银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

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    银座集团股份有限公司

    600858

    2009 年半年度报告银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

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    目录

    一、重要提示............................................................... 2

    二、公司基本情况........................................................... 2

    三、股本变动及股东情况..................................................... 4

    四、董事、监事和高级管理人员情况........................................... 5

    五、董事会报告............................................................. 5

    六、重要事项............................................................... 9

    七、财务报告（未经审计） .................................................. 27

    八、备查文件目录.......................................................... 92银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不

    存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承

    担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司董事长张文生先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人

    员）张志军女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：银座集团股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：银座股份

    公司英文名称：silver plaza group co.,ltd

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：银座股份

    公司A 股代码：600858

    3、 公司注册地址：山东省济南市泺源大街中段

    公司办公地址：山东省济南市泺源大街22 号中银大厦20 层

    邮政编码：250063

    公司国际互联网网址：http://www.yinzuostock.com

    公司电子信箱：600858@sina.com

    4、 法定代表人：张文生

    5、 公司董事会秘书： 刘璐

    公司证券事务代表：张美清

    电话：0531-86988888、83175518

    传真：0531-86966666

    E-mail：600858@sina.com银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    联系地址：山东省济南市泺源大街22 号中银大厦20 层

    6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室

    7、 公司其他基本情况：

    企业法人营业执照注册号：370000018070273

    税务登记号码：370102267170164

    组织机构代码：26717016-4

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    上年度期末

    本报告期末

    调整后 调整前

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 4,644,521,865.06 3,189,953,801.39 3,189,953,801.39 45.60

    所有者权益（或股东权

    益）

    1,202,628,605.14 1,223,206,106.68 1,195,155,557.85 -1.68

    每股净资产(元) 5.1157 5.2033 5.0840 -1.68

    上年同期

    报告期（1－6 月）

    调整后 调整前

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业利润 110,553,703.79 100,566,879.97 100,566,879.97 9.93

    利润总额 113,414,843.53 113,748,538.11 113,748,538.11 -0.29

    净利润 85,703,859.01 84,566,667.51 80,825,213.91 1.34

    扣除非经常性损益后的

    净利润

    78,739,527.54 71,041,460.75 71,041,460.75 10.84

    基本每股收益(元) 0.3646 0.3597 0.3438 1.36

    扣除非经常性损益后的

    基本每股收益(元)

    0.3349 0.3022 0.3022 10.82

    稀释每股收益(元) 0.3646 0.3597 0.3438 1.36

    净资产收益率(%) 7.1264 7.2316 7.0601 减少0.11 个百分点

    经营活动产生的现金流

    量净额

    -5,711,779.10 204,050,061.37 204,050,061.37 -102.80

    每股经营活动产生的现

    金流量净额（元）

    -0.0243 1.3020 1.3020 -101.87

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 50,000.00

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合

    国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    2,208,352.80

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 4,564,805.81

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 602,786.94

    所得税影响额 -461,614.08

    合计 6,964,331.47银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 8,762 户

    前十名股东持股情况

    股东名称

    股东

    性质

    持股比例(%) 持股总数

    报告期内增

    减

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    山东省商业集团总公司 国家 23.95 56,297,235 0 25,121,004 无

    中国工商银行－广发策略优选混

    合型证券投资基金

    未知 3.46 8,124,138 -800,000 0 未知

    上海浦东发展银行－广发小盘成

    长股票型证券投资基金

    未知 2.40 5,642,093 0 0 未知

    中国建设银行－上投摩根阿尔法

    股票型证券投资基金

    未知 2.38 5,586,373 -3,594,535 0 未知

    招商银行股份有限公司－富国天

    合稳健优选股票型证券投资基金

    未知 2.27 5,346,179 0 未知

    招商银行股份有限公司－华富成

    长趋势股票型证券投资基金

    未知 2.08 4,878,673 0 未知

    中国工商银行－广发稳健增长证

    券投资基金

    未知 1.86 4,384,019 -1,000,000 0 未知

    中国银行－华夏回报证券投资基

    金

    未知 1.78 4,176,645 1,171,755 0 未知

    中国农业银行－宝盈策略增长股

    票型证券投资基金

    未知 1.77 4,159,564 0 0 未知

    中国工商银行－招商核心价值混

    合型证券投资基金

    未知 1.71 4,020,796 -1,500,000 0 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    山东省商业集团总公司 31,176,231 人民币普通股

