哈工大首创科技股份有限公司
600857
2008 年年度报告哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3
四、股本变动及股东情况................................................................ 4
五、董事、监事和高级管理人员.......................................................... 8
六、公司治理结构..................................................................... 11
七、股东大会情况简介................................................................. 13
八、董事会报告....................................................................... 14
九、监事会报告....................................................................... 22
十、重要事项......................................................................... 23
十一、财务会计报告................................................................... 28
十二、备查文件目录................................................................... 89哈工大首创科技股份有限
公司 2008 年年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明
独立董事 刘俊海先生
因工作原因，未能亲自出席会议，书面委托独立董事施天涛
先生代为出席会议并行使表决权。
(三) 立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
(四) 公司负责人董事长兼总经理孙世强先生、主管会计工作负责人财务总监鞠建洋先生及会计机构负
责人（会计主管人员）财务部经理刘娟女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
公司法定中文名称 哈工大首创科技股份有限公司
公司法定中文名称缩写 工大首创
公司法定英文名称 HIT. SHOUCHUANG TECHNOLOGY CO., LTD.
公司法定英文名称缩写 HITSC
公司法定代表人 孙世强
公司董事会秘书情况
董事会秘书姓名 钟 山
董事会秘书联系地址 浙江省宁波市和义路77 号汇金大厦21 层办公室
董事会秘书电话 （0574）87367060
董事会秘书传真 （0574）87367996
董事会秘书电子信箱 zhongshan@hitsc.com
公司注册地址 宁波市中山东路220 号
公司办公地址 浙江省宁波市和义路77 号汇金大厦21 层办公室
公司办公地址邮政编码 315000
公司国际互联网网址 http://www.hitsc.com
公司电子信箱 hitsc@hitsc.com
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司办公室
公司股票简况
股票种类
股票上市交易
所
股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股
上海证券交易
所
工大首创 600857
宁波中百、首创科技、G 工
大
其他有关资料
公司首次注册日期 1992 年12 月31 日
公司首次注册地点 宁波市中山东路13-19 号
企业法人营业执照注册号 330200000001949
税务登记号码 330203144054104
组织机构代码 14405410-4
公司聘请的会计师事务所情况
公司聘请的境内会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址 上海市南京东路61 号4 楼哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
3
三、会计数据和业务数据摘要：
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
项目 金额
营业利润 13,272,237.15
利润总额 14,106,474.67
归属于上市公司股东的净利润 10,967,595.11
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 11,318,336.35
经营活动产生的现金流量净额 -6,178,679.05
(二) 非经常性损益项目和金额：
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 1,505,973.00
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除外
160,000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
-1,415,063.60
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -719,855.45
少数股东权益影响额 16,962.81
所得税影响额 101,242.00
合计 -350,741.24
(三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位：元 币种：人民币
2007 年 2006 年
2008 年
调整后 调整前
本年比上
年增减(%) 调整后 调整前
营业收入 960,039,453.93 962,241,925.15 960,095,751.39 -0.23 762,682,000.19 763,430,400.19
利润总额 14,106,474.67 71,930,753.55 63,013,829.71 -80.39 10,710,194.69 11,339,696.37
归属于上
市公司股
东的净利
润
10,967,595.11 44,777,148.57 40,939,471.04 -75.51 9,125,705.91 9,710,276.91
归属于上
市公司股
东的扣除
非经常性
损益的净
利润
11,318,336.35 7,723,739.16 4,661,861.33 46.54 7,084,887.60 7,669,458.60
基本每股
收益（元
／股）
0.05 0.20 0.18 -75.00 0.04 0.04
稀释每股
收益（元
／股）
0.05 0.20 0.18 -75.00 0.04 0.04
扣除非经
常性损益
后的基本
每股收益
0.05 0.03 0.021 66.67 0.03 0.03哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
4
（元／
股）
全面摊薄
净资产收
益率（%）
2.62 10.98 10.12
减少8.36
个百分点
2.52 2.68
加权平均
净资产收
益率（%）
2.65 11.65 10.68
减少9.00
个百分点
2.53 2.78
扣除非经
常性损益
后全面摊
薄净资产
收益率
（%）
2.71 1.89 1.15
增加0.82
个百分点
1.96 2.12
扣除非经
常性损益
后的加权
平均净资
产收益率
（%）
2.74 2.11 1.22
增加0.63
个百分点
1.97 2.19
经营活动
产生的现
金流量净
额
-6,178,679.05 396,035.77 396,035.77 -1,660.14 49,344,489.25 49,344,489.25
每股经营
活动产生
的现金流
量净额
（元／
股）
-0.0275 0.0018 0.0018 -1,627.78 0.22 0.22
2007 年末 2006 年末
2008 年末
调整后 调整前
本年末比
上年末增
减(%)
调整后 调整前
总资产 596,647,285.19 720,576,512.70 724,594,231.62 -17.20 565,736,181.63 566,078,445.31
所有者权
益（或股
东权益）
418,317,594.18 407,747,006.20 404,493,899.67 2.59 361,875,755.50 362,460,326.50
归属于上
市公司股
东的每股
净资产
（元／
股）
1.86 1.82 1.80 2.20 1.61 1.62
四、股本变动及股东情况
(一) 股本变动情况
1、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公积
金转
股
其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限售条件
股份
1、国家持股
2、国有法人持
股
43,857,885 19.55 -8,653,133 -8,653,133 35,204,752 15.69
3、其他内资持哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
5
股
其中： 境内非
国有法人持股
境内自
然人持股
４、外资持股
其中： 境外法
人持股
境外自
然人持股
有限售条件股
份合计
43,857,885 19.55 -8,653,133 -8,653,133 35,204,752 15.69
二、无限售条件
流通股份
1、人民币普通
股
180,462,034 80.45 8,653,133 8,653,133 189,115,167 84.31
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流
通股份合计
180,462,034 80.45 8,653,133 8,653,133 189,115,167 84.31
三、股份总数 224,319,919 100.00 224,319,919 100.00
股份变动的批准情况
公司股权分置改革于2006 年7 月31 日经相关股东会议审议通过，以2006 年8 月9 日作为股权登记日
实施，于2006 年8 月11 日实施后首次复牌。根据股权分置中相关承诺及规定，工大首创有限售条件
的流通股56,925,158 股已于2007 年8 月13 日起上市流通，报告期内2008 年8 月11 日有限售条件流
通股8,653,133 股已解除限售条件，可上市流通，公司股本结构发生变化。
2、限售股份变动情况
单位：股
股东名称
年初限售股
数
本年解除限
售股数
本年增加限
售股数
年末限售股
数
限售原因
解除限售日
期
哈尔滨工
业大学八
达集团公
司
35,204,752 35,204,752 股改承诺
2009 年8 月
11 日
北京首创
科技投资
有限公司
8,653,133 8,653,133 股改承诺
2008 年8 月
11 日
合计 43,857,885 8,653,133 35,204,752 / /
(二) 证券发行与上市情况
1、前三年历次证券发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。
2、公司股份总数及结构的变动情况哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
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报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
3、现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
(三) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 31,427 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东性
质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售条件股
份数量
质押或冻结的股份数量
哈尔滨工业大
学八达集团公
司
国有法
人
15.69 35,204,752 35,204,752 无
北京首创科技
投资有限公司
国有法
人
7.65 17,167,603 -2,061,581 无
宁波联合集团
股份有限公司
境内非
国有法
人
3.27 7,326,720 未知
中国百货纺织
品公司
境内非
国有法
人
2.22 4,970,000 -30,000 未知
张显丹
境内自
然人
1.10 2,471,770 2,471,770 未知
宋成海
境内自
然人
0.81 1,810,000 1,810,000 未知
中国人民保险
公司宁波市分
公司
境内非
国有法
人
0.62 1,382,400 未知
哈尔滨新源科
技发展有限公
司
境内非
国有法
人
0.55 1,239,899 1,239,899 未知
冯佳
境内自
然人
0.53 1,180,000 1,180,000 未知
哈尔滨梦达科
技有限公司
境内非
国有法
人
0.44 992,200 992,200 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份的数
量
股份种类
北京首创科技投资有限公司 17,167,603 人民币普通股
宁波联合集团股份有限公司 7,326,720 人民币普通股
中国百货纺织品公司 4,970,000 人民币普通股
张显丹 2,471,770 人民币普通股
宋成海 1,810,000 人民币普通股
中国人民保险公司宁波市分公
司
1,382,400 人民币普通股
哈尔滨新源科技发展有限公司 1,239,899 人民币普通股
冯佳 1,180,000 人民币普通股
哈尔滨梦达科技有限公司 992,200 人民币普通股
王丽荣 991,800 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动
的说明
公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变
动信息披露管理办法》规定的一致行动人。公司未知前十名无限售条件股东和前十名
有限售条件股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
办法》规定的一致行动人。哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
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公司未发现上述前十名股东之间存在关联关系，也未知其一致行动人情况。公司未知前十名有限售条
件股东和前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1.
哈尔滨工业大学八
达集团公司
35,204,752 2009 年8 月11 日35,204,752
2、控股股东及实际控制人情况
(1) 法人控股股东情况
单位:万元 币种:人民币
名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务
哈尔滨工业大学
八达集团公司
张彩辉 45,000 1994 年5 月9 日
计算机软、硬件开发、生产、销
售及其设备安装、调试和网络服
务；从事精密仪器、应用化学、
工业企业自动化等方面的技术
开发、技术咨询、技术服务、技
术转让等。
(2) 法人实际控制人情况
单位: 元 币种:人民币
名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务
哈尔滨工业大学 王树国 1920 年6 月7 日
哈尔滨工业大学隶属于国防科工委。学校始建于1920
年，1954 年为国家首批确定的全国6 所重点大学之
一， 1984 年被确定为国家重点投资建设的15 所院
校之一，1996 年成为首批进入“211 工程”建设的院
校之一，1999 年成为国家重点建设的9 所大学之一，
在多次评估中其综合实力位居全国重点高校的前列。
(3) 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
(4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
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五、董事、监事和高级管理人员
(一) 董事、监事、高级管理人员的情况
单位:股
姓名 职务
性
别
年
龄
任期起止日期
年初持
股数
年末持
股数
股
份
增
减
数
变
动
原
因
是否
在公
司领
取报
酬、
津贴
报告期
内从公
司领取
的报酬
总额
（万
元）（税
前）
是否
在股
东单
位或
其他
关联
单位
领取
报
酬、
津贴
孙世强
董事
长兼
总经
理
男 46
2008 年4 月28 日～2011
年4 月27 日
是 65 否
王新民
副董
事长
男 54
2008 年4 月28 日～2011
年4 月27 日
否 是
陈建华
副董
事长
男 56
2008 年4 月28 日～2011
年4 月27 日
否 是
孙茂竹
独立
董事
男 50
2008 年4 月28 日～2011
年4 月27 日
是 4.85 否
楼百均
独立
董事
男 46
2008 年4 月28 日～2011
年4 月27 日
是 4.85 否
刘俊海
独立
董事
男 41
2008 年4 月28 日～2011
年4 月27 日
是 1.61 否
施天涛
独立
董事
男 47
2008 年4 月28 日～2011
年4 月27 日
是 1.61 否
李百泉
原独
立董
事
男 69
2008 年4 月28 日～2008
年9 月12 日
是 3.22 否
周春生
原独
立董
事
男 43
2008 年4 月28 日～2008
年9 月12 日
是 2.08 否
刘家林 董事 男 63
2008 年4 月28 日～2011
年4 月27 日
否 否
宋益波
董
事、
副总
经理
男 44
2008 年4 月28 日～2011
年4 月27 日
是 56 否
姜立鹤
监事
会召
集人
男 54
2008 年4 月28 日～2011
年4 月27 日
82,612 82,612 是 30 否
李伍平 监事 男 35
2008 年4 月28 日～2011
年4 月27 日
否 是
徐育虹 监事 女 60
2008 年4 月28 日～2011
年4 月27 日
否 是
黄炎水
副总
经理
男 51
2008 年4 月28 日～2011
年4 月27 日
58,227 58,227 是 91 否哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
9
鞠建洋
财务
总监
男 55
2008 年4 月28 日～2011
年4 月27 日
是 43 否
哈宁
原董
事会
秘书
男 39
2008 年4 月28 日～2008
年7 月4 日
是 21 否
钟山
董事
会秘
书
男 32
2008 年12 月31 日～2011
年4 月27 日
是 14 否
合计 / / / / 140,839 140,839 / / / 338.22 /
董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历：
1.孙世强：现任本公司董事长、总经理。
2.王新民：现任北京首创科技投资有限公司副总经理，本公司副董事长。
3.陈建华：现任宁波联合集团股份有限公司副总裁，本公司副董事长。
4.孙茂竹：现任中国人民大学商学院财务系教授、商学院党委副书记，兼任新时代证券有限责任公司
独立董事、国兴融达地产股份有限公司独立董事，本公司独立董事。
5.楼百均：曾任宁波热电股份有限公司独立董事。现任浙江万里学院商学院副院长，教授，维科精华
股份有限公司独立董事，本公司独立董事。
6.刘俊海：曾任中国社会科学院商法经济法研究室副主任、所长助理兼所务办公室主任，中国社会科
学院法学所社会法研究室主任、中国社会科学院研究生院博士生导师、法学所博士后流动站博士后导
师。现任中国人民大学法学院教授、博导、中国人民大学商法研究所所长、宏源证券股份有限公司独
立董事，本公司独立董事。
7.施天涛：曾任新加坡东亚政治经济研究所访问研究员，美国斯坦福大学法学院访问教授。现任清华
大学法学院教授、博士生导师、安信信托投资股份有限公司独立董事，兼任中国商法研究会常务理事，
北京仲裁委员会仲裁员，本公司独立董事。
8.李百泉：现任深圳市中显微电子有限公司董事长。曾任本公司独立董事。
9.周春生：现任长江商学院教授，大秦铁路股份有限公司独立董事、石油大明股份公司独立董事、利
达光电股份有限公司独立董事。曾任中国证监会规划发展委员会委员（副局级）、北京大学光华管理
学员金融系主任、北京大学光华管理学院高层管理者培训与发展中心（EDP）主任、香港大学荣誉教授、
深圳证券交易所上市委员会委员，曾任本公司独立董事。
10.刘家林：曾任国家人事部公务员管理司司长，现任本公司董事。
11.宋益波：宋益波：曾任哈工大八达集团副总经理。现任哈工大首创科技股份有限公司董事、副总经
理，哈工大软件工程有限公司常务副总经理。
12.姜立鹤：现任本公司监事会召集人、党委副书记、工会主席。
13.李伍平：现任北京首创科技投资有限公司总经理助理，本公司监事。
14.徐育虹：曾任商业部百货局副处长，现任中国百货纺织品公司财务部经理，本公司监事。
15.黄炎水：现任本公司副总经理,第二百货商店总经理。
16.鞠建洋：现任本公司财务总监。
17.哈宁：曾任本公司董事会秘书。
18.钟山：曾任哈工大首创科技股份有限公司批发分公司办公室副主任、电脑部主管、哈工大首创科技
股份有限公司财务部副经理、证券事务代表，现任本公司董事会秘书。
(二) 在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称
担任的职
务
任期起始日期 任期终止日期
是否领取报酬津
贴
王新民
北京首创科技投
资有限公司
副总经理2003 年6 月1 日 是
陈建华
宁波联合集团股
份有限公司
副总裁 1999 年1 月1 日 是哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
10
李伍平
北京首创科技投
资有限公司
总经理助
理
2004 年2 月1 日 是
徐育虹
中国百货纺织品
公司
财务部经
理
1999 年7 月1 日 是
在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称 担任的职务
任期起始日
期
任期终止日期
是否领取
报酬津贴
陈建华
宁波经济技术开发区热电有
限责任公司
董事长
陈建华 宁波联合建设开发有限公司 董事长
陈建华 宁波热电股份有限公司 副董事长
孙世强 哈工大软件工程有限公司 总经理
宋益波 哈工大软件工程有限公司 常务副总经理
孙茂竹 新时代证券有限责任公司 独立董事
孙茂竹 国兴融达地产股份有限公司 独立董事
楼百均 宁波维科精华股份有限公司 独立董事
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序
公司高级管理人员的报酬由公司董事会决定。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据
根据岗位确定基本报酬，根据年度经营指标完成情况确定奖金。
3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
王新民 是
陈建华 是
刘家林 否
李伍平 是
徐育虹 是
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 离任原因
李百泉 独立董事 个人原因
周春生 独立董事 个人原因
哈宁 董事会秘书 个人原因
公司于2008 年7 月4 日收到董事会秘书哈宁先生因个人原因申请辞去公司董事会秘书职务的辞职
报告。2008 年9 月12 日经公司2008 年第二次临时股东大会（第二十七次股东大会）审议同意公司独
立董事李百泉先生、周春生先生因个人原因辞去公司第六届董事会独立董事职务。同意根据公司股东
单位哈尔滨工业大学八达集团公司推荐，董事会提名委员会审核，聘任刘俊海先生、施天涛先生出任
公司第六届董事会独立董事。经公司第六届董事会第五次会议审议通过经公司董事长提名、董事会提
名委员会审核，聘任钟山先生为公司董事会秘书。
(五) 公司员工情况
在职员工总数 307 公司需承担费用的离退休职工人数
公司员工情况的说明 高级技术职称7 人，中级职称18 人，初级职称72 人哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
11
员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业类别 人数
业务销售人员 147
技术人员 18
财务人员 24
行政人员 20
2、教育程度情况
教育类别 人数
大专以上 119
中专（高中） 111
初中及以下 77
六、公司治理结构
(一) 公司治理的情况
公司自上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关法规、规章和《上海证券
交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，切
实维护全体股东的利益。报告期内，按照中国证监会和上海证券交易所有关文件的要求，修改了《公
司章程》，根据中国证监会下发的《中国证券监督管理委员会公告》（2008【27】号）及宁波证监局
相关文件要求，深入推进公司治理专项活动，公司对治理整改报告中所列整改事项的整改情况进行了
说明，并以董事会决议形式于2008 年7 月30 日通过《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交
易所网站www.sse.com.cn 公开披露了公司《关于加强公司治理专项活动的整改情况报告》和《关于关
联方资金占用的自查报告》，同时针对未完成的整改事项及时要求相关领导予以督办并顺利的在中国
证监会要求期限内予以全部完成。公司当前的治理状况主要表现如下：
(1)关于股东与股东大会。公司的治理结构能够确保所有股东，享有平等地位和充分行使自己的权
利；公司在网站上开通了投资者关系专栏，设置了股东留言、董秘信箱，认真接待股东来访和来电咨
询，保持与股东的有效沟通；公司制定《股东大会议事规则》，并严格按照有关规章制度的要求召集
召开股东大会。
(2)关于控股股东与上市公司。控股股东通过股东大会依法行使权利，没有超越股东大会直接或间
接干预公司的决策和经营活动；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作，公司与控股股东在人
员、资产、财务、机构和业务方面做到相互分开、相互独立；控股股东承诺自身及其下属其他单位不
从事与上市公司相同或相近的业务，采取有效措施避免同业竞争。
(3)关于董事与董事会。公司制订了《董事会议事规则》；公司董事会的人数和人员构成符合法律、
法规和《公司章程》的要求；公司董事熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任， 能够
认真履行职责。公司选聘四名独立董事，除独立董事施天涛先生承诺将参加交易所近期举办的独立董
事培训外，其余三位独立董事均已参加了独立董事培训，符合中国证监会发布的《关于在上市公司建
立独立董事制度的指导意见》的规定要求。
报告期内，由于任期届满，公司董事会及时进行了换届改选。
(4)关于监事和监事会。公司制订了《监事会议事规则》；公司监事会的人数和人员构成符合法律、
法规和《公司章程》的要求；公司监事能够本着对全体股东负责的精神，认真履行自己的职责，对公
司财务情况以及公司董事会、高级管理人员行为的合法、合规性进行监督。
报告期内，由于任期届满，公司监事会及时进行了换届改选。
(5)关于绩效评价与激励约束机制。公司制订了《总经理室工作规则》，明确经理人员的职责；公
