
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(九) 投资性房地产
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．账面原值合计 78,445,895.31 16,356,407.58 94,802,302.89
（1）房屋、建筑物 78,114,485.28 16,356,407.58 94,470,892.86
（2）土地使用权 331,410.03 331,410.03
2．累计折旧和累计摊销合计 22,388,086.57 2,155,208.11 24,543,294.68
（1）房屋、建筑物 22,268,778.97 2,148,579.91 24,417,358.88
（2）土地使用权 119,307.60 6,628.20 125,935.80
3．投资性房地产净值合计 56,057,808.74 16,356,407.58 2,155,208.11 70,259,008.21
（1）房屋、建筑物 55,845,706.31 16,356,407.58 2,148,579.91 70,053,533.98
（2）土地使用权 212,102.43 6,628.20 205,474.23
4．投资性房地产减值准备累
计金额合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合
56,057,808.74 16,356,407.58 2,155,208.11 70,259,008.21
计
（1）房屋、建筑物 55,845,706.31 16,356,407.58 2,148,579.91 70,053,533.98
（2）土地使用权 212,102.43 6,628.20 205,474.23
2013 年度投资性房地产计提折旧和摊销金额为 2,155,208.11 元。
本期由在建工程转入投资性房地产原值为 14,032,540.95 元。
(十) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 191,859,663.60 7,631,514.39 7,648,077.43 191,843,100.56
其中：房屋及建筑物 183,759,907.27 3,460,608.66 6,529,614.40 180,690,901.53
机器设备 3,670,444.26 3,807,273.73 707,659.11 6,770,058.88
运输工具 4,429,312.07 363,632.00 410,803.92 4,382,140.15
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 56,611,046.13 5,195,926.57 5,024,742.41 56,782,230.29
其中：房屋及建筑物 52,688,332.78 4,192,051.11 3,985,969.80 52,894,414.09
机器设备 2,639,037.97 581,270.34 657,887.95 2,562,420.36
运输工具 1,283,675.38 422,605.12 380,884.66 1,325,395.84
财务报表附注 第 39 页
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
三、固定资产账面净值合计 135,248,617.47 7,631,514.39 7,819,261.59 135,060,870.27
其中：房屋及建筑物 131,071,574.49 3,460,608.66 6,735,695.71 127,796,487.44
机器设备 1,031,406.29 3,807,273.73 631,041.50 4,207,638.52
运输工具 3,145,636.69 363,632.00 452,524.38 3,056,744.31
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
五、固定资产账面价值合计 135,248,617.47 7,631,514.39 7,819,261.59 135,060,870.27
其中：房屋及建筑物 131,071,574.49 3,460,608.66 6,735,695.71 127,796,487.44
机器设备 1,031,406.29 3,807,273.73 631,041.50 4,207,638.52
运输工具 3,145,636.69 363,632.00 452,524.38 3,056,744.31
本期折旧额 5,195,926.57 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 6,893,470.08 元。
2、 通过经营租赁租出的固定资产：
项 目 账面价值
房屋及建筑物 8,539,937.19
(十一) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
科技大厦装修工程 3,050,925.39 3,050,925.39
801 园区 3 号、4 号楼改造
6,278,162.00 6,278,162.00
工程
801 园区 1、5、6 号楼改造
4,096,605.00 4,096,605.00
工程
合 计 13,425,692.39 13,425,692.39
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2、 重大在建工程项目变动情况
转入固定资 工程投入占 工程 利息资本化 其中：本期利 本期利息资 资金 期末余
工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加 其他减少
产 预算比例(%) 进度 累计金额 息资本化金额 本化率(%) 来源 额
科技大厦装修工程 4,375,117.00 3,050,925.39 3,294,194.07 2,464,743.46 3,880,376.00 100% 自筹
801 园区 3 号、4 号楼
9,800,000.00 6,278,162.00 3,634,897.93 196,484.00 9,716,575.93 100% 自筹
改造工程
801 园区 1、5、6 号楼
9,530,000.00 4,096,605.00 7,160,289.94 551,499.92 10,705,395.02 100% 自筹
改造工程
801 园区附属工程 4,723,678.98 4,723,678.98 3,680,742.70 1,042,936.28 100% 自筹
合 计 28,428,795.98 13,425,692.39 18,813,060.92 6,893,470.08 25,345,283.23
注：在建工程本期其他减少 25,345,283.23 元，系转入长期待摊费用 11,096,642.28 元，转入投资性房地产 14,032,540.95 元，转入管理费用 216,100.00
元。
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(十二) 无形资产
1、 无形资产情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 3,899,272.35 3,899,272.35
(1).土地使用权 3,505,972.35 3,505,972.35
(2).电脑软件 393,300.00 393,300.00
2、累计摊销合计 1,567,550.66 75,399.84 1,642,950.50
(1).土地使用权 1,174,250.66 75,399.84 1,249,650.50
(2).电脑软件 393,300.00 393,300.00
3、无形资产账面净值合计 2,331,721.69 75,399.84 2,256,321.85
(1).土地使用权 2,331,721.69 75,399.84 2,256,321.85
(2).电脑软件
4、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).电脑软件
无形资产账面价值合计 2,331,721.69 75,399.84 2,256,321.85
(1).土地使用权 2,331,721.69 75,399.84 2,256,321.85
(2).电脑软件
本期摊销额 75,399.84 元。
(十三) 长期待摊费用
其他减少
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
的原因