    中国工商银行－广发策略优选混合型证券投资基金 8,124,138 人民币普通股

    上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资基金 5,642,093 人民币普通股

    中国建设银行－上投摩根阿尔法股票型证券投资基金 5,586,373 人民币普通股

    招商银行股份有限公司－富国天合稳健优选股票型证券投资基金5,346,179 人民币普通股

    招商银行股份有限公司－华富成长趋势股票型证券投资基金 4,878,673 人民币普通股

    中国工商银行－广发稳健增长证券投资基金 4,384,019 人民币普通股

    中国银行－华夏回报证券投资基金 4,176,645 人民币普通股

    中国农业银行－宝盈策略增长股票型证券投资基金 4,159,564 人民币普通股

    中国工商银行－招商核心价值混合型证券投资基金 4,020,796 人民币普通股

    上述股东关联关系或

    一致行动的说明

    公司第一大股东山东省商业集团总公司与其他前九名股东及无限售条件股东不存在关联关

    系，不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。公司未知其他前十名股东及无限

    售条件股东之间是否存在关联关系，或是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动

    人。银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

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    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售

    条件股

    东名称

    持有的有限

    售条件股份

    数量

    可上市交易时间

    新增可上市交

    易股份数量

    限售条件

    1.

    山东省

    商业集

    团总公

    司

    25,121,004 2009 年5 月18 日25,121,004

    自股改获得流通权之日起第三年即第24 至36 个

    月内，任一连续5 个交易日（公司全天停牌的，

    该日不计入5 个交易日）二级市场股票收盘价格

    达到8.12 元以上时，山东省商业集团总公司向

    上海证券交易所提出申请，经确认后通知中国证

    券登记结算有限责任公司上海分公司解除相关

    股份的锁定限制后方可通过交易所挂牌出售原

    非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例

    不超过10%。

    2.

    国泰君

    安证券

    股份有

    限公司

    1,320,000

    G+12 个月，该等股份如上市流通，应向公司第一

    大股东山东省商业集团总公司偿还代垫的等额

    股份，并征得其同意后，由本公司向上海证券交

    易所提出该等股份的上市流通申请。股权分置改

    革方案实施后至相关各方偿还代垫股份前，代垫

    股份所产生的权益由山东省商业集团总公司享

    有。

    3.

    天海贸

    易

    79,200

    G+12 个月，该等股份如上市流通，应向公司第一

    大股东山东省商业集团总公司偿还代垫的等额

    股份，并征得其同意后，由本公司向上海证券交

    易所提出该等股份的上市流通申请。股权分置改

    革方案实施后至相关各方偿还代垫股份前，代垫

    股份所产生的权益由山东省商业集团总公司享

    有。

    注：山东省商业集团总公司列示数据指截止2009 年6 月30 日代其他非流通股股东支付对价后的

    数据，如代为支付对价部分归还，限售期为G+36 个月。公司于2009 年8 月12 日发布公告，山东省商

    业集团总公司所持有的25,121,004 有限售条件流通股将于2009 年8 月17 日解除限售。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    6

    报告期内，公司以商品零售为主业，根据形势变化，积极应对，稳健发展，不断提高

    管理、经营水平，企业规模继续扩大，保持了主营业务的持续稳定增长。公司先后在临沂、

    德州、寿光、济南、滨州等地市成功开设了五家新店。

    公司拟向特定对象非公开发行不超过8000 万股股票，以收购大股东部分零售资产，

    并进一步发展公司主业。有关本次非公开发行的相关议案，已经2008 年度股东大会审议

    通过，尚须经中国证监会核准后方可实施。

    2009 年上半年,公司共实现营业收入251,637.65 万元,比上年同期增长23.89 %；实

    现营业利润 11,055.37 万元，比上年同期增长9.93 %；实现归属于母公司所有者的净利

    润8,570.39 万元，比上年同期增长1.34%。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利

    润率(%)