司建立经理人员的薪酬与公司绩效和个人业绩相联系的激励机制。
(6)关于相关利益者。公司充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者、供应商等利益相关
者的合法权益，与他们积极合作，共同推动公司持续健康地发展。
(7)关于信息披露与透明度。公司严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，力求做到真实、准
确、完整、及时地披露有关信息，确保所有股东有平等的机会获得信息；按照上海证券交易所出台的
《股票上市规则》，公司董事长是公司信息披露的第一责任人，具体由公司董事会秘书负责信息披露
工作、接待股东来访和咨询。哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
12
在中国证监会及宁波监管局和上海证券交易所的指导下，公司治理及整改工作不断深入推进，并
取得一定成效，公司规范运作意识和水平也得到了进一步的强化和提升。公司仍将进一步深入学习和
贯彻中国证监会有关文件精神，进一步建立健全公司内部控制制度，切实做好上市公司专项治理活动
的各项工作，规范公司运作。
(二) 独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名
本年应参加
董事会次数
亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次）
缺席原因及其
他说明
孙茂竹 7 6 1 工作原因
楼百均 7 7
刘俊海 2 2
施天涛 2 2
李百泉 5 5
周春生 3 1 2 工作原因
公司独立董事均积极出席公司董事会和股东大会，如遇特殊情况未能亲自出席会议的均在获知会
议内容的情况下谨慎委托其他独立董事出席了会议，工作勤勉尽责，从财务、法律、行业发展等角度
对公司的经营管理、对外投资和对外担保等一系列重大事项提出了专业、独立的意见，增强了公司决
策的科学性和合理性，为提高公司管理运作水平发挥了重要的作用。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
(三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
业务方面独立情况
公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司
拥有独立的采购、生产和销售系统，主要商品的采购和销售不依赖控股股
东及其关联企业。
人员方面独立情况
公司的劳动、人事及工资管理完全独立；公司高级管理人员均专职在本公
司工作并领取薪酬，不在控股股东及其关联企业兼任除董事之外的其他职
务；控股股东推荐的董事、监事均通过合法程序进行。
资产方面独立情况
公司拥有独立于控股股东的房屋所有权、土地使用权、著作权等除“八达”
商标所有权外的有形和无形资产。“八达”商标所有权属于公司第一大股
东哈尔滨工业大学八达集团公司，本公司与其签订了商标使用许可协议，
在本公司存续期内，可无限期、无偿在计算机软、硬件等方面使用“八达”
文字及图案。
机构方面独立情况
公司组织机构健全且完全独立于控股股东，董事会、监事会、经理层独立
运作，与控股股东及其关联企业的相应机构之间不存在隶属关系。公司建
立了完善的决策制度和内部控制制度，不受控股股东及其他任何单位和个
人的干预、控制，独立开展生产经营活动。
财务方面独立情况
公司设置独立的财务会计部门，并建立独立的会计核算体系和财务管理制
度；公司独立做出财务决策，不存在控股股东干预本公司资金使用的情况；
公司在银行独立开户，依法独立纳税。
(四) 公司内部控制制度的建立健全情况
为保证公司规范运作，有效防范和化解经营管理风险，确保公司业务、财务及其他信息真实、准
确、完整，最大限度地保护股东利益，公司依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等
规范性文件的要求，不断完善内部控制管理体系，强化对内控制度执行情况的监督，有效防范了经营
及管理风险，确保了公司的稳健经营。
1、公司内控体系状况
公司已经逐步建立了较为完善内部控制制度，制订和修订了部分公司治理的规范性制度，其中包
括《公司章程》、《独立董事年报工作制度》、《审计委员会年报工作制度》和公司治理细则以及公
司具体管理制度等，其中可以细分为（1）劳动人事制度（2）财务管理制度（3）经营业务制度（4）哈工大首创科技股份有限公司
2008 年年度报告
13
安全保卫制度（5）文书档案制度（6）其他类。内容涵盖了财务管理制度、重大投资决策、关联交易
决策和其他内部工作程序等。公司基本建立了有效的风险防范机制，基本能够抵御突发性风险。公司
还聘用了律师事务所作为常年法律顾问，有效保障公司合法经营和合法权益。
2、自我评价及下阶段完善内控的措施
目前公司现有内控制度已相对健全并已得到执行，公司的内控体系能适应公司管理的要求，基本
能够对编制真实的财务报表提供合理的保证。但随着上市公司管理规范的不断出台、更新以及公司经
营管理情况的变化，公司需要进一步加强内控制度的规范化和系统化建设。目前，公司拥有控股子公
司覆盖地域也达到了北京市、黑龙江省和浙江省等多个地区，而公司的业务也随着发展，从原有百货
商业的单一领域经营模式向高科技IT 业和国内商业并重的多元化经营方式转变。因此公司原有的内控
制度也需要逐步进行调整、补充或增加新的内容，以完善公司内部控制体系，确实起到防范风险的作
用。
今后公司将依据财政部出台的《企业内部控制基本规范》及其应用指引的具体要求，并结合公司
实际情况，重新审慎评估本公司的内控体系建设，采取相应措施，实现对风险的有效控制，同时依据
相关中介机构的评价意见来持续完善公司的法人治理结构，逐步提高上市公司的质量回报广大的投资
者。
(五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见
1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。
公司建立了内部控制制度。
公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。
公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。
2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。
(六) 高级管理人员的考评及激励情况
公司高级管理人员直接对董事会负责，接受董事会的考核、奖惩。公司已经初步建立经营指标考
核体系，加强对高级管理人员的考评和激励。在每个经营年度结束后，由董事会根据总经理室的年度
工作总结及实际完成计划情况进行考评，并与年度奖金挂钩。
(七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否
七、股东大会情况简介
(一) 年度股东大会情况
会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期
2007 年度股东
大会（第二十六
次股东大会）
2008 年4 月28 日
《中国证券报》、《上海证券
报》
2008 年4 月29 日
1、股东大会的通知、召集、召开情况：会议于2008 年4 月28 日上午在宁波市联谊宾馆召开。出席会
议的股东及股东授权委托代表4 名，代表股份65,759,075 股，占公司有表决权股份总数的29.31％。
2、股东大会通过的决议及披露情况：会议以投票表决方式逐项通过如下决议：《2007 年度董事会工
作报告》、《2007 年度监事会工作报告》、《2007 年度财务决算报告》、《2008 年度财务预算报告》、
《2007 年度利润分配预案》、《公司2007 年年度报告及摘要的提案》、《关于续聘立信会计师事务
所有限公司的提案》、《关于支付会计师事务所2007 年度审计费用的提案》、《公司关于修改独立董
事津贴额度的提案》、《公司关于取消投资青岛工大首创置业有限公司的提案》、《关于公司董事会
换届的提案》、《关于公司监事会换届的提案》。本次股东大会还听取了独立董事的2007 年度述职报
告。
(二) 临时股东大会情况
会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期
2008 年第一次临时
股东大会（第二十五
次股东大会）
2008 年1 月7 日 《中国证券报》、《上海证券报》2008 年1 月8 日哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
14
2008 年第二次临时
股东大会（第二十七
次股东大会）
2008 年9 月12 日 《中国证券报》、《上海证券报》2008 年9 月13 日
1、2008 年第一次临时股东大会情况：
（1）股东大会的通知、召集、召开情况：会议于2008 年1 月7 日在哈尔滨国际科技城专家公寓（哈
尔滨市开发区机场路迎宾集中区天平路）召开。出席会议的股东及股东授权委托代表4 名，代表股份
61,860,656 股，占公司有表决权股份总数的27.58％。
（2）股东大会通过的决议及披露情况：会议以记名投票表决方式，审议通过了如下提案：《公司继续
增持西安商行股权的议案》、《公司修改<公司章程>的议案》。
2、2008 年第二次临时股东大会情况：
（1）股东大会的通知、召集、召开情况：会议于2008 年9 月12 日上午在浙江省宁波市联谊宾馆召开。
出席会议的股东及股东授权委托代表4 名，代表股份65,759,075 股，占公司有表决权股份总数的29.31
％。
（2）股东大会通过的决议及披露情况：会议以记名投票表决方式，审议通过了如下提案：《公司独立
董事李百泉先生和独立董事周春生先生辞职的提案》、《公司董事会提名刘俊海先生和施天涛先生为
公司独立董事的提案》、《修改公司章程的提案》。
八、董事会报告
(一) 管理层讨论与分析
一、2008 年总体经营情况概述
1、报告期内的总体经营状况
报告期内，公司实现营业收入9.60 亿元,比上年同期减少0.02 亿元，减幅0.23%；实现营业利润
1,327.22 万元，比上年同期减少5,819.44 万元，减幅81.43%；实现利润总额1,410.65 万元，比上年
同期减少5,782.43 万元，减幅80.39%；实现归属于母公司所有者的净利润1,096.76 万元，比上年同
期减少3,380.96 万元，减幅75.51%；公司营业利润、利润总额及实现归属于母公司所有者的净利润
与上年同期相比均有大幅减少，主要是公司上年同期出售和义路45 号房产产生非经常性收入8,965
万元和所得税后净利润3,679 万元，同时营业收入变化不大的原因是本年商业和软件业务收入较去年
均有所增长。但扣除非经常性损益后实现归属于母公司所有者的净利润1,131.83 万元，比上年同期增
加359.46 万元，增幅46.54%。
2、报告期内资产、负债和股东权益构成及现金流量情况说明
报告期末公司资产总额59,664.73 万元，比年初减少12,392.92 万元，减幅17.20%。主要原因是
公司本年期末货币资金比年初减少11,390.49 万元,同时出售了交易性金融资产，期末比年初减少
803.91 万元。
流动资产总额28,732.20 万元，比年初减少18,084.59 万元，减幅38.63%。主要原因除货币资金、
交易性金融资产比年初减少外，其他应收款、预付账款分别比年初减少4,778.99 万元和2,433.90 万
元，主要是本年将其他应收款中的西安商业银行股权投资款转入长期股权投资，预付广州宝洁公司和
中金黄金公司的货款减少。
可供出售金融资产年末余额107.24 万元，比年初余额160.17 万元，减少52.93 万元，原因是持
有的157,700 股宁波银行股票由期初10.16 元/股降至期末的6.8 元/股。
年末长期股权投资账面余额 8,697.80 万元，比年初增加6,665.57 万元，增加原因主要是2007
年收购西安商业银行股份有限公司股权共支付6,850.52 万元，本期股权过户完成。本年末计提长期股
权投资减值准备为1,110.85 万元。其中本年计提14.82 万元，长期股权投资年末净值为7,586.95 万
元。
固定资产年末净额21,453.83 万元，比年初减少617.08 万元，主要全年计提固定资产折旧924
万元，固定资产原值增加395 万元，处置固定资产净值88 万元。
在建工程年末无余额，系公司本年度对801 仓库由在建工程转入固定资产。
报告期末公司负债总额17,254.86 万元，比年初减少12,982.28 万元，减幅为42.93%，其中：流
动负债余额17,132.78 万元，比年初减少12,895.93 万元，减幅42.95%。主要原因是短期借款减少9,000
万元，应付账款减少318.26 万元，预收款项减少1,972.02 万元，其他应付款减少339.84 万元，应交
税费减少1,098.75 万元；非流动负债年末余额122.08 万元，与年初相比减少86.35 万元，主要是递
延所得税负债减少86.35 万元。
归属于母公司所有者的股东权益41,831.76 万元，比年初增加1,057.06 万元，增幅为2.59%。
其中：（1）股本总额22,431.99 万元，未发生变动。（2）资本公积年末余额6,640.65 万元，比年初哈工大首创科技股份有限公
司 2008 年年度报告
15
减少39.70 万元。主要是可供出售金融资产按公允价值变动产生的。（3）法定盈余公积余额2,541.14
万元，与年初相比增加了46.29 万元，主要是年末母公司按规定计提了法定盈余公积46.29 万元。（4）
未分配利润年末余额10,217.98 万元，比年初未分配利润9,167.51 万元，增加了1,050.47 万元，增
幅为11.46%。增加额是本年实现的归属于母公司所有者的净利润。
2008 年度公司现金及现金等价物净增加额-11,455.87 万元；其中：经营活动产生的现金流量净额
-617.87 万元，主要是软件公司预付货款增加；投资活动产生的现金流量净额为-1,515.02 万元，主要
是收购西安市商业银行股份有限公司股权；筹资活动产生的现金流量净额为-9,322.99 万元，主要是
偿还银行借款及利息。
3、公司主要控股子公司经营情况说明
哈工大软件工程有限公司，公司控股97.75％，注册资本为8,000 万元，主要从事计算机软件开
发和硬件开发，该公司报告期末总资产为19,743.42 万元，报告期实现净利润为717.81 万元。
北京哈工大科技发展有限公司，公司子公司控股95％，注册资本为2,000 万元，主要从事计算机
软件开发和硬件开发，该公司报告期末总资产为 3,545.94 万元，报告期实现净利润为-180.27 万元。
宁波三江干水产市场经营有限公司，公司全资子公司，注册资本为50 万元，主要从事市场经营服
务，该公司报告期末总资产为363.29 万元，报告期实现净利润为 59.69 万元。
黑龙江恒通科技有限公司，公司子公司的全资子公司，注册资本为300 万元，主要从事计算机软
件开发和硬件开发，该公司报告期末总资产为1,759.68 万元，报告期实现净利润为-5.99 万元。
北京天地和科技发展有限公司,公司子公司的全资子公司，注册资本为1,000 万元，主要从事计算
机软件开发和硬件开发，该公司报告期末总资产为3,161.78 万元，报告期实现净利润为-34.45 万元。
4、公司主要供应商、客户情况
公司向前5 名供应商合计的采购金额为1,381.38 万元，占年度采购总额的比例为77.05%
公司向前5 名客户销售总额为14,315.57 万元，占公司本年全部营业收入的15.48%。
二、公司未来发展与展望
1、行业的发展趋势
（1）宏观行业发展趋势
中国行业和企业信息化建设是带动中国软件行业发展的直接动力。近年来，包括银行、电信、能
源在内的中国重点行业的信息化建设已经取得了一定成就。经过多年来的发展，中国软件已经达到了
一定的市场规模，并在商用和非商用市场均取得了广泛的应用。随着中国经济持续稳定的发展以及政
府相关经济发展政策的进一步完善，中国软件市场将面临着新的发展机遇。
面对国际经济形势的变化，中国政府果断实施了积极财政政策和适度宽松货币政策,传递出了清晰
的信号：扩内需、保增长、调结构的调控措施，相信这些措施将推动中国经济走出困境，迈向新的发
展阶段。所以目前正值中国零售百货行业的大变革和大发展的时代，在当前经济形势下积极地去认清
局势、掌控方向，将会进一步促进中国零售百货行业的长远发展。
（2）公司行业发展趋势
公司主要从事计算机软、硬件产品的开发、生产、销售及国内商业。
公司的行业解决方案和应用软件开发、推广继续呈现出税务、政府、电信和安全领域四大行业齐
头并进的态势。虽然金融危机还没有真正的冲击到公司业务，但公司已做好充分应对的准备，除了针
对公司现有行业软件产品和硬件产品，公司将继续完善市场布局和市场体系建设，在积极拓展新的利
润增长点外，还要根据国家的投资方向，有针对性地开发、整合相应的软件产品来适应市场的变化。
同时，继续完善薪酬和绩效考核体系，企业文化建设及人才培养及激励机制建设，逐步形成灵活有效
的人才选拔和淘汰制度，使企业更加有活力，增强企业的竞争力。
目前中国零售业正面临国际金融危机和国内需去减少的双重冲击，现有的商业竞争将极大程度上
愈发激烈，零售行业的发展速度会有所下降。但同时，中国市场经济在过去几年取得了飞速的发展，
人民收入得到一定程度的提高，因此在响应国家扩大内需、拉动消费的政策下，预计零售业还将是商
业经济发展的排头兵，公司将在这次金融危机中紧抓经济发展形势，努力创造消费热点、发掘人才潜
力，继续巩固并扩大公司在宁波市商业中的优势地位。
2、公司发展战略
公司发展战略：在继续增强公司结构治理，完善公司内控制度，加强内部管理的同时,一方面继续
稳定并不断提高商业部分的市场份额，保持公司主营业务的正常稳定收入和持续增长；另一方面，将
逐步把高科技产业做大做强，加速推动公司主营业务由传统商业向高科技软件产业的进一步拓展。
3、公司2009 年经营计划、目标
2009 年是全球经济环境最为复杂的一年，国际国内经济形势依然很严峻，国家为了确保经济增长，哈工大首创科技股份有限公司
2008 年年度报告
16
稳定市场，采取了一些有针对性的措施，调整了金融政策，加大了基础设施建设投资，也陆续出台了
一系列振兴经济计划，这些措施对于公司都是重要的发展机遇。
公司董事会和经营层以科学发展观为指导，制定了公司的战略指导思想是：积极应对金融危机的
影响、努力控制经营风险，进一步加强内控体系建设，建立起覆盖经营活动全过程的内控制度，完善
相应的监控体系，进一步提高上市公司的规范运作，在经济形势动荡变化的压力下，充分发挥IT 业和
商业的人才潜力，力争实现公司营业收入的可持续增长。
4、资金来源情况
公司目前可以确保从经营活动当中获得充沛的现金流，此外现有银行融资渠道完全可以满足正常
经营的需求。
5、风险提示
随着国际金融危机的不断发展，中国实体经济也不可避免地受到影响，国内软件业和商业的市场
竞争将随着国内需求的不足将不断加大，公司将谨慎把握发展方向，积极寻找危机中酝酿的发展机会，
力争减少国际金融危机对公司影响。
1、公司主营业务及其经营状况
(1) 主营业务分行业、产品情况
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减（％）
营业成本
比上年增
减（％）
营业利润率比
上年增减（%）
分行业
商业 805,364,399.29 719,529,510.66 10.66 7.61 8.36
减少0.62 个
百分点
服务业 1,556,529.10 73,513.90 95.28 -31.53 -69.01
增加5.71 个
百分点
IT 业 117,729,296.07 99,603,726.71 15.40 23.35 21.72
增加1.13 个
百分点
(2) 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
浙江地区 806,920,928.39 7.49
北京地区 14,621,495.47 8.46
黑龙江地区 103,107,800.60 25.80
与公允价值计量相关的项目
单位：万元
项目
（1）
期初金额
（2）
本期公允价值
变动损益
（3）
计入权益的累
计公允价值变
动
（4）
本期计提的减
值
（5）
期末金额
（6）
金融资产
其中：1.以
公允价值计量
且其变动计入
811.54 -729.62 7.64哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
17
当期损益的金
融资产
其中：衍
生金融资产
2.可供出
售金融资产
160.17 39.70 107.24
金融资产小计 971.71 -729.62 39.70 114.87
合计 971.71 -729.62 39.70 114.87
2、持有外币金融资产、金融负债情况
公司未持有外币金融资产、金融负债情况。
3、对公司未来发展的展望
(1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否
(二) 公司投资情况
单位:元 币种:人民币
报告期内公司投资额 68,505,212.00
报告期内公司投资额比上年增减数 68,505,212.00
报告期内公司投资额增减幅度(%) 100.00
2008 年度公司收购西安市商业银行股份有限公司股权37,612,216 股，共支付68,505,212.00 元，本
报告期内完成股权过户。
被投资的公司情况
被投资的公司名称 主要经营活动
占被投资公司权益的比例
(%)
备注
西安市商业银行股份有
限公司
金融业 2.23
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
2008 年财政部驻宁波市财政监察专员办事处对公司2007 年度的会计信息质量进行检查，根据财
政部驻宁波市财政监察专员办事处“财驻甬监[2008]103 号行政处罚决定书”的要求，公司对“决定
书”中的有关事项作为前期重大会计差错更正进行追溯调整。
本次前期重大会计差错更正对母公司报表的影响如下：
项 目 更正前金额 更正后金额 影响数
2006 年12 月31 日未分配利润 -39,644,791.32 -39,644,791.32 ---
2007 年净利润 38,234,155.90 45,243,637.18 7,009,481.28
2007 年12 月31 日未分配利润 -1,410,635.42 5,038,961.27 6,449,596.69哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
18
本次前期重大会计差错更正对合并报表的影响如下：
项 目 更正前金额 更正后金额 影响数
2006 年12 月31 日未分配利润 48,042,392.19 47,457,821.19 -584,571.00
2007 年归属于母公司所有者的净利润 40,939,471.04 44,777,148.57 3,837,677.53
2007 年12 月31 日未分配利润 88,981,863.23 91,675,085.17 2,693,221.94
(四) 董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
会议届次 召开日期 决议内容
决议刊登的信息披
露报纸
决议刊登的信
息披露日期
第五届董事会
第二十四次会
议
2008 年2 月1
日
审议通过了公司关于参股
成立青岛工大银基置业投
资有限公司的议案。
《中国证券报》、
《上海证券报》
2008 年2 月2
日
第五届董事会
二十五次会议
2008 年3 月29
日
审议通过了公司《2007 年
度董事会工作报告》、《2007
年度财务决算报告》、《2008
年度财务预算报告》、《2007
年度利润分配预案》、《2007
年年度报告》和《2007 年
年度报告摘要》、续聘立信
会计师事务所有限公司为
公司2008 年度审计机构的
提案、支付会计师事务所
2007 年度审计报酬的提案、
公司董事会换届的提案、公
司修改独立董事津贴额度
的提案、公司取消投资青岛
工大首创置业有限公司的
提案、《2007 年度总经理
室工作报告》、《2007 年
度计提资产减值损失的报
告》、关于2008 年度工资
总额使用计划安排的报告、
制订《独立董事年报工作制
度》的提案、制订《审计委
员会年度财务报告审计工
作制度》的提案、关于全面
执行财政部新会计准则，对
公司会计政策与会计估计
进行修订的提案、召开2007
年度股东大会的提案
《中国证券报》、
《上海证券报》
2008 年4 月1
日
第六届董事会
第一次会议
2008 年4 月28
日
审议通过了推选孙世强先
生为公司第六届董事会董
事长，王新民先生、陈建华
先生为副董事长、经董事会
提名委员会提名，续聘孙世
强先生为公司总经理，聘期
三年、经公司总经理提名，
续聘宋益波先生、黄炎水先
《中国证券报》、
《上海证券报》
2008 年4 月30
日哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
19
生为公司副总经理，鞠建洋
先生为公司财务总监，聘期
三年、经公司董事长提名，
续聘哈宁先生为公司董事
会秘书，聘期三年、续聘钟
山先生为公司证券事务代
表，聘期三年、关于选举公
司第六届董事会专门委员
会组成人员的提案、公司零
售分公司购买办公用房的
提案、公司2008 年第一季
度报告及摘要。
第六届董事会
第二次会议
2008 年7 月26
日
审议通过了公司关联方资
金占用自查报告、公司治理
专项活动整改情况报告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2008 年7 月30
日
第六届董事会
第三次会议
2008 年8 月26
日
审议通过了公司总经理室
2008 年半年度工作报告、
公司2008 年半年度报告及
其摘要、同意独立董事李百
泉先生和周春生先生辞去
公司独立董事职务、同意提
名施天涛先生、刘俊海先生
为公司六届董事会独立董
事候选人、公司修改《公司
章程》的提案、公司取消参
股江海证券经纪有限责任
公司股权的事项、召开公司
2008 年第二次临时股东大
会的议案
《中国证券报》、
《上海证券报》
2008 年8 月28
日
第六届董事会
第四次会议
2008 年10 月
30 日
审议通过了公司第三季度
报告及其摘要
《中国证券报》、
《上海证券报》
2008 年10 月31
日
第六届董事会
第五次会议
2008 年12 月
30 日
审议通过了关于调整公司
董事会专业委员会组成人
员的提案、经公司董事长提
名、董事会提名委员会审
核，聘任钟山先生为公司董
事会秘书
《中国证券报》、
《上海证券报》
2008 年12 月31
日
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司董事会根据《公司法》、《公司章程》以及有关法规的要求，在股东大会的授权范围
内，认真执行股东大会的各项决议，并接受监事会的监督。
3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告
董事会审计委员会工作情况：公司董事会审计委员会由4 名董事组成，其中独立董事3 名，主任
委员由独立董事中的会计专业人士担任。根据中国证监会、上交所有关规定、公司《董事会审计委员
会实施细则》、公司《独立董事年报工作制度》及董事会审计委员会年报工作程序，公司董事会审计
委员会本着勤勉尽责的原则，履行了以下工作职责：（1）认真审阅了公司2008 年度审计工作计划及
相关资料，与负责公司年度审计工作的立信会计师事务所有限责任公司注册会计师协商确定了公司
2008 年度财务报告审计工作的时间安排；（2）在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的
财务会计报表，并出具了书面审计意见；（3）公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司
年审注册会计师就审计过程中发现的问题以及审计报告提交的时间进行了沟通和交流；（4）公司年审
注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司2008 年度财务会计报表，并形哈工大首创科技股份有限公司
2008 年年度报告
20
成书面审计意见；（5）在立信会计师事务所有限责任公司出具2008 年度审计报告后，董事会审计委
员会召开年度会议，对立信会计师事务所有限责任公司从事本年度公司的审计工作进行了总结，并就
