哈工大首创科技股份有限公司



    

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    哈工大首创科技股份有限公司

    

    审计委员会年度财务报告审计工作制度

    

    （经2009 年4 月11 日哈工大首创科技股份有限公司第六届董事会第六次会议审议通过）

    

    第一条 为进一步强化哈工大首创科技股份有限公司（以下简称：“公司”）

    

    审计委员会的审查、监督职能，充分发挥审计委员会在公司年度报告编制和披露

    

    过程中的审查、监督作用，根据中国证监会的要求以及《公司章程》、《公司董

    

    事会审计委员会议事规则》的有关规定，特制定本制度。

    

    第二条 审计委员会应积极介入公司年度报告的编制和披露工作，充分发挥

    

    审计委员会的审查、监督作用，履行审计委员会的责任和义务，勤勉尽责地开展

    

    工作。

    

    第三条 每个会计年度终结后，审计委员会应当与会计师事务所协商确定本

    

    年度财务报告审计工作的时间安排；督促会计师事务所在约定的时限内提交审计

    

    报告，并以书面形式记录督促的方式、次数和结果，以及相关负责人的签字确认。

    

    第四条 审计委员会应在为公司提供年报审计的注册会计师进场前审阅公司

    

    编制的财务会计报表，形成书面意见；在年审注册会计师进场后加强与年审注册

    

    会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计

    

    报表，形成书面意见。

    

    第五条 审计委员会应对公司年度财务会计报告进行表决，形成决议后提交

    

    董事会审核；同时，应当向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工作的

    

    总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。

    

    第六条 审计委员会在续聘下一年度会计师事务所时，应对年审会计师完成

    

    本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价，达成肯定性意见后，提

    

    交董事会通过并召开股东大会决议；形成否定性意见的，应改聘会计师事务所。

    

    审计委员会在改聘下一年度年审会计师事务所时，应通过见面沟通的方式对

    

    前任和拟改聘会计师事务所进行全面了解和恰当评价，形成意见后提交董事会决

    

    议，并召开股东大会审议。

    

    第七条 公司原则上不得在年报审计期间改聘年审会计师事务所，如确需改

    

    聘，审计委员会应约见前任和拟改聘会计师事务所，对双方的执业质量做出合理哈工大首创科技股份有限公司

    

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    评价，并在对公司改聘理由的充分性做出判断的基础上，表示意见，经董事会决

    

    议通过后，召开股东大会做出决议，并通知被改聘的会计师事务所参会，在股东

    

    大会上陈述自己的意见。公司应充分披露股东大会决议及被改聘会计师事务所的

    

    陈述意见。

    

    第八条 上述审计委员会沟通情况、评估意见及建议需形成书面记录并由相

    

    关当事人签字，在股东大会决议披露后三个工作日内报告公司注册地的监管局。

    

    第九条 审计委员会应密切关注公司年报编制过程中的信息保密情况，严防

    

    泄露内幕信息、内幕交易等违法违规行为发生。

    

    第十条 公司财务部、审计部负责联系协调审计委员会与相关各方的沟通、

    

    协商，积极为审计委员会履行职责创造必要的条件。

    

    第十一条 本制度自公司董事会会议审议通过后生效，本制度由董事会负责

    

    制定并解释。本制度未尽事宜，审计委员会应当依照有关法律法规、部门规章、

    

    规范性文件和公司章程的规定执行。