    营业收入比上

    年增减(%)

    营业成本比上

    年增减(%)

    营业利润率比

    上年增减(%)

    分行业

    商业 2,410,470,843.96 2,054,967,655.58 14.75 22.88 24.00

    减少0.77 个

    百分点

    分产品

    商业 2,410,470,843.96 2,054,967,655.58 14.75 22.88 24.00

    减少0.77 个

    百分点

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    济南市 685,632,040.44 19.28

    潍坊市 124,637,258.05 22.16

    菏泽市 151,818,406.51 19.97

    泰安市 442,303,064.19 13.14

    东营市 431,165,570.36 31.72

    临沂市 199,421,617.15 19.74

    滨州市 228,028,402.29 14.17

    莱芜市 125,834,710.05 70.58

    德州市 21,629,774.92

    2008 年7 月29 日银座集团股份有限公司济南银座金牛购物广场开业；2008 年9 月6

    日东营银座商城有限公司东城店开业；2008 年11 月22 日银座集团股份有限公司济南银

    座燕山购物广场开业；2008 年12 月27 日临沂银座商城有限公司金雀山店试营业，2009

    年1 月2 日正式开业；2009 年1 月15 日银座集团股份有限公司德州东地购物广场开业；

    2009 年4 月29 日银座集团股份有限公司寿光银座商城开业；2009 年4 月30 日银座集团银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

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    股份有限公司济南银座无影山购物广场开业；2009 年6 月12 日滨州银座商城有限公司黄

    河店开业。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金总体使用情况

    单位:元 币种:人民币

    募集

    年份

    募集

    方式

    募集资金总额

    本报告期已使用

    募集资金总额

    已累计使用募集

    资金总额

    尚未使用募集资

    金总额

    尚未使用募集资金

    用途及去向

    2007 配股 790,708,332.10 48,425,633.82 476,112,500.23 314,595,831.87

    烟台店、泰安扩建项

    目尚未实施或完成

    合计 / 790,708,332.10 48,425,633.82 476,112,500.23 314,595,831.87 /

    至2009 年6 月30 日，收购滨州银座购物广场有限公司90%股权已经按照产权交易合

    同规定支付全部收购资金148,575,500.00 元；为购买临沂银座商城有限公司经营场所租

    用的物业，已投资转入临沂银座商城有限公司募集资金账户201,245,000.00 元，已全部

    支付。

    2008 年6 月17 日注资滨州银座购物广场有限公司（滨州二店项目）104,600,000.00

    元，实际已经支付102,106,128.02 元，利息收入303,156.97 元， 相关费用2,517.74

    元,其他募集资金尚未使用。该项目截止2009 年6 月30 日已经完工并投入使用。

    对于开设新店项目，烟台门店由于租赁经营物业未能最终谈定，开店时间将予以推延；

    泰安扩建店正在进行内部装修。

    莱芜门店已经于2007 年10 月份开业，开店支出由公司自筹资金先期垫付，2008 年4

    月21 日置换出预先投入募集资金投资项目开设莱芜店的资金9,185,872.21 元。

    由于本公司对子公司泰安银座商城有限公司至2007 年12 月31 日增资尚未完成，泰

    安齐鲁门店开店支出也由本公司之子公司泰安银座商城有限公司自筹资金先期垫付。经本

    公司董事会决议后，以募集资金予以补偿。2008 年5 月5 日，置换出预先投入募集资金

    项目（ “齐鲁店” ）资金1500 万元。

    2、承诺项目使用情况

    单位:元 币种:人民币

    承诺项目名称

    是否

    变更

    项目

    拟投入金额

    实际投入金

    额

    是否

    符合

    计划

    进度

    项目进

    度

    预

    计

    收

    益

    产生收益情

    况

    是否符合预

    计收益

    未达到

    计划进

    度和收

    益说明

    变更原因

    及募集资

    金变更程

    序说明

    收购滨州银座购

    物广场有限公司

    90%股权及开设

    滨州二店

    否 50,919,505.80 48,425,633.82 否已完工7,072,565.34

    购买临沂银座商

    城有限公司经营

    否 是已完工3,300,550.00 3,300,550.00 是银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    场所租用的物业