公司年度财务会计报表以及关于下年度聘请会计师事务所的议案等事项进行表决并形成决议提交董事
会审核。
董事会审计委员会的审议意见、年度审计工作总结报告及相关决议：
哈工大首创科技股份有限公司董事会审计委员会
关于2008 年会计报表的审阅意见
哈工大首创科技股份有限公司董事会：
公司管理层按照公司2008 年度年报编制、审计工作的时间安排，编制了公司2008 年度“合并资
产负债表”和“合并利润表”，该等会计报表未经审计。我们作为哈工大首创科技股份有限公司董事
会审计委员会成员，根据相关文件规定和要求，对该会计报表进行了认真审阅，并经与公司管理层进
行询问交流，我们认为公司已按会计准则、公司的核算制度的要求进行了会计核算和决算，编制的“合
并资产负债表”和“合并利润表”未发现重大差错和遗漏，应该如实反映了公司期末财务状况和经营
成果。公司管理层应认真配合年审注册会计师和公司审计委员会，按原定计划安排做好年报审计工作，
在保证质量的前提下及时完成年报编制、审计和披露工作。
哈工大首创科技股份有限公司审计委员会委员
签字： 孙茂竹 、 楼百均 、 施天涛 、 陈建华
二OO 九年二月十六日
哈工大首创科技股份有限公司董事会审计委员会
关于对年审注册会计师出具的公司2008 年度
审计报告初稿的审阅意见
哈工大首创科技股份有限公司董事会：
公司年审会计师事务所立信会计师事务所于2009 年2 月16 日－2009 年2 月27 日对公司年报进
行了现场审计后出具了初步审计报告。我们作为哈工大首创科技股份有限公司董事会审计委员会成员，
根据相关文件规定和要求，对该审计报告初稿进行了认真审阅，并与年审注册会计师进行了沟通，我
们认为，年审注册会计师与本委员会和公司管理层已就年审中所有重大方面达成一致意见，审计师经
过恰当的审计程序后出具的公司2008 年度审计报告初稿已较完整，未有重大遗漏，在所有重大方面公
允反映了公司2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年度的经营成果和现金流量。本委员会和公司
管理层将督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告。
哈工大首创科技股份有限公司董事会审计委员会委员
签字： 孙茂竹 、 楼百均 、 施天涛 、 陈建华
二OO 九年三月二十四日
哈工大首创科技股份有限公司关于对年审会计师事务所
从事2008 年度公司审计工作的总结报告
公司董事会：
根据公司2007 年度股东大会决议，公司续聘立信会计师事务所有限公司为公司2008 年度审计机
构。依据《中国证券监督管理委员会公告[2008]48 号》等相关规定，现对立信会计师事务所有限公司
从事2008 年度审计工作的情况总结报告如下：
一、审计的基本情况
立信会计师事务所有限公司与公司董事会和管理层进行了必要的沟通，通过对公司内部控制等情况的
了解后，最终确定了公司2008 年度审计工作的时间安排：立信会计师事务所有限公司在预审的基础上，
于2009 年2 月16 日开始正式进场审计。审计工作安排有序，审计计划周密，人员组织合理，立信审
计小组一行10 多人在项目负责人的带领下，经过约18 日的现场审计，审计小组按照进度完成了所有
审计程序，取得了充分适当的审计证据，并向审计委员会提交了标准无保留意见的审计报告。
二、关于立信会计师事务所有限公司的执业评价
在公司年报审计过程中，立信会计师事务所有限公司坚持以公允、客观的态度进行全面审计表现出良
好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2008 年度年报审计工作。哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
21
1、独立性评价
立信会计师事务所有限公司所有职员未在本公司任职，并且未获取除法定审计必要费用以外的任何形
式的经济利益；立信会计师事务所有限公司与本公司之间不存在直接或者间接的相互投资情况，也不
存在密切的经营关系；立信会计师事务所有限公司审计小组成员与本公司决策层之间不存在关联关系；
立信会计师事务所有限公司及审计成员保持了形式上和实质上的双重独立，恪守了职业道德基本准则。
2、专业胜任能力评价
立信会计师事务所有限公司审计小组组成人员具有承办本次审计业务所必需的专业知识和相关的职业
证书，能够胜任本次审计工作，同时也能保持应有的关注和职业谨慎性。
3、审计程序评价
立信会计师事务所有限公司在本次审计工作中实施的审计程序恰当、合理，有效地对公司财务报表及
其编制进行了风险评估，客观地对公司会计政策选择和会计估计行为进行了评价。
三、结论
立信会计师事务所有限公司在本年度审计中按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程
序，为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据。事务所对财务报表发表的无保留审计意见是在获
取充分、适当的审计证据的基础上做出的。
审计委员会同意将审计后的报告提交公司年度董事会审议。
哈工大首创科技股份有限公司董事会审计委员会委员
签字： 孙茂竹 、 楼百均 、 施天涛 、 陈建华
二OO 九年四月十日
哈工大首创科技股份有限公司
董事会审计委员会2008 年度会议决议
公司于2009 年4 月1 日以传真、电子邮件和专人送达的方式发出关于召开哈工大首创科技股份有
限公司董事会审计委员会2008 年度会议的通知，于2009 年4 月10 日以现场形式在杭州西湖国宾馆会
议室召开会议。公司审计委员会委员全体成员出席了会议，会议由审计委员会主任孙茂竹先生主持，
会议符合《公司董事会审计委员会议事规则》的有关规定。会议经表决，一致审议通过如下议案：
1、《公司2008 年度财务会计报告》；
2、《立信会计师事务所从事2008 年度公司审计工作的总结报告》；
3、《关于续聘立信会计师事务所为公司2009 年度审计单位的提议》。
并一致同意将上述三项议案提交公司2008 年度董事会审议。
哈工大首创科技股份有限公司董事会审计委员会委员：
签字： 孙茂竹 、 楼百均 、 施天涛 、 陈建华
二OO 九年四月十日
4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告
公司董事会薪酬与考核委员会是董事会设立的专门工作机构，负责制订和管理公司高级人力资源薪酬
方案，评估高级管理人员业绩指标。董事会薪酬与考核委员会成员由3 名董事组成，其中2 名为独立
董事，主任委员由独立董事担任。报告期内，董事会薪酬与考核委员会依据公司《2008 年度高管人员
考核指标与薪酬考核办法》中主要财务指标和专项工作任务的完成情况，结合公司高管人员分管工作
范围、主要职责，对公司高管人员进行绩效评价，并根据绩效评价结果及薪酬分配政策提出公司高管
人员的报酬数额,报董事会审议。报告期内，董事会薪酬与考核委员会根据中国证监会、上交所有关法
律、法规和公司内部控制制度、公司《董事会薪酬与考核委员会议事规则》的有关规定，对2008 年度
公司董事、监事及高管人员所披露的薪酬情况进行了审核并发表审核意见如下：2008 年度，公司董事、
监事及高管人员披露的薪酬情况符合公司薪酬管理制度，未有违反公司薪酬管理制度及与公司薪酬管
理制度不一致的情形发生。哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
22
(五) 利润分配或资本公积金转增股本预案
2008 年度公司实现归属于母公司所有者的净利润1,096.76 万元。母公司期初未分配利润503.90
万元，本年实现净利润462.91 万元，计提法定盈余公积46.29 万元后，年末可供股东分配利润为920.51
万元，拟实行每10 股派发现金0.20 元的利润分配方案，共计分配现金股利448.64 万元。
(六) 公司前三年分红情况：
单位：元 币种：人民币
分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%)
2005 0 896,915.24 0
2006 0 9,125,705.91 0
2007 0 44,777,148.57 0
九、监事会报告
(一) 监事会的工作情况
监事会会议召开情况 监事会会议议题内容
2008 年3 月29 日在宁波东钱湖沙山村度假酒店
召开第五届监事会十七次会议
1、同意公司2007 年度监事会工作报告，并报股
东大会审议批准；2、同意公司2007 年度报告和
2007 年度报告摘要，并报股东大会审议批准。监
事会审核认为（1）2007 年年度报告的编制和审
议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管
理制度的各项规定；（2）2007 年年度报告的内
容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规
定，所包含的信息能从各个方面真实地反映出公
司当年度的经营管理和财务状况等事项；（3）在
提出本意见前，未发现参与2007 年年度报告编制
和审议的人员有违反保密规定的行为。
2008 年4 月28 日在宁波市联谊宾馆召开第六届
监事会第一次会议
1、推选姜立鹤先生为公司第六届监事会召集人。
2、批准公司2008 年第一季度报告。监事会审核
认为（1）2008 年第一季度报告的编制和审议程
序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制
度的各项规定；（2）2008 年第一季度报告的内
容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规
定，所包含的信息能从各个方面真实地反映出公
司当季度的经营管理和财务状况等事项；（3）在
提出本意见前，未发现参与2008 年第一季度报告
编制和审议的人员有违反保密规定的行为。
2008 年8 月26 日在北京市新大都饭店国际会议
中心召开第六届监事会第二次会议
同意公司2008 年半年度报告和2008 年半年度报
告摘要。监事会审核认为（1）2008 年半年度报
告的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程
和公司内部管理制度的各项规定；（2）2008 年
半年度报告的内容和格式符合中国证监会和证券
交易所的各项规定，所包含的信息能从各个方面
真实地反映出公司半年度的经营管理和财务状况
等事项；（3）在提出本意见前，未发现参与2008
年半年度报告编制和审议的人员有违反保密规定
的行为。
2008 年10 月30 日以通讯的方式召开第六届监事
会第三次会议
通过了同意公司2008 年第三季度报告的决议。监
事会审核认为（1）2008 年第三季度报告的编制
和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内
部管理制度的各项规定；（2）2008 年第三季度
报告的内容和格式符合中国证监会和证券交易所哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
23
的各项规定，所包含的信息能从各个方面真实地
反映出公司当季度的经营管理和财务状况等事
项；（3）在提出本意见前，未发现参与2008 年
第三季度报告编制和审议的人员有违反保密规定
的行为。
2008 年度公司监事会依照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等有关规定，本着对全体股东
负责的精神，认真履行好有关法律、法规所赋予的职责，对公司的各项工作进行了有效的监督和审查，
促进了公司依法规范运作。报告期内监事会共召开会议4 次。在报告期内监事会还列席了公司第五届
董事会召开的两次会议和第六届董事会召开的五次会议，参加了公司三次股东大会（其中两次是临时
股东大会），对董事会执行股东大会决议情况以及公司重大决策和经营管理情况，进行了解和监督。
(二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见
报告期内，公司董事会、总经理室能认真贯彻股东大会和董事会的决议，在各项重大事项决策中
能依法和依据公司章程运作，程序合法。并建立了比较完善的内部控制制度，有效地防范了管理、经
营和财务上的风险；公司董事及高级管理人员能依照公司章程及有关法律、法规行使职权，在执行公
司职务期间均能兢兢业业、尽职尽力地履行自己的职责，无违反法律、法规、公司章程的行为。
(三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见
报告期内，监事会对公司财务情况进行了解和检查后认为：公司财务报告在所有重大方面公允地
反映了2008 年度经营情况和财务状况，公司财务报表所列数据已经立信会计事务所有限公司中国注册
会计师审计，并出具了无保留意见的审计报告。公司软件部分加大力度进行产品研发，预计2009 年可
以成效显著；公司商业部分继续保持较好的发展态势，使报告期内公司财务业绩与去年同期相比有小
幅度的增长。监事会同意公司2008 年度财务决算和2009 年度财务预算的报告。
十、重要事项
(一) 重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二) 破产重整相关事项
本年度公司无破产重整相关事项。
(三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、持有其他上市公司股权情况
单位：元
证券代
码
证券
简称
初始投资金
额
占该公司
股权比例
（％）
期末账面值
报告期损
益
报告期
所有者
权益变
动
会计核
算科目
股份来
源
002142
宁波
银行
142,900.00 0.008 1,072,360.00 31,540.00
可供出
售金融
资产
购买
合计 142,900.00 / 1,072,360.00 31,540.00 / /哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
24
2、持有非上市金融企业股权情况
所持
对象
名称
初始投资金额
（元）
持有数量
（股）
占该
公司
股权
比例
（%）
期末账面值
（元）
报告期
损益
（元）
报告期
所有者
权益变
动（元）
会计
核算
科目
股份
来源
西安
市商
业银
行股
份有
限公
司
68,505,212.00 37,612,216 2.23 68,505,212.00
长期
股权
投资
转让
合计 68,505,212.00 37,612,216 / 68,505,212.00 / /
3、买卖其他上市公司股份的情况
报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额2,233,026.40 元。
(四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五) 报告期内公司重大关联交易事项
本年度公司无重大关联交易事项。
(六) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本年度公司无托管事项。
(2) 承包情况
本年度公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本年度公司无租赁事项。
2、担保情况
本年度公司无担保事项。
3、委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
25
(七) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事
项
承诺内容 履行情况
股改承
诺
哈尔滨工业大学八达集团公司按规定作出法定承诺，此外，还特别承诺其
持有的非流通股股份自改革方案实施之日起，在三十六个月内不通过上海
证券交易所以竞价交易方式出售。北京首创科技投资有限公司按规定作出
法定承诺。
至本报告日止，哈
尔滨工业大学八
达集团公司和北
京首创科技投资
有限公司履行了
其承诺，未有违反
上述承诺的情形。
资产置
换时所
作承诺
第一大股东哈尔滨工业大学八达集团承诺： 1）不在中国境内单独或与企
业、个人、合伙或其他任何组织（包括经济和非经济组织，下同）以投资、
联营、合资、合作、合伙、承包、租赁等方式，生产、经营或销售与工大
首创在中国市场上直接或间接地竞争或可能竞争的业务、服务及产品。 2）
不得以任何形式支持工大首创以外的企业、个人、合伙或其他任何组织，
生产、经营或销售与工大首创在中国市场上直接或间接地竞争或可能竞争
的业务、服务及产品。上述支持包括但不限于提供生产场地、水、电或其
他能源、资金、技术、设备、原材料、销售渠道、咨询、宣传等。3）八
达集团及其附属公司不参与、经营、从事与工大首创及其附属公司构成直
接或间接竞争或可能竞争的业务或项目，并或在其中拥有利益。4）八达
集团及其附属公司亦不联同或代表企业、个人、合伙或其他任何组织参与、
经营、从事与工大首创及其附属公司直接或间接竞争或可能竞争的业务或
项目。八达集团及其附属公司在有任何该等业务或项目的机会时，八达集
团将立刻通知工大首创，并将竭尽全力促使将该等业务或项目机会提供给
工大首创。5）八达集团及其关联企业所发明或创制的任何新业务、产品、
技术、系统或商标使用权，尤其是与工大首创业务存在直接或间接竞争或
可能竞争（"竞争性产品及业务"），八达集团及其关联企业将在本协议生
效日起及在本协议整个有效期内，在竞争性产品及业务的发展或创制进行
之前三十日内通知工大首创，并尽其最大努力保证前述竞争性产品及业务
不与工大首创业务构成竞争。工大首创对竞争性产品或技术有优先购买
权。 6）哈工大软件工程有限公司所在的科技大厦土地（共计4,180.60
平方米，土地证编号为哈国有[2001]字第71969 号），系依据哈尔滨市人
民政府哈政土转字[2001]场97 号审批件，由哈尔滨工业大学行政划拨给
公司使用，划拨期限三年（至2004 年10 月1 日）。公司控股股东哈尔滨
工业大学八达集团公司承诺三年之后承担土地出让金。
上述承诺中哈尔
滨工业大学八达
集团公司承担哈
工大软件工程有
限公司所在的科
技大厦土地出让
金事项已经于
2008 年内顺利办
理完毕，软件公司
取得了科技大厦
的土地证书（证书
编号：哈国用
(2008)第3156
号），其余承诺在
报告期内已切实
履行。
(八) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬 40
境内会计师事务所审计年限 9 年
(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
26
(十) 其他重大事项的说明
1、报告期内，公司取得了控股子公司哈尔滨工业大学软件工程有限公司所在科技大厦的土地证书（证
书编号：哈国用(2008)第3156 号），在中国证监会规定期限内完成了上市公司治理专项活动中的整改
事项。
2、报告期内，公司董事会本着减少经营风险，提高资产盈利能力的理念，对公司下属的批发分公司逐
步采取压缩商品库存，提高应收账款的资金回笼速度，同时，对不适合上市公司经营的品牌和方式予
以清理和改革。报告期公司代理品牌之一的广州宝洁公司提出退出公司的代理权，该品牌的退出预计
会影响公司2009 年营业收入3 亿元和净利润200 万左右。
3、报告期内，公司披露过的公司实际控制人哈尔滨工业大学对公司大股东哈尔滨工业大学八达集团公
司进行国企改制情况（详见公司2008 年7 月23 日临2008-013 号公告），目前正在进行之中，如有任
何进展公司将及时披露。
(十一) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
工大首创2008 年第
一次临时股东大会
决议公告
《中国证券报》C11 版、
《上海证券报》D18 版
2008 年1 月18
日
www.sse.com.cn
工大首创2007 年度
业绩预增公告
《中国证券报》D015 版、
《上海证券报》D8 版
2008 年1 月31
日
www.sse.com.cn
第五届董事会第二
十四次会议决议公
告
《中国证券报》C040 版、
《上海证券报》20 版
2008 年2 月2
日
www.sse.com.cn
对外投资公告
《中国证券报》C040 版、
《上海证券报》20 版
2008 年2 月2
日
www.sse.com.cn
第五届董事会二十
五次会议决议公告
《中国证券报》
D018-019 版、《上海证
券报》D33-34 版
2008 年4 月1
日
www.sse.com.cn
2007 年度年报摘要
《中国证券报》
D018-019 版、《上海证
券报》D33-34 版
2008 年4 月1
日
www.sse.com.cn
第五届监事会十七
次会议决议公告
《中国证券报》
D018-019 版、《上海证
券报》D33-34 版
2008 年4 月1
日
www.sse.com.cn
2007 年度股东大会
决议公告
《中国证券报》A07 版、
《上海证券报》D122 版
2008 年4 月29
日
www.sse.com.cn
第六届董事会第一
次会议决议公告
《中国证券报》D029 版、
《上海证券报》D79 版
2008 年4 月30
日
www.sse.com.cn
第六届监事会第一
次会议决议公告
《中国证券报》D029 版、
《上海证券报》D79 版
2008 年4 月30
日
www.sse.com.cn
控股子公司项目中
标的公告
《中国证券报》B06 版、
《上海证券报》D19 版
2008 年5 月29
日
www.sse.com.cn
控股子公司项目中
标的公告
《中国证券报》D003 版、
《上海证券报》D13 版
2008 年6 月3
日
www.sse.com.cn
关于董秘辞职的公
告
《中国证券报》A18 版、
《上海证券报》12 版
2008 年7 月5
日
www.sse.com.cn
关于公司实际控制
人发生变动的提示
性公告
《中国证券报》A11 版、
《上海证券报》C5 版
2008 年7 月23
日
www.sse.com.cn
第六届董事会第二
次会议决议公告
《中国证券报》B02 版、
《上海证券报》C7 版
2008 年7 月30
日
www.sse.com.cn
有限售条件的流通《中国证券报》C10 版、2008 年8 月6 www.sse.com.cn哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
27
股上市流通的公告 《上海证券报》C18 版 日
关于独立董事辞职
的公告
《中国证券报》C002 版、
《上海证券报》48 版
2008 年8 月9
日
www.sse.com.cn
第六届董事会第三
次会议决议公告
《中国证券报》D091 版、
《上海证券报》C55 版
2008 年8 月28
日
www.sse.com.cn
第六届监事会第二
次会议决议公告
《中国证券报》D091 版、
《上海证券报》C55 版
2008 年8 月28
日
www.sse.com.cn
对外投资进展情况
的公告
《中国证券报》C02 版、
《上海证券报》C114 版
2008 年8 月29
日
www.sse.com.cn
2008 年第二次临时
股东大会决议公告
《中国证券报》C006 版、
《上海证券报》22 版
2008 年9 月13
日
www.sse.com.cn
关于变更办公地址
的公告
《中国证券报》C05 版、
《上海证券报》C7 版
2008 年9 月26
日
www.sse.com.cn
公司2008 年第三季
度报告
《中国证券报》D005 版、
《上海证券报》C8 版
2008 年10 月31
日
www.sse.com.cn
股票交易异常波动
公告
《中国证券报》B06 版、
《上海证券报》C5 版
2008 年11 月20
日
www.sse.com.cn
关于上市公司治理
专项活动整改事项
进展情况的公告
《中国证券报》B02 版、
《上海证券报》C14 版
2008 年12 月3
日
www.sse.com.cn
关于上市公司治理
专项活动整改事项
完成情况的公告
《中国证券报》A11 版、
《上海证券报》C25 版
2008 年12 月30
日
www.sse.com.cn
第六届董事会第五
次会议决议公告
《中国证券报》D010 版、
《上海证券报》C19 版
2008 年12 月31
日
www.sse.com.cn哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
28
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经立信会计师事务所有限公司注册会计师周琪、何剑审计，并出具了标准无
保留意见的审计报告。
一、 审计报告
审计报告
信会师报字（2009）第11051 号
哈工大首创科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的哈工大首创科技股份有限公司（以下简称公司）财务报表，包括2008 年12 月
31 日的资产负债表和合并资产负债表、2008 年度的利润表和合并利润表、2008 年度的现金流量表和
合并现金流量表、2008 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护
与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择
和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则
的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作
以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性
发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表
的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2008
年12 月31 日的财务状况以及2008 年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所有限公司
中国注册会计师：周琪、何剑
中国 上海市
2009 年4 月11 日哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
29
二、 财务报表
合并资产负债表
2008 年12 月31 日
编制单位:哈工大首创科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 (一) 144,152,540.64 258,057,409.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 76,335.00 8,115,390.00
应收票据
应收账款 （三） 32,724,203.26 12,637,704.54
预付款项 （四） 17,927,450.90 42,266,422.67
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （五） 47,425,831.70 95,215,700.23
买入返售金融资产
存货 （六） 45,015,642.78 51,875,308.27
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 287,322,004.28 468,167,934.73
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 （七） 1,072,360.00 1,601,702.84
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （八） 75,869,472.34 9,361,945.66
投资性房地产 （九） 10,482,020.29 10,803,820.81
固定资产 （十） 214,538,263.63 220,709,032.18
在建工程 （十一） 1,208,324.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十二） 2,888,964.39 4,200,468.26
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十三） 40,775.10 232,624.29