科技大厦装修费 3,880,376.00 463,206.38 3,417,169.62
宁波二百 5-6 层装修费 7,800,000.00 1,040,000.00 6,760,000.00
801 园区装修费 1,329,315.78 7,216,266.28 1,202,449.96 7,343,132.10
合计 1,329,315.78 18,896,642.28 2,705,656.34 17,520,301.72
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 期初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 1,009,769.60 1,003,693.88
小 计 1,009,769.60 1,003,693.88
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项 目 期末余额 期初余额
递延所得税负债：
公允价值变动 328,167.75 384,545.50
小计 328,167.75 384,545.50
（2） 未确认递延所得税资产明细;
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 -6,765,217.75 -4,724,550.41
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
项 目 期末余额 期初余额 备注
2014 年 -1,060,301.33 -1,060,301.33
2015 年 -777,664.88 -777,664.88
2016 年 -1,659,744.59 -1,659,744.59
2017 年 -1,226,839.61 -1,226,839.61
2018 年 -2,040,667.34
合计 -6,765,217.75 -4,724,550.41
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细：
项目 金额
应纳税差异项目
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 1,312,671.00
可抵扣差异项目
资产减值准备 4,039,078.40
(十五) 资产减值准备
本期减少
项 目 期初余额 本期增加 期末余额
转 回 转 销
坏账准备 389,103.30 24,302.86 413,406.16
长期股权投资减值准备 3,625,672.18 3,625,672.18
合计 4,014,775.48 24,302.86 4,039,078.34
财务报表附注 第 43 页
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(十六) 应付票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,000,000.00 1,000,000.00
(十七) 应付账款
1、 应付账款明细如下：
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 127,276,521.15 125,343,402.18
1 年以上 1,866,569.51 1,669,069.52
合 计 129,143,090.66 127,012,471.70
2、期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中欠关联方情况：
单位名称 期末余额 期初余额
宁波雅戈尔服饰有限公司 873,089.80 668,127.95
4、账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 期末余额 未结转原因
宁波市海曙欧祺亚服饰有限公司 233,579.87 尚未结清
浙江迅捷销服装有限公司 204,745.05 尚未结清
苏州罗朗狮服饰有限公司 136,883.09 尚未结清
宁波隆基鹿苑纺织有限公司 114,133.88 尚未结清
杭州中羽制衣有限公司 115,592.69 尚未结清
(十八) 预收款项
1、 预收款项情况：
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 14,467,815.37 1,505,098.77
1 年以上 12,330.84
合 计 14,480,146.21 1,505,098.77
2、 期末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
财务报表附注 第 44 页
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3、 期末数中无预收关联方款项。
4、 期末数中无账龄超过一年的大额预收款项。
(十九) 应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 13,463,487.77 36,666,555.18 34,300,406.21 15,829,636.74
（2）职工福利费 4,108,841.99 4,108,841.99
（3）社会保险费 4,085,349.30 4,087,193.25 -1,843.95
其中：医疗保险费 1,545,266.70 1,547,110.65 -1,843.95
基本养老保险费 2,042,843.45 2,042,843.45
年金缴费
失业保险费 309,481.00 309,481.00
工伤保险费 88,645.96 88,645.96
生育保险费 99,112.19 99,112.19
（4）住房公积金 2,959,803.28 2,919,261.28 40,542.00
（5）工会经费和职工教育经费 1,288,427.21 1,532,412.35 1,601,782.77 1,219,056.79
（6）因解除劳动关系给予的补 634,590.00 -567,065.00 67,525.00
偿
合计 15,386,504.98 48,785,897.10 47,085,010.50 17,087,391.58
期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
本期发生工会经费和职工教育经费金额 1,532,412.35 元，因解除劳动关系给予补偿
冲回 567,065.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
期末工资、奖金、津贴和补贴 1,582.96 万元，其中 1、2 月份已发放 856.78 万元，
剩余 726.18 万元，将根据薪酬制度及董事会对公司高管人员考核结果发放。
(二十) 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 4,577,791.73 4,269,194.59
消费税 364,694.41 233,657.90
营业税 80,158.26 86,400.34
企业所得税 699,915.98 155,784.70
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税费项目 期末余额 期初余额
个人所得税 177,266.08 185,682.28
城市维护建设税 356,588.24 322,621.93
房产税 -698,155.51 34,200.00
教育费附加 254,705.86 230,444.24
水利建设基金 -1,335,959.81 722.50
排污费 14.00 12.00
合计 4,477,019.24 5,518,720.48
(二十一) 应付股利
单位名称 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
法人股股利 110,037.40 110,037.40 尚未领取
(二十二) 其他应付款
1、 其他应付款情况：
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 12,442,183.23 14,455,298.59
1 年以上 9,857,039.13 10,694,202.69
合 计 22,299,222.36 25,149,501.28
2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中无欠关联方款项。
4、 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明：
单位名称 期末余额 未偿还原因
公有房售房款 5,428,335.78 指定用途
公有房维修基金 1,987,097.73 指定用途