    开设新店 否 312,101,959.89 否

    完工进

    度大约

    为7.19%

    3,919,087.22

    合计 / 363,021,465.69 48,425,633.82 / / / / / /

    上述拟投入金额及实际投入金额为2009 年1-6 月份使用情况。

    3、非募集资金项目情况

    单位:元 币种:人民币

    项目名称 项目金额 项目进度

    项目收

    益情况

    购买泰安银座商城有限公司10%的股权 48,872,400.00 工商登记手续已经办理完毕。

    购买东营银座商城有限公司10%的股权 53,289,400.00 工商登记手续已经办理完毕。

    购买威海宏图贸易有限公司100%的股权 129,120,000.00 工商登记手续已经办理完毕。

    购买临沂居易置业有限公司的2%股权及相应的债权 5,000,000.00 工商登记手续已经办理完毕。

    购买振兴街项目宗地的国有建设土地使用权 514,520,000.00 土地使用证已办理完毕。

    购买聊城柳园路以西、利民路以南的国有建设用地使用权29,100,000.00 相关手续正在办理中。

    购买德州市宁德房地产开发有限公司100%的股权 98,398,600.00 工商登记手续已经办理完毕。

    购买泰安市灵山大街276 号总建筑面积为23000 平方米的

    泰安银座商城有限公司租用的物业及其占用范围内的土

    地使用权及其相关设备

    73,854,300.00

    土地使用证已办理完毕，房产

    相关手续正在办理中。

    合计 952,154,700.00 / /

    说明：

    （1）购买泰安银座商城有限公司10%股权：公司预计出资48,872,400.00 元，已支付完毕。

    （2）购买东营银座商城有限公司10%股权：公司预计出资53,289,400.00 元，已支付完毕。

    （3）购买威海宏图贸易有限公司100%股权：公司预计出资129,120,000.00 元，已支付

    77,472,000.00 元。

    （4）购买临沂居易置业有限公司2%的股权及相应债权：公司预计出资5,000,000.00 元，已经支

    付1,700,000.00 元。

    （5）购买振兴街项目宗地的国有建设土地使用权：公司预计出资514,520,000.00 元，已支付

    514,520,000.00 元。

    （6) 购买聊城柳园路以西、利民路以南的国有建设用地使用权:公司预计出资29,100,000.00 元,

    已经支付29,100,000.00 元。

    （7）购买德州市宁德房地产开发有限公司100%股权：公司预计出资98,398,600.00 元，累计支

    付92,551,730.00 元,其中2009 年上半年支付4,000,000.00 元。

    （8）购买控股子公司泰安银座商城有限公司租用的房产、物业及其占用范围内的土地使用权及

    其相关设备，公司预计出资73,854,300.00 元，累计支付19,072,371.00 元，其中2009 年上半年支付

    4,500,000.00 元。银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

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    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，公司继续严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会以及上海证券交

    易所有关公司治理文件的规定，不断完善公司治理结构，提高公司规范运作水平，公司治

    理实际状况符合《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。

    报告期内，公司全面修订了《审计委员会年报工作规程》、《募集资金使用管理办法》，

    新制定了《公司专项募集资金存储、使用、管理内部控制制度》等一系列规章制度，强化

    公司相关方面的内部控制。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    公司2008 年度利润分配方案已经2009 年6 月22 日召开的公司2008 年度股东大会审