递延所得税资产 （十四） 4,433,425.16 4,290,659.93
其他非流动资产
非流动资产合计 309,325,280.91 252,408,577.97
资产总计 596,647,285.19 720,576,512.70
流动负债：哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
30
短期借款 （十六） 90,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 （十七） 11,800,000.00 20,820,000.00
应付账款 （十八） 106,409,822.34 109,592,395.41
预收款项 （十九） 5,621,962.06 25,342,156.68
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十） 6,339,332.03 1,859,961.51
应交税费 （二十一） 2,667,207.51 13,654,709.89
应付利息
应付股利 （二十二） 113,355.16 113,355.16
其他应付款 （二十三） 25,346,113.59 28,744,493.14
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 （二十四） 13,030,000.00 10,160,000.00
流动负债合计 171,327,792.69 300,287,071.79
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 （二十五） 988,468.37 988,468.37
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 232,365.00 1,095,868.31
其他非流动负债
非流动负债合计 1,220,833.37 2,084,336.68
负债合计 172,548,626.06 302,371,408.47
股东权益：
股本 （二十六） 224,319,919.00 224,319,919.00
资本公积 （二十七） 66,406,504.94 66,803,512.07
减：库存股
盈余公积 （二十八） 25,411,397.03 24,948,489.96
一般风险准备
未分配利润 （二十九） 102,179,773.21 91,675,085.17
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
418,317,594.18 407,747,006.20
少数股东权益 5,781,064.95 10,458,098.03
股东权益合计 424,098,659.13 418,205,104.23
负债和股东权益合
计
596,647,285.19 720,576,512.70
公司法定代表人：孙世强 主管会计工作负责人：鞠建洋 会计机构负责人：刘娟哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
31
母公司资产负债表
2008 年12 月31 日
编制单位:哈工大首创科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 82,427,722.11 131,228,383.68
交易性金融资产 3,993,840.00
应收票据
应收账款 （一） 7,719,315.20 6,665,289.82
预付款项 15,929,336.42 39,192,791.16
应收利息
应收股利
其他应收款 （二） 43,819,993.81 92,892,740.48
存货 16,615,081.99 30,804,937.89
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 166,511,449.53 304,777,983.03
非流动资产：
可供出售金融资产 1,072,360.00 1,601,702.84
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 154,784,961.52 86,427,959.18
投资性房地产 10,482,020.29 10,803,820.81
固定资产 152,373,930.78 154,990,376.36
在建工程 1,208,324.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,888,964.39 4,200,468.26
开发支出
商誉
长期待摊费用 40,775.10 232,624.29
递延所得税资产 2,981,943.45 3,815,193.92
其他非流动资产
非流动资产合计 324,624,955.53 263,280,469.66
资产总计 491,136,405.06 568,058,452.69
流动负债：
短期借款 90,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 11,800,000.00 20,820,000.00
应付账款 91,704,984.29 95,013,431.81
预收款项 494,221.21 1,643,491.13
应付职工薪酬 6,313,460.25 1,262,930.82
应交税费 2,179,023.47 12,210,935.95
应付利息
应付股利 113,355.16 113,355.16哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
32
其他应付款 53,237,640.59 25,370,430.62
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 30,000.00
流动负债合计 165,872,684.97 246,434,575.49
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 988,468.37 988,468.37
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 232,365.00 824,585.71
其他非流动负债
非流动负债合计 1,220,833.37 1,813,054.08
负债合计 167,093,518.34 248,247,629.57
股东权益：
股本 224,319,919.00 224,319,919.00
资本公积 65,106,445.76 65,503,452.89
减：库存股
盈余公积 25,411,397.03 24,948,489.96
未分配利润 9,205,124.93 5,038,961.27
外币报表折算差额
股东权益合计 324,042,886.72 319,810,823.12
负债和股东权益合
计
491,136,405.06 568,058,452.69
公司法定代表人：孙世强 主管会计工作负责人：鞠建洋 会计机构负责人：刘娟
合并利润表
2008 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 960,039,453.93 962,241,925.15
其中：营业收入 （三十） 960,039,453.93 962,241,925.15
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 947,374,656.18 906,731,249.31
其中：营业成本 （三十） 824,364,260.12 778,289,961.35
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
（三十
一）
9,237,994.40 12,888,663.50
销售费用 61,051,604.52 61,673,448.93
管理费用 46,727,528.87 46,143,690.20哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
33
财务费用 2,885,746.26 2,183,774.04
资产减值损失
（三十
三）
3,107,522.01 5,551,711.29
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
（三十
四）
-3,648,090.00 3,648,090.00
投资收益（损失以“－”号填
列）
（三十
五）
4,255,529.40 12,307,851.76
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
1,879,082.97 1,180,155.52
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,272,237.15 71,466,617.60
加：营业外收入
（三十
六）
2,277,657.42 1,577,239.59
减：营业外支出
（三十
七）
1,443,419.90 1,113,103.64
其中：非流动资产处置净损失 144,637.24 70,636.25
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
14,106,474.67 71,930,753.55
减：所得税费用
（三十
八）
3,072,202.12 27,519,004.44
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,034,272.55 44,411,749.11
归属于母公司所有者的净利润 10,967,595.11 44,777,148.57
少数股东损益 66,677.44 -365,399.46
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.05 0.20
（二）稀释每股收益 0.05 0.20
公司法定代表人：孙世强 主管会计工作负责人：鞠建洋 会计机构负责人：刘娟
母公司利润表
2008 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 806,978,608.86 840,254,932.90
减：营业成本 （四） 720,010,939.97 694,172,222.06
营业税金及附加 6,418,796.14 10,553,408.80
销售费用 37,591,373.70 37,975,276.45
管理费用 31,178,428.27 26,911,475.68
财务费用 3,246,501.76 2,586,628.12
资产减值损失 205,369.73 4,022,408.93
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
-1,839,540.00 1,839,540.00
投资收益（损失以“－”号
填列）
（五） 830,368.68 6,453,728.21
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,318,027.97 72,326,781.07
加：营业外收入 2,103,921.16 15,385.44
减：营业外支出 1,108,305.08 970,256.32哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
34
其中：非流动资产处置净损
失
56,973.34 58,078.93
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
8,313,644.05 71,371,910.19
减：所得税费用 3,684,573.32 26,128,273.01
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,629,070.73 45,243,637.18
公司法定代表人：孙世强 主管会计工作负责人：鞠建洋 会计机构负责人：刘娟
合并现金流量表
2008 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
1,073,476,347.16 993,600,203.87
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
（四十） 38,454,917.65 1,615,798.65
经营活动现金流入
小计
1,111,931,264.81 995,216,002.52
购买商品、接受劳务
支付的现金
952,345,020.88 863,860,392.69
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
35
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金
41,136,939.67 43,600,220.67
支付的各项税费 44,239,556.93 46,775,874.12
支付其他与经营活动
有关的现金
（四十） 80,388,426.38 40,583,479.27
经营活动现金流出
小计
1,118,109,943.86 994,819,966.75
经营活动产生的
现金流量净额
-6,178,679.05 396,035.77
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 15,422,976.40 98,867,611.28
取得投资收益收到的
现金
1,671,540.00 1,393,716.20
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
644,354.79 96,266.98
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
2,600,000.00
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
17,738,871.19 102,957,594.46
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
2,743,533.71 36,611,721.80
投资支付的现金 28,218,649.29 92,972,512.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
（四十） 1,926,885.90
投资活动现金流出
小计
32,889,068.90 129,584,233.80
投资活动产生的
现金流量净额
-15,150,197.71 -26,626,639.34
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 40,000,000.00 90,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
40,000,000.00 90,000,000.00
偿还债务支付的现金 130,000,000.00
分配股利、利润或偿 3,229,856.25 1,331,525.25哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
36
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
133,229,856.25 1,331,525.25
筹资活动产生的
现金流量净额
-93,229,856.25 88,668,474.75
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-114,558,733.01 62,437,871.18
加：期初现金及现金
等价物余额
248,057,409.02 185,619,537.84
六、期末现金及现金等价
物余额
133,498,676.01 248,057,409.02
公司法定代表人：孙世强 主管会计工作负责人：鞠建洋 会计机构负责人：刘娟
母公司现金流量表
2008 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
952,811,098.36 835,885,602.21
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
42,413,444.43 917,687.61
经营活动现金流入
小计
995,224,542.79 836,803,289.82
购买商品、接受劳务
支付的现金
826,100,999.44 753,040,176.80
支付给职工以及为职
工支付的现金
24,586,630.55 26,538,463.06
支付的各项税费 38,645,808.32 42,618,099.27
支付其他与经营活动
有关的现金
41,447,216.27 53,296,570.48
经营活动现金流出
小计
930,780,654.58 875,493,309.61
经营活动产生的
现金流量净额
64,443,888.21 -38,690,019.79
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 6,555,743.68 94,193,643.25
取得投资收益收到的
现金
31,540.00 16,716.20
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
639,468.79 83,266.98哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
37
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
2,600,000.00
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
7,226,752.47 96,893,626.43
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
2,091,166.71 35,759,145.71
投资支付的现金 25,150,279.29 90,659,512.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
27,241,446.00 126,418,657.71
投资活动产生的
现金流量净额
-20,014,693.53 -29,525,031.28
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 40,000,000.00 90,000,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
40,000,000.00 90,000,000.00
偿还债务支付的现金 130,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
3,229,856.25 1,331,525.25
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
133,229,856.25 1,331,525.25
筹资活动产生的
现金流量净额
-93,229,856.25 88,668,474.75
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-48,800,661.57 20,453,423.68
加：期初现金及现金
等价物余额
131,228,383.68 110,774,960.00
六、期末现金及现金等价
物余额
82,427,722.11 131,228,383.68
公司法定代表人：孙世强 主管会计工作负责人：鞠建洋 会计机构负责人：刘娟哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
38
合并所有者权益变动表
2008 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
本年金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、
上年
年末
余额
224,319,919.00 66,803,512.07 24,388,605.37 88,981,863.23 10,934,006.34 415,427,906.01
加
：同
一控
制下
企业
合并
产生
的追
溯调
整
计政
策变
更
期差
错更
正
559,884.59 2,693,221.94 -475,908.31 2,777,198.22
他
二、
本年
年初
余额
224,319,919.00 66,803,512.07 24,948,489.96 91,675,085.17 10,458,098.03 418,205,104.23
三、
本年
增减
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填
列）
-397,007.13 462,907.07 10,504,688.04 -4,677,033.08 5,893,554.90
（一
）净
利润
10,967,595.11 66,677.44 11,034,272.55
（二
）直
接计
入所
有者
权益
的利
-397,007.13 -397,007.13哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
39
得和
损失
1．可
供出
售金
融资
产公
允价
值变
动净
额
-397,007.13 -397,007.13
2．权
益法
下被
投资
单位
其他
所有
者权
益变
动的
影响
3．与
计入
所有
者权
益项
目相
关的
所得
税影
响
4．其
他
上述
（一
）和
（二
）小
计
-397,007.13 10,967,595.11 66,677.44 10,637,265.42
（三
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
资本
2．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
3．其哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
40
他
（四
）利
润分
配
462,907.07 -462,907.07 -4,743,710.52 -4,743,710.52
1．提
取盈
余公
积
462,907.07 -462,907.07
2．提
取一
般风
险准
备
3．对
所有
者
（或
股
东）
的分
配
4．其
他
-4,743,710.52 -4,743,710.52
（五
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．其
他
四、
本期
期末
余额
224,319,919.00 66,406,504.94 25,411,397.03 102,179,773.21 5,781,064.95 424,098,659.13哈工大首创科技股份有限公
司 2008 年年度报告
41
单位:元 币种:人民币
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、
上年
年末
余额
224,319,919.00 65,709,409.94 61,319,158.48 26,176,171.62 10,969,491.88 388,494,150.92
加
：同
一控
制下
企业
合并
产生
的追
溯调
整
计政
策变
更
-36,930,553.11 21,866,220.57 -101,063.71 -15,165,396.25
期差
错更
正
-584,571.00 -44,930.68 -629,501.68
他
二、
本年
年初
余额
224,319,919.00 65,709,409.94 24,388,605.37 47,457,821.19 10,823,497.49 372,699,252.99
三、
本年
增减
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填
列）
1,094,102.13 559,884.59 44,217,263.98 -365,399.46 45,505,851.24
（一
）净
利润
44,777,148.57 -365,399.46 44,411,749.11
（二
）直
接计
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1,094,102.13 1,094,102.13哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
42
1．可
供出
售金
融资
产公
允价
值变
动净
额
1,458,802.84 1,458,802.84
2．权
益法
下被
投资
单位
其他
所有
者权
益变
动的
影响
3．与
计入
所有
者权
益项
目相
关的
所得
税影
响
-364,700.71 -364,700.71
4．其
他
上述
（一
）和
（二
）小
计
1,094,102.13 44,777,148.57 -365,399.46 45,505,851.24
（三
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
资本
2．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
3．其
他
（四 559,884.59 -559,884.59哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
43
）利
润分
配
1．提
取盈
余公
积
559,884.59 -559,884.59
2．提
取一
般风
险准
备
3．对
所有
者
（或
股
东）
的分
配
4．其
他
（五
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．其
他
四、
本期
期末
余额
224,319,919.00 66,803,512.07 24,948,489.96 91,675,085.17 10,458,098.03 418,205,104.23
公司法定代表人：孙世强 主管会计工作负责人：鞠建洋 会计机构负责人：刘娟哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
44
母公司所有者权益变动表
2008 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 本年金额
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 224,319,919.00 65,503,452.89 24,388,605.37 -1,410,635.42 312,801,341.84
加：会计政策变
更
前期差错
更正
559,884.59 6,449,596.69 7,009,481.28
其他
二、本年年初余额 224,319,919.00 65,503,452.89 24,948,489.96 5,038,961.27 319,810,823.12
三、本年增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
-397,007.13 462,907.07 4,166,163.66 4,232,063.60
（一）净利润 4,629,070.73 4,629,070.73
（二）直接计入所有
者权益的利得和损
失
-397,007.13 -397,007.13