宁波市江北俊霞物业管理服务部 150,000.00 押金
宁波市鄞州尹贝尼服饰有限公司 110,000.00 押金
杭州依丝宝服饰有限公司 90,000.00 押金
5、 金额较大的其他应付款
财务报表附注 第 46 页
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单位名称 期末余额 性质或内容
储值卡预收款 5,496,224.95 客户购买的消费卡
公有房售房款 5,447,727.00 公有房售房款
公有房维修基金 1,987,097.73 公有房维修基金
宁波住宅建设集团股份有限公司 1,319,513.00 工程质量保证金
台州市兴达针织服装有限公司 300,000.00 押金
(二十三) 其他流动负债
项目 期初余额 本期增加 本期结转 期末余额
递延收益（宁波市贸易局监测样
7,874.00 5,844.00 2,030.00
本企业信息服务专项资金）
(二十四) 长期应付款
项目 期末余额 期初余额
私股资金 737,068.37 737,068.37
押金 251,400.00 251,400.00
合计 988,468.37 988,468.37
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(二十五) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股
(3). 其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 224,319,919.00 224,319,919.00
(2). 境内上市的外资股
(3). 境外上市的外资股
(4). 其他
无限售条件流通股份合计 224,319,919.00 224,319,919.00
合计 224,319,919.00 224,319,919.00
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(二十六) 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 43,608,695.86 43,608,695.86
小计 43,608,695.86 43,608,695.86
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所
1,300,059.18 1,300,059.18
有者权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价
1,538,182.00 -225,511.00 1,312,671.00
值变动产生的利得或损失
（3）原制度资本公积转入 20,169,298.12 20,169,298.12
（4）与计入所有者权益项目相
-384,545.50 56,377.75 -328,167.75
关的所得税影响
小计 22,622,993.80 -169,133.25 22,453,860.55
合计 66,231,689.66 -169,133.25 66,062,556.41
(二十七) 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 48,195,424.34 3,649,866.00 51,845,290.34
任意盈余公积 17,920.00 17,920.00
合 计 48,213,344.34 3,649,866.00 51,863,210.34
(二十八) 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
年初未分配利润 187,457,004.21
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 35,697,833.57
减：提取法定盈余公积 3,649,866.00 按母公司净利润的 10%提取
每 10 股派发现金股利 0.50 元
应付普通股股利 11,215,995.95
(含税）
期末未分配利润 208,288,975.83
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(二十九) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,473,797,914.26 1,182,026,813.28
其他业务收入 1,955,345.55 1,643,490.08
营业成本 1,334,075,320.53 1,057,207,883.18
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）商 业 1,466,621,237.26 1,329,620,369.44 1,177,377,801.33 1,054,375,461.26
（2）房地产业 5,576,677.00 2,880,388.70 3,629,011.95 2,459,166.86
（3）服务业 1,600,000.00 67,071.00 1,020,000.00 3,814.54
合 计 1,473,797,914.26 1,332,567,829.14 1,182,026,813.28 1,056,838,442.66
3、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
浙江地区 1,468,221,237.26 1,329,687,440.44 1,178,397,801.33 1,054,379,275.80
黑龙江地区 5,576,677.00 2,880,388.70 3,629,011.95 2,459,166.86
合 计 1,473,797,914.26 1,332,567,829.14 1,182,026,813.28 1,056,838,442.66
4、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
1、宁波国泰金银饰品有限责任公司 62,060,241.04 4.21
2、宁波海曙菲莫斯贸易有限公司 59,098,978.72 4.00
3、上虞市中金黄金饰品销售有限公司 55,771,045.85 3.78
4、绍兴市国商大厦有限责任公司 41,524,789.65 2.81
5、舟山市第一百货商店有限公司 30,016,804.44 2.03
合 计 248,471,859.70 16.83
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5、其他业务收入（分类别）
本年金额 上年金额
行业名称
其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出
（1）租赁 1,762,986.19 1,463,091.39 1,479,090.08 321,800.52
（2）其他 192,359.36 44,400.00 164,400.00 47,640.00
合 计 1,955,345.55 1,507,491.39 1,643,490.08 369,440.52
(三十) 营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
消费税 4,438,120.43 3,970,283.12 5.0%
营业税 1,232,882.95 1,008,690.75 5.0%
城市维护建设税 1,897,826.78 1,633,893.44 7.0%
教育费附加 1,355,590.52 1,167,066.78 5.0%
房产税 825,266.02 522,977.28 12%、1.2%
土地使用税 129,122.40 129,122.40 10-15 元/平方米
水利基金 13,156.02 10,349.59 0.1%
合计 9,891,965.12 8,442,383.36
(三十一) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
工资 11,689,951.52 10,885,413.88
广告费 6,915,966.60 8,194,966.20
装修费 6,501,303.52 1,504,516.79
水电费 4,360,229.19 3,934,482.32
促销费 3,539,818.94 2,781,698.65
折旧费 3,451,388.03 3,420,549.14
房租费 2,400,000.00 250,000.00
社会保险费 1,763,717.64 2,062,455.11
福利费 1,390,259.08 1,218,844.60
住房公积金 1,212,574.00 1,218,619.00