    议通过。本次利润分配以2008 年12 月31 日的总股本235,083,623.00 股为基数，向截止

    2009 年8 月6 日（A 股股权登记日）下午上海证券交易所收市后，在中国证券登记结算有

    限责任公司上海分公司登记在册的全体股东按每10 股派发现金红利0.70 元(含税),共计

    分配16,455,853.61 元，剩余未分配利润48,348,741.91 元结转以后年度。除息日为2009

    年8 月7 日，现金红利发放日为2009 年8 月12 日。

    相关事宜已披露于2009 年8 月3 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券

    交易所网站。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    公司支付股东股利的形式应优先采取现金形式，而且应保证利润分配政策的连续性及

    稳定性。截止本报告披露日，公司2008 年度利润分配方案[每10 股派发现金红利0.70

    元(含税)]已实施完毕。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    单位:元 币种:人民币

    起诉

    (申

    请)方

    应诉

    (被申

    请)方

    承担连

    带责任

    方

    诉讼

    仲裁

    类型

    诉讼(仲裁)基本情况

    诉讼(仲

    裁)涉及

    金额

    诉讼(仲裁)进展

    诉讼(仲裁)

    审理结果及

    影响

    诉讼(仲

    裁)判决

    执行情况

    本

    公

    司

    济

    南

    中

    银

    实

    业

    有

    限

    房

    屋

    买

    卖

    合

    同

    纠

    纷

    2001 年1 月8 日，公司向济南中银

    实业有限公司购买了其开发建设并有权

    销售的位于济南市泺源大街22 号的中

    银大厦第20 层房产,并足额支付了购房

    款，房产亦交付公司。

    该房产交付至今，公司一直实际占

    有并使用。但经公司多次催告，济南中

    银实业有限公司一直未给公司办理所购

    2009 年6 月2

    日，经泰安市岱岳

    区人民法院调解，

    双方达成和解协

    议。法院下达的《民

    事调解书》确认了

    公司对中银大厦第

    20 层房产享有所有

    公司

    取得确认

    享有所涉

    房产所有

    权的生效

    法律文件。

    近期内，能

    否取得权银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    公

    司

    房产的产权手续。包括该房产在内的中

    银大厦全部房产产权现已办理至中国银

    行济南分行名下。

    鉴于此，经公司多次催告并协商未

    果，公司于2009 年5 月6 日向泰安市岱

    岳区人民法院提起诉讼。

    权，并确定，济南

    中银实业有限公司

    应自和解协议签订

    之日起两个月内为

    公司办理完毕产权

    手续。

    证存在不

    确定性，但

    对公司持

    续使用该

    房产不存

    在影响。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    (六) 资产交易事项

    1、收购资产情况

    （1）2009 年1 月23 日至2 月24 日，泰安银座商城有限公司10%的股权在山东产权

    交易中心公开挂牌出售，转让底价为4,887.24 万元。2009 年3 月12 日，本公司与股权

    出让方山东世界贸易中心签署了《产权交易合同》，以4,887.24 万元的价格受让了该股

    权。2009 年6 月19 日，办理完毕工商登记变更手续，本次收购完成后公司持有泰安银座

    商城有限公司100%的股权。

    （2）2009 年1 月23 日至2 月24 日，东营银座商城有限公司10%的股权在山东产权

    交易中心公开挂牌出售，转让底价为5,328.94 万元。2009 年3 月12 日，本公司与股权

    出让方山东世界贸易中心签署了《产权交易合同》，以5,328.94 万元的价格受让了该股

    权。2009 年6 月9 日，办理完毕工商登记变更手续，本次收购完成后公司持有东营银座

