哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
哈工大首创科技股份有限公司
600857
2014 年半年度报告
1
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人徐峻、主管会计工作负责人鞠建洋及会计机构负责人（会计主管人员）李
燕声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，
敬请投资者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
2
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
目录
第一节 释义................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介........................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 6
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 7
第五节 重要事项......................................................................................................................... 11
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 16
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 19
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 20
第九节 财务报告（未经审计） ................................................................................................. 21
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 83
3
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司，工大首创 指 哈工大首创科技股份有限公司
上海泽添 指 上海泽添投资发展有限公司
八达集团 指 哈尔滨工业大学八达集团有限公司
宁波中金黄金 指 宁波市中金黄金饰品销售有限公司
八达置业 指 哈尔滨八达置业有限公司
801 园区 指 宁波市仓储路 216 号、218 号
雅戈尔 指 雅戈尔集团股份有限公司
雅戈尔集团股份有限公司、宁波雅戈尔钱湖投资开发
雅戈尔及其一致行动人 指
有限公司
4
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 哈工大首创科技股份有限公司
公司的中文名称简称 工大首创
公司的外文名称 HIT. SHOUCHUANG TECHNOLOGY CO., LTD.
公司的外文名称缩写 HITSC
公司的法定代表人 徐 峻
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 钟山 聂长青
浙江省宁波市海曙区和义路 77 浙江省宁波市海曙区和义路 77
联系地址
号汇金大厦 21 层办公室 号汇金大厦 21 层办公室
电话 （0574）87367060 （0574）87367521
传真 （0574）87367996 （0574）87367996
电子信箱 zhongshan@hitsc.com changqingN@126.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 宁波市海曙区中山东路 220 号 4 层
公司注册地址的邮政编码 315000
公司办公地址 宁波市海曙区和义路 77 号汇金大厦 21 层
公司办公地址的邮政编码 315000
公司网址 http://www.hitsc.com
电子信箱 hitsc@hitsc.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
宁波中百、首创科
A股 上海证券交易所 工大首创 600857
技、G 工大
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
5
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 598,795,973.21 831,820,633.20 -28.01
归属于上市公司股东的净利润 27,422,284.73 18,547,972.09 47.85
归属于上市公司股东的扣除非经常
27,425,442.39 18,203,711.55 50.66
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -23,341,667.97 12,255,174.37 -290.46
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 564,494,202.92 550,534,661.58 2.54
总资产 724,508,719.49 740,450,235.15 -2.15
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.122 0.083 46.99
稀释每股收益（元／股） 0.122 0.083 46.99
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.122 0.081 50.62
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 4.88 3.46 增加 1.42 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
4.88 3.40 增加 1.48 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -25,132.95
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 22,030.00
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,107.26
所得税影响额 1,052.55
合计 -3,157.66
6
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，面对激烈的市场竞争，公司积极应对，继续稳定了商业百货、物业租赁和金融
投资三个业务板块，通过采取“及时调整经营策略、积极开发物业租赁、努力实现投资收益、全
员开展增收节支”等一系列措施，公司上半年继续保持了稳健的经营态势。同时，公司对外投资
红利收益的取得时间较去年有所提前，公司半年度业绩较去年同期有所增加。
报告期内，公司实现营业收入 59,879.60 万元，比上年同期减少 23,302.47 万元，减幅 28.01%，
公司实现营业利润 3,271.46 万元，比上年同期增加 796.31 万元，增幅 32.17%；公司实现利润总
额 3,271.04 万元，比上年同期增加 749.99 万元，增幅 29.75%；实现归属于母公司所有者的净利
润 2,742.23 万元，比上年同期增加 887.43 万元，增幅 47.85％；扣除非经常性损益后归属于母
公司所有者的净利润 2,742.54 万元，比上年同期增加 922.17 万元，增幅 50.66%。每股净资产
2.52 元，比年初增加 0.07 元，增幅 2.86%；每股收益 0.122 元，比上年同期增加 0.039 元，增幅
46.99%；扣除非经常性损益后的每股收益 0.122 元，比上年同期增加 0.041 元，增幅 50.62%。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 598,795,973.21 831,820,633.20 -28.01
营业成本 530,167,605.13 755,208,240.88 -29.80
销售费用 20,552,135.54 22,937,257.73 -10.40
管理费用 21,970,706.34 20,887,310.59 5.19
财务费用 1,151,859.93 779,102.03 47.84
经营活动产生的现金流量净额 -23,341,667.97 12,255,174.37 -290.46
投资活动产生的现金流量净额 62,566,471.49 -70,732,620.23 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -13,459,195.14 -10,909,834.51 不适用
财务费用变动原因说明：增加的主要原因为银行卡手续费增加，同时银行存款利息收入减少。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：减少的主要原因为销售减少带来的现金净流量减
少。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：增加的主要原因为本报告期将上年投资全部收回，
现金流入较大；而上年同期主要进行对外投资，现金流出较大。
2、其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
公司利润主要依靠商业零售业，利润来源未发生重大变化。
(2) 经营计划进展说明
报告期内，在总体经营层面上公司继续稳定了商业百货、物业租赁和金融投资三个业务板块，
在具体的经营业务上也按照经营计划有序的开展；公司内部控制建设也在有序的推进；总体而
言，公司上半年经营业绩保持平稳。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
7
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 2.11
（1）商 业 592,684,440.75 527,118,420.35 11.06 -28.42 -30.08
个百分点
（ 2 ）房 地 增加 7.76
4,232,171.00 1,741,752.60 58.84 81.52 52.71
产业 个百分点
（ 3 ）服 务
816,666.00 100.00 12.09
业
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
（1）浙江地区 593,501,106.75 -28.38
（2）黑龙江地区 4,232,171.00 81.52
(三) 核心竞争力分析
报告期内公司的核心竞争力未发生变化，主要体现在品牌知名度、良好的诚信体系建设、独树
一帜的服务品牌以及稳定的管理团队等方面，关于公司核心竞争力的分析请详见公司 2012 年年
度报告。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
1>、长期股权投资初始投资成本 18,180.52 万元，报告期末账面净额 17,680.52 万元。
2>、可供出售金融资产初始投资 14.29 万元，报告期末账面净额 145.08 万元。
3>、报告期内，公司收回所购买的信托理财产品，即：4000 万元百瑞聚金 20 号集合资金信托
计划和 1000 万元中航信托天富 26 号集合资金信托计划，共取得投资收益 356.125 万元。（具
体内容详见公司刊登的临时公告 2014-024 和 2014-028）
4>、报告期内，公司投资股票 199.16 万元，取得投资收益-15.28 万元。
(1) 证券投资情况
持有数 期末账 占期末 报告期损
序 最初投资金 量 面价值 证券总 益
证券品种 证券代码 证券简称
号 额（元） 投资比
（股） （元） 例（％） （元）
1 A股 300093 金刚玻璃 830,405.64 -51,804.66
2 A股 000725 京东方 A 448,358.40 2,827.99
3 A股 601989 中国重工 712,847.76 -103,824.13
合计 1,991,611.80 / -152,800.80
(2) 持有其他上市公司股权情况
单位：元
期初持 期末持 报告 报告期 会计
证券代 证券 最初投资 期末账面价 股份
股比例 股比例 期损 所有者 核算
码 简称 成本 值 来源
（％） （％） 益 权益变 科目
8
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
动
可 供
宁 波 出 售
002142 142,900.00 0.005 0.005 1,450,840.00 -3,548.25 购买
银行 金 融
资产
合计 142,900.00 / / 1,450,840.00 -3,548.25 / /
(3) 持有金融企业股权情况
期末 报告期
期初持 会计
所持对象 最初投资金额 持股 期末账面价值 报告期损益 所有者 股份
股比例 核算
名称 （元） 比例 （元） （元） 权益变 来源
（%） 科目
（%） 动（元）
西安银行 长 期
股份有限 176,805,212.00 3.17 3.17 176,805,212.00 9,511,221.60 股 权 转让
公司 投资
合计 176,805,212.00 / / 176,805,212.00 9,511,221.60 / /
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
委托理财产品情况
单位:万元 币种:人民币
委托 委托 委托 是否 资金来源
报酬 实际收 是否
合作方名 理财 委托理 理财 理财 实际获 经过 是否 并说明是
确定 回本金 关联
称 产品 财金额 起始 终止 得收益 法定 涉诉 否为募集
方式 金额 交易
类型 日期 日期 程序 资金
中 航
信托.
