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    关于对哈工大首创科技股份有限公司

    

    关联方资金往来审核报告

    

    哈工大首创科技股份有限公司董事会：

    

    我们审计了贵公司2008 年度财务报表并出具了信会师报字（2009）第11051 号《审计

    

    报告》，在此基础上我们对贵公司披露的关联方资金往来进行了审核。

    

    贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情况与提供原始合同或协

    

    议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否

    

    按照中国证券监督管理委员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市

    

    公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定

    

    披露了关联方资金往来情况进行专项审核，并发表审核意见。

    

    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要

    

    求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联

    

    方资金往来情况是否不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取有

    

    关关联方资金往来情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于我们的判断，包括对由于舞

    

    弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送关联方资金往来情况重大错报风险的评估。在进

    

    行风险评估时，我们考虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内部控制，以设计恰

    

    当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。

    

    我们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了有关资料、会计凭证、核

    

    对账簿记录等我们认为必要的审核程序。

    

    现将审核情况说明如下：

    

    一、2008 年内,无大股东及其附属企业非经营性占用公司(含子公司)资金情况。

    

    二、2008 年内,大股东及其附属企业与公司(含子公司)经营性资金往来发生额为117.00 万

    

    元；截止2008 年12 月31 日余额（未扣除已计提的坏账准备）为8.33 万元。

    

    三、2008 年12 月31 日公司与子公司（含子公司的附属企业）之间往来的非经营性资金往- 2 -

    

    来无余额。

    

    四、2008 年内,其他关联方与公司(含子公司) 无非经营性资金往来。

    

    附件：

    

    哈工大首创科技股份有限公司2008 年度经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

    

    立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师 周琪

    

    中国注册会计师 何剑

    

    中国 （上海） 二00九年四月十一日附件单位：万元

    

    资金占用方名称

    

    占用方与上市公司的

    

    关联关系

    

    上市公司核算

    

    的会计科目

    

    2008年期初占

    

    用资金余额

    

    2008年度占用

    

    累计发生金额

    

    （不含利息）

    

    2008年度占用

    

    资金的利息

    

    （如有）

    

    2008年度偿

    

    还累计发生

    

    金额

    

    2008年期末

    

    占用资金余

    

    额

    

    占用形成原

    

    因

    

    占用性质

    

    哈尔滨工业大学最终控制人应收帐款1.77 67.00 0.00 60.70 8.07 销售经营性占用

    

    哈工大八达集团公司第一大股东应收帐款0.26 0.00 0.00 0.00 0.26 销售经营性占用

    

    哈工大八达物业管理有限公司同受第一大股东控制应收账款0.00 50.00 0.00 50.00 0.00 租赁经营性占用

    

    总计2.03 117.00 0.00 110.70 8.33

    

    法定代表人：_________ 主管会计工作负责人：________ 总会计师（或财务总监）：________ 会计机构负责人（会计主管人

员）：________

    

    哈工大首创科技股份有限公司2008年度经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

    

    编制单位:哈工大首创科技股份有限公司

    

    现大股东及其附属企业