    商城有限公司100%的股权。

    （3）公司第八届董事会2009 年第四次临时会议通过向转让方山东威海卫酒业集团有

    限公司和山东威海卫酒业集团文登有限公司受让威海宏图贸易有限公司100%的股权，用

    于发展商品零售业务，总转让价格为人民币12,912.00 万元。详见2009 年4 月30 日的《中

    国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站。根据协议有关约定，本公司指定由

    公司全资孙公司山东银座置业有限公司受让其中1%的股权。2009 年5 月22 日，威海宏图

    贸易有限公司100%股权的工商登记变更手续已办理完毕。

    （4）公司全资子公司山东银座购物中心有限公司和关联方山东银座商城股份有限公

    司与转让方日照环宇房地产开发有限公司、日照都市花园房地产开发有限公司签订股权转

    让合同，共同受让转让方持有临沂居易置业有限公司的100%股权及相应债权，转让总价

    款为2.5 亿元（含股权0.85 亿元、债权1.65 亿元），其中山东银座商城股份有限公司受

    让98%，山东银座购物中心有限公司受让2%。山东银座购物中心有限公司受让的2%股权

    及相应债权的转让价款为500 万元。2009 年3 月17 日，相关工商变更登记手续已办理完

    毕。银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    （5）经公司2008 年度第一次临时股东大会批准通过，本公司全资孙公司山东银座置

    业有限公司参与竞买济南市国土资源局公开出让的济南市槐荫区振兴街棚户区片区宗地

    的国有建设土地使用权，2009 年2 月16 日竞得该宗土地，总价为人民币51452 万元。详

    见2009 年2 月20 日的《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。截止本

    报告披露日，出让合同已签署并已办理土地证。

    （6）2009 年3 月31 日，本公司以2910 万元的价格竞得聊城市国土资源局公开挂牌

    出让的位于柳园路以西、利民路以南的国有建设用地使用权,面积为11256 平方米，该宗

    地范围内约2120 平方米26 户居民住宅及柳园办事处利民居委房屋由公司负责拆迁、补偿、

    安置。截止本报告披露日，土地出让合同的签署及权证在办理中。

    （7）公司第八届董事会第十次会议通过向转让方谷秀龙、孙佳节受让德州市宁德房

    地产开发有限公司（以下简称“宁德地产”）100%的股权，用于发展商品零售业务，总转

    让价格为9,839.86 万元，本公司代扣代缴所得税，对于转让方有关的所有义务均由担保

    人天津天丰钢铁有限公司和天津市绿园房地产开发有限公司向公司提供连带责任担保。宁

    德地产欠原股东的4,194.2139 万元、欠应缴土地出让金120 万元、欠工程款170.1081

    万元应在宁德地产90%股权的工商登记变更到本公司名下后由宁德地产清偿。详见2008

    年4 月25 日的《中国证券报》、《上海证券报》。2008 年4 月25 日，上述90%股权的工

    商登记变更手续已办理完毕。根据协议有关约定，本公司指定将其余10%股权转让给本公

    司全资子公司山东银座购物中心有限公司，2009 年2 月12 日，相关工商登记变更手续办

    理完毕。

    （8）本公司全资子公司泰安银座商城有限公司与泰安市饮料食品厂和泰安金德物业

    发展有限公司签署了房屋租赁合同，租赁位于泰安市灵山大街276 号经营性房产一处，总

    建筑面积23000 平方米，泰安金德物业发展有限公司提供物业管理和设备维修服务。2008

    年4 月30 日泰安银座商城有限公司与上述两方签署了《资产转让合同书》，拟购买其租

    用的该物业及其占用范围内的土地使用权及其相关设备,总价款7,385.43 万元。详见2008

    年8 月8 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站。截止报告披露日，

    该房地产的土地过户手续已办理完毕，房产过户手续正在办理中。

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    单位:元 币种:人民币

    关联交易方

    关联关

    系

    关联

    交易

    类型

    关联交易

    内容

    关联

    交易

    定价

    原则

    关联

    交易

    价格

    关联交易金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例(%)