预 期
天 富 2013 2014
中航信托 年 化
26 号 年 3 年 3
股份有限 1,000.00 收 益 1,000.00 76.125 是 否 否 自有资金
集 合 月 19 月 18
公司 率 为
资 金 日 日
7.5%
信 托
计划
百 瑞
聚 金 预 期
2013 2014
百瑞信托 20 号 年 化
年 5 年 5
有限责任 集 合 4,000.00 收 益 4,000.00 280.00 是 否 否 自有资金
月 15 月 14
公司 资 金 率 为
日 日
信 托 7%
计划
合计 / 5,000.00 / / / 5,000.00 356.125 / / / /
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
(3) 募集资金使用情况
9
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、 主要子公司、参股公司分析
单位：万元 币种：人民币
子公司全称 业务 注册资本 持股比例 总资产 净资产 净利润
宁波三江干水产市场 服务业 50.00 100% 872.84 843.00 73.84
经营有限公司
哈尔滨八达置业有限 房 地 产 5,300.00 100% 5,005.19 4,764.69 67.19
公司 业
工大首创（天津）投资 金融业 5,000.00 100% 5,030.18 5,019.40 93.26
有限公司
4、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期内，公司严格执行了《公司章程》中现金分红政策，2013 年度利润分配方案经公司年度
股东大会审议批准，已经于 2014 年 5 月 29 日实施完毕，实施了每 10 股派发现金 0.60 元（含
税）的利润分配方案，共计分配现金股利 1,345.92 万元。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
10
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司下属零售分公司宁波第二百货商店（以下简称"宁波二百"）现经营的
中百大厦的 1 至 4 层，系公司自有房产。"宁波二百"所在的中百大厦 5
至 6 层系北京经济发展投资公司（以下简称"京发投"）所有，共有建筑面
积 8265.09 ㎡。目前 5 至 6 层"京发投"已租给宁波友邦商业投资管理有限 2013 年 5 月 2 日中国证券
公司(原名：宁波友邦家居市场经营服务有限公司)（以下简称"友邦"）经 报、上海证券报及上海证
营，租期至 2015 年 6 月 30 日。 券交易所网站临时公告
为扩大公司主营的零售业务，经"宁波二百"与"京发投"、"友邦"友好协商， 2013-008 、 2013-009 、
达成一致意见，即"宁波二百"将承租中百大厦 5 至 6 层房产，用于扩大" 2013-010 号 2013 年 5 月
宁波二百"的日常经营场地，其中 2013 年 5 月 1 日起至 2015 年 6 月 30 3 日中国证券报、上海证
日止，"宁波二百"拟向"友邦"租赁，租赁合同由三方共同签署，租金合计 券报及上海证券交易所
人民币 780 万元，按季支付，先付后用。2015 年 7 月 1 日起至 2018 年 5 网站临时公告 2013-011
月 31 日止，"宁波二百"向"京发投"租赁，租金合计人民币 1,220 万元，按 号。
季支付，先付后用。另外，一次性补偿给"友邦"装修费人民币 780 万元。
两份租赁合同的总金额为人民币 2,780 万元。
"宁波二百"已完成 5-6 层的装修，并于 2013 年 7 月正式投入营业。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
本报告期公司无托管事项。
2、 承包情况
本报告期公司无承包事项。
3、 租赁情况
单位:万元 币种:人民币
11
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
租赁
出租 租赁 租赁 租赁资 租赁 租赁 租赁收
租赁 收益 是否关 关联
方名 方名 资产 产涉及 起始 终止 益对公
收益 确定 联交易 关系
称 称 情况 金额 日 日 司影响
依据
本次租
入房产
能够扩
大下属
宁 波 零售分
友 邦 公司宁
宁 波
商 业 中 百 2013 2015 波第二
第 二
投 资 大厦 5 1,560.00 年 5 月 年 6 月 百货商 否
百 货
管 理 至6层 1日 30 日 店的经
商店
有 限 营 场
公司 地，进
一步突
出公司
主营业
务。
本次租
入房产
能够扩
大下属
零售分
北 京 公司宁
宁 波
经 济 中 百 2015 2018 波第二 其 他
第 二
发 展 大厦 5 1,220.00 年 7 月 年 5 月 百货商 是 关 联
百 货
投 资 至6层 1日 31 日 店的经 人
商店
公司 营 场
地，进
一步突
出公司
主营业
务。
公司下属零售分公司宁波第二百货商店（以下简称"宁波二百"）现经营的中百大厦的 1 至 4 层，
系公司自有房产。"宁波二百"所在的中百大厦 5 至 6 层系北京经济发展投资公司（以下简称"京
发投"）所有，共有建筑面积 8265.09 ㎡。目前 5 至 6 层"京发投"已租给宁波友邦商业投资管理
有限公司(原名：宁波友邦家居市场经营服务有限公司)（以下简称"友邦"）经营，租期至 2015
年 6 月 30 日。为扩大公司主营的零售业务，经"宁波二百"与"京发投"、"友邦"友好协商，达成
一致意见，即"宁波二百"将承租中百大厦 5 至 6 层房产，用于扩大"宁波二百"的日常经营场地，
其中 2013 年 5 月 1 日起至 2015 年 6 月 30 日止，"宁波二百"拟向"友邦"租赁，租赁合同由三方
共同签署，租金合计人民币 780 万元，按季支付，先付后用。2015 年 7 月 1 日起至 2018 年 5
月 31 日止，"宁波二百"拟向"京发投"租赁，租金合计人民币 1,220 万元，按季支付，先付后用。
另外，一次性补偿给"友邦"装修费人民币 780 万元。两份租赁合同的总金额为人民币 2,780 万元。
(二) 担保情况
√ 不适用
12
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
是
是
否
否
及
承诺时 有 如未能及时履行应说 如未能及时
承诺背 承诺类 承诺内 时
承诺方 间及期 履 明未完成履行的具体 履行应说明
景 型 容 严
限 行 原因 下一步计划
格
期
履
限
行
现位于哈
尔滨市南
岗区西大
直街 90 号
科技大厦
房产是由
公司原股
中国工商银行股份有限
东哈尔滨
公司哈尔滨驻哈尔滨铁
工业大学
路局支行占用的科技大
八达集团
厦一层部分房产（建筑面
有限公司
积为 543 平方米），拒不
于 2001 年
签订房屋租赁合同也拒
作为哈尔
付租金，后公司下属全资
滨工业大
子 公 司 哈 尔 滨 八 达 置 业公 司 已 向 哈 尔
与重大 哈 尔 滨 工学 软 件 工
有 限 公 司 向 有 管 辖 权 法滨 市 中 级 人 民
资产重 业 大 学 八 程 有 限 公 2001 年 11
资产注入 否 否 院提起诉讼，经哈尔滨市 法院提起诉讼，
组相关 达 集 团 有 司 的 固 定 月 19 日
南 岗 区 人 民 法 院 和 哈 尔该 法 院 业 已 受
的承诺 限公司 资 产 一 并
滨市中级人民法院一审、 理。
置换进入
二审判决认定，中国工商
上市公司
银行股份有限公司哈尔
的。根据
滨驻哈尔滨铁路局支行
2001 年 11
对诉争房屋拥有合法使
月 19 日签
用权。由此八达集团存在
署的《哈
对前述承诺未能切实履
尔滨工业
行的情况。
大学八达
集团公司
与宁波首
创科技股
份有限公
司资产置
换协议》，
13
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
八达集团
曾声明、
保证及承
诺：“对置
换进入上
市公司的
资产具有
合法的、
完全的所
有权及控
制权，有
权签署上
述协议并
转让置换
资产或其
任 何 部
分，而该
等资产或
与该等资
产相关的
任 何 权
益，不受
任何优先
权或其他
类似权利
的限制”。
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、 公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关法规、规章和《上海证券交易所股票上市
规则》的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，切实维护全
体股东的利益。公司股东大会、董事会、监事会及经理班子能够按照法律、法规的要求规范运
作。
十、 其他重大事项的说明
(一) 其他
(1)公司原股东哈尔滨工业大学八达集团有限公司持有的本公司 15.69%流通股权，共计
35,204,752 股，经黑龙江省高级人民法院裁定，上述股份的所有权人变更为上海泽添投资发展
有限公司，上海泽添投资发展有限公司已将过户手续办理完毕，上述股份已于 2014 年 2 月 19
日过户至上海泽添投资发展有限公司名下。（具体内容详见公司 2014 年 2 月 19 日临时公告
2014-007 号和 2 月 21 日临时公告 2014-010 号）。
(2)2014 年 6 月 19 日公司接到雅戈尔集团股份有限公司通知，因雅戈尔集团股份有限公司
和一致行动人减持本公司部分股份，截至 2014 年 6 月 19 日收盘，雅戈尔集团股份有限公司和
14
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
一致行动人累计持有本公司股份 35,001,022 股，占本公司总股本的 15.60％。持股数已低于上海
泽添投资发展有限公司，上海泽添投资发展有限公司成为本公司第一大股东。（详见公司临时公
告 2014-031）。
(3)2014 年 7 月 17 日公司接到雅戈尔集团股份有限公司通知，2014 年 7 月 17 日，雅戈尔
集团股份有限公司与自然人竺仁宝签订了《股权转让协议书》，雅戈尔集团股份有限公司通过协
议转让的方式向自然人竺仁宝转让其持有的本公司 18,884,000 股的股份，占本公司总股本的
8.42%。（详见公司临时公告 2014-036）。
(4)2014 年 7 月 25 日公司接到通知，本公司股东雅戈尔集团股份有限公司将其持有的本公
司 18,884,000 股的股份（占本公司总股本的 8.42%）协议转让给自然人竺仁宝的过户登记手续
已于 2014 年 7 月 24 日办理完毕。上述股份已于 2014 年 7 月 24 日过户至自然人竺仁宝名下。
（详见公司临时公告 2014-037）。
15
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 其 小 比例
数量 数量
(%) 新股 股 转股 他 计 (%)
一、有限售条件股
份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有
法人持股
境内自然人持
股
４、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持
股
二、无限售条件流
通股份
1、人民币普通股 224,319,919 100 224,319,919 100
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 224,319,919 100 224,319,919 100
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 16,205
前十名股东持股情况
股东 持股比 持有有限售 质押或冻结的
股东名称 持股总数 报告期内增减
性质 例(%) 条件股份数 股份数量
16
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
量
境 内
上海泽添投资发展有 非 国
15.69 35,204,752 35,204,752 无
限公司 有 法
人
境 内
雅戈尔集团股份有限 非 国
12.17 27,290,000 -8,474,787 无
公司 有 法
人
北京首创科技投资有 国 有
6.59 14,775,658 无
限公司 法人
国 有
中国百货纺织品公司 1.30 2,920,000 无
法人
境 内
骆义忠 自 然 1.26 2,827,792 2,827,792 无
人
境 内
宁波雅戈尔钱湖投资 非 国
1.25 2,810,000 -2,961,022 无
开发有限公司 有 法
人
境 内
宁波联合集团股份有 非 国
1.21 2,705,680 -2,131,040 无
限公司 有 法
人
境 内
陕西省国际信托股份 非 国
0.84 1,873,700 无
有限公司－瑞信 1 号 有 法
人
境 内
龙胜喜 自 然 0.77 1,719,100 无
人
境 内
戴诗延 自 然 0.75 1,680,000 1,680,000 无
人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
上海泽添投资发展有限公司 35,204,752 人民币普通股 35,204,752
雅戈尔集团股份有限公司 27,290,000 人民币普通股 27,290,000
北京首创科技投资有限公司 14,775,658 人民币普通股 14,775,658
中国百货纺织品公司 2,920,000 人民币普通股 2,920,000
骆义忠 2,827,792 人民币普通股 2,827,792
宁波雅戈尔钱湖投资开发有限公司 2,810,000 人民币普通股 2,810,000
宁波联合集团股份有限公司 2,705,680 人民币普通股 2,705,680
陕西省国际信托股份有限公司－瑞
1,873,700 人民币普通股 1,873,700
信1号
龙胜喜 1,719,100 人民币普通股 1,719,100
17
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
戴诗延 1,680,000 人民币普通股 1,680,000
宁波雅戈尔钱湖投资开发有限公司为雅戈尔集团股份有限公司的一致
上述股东关联关系或一致行动的说
行动人。其他股东公司之间未知是否存在关联关系或属于《上市公司
明
股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
18
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
19
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
徐峻 董事长 选举 股东大会选举
钱平 董事 选举 股东大会选举
鲁勇志 董事 选举 股东大会选举
史振伟 董事 选举 股东大会选举
龚东升 董事长、总经理 解聘 股东大会决议及董事会决议
胡慷 董事、常务副总经理 离任 配合公司管理需要辞去相应职务
曾令国 董事 离任 配合公司管理需要辞去董事职务
钱平 董事 离任 股权结构变化辞去董事职务
情况说明：
(1)公司董事胡慷先生、曾令国先生为配合公司管理需要已于 2014 年 3 月 7 日辞去公司董事职
务（详见公司临时公告 2014-013）。胡慷先生于 2014 年 3 月 25 日辞去公司常务副总经理职务（详
见公司临时公告 2014-021）。
(2)2014 年 3 月 20 日公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过解除龚东升先生公司董事职务；
同时本次股东大会选举钱平先生、徐峻先生、鲁勇志先生、史振伟先生为公司第七届董事会董
事（详见公司临时公告 2014-016）。
(3)2014 年 3 月 20 日公司第七届董事会第十五次会议选举徐峻先生为公司第七届董事会董事长。
（详见公司临时公告 2014-017）。
(4)2014 年 3 月 21 日公司第七届董事会第十六次会议审议通过免去龚东升先生公司总经理职务，
在公司聘任新的总经理之前，董事会决定由公司副总经理黄炎水先生代行公司总经理职务。（详
见公司临时公告 2014-018）。
(5)2014 年 7 月 25 日公司收到董事钱平先生的书面辞职报告，因股权结构变化，钱平先生辞去
公司第七届董事会董事职务。（详见公司临时公告 2014-038）。
20
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:哈工大首创科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六（一） 236,598,597.15 210,832,988.77
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 六（二） 4,032,658.69 3,216,301.83
预付款项 六（四） 22,606,391.13 26,182,673.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六（三） 454,344.82 87,894.75
买入返售金融资产
存货 六（五） 62,323,992.75 45,763,321.25
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 六（六） 50,000,000.00
流动资产合计 326,015,984.54 336,083,180.50
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 六（七） 1,450,840.00 1,455,571.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六（九） 176,805,212.00 176,805,212.00
投资性房地产 六（十） 68,852,715.67 70,259,008.21
固定资产 六 （ 十 132,434,095.37 135,060,870.27
21
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
一）
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
六 （ 十
无形资产 2,218,621.93 2,256,321.85
二）
开发支出
商誉
六 （ 十
长期待摊费用 15,482,935.68 17,520,301.72
三）
六 （ 十
递延所得税资产 1,028,019.18 1,009,769.60
四）
六 （ 十
其他非流动资产 220,295.12
六）
非流动资产合计 398,492,734.95 404,367,054.65
资产总计 724,508,719.49 740,450,235.15
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
六 （ 十
应付票据 1,000,000.00
七）
六 （ 十
应付账款 105,184,597.53 129,143,090.66
八）
六 （ 十
预收款项 23,578,392.17 14,480,146.21
九）
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
六 （ 二
应付职工薪酬 11,834,757.17 17,087,391.58
十）
六（二十
应交税费 -2,833,483.43 4,477,019.24
一）
应付利息
六（二十
应付股利 110,037.40 110,037.40
二）
六（二十
其他应付款 20,824,762.36 22,299,222.36
三）
应付分保账款
22
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
六（二十
其他流动负债 2,030.00
四）
流动负债合计 158,699,063.20 188,598,937.45
非流动负债：
长期借款
应付债券
六（二十
长期应付款 988,468.37 988,468.37
五）
专项应付款
预计负债
六 （ 十
递延所得税负债 326,985.00 328,167.75
四）
其他非流动负债
非流动负债合计 1,315,453.37 1,316,636.12
负债合计 160,014,516.57 189,915,573.57
所有者权益（或股东权
益）：
六（二十
实收资本（或股本） 224,319,919.00 224,319,919.00
六）
六（二十
资本公积 66,059,008.16 66,062,556.41
七）
减：库存股
专项储备
六（二十
盈余公积 51,863,210.34 51,863,210.34
八）
一般风险准备
六（二十
未分配利润 222,252,065.42 208,288,975.83
九）
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
564,494,202.92 550,534,661.58
权益合计
少数股东权益