其他销售费用 3,110,468.32 3,429,807.52
合计 46,335,676.84 38,901,353.21
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(三十二) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
工资 24,409,538.66 19,795,487.38
福利费 2,518,968.91 1,910,881.03
物业费 2,334,893.30 1,199,396.96
社会保险费 2,295,065.46 2,246,592.09
住房公积金 1,909,267.28 1,515,462.00
水电费 1,742,069.57 2,318,253.06
租赁费 1,605,784.12 1,583,539.62
招待费 1,519,115.17 1,715,477.24
税费 1,437,677.77 1,359,297.00
维修费 1,272,508.86 484,652.82
其他管理费用 8,673,412.22 9,383,555.82
合计 49,718,301.32 43,512,595.02
(三十三) 财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出
减：利息收入 2,118,627.90 3,849,282.50
汇兑损益
其他 3,362,773.89 3,150,615.84
其中：信用卡手续费 3,299,662.14 3,073,627.40
合计 1,244,145.99 -698,666.66
(三十四) 投资收益
1、 投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 9,511,221.60 7,608,977.28
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 39,425.00 31,540.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 78,200.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 679,448.00 1,318,927.66
其他（委托理财收益） 476,273.98 404,383.56
合 计 10,784,568.58 9,363,828.50
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2、 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
西安银行股份有限公司 9,511,221.60 7,608,977.28 按实际分红金额入账
(三十五) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 24,302.86 72,361.18
(三十六) 营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
计入本期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 19,650.33 8,124.91 19,650.33
其中：处置固定资产利得 19,650.33 8,124.91 19,650.33
政府补助 849,644.00 1,055,844.00 849,644.00
违约金、罚款收入 1,200.00 17,000.00 1,200.00
其他 315,794.94 4,214.84 315,794.94
合计 1,186,289.27 1,085,183.75 1,186,289.27
2、 政府补助明细
项目 具体性质和内容 取得时间 本期金额 上期金额
（宁波市贸易局）监测样本 监测样本企业信息
2007 年 7 月 5,844.00 5,844.00
企业信息服务专项资金 服务专项资金
海曙区发展和改革局企业 现代贸易物流企业 2013 年 3 月及 2013
800,000.00 1,000,000.00
专项奖励金 奖励 年 11 月
宁波市贸易局 老字号补助 30,000.00
江北区甬江街道财政所 困难补助金 2013 年 5 月 43,800.00 20,000.00
合计 849,644.00 1,055,844.00
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(三十七) 营业外支出
计入本期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 53,329.79 68,692.61 53,329.79
其中：固定资产处置损失 53,329.79 68,692.61 53,329.79
对外捐赠 118,000.00 20,000.00 118,000.00
其中：公益性捐赠支出 118,000.00 20,000.00 118,000.00
罚款滞纳金支出 950.00 468.37 950.00
赔偿支出 1,258.14
其他 1,311.18 2,000.00 1,311.18
合计 173,590.97 92,419.12 173,590.97
(三十八) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 10,569,056.18 9,704,840.60
递延所得税调整 -6,075.72 -15,016.09
合计 10,562,980.46 9,689,824.51
所得税费用（收益）与会计利润关系的说明：
项 目 本期金额 上期金额
利润总额 46,260,814.03 46,588,987.20
按法定税率计算的所得税费用 11,565,203.51 11,647,246.80
对以前期间所得税的调整影响 32,602.99 13,588.57
不征税、减免税收入 -2,392,761.65 -1,910,129.32
不得扣除的成本、费用和损失 847,768.77 -60,881.54
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 510,166.84
所得税费用 10,562,980.46 9,689,824.51
(三十九) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
财务报表附注 第 54 页
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财务报表附注
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股
等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期
月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至
报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关
规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属
于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至
稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股
的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 35,697,833.57 36,899,162.69
本公司发行在外普通股的加权平均数 224,319,919.00 224,319,919.00
基本每股收益（元/股） 0.16 0.16
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 224,319,919.00 224,319,919.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 224,319,919.00 224,319,919.00
财务报表附注 第 55 页
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财务报表附注
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公
司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 35,697,833.57 36,899,162.69