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
-397,007.13 -397,007.13
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
-397,007.13 4,629,070.73 4,232,063.60
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 462,907.07 -462,907.07
1．提取盈余公积 462,907.07 -462,907.07
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 224,319,919.00 65,106,445.76 25,411,397.03 9,205,124.93 324,042,886.72哈工大首创科技股份有限
公司 2008 年年度报告
45
单位:元 币种:人民币
上年金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 224,319,919.00 65,709,409.94 34,663,756.98 52,831,573.12 377,524,659.04
加：会计政策
变更
-1,300,059.18 -10,275,151.61 -92,476,364.44 -104,051,575.23
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 224,319,919.00 64,409,350.76 24,388,605.37 -39,644,791.32 273,473,083.81
三、本年增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
1,094,102.13 559,884.59 44,683,752.59 46,337,739.31
（一）净利润 45,243,637.18 45,243,637.18
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1,094,102.13 1,094,102.13
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
1,458,802.84 1,458,802.84
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
-364,700.71 -364,700.71
4．其他
上述（一）和（二）
小计
1,094,102.13 45,243,637.18 46,337,739.31
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 559,884.59 -559,884.59
1．提取盈余公积 559,884.59 -559,884.59
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 224,319,919.00 65,503,452.89 24,948,489.96 5,038,961.27 319,810,823.12
公司法定代表人：孙世强 主管会计工作负责人：鞠建洋 会计机构负责人：刘娟哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
46
三、公司基本情况
哈工大首创科技股份有限公司（以下简称“公司”）前身系宁波中百股份有限公司。宁波中百股
份有限公司于1994 年3 月经批准从定向募集股份有限公司改制为公开发行股票股份制企业。2001 年8
月20 日公司原第一大股东北京经济发展投资公司与哈尔滨工业大学八达集团公司、北京首创科技投资
有限公司签订了股权转让协议书，将其持有公司的国家股32,011,685 股（占公司总股本的16.65％）
转让给哈尔滨工业大学八达集团公司；将其持有公司的国家股19,229,184 股（占公司总股本的10％）
转让给北京首创科技投资有限公司。转让完成后，哈尔滨工业大学八达集团公司成为公司第一大股东，
北京首创科技投资有限公司成为公司第二大股东。2002 年公司股东哈尔滨工业大学八达集团公司受让
宁波成功信息产业股份有限公司持有的本公司3,193,067 股，于2002 年8 月14 日在中国证券登记结
算有限公司上海分公司办理过户手续。公司所属行业为商业类。
公司于2006 年8 月11 日实施了股权分置改革方案：以2005 年年末流通A 股股本91,508,797 股
为基数，用资本公积向方案实施日登记在册的全体流通股股东每10 股转增3.50 股，共转增股本
32,028,079 股，非流通股股东以此获得上市流通权。2007 年度公司限售流通股转为流通A 股
56,925,158 股。2008 年度公司限售流通股转为流通A 股8,653,133 股。年末公司限售流通股35,204,752
股，流通A 股189,115,167 股，合计股数224,319,919 股。
公司注册资本为贰亿贰仟肆佰叁拾壹万玖仟玖佰壹拾玖元。公司经营范围：计算机软、硬件等产
品的开发、生产、销售及相关的技术咨询、服务、转让、培训；系统工程、网络工程开发；国内商业；
进出口业务；电子商务服务。
四、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他
各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果、现金流量等有关信息。
五、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）会计期间
自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。
（二）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（三）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性
本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本计量。
采用公允价值计量的报表项目或事项为：交易性金融资产、可供出售金融资产。
本年报表项目的计量属性未发生变化。
（四）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（五）外币业务核算方法哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
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外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期
损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额计入当期损益或资本公积。
（六）外币财务报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单
独列示。
（七）金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收
款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融资产和金融负债的确认和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作
为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认
金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认
利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上
有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向
购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
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取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和
相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入
资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终
止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将
金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。
5、金融资产的减值准备
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成
的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（八）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
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年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用
损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来
现金流量进行折现。
年末对于单项金额重大的应收账款、其他应收款单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了
减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：应收款项余额前五名。
年末对于不适用账龄段划分的类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进行
单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
对于年末单项金额非重大的应收账款、其他应收款，采用与经单独测试后未减值的应收账款、其
他应收款一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一
定比例（可以单独进行减值测试或个别认定）计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有
应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准
备计提的比例：
应收款项账龄 提取比例
1 年以内 6%
1 年－2 年 10%
2 年－3 年 20%
3 年－4 年 30%
4 年－5 年 40%
5 年以上 100%
（九）存货核算方法
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、受托代销商品等。
2、发出存货的计价方法
（1）存货发出时按个别认定法计价。
（2）周转材料的摊销方法
低值易耗品采用按一次转销法。
3、存货的盘存制度哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
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采用永续盘存制。
4、存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，
在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可
变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可
变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计
提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难
以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备
金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十）长期股权投资的核算
1、初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影
响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额
能够可靠计量的，也计入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股
利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿哈工大首创科技股份有限公司
2008 年年度报告
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证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需
要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的
财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则
视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
3、后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得
的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过
上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，
减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投
资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益
的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权
投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（十一）投资性房地产的种类和计量模式
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产
采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减
值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报
告
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（十二）固定资产的计价和折旧方法
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备等。
3、固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归
属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并
将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换
入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价
值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非
同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
入账价值。
4、固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定
折旧率。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物 35 年－45 年5% 2.71%-2.11%
机器设备 5 年－8 年5% 19.00%-11.88%
运输设备 8 年－14 年5% 11.875%-6.79%哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
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（十三）在建工程核算方法
1、在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固
定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不
调整原已计提的折旧额。
（十四）无形资产核算方法
1、无形资产的计价方法
按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并
将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非
同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
2、无形资产使用寿命及摊销
（1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命
土地使用权 50 年
计算机软件 5 年－10 年
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资
产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（十五）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
限平均摊销。哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
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（十六）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
1、长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是
根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确
定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面
价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可
能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减
值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余
使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
（十七）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，
借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。哈工大首创科技股份有限公司
2008 年年度报告
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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费
用停止资本化。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期
间不包括在内。
3、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
（十八）收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能
流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。
（十九）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产
生的递延所得税资产。
（二十）本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
1、本报告期无会计政策变更。
2、本报告期无会计估计变更。
3、前期重大会计差错更正哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
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2008 年财政部驻宁波市财政监察专员办事处对公司2007 年度的会计信息质量进行检查，根据财
政部驻宁波市财政监察专员办事处“财驻甬监[2008]103 号行政处罚决定书”的要求，公司对“决定
书”中的有关事项作为前期重大会计差错更正进行追溯调整。
本次前期重大会计差错更正对母公司报表的影响如下：
项 目 更正前金额 更正后金额 影响数
2006 年12 月31 日未分配利润 -39,644,791.32 -39,644,791.32 ---
2007 年净利润 38,234,155.90 45,243,637.18 7,009,481.28
2007 年12 月31 日未分配利润 -1,410,635.42 5,038,961.27 6,449,596.69
本次前期重大会计差错更正对合并报表的影响如下：
项 目 更正前金额 更正后金额 影响数
2006 年12 月31 日未分配利润 48,042,392.19 47,457,821.19 -584,571.00
2007 年归属于母公司所有者的净利润 40,939,471.04 44,777,148.57 3,837,677.53
2007 年12 月31 日未分配利润 88,981,863.23 91,675,085.17 2,693,221.94
六、 税项
（一）公司主要税种和税率
税 种 税率
增值税 13％、17％
营业税 5%
企业所得税 25%、15%
消费税 5%
（二）税收优惠
2008 年11 月，公司子公司哈工大软件工程有限公司经黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、
黑龙江省国家税务局、黑龙江省地方税务局认定为高新技术企业，2008 年度享受企业所得税税率15%
的税收优惠。
七、 企业合并及合并财务报表
合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。公司所控
制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依
据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司
所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万
元。
（一）子公司情况
1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
57
子公司名称
子公司
类型
注册地
业务性
质
注册资
本
经营范围
本公司年末实
际投资额（分
期出资适用）
实质上构成对子公司
的净投资的余额（资不
抵债子公司适用）
本公司合
计持股比
例
本公司合计
享有的表决
权比例
是否合
并报表
哈工大软件工
程有限公司
控股
哈尔滨市南
岗区西大直
街90 号
IT 业 8,000
计算机软、
硬件开发
等
非分期出资 --- 97.75% 97.75% 是
2、公司无通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
3、非企业合并方式取得的子公司
子公司名称
子公司
类型
业务性
质
注册资
本
经营范围
本公司年末实
际投资额（分
期出资适用）
实质上构成对子公司
的净投资的余额（资
不抵债子公司适用）
本公司合计
持股比例
本公司合计享
有的表决权比
例
是否合
并报表
北京哈工大科技发
展有限公司
控股子
公司
IT 业 2,000
自主选择经
营项目开展
经营活动
非分期出资--- 95% 95% 是
黑龙江恒通科技有
限公司
全资子
公司
IT 业 300
计算机软、硬
件开发等
非分期出资--- 100% 100% 是
北京天地和科技发
展有限公司
全资子
公司
IT 业 1,000
自主选择经
营项目开展
经营活动
非分期出资--- 100% 100% 是
宁波三江干水产市
场经营有限公司
全资子
公司
服务业 50
市场经
营服务
非分期出资--- 100% 100% 是
（二）本年发生增减变动子公司情况
1、无同一控制下企业合并增加的子公司情况。
2、无非同一控制下的购买股权而增加的子公司情况。
3、本年未发生的非同一控制下出售股权而减少的子公司情况。
（三）无纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司情况。
（四）无母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位。
（五）本年合并报表范围的变更情况
1、与上年相比本年未新增合并单位。
2、本年减少合并单位1 家，原因为：
本年度出售持有的北京哈工大八亿时空科技发展有限公司全部40%的股权。
3、报告期内不再纳入合并范围公司情况
子公司名称 原合计持股比例 年初净资产 处置日净资产年初至处置日净利润 备 注
北京哈工大八亿时空
科技发展有限公司
40% 790.62 790.62 --- ---哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
58
（六）无子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况。
（七）无作为子公司纳入合并范围的特殊目的主体的业务性质、业务活动等情况。
（八）无未纳入合并范围的、不再纳入合并范围的特殊目的主体的情况。
（九）少数股东权益和少数股东损益
项 目 年初金额年末金额
少数股东权益
1、北京哈工大八亿时空科技发展有限公司4,743,710.52 ---
2、北京哈工大科技发展有限公司 1,828,345.31 1,762,862.99
3、哈工大软件工程有限公司 3,886,042.20 4,018,201.96
合 计 10,458,098.03 5,781,064.95
八、 合并会计报表附注
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一） 货币资金
项 目 年末数年初数
库存现金 903,353.77 752,511.55
银行存款 124,767,146.14 154,256,024.07
其他货币资金 18,482,040.73 103,048,873.40
合 计 144,152,540.64 258,057,409.02
其中受限制的货币资金明细如下：
年末余额 年初余额
履约保证金 10,653,864.63 10,000,000.00
注：编制现金流量表时，在“期初现金及现金等价物余额”和“期末现金及现金等价物余额”项
目中已剔除。
货币资金年末数比年初数减少113,904,868.38 元，减少比例为44.14%，减少原因主要为：07 年
收到售房款用于归还短期借款90,000,000.00 元。
（二）交易性金融资产
项 目 年末公允价值 年初公允价值
指定为以公允价值计量且其变动计入本年损益的金融资产76,335.00 8,115,390.00
（三）应收账款
1、应收账款构成
年末数 年初数
账 龄
账面余额
占总额
比例
坏账准备
坏账准