所有者权益合计 564,494,202.92 550,534,661.58
负债和所有者权益
724,508,719.49 740,450,235.15
总计
法定代表人：徐 峻 主管会计工作负责人：鞠建洋 会计机构负责人：李燕
23
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:哈工大首创科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 227,528,515.60 174,563,777.04
交易性金融资产
应收票据
十 一
应收账款 4,032,658.69 3,216,301.83
（一）
预付款项 20,624,299.93 24,200,582.70
应收利息
应收股利
十 一
其他应收款 449,456.82 3,078,306.75
（二）
存货 62,323,992.75 45,763,321.25
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 30,000,000.00
流动资产合计 314,958,923.79 280,822,289.57
非流动资产：
可供出售金融资产 1,450,840.00 1,455,571.00
持有至到期投资
长期应收款
十 一
长期股权投资 280,912,712.00 280,912,712.00
（三）
投资性房地产 24,305,786.22 24,940,058.40
固定资产 130,221,021.89 132,369,019.05
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,218,621.93 2,256,321.85
开发支出
商誉
长期待摊费用 12,453,803.68 14,103,132.10
24
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
递延所得税资产 1,027,941.18 1,009,616.60
其他非流动资产 220,295.12
非流动资产合计 452,811,022.02 457,046,431.00
资产总计 767,769,945.81 737,868,720.57
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 1,000,000.00
应付账款 105,184,597.53 129,143,090.66
预收款项 21,970,683.17 13,324,105.21
应付职工薪酬 11,577,409.27 16,506,627.22
应交税费 -2,852,283.37 4,381,679.78
应付利息
应付股利 110,037.40 110,037.40
其他应付款 68,133,311.20 21,370,472.36
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 2,030.00
流动负债合计 204,123,755.20 185,838,042.63
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 988,468.37 988,468.37
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 326,985.00 328,167.75
其他非流动负债
非流动负债合计 1,315,453.37 1,316,636.12
负债合计 205,439,208.57 187,154,678.75
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 224,319,919.00 224,319,919.00
资本公积 65,390,305.76 65,393,854.01
减：库存股
专项储备
盈余公积 51,863,210.34 51,863,210.34
一般风险准备
未分配利润 220,757,302.14 209,137,058.47
25
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
所有者权益（或股东权益）
562,330,737.24 550,714,041.82
合计
负债和所有者权益
767,769,945.81 737,868,720.57
（或股东权益）总计
法定代表人：徐 峻 主管会计工作负责人：鞠建洋 会计机构负责人：李燕
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 598,795,973.21 831,820,633.20
六 （ 三
其中：营业收入 598,795,973.21 831,820,633.20
十）
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 579,001,066.66 806,366,916.73
六 （ 三
其中：营业成本 530,167,605.13 755,208,240.88
十）
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
六（三十
营业税金及附加 5,085,761.39 6,474,085.02
一）
六（三十
销售费用 20,552,135.54 22,937,257.73
二）
六（三十
管理费用 21,970,706.34 20,887,310.59
三）
六（三十
财务费用 1,151,859.93 779,102.03
四）
六（三十
资产减值损失 72,998.33 80,920.48
六）
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填 六（三十
12,919,670.80 -702,227.41
列） 五）
其中：对联营企业和合营企
26
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 32,714,577.35 24,751,489.06
六（三十
加：营业外收入 22,572.74 467,361.75
七）
六（三十
减：营业外支出 26,782.95 8,431.03
八）
其中：非流动资产处置损失 25,132.95 7,369.85
四、利润总额（亏损总额以“－”号
32,710,367.14 25,210,419.78
填列）
六（三十
减：所得税费用 5,288,082.41 6,662,447.69
九）
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,422,284.73 18,547,972.09
归属于母公司所有者的净利润 27,422,284.73 18,547,972.09
少数股东损益
六、每股收益：
六 （ 四
（一）基本每股收益 0.122 0.083
十）
六 （ 四
（二）稀释每股收益 0.122 0.083
十）
六（四十
七、其他综合收益 -3,548.25 -259,022.25
一）
八、综合收益总额 27,418,736.48 18,288,949.84
归属于母公司所有者的综合收益
27,418,736.48 18,288,949.84
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：徐 峻 主管会计工作负责人：鞠建洋 会计机构负责人：李燕
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
十 一
一、营业收入 593,747,136.21 828,760,530.20
（四）
十 一
减：营业成本 528,425,852.53 754,067,682.84
（四）
营业税金及附加 4,103,700.94 5,989,824.31
销售费用 20,552,135.54 22,937,257.73
管理费用 20,826,141.56 19,290,267.41
财务费用 1,183,056.92 1,247,662.79
27
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
资产减值损失 73,298.33 77,920.48
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号 十 一
11,672,471.60 238,136.99
填列） （五）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,255,421.99 25,388,051.63
加：营业外收入 22,572.74 466,161.75
减：营业外支出 26,782.95 7,481.03
其中：非流动资产处置损失 25,132.95 7,369.85
三、利润总额（亏损总额以“－”号
30,251,211.78 25,846,732.35
填列）
减：所得税费用 5,171,772.97 6,442,202.98
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,079,438.81 19,404,529.37
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.112 0.087
（二）稀释每股收益 0.112 0.087
六、其他综合收益 -3,548.25 -259,022.25
七、综合收益总额 25,075,890.56 19,145,507.12
法定代表人：徐 峻 主管会计工作负责人：鞠建洋 会计机构负责人：李燕
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
697,086,758.43 985,564,985.18
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
28
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动 六（四十
916,802.57 2,619,368.45
有关的现金 二）
经营活动现金流入
698,003,561.00 988,184,353.63
小计
购买商品、接受劳务
658,615,749.14 895,721,492.68
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
26,430,865.68 25,619,275.82
工支付的现金
支付的各项税费 18,231,687.25 35,145,186.01
支付其他与经营活动 六（四十
18,066,926.90 19,443,224.75
有关的现金 二）
经营活动现金流出
721,345,228.97 975,929,179.26
小计
经营活动产生的
-23,341,667.97 12,255,174.37
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 51,838,811.00 45,933,496.37
取得投资收益收到的 13,072,471.60 511,273.98
29
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 14,388.85 41,006.85
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
64,925,671.45 46,485,777.20
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 2,359,199.96 20,071,399.67
的现金
投资支付的现金 97,146,997.76
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
2,359,199.96 117,218,397.43
小计
投资活动产生的
62,566,471.49 -70,732,620.23
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
13,459,195.14 10,909,834.51
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
30
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
13,459,195.14 10,909,834.51
小计
筹资活动产生的
-13,459,195.14 -10,909,834.51
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
25,765,608.38 -69,387,280.37
增加额
加：期初现金及现金
210,832,988.77 239,682,578.13
等价物余额
六、期末现金及现金等价
236,598,597.15 170,295,297.76
物余额
法定代表人：徐 峻 主管会计工作负责人：鞠建洋 会计机构负责人：李燕
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
691,586,253.43 982,100,137.18
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
52,265,194.28 1,871,322.09
有关的现金
经营活动现金流入
743,851,447.71 983,971,459.27
小计
购买商品、接受劳务
658,267,228.29 895,411,492.68
支付的现金
支付给职工以及为职
25,317,628.14 24,679,673.68
工支付的现金
支付的各项税费 17,065,768.16 34,319,367.45
支付其他与经营活动
18,101,061.71 19,788,617.81
有关的现金
经营活动现金流出
718,751,686.30 974,199,151.62
小计
经营活动产生的 25,099,761.41 9,772,307.65
31
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 30,000,000.00 20,000,000.00
取得投资收益收到的
11,672,471.60 238,136.99
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 14,388.85 41,006.85
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
41,686,860.45 20,279,143.84
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 362,688.16 18,129,077.60
的现金
投资支付的现金 50,000,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
362,688.16 68,129,077.60
小计
投资活动产生的
41,324,172.29 -47,849,933.76
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
13,459,195.14 10,909,834.51
付利息支付的现金
32
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
13,459,195.14 10,909,834.51
小计
筹资活动产生的
-13,459,195.14 -10,909,834.51
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
52,964,738.56 -48,987,460.62
增加额
加：期初现金及现金
174,563,777.04 184,369,987.61
等价物余额
六、期末现金及现金等价
227,528,515.60 135,382,526.99
物余额
法定代表人：徐 峻 主管会计工作负责人：鞠建洋 会计机构负责人：李燕
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
少
一
数
专 般
项目 减： 股
实收资本（或 项 风 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 东
股本） 储 险
股 权
备 准
益
备
一、上年年末
224,319,919.00 66,062,556.41 51,863,210.34 208,288,975.83 550,534,661.58
余额
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
224,319,919.00 66,062,556.41 51,863,210.34 208,288,975.83 550,534,661.58
余额
三、本期增减
变动金额（减
-3,548.25 13,963,089.59 13,959,541.34
少以“－”号
填列）
（一）净利润 27,422,284.73 27,422,284.73
（二）其他综
-3,548.25 -3,548.25
合收益
上述（一）和
-3,548.25 27,422,284.73 27,418,736.48
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
33
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
-13,459,195.14 -13,459,195.14
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的 -13,459,195.14 -13,459,195.14
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
224,319,919.00 66,059,008.16 51,863,210.34 222,252,065.42 564,494,202.92
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
少
一
数
专 般
项目 减： 股
实收资本（或 项 风 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 东
股本） 储 险
股 权
备 准
益
备
一、上年年末余
224,319,919.00 66,231,689.66 48,213,344.34 187,457,004.21 526,221,957.21
额
加：
会计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
224,319,919.00 66,231,689.66 48,213,344.34 187,457,004.21 526,221,957.21
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -259,022.25 7,331,976.14 7,072,953.89
“－”号填列）
（一）净利润 18,547,972.09 18,547,972.09
（二）其他综合
-259,022.25 -259,022.25
收益
上述（一）和（二）
-259,022.25 18,547,972.09 18,288,949.84
小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
34
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -11,215,995.95 -11,215,995.95
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-11,215,995.95 -11,215,995.95
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
224,319,919.00 65,972,667.41 48,213,344.34 194,788,980.35 533,294,911.10
额
法定代表人：徐 峻 主管会计工作负责人：鞠建洋 会计机构负责人：李燕
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 224,319,919.00 65,393,854.01 51,863,210.34 209,137,058.47 550,714,041.82
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 224,319,919.00 65,393,854.01 51,863,210.34 209,137,058.47 550,714,041.82