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释） 224,319,919.00 224,319,919.00
稀释每股收益（元/股） 0.16 0.16
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 224,319,919.00 224,319,919.00
[可转换债券的影响]
[股份期权的影响]
年末普通股的加权平均数（稀释） 224,319,919.00 224,319,919.00
(四十) 其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -225,511.00 236,550.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -56,377.75 59,137.50
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -169,133.25 177,412.50
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
财务报表附注 第 56 页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -169,133.25 177,412.50
(四十一) 现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
1、收回往来款、代垫款 410,650.00
2、专项补贴、补助款 849,644.00
3、利息收入 2,118,627.90
4、营业外收入 316,994.94
合 计 3,695,916.84
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
1、企业间往来 1,335,003.37
2、销售费用支出 25,319,146.78
3、管理费用支出 16,839,726.72
4、营业外支出 120,261.18
5、财务费用-其他 417,447.29
合 计 44,031,585.34
(四十二) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 35,697,833.57 36,899,162.69
加：资产减值准备 24,302.86 72,361.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,351,134.68 6,692,437.41
无形资产摊销 75,399.84 86,216.87
财务报表附注 第 57 页
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项 目 本期金额 上期金额
长期待摊费用摊销 2,705,656.34 147,701.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
33,679.46 60,567.70
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -10,784,568.58 -9,363,828.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,075.72 -15,016.09
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -56,377.75 59,137.50
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,534,455.90 692,643.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,979,418.92 -742,584.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,915,945.10 -2,412,603.15
其 他 56,377.75 -71,434.32
经营活动产生的现金流量净额 48,458,270.57 32,104,761.70
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 210,832,988.77 239,682,578.13
减：现金的期初余额 239,682,578.13 228,262,478.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -28,849,589.36 11,420,099.23
2、现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 期初余额
一、现 金 210,832,988.77 239,682,578.13
其中：库存现金 932,759.92 1,023,395.32
可随时用于支付的银行存款 170,092,389.26 218,251,334.83
可随时用于支付的其他货币资金 39,807,839.59 20,407,847.98
可用于支付的存放中央银行款项
财务报表附注 第 58 页
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项 目 期末余额 期初余额
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 210,832,988.77 239,682,578.13
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
财务报表附注 第 59 页
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六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）
关联 企业 法定代 母公司对本公司 对本公司的表决 本公司最终控 组织机
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
关系 类型 表人 的持股比例(%) 权比例(%) 制方 构代码
对房地产业、商业
哈尔滨工业大学 第 二 有 限 哈尔滨开发区
进行投资；计算机 朱敏及 Yuqing 1280308
八达集团有限公 大 股 责 任 迎宾路集中区 朱敏 54,000.00 15.69 15.69
软硬件开发等；自 Xu 夫妇 3-1
司 东 公司 天平路 6 号
有房产租赁。
本企业的母公司情况的说明：2009 年，哈尔滨工业大学将持有的本公司第一大股东八达集团 70%股权转让给九策投资。转让完成后，九策投资、
哈工大分别持股八达集团 70%、30%，其法定代表人变更为龚东升。2010 年，深圳硅银收购九策投资持有的八达集团 70%的股权。变更以后，
深圳硅银、哈工大分别持有八达集团 70%、30%股权，其法定代表人变更为朱敏。SVG 持有深圳硅银 59.65%股权，是公司的实际控制人。Yuqing
Xu 控股 SVG。
2014 年 2 月 19 日，八达集团将其持有的本公司股份 35,204,752 股(占公司总股本的 15.69%)，变卖于上海泽添投资发展有限公司并已将过户手续
办理完毕。深圳硅银、SVG、朱敏及 Yuqing Xu 夫妇也将不再通过八达集团控制本公司。
截止 2013 年 12 月 31 日，雅戈尔集团股份有限公司（以下简称“雅戈尔”）单独持有本公司 35,764,787 股，及其一致行动人宁波青春投资有限公
司、雅戈尔投资有限公司累计持有本公司 41,560,809 股，占本公司总股本的 18.53%，成为本公司的第一大股东。
财务报表附注 第 60 页
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(二) 本公司的子公司情况：
（金额单位：万元）
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
宁波三江干水产市 有限责任公 宁波市江北区扬
全资子公司 黄炎水 服务业 50.00 100.00 100.00 73947347-1
场经营有限公司 司 善路 64 号
哈尔滨八达置业有 有限责任公 哈尔滨市南岗区
全资子公司 鞠建洋 房地产业 5,300.00 100.00 100.00 69074940-5
限公司 司 西大直街 90 号
天津市西青区李
工大首创（天津）投 有限责任公
全资子公司 七庄街天祥工业 胡慷 金融业 5,000.00 100.00 100.00 59613103-5