备比例
账面余额
占总额
比例
坏账准备
坏账准
备比例
1年以内（含1
年）
31,886,903.39
89.23%
1,892,802.21 0-100% 10,822,743.45 76.31% 649,364.61 6%哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
59
1年至2年（含2
年）
1,209,753.79
3.39%
120,975.39 10% 1,859,131.98 13.11% 185,913.20 10%
2年至3年（含3
年）
1,384,731.98
3.87%
276,946.39 20% 978,401.15 6.90% 195,680.23 20%
3年至4年(含4
年)
751,928.70
2.10%
225,578.61 30% 11,980.00 0.08% 3,594.00 30%
4年至5年（含5
年）
11,980.00
0.03%
4,792.00 40% --- --- --- ---
5年以上 491,740.10 1.38% 491,740.10 100% 509,468.10 3.60% 509,468.10 100%
合 计 35,737,037.96 100.00% 3,012,834.70 --- 14,181,724.68 100.00% 1,544,020.14 ---
年末数 年初数
种 类
账面余额
占总额
比例
坏账准备
坏账准
备比例
账面余额
占总额
比例
坏账准备
坏账准
备比例
1．单项金额重大且单独计提减值准备 --- --- --- --- --- --- --- ---
2．单项金额非重大且单独计提减值准
备 60,000.00 0.17% 60,000.00 100.00% 60,000.00 0.42% 60,000.00 100.00%
３．其他划分为类似信用风险特征的
组合： 35,677,037.96 99.83% 2,952,834.70 8.28% 14,121,724.68 99.58% 1,484,020.14 10.51%
其中：单项金额重大 25,991,705.34 72.73% 1,716,851.62 6.61% 6,770,812.45 47.74% 451,205.69 6.66%
单项金额非重大 9,685,332.62 27.10% 1,235,983.08 12.76% 7,350,912.23 51.84% 1,032,814.45 14.05%
其中：单项金额非重大但按信
用风险特征组合后该组合的风险较大 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
合 计 35,737,037.96 100.00% 3,012,834.70 14,181,724.68 100.00% 1,544,020.14
2、应收账款坏账准备的变动如下：
本年减少额
年初账面余额 本年计提额
转回 转销
年末账面余额
2007 年度 2,266,443.97 -722,423.83 --- --- 1,544,020.14
2008 年度 1,544,020.14 1,471,814.56 --- 3,000.00 3,012,834.70
注：本年转销金额系合并单位减少导致。
3、年末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值准备的应收款项：
其他应收款内容 账面余额计提比例 坏账准备金额 理 由
宁波民生银行 60,000.00 100% 60,000.00 款项估计已无法收回
4、年末余额中应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款为2,565.62 元。
年末数 年初数
单位名称
账面金额 计提坏账金额 账面金额 计提坏账金额
哈工大八达集团公司 2,565.62 256.56 2,565.62 153.94哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
60
5、年末应收关联方账款金额为80,728.00 元，占应收账款年末余额的0.23%，详见附注十（二）
5。
6、年末应收账款中欠款金额前五名
债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账 龄 占应收账款总额的比例
北京九瑞网络科技有限公司 非关联 9,576,100.00 1 年以内 26.80%
中国移动通信集团公司 非关联 8,329,084.34 1 年以内 23.31%
国家计算机网络与信息安全中心 非关联 3,771,043.60 1 年以内 10.55%
三江购物俱乐部股份有限公司 非关联 3,191,553.83 1 年内 8.93%
北京航天信息智通科技有限公司 非关联 1,123,923.57 2-3 年 3.14%
合 计 25,991,705.34 72.73%
7、应收账款年末数比年初数增加21,555,313.28 元，增加比例为151.99%，增加原因为：子公司
哈工大软件工程有限公司2008 年销售大幅增长，相应的应收帐款增加。
（四）预付款项
1、账龄分析
年末余额 年初余额
账 龄
金 额占总额比例金 额占总额比例
1年以内（含1年） 17,771,331.95 99.13% 42,155,782.67 99.74%
1年至2年（含2年） 143,968.95 0.80% --- 0.00%
2年至3年（含3年） --- --- --- 0.00%
3年以上 12,150.00 0.07% 110,640.00 0.26%
合 计 17,927,450.90 100.00% 42,266,422.67 100.00%
2、年末金额较大的预付款项
预付账款主要单位：
单位名称
与本公司关
系
欠款金额 欠款时间 欠款原因
中国黄金集团营销有限公司 非关联 8,462,147.19 一年以内 采购预付款
中山市凯达精细化工股份有限公司 非关联 2,035,000.00 一年以内 采购预付款
浙江艾美特电器销售有限公司 非关联 1,754,973.42 一年以内 采购预付款
广州信维电子科技公司 非关联 788,000.00 一年以内 采购预付款
上海东洋之花化妆品有限公司 非关联 773,705.72 一年以内 采购预付款
合 计 --- 13,813,826.33 --- ---
3、年末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
61
（五）其他应收款
1、其他应收款构成
年末数 年初数
账 龄
账面余额
占总额
比例
坏账准备
坏账准备
比例
账面余额
占总额
比例
坏账准备
坏账准备
比例
1年以内（含1
年）
46,595,529.62 92.65% 181,771.77 0-6% 91,333,081.47 90.64% 169,672.17 0-6%
1年至2年（含
2年）
171,892.06 0.34% 17,189.21 10% 3,454,921.48 3.43% 345,492.15 10%
2年至3年（含
3年）
968,245.25 1.93% 193,649.05 20% 3,468,268.75 3.44% 3,022,377.55 20%-100%
3年至4年(含
4年)
463,933.26 0.92% 458,078.46 30%-100% 821,171.00 0.81% 445,745.60 30%-100%
4年至5年（含
5年）
413,049.00 0.82% 336,129.00 40%-100% 202,575.00 0.20% 81,030.00 40%-100%
5年以上 1,680,277.94 3.34% 1,680,277.94 100% 1,479,702.94 1.48% 1,479,702.94 100%
合 计 50,292,927.13 100.00% 2,867,095.43 100,759,720.64 100.00% 5,544,020.41
年末数 年初数
种 类
账面余额
占总额
比例
坏账准备
坏账准备
比例
账面余额
占总额
比例
坏账准备
坏账准
备比例
1．单项金额重大且单独计提减值准备 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2,662,400.00 2.64% 2,662,400.00 100.00%
2．单项金额非重大且单独计提减值准备 1,143,565.48 2.27% 1,143,565.48 100.00% 936,500.97 0.93% 936,500.97
100.00%
３．其他划分为类似信用风险特征的组合： 49,149,361.65 97.73% 1,723,529.95 3.51% 97,160,819.67 96.43%
1,945,119.44 2.00%
其中：单项金额重大 46,453,825.34 92.37% 681,067.22 1.47% 88,505,212.00 87.84% 0.00 0.00%
单项金额非重大 2,695,536.31 5.36% 1,042,462.73 38.67% 8,655,607.67 8.59% 1,945,119.44 22.47%
其中：单项金额非重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险较大 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
合 计 50,292,927.13 100.00% 2,867,095.43 100,759,720.64 100.00% 5,544,020.41哈工大首创科技股份有限公司 2008
年年度报告
62
2、其他应收款坏账准备的变动如下：
本年减少额
年初账面余额 本年计提额
转回 转销
年末账面余额
2007 年度 3,120,178.43 2,423,841.98 --- --- 5,544,020.41
2008 年度 5,544,020.41 42,254.52 --- 2,719,179.50 2,867,095.43
注：本年转销金额中350,000.00 元系合并单位减少导致，2,369,179.50 元是核销导致。
3、年末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由
何亚琼 10,819.74 100% 10,819.74 款项估计无法收回
深圳市科拓达电子有限公司 293,220.50 100% 293,220.50 款项估计无法收回
李鸿思 403,147.22 100% 403,147.22 款项估计无法收回
林 萍 40.15 100% 40.15 款项估计无法收回
王 刚 5,000.00 100% 5,000.00 款项估计无法收回
王五松 2,560.00 100% 2,560.00 款项估计无法收回
王亚平 25,000.00 100% 25,000.00 款项估计无法收回
刘海滨等 146,488.87 100% 146,488.87 款项估计无法收回
郄满生等 257,289.00 100% 257,289.00 款项估计无法收回
合 计
1,143,565.4
8
--- 1,143,565.48 ---
4、年末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、年末无其他应收关联方款项。
6、年末其他应收款中欠款金额前五名
债务人排名 与本公司关系 性质或内容 欠款金额 账龄 占其他应收款总额的比例
陕西新桃花源旅游经贸有限公司 非关联方 收购股权预付款43,560,000.00 1 年以内 86.61%
北京九瑞网络科技有限公司 非关联方 往来款 1,172,000.00 1 年以内 2.33%
李鸿思 非关联方 个人借款 683,825.34
3 年以内及5
年以上
1.36%
吉林省国家税务局 非关联方 投标押金 588,000.00 2-3 年 1.17%
精伦电子股份有限公司 非关联方 保证金 450,000.00 2-3 年 0.89%
合 计 --- --- 46,453,825.34 --- 92.36%
7、其他应收款年末数比年初数减少50,466,793.51 元，减少比例为50.09%，减少原因为：年初
其他应收款中包含68,505,212.00 元西安商业银行股份有限公司的股权收购款，本年股权过户，应收哈工大首创科技股份有限公司
2008 年年度报告
63
款转入长期股权投资核算；年初其他应收款中包含江海证券经纪有限责任公司的股权收购款
20,000,000.00 元，本年收回。
（六）存货及存货跌价准备
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备账面余额跌价准备
原材料 20,643.50 --- 20,643.50 ---
在产品 24,455,728.68 --- 13,274,119.67 ----
库存商品 14,877,895.85 2,471,949.31 26,003,367.93 2,689,612.05
周转材料 996,844.45 --- 978,330.87 ---
发出商品 8,297,160.70 1,160,681.09 15,449,139.44 1,160,681.09
合 计 48,648,273.18 3,632,630.40 55,725,601.41 3,850,293.14
存货跌价准备
本年减少额
存货种类 年初账面余额 本年计提额
转回 转销
年末账面余额
库存商品 2,689,612.05 1,445,243.27 --- 1,662,906.01 2,471,949.31
发出商品 1,160,681.09 --- -- --- 1,160,681.09
合 计 3,850,293.14 1,445,243.27 --- 1,662,906.01 3,632,630.40哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
64
（七）可供出售金融资产
1、构成类别：
2、无限售条件的可供出售股票
明细品种 年末公允价值年初公允价值
宁波银行 1,072,360.00 1,601,702.84
（八）长期股权投资
年末数 年初数
账面余额减值准备账面余额 减值准备
按权益法核算的长期股权投资 8,472,799.10 3,625,672.18 10,322,274.76 3,625,672.18
其中：联营企业 8,472,799.10 3,625,672.18 10,322,274.76 3,625,672.18
按成本法核算的长期股权投资 78,505,212.00 7,482,866.58 10,000,000.00 7,334,656.92
合 计 86,978,011.10 11,108,538.76 20,322,274.76 10,960,329.10
1、合营企业及联营企业主要信息 （金额单位：万元）
被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人业务性质注册资本
本公司持
股比例
本公司在被投资
单位表决权比例
联营企业
广东哈工大科技发展有限公司有限公司 广州市 孙世强 IT 业 500 25% 25%
黑龙江金穗科技有限公司 有限公司 哈尔滨市龚保国 IT 业 500 30％ 30％
哈尔滨金穗科技有限公司 有限公司 哈尔滨市宋益波 IT 业 100 37％ 37％
北京首创信息技术有限公司 有限公司 北京市 杜跃建 IT 业 1500 33.33％ 33.33％
（金额单位：万元）
被投资单位名称 年末资产总额 年末负债总额 本年营业收入总额本年净利润 关联关系组织机构代码
联营企业
广东哈工大科技发展有限公司 5,712.28 5,247.52 5,525,58 45.54 联营企业74446191-8
黑龙江金穗科技有限公司 812.71 78,29 3,007.13 353.64 联营企业74417635-9
哈尔滨金穗科技有限公司 473.66 73.12 2,164.56 232.40 联营企业77500910-7
北京首创信息技术有限公司 3,689.09 3,036.56 --- -219.54 联营企业70023743-9
项 目 年末公允价值 年初公允价值
可供出售权益工具 1,072,360.00 1,601,702.84
其中：无限售条件的可供出售股票 1,072,360.00 1,601,702.84哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
65
2、按权益法核算的长期股权投资
本年权益增减额
被投资单位 初始投资成本年初余额
合 计 其中：分回现金红利
年末余额
联营企业
（1）广东哈工大科技发展有限公司 1,250,000.00 1,048,054.09 113,848.20 --- 1,161,902.29
（2）北京哈工大汇通通信技术有限公司 1,000,000.00 2,128,452.97 -2,128,452.97 --- ---
（3）黑龙江金穗科技有限公司 300,000.00 2,157,985.20 45,264.92 -900,000.00 2,203,250.12
（4）哈尔滨金穗科技有限公司 370,000.00 1,362,110.32 119,864.19 -740,000.00 1,481,974.51
（5）北京首创信息技术有限公司 5,000,000.00 3,625,672.18 --- --- 3,625,672.18
合 计 7,920,000.00 10,322,274.76 -1,849,475.66 -1,640,000.00 8,472,799.10
3、按成本法核算的长期股权投资
本年权益增减额
被投资单位 初始投资成本 年初余额
合 计 其中：分回现金红利
年末余额
中关村百校信息园有限公司10,000,000.00 10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00
西安市商业银行股份有限公司 68,505,212.00 --- 68,505,212.00 --- 68,505,212.00
合 计 78,505,212.00 10,000,000.00 68,505,212.00 --- 78,505,212.00
4、长期股权投资减值准备
被投资单位 年初数 本年增加 本年减少年末数 计提原因
北京首创信息技术有限公司 3,625,672.18 --- --- 3,625,672.18 预计无法收回投资
中关村百校信息园有限公司 7,334,656.92 148,209.66 --- 7,482,866.58 预计可收回金额低于帐面余额
合 计 10,960,329.10 148,209.66 --- 11,108,538.76 ---
5、长期股权投资年末数比年初数增加66,655,736.34 元，增加比例为327.99%，增加原因为：2007
年公司收购西安商业银行股份有限公司股权，共付款68,505,212.00 元，本年股权过户完成。
（九）投资性房地产
本年增加额 本年减少额
项 目 年初余额
购 置
自用房地产
或存货转入
本年折
旧或摊
销
处置
转为自
用房地
产
年末余额
1、原价合计 13,527,597.51 --- --- --- --- --- 13,527,597.51
（1）已出租的建筑物 13,196,187.48 --- --- --- --- --- 13,196,187.48
（2）已出租的土地使用权 331,410.03 --- --- --- --- --- 331,410.03
2、累计折旧或累计摊销合计 2,723,776.70 321,800.52 --- --- --- --- 3,045,577.22
（1）已出租的建筑物 2,637,610.10 315,172.32 --- --- --- --- 2,952,782.42
（2）已出租的土地使用权
86,166.60 6,628.20 --- --- --- --- 92,794.80哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
66
本年增加额 本年减少额
项 目 年初余额
购 置
自用房地产
或存货转入
本年折
旧或摊
销
处置
转为自
用房地
产
年末余额
3、投资性房地产减值准备累计金额合
计
--- --- --- --- --- --- ---
（1）已出租的建筑物 --- --- --- --- --- --- ---
（2）已出租的土地使用权 --- --- --- --- --- --- ---
4、投资性房地产账面价值合计 10,803,820.81 -321,800.52 --- --- --- --- 10,482,020.29
（1）已出租的建筑物 10,558,577.38 -315,172.32 --- --- --- --- 10,243,405.06
（2）已出租的土地使用权 245,243.43 -6,628.20 --- --- --- --- 238,615.23
（十）固定资产原价及累计折旧
1、固定资产原价
类 别 年初余额本年增加本年减少 年末余额
房屋及建筑物 250,541,161.97 2,485,871.00 --- 253,027,032.97
运输设备 23,160,794.60 492,505.62 5,913,438.71 17,739,861.51
机器设备 17,174,322.01 973,481.09 856,400.75 17,291,402.35
合 计 290,876,278.58 3,951,857.71 6,769,839.46 288,058,296.83
其中：本年由在建工程转入固定资产原价为2,485,871.00 元。
年末抵押的固定资产账面原值为34,624,182.30 元，净值为 26,846,364.51 元，评估价值
为68,966,965.00 元均为房屋及建筑物，详见附注十二(二)。
2、累计折旧
类 别 年初余额 本年提取本年减少 年末余额
房屋及建筑物 45,588,119.82 5,783,195.52 -- 51,371,315.34
运输设备 13,471,741.65 1,889,030.34 5,238,462.37 10,122,309.62
机器设备 11,107,384.93 1,569,995.43 650,972.12 12,026,408.24
合 计 70,167,246.40 9,242,221.29 5,889,434.49 73,520,033.20
3、固定资产账面价值
类 别 年初余额本年增加本年减少 年末余额
房屋及建筑物 204,953,042.15 -3,297,324.52 --- 201,655,717.63
运输设备 9,689,052.95 -1,396,524.72 674,976.34 7,617,551.89
机器设备 6,066,937.08 -596,514.34 205,428.63 5,264,994.11
合 计 220,709,032.18 -5,290,363.58 880,404.97 214,538,263.63哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
67
（十一）在建工程
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值账面余额 减值准备 账面价值
批发801 仓库改造工程 --- --- --- 1,208,324.00 --- 1,208,324.00
在建工程项目变动情况
工程项目名称 年初余额 本年增加 本年转入固定资产 年末余额 工程进度资金来源
批发801 仓库改造工程 1,208,324.00 1,277,547.00 2,485,871.00 -- 100% 其它
（十二）无形资产
项 目 年初余额本年增加本年减少 年末余额
1、原价合计 6,385,662.48 --- 2,086,400.00 4,299,262.48
（1）土地使用权 3,796,842.48 --- --- 3,796,842.48
（2）计算机软件 502,420.00 --- --- 502,420.00
（3）特许专营权 2,086,400.00 --- 2,086,400.00 ---
2、累计摊销额合计 2,185,194.22 141,592.59 916,488.72 1,410,298.09
（1）土地使用权 872,877.68 81,217.32 --- 954,095.00
（2）计算机软件 431,053.13 25,149.96 --- 456,203.09
（3）特许专营权 881,263.41 35,225.31 916,488.72 ---
3、无形资产账面价值合计4,200,468.26 -141,592.59 1,169,911.28 2,888,964.39
（1）土地使用权 2,923,964.80 -81,217.32 --- 2,842,747.48
（2）计算机软件 71,366.87 -25,149.96 --- 46,216.91
（3）特许专营权 1,205,136.59 -35,225.31 1,169,911.28 ---
（十三）长期待摊费用
项 目 年末余额 年初余额
装修费 40,775.10 72,309.30
其 他 --- 160,314.99
合 计 40,775.10 232,624.29
（十四）递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产
项 目 年末余额 年初余额
资产减值准备 4,433,425.16 4,290,659.93
引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额。
项 目 暂时性差异金额
应收账款坏账准备 3,012,834.70
其他应收款坏账准备 2,867,095.43
存货跌价准备 3,632,630.40
长期投资减值准备 11,108,538.76
合 计 20,621,099.29哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
68
2、已确认的递延所得税负债
项 目 年末余额 年初余额
公允价值变动 232,365.00 1,095,868.31
引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额。
项 目 暂时性差异金额
可供出售金融资产公允价值变动 929,460.00
（十五）资产减值准备
本年减少额
项 目 年初账面余额 本年计提额
转回 转销
年末账面余额
坏账准备 7,088,040.55 1,514,069.08 --- 2,722,179.50 5,879,930.13
存货跌价准备 3,850,293.14 1,445,243.27 --- 1,662,906.01 3,632,630.40
长期投资减值准备 10,960,329.10 148,209.66 --- --- 11,108,538.76
合 计 21,898,662.79 3,107,522.01 --- 4,385,085.51 20,621,099.29
注：本年转销金额中353,000.00 元系合并单位减少导致，4,032,085.51 元系核销所致。
（十六）短期借款
借款类别 年末余额 年初余额
抵押借款 --- 90,000,000.00
（十七）应付票据
种 类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 11,800,000.00 20,820,000.00
1、年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东票据金额。
2、年末余额中无欠关联方票据金额。
（十八）应付账款
年末余额 年初余额
106,409,822.34 109,592,395.41
1、年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2、年末余额中欠关联方款项287,233.00 元，占年末应付账款总金额的0.27%，详见附注十（二）
5。
（十九）预收账款
年末余额 年初余额
5,621,962.06 25,342,156.68