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 -3,548.25 11,620,243.67 11,616,695.42
填列）
（一）净利润 25,079,438.81 25,079,438.81
（二）其他综合收益 -3,548.25 -3,548.25
上述（一）和（二）
-3,548.25 25,079,438.81 25,075,890.56
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -13,459,195.14 -13,459,195.14
1．提取盈余公积
2. 提 取 一 般 风 险 准
备
3．对所有者（或股
-13,459,195.14 -13,459,195.14
东）的分配
35
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 224,319,919.00 65,390,305.76 51,863,210.34 220,757,302.14 562,330,737.24
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 224,319,919.00 65,562,987.26 48,213,344.34 187,504,260.41 525,600,511.01
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 224,319,919.00 65,562,987.26 48,213,344.34 187,504,260.41 525,600,511.01
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 -259,022.25 8,188,533.42 7,929,511.17
填列）
（一）净利润 19,404,529.37 19,404,529.37
（二）其他综合收益 -259,022.25 -259,022.25
上述（一）和（二）
-259,022.25 19,404,529.37 19,145,507.12
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -11,215,995.95 -11,215,995.95
1．提取盈余公积
2. 提 取 一 般 风 险 准
备
3．对所有者（或股
-11,215,995.95 -11,215,995.95
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
36
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
四、本期期末余额 224,319,919.00 65,303,965.01 48,213,344.34 195,692,793.83 533,530,022.18
法定代表人：徐 峻 主管会计工作负责人：鞠建洋 会计机构负责人：李燕
二、 公司基本情况
哈工大首创科技股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）系于 1992 年 9 月经宁波市经
济体制改革办公室甬体改（1992）【15】号文批准，由原宁波市百货批发公司、宁波市第二百货
商店、宁波经济技术开发区联合（集团）股份有限公司、镇海炼油化工股份公司、中国百货纺
织品公司、中国工商银行宁波市信托投资公司、交通银行宁波分行、浙江省商业财务公司、鄞
州煤气用具厂共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：
330200000001949。1994 年 4 月在上海证券交易所上市。1999 年 3 月 31 日，公司第一大股东宁
波市国有资产管理局与北京经济发展投资公司签订了股权转让协议书，将其所持有的本公司国
有法人股 32,025,543 股转让给北京经济发展投资公司。此转让完成后，北京经济发展投资公司
成为公司第一大股东，股权性质为国有法人股。经 2000 年 4 月 18 日公司股东大会通过，本公
司由"宁波中百股份有限公司"更名为"宁波首创科技股份有限公司"。2001 年 8 月公司第一大股
东北京经济发展投资公司与哈尔滨工业大学八达集团公司（以下简称"八达集团"）、北京首创科
技投资有限公司签订了股权转让协议书，将其持有公司的国有法人股 32,011,685 股（占公司总
股本的 16.65％）转让八达集团；将其持有公司的国家股 19,229,184 股（占公司总股本的 10％）
转让给北京首创科技投资有限公司。转让完成后，八达集团成为公司第一大股东，北京首创科
技投资有限公司成为公司第二大股东。经 2001 年 12 月 6 日公司股东大会通过，本公司"宁波首
创科技股份有限公司"更名为"哈工大首创科技股份有限公司"。2002 年八达集团受让宁波成功信
息产业股份有限公司持有的本公司股份 3,193,067 股，于 2002 年 8 月 14 日在中国证券登记结算
有限公司上海分公司办理过户手续。
公司于 2006 年 8 月 11 日实施了股权分置改革方案：以 2005 年年末流通 A 股股本 91,508,797
股为基数，用资本公积向方案实施日登记在册的全体流通股股东每 10 股转增 3.50 股，共转增
股本 32,028,079 股，非流通股股东以此获得上市流通权，截止到 2006 年 12 月 31 日，股本总数
为 224,319,919 股，其中：有限售条件股份为 100,783,043 股，占股份总数的 44.93%，无限售条
件股份为 123,536,876 股，占股份总数的 55.07%。2007 年度公司限售流通股转为流通 A 股
56,925,158 股。2008 年度公司限售流通股转为流通 A 股 8,653,133 股。2009 年度公司限售流通
股转为流通 A 股 35,204,752 股，截止到 2013 年 12 月 31 日，股本总数为 224,319,919 股，全部
为无限售条件股份。
2009 年，哈尔滨工业大学(以下简称"哈工大")将持有的本公司第一大股东八达集团 70%股
权转让给深圳市九策投资有限公司(以下简称"九策投资")。八达集团更名为哈尔滨工业大学八达
集团有限公司（以下简称"八达集团"），九策投资、哈工大分别持股 70%、30%，公司的实际控
制人变更为九策投资。
2010 年，九策投资将其持有的八达集团 70%的股权转让给深圳硅银担保投资有限公司（以
下简称"深圳硅银"），深圳硅银通过八达集团实际控制本公司。九策投资持有深圳硅银 36.03%
股权，深圳市盛康达科技有限公司持有深圳硅银 4.32%股权，SVG FinancialHolding Limited （以
下简称"SVG"）持有深圳硅银 59.65%股权。
经黑龙江省高级人民法院裁定，八达集团持有本公司 35,204,752 股股份(占公司总股本的
15.69%)的所有权人变更为上海泽添投资发展有限公司，上海泽添投资发展有限公司已将过户手
续办理完毕，上述股份已于 2014 年 2 月 19 日过户至上海泽添投资发展有限公司名下。截止本
报告披露日，上海泽添投资发展有限公司持有本公司 35,204,752 股股份，占公司总股本的
15.69%，为本公司的第一大股东。
公司所属行业为商业类。截至 2013 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 224,319,919
股，公司注册资本为 224,319,919 元，经营范围为：批发兼零售：预包装食品；流通人民币经营；
卷烟、雪茄烟的零售；（以上在许可证件有效期内经营）。以下限分支机构经营：乙类非处方药、
中药材（饮片）（限品种经营）、音像制品、保健食品、粮食、植物油的零售，普通货运。一般
37
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
经营项目：黄金、纺织、服装及日用品、文化、体育用品及器材、机械设备、五金交电、电子
产品、建材的批发、零售；家用电器、家具的零售；对外贸易部[1997]外经贸政审函字第 3000
号文批准的进出品业务；服装加工，彩照扩印，钟表修理、实物租赁、物业服务、房地产开发、
实业项目投资；国内劳务派遣。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的
项目。）公司注册地: 宁波市海曙区中山东路 220 号 4 层，总部办公地：宁波市海曙区和义路 77
号(汇金大厦)21 层，公司的基本组织架构为：
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方
采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础
上按照调整后的账面价值确认。
38
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足
冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期
损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资
产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价
值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的
被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公
允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价
值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确
认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债
务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公
司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基
础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中
净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至
39
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后
的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将
子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购
买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合
收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因
丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计
算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期
的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交
易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按附注三（六）2、（4）"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资"进行会计处理；
在丧失控制权时，按处置子公司附注三（六）2、（2）①"一般处理方法"进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公
积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资
本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
1、 外币业务
40
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均
计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不
改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"未分
配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权
益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报
表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算
处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具：
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应
收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确
认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确
认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内
保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场
上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货
方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计
入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计
41
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则
终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司
将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负
债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与
债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的
账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这
种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降
形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认
原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
42
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：
（一）发行方发生严重财务困难；
（二）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（三）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益
工具投资人可能无法收回投资成本；
（四）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌"严重"的标准为：50%；公允价值下跌"非暂时
性"的标准为：1 年；投资成本的计算方法为：交易价时支付对价的公允价值和交易费用 ；持
续下跌期间的确定依据为：1 年。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据
应收款项余额前五名。
或金额标准
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现
单项金额重大并单项计提
金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单
坏账准备的计提方法
独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根
据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似
组合 1
信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现
时情况分析法确定坏账准备计提的比例
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 6% 6%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 30% 30%
4－5 年 40% 40%
5 年以上 100% 100%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
经测试，有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了
单项计提坏账准备的理由
特殊减值，不适合按照按组合计提坏账准备的应收款项。
单独进行减值测试，结合现时情况分析确定坏账准备计提的
坏账准备的计提方法
比例。
43
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
(十一) 存货：
1、 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。
2、 发出存货的计价方法
先进先出法
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合
同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别
计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场
价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
一次摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中
的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费
用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债
务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现
44
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并
转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金
股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认方法
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资
成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当
期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权
益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整
长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会
计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资
时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值
准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内
部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投
资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计
负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额
后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其
他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长
45