资有限公司 司
区联都大厦 809 室
(三) 本公司的合营和联营企业情况
（金额单位：万元）
法定代表 业务性 本企业持 本企业在被投资单
被投资单位名称 企业类型 注册地 注册资本 关联关系 组织机构代码
人 质 股比例(%) 位表决权比例(%)
一、联营企业
北 京 首 创 信 息技 术 有 有限责任公 北京市海淀区知春路 76
杜跃建 IT 业 1,500.00 33.33 33.33 联营企业 70023743-9
限公司 司 号翠宫饭店写字楼 603 室
财务报表附注 第 61 页
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(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
哈尔滨工业大学八达物业管理有限公司 八达集团控制的企业 74417932-2
九策产业园 公司董事长控制的企业 68773002-5
宁波雅戈尔服饰有限公司 雅戈尔控制的企业 61028176-X
北京经济发展投资公司 公司副董事长现任该公司高管 10113728-4
(五) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
2、 采购商品/接受劳务情况
（金额单位：万元）
关联交易定价 本期金额 上期金额
关联交易内
关联方 方式及决策程 占同类交易 占同类交
容 金额 金额
序 比例(%) 易比例(%)
哈尔滨工业大学八达
物业管理费 按市场价格 60.00 100.00 42.00 100.00
物业管理有限公司
宁波雅戈尔服饰有限
采购商品 按市场价格 327.62 0.57 362.17 0.35
公司
3、 关联租赁情况
公司承租情况： （金额单位：万元）
租赁资产种 租赁收益定 本期确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
类 价依据 赁费
北京经济发展 哈工大首创科技 房屋及建筑 2013 年 5 月 2018 年 5 月 31
按市场价格 215.00
投资公司 股份有限公司 物 1日 日
注：公司与北京经济发展投资公司、宁波友邦家居市场经营服务有限公司（以下简
称“友邦家居”），签订三方协议承租中百大厦五、六层，租期是 2013 年 5 月 1 日
至 2015 年 6 月 30 日，租金 780 万元，2013 年支付租金 215 万元，其中 30 万元支
付给友邦家居，然后由友邦家居转付北京经济发展投资公司，185 万直接支付给北
京经济发展投资公司；公司与北京经济发展投资公司签订房屋租赁协议，承租中百
大厦五、六层，租期是 2015 年 7 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日，租金 1220 万元。
财务报表附注 第 62 页
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4、 本期无关联担保情况。
5、 本期无关联方资金拆借。
6、 本期无关联方资产转让、债务重组情况。
7、 其他关联交易：
关键管理人员薪酬
（金额单位：万元）
项目名称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 834.05 656.00
8、 关联方应收应付款项
应收关联方款项
（金额单位：万元）
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付账款
九策产业园 198.21 198.21
北京经济发展
92.50
投资公司
注：该预付款项为预付关联方九策产业园 80%的购房款项，款项未结清，且购置的
房屋尚未办理交接手续，故尚未结转。
2014 年 2 月 19 日，公司与九策产业园签订补充协议，约定在 2014 年 6 月 1 日前
与公司依法办理销售备案登记手续。
应付关联方款项
（金额单位：万元）
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
宁波雅戈尔服饰有限公司 87.31 66.81
9、 本期无关联方承诺
财务报表附注 第 63 页
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七、 本期无股份支付
八、 或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司子公司哈尔滨八达置业有限公司（以下简称“八达置业”） 拥有哈尔滨市南岗
区西大直街 90 号科技大厦的产权，目前主要经营业务是科技大厦的出租。中国工商
银行哈尔滨铁路支行（以下简称“工商银行”）占用了科技大厦一层部分房产，建筑
面积为 543 平方米。2011 年及 2012 年本公司未与工商银行签订租赁协议，也未收
到租金和确认收入。2012 年 8 月本公司就该事项向哈尔滨市南岗区人民法院提起诉
讼，本案目前已审理终结，本公司请求工商银行哈铁支行返还房屋并给付占用期间
的租金的上诉请求，法院不予支持。
九、 承诺事项
本公司无需要披露的前期承诺事项。
十、 资产负债表日后事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 资产负债表日后利润分配情况说明
根据公司 2014 年 3 月 21 日第七届董事会第十六次会议决议，2013 年度公司利润分
配预案为：公司以 2013 年 12 月 31 日总股本 224,319,919 股为基数，拟向全体股东
每 10 股派发现金股利 0.60 元（含税），共派发现金股利 1,345.92 万元。本次不进行
资本公积金转增股本。
十一、 其他重要事项说明
(一) 以公允价值计量的资产和负债
单位：人民币元
本期公允价值变 计入权益的累计 本期计提的
项目 期初金额 期末金额
动损益 公允价值变动 减值
金融资产
1.可供出售金融资产 1,681,082.00 -225,511.00 1,312,671.00 1,455,571.00
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(二) 其他需要披露的重要事项
1、 根据中航信托股份有限公司 2013 年各季度资金管理报告披露，该信托计划
运行正常，截止 2014 年 1 月 4 日的《中航信托天富 26 号集合资金信托计划》
第 4 期资金管理报告显示，《中航信托天富 26 号集合资金信托计划》实收资
金规模 1100 万元，本公司购买 1000 万元，资金管理报告中载明上述信托计划
报告期未发现有影响信托财产安全的重大事项，该信托计划目前运行稳定。
公司购买百瑞信托有限责任公司（以下简称“百瑞信托”）《百瑞聚金 20
号集合资金信托计划》4000 万元，购买同时已出具《告知函》给该公司，要
求产品投向应避免与公司关联企业发生关系。根据百瑞信托 2013 年 7 月 10
日和 2013 年 10 月 9 日披露的资金管理报告，上述信托计划加入《百瑞恒益
85 号集合资金信托计划（聚宝）》，该信托计划运行正常。根据 2014 年 1 月 7
日百瑞信托提供的资金管理报告显示，百瑞恒益 85 号成立于 2012 年 12 月 28
日，为开放式，截至 2013 年 12 月 31 日信托规模为 7,584 万元，信托计划资
金可用于银行存款、中短期债券、货币市场产品、银行理财产品、信托计划/
单一信托（包括信托受益权、结构化证券优先级受益权）或其他高流动性、低
风险的固定收益资产、发放短期贷款、受让信贷资产或其收益权；目前存续信
托资金中有 1,196 万元用于投资百瑞恒益 86 号；4800 万元用于受让百瑞宝盈
173 号集合资金信托计划（天津九策实业集团有限公司）自 2013 年 4 月 27 日
起的信托受益权。该资金管理报告中载明上述信托财产没有涉及诉讼或者损害
信托财产、委托人或者受益人利益的情形发生。
公司董事会、独立董事、监事会及经营层对理财产品高度重视及时了解跟
进产品动向。
2、公司于 2013 年 11 月 18 日核实，公司董事长、总经理龚东升先生被云南省公
安厅直属公安局拘留审查。经公司各位董事共同磋商并一致同意，在公司董事
长不能正常履职期间，由公司副董事长张淑惠女士代行公司董事长职务。
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十二、 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内 3,421,597.69 100.00 205,295.86 6.00 3,039,054.66 100.00 182,343.28 6.00
1-2 年
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以上
