工大首创：第七届董事会第二十一次会议决议公告2014-10-28
证券代码：600857 股票简称：工大首创 编号：临 2014-056
哈工大首创科技股份有限公司
第七届董事会第二十一次会议决议公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
哈工大首创科技股份有限公司于 2014 年 10 月 13 日以传真、电子邮件和专人送达
的方式发出召开第七届董事会第二十一次会议的通知。2014 年 10 月 24 日会议以通讯方
式召开，应出席会议的董事 9 人，实际出席 9 人。会议符合《中华人民共和国公司法》
和《公司章程》的有关规定。经出席会议的董事认真审议，采用书面表决方式，通过如
下决议：
一、审议通过公司执行财政部新修订会计准则的议案
2014 年，财政部修订了《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业会计准
则第 9 号——职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》、《企业会计准则
第 33 号——合并财务报表》，以及颁布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、
《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益
的披露》等具体准则，并自 2014 年 7 月 1 日起施行。
由于上述会计准则的颁布或修订，公司需对原会计政策进行相应变更，并按以上文
件规定的起始日开始执行上述企业会计准则。
执行上述企业会计准则具体情况及对公司的影响如下:
1、执行《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》和《企业会计准则第 30 号-财务报
表列报》的相关情况
按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》修订内容，追溯调整合并资产负债表
及母公司资产负债表“长期股权投资”项目期初数 176,805,212.00 元为“可供出售金
融资产”项目期初数 176,805,212.00 元，具体投资资产明细为公司投资的西安银行股
份有限公司的股权投资。以上调整不涉及其他合并报表及母公司报表的项目。
按照《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》修订内容，追溯调整合并资产负债表
及母公司资产负债表，即将“资本公积-其他资本公积-可供出售金融资产公允价值变动
损益”年初数 984,503.25 元追溯调整至“其他综合收益”年初数 984,503.25 元。追溯
调整合并利润表及母公司利润表“其他综合收益”项目上年 1-9 月同期数-212,895.00
1
元及上年 7-9 月同期数 46,127.25 元重分类为“其他综合收益的税后净额-以后将重分类
进损益的其他综合收益-可供出售金额资产公允价值变动损益”上年 1-9 月同期数
-212,895.00 元及上年 7-9 月同期数 46,127.25 元。
上述会计政策变更，仅对可供出售金融资产、长期股权投资、资本公积及其他综合
收益项目金额产生影响，对本公司 2013 年度经营成果和现金流量未产生影响。
2、执行《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》、《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》，
《企业会计准则第 39 号-公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号-合营安排》、《企业会
计准则第 41 号-在其他主体中权益的披露》的相关情况
公司本次会计政策变更之前财务报表中关于职工薪酬、合并财务报表、公允价值计
量、合营安排及与在其他主体中权益的相关业务及事项，自 2014 年 7 月 1 日起按上述
准则的规定进行核算与披露。由于新准则的实施而进行的会计政策变更不会对公司
2013 年度及本期经营成果、现金流量金额产生影响，也无需进行追溯调整。
（表决情况：9 票同意，0 票反对，0 票弃权）
二、审议通过公司 2014 年第三季度报告及其摘要（公司 2014 年第三季度报告及摘
要内容详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn）
（表决情况：9 票同意，0 票反对，0 票弃权）
三、审议通过增补公司第七届董事会部分专门委员会组成人员的议案
经董事会讨论决定：
公司提名委员会由独立董事杨旺翔先生、鲁俊生先生及董事张淑惠女士 3 人组成，
召集人为杨旺翔先生；
审计委员会由独立董事张玉周先生、鲁俊生先生、杨旺翔先生 3 人组成，召集人
为张玉周先生。
（表决情况：9 票同意，0 票反对，0 票弃权）
特此公告。
哈工大首创科技股份有限公司董事会
二○一四年十月二十七日
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