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该
项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值
确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制
或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础
上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；
属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权
投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被
投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得
投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和
利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实
现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有
的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要
财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实
施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为
其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损
失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的
差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结
果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后
用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建
筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策
执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
46
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 35－45 5 2.71-2.11
机器设备 5－8 5 19.00-11.88
运输设备 8－14 5 11.88-6.79
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置
费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩
余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企
业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的
入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五) 在建工程：
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账
价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原
来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企
业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计
的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现
47
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 借款费用:
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款
费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在
该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借
款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调
整每期利息金额。
(十七) 无形资产：
1、无形资产的计价方法
48
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以
非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该
无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形
资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50 年 土地使用权证规定年限
计算机软件 5年 合理预计可使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公
司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该
无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十八) 长期待摊费用：
49
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的
期限平均摊销。
项 目 摊销年限
装修费 5年
(十九) 附回购条件的资产转让：
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协
议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产
时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入
财务费用。
(二十) 预计负债：
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产
或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计
数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的
可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或
有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一) 收入：
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
本公司销售商品收入中，零售商品按照开具提货单，办妥货款结算手续（包括现金、银行、信
用卡、购物卡）时确认收入；黄金批发按照开具出库单，并经客户签收确认收入。
50
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
（3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍：
本公司销售商品收入主要为商品零售及黄金批发销售。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让
渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据：
本公司让渡资产使用权收入按照与客户签订的房租协议将总的租金在租期内平均分摊。
（3）关于本公司让渡资产使用权收入相应的业务特点分析和介绍：
本公司让渡资产使用权收入主要是房租收入。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
（1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不
公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
提供劳务收入。
(二十二) 政府补助：
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，
包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政
府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：有明确证据表明政府相关部门提供的补助
是规定用于形成长期资产的，本公司将其划分为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与资产相关的政府补助以外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与收益相关。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外
收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得
时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
51
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助
是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预
计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
(二十三) 递延所得税资产/递延所得税负债：
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外
的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以
净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得
税负债以抵销后的净额列报。
(二十四) 经营租赁、融资租赁：
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十五) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十六) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
(二十七) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1、商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
52
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商
誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价
值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按
照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行
分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面
价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
2、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共
同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系
的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的
其他企业。
3、分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确
定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并
为一个经营分部：
（1）各单项产品或劳务的性质；
（2）生产过程的性质；
（3）产品或劳务的客户类型；
（4）销售产品或提供劳务的方式；
（5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 13%、17%
53
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值
税
消费税 按应税销售收入计征 5%
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5%
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所
实质 少数
有者权益冲
上构 股东
减子公司少
成对 权益
数股东分担
子公 持股 表决 中用
子公 期末实 是否 少数 的本期亏损
子公司全 注册 业务 注册资 经营 司净 权比 于冲
司类 际出资 合并 股东 超过少数股
称 地 性质 本 范围 投资 比例 例 减少
型 额 报表 权益 东在该子公
的其 (%) (%) 数股
司期初所有
他项 东损
者权益中所
目余 益的
享有份额后
额 金额
的余额
宁 波
宁波三江 市 江
全资 市场
干水产市 北 区 服务
子公 50.00 经营 50.00 100 100 是
场经营有 扬 善 业
司 服务
限公司 路 64
号
房地
产开
哈 尔
发、
滨 市
经
哈尔滨八 全资 南 岗
房地 营；
达置业有 子公 区 西 5,300.00 5,300.00 100 100 是
产业 物业
限公司 司 大 直
管
街 90
理；
号
酒店
管理
法
天津
律、
市西
法规
青区
禁止
李七
的，
工大首创 庄街
全资 不得
（天津）投 天祥 金融
子公 5,000.00 经 5,000.00 100 100 是
资有限公 工业 业
司 营；
司 区联
应经
都大
审批
厦
的，
809
未获
室
批准
54
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
前不
得经
营；
法
律、
法规
未规
定审
批
的，
自主
经营
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 947,810.03 932,759.92
银行存款：
人民币 227,578,997.26 170,092,389.26
其他货币资金：
人民币 8,071,789.86 39,807,839.59
合计 236,598,597.15 210,832,988.77
(二) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合 1 4,290,062.44 100.00 257,403.75 6.00 3,421,597.69 100.00 205,295.86 6.00
组合小
4,290,062.44 100.00 257,403.75 6.00 3,421,597.69 100.00 205,295.86 6.00
计
合计 4,290,062.44 / 257,403.75 / 3,421,597.69 / 205,295.86 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
4,290,062.44 100.00 257,403.75 3,421,597.69 100.00 205,295.86
计
合计 4,290,062.44 100.00 257,403.75 3,421,597.69 100.00 205,295.86
55
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
宁波市中金黄金饰品销售有限公司 客户 2,080,626.00 1 年以内 48.50
三江购物俱乐部股份有限公司 客户 1,958,936.47 1 年以内 45.66
深圳市瑞麒珠宝首饰有限公司 客户 178,824.34 1 年以内 4.17
宁波银联商务有限公司 客户 66,240.00 1 年以内 1.54
中信银行宁波分行 客户 5,435.63 1 年以内 0.13
合计 / 4,290,062.44 / 100.00
(三) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组合 1 683,345.56 100.00 229,000.74 33.51 293,505.05 99.16 205,610.30 70.05
组合小计 683,345.56 100.00 229,000.74 33.51 293,505.05 99.16 205,610.30 70.05
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 2,500.00 0.84 2,500.00 100.00
准备的其他
应收账款
合计 683,345.56 / 229,000.74 / 296,005.05 / 208,110.30 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
483,345.56 70.73 29,000.74 93,505.05 31.86 5,610.30
1 年以内小
483,345.56 70.73 29,000.74 93,505.05 31.86 5,610.30
计
5 年以上 200,000.00 29.27 200,000.00 200,000.00 68.14 200,000.00
合计 683,345.56 100.00 229,000.74 293,505.05 100.00 205,610.30
2、 本期转回或收回情况
56
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
转回或收回前
其他应收账款 转回或收回原 确定原坏账准 转回坏账准备
累计已计提坏 收回金额
内容 因 备的依据 金额
账准备金额
宁波苏宁电器 通过不同渠
连锁加盟有限 道、多次催讨， 预计无法收回 2,500.00 2,500.00 2,500.00
公司 收回押金
合计 / / 2,500.00 / /
3、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
宁波国泰金银饰品有限责
客户 400,000.00 1 年以内 58.54
任公司
宁波市中百旅游汽车出租
资产受让方 200,000.00 5 年以上 29.27
有限责任公司
中石化宁波分公司 客户 73,775.56 1 年以内 10.80
天津市西青经济开发区天
客户 5,200.00 1 年以内 0.76
祥工业园有限公司
金一波 出租方 3,000.00 1 年以内 0.44
合计 / 681,975.56 / 99.81
(四) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 20,624,299.93 91.23 24,200,582.70 92.43
1至2年 1,982,091.20 8.77 1,982,091.20 7.57
合计 22,606,391.13 100.00 26,182,673.90 100.00
账龄超过一年且金额重大的预付款项为 1,982,091.20 元，主要为预付天津市九策高科技产业园
有限公司（以下简称“天津九策”）80%的购房款项，款项未结清，且购置的房屋尚未办理交接
手续，故尚未结转。
2014 年 2 月 19 日，公司与天津九策签订合同，约定在 2014 年 6 月 1 日前与公司签订《天津市
商品房买卖合同》，并依法办理销售备案登记手续。但天津九策后续始终未能按照有关协议履行
相关约定和承诺，天津投资公司已向天津市西青区人民法院提起诉讼，天津市西青区人民法院
业已受理。
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
宁波市中金黄金饰品销售 供应商 19,244,637.25 1 年以内 预付货款
57
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
有限公司
天津市九策高科技产业园
前高管控制的企业 1,982,091.20 1至2年 预付房款，未交房
有限公司
唐马服饰有限公司 供应商 1,000,000.00 1 年以内 预付货款
江苏盛世长江科技股份有
供应商 173,500.00 1 年以内 预付货款