合计 3,421,597.69 100.00 205,295.86 3,039,054.66 100.00 182,343.28
2、 应收账款按种类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款：
组合 1 3,421,597.69 100.00 205,295.86 6.00 3,039,054.66 100.00 182,343.28 6.00
组合小计 3,421,597.69 100.00 205,295.86 6.00 3,039,054.66 100.00 182,343.28 6.00
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 3,421,597.69 100.00 205,295.86 3,039,054.66 100.00 182,343.28
应收账款种类的说明：
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
财务报表附注 第 66 页
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 3,421,597.69 100.00 205,295.86 3,039,054.66 100.00 182,343.28
1－2 年
2－3 年
3－4 年
4－5 年
5 年以上
合计 3,421,597.69 100.00 205,295.86 3,039,054.66 100.00 182,343.28
组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款。
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
3、 本期无转回或收回前期大额计提坏账的应收账款情况。
4、 本报告期无实际核销的应收账款情况。
5、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 应收账款中欠款金额前四名
与本公 占应收账款总额
单位名称 账面余额 账龄
司关系 的比例(%)
三江购物俱乐部股份有限公司 客户 2,647,547.56 1 年以内 77.38
宁波市中金黄金饰品销售有限公司 客户 664,752.00 1 年以内 19.42
宁波银联商务有限公司 客户 107,670.00 1 年以内 3.15
中信银行宁波分行 客户 1,628.13 1 年以内 0.05
合 计 3,421,597.69 100.00
7、 期末无应收关联方账款情况。
财务报表附注 第 67 页
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8、 期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
9、 期末无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。
10、 期末无以应收款项为标的进行证券化的情况。
(二) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,083,305.05 32.96 4,998.30 0.46 2,060,800.36 91.05 3,648.02 0.18
1-2 年 2,000,000.00 60.87
2-3 年 2,500.00 0.11 2,500.00 100.00
3-4 年 2,500.00 0.08 2,500.00 100
4-5 年
5 年以上 200,000.00 6.09 200,000.00 100 200,000.00 8.84 200,000.00 100.00
合计 3,285,805.05 100.00 207,498.30 2,263,300.36 100.00 206,148.02
2、 其他应收款按种类披露：
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 比例（%） 金额 金额
（%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账
3,000,000.00 91.30 2,000,000.00 88.37
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款：
组合 1 283,305.05 8.62 204,998.30 72.36 260,800.36 11.52 203,648.02 78.09
组合小计 283,305.05 8.62 204,998.30 72.36 260,800.36 11.52 203,648.02 78.09
单项金额虽不重大但单项计提
2,500.00 0.08 2,500.00 100.00 2,500.00 0.11 2,500.00 100.00
坏账准备的其他应收款
合计 3,285,805.05 100.00 207,498.30 2,263,300.36 100.00 206,148.02
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其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
哈尔滨八达置业有限公司 3,000,000.00 0.00 不计提 按会计政策（十）3
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 83,305.05 29.40 4,998.30 60,800.36 23.31 3,648.02
1－2 年
2－3 年
3－4 年
4－5 年
5 年以上 200,000.00 70.60 200,000.00 200,000.00 76.69 200,000.00
合计 283,305.05 100.00 204,998.30 260,800.36 100.00 203,648.02
组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
宁波苏宁电器连锁加盟有限公司 2,500.00 2,500.00 100.00% 预计无法收回
3、 本期无转回或收回前期计提大额坏账准备的其他应收款情况。
4、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。
5、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
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6、 其他应收款金额前五名情况
与本公司关 占其他应收款总
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容
系 额的比例(%)
哈尔滨八达置业有限公司 子公司 3,000,000.00 1 年以内，1-2 年 91.30 往来款
宁波市中百旅游汽车出租
资产受让方 200,000.00 5 年以上 6.09 资产转让余款
有限责任公司
中石化宁波分公司 客户 74,935.05 1 年以内 2.28 往来款
吴锡辉 出租方 5,000.00 1 年以内 0.15 押金
金一波 出租方 3,000.00 1 年以内 0.09 押金
合 计 3,282,935.05 99.91
7、 应收关联方账款情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
哈尔滨八达置业有限公司 子公司 3,000,000.00 91.30
8、 期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
9、 期末无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。
10、 期末无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
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(三) 长期股权投资
1、 长期股权投资明细情况
单位：人民币元
在被投资单位持
其中：联营及合营企
核算方 增减 在被投资单位 在被投资单位表 股比例与表决权 本期计提 本期现金红
被投资单位 投资成本 期初余额 业其他综合收益变 期末余额 减值准备
法 变动 持股比例(%) 决权比例(%) 比例不一致的说 减值准备 利
动中享有的份额
明
联营企业：
北京首创信息技术有限公司 权益法 5,000,000.00 3,625,672.18 3,625,672.18 33.33 33.33 3,625,672.18