1、年末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2、年末余额中欠预收关联方款项为836,857.77 元，占年末预收账款总金额的14.89%，详见附注
十（二）5。哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
69
（二十）应付职工薪酬
项 目 年初余额本年增加本年支付 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 1,089,112.89 30,753,538.14 25,940,438.64 5,902,212.39
2、职工福利费 --- 2,903,508.21 2,903,508.21 -
3、社会保险费 48,219.95 4,284,404.41 4,320,441.90 12,182.46
其中：A、医疗保险费 48,219.95 1,536,351.30 1,572,388.79 12,182.46
B、基本养老保险费 --- 2,387,972.16 2,387,972.16 ---
C、失业保险费 --- 267,711.38 267,711.38 ---
D、工伤保险费 --- 33,611.56 33,611.56 ---
E、生育保险费 --- 58,758.01 58,758.01 ---
4、住房公积金 6,106.00 4,862,791.90 4,863,781.90 5,116.00
5、工会经费和职工教育经费 712,000.07 981,220.24 1,287,434.55 405,785.76
6、非货币性福利 1,876.57 105,433.75 107,272.89 37.43
7、因解除劳动关系给予的补偿 --- 194,600.60 194,600.60 ---
8、其 他 2,646.03 19,775.68 8,423.72 13,997.99
合 计 1,859,961.51 44,105,272.93 39,625,902.41 6,339,332.03
（二十一）应交税费
税费项目 年末余额 年初余额计缴标准
增值税 -630,068.16 1,922,138.33 13%、17%
营业税 415,771.45 571,541.26 5%
消费税 180,983.83 114,658.17 5%
城建税 40,640.20 196,173.12 7%
企业所得税 2,274,943.70 10,038,730.01 25%、15%
个人所得税 288,919.75 578,116.66 ---
教育费附加 27,624.32 134,756.82 3%、4%、5%
水利建设基金 51,833.90 77,387.22 0.1%
河道管理费 16,558.52 20,117.39 1.0%
其 他 --- 1,090.91 ---
合 计 2,667,207.51 13,654,709.89 ---
（二十二）应付股利
投资者名称 年末数 年初数 未支付原因
法人股股利 113,355.16 113,355.16 尚未领取哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
70
（二十三）其他应付款
年末余额年初余额
25,346,113.59 28,744,493.14
其中：预提费用 --- 175,573.23
1、年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2、年末余额中欠关联方款项为1,000,000.00 元，占其他应付款年末余额 3.95 ％。详见本附注
十（二）5。
3、金额较大的其他应付款
单位名称 金 额性质或内容
百货商店储值卡 7,868,159.43 储值卡
代管公房售房款 4,999,168.98 本公司代管
公共设施维修基金 4,647,024.00 本公司代管
西安永特有限责任公司 1,880,000.00 股权收购款
广东哈工大首创科技发展有限公司1,000,000.00 往来款
（二十四）其他流动负债
递延收益
拨款项目名称 年初余额本年增加本年结转 年末余额
哈尔滨市财政局拨款 160,000.00 --- 160,000.00 ---
“分布式自学习网络病毒预防系统高技术产业
化示范工程项目”地方配套拨款
5,000,000.00 --- --- 5,000,000.00
“分布式自学习网络病毒预防系统高技术产业
化示范工程项目”国家计委拨款
5,000,000.00 --- --- 5,000,000.00
（宁波市贸易局）监测样本服务专项资金 --- 30,000.00 --- 30,000.00
哈尔滨市财政局网络安全监控系统 --- 3,000,000.00 --- 3,000,000.00
合 计 10,160,000.00 3,030,000.00 160,000.00 13,030,000.00
注：本年结转金额全部转入营业外收入。
（二十五）长期应付款
项 目 年末数 年初数
私股资金 737,068.37 737,068.37
押 金 251,400.00 251,400.00
合 计 988,468.37 988,468.37
年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
71
（二十六）股本
本公司已注册发行及实收股本如下：
年初数 本期变动增（+）减（－） 年末数
项目 发
行
金额 比例
新
股
送
股
公积金转
股
其他 小计 金额 比例
1．有限售条件
股份
(1). 国家持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
(2). 国有法人
持股
--- --- --- --- --- --- --- --- ---
(3). 其他内资
持股
43,857,885.00 19.55% --- --- --- -8,653,133.00 -8,653,133.00 35,204,752.00 15.69%
其中：
境内法人持股 43,857,885.00 19.55% --- --- --- -8,653,133.00 -8,653,133.00 35,204,752.00 15.69%
境内自然人持
股
--- --- --- --- --- --- --- --- ---
(4). 外资持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
其中： --- ---
境外法人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
境外自然人持
股
--- --- --- --- --- --- --- --- ---
有限售条件股
份合计
43,857,885.00 19.55% --- --- --- -8,653,133.00 -8,653,133.00 35,204,752.00 15.69%
2．无限售条件
流通股份
(1). 人民币普
通股
180,462,034.00 80.45% --- --- --- 8,653,133.00 8,653,133.00 189,115,167.00 84.31%
(2). 境内上市
的外资股
--- --- --- --- --- --- --- --- ---
(3). 境外上市
的外资股
--- --- --- --- --- --- --- --- ---
(4). 其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
无限售条件流
通股份合计
180,462,034.00 80.45% --- --- --- 8,653,133.00 8,653,133.00 189,115,167.00 84.31%
合计 224,319,919.00 100.00% --- --- --- --- --- 224,319,919.00 100.00%
（二十七）资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
1.资本溢价（股本溢价） 44,240,052.64 --- --- 44,240,052.64
投资者投入的资本 44,240,052.64 --- --- 44,240,052.64
2.其他资本公积 --- ---
（1）被投资单位除净损益外所有
者权益其他变动
1,300,059.18 --- --- 1,300,059.18
（2）可供出售金融资产公允价值
变动产生的利得或损失
1,094,102.13 --- 397,007.13 697,095.00
（3）原制度转入 20,169,298.12 --- --- 20,169,298.12
小计
22,563,459.43 --- 397,007.13 22,166,452.30
合 计 66,803,512.07 --- 397,007.13 66,406,504.94
注：本年其他资本公积变动系本年可供出售金融资产公允价值变动影响。哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
72
（二十八）盈余公积
项 目 调整前年初余额 调整金额 调整后年初余额本年增加 本年减少 年末余额
1、法定盈余公积 24,370,685.37 559,884.59 24,930,569.96 462,907.07 --- 25,393,477.03
2、任意盈余公积 17,920.00 --- 17,920.00 --- --- 17,920.00
合 计 24,388,605.37 559,884.59 24,948,489.96 462,907.07 --- 25,411,397.03
由于前期会计差错更正，法定盈余公积年初数调整559,884.59 元。
（二十九）未分配利润
项 目 金 额提取或分配比例
上年年末余额 88,981,863.23
加：前期差错更正 2,693,221.94
本年年初余额 91,675,085.17 ---
加： 本年归属于母公司的净利润 10,967,595.11 ---
减：提取法定盈余公积 462,907.07 10%
本年年末余额 102,179,773.21 ---
由于前期会计差错更正，影响年初未分配利润2,693,221.94 元（详见附注五（二十））。
（三十）营业收入及营业成本
本年金额 上年金额
项 目
收 入 成 本收 入成 本
主营业务 924,650,224.46 819,206,751.27 846,107,685.49 746,072,498.75
其他业务 35,389,229.47 5,157,508.85 116,134,239.66 32,217,462.60
合 计 960,039,453.93 824,364,260.12 962,241,925.15 778,289,961.35
1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
本年金额 上年金额
项 目
主营业务收入 主营业务成本主营业务收入主营业务成本
商 业 805,364,399.29 719,529,510.66 748,391,592.51 664,007,608.01
服务业 1,556,529.10 73,513.90 2,273,316.50 237,188.05
IT 业 117,729,296.07 99,603,726.71 95,442,776.48 81,827,702.69
合 计 924,650,224.46 819,206,751.27 846,107,685.49 746,072,498.75
2、按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本
本年金额 上年金额
地 区
主营业务收入 主营业务成本主营业务收入主营业务成本
浙江地区 806,920,928.39 719,603,024.56 750,664,909.01 664,244,796.06
北京地区 14,621,495.47 9,008,955.53 13,480,455.37 7,415,361.28
黑龙江地区 103,107,800.60 90,594,771.18 81,962,321.11 74,412,341.41
合 计 924,650,224.46 819,206,751.27 846,107,685.49 746,072,498.75哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
73
3、公司向前五名客户的主营业务收入情况
客户名称 主营业务收入总额占公司全部主营业务收入的比例
宁波市北仑加贝购物俱乐部 42,797,180.45 4.63%
国家计算机网络与信息安全管理中心 35,446,065.39 3.83%
中国移动通信集团有限公司 28,453,003.09 3.08%
三江购物俱乐部股份有限公司 22,697,992.43 2.45%
黑龙江省地税局 13,761,469.90 1.49%
合 计 143,155,711.26 15.48%
（三十一）营业税金及附加
项 目 计税标准 本年金额上年金额
营业税 5% 3,186,952.42 6,948,891.43
城建税 7% 1,646,777.60 1,939,185.22
教育费附加 3%、4%、5% 1,149,931.88 1,357,805.41
消费税 5% 1,977,282.90 1,426,668.64
其 他 --- 1,277,049.60 1,216,112.80
合 计 --- 9,237,994.40 12,888,663.50
（三十二）财务费用
项 目 本年金额上年金额
利息支出 3,026,635.02 3,222,440.37
减：利息收入 1,565,930.78 3,037,554.33
汇兑损益 --- ---
减：汇兑收益 --- ---
其 他 1,425,042.02 1,998,888.00
合 计 2,885,746.26 2,183,774.04
财务费用本年金额比上年金额增加701,972.22 元，增加比例为32.14%，变动原因为：本年货币
资金减少，相应的利息收入减少。
（三十三）资产减值损失
项 目 本年金额上年金额
1、坏账损失 1,514,069.08 1,701,418.15
2、存货跌价损失 1,445,243.27 3,850,293.14
3、长期股权投资减值损失 148,209.66 ---
合 计 3,107,522.01 5,551,711.29
资产减值损失本年金额比上年金额减少2,444,189.28 元，减少比例为44.03%，变动原因为：2007
年度对库存商品中的税控机计提了3,850,293.14 的跌价准备。
（三十四）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
金融工具 -3,648,090.00 3,648,090.00
公允价值变动收益本年金额比上年金额减少7,296,180.00 元，减少比例为200%，变动原因为：
本年将上年末交易性金融资产出售，相应的公允价值变动收益转回。哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
74
（三十五）投资收益
项目 本年金额上年金额
1、金融资产投资收益 2,233,026.40 10,920,861.28
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,233,026.40 10,920,861.28
2．长期股权投资收益 2,022,503.00 1,386,990.48
（1）按成本法核算确认的长期股权投资收益（共1 家） 31,540.00 16,716.20
（2）按权益法核算确认的长期股权投资收益（共4 家） 1,879,082.97 1,180,155.52
（3）处置长期股权投资产生的投资收益 111,880.03 190,118.76
合 计 4,255,529.40 12,307,851.76
其中：（1）按成本法核算确认的长期股权投资收益主要包括：
被投资单位 本年发生额 上年发生额
宁波银行 31,540.00 16,716.20
（2）按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括：
被投资单位 本年发生额 上年发生额
1、广东哈工大科技发展有限公司 113,848.20 131,838.95
2、北京哈工大汇通通信技术有限公司-39,894.34 64,309.36
3、黑龙江金穗科技有限公司 945,264.92 201,758.39
4、哈尔滨金穗科技有限公司 859,864.19 782,248.82
合计 1,879,082.97 1,180,155.52
（3）处置长期股权投资产生的投资收益
被投资单位 本年发生额 上年发生额
北京哈工大汇通通信技术有限公司 -725,646.29 ---
北京哈工大八亿时空科技发展有限公司 837,526.32 ---
北京浩成投资管理有限公司 --- 190,118.76
合计 111,880.03 190,118.76
1．本公司投资收益汇回无重大限制。
2．投资收益本年金额比上年金额减少8,052,322.36 元，减少比例为65.42%，变动原因为：本年度证券市场波动，
处置交易性金融资产取得的投资收益大幅减少。
（三十六）营业外收入
项 目 本年金额上年金额
1、非流动资产处置利得合计 1,538,730.21 799.23
其中：固定资产处置利得 150,204.77 799.23
无形资产处置利得 1,388,525.44 ---
2、政府补助 160,000.00 1,539,000.00
3、违约金、罚款收入 560,522.00 18,312.50
4、其 他 18,405.21 19,127.86
合 计 2,277,657.42 1,577,239.59哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
75
营业外收入本年金额比上年金额增加700,417.83 元，增加比例为44.41%，变动原因为：本年将
宁波中百旅游汽车出租分公司特许专营权出售。
（三十七）营业外支出
项 目 本年金额上年金额
1、非流动资产处置损失合计 144,637.24 70,636.25
其中：固定资产处置损失 144,637.24 70,636.25
2、对外捐赠支出 100,000.00 70,000.00
其中：公益性捐赠支出 100,000.00 70,000.00
3、非常损失 --- 750.00
4、罚款滞纳金支出 569,935.24 801,445.05
5、赔偿损失 190,000.00 ---
6、其 他 438,847.42 170,272.34
合 计 1,443,419.90 1,113,103.64
（三十八）所得税费用
项 目 本年金额上年金额
当期所得税费用 3,946,134.95 26,712,817.75
递延所得税费用 -873,932.83 806,186.69
合 计 3,072,202.12 27,519,004.44
所得税费用与会计利润的关系说明:
项 目 本年发生额上年发生额
利润总额 14,106,474.67 71,930,753.55
按法定税率计算的税额 3,526,618.67 23,737,148.67
其他子公司适用不同税率的税额影响 -290,636.37 ---
不征税、免税收入的税额影响 -2,840,335.54 ---
不得扣除的成本、费用和损失的税额影响 3,550,488.19 3,054,498.08
允许弥补以前年度亏损的税额影响 --- ---
上年度企业所得税清算的税额影响 --- -78,829.00
递延所得税资产的影响 -142,765.23 -34,448.16
递延所得税负债的影响 -731,167.60 840,634.85
所得税费用 3,072,202.12 27,519,004.44
所得税费用本年金额比上年金额减少24,446,802.32 元，减少比例为88.84%，变动原因为：本年
度利润总额大幅下降，所得税费用相应减少。哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
76
（三十九）政府补助
政府补助的种类及项目 本年发生额 上年发生额
收到的与收益相关的政府补助
（宁波市贸易局）监测样本服务专项资金
30,000.00 ---
哈尔滨市财政局网络安全监控系统
3,000,000.00 ---
“高性能数据处理中间件”科技部科技型
中小企业技术创新基金管理中心拨款
--- 150,000.00
哈尔滨财政局拨款
279,000.00
合 计 3,030,000.00 429,000.00
2008 年度
项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
计入递延收益的政府补助 10,160,000.00 3,030,000.00 160,000.00 13,030,000.00
2007 年度
项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
计入递延收益的政府补助 11,270,000.00 429,000.00 1,539,000.00 10,160,000.00
（四十）现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额
收回往来款、代垫款 33,608,441.66
租赁收入 2,541,618.00
利息收入 1,565,930.78
营业外收入 738,927.21
合 计 38,454,917.65
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额
企业间往来 18,407,979.68
销售费用支出 33,027,608.85
管理费用支出 26,229,013.17
营业外支出 1,298,782.66
财务费用 1,425,042.02
合 计 80,388,426.38哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
77
3、支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -1,926,885.90
4、现金流量表补充资料
项 目 本年金额 上年金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 11,034,272.55 44,411,749.11
加：
资产减值准备 3,107,522.01 5,551,711.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,564,021.81 9,539,191.68
无形资产摊销 141,592.59 287,318.52
长期待摊费用摊销 197,820.79 156,290.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -1,394,092.97 69,837.02
公允价值变动损失 3,648,090.00 -3,648,090.00
财务费用（收益以“－”号填列） 3,026,635.02 1,507,098.48
投资损失（收益以“－”号填列） -4,255,529.40 -12,307,851.76
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -142,765.23 75,019.09
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -731,167.60 731,167.60
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,938,866.69 7,709,529.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 43,292,386.01 -52,476,299.15
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -76,574,245.81 -1,210,635.97
其 他 -4,032,085.51 ---
经营活动产生的现金流量净额 -6,178,679.05 396,035.77
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 --- ---
债务转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---
融资租入固定资产 --- ---
三、现金及现金等价物净变动情况 --- ---
现金的年末余额 133,498,676.01 248,057,409.02
减：现金的年初余额 248,057,409.02 185,619,537.84
加：现金等价物的年末余额 --- ---
减：现金等价物的年初余额 --- ---
现金及现金等价物净增加额 -114,558,733.01 62,437,871.18哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
78
5、当期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本年发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： ---
1．取得子公司及其他营业单位的价格 ---
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 ---
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 ---
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ---
4．取得子公司的净资产 ---
流动资产 ---
非流动资产 ---
流动负债 ---
非流动负债 ---
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 4,000,000.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 4,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 5,926,885.90
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -1,926,885.90
4．处置子公司的净资产 7,906,184.20
流动资产 8,642,347.44
非流动资产 45,944.24
流动负债 782,107.48
6、现金和现金等价物的构成：
项 目 年末数年初数
一、现 金 133,498,676.01 248,057,409.02
其中：库存现金 903,353.77 752,511.55
可随时用于支付的银行存款 124,767,146.14 154,256,024.07
可随时用于支付的其他货币资金 7,828,176.10 93,048,873.40
可用于支付的存放中央银行款项 --- ---
存放同业款项 --- ---
拆放同业款项 --- ---
二、现金等价物 --- ---
其中：三个月内到期的债券投资 --- ---
三、年末现金及现金等价物余额 133,498,676.01 248,057,409.02哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
79
九、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款构成
年末数 年初数
账 龄
账面余额
占总额
比例
坏账准备
坏账准
备比例
账面余额
占总额
比例
坏账准备
坏账准
备比例
1年以内（含1年） 8,183,171.72 99.62% 490,990.31 6% 7,079,179.00 99.83% 424,750.75 6%
1年至2年（含2年） 22,087.85 0.27% 2,208.79 10% 12,068.41 0.17% 1,206.84 10%
2年至3年（含3年） 9,068.41 0.11% 1,813.68 20% --- --- --- ---