限公司
梁文海 出租方 141,300.00 1 年以内 预付租赁费
合计 / 22,541,528.45 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(五) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 跌价准 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
库存商品 49,036,621.01 49,036,621.01 37,045,793.07 37,045,793.07
周转材料 77,583.98 77,583.98 83,756.78 83,756.78
发出商品 13,209,787.76 13,209,787.76 8,633,771.40 8,633,771.40
合计 62,323,992.75 62,323,992.75 45,763,321.25 45,763,321.25
(六) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
委托理财 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
1、公司于 2013 年 3 月 19 日购买中航信托天富 26 号信托理财产品，金额 1000 万元，并于 2014
年 3 月 28 日收回本金 1000 万元及投资收益 76.125 万元。
2、公司于 2013 年 5 月 15 日购买百瑞聚金 20 号信托理财产品，金额 4000 万元，并于 2014 年
5 月 19 日收回本金 4000 万元及投资收益 280 万元。
(七) 可供出售金融资产：
1、 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 1,450,840.00 1,455,571.00
合计 1,450,840.00 1,455,571.00
本公司期末可供出售权益工具系持有宁波银行 157,700 股。
2、 截至报告期末可供出售金融资产的成本（摊余成本）、公允价值、累计计入其他综合收益
的公允价值变动金额，以及已计提减值金额
单位：元 币种：人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
58
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
公允价值 1,450,840.00 1,450,840.00
累计计入其他综合收益的公允价值
1,307,940.00 1,307,940.00
变动金额
(八) 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企业
在被投
本企业 本期营
被投资单位 资单位 期末资产总 期末负债总 期末净资产总
持股比 业收入 本期净利润
名称 表决权 额 额 额
例(%) 总额
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
北京首创信
息技术有限 33.33 33.33 20,459,502.16 33,007,230.07 -12,547,727.91 0 -177,620.98
公司
(九) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投资单
增减变 减值准 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 位表决权比
动 备 持股比
例（％）
例（％）
西安银行股
176,805,212.00 176,805,212.00 176,805,212.00 3.17 3.17
份有限公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投 在被投资
本期
被投资单 增减 资单位 单位表决
投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 现金
位 变动 持股比 权比例
红利
例（％） （％）
北京首创
信息技术 5,000,000.00 3,625,672.18 3,625,672.18 3,625,672.18 33.33 33.33
有限公司
(十) 投资性房地产:
1、 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 94,802,302.89 94,802,302.89
1.房屋、建筑物 94,470,892.86 94,470,892.86
2.土地使用权 331,410.03 331,410.03
59
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
二、累计折旧和累
24,543,294.68 1,406,292.54 25,949,587.22
计摊销合计
1.房屋、建筑物 24,417,358.88 1,402,978.44 25,820,337.32
2.土地使用权 125,935.80 3,314.10 129,249.90
三、投资性房地产
70,259,008.21 1,406,292.54 68,852,715.67
账面净值合计
1.房屋、建筑物 70,053,533.98 1,402,978.44 68,650,555.54
2.土地使用权 205,474.23 3,314.10 202,160.13
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
70,259,008.21 1,406,292.54 68,852,715.67
账面价值合计
1.房屋、建筑物 70,053,533.98 1,402,978.44 68,650,555.54
2.土地使用权 205,474.23 3,314.10 202,160.13
本期折旧和摊销额：1,406,292.54 元。
(十一) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
191,843,100.56 80,351.73 90,962.00 191,832,490.29
计：
其中：房屋及建筑
180,690,901.53 180,690,901.53
物
机器设备 6,770,058.88 25,070.93 6,795,129.81
运输工具 4,382,140.15 55,280.80 90,962.00 4,346,458.95
本期新增 本期计提
二、累计折旧合
56,782,230.29 2,734,845.14 118,680.51 59,398,394.92
计：
其中：房屋及建筑
52,894,414.09 2,176,278.36 55,070,692.45
物
机器设备 2,562,420.36 345,010.60 2,907,430.96
运输工具 1,325,395.84 213,556.18 118,680.51 1,420,271.51
三、固定资产账面
135,060,870.27 / / 132,434,095.37
净值合计
其中：房屋及建筑
127,796,487.44 / / 125,620,209.08
物
机器设备 4,207,638.52 / / 3,887,698.85
运输工具 3,056,744.31 / / 2,926,187.44
四、减值准备合计 / /
其中：房屋及建筑 / /
60
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
物
机器设备 / /
运输工具 / /
五、固定资产账面
135,060,870.27 / / 132,434,095.37
价值合计
其中：房屋及建筑
127,796,487.44 / / 125,620,209.08
物
机器设备 4,207,638.52 / / 3,887,698.85
运输工具 3,056,744.31 / / 2,926,187.44
本期折旧额：2,734,845.14 元。
2、 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值
房屋及建筑物 8,301,880.13
(十二) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 3,899,272.35 3,899,272.35
（1）土地使用权 3,505,972.35 3,505,972.35
（2）电脑软件 393,300.00 393,300.00
二、累计摊销合计 1,642,950.50 37,699.92 1,680,650.42
（1）土地使用权 1,249,650.50 37,699.92 1,287,350.42
（2）电脑软件 393,300.00 393,300.00
三、无形资产账面
2,256,321.85 37,699.92 2,218,621.93
净值合计
（1）土地使用权 2,256,321.85 37,699.92 2,218,621.93
（2）电脑软件
四、减值准备合计
（1）土地使用权
（2）电脑软件
五、无形资产账面
2,256,321.85 37,699.92 2,218,621.93
价值合计
（1）土地使用权 2,256,321.85 37,699.92 2,218,621.93
（2）计算机软件
本期摊销额：37,699.92 元。
(十三) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
科技大厦装
3,417,169.62 388,037.62 3,029,132.00
修费
宁波二百 5-6 6,760,000.00 780,000.00 5,980,000.00
61
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
层装修费
801 园区装修
7,343,132.10 869,328.42 6,473,803.68
费
合计 17,520,301.72 2,037,366.04 15,482,935.68
(十四) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,028,019.18 1,009,769.60
小计 1,028,019.18 1,009,769.60
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金
326,985.00 328,167.75
融资产公允价值变动
小计 326,985.00 328,167.75
(2) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2014 年 -388,402.44 -1,060,301.33
2015 年 -777,664.88 -777,664.88
2016 年 -1,659,744.59 -1,659,744.59
2017 年 -1,226,839.61 -1,226,839.61
2018 年 -1,364,337.22 -2,040,667.34
合计 -5,416,988.74 -6,765,217.75 /
(3) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
1,307,940.00
动
小计 1,307,940.00
可抵扣差异项目：
应收账款坏账准备 257,403.75
其他应收款坏账准备 229,000.74
长期股权投资减值准备 3,625,672.18
小计 4,112,076.67
(十五) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 413,406.16 77,667.89 4,669.56 486,404.49
62
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
二、存货跌价准
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
3,625,672.18 3,625,672.18
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 4,039,078.34 77,667.89 4,669.56 4,112,076.67
(十六) 其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预付软件款 220,295.12
合计 220,295.12
预付软件款为下属零售分公司预付的富基融通 POS—ERP R2011 百货连锁管理系统 V3.0 软件款
及实施服务费。
(十七) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,000,000.00
合计 1,000,000.00
(十八) 应付账款：
1、 应付账款情况
63
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 102,849,399.08 127,276,521.15
1 年以上 2,335,198.45 1,866,569.51
合计 105,184,597.53 129,143,090.66
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
宁波雅戈尔服饰有限公司 570,851.14 873,089.80
合计 570,851.14 873,089.80
3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位名称 期末余额 未结转原因
宁波海曙尊绒贸易有限公司(皮尔卡丹) 380,633.84 尚未结清
杭州尚盈服饰有限公司 327,190.82 尚未结清
宁波市海曙新思路服饰有限公司 230,426.03 尚未结清
江苏龙达飞投资实业有限公司 193,546.18 尚未结清
宁波睿卓贸易有限公司 171,873.12 尚未结清
合 计 1,303,669.99
(十九) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 23,563,217.96 14,467,815.37
1 年以上 15,174.21 12,330.84
合计 23,578,392.17 14,480,146.21
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(二十) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 15,829,636.74 14,471,415.53 19,641,470.79 10,659,581.48
二、职工福利费 1,880,913.97 1,880,913.97
三、社会保险费 -1,843.95 3,483,152.61 3,478,440.66 2,868.00
其中：1．医疗保险费 -1,843.95 1,034,826.90 1,032,461.55 521.40
2．基本养老保险费 2,055,385.66 2,053,300.06 2,085.60
3．失业保险费 276,438.96 276,177.96 261.00
64
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
4．工伤保险费 54,071.55 54,071.55
5．生育保险费 62,429.54 62,429.54
四、住房公积金 40,542.00 3,037,886.50 3,071,668.50 6,760.00
五、辞退福利
六、其他
七、工会经费和职工教育经费 1,219,056.79 605,803.49 659,312.59 1,165,547.69
合计 17,087,391.58 23,479,172.10 28,731,806.51 11,834,757.17
工会经费和职工教育经费金额 605,803.49 元。
(二十一) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -5,407,039.34 4,577,791.73
消费税 238,388.86 364,694.41
营业税 47,025.19 80,158.26
企业所得税 2,040,459.13 699,915.98
个人所得税 198,475.82 177,266.08
城市维护建设税 20,906.78 356,588.24
房产税 -61,200.02 -698,155.51
教育费附加 14,933.41 254,705.86
水利基金（防洪保安） 74,548.74 -1,335,959.81
排污费 18.00 14.00
合计 -2,833,483.43 4,477,019.24
(二十二) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
法人股股利 110,037.40 110,037.40 尚未领取
合计 110,037.40 110,037.40 /
(二十三) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 8,851,871.68 12,442,183.23
1 年以上 11,972,890.68 9,857,039.13
合计 20,824,762.36 22,299,222.36
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
65
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
欠款内容 期末余额 未结转原因
1、公有房售房款 5,437,843.92 指定用途
2、维修基金 1,987,097.73 指定用途
3、宁波市鄞州尹贝尼服饰有限公司 110,000.00 押金
4、资和信电子支付有限公司宁波分公司 100,000.00 押金
合 计
7,634,941.65
4、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位名称 期末余额 性质或内容
1、公有房售房款 5,457,370.71 公有房售房款
2、储值卡预收款 4,249,911.54 客户购买的消费卡
3、维修基金 1,987,097.73 公有房维修基金
4、陈景民 500,000.00 往来款
5、台州市兴达针织服装有限公司 300,000.00 押金
合 计 12,494,379.98
(二十四) 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益（宁波市贸易局监测样
2,030.00
本企业信息服务专项资金）
合计 2,030.00
(二十五) 长期应付款：
项目 期末余额（元） 期初余额（元）
私股资金 737,068.37 737,068.37
押金 251,400.00 251,400.00
合计 988,468.37 988,468.37
(二十六) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
224,319,919.00 224,319,919.00
数
(二十七) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 43,608,695.86 43,608,695.86
其他资本公积 22,453,860.55 -3,548.25 22,450,312.30
其中：（1）被投资单位 1,300,059.18 1,300,059.18
66
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
除净损益外所有者权益
其他变动
（2）可供出售金融资产
公允价值变动产生的利 1,312,671.00 -4,731.00 1,307,940.00
得或损失
（3）原制度资本公积转
20,169,298.12 20,169,298.12
入
（4）与计入所有者权益
-328,167.75 1,182.75 -326,985.00
项目相关的所得税影响
合计 66,062,556.41 -3,548.25 66,059,008.16
(二十八) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 51,845,290.34 51,845,290.34
任意盈余公积 17,920.00 17,920.00
合计 51,863,210.34 51,863,210.34
(二十九) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 208,288,975.83 /
调整后 年初未分配利润 208,288,975.83 /
加：本期归属于母公司所有者的
27,422,284.73 /
净利润
每 10 股派发现金股利 0.60 元
应付普通股股利 13,459,195.14
（含税）
期末未分配利润 222,252,065.42 /