权益法小计 5,000,000.00 3,625,672.18 3,625,672.18 3,625,672.18
子公司：
宁波三江干水产市场经营有
成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 100.00 100.00
限公司
哈尔滨八达置业有限公司 成本法 53,607,500.00 53,607,500.00 53,607,500.00 100.00 100.00
工大首创（天津）投资有限
成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00
公司
其他被投资单位
西安银行股份有限公司 成本法 176,805,212.00 176,805,212.00 176,805,212.00 3.17 3.17 9,511,221.60
成本法小计 280,912,712.00 280,912,712.00 280,912,712.00 9,511,221.60
合计 285,912,712.00 284,538,384.18 284,538,384.18 3,625,672.18 9,511,221.60
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(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,466,621,237.26 1,177,377,801.33
其他业务收入 1,955,345.55 1,643,490.08
营业成本 1,331,127,860.83 1,054,744,901.78
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商 业 1,466,621,237.26 1,329,620,369.44 1,177,377,801.33 1,054,375,461.26
3、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地 区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
浙江地区 1,466,621,237.26 1,329,620,369.44 1,177,377,801.33 1,054,375,461.26
4、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
1、宁波国泰金银饰品有限责任公司 62,060,241.04 4.23
2、宁波海曙菲莫斯贸易有限公司 59,098,978.72 4.02
3、上虞市中金黄金饰品销售有限公司 55,771,045.85 3.80
4、绍兴市国商大厦有限责任公司 41,524,789.65 2.83
5、舟山市第一百货商店有限公司 30,016,804.44 2.04
合 计 248,471,859.70 16.92
(五) 投资收益
1、 投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 9,511,221.60 7,608,977.28
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 39,425.00 31,540.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 20,400.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 972,518.23 1,318,927.66
其他（委托理财收益） 238,136.99 202,191.78
合 计 10,781,701.82 9,161,636.72
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2、 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
西安银行股份有限公司 9,511,221.60 7,608,977.28 按实际分红金额入账
(六) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 36,498,660.01 36,780,922.60
加：资产减值准备 24,302.86 71,933.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,571,694.78 5,121,915.80
无形资产摊销 75,399.84 86,216.87
长期待摊费用摊销 2,242,449.96 147,701.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
33,679.46 68,625.20
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -10,781,701.82 -9,161,636.72
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,075.72 614,968.61
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -56,377.75 59,137.50
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,534,455.90 692,643.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,979,418.92 -1,632,384.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,095,021.66 -2,872,616.97
其 他 56,377.75 -1,090,945.01
经营活动产生的现金流量净额 44,198,394.05 28,886,481.35
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 174,563,777.04 184,369,987.61
减：现金的期初余额 184,369,987.61 220,954,206.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -9,806,210.57 -36,584,218.81
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(七) 本期不存在反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况反向购买形成长期股权投
资的情况
十三、 补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 -33,679.46
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
849,644.00
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
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项目 本期金额 说明
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 196,733.76
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -253,112.08
少数股东权益影响额（税后）
合 计 759,586.22
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.63 0.16 0.16
扣除非经常性损益后归属于公司
6.49 0.16 0.16
普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目异常情况及原因的说明：
报表项目 期末余额 期初余额 变动比率 变动原因
其他流动资产 50,000,000.00 100% 利用自有资金购买委托理财
十四、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2014 年 3 月 21 日批准报出。
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二〇一四年三月二十一日
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