3年至4年（含4年） --- --- --- --- --- --- --- ---
4年至5年（含5年） --- --- --- --- --- --- --- ---
5年以上 --- --- --- --- --- --- --- ---
合 计 8,214,327.98 100.00% 495,012.78 --- 7,091,247.41 100.00% 425,957.59 ---
年末数 年初数
种 类
账面余额
占总额
比例
坏账准备
坏账准
备比例
账面余额
占总额
比例
坏账准备
坏账准
备比例
1、单项金额重大且单独计提减值准备、个
别认定
--- --- --- --- --- --- --- ---
2、单项金额非重大且单独计提减值准备、
个别认定
--- --- --- --- --- --- --- ---
３、其他划分为类似信用风险特征的组合：
8,214,327.98 100.00% 495,012.78 6.03% 7,091,247.41 100.00% 425,957.59 6.01%
其中：单项金额重大
3,191,553.83 38.85% 191,493.23 6.00% 2,793,163.59 39.39% 167,589.82 6.00%
单项金额非重大
5,022,774.15 61.15% 303,519.55 6.04% 4,298,083.82 60.61% 258,367.77 6.01%
其中：单项金额非重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险较大
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
合 计
8,214,327.98 100.00% 495,012.78 7,091,247.41 100.00% 425,957.59
2、应收账款坏账准备的变动如下：
本年减少额
年初账面余额 本年计提额
转回转销
年末账面余额
2007 年 467,918.82 -41,961.23 --- --- 425,957.59
2008 年 425,957.59 69,055.19 --- --- 495,012.78
3、年末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、年末应收账款中无应收关联方账款。哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
80
5、年末应收账款中欠款金额前五名
债务人排名 与本公司关系 欠款金额账 龄 占应收账款总额的比例
三江购物俱乐部股份有限公司 非关联 3,191,553.83 一年以内 38.85%
上海欧尚配送服务有限公司 非关联 709,809.80 一年以内 8.64%
宁波市北仑加贝购物俱乐部 非关联 608,422.24 一年以内 7.41%
曼秀雷敦（中国）药业有限公司上海分公司 非关联 429,411.87 一年以内 5.23%
家乐福商业公司 非关联 305,940.81 一年以内 3.72%
合 计 --- 5,245,138.55 63.85%
（二）其他应收款
1、其他应收款构成
年末数 年初数
账 龄
账面余额
占总额
比例
坏账准备
坏账准备
比例
账面余额
占总额
比例
坏账准备
坏账准备
比例
1年以内（含1年） 43,796,695.54 99.21% 14,201.73 0-6% 92,868,337.33 97.15% 24,996.85 0-6%
1年至2年（含2年） 19,000.00 0.04% 1,900.00 10% 13,000.00 0.01% 1,300.00 10%
2年至3年（含3年） --- --- --- --- 2,677,400.00 2.80% 2,665,400.00 20%-100%
3年至4年（含4年） 299,220.50 0.68% 295,020.50 30%-100% 35,000.00 0.04% 10,500.00 30%
4年至5年（含5年） 27,000.00 0.06% 10,800.00 40% 2,000.00 0.00% 800.00 40%
5年以上 2,300.00 0.01% 2,300.00 100% 2,300.00 0.00% 2,300.00 100%
合 计 44,144,216.04 100.00% 324,222.23 --- 95,598,037.33 100.00% 2,705,296.85 ---
年末数 年初数
种 类
账面余额
占总额
比例
坏账准备
坏账准
备比例
账面余额
占总额
比例
坏账准备
坏账准
备比例
1．单项金额重大且单独计提减值准备
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
2．单项金额非重大且单独计提减值准备
293,220.50 0.66% 293,220.50 100.00% 2,662,400.00 2.78% 2,662,400.00 100.00%
３．其他划分为类似信用风险特征的组合：
43,850,995.54 99.34% 31,001.73 0.07% 92,935,637.33 97.22% 42,896.85 0.05%
其中：单项金额重大
43,560,000.00 98.68% 0.00 0.00% 92,361,723.10 96.61% 0.00 0.00%
单项金额非重大
290,995.54 0.66% 31,001.73 10.65% 573,914.23 0.60% 42,896.85 7.47%
其中：单项金额非重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险较大
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
合 计
44,144,216.04 100.00% 324,222.23 95,598,037.33 100.00% 2,705,296.85哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
81
2、其他应收款坏账准备的变动如下：
本年减少额
年初账面余额 本年计提额
转回 转销
年末账面余额
2007 年 303,832.70 2,401,464.15 --- --- 2,705,296.85
2008 年 2,705,296.85 -11,895.12 --- 2,369,179.50 324,222.23
3、年末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由
深圳市科拓达电子有限公司 293,220.50 100% 293,220.50 款项估计已无法收回
4、年末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、年末无其他应收关联方款项。
6、年末其他应收款中欠款金额前五名
债务人排名 与本公司关系性质或内容 欠款金额账 龄 占其他应收款总额的比例
陕西新桃花源旅游经贸有限公司 非关联 股权转让款 43,560,000.00 1 年以内 98.68%
深圳市科拓达电子有限公司 非关联 往来款 293,220.50 3-4 年 0.66%
宁波市中百旅游汽车出租有限责任公司 非关联 资产转让款 200,000.00 1 年以内 0.45%
中国石化宁波分公司 非关联 往来款 10,506.07 1 年以内 0.02%
浙江华润慈客隆超市有限公司 非关联 往来款 1,000.00 1 年以内 0.00%
合 计 --- --- 44,064,726.57 --- 99.81%
（三）长期股权投资
年末数 年初数
账面余额减值准备账面余额 减值准备
对子公司的长期股权投资 83,762,616.10 0.00
83,762,616.10 0.00
按权益法核算的长期股权投资 3,625,672.18 3,625,672.18 3,625,672.18 3,625,672.18
联营企业 3,625,672.18 3,625,672.18 3,625,672.18 3,625,672.18
按成本法核算的长期股权投资 78,505,212.00 7,482,866.58 10,000,000.00 7,334,656.92
合计 165,893,500.28 11,108,538.76 97,388,288.28 10,960,329.10
1．对子公司投资
子公司名称 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
哈工大软件工程有限公司 83,262,616.10 83,262,616.10 --- --- 83,262,616.10
宁波三江干水产市场经营有
限公司
500,000.00 500,000.00 --- --- 500,000.00
合计 83,762,616.10 83,762,616.10 --- --- 83,762,616.10
2．合营企业及联营企业主要信息
（金额单位：万元）
被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人业务性质注册资本本公司持
股比例
本公司在被投资单
位表决权比例
联营企业
北京首创信息技术有限公司 有限公司 北京市杜跃建 IT 业 1500 33.33％ 33.33％哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报
告
82
（金额单位：万元）
被投资单位名称 年末资产总额 年末负债总额 本年营业收入总额本年净利润 关联关系 组织机构代码
联营企业
北京首创信息技术有
限公司
3,689.09 3,036.56 --- -219.54 联营企业 70023743-9
3．按权益法核算的长期股权投资
本年权益增减额
被投资单位 初始投资成本 年初余额
合计
其中：
分回现金红利 年末余额
联营企业
北京首创信息技术有限公司
5,000,000.00 3,625,672.18
--- --- 3,625,672.18
4．按成本法核算的其他长期股权投资
本年权益增减额
被投资单位 初始投资成本 年初余额
合 计 其中：分回现金红利
年末余额
中关村百校信息园有限公司10,000,000.00 10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00
西安市商业银行股份有限公司 68,505,212.00 --- 68,505,212.00 --- 68,505,212.00
合 计 78,505,212.00 10,000,000.00 68,505,212.00 --- 78,505,212.00
5．长期股权投资减值准备
被投资单位 年初数 本年增加 本年减少年末数 计提原因
北京首创信息技术有限公司 3,625,672.18 --- --- 3,625,672.18 预计无法收回投资
中关村百校信息园有限公司 7,334,656.92 148,209.66 --- 7,482,866.58 预计可收回金额低于帐面余额
合 计 10,960,329.10 148,209.66 --- 11,108,538.76 ---
（四）营业收入及营业成本
本年金额 上年金额
项 目
收 入 成 本收 入 成 本
主营业务 806,080,928.39 719,603,024.56 749,747,909.01 664,244,796.06
其他业务 897,680.47 407,915.41 90,507,023.89 29,927,426.00
合 计 806,978,608.86 720,010,939.97 840,254,932.90 694,172,222.06
1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
本年金额 上年金额
项 目
主营业务收入 主营业务成本主营业务收入 主营业务成本
商 业 805,364,399.29 719,529,510.66 748,391,592.51 664,007,608.01
旅游饮食服务业 716,529.10 73,513.90 1,356,316.50 237,188.05
合 计 806,080,928.39 719,603,024.56 749,747,909.01 664,244,796.06哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
83
2、公司向前五名客户的主营业务收入情况
客户名称 主营业务收入总额占公司全部主营业务收入的比例
宁波市北仑加贝购物俱乐部 42,797,180.45 5.31%
三江购物俱乐部股份有限公司 22,697,992.43 2.82%
宁波新江厦连锁超市有限公司 10,653,392.22 1.32%
欧尚(中国）投资有限公司 4,651,527.62 0.58%
浙江华润慈客隆超市有限公司 3,343,885.13 0.41%
合 计 84,143,977.85 10.44%
（五）投资收益
项目 本年金额上年金额
1、金融资产投资收益 798,828.68 6,246,893.25
处置交易性金融资产取得的投资收益 798,828.68 6,246,893.25
2．长期股权投资收益 31,540.00 206,834.96
（1）按成本法核算确认的长期股权投资收益（共1 家） 31,540.00 16,716.20
（2）处置长期股权投资产生的投资收益 --- 190,118.76
合 计 830,368.68 6,453,728.21
本公司投资收益汇回无重大限制。
（六）现金流量表补充资料
项 目 本年金额 上年金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量 --- ---
净利润 4,629,070.73 45,243,637.18
加：资产减值准备 205369.73 4,022,408.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,495,825.98 4,777,984.30
无形资产摊销 141,592.59 287,318.52
长期待摊费用摊销 197,820.79 156,290.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -1,481,756.87 57,279.70
公允价值变动损失 1,839,540.00 -1,839,540.00
财务费用（收益以“－”号填列） 3,026,635.02 1,507,098.48
投资损失（收益以“－”号填列） -830,368.68 -6,453,728.21
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 833,250.47 34,448.16
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -459,885.00 459,885.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 15,852,761.91 9,009,910.94
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 28,797,122.05 -22,174,509.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,228,995.00 -73,778,503.52
其 他 -4,032,085.51 ---哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
84
项 目 本年金额 上年金额
经营活动产生的现金流量净额 64,443,888.21 -38,690,019.79
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 --- ---
债务转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---
融资租入固定资产 --- ---
三、现金及现金等价物净变动情况 --- ---
现金的年末余额 82,427,722.11 131,228,383.68
减：现金的年初余额 131,228,383.68 110,774,960.00
加：现金等价物的年末余额 --- ---
减：现金等价物的年初余额 --- ---
现金及现金等价物净增加额 -48,800,661.57 20,453,423.68
十、关联方及关联交易
（一）关联方情况
１、本公司的第一大股东情况
企业名称 与本公司关系 性质
哈工大八达集团公司 第一大股东 国有企业
第一大股东对本公司的持股比例和表决权比例均为15.69%。本公司的最终控制方为哈尔滨工
业大学。
2、本公司的第一大股东情况 （金额单位：万元）
第一大股东名
称
关联关
系
企业类
型
注册地
法定代
表人
业务性
质
注册资本
母公司对
本公司的
持股比例
母公司对本
公司的表决
权比例
本公司最终
控制方
组织机构代
码
哈工大八达集
团公司
第一大
股东
国有企
业
哈尔滨开发区
迎宾路集中区
天平路6号
张彩辉
计算机
软硬件
开发
45,000 15.69% 15.69%
哈尔滨工业
大学
12803083-1
3、本公司的子公司情况： （金额单位：万元）
子公司名称
子公司类
型
企业
类型
注册地
法定代表
人
业务性质 注册资本持股比例 表决权比例 组织机构代码
哈工大软件工程有
限公司
控股子公
司
有限
责任
哈尔滨市南岗区
西大直街90 号
孙世强 IT 业 8,000 97.75% 97.75% 12802760-8
宁波三江干水产市
场经营有限公司
全资子公
司
有限
责任
宁波市江北区杨
善路64 号
孙世强 服务业 50 100% 100% 73947347-1
黑龙江恒通科技有全资子公有限哈尔滨市南岗区孙世强 IT 业 300 100% 100% 75634659-7哈工大首创科技股份有限公司 2008 年
年度报告
85
限公司 司 责任 西大直街90 号
北京哈工大科技发
展有限公司
控股子公
司
有限
责任
北京市海淀区复
兴路乙24 号1
号楼4 层415 室
孙世强 IT 业 2,000 95% 95% 73559653-8
北京天地和科技发
展有限公司
全资子公
司
有限
责任
北京市海淀区复
兴路乙24 号1
号楼4 层415 室
孙世强 IT 业 1,000 100% 100% 79163302-2
4、本公司的合营和联营企业情况
详见本附注八（八）1。
5、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系组织机构代码
哈工大八达物业管理有限公司 由第一大股东控制 12803083-1
（二）关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已
作抵销。
2、购买商品、接受劳务的关联交易
本年数 上年数
关联方 关联交易内容
关联交
易类型
定价原则 金 额
（万元）
占年度同类
交易比例（%）
金 额
（万元）
占年度同类
交易比例（%）
广东哈工大首创科技有限公司 网络项目工程 --- 按同类市场价格结算153.07 1.47
--- ---
哈尔滨工业大学威海分校 --- --- 按同类市场价格结算--- --- 40.00 0.48
3、销售商品、提供劳务的关联交易
本年金额 上年金额
关联方
关联交
易类型
关联交易
内容
关联交易定价原则 金额
（万元）
占年度（同期）同
类交易比例（％）
金额
（万元）
占年度（同期）同
类交易比例（％）
哈尔滨工业大学 --- 软件销售 按同类市场价格结算67.00 0.57
283.55 2.34
4、关联租赁情况
出租方名称 承租方名称
租赁资产
情况
租赁资产涉及
金额（万元）
租赁起始日租赁终止日
租赁收益
（万元）
租赁收益
确认依据
租赁收益对公
司影响
哈尔滨工业
大学软件工
程有限公司
哈工大八达
物业管理有
限公司
哈工大科
技大厦
800 平方
米
467.50 2008.1.1 2008.12.31 50.00
按合同规
定确认
无重大影响
公司将哈工大科技大厦除自用的3,909 平方米和上述800 平方米以外的剩余面积交由哈工大八达
物业管理有限公司对外出租，公司未收取租金。哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
86
同时，哈工大八达物业管理有限公司的母公司哈尔滨工业大学八达集团公司允许公司无偿使用其
位于哈尔滨市天平路6 号房产，面积约为4,600 平方米。
5、关联方应收应付款项
年末金额（万元） 年初金额（万元）
项 目 关联方
账面余额
占所属科目全部余
额的比重（%）
坏账准备账面余额
占所属科目全部余
额的比重（%）
坏账准备
应收账款
哈尔滨工业大学
哈工大八达集团公司
8.07
0.26
0.23
0.01
0.48
0.03
1.77
0.26
0.13
0.02
0.11
0.02
应付账款
哈尔滨工业大学威海分校 20.00 0.19 --- 20.00 0.18 ---
广东哈工大首创科技有限公司 8.72 0.08 --- --- --- ---
其他应付款
广东哈工大首创科技发展有限公司 100.00 3.95 --- 100.00 3.48 ---
预收账款
哈尔滨工业大学 83.69 14.89 --- 83.69 3.30 ---
十一、无需披露的或有事项。
十二、承诺事项
公司将座落于宁波市海曙区中山东路220 号第四层的房产抵押给中国工商银行股份有限公司宁波
东门支行，获取借款最高额度为人民币4,000 万元。截止2008 年12 月31 日，已开具银行承兑汇票
1,180 万元。抵押的固定资产账面原值为34,624,182.30 元，净值为 26,846,364.51 元，评估价值为
68,966,965.00 元。
十三、资产负债表日后事项
根据公司2009 年4 月11 日第六届董事会第六次会议决议，2008 年度公司利润分配预案为：公司
以2008 年12 月31 日总股本224,319,919 股为基数，拟向全体股东每10 股派发现金股利0.20 元（含
税），共派发现金股利448.64 万元。本次不进行资本公积金转增股本。哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
87
十四、其他事项说明
（一）公司与陕西新桃花源经营有限责任公司签订了股权转让协议，拟收购该公司持有的西安商
业银行股份有限公司股数为2,200 万股，股权款4,356 万元已支付，股权转让手续尚未全部完成。
（二）公司下属子公司哈工大软件工程有限公司（以下简称“哈软件”）实际拥有的“科技大厦”
土地（共计4,180.60 平方米，土地证编号为哈国有[2001]字第71969 号），当时根据哈尔滨市人
民政府哈政土转字[2001]场97 号审批件，由哈尔滨工业大学行政划拨给哈软件使用，划拨期限至
2004 年10 月1 日为止。哈软件注入本公司后，公司第一大股东哈尔滨工业大学八达集团公司承
诺划拨期限到期之后支付土地出让金，并过户至哈软件名下。2008 年度，哈尔滨工业大学八达集
团公司已支付土地出让金，2008 年12 月24 日，哈工大软件工程有限公司已办妥科技大厦土地的
过户手续。
十五、补充资料
（一）本年度归属于普通股股东的非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：
明细项目 金 额
1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； 1,505,973.00
2、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外；
160,000.00
3、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
-1,415,063.60
4、除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -719,855.45
5、少数股东损益的影响数； 16,962.81
6、所得税的影响数； 101,242.00
合 计 -350,741.24
（二）净资产收益率及每股收益：
净资产收益率 每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
2.62% 2.65% 0.05 0.05
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
2.71% 2.74% 0.05 0.05哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
88
1、计算过程
上述数据采用以下计算公式计算而得：
全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润；E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东
损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净
利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影
响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的年末净资产”不包括少数股东权益金
额。
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei
为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红
等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告
期年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的
净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。
基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S
为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配
等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk
为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股
份下一月份起至报告期年末的月份数。
稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0
＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平
均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
2、公司无本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股
3、资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数未发生重
大变化哈工大首创科技股份有限公司 2008 年年度报告
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十二、备查文件目录
1、载有公司董事长、财务总监、财务部经理签名并盖章的会计报表。
2、载有上海立信长江会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、载有公司董事长亲笔签名的2008 年年度报告正本。
4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿。
5、《公司章程》
6、上述文件的原件备置在公司办公室。当中国证监会、证券交易所要求提供时，或股东依据法规或公
司章程要求查阅时，公司将及时提供。
董事长：孙世强
哈工大首创科技股份有限公司
2009 年4 月11 日