(三十) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 597,733,277.75 831,041,878.88
其他业务收入 1,062,695.46 778,754.32
营业成本 530,167,605.13 755,208,240.88
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）商 业 592,684,440.75 527,118,420.35 827,981,775.88 753,884,582.58
（2）房地产业 4,232,171.00 1,741,752.60 2,331,532.00 1,140,558.04
（3）旅游饮食服
816,666.00 728,571.00
务业
合计 597,733,277.75 528,860,172.95 831,041,878.88 755,025,140.62
67
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
3、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）浙江地区 593,501,106.75 527,118,420.35 828,710,346.88 753,884,582.58
（2）黑龙江地区 4,232,171.00 1,741,752.60 2,331,532.00 1,140,558.04
合计 597,733,277.75 528,860,172.95 831,041,878.88 755,025,140.62
4、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
1、宁波海曙菲莫斯贸易有限公司 19,601,207.22 3.27
2、上虞市中金黄金饰品销售有限公司 17,183,382.58 2.87
3、宁波国泰金银饰品有限责任公司 14,830,307.71 2.48
4、舟山市第一百货商店有限公司 7,830,796.92 1.31
5、兰溪市中金黄金首饰店 7,474,808.33 1.25
合计 66,920,502.76 11.18
(三十一) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 2,021,891.63 2,341,393.08 按应税销售收入计征
营业税 680,090.32 560,538.64 按应税营业收入计征
按实际缴纳的营业税、增值税及消
城市维护建设税 533,664.91 1,371,651.24
费税计征
按实际缴纳的营业税、增值税及消
教育费附加 381,189.21 979,750.85
费税的 5%计征
水利基金 599,033.31 832,641.90 按应税销售收入的 0.1%计征
按房产原值加土地原值的 70%的
房产税 640,197.11 323,548.11
1.2%、房租收入的 12%计征
按占地面积乘以 10-24 元/平方米计
土地使用税 229,694.90 64,561.20
征
合计 5,085,761.39 6,474,085.02 /
(三十二) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 4,585,366.27 7,198,512.78
房租费 2,941,300.00 1,349,998.00
广告费 2,093,901.24 2,625,508.65
水电费 2,005,705.76 1,743,702.94
促销包装费 1,939,324.69 2,046,538.70
装修费 1,872,731.51 2,301,691.31
折旧费 1,713,494.21 1,723,377.35
社会保险费 1,100,032.89 1,101,367.50
68
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
福利费 612,908.00 729,206.78
住房公积金 597,760.00 634,281.00
车辆费 170,969.75 176,845.57
摊销费 0.00 360,682.76
工会经费 92,317.13 93,546.85
业务招待费 84,628.50 133,349.50
差旅费 82,844.50 84,644.20
办公费 80,896.02 76,623.67
通讯费 72,598.83 69,679.72
保险费 63,640.79 57,081.49
职工教育费 46,158.57 116,933.54
劳动保护费 19,491.00 28,740.00
运输装卸费 16,085.78 41,716.05
其他费用 359,980.10 242,572.37
工装费 657.00
合计 20,552,135.54 22,937,257.73
(三十三) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 9,816,022.26 8,741,649.53
社会保险费 1,514,784.97 1,035,711.48
租赁费 1,449,542.08 1,497,442.06
福利费 1,202,980.17 1,053,977.58
税费 990,170.93 1,025,303.65
住房公积金 933,228.50 800,908.00
物业费 778,226.42 642,132.44
招待费 654,787.36 615,986.40
聘请中介机构费 600,866.22 616,010.43
水电费 535,842.33 818,914.92
折旧费 524,276.19 476,733.80
董事会费 508,932.48 470,194.57
保洁费 463,595.50 353,020.00
差旅费 355,009.06 263,296.10
工会经费 308,113.25 293,442.96
办公费 235,110.10 235,058.47
车辆费 219,632.11 157,206.03
会务费 209,921.00 132,283.00
职工教育经费 156,735.28 360,350.22
通讯费 84,699.32 119,254.70
保险费 71,439.68 66,789.44
维修费 70,593.46 438,109.56
劳动保护费 38,978.99 21,502.60
无形资产摊销 37,699.92 37,699.92
低值易耗品摊销 18,787.48 45,115.29
69
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
工装费 8,376.00 121,442.20
信息披露费 8,000.00 167,547.17
宣传费 5,182.80 0.00
咨询费 1,060.00 21,383.28
其他费用 168,112.48 258,844.79
合计 21,970,706.34 20,887,310.59
(三十四) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
减：利息收入 723,643.76 986,257.30
其他 1,875,503.69 1,765,359.33
其中：信用卡手续费 1,840,673.42 1,726,433.65
合计 1,151,859.93 779,102.03
(三十五) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 9,511,221.60
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 35,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 -152,800.80 -1,213,501.39
其他 3,561,250.00 476,273.98
合计 12,919,670.80 -702,227.41
2、 按成本法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
主要为本期分红收到时间提
西安银行股份有限公司 9,511,221.60
前。
合计 9,511,221.60 /
(三十六) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 72,998.33 80,920.48
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
70
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 72,998.33 80,920.48
(三十七) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
19,439.75
计
其中：固定资产处置利
19,439.75
得
政府补助 22,030.00 446,722.00 22,030.00
违约金、罚款收入 1,200.00
其他 542.74 542.74
合计 22,572.74 467,361.75 22,572.74
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
（宁波市贸易局）监测样本企业
2,030.00 2,922.00 监测样本企业信息服务专项资金
信息服务专项资金
宁波市海曙区财政补助 400,000.00 海曙区财政补助
宁波市江北区人民政府甬江街
20,000.00 经济工作会议奖励费
道办事处
宁波市江北区甬江街道财政所 43,800.00 财政补助
合计 22,030.00 446,722.00 /
(三十八) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 25,132.95 7,369.85 25,132.95
其中：固定资产处置损失 25,132.95 7,369.85 25,132.95
违约金 1,650.00 1,061.18 1,650.00
合计 26,782.95 8,431.03 26,782.95
(三十九) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 5,306,331.99 6,682,677.80
递延所得税调整 -18,249.58 -20,230.11
合计 5,288,082.41 6,662,447.69
71
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
(四十) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或
股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回
购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末
的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换
债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司
在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣
除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从
大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均
数计算：
项 目 本期金额（元） 上期金额（元）
归属于本公司普通股股东的合并净利润 27,422,284.73 18,547,972.09
本公司发行在外普通股的加权平均数 224,319,919.00 224,319,919.00
基本每股收益（元/股） 0.122 0.083
普通股的加权平均数计算过程如下：
项 目 本期金额（元） 上期金额（元）
年初已发行普通股股数 224,319,919.00 224,319,919.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 224,319,919.00 224,319,919.00
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项 目 本期金额（元） 上期金额（元）
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 27,422,284.73 18,547,972.09
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释） 224,319,919.00 224,319,919.00
稀释每股收益（元/股） 0.122 0.083
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项 目 本期金额（元） 上期金额（元）
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 224,319,919.00 224,319,919.00
[可转换债券的影响]
[股份期权的影响]
72
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
年末普通股的加权平均数（稀释） 224,319,919.00 224,319,919.00
(四十一) 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -4,731.00 -345,363.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -1,182.75 -86,340.75
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -3,548.25 -259,022.25
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -3,548.25 -259,022.25
(四十二) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 723,643.76
收回往来款、代垫款、押金 117,033.21
专项补贴、补助款 20,000.00
代征代扣手续费 51,475.60
其他收入 4,650.00
合计 916,802.57
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
房租物业费 4,566,364.00
广告促销费 4,038,354.73
73
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
水电通讯费 2,698,846.24
维修装饰费 1,163,324.97
交际应酬费 739,415.86
董事、会务费 718,853.48
支付押金 685,690.00
审计评估法律顾问费 600,866.22
差旅费 437,853.56
车辆费用 390,601.86
办公费 316,006.12
金融机构手续费 147,850.33
保险费 135,080.47
低值易耗品 18,787.48
运输仓储费 16,085.78
工装费 8,376.00
信息披露费 8,000.00
咨询费用 1,060.00
其他 1,375,509.80
合计 18,066,926.90
(四十三) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 27,422,284.73 18,547,972.09
加：资产减值准备 72,998.33 80,920.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
4,141,137.68 3,511,482.52
折旧
无形资产摊销 37,699.92 37,699.92
长期待摊费用摊销 2,037,366.04 773,651.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
25,132.95 -12,069.90
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -12,919,670.80 702,227.41
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -18,249.58 -20,230.11
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,182.75 -86,340.75
存货的减少（增加以“－”号填列） -16,560,671.50 -14,205,856.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -42,015,221.33 1,212,348.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,436,708.34 1,713,369.59
其他
经营活动产生的现金流量净额 -23,341,667.97 12,255,174.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
74
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 236,598,597.15 170,295,297.76
减：现金的期初余额 210,832,988.77 239,682,578.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 25,765,608.38 -69,387,280.37
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 236,598,597.15 210,832,988.77
其中：库存现金 947,810.03 932,759.92
可随时用于支付的银行存款 227,578,997.26 170,092,389.26
可随时用于支付的其他货币资金 8,071,789.86 39,807,839.59
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 236,598,597.15 210,832,988.77
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的第一大股东情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对
第一大股东 企业 注册 法人 业务 注册资 本企业的 本企业的 组织机构
名称 类型 地 代表 性质 本 持股比例 表决权比 代码
(%) 例(%)
实 业
投资，
投 资
管理，
宝山 资 产
区共 委 托
上海泽添投 有 限 和新 管 理
路 徐 柏
资发展有限 责 任 （ 非 5,050.00 15.69 15.69 67462577-9
4727 良
公司 公司 金 融
号
业
202D
务），
室
投 资
咨询、
商 务
咨 询
75
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
（ 以
上 咨
询 均
除 经
纪 ）
（ 涉
及 许
可 经
营 的
凭 许
可 证
经营）
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
企业类 法人代 业务性 注册资 持股比 表决权 组织机构
子公司全称 注册地
型 表 质 本 例(%) 比例(%) 代码
宁波市
宁波三江干水
有 限 责 江北区
产市场经营有 黄炎水 服务业 50.00 100.00 100.00 73947347-1
任公司 扬善路
限公司
64 号
哈尔滨
市南岗
哈尔滨八达置 有 限 责 房 地 产
区西大 鞠建洋 5,300.00 100.00 100.00 69074940-5
业有限公司 任公司 业
直街 90
号
天津市
西青区
李七庄
工大首创（天
有 限 责 街天祥
津）投资有限公 黄炎水 金融业 5,000.00 100.00 100.00 59613103-5
任公司 工业区
司
联都大
厦 809
室
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业
本企业 在被投
被投资单位名 企业类 法人代 业务性 注册资 组织机构
注册地 持股比 资单位
称 型 表 质 本 代码
例(%) 表决权
比例(%)
二、联营企业
北 京市
北京首创信息 有限责 海 淀区
杜跃建 IT 业 1,500.00 33.33 33.33 70023743-9
技术有限公司 任公司 知 春路
76 号翠
76
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
宫饭店
写字楼
603 室
