哈工大首创科技股份有限公司
关于加强公司治理专项活动的整改情况报告

根据中国证券监督管理委员会2007 年3 月19 日下发的证监公司字〔2007〕28 号文
《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》及《关于2008 年进一步深入推进公
司治理专项活动的通知》（上市部函〔2008〕116 号）要求，为进一步深化公司治理，落
实整改效果，现将有关整改情况说明如下：
一、限期整改问题的整改情况
中国证券监督管理委员会宁波证监局在对公司进行公司治理现场检查后，提出了公
司在资产完整性、关联方关系及其披露以及软件业务收入确认方面等存在的问题，公司
逐条对存在的问题进行了分析，查找原因，进行了认真的相关整改措施，有关整改情况
如下：
（一）资产完整性方面
整改事项：公司控股子公司哈工大软件工程有限公司（以下简称“工大软件”）所在
的科技大厦土地（共计4186.60 平方米，土地证编号为哈国有（2001）字第71969 号），
系依据哈尔滨市人民政府哈政土转字（2001）场97 号审批件，由哈尔滨工业大学行政划
拨给公司使用，划拨期限为三年（至2004 年10 月1 日），在公司资产置换时，公司控股
股东哈尔滨工业大学八达集团公司承诺到期后承担土地出让金，但至今八达集团未支付
出让金，工大软件也未能取得科技大厦的土地证。此事项多次引起证监局等监管部门的
提醒和股东及大股东的关注。
整改措施：针对上述事项根据宁波证监局的整改意见，公司管理层和独立董事已经
分别沟通了公司控股股东和工大软件，已经督促其支付科技大厦土地出让金及办理好土
地证的过户手续，争取在2008 年11 月30 日前解决上述问题，同时公司已要求控股股东
委派的董事予以督办。
（二）关联方关系及其披露方面
整改事项一： 2005 年，公司向关联方哈尔滨工业大学附属中学销售计算机及投影
仪等相关设备，合计销售金额275,250.42 元，公司未在定期报告中披露上述关联交易事
项。
整改措施：公司已经依据新会计准则和信息披露相关规定及时将上述事项及以后再
次发生的事项予以在定期报告中进行披露，保证了上市公司信息披露的及时性和公平性。
整改事项二：公司2005 年年报披露“哈工大分别与黑龙江劳动和社会保障厅、黑龙
江省通信公司哈尔滨市分公司等单位签订了工程项目合同，并由哈工大委托公司所属子
公司工大软件和恒通科技实施，相关工程款由哈工大收到后转款到工大软件和恒通科技
帐户。公司本年度共收到哈工大转款1542.96 万元，将其扣除增值税后记入主营业务收入
1503.90 万元。”公司未对上述关联交易事项履行相应的审议程序和临时报告义务。
整改措施：公司原来在某些软件业务上由于涉及开发资质等问题曾经出现过上述经
哈工大的业务转包行为，但目前公司已经取得了相关的软件开发资质，这已经减少了相
应的业务转包行为的再次发生，同时公司今后也会严格审查类似的业务转包事项，如再
出现类似业务行为，将严格要求提交公司董事会审议，形成决议并及时予以公告，以保
证全体股东的知情权。
整改事项三：2006 年5 月25 日，公司向关联方黑龙江省哈工大中俄科技技术合作
有限公司提供借款1800 万元，2006 年6 月20 日中俄中心归还借款，公司收取资金占用
费7.6 万元。上述情况已构成关联方资金占用，且公司未对上述关联方交易事项履行相应
的审议程序及临时报告义务。
整改措施：公司已经对公司关联方关系进行认真的梳理，并将对以后发生的资金往
来项目进行严格审查，杜绝大股东及其关联企业占用上市公司资金的行为的发生，今后
上市公司及其控股子公司有企业间的资金拆借行为将要求上报公司董事会审核，以此来
提高上市公司质量，保护广大投资者的合法权益。
（三）软件业务收入确认方面
整改事项：公司控股子公司工大软件和黑龙江恒通科技有限公司销售订制软件及配
套硬件以当期实收款项确认收入，且部分项目销售成本按当期相关项目确认的收入金额
结转。根据原《企业会计准则－收入指南》的规定，订制软件收入应在资产负债表日根
据开发的完工程度确认收入。公司以收款为标准确认收入的会计处理不符合企业会计准
则的规定。
整改措施：公司已经依据新的《会计准则－收入指南》中的规定，对公司软件业务
的收入和成本确认和计量方法予以修正，严格按照新会计准则的规定来完善公司的会计
核算体系，保证会计信息的真实、准确和完整。
二、公司治理持续推进的下一步改进计划
公司运作的规范、透明得益于完善的治理机制，为了更好的贯彻落实中国证券监督
管理委员会[2008]27 号公告精神，进一步深化公司治理，提高上市公司质量，公司将在
下列方面做进一步的改进：
1、公司将根据宁波证监局的整改意见，继续加大力度沟通公司控股股东和哈工大软
件工程有限公司，督促其尽快支付科技大厦土地出让金及办理好土地证的过户手续，以
维护上市公司资产的完整。
2、公司将随时对公司关联方关系进行认真的梳理，并对以后发生的资金往来项目进
行严格审查，杜绝大股东及其关联企业占用上市公司资金的行为的发生。今后上市公司
及其控股子公司有企业间的资金拆借行为将要求上报公司董事会审核，以此来提高上市
公司质量。
3、在财务制度方面，公司要严格按照新会计准则的规定来完善公司的会计核算体系，
保证会计信息的真实、准确和完整。
4、积极主动学习新政策、新法规，不断完善和健全公司制度，以进一步规范公司运
作，保护广大投资者权益。
5、进一步健全内部控制制度，完善问责机制，规范关联交易，建立长效机制，加强
程序管理，完善制止控股股东或者实际控制人侵占上市公司资产的具体措施，向公司董
事、监事和高级管理人员明确其维护上市公司资金安全的法定义务。
6、执行好《信息披露管理制度》，强化敏感信息排查、归集、保密及披露制度，规
范披露上市公司关联交易和关联人名单，减少内幕交易、股价操纵行为，切实保护中小
投资者利益。
公司治理是一项长期的工作。公司承诺今后将严格按照《公司法》、《证券法》、《上
海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等相关法律法规进行规范运作，承诺今后不
断完善公司治理结构，强化信息披露，进一步加强财务管理，按照监管部门要求及时完
成整改工作，争取以最好的业绩回报广大投资者。
特此公告。
哈工大首创科技股份有限公司
2008年七月二十六日