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
宁波雅戈尔服饰有限公司 股东的子公司 61028176-X
北京经济发展投资公司 其他 10113728-4
(五) 关联交易情况
1、 关联租赁情况
公司承租情况表：
单位：万元 币种：人民币
年度确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
赁费
哈工大首创科
北京经济发展 2013 年 5 月 1 2018 年 5 月 31
技股份有限公 房屋及建筑物 280.00
投资公司 日 日
司
公司与北京经济发展投资公司、宁波友邦家居市场经营服务有限公司（以下简称"友邦家居"，
签订三方协议承租中百大厦五、六层，租期是 2013 年 5 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日，租金 780
万元，2013 年支付租金 215 万元，其中 30 万元支付给友邦家居，然后由友邦转付北京经济发
展投资公司，185 万元直接支付给北京经济发展投资公司；2014 年上半年支付租金 280 万元。
公司与北京经济发展投资公司签订房屋租赁协议，承租中百大厦五、六层，租期是 2015 年 7 月
1 日至 2018 年 5 月 31 日，租金 1220 万元。
(六) 关联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
宁波雅戈尔服饰有限公
应付账款 570,851.14 873,089.80
司
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
(一) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
（1）本公司子公司哈尔滨八达置业有限公司（以下简称"八达置业"）于 2012 年 8 月就工商银
行占用房产一事向哈尔滨市南岗区人民法院提起诉讼，本案目前已审理终结，本公司请求工商
银行哈铁支行返还房屋并给付占用期间的租金的上诉请求，法院不予支持。本判决表明八达集
团存在对 2001 年与上市公司进行资产置换时的有关承诺未能切实履行的情况。后续在无法获得
八达集团相关解决方案的情况下，公司已向哈尔滨市中级人民法院提请诉讼，该法院业已受理。
（2）本公司下属全资子公司工大首创（天津）投资有限公司（以下简称“天津投资公司”）
于 2012 年 12 月 6 日与天津市九策高科技产业园有限公司（以下简称“天津九策”）签署了《【联
都星城】项目商品房认购协议书》（以下简称“认购协议书”），购买了总计面积为 414 平方米
的四套商品房，总计金额为 2,477,614.00 元，天津投资公司于《认购协议书》签署当日向天津
九策支付了 80%的认购款（即：1,982,091.20 元） 。但天津九策后续始终未能按照有关协议履
77
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
行相关约定和承诺，具体情况详见公司于 2014 年 6 月 12 日对外披露的《工大首创关于收到交
易所问询函的公告》（临 2014-030）。针对上述情况，天津投资公司已向天津市西青区人民法院
提起诉讼，天津市西青区人民法院业已受理（具体情况详见公司于 2014 年 7 月 5 日披露的临时
公告 2014-034 号）。天津市西青区人民法院后经开庭审理，于 2014 年 8 月 13 日作出要求被告
天津市九策高科技产业园有限公司限期退还天津投资公司房屋认购款 1,982,091.20 元及相应利
息的判决（具体情况详见公司于 2014 年 8 月 19 日披露的临时公告 2014-041 号）。
十、 承诺事项：
无
十一、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合 1 4,290,062.44 100.00 257,403.75 6.00 3,421,597.69 100.00 205,295.86 6.00
组合小
4,290,062.44 100.00 257,403.75 6.00 3,421,597.69 100.00 205,295.86 6.00
计
合计 4,290,062.44 / 257,403.75 / 3,421,597.69 / 205,295.86 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
4,290,062.44 100.00 257,403.75 3,421,597.69 100.00 205,295.86
1 年以内小
4,290,062.44 100.00 257,403.75 3,421,597.69 100.00 205,295.86
计
合计 4,290,062.44 100.00 257,403.75 3,421,597.69 100.00 205,295.86
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
宁波市中金黄金饰
客户 2,080,626.00 1 年以内 48.50
品销售有限公司
三江购物俱乐部股
客户 1,958,936.47 1 年以内 45.66
份有限公司
78
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
深圳市瑞麒珠宝首
客户 178,824.34 1 年以内 4.17
饰有限公司
宁波银联商务有限
客户 66,240.00 1 年以内 1.54
公司
中信银行宁波分行 客户 5,435.63 1 年以内 0.13
合计 / 4,290,062.44 / 100.00
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并
单项计提坏账准
3,000,000.00 91.30
备的其他应收账
款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组合 1 678,145.56 100.00 228,688.74 33.72 283,305.05 8.62 204,998.30 72.36
组合小计 678,145.56 100.00 228,688.74 33.72 283,305.05 8.62 204,998.30 72.36
单项金额虽不重
大但单项计提坏
2,500.00 0.08 2,500.00 100.00
账准备的其他应
收账款
合计 678,145.56 / 228,688.74 / 3,285,805.05 / 207,498.30 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
478,145.56 70.51 28,688.74 83,305.05 29.40 4,998.30
1 年以内小计 478,145.56 70.51 28,688.74 83,305.05 29.40 4,998.30
5 年以上 200,000.00 29.49 200,000.00 200,000.00 70.60 200,000.00
合计 678,145.56 100.00 228,688.74 283,305.05 100.00 204,998.30
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收账款
79
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
总额的比例(%)
宁波国泰金银饰品有限责任公
客户 400,000.00 1 年以内 58.98
司
宁波市中百旅游汽车出租有限
资产受让方 200,000.00 5 年以上 29.49
责任公司
中石化宁波分公司 客户 73,775.56 1 年以内 10.88
金一波 出租方 3,000.00 1 年以内 0.44
中国太平洋财产保险股份有限
客户 1,000.00 1 年以内 0.15
公司宁波市海曙支行
合计 / 677,775.56 / 99.94
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
本期 在被投
资单位
增减 减值 计提 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 表决权
变动 准备 减值 持股比
比例
准备 例（％）
（％）
宁波三江干
水产市场经 500,000.00 500,000.00 500,000.00 100.00 100.00
营有限公司
哈尔滨八达
置业有限公 53,607,500.00 53,607,500.00 53,607,500.00 100.00 100.00
司
工 大 首 创
（天津）投 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00
资有限公司
西安银行股
176,805,212.00 176,805,212.00 176,805,212.00 3.17 3.17
份有限公司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
在被投
增 计 现 在被投
资单位
减 提 金 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 表决权
变 减 红 持股比
比例
动 值 利 例（％）
（％）
准
备
北京首创信
息技术有限 5,000,000.00 3,625,672.18 3,625,672.18 3,625,672.18 33.33 33.33
公司
(四) 营业收入和营业成本：
80
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 592,684,440.75 827,981,775.88
其他业务收入 1,062,695.46 778,754.32
营业成本 528,425,852.53 754,067,682.84
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）商 业 592,684,440.75 527,118,420.35 827,981,775.88 753,884,582.58
合计 592,684,440.75 527,118,420.35 827,981,775.88 753,884,582.58
3、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）浙江地区 592,684,440.75 527,118,420.35 827,981,775.88 753,884,582.58
合计 592,684,440.75 527,118,420.35 827,981,775.88 753,884,582.58
4、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
宁波海曙菲莫斯贸易有限公司 19,601,207.22 3.30
上虞市中金黄金饰品销售有限公司 17,183,382.58 2.89
宁波国泰金银饰品有限责任公司 14,830,307.71 2.50
舟山市第一百货商店有限公司 7,830,796.92 1.32
兰溪市中金黄金首饰店 7,474,808.33 1.26
合计 66,920,502.76 11.27
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 9,511,221.60
其它 2,161,250.00 238,136.99
合计 11,672,471.60 238,136.99
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 25,079,438.81 19,404,529.37
加：资产减值准备 73,298.33 77,920.48
81
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
3,221,138.42 2,651,351.56
折旧
无形资产摊销 37,699.92 37,699.92
长期待摊费用摊销 1,649,328.42 620,682.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
25,132.95 -12,069.90
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -11,672,471.60 -238,136.99
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -18,324.58 -19,480.11
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,182.75 -86,340.75
存货的减少（增加以“－”号填列） -16,560,671.50 -14,205,856.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,315,477.51 1,262,348.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,950,897.48 279,659.75
其他
经营活动产生的现金流量净额 25,099,761.41 9,772,307.65
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 227,528,515.60 135,382,526.99
减：现金的期初余额 174,563,777.04 184,369,987.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 52,964,738.56 -48,987,460.62
十二、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -25,132.95
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 22,030.00
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,107.26
所得税影响额 1,052.55
合计 -3,157.66
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
4.88 0.122 0.122
利润
82
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
扣除非经常性损益后归属于
4.88 0.122 0.122
公司普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
单位：元 币种:人民币
资产负债表 期末数 年初数 期末比年初增 期末比期 说 明
减额 初增减比
其他应收款 增加的主要原因为零售分
87,894.75 416.92% 公司支付了“中金黄金”品
454,344.82 366,450.07
牌专卖店押金。
存货 增加的主要原因为零售分
45,763,321.25 36.19% 公司黄金商品库存量增多。
62,323,992.75 16,560,671.50
其他流动资产 减少的主要原因为购买的
50,000,000.00 -100.00% 信托理财产品到期收回。
- -50,000,000.00
其他非流动资 增加的主要原因为零售分
产 公司购买的 ERP 软件，按合
- 100.00%
220,295.12 220,295.12 同协议完成了 50%的实施进
度，暂入此科目。
应付票据 减少的主要原因为本报告
1,000,000.00 -100.00% 期银行承兑汇票到期。
- -1,000,000.00
预收款项 增加的主要原因为预收“中
14,480,146.21 62.83% 金黄金”加盟商的货款增
23,578,392.17 9,098,245.96
多。
应付职工薪酬 减少的主要原因为上年末
17,087,391.58 -30.74% 计提的效益奖金在本报告
11,834,757.17 -5,252,634.41
期进行了发放。
应交税费 减少的主要原因为销售减
4,477,019.24 -163.29% 少的同时应交增值税留抵
-2,833,483.43 -7,310,502.67
税额增多。
利润表 本期数 上年同期数 本期比上年同 本期比上 说 明
期增减额 年同期增
减比
财务费用 增加的主要原因为银行卡
1,151,859.93 779,102.03 372,757.90 47.84% 手续费增加，同时银行存款
利息收入减少。
投资收益 增加的主要原因为本报告
期提前收到了西安银行红
12,919,670.80 -702,227.41 13,621,898.21 1939.81% 利 951.12 万元以及信托理
财到期取得收益 356.13 万
元。
营业利润 增加的主要原因为投资收
32,714,577.35 24,751,489.06 7,963,088.29 32.17% 益增加较大。
营业外收入 减少的主要原因为上年同
期零售分公司收到宁波市
467,361.75 -444,789.01 -95.17%
22,572.74 海曙区财政局财政补贴收
入 40 万元。
营业外支出 增加的主要原因为处置运
8,431.03 217.67% 输设备增加的损失。
26,782.95 18,351.92
83
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
非流动资产处 增加的主要原因为处置运
置损失 7,369.85 241.02% 输设备增加的损失。
25,132.95 17,763.10
净利润 增加的主要原因为投资收
18,547,972.09 47.85% 益增加较大。
27,422,284.73 8,874,312.64
其他综合收益 增加的主要原因为所持宁
-259,022.25 98.63% 波银行股价上升。
-3,548.25 255,474.00
非经常性损益 减少的主要原因为上年同
344,260.54 -100.92% 期收到宁波市海曙区财政
-3,157.66 -347,418.20
局财政补贴收入 40 万元。
扣除非经常性 增加的主要原因为投资收
损益的净利润 18,203,711.55 50.66% 益增加较大。
27,425,442.39 9,221,730.84
本期比上
本期比上年同
现金流量表 本期数 上年同期数 年同期增 说 明
期增减额
减比
收到其他与经 减少的主要原因为本报告
营活动有关的 2,619,368.45 -65.00% 期收取客户的押金减少。
916,802.57 -1,702,565.88
现金
支付的各项税 减少的主要原因为本报告
费 35,145,186.01 -48.12% 期支付的增值税减少。
18,231,687.25 -16,913,498.76
经营活动产生 减少的主要原因为销售减
的现金流量净 12,255,174.37 -290.46% 少带来的现金净流量减少。
-23,341,667.97 -35,596,842.34
额
取得投资收益 增加的主要原因为收到西
收到的现金 511,273.98 2456.84% 安银行红利及信托理财收
13,072,471.60 12,561,197.62
益。
处置固定资产、 减少的主要原因为本报告
无形资产和其 期资产处置取得的收入减
41,006.85 -64.91%
他长期资产收 14,388.85 -26,618.00 少。
回的现金净额
购建固定资产、 减少的主要原因为上年同
无形资产和其 期支付 801 园区改造工程款
20,071,399.67 -88.25%
他长期资产支 2,359,199.96 -17,712,199.71 以及哈尔滨科技大厦楼房
付的现金 装修改造款。
投资支付的现 减少的主要原因为上年同
金 期购买银行理财产品 4000
97,146,997.76 -100.00% 万元、购买信托理财产品
- -97,146,997.76
5000 万元及投资股票 715
万元。
现金及现金等 增加的主要原因为公司减
价物净增加额 -69,387,280.37 137.13% 少了对外投资业务。
25,765,608.38 95,152,888.75
期末现金及现 增加的主要原因为公司减
金等价物余额 170,295,297.76 38.93% 少了对外投资业务。
236,598,597.15 66,303,299.39
84
哈工大首创科技股份有限公司 2014 年半年度报告
第十节 备查文件目录
(一) 载有公司董事长亲笔签名的 2014 年半年度报告正本；
(二) 载有公司董事长、财务总监、财务部经理签名并盖章的会计报表；
(三) 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿；
(四) 《公司章程》；
(五) 上述文件的原件备置在公司办公室。当中国证监会、证券交易所要求提供时，或股东依
据法规或公司章程要求查阅时，公司将及时提供。
董事长：徐峻
哈工大首创科技股份有限公司
2014 年 8 月 23 日
85