    关联

    交易

    结算

    方式

    市

    场

    价

    格

    交易价格与

    市场参考价

    格差异较大

    的原因

    鲁商集团有限

    公司

    母公司

    的全资

    子公司

    购买

    商品

    采购食品、

    日用百货

    市场

    价格

    203,997,848.79 7.31 现金

    山东银座商城

    股份有限公司

    母公司

    的控股

    子公司

    购买

    商品

    采购食品、

    日用百货、

    金银珠宝

    市场

    价格

    27,424,536.26 0.98 现金

    泰安锦玉斋食

    品有限公司

    其他关

    联人

    购买

    商品

    采购食品

    市场

    价格

    6,987,754.76 0.25 现金

    山东银福珠宝

    金行有限公司

    其他关

    联人

    购买

    商品

    采购金银

    珠宝

    市场

    价格

    23,394,903.01 0.84 现金

    山东银座电器

    有限责任公司

    其他关

    联人

    购买

    商品

    采购家电

    市场

    价格

    20,966,743.32 0.75 现金

    山东省银座实

    业有限公司

    母公司

    的控股

    子公司

    购买

    商品

    设备采购

    及安装

    市场

    价格

    10,416,791.52 7.11 现金

    山东银座服饰

    有限公司

    其他关

    联人

    购买

    商品

    采购服装

    市场

    价格

    682,763.75 0.02 现金

    合计 / / 293,871,341.41 / / /

    上述日常关联交易有利于降低公司采购成本和经营费用，对公司是必要的，符合公司

    的实际情况和公司利益。公司上述日常关联交易未损害全体股东特别是中小股东的合法权

    益，不影响公司独立性。公司主要业务未因上述日常关联交易而对关联方形成依赖。

    山东银座电器有限责任公司是鲁商集团有限公司于2009 年3 月5 日新成立的专业从

    事家用电器、电子产品等销售的公司，本公司年初未预计与其发生的日常关联交易金额。

    2、资产、股权转让的重大关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联

    方

    关联

    关系

    关联交

    易类型

    关联交易

    内容

    关联

    交易

    定价

    原则

    转让资产的账

    面价值

    转让资产的评

    估价值

    转让价格

    转让价格与账

    面价值或评估

    价值差异较大

    的原因

    关联

    交易

    结算

    方式

    转让资

    产获得

    的收益

    山东

    世界

    贸易

    中心

    其他

    关联

    人

    收购股

    权

    泰安银座

    商城有限

    公司10%

    的股权

    市场

    价格

    15,003,963.43 45,767,000.00 48,872,400.00 现金

    山东

    世界

    贸易

    中心

    其他

    关联

    人

    收购股

    权

    东营银座

    商城有限

    公司10%

    的股权

    市场

    价格

    17,039,047.23 50,894,200.00 53,289,400.00 现金

    2009 年3 月12 日，本公司与山东世界贸易中心签署《产权交易合同》，以4,887.24

    万元的价格受让泰安银座10%股权，以5,328.94 万元的价格受让东营银座10%股权。2009

    年3 月30 日公司向产权交易中心预付股权转让价款。收购完成后，公司持有泰安银座100%

    股权，东营银座100%股权。经上海证券交易所同意，该事项免于按照关联交易的方式进银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    行审议和披露。截止本报告披露日，相关工商变更登记手续已办理完毕。详见2009 年3

    月11 日的《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。

    3、非经营性关联债权债务往来

    单位：万元 币种：人民币

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关联方 关联关系

    发生额 余额 发生额 余额

    山东银座商

    城股份有限

    公司

    母公司的控股

    子公司

    -7,139.88 19,020.64

    合计 -7,139.88 19,020.64

    关联债权债务形成原因

    债务形成的原因主要为2008 年本公司与山东银座商城股份有

    限公司联合收购青岛乾豪房地产有限公司股权及债权，按照收购协

    议，山东银座商城股份有限公司按比例提供资金给青岛乾豪房地产

    以偿还该公司对原股东的借款，该项金额为18,260.94 万元。

    4、其他重大关联交易

    （1）截止2009 年6 月30 日，山东省商业集团总公司为本公司在民生银行济南市经

    七路支行1 亿元贷款、在中信银行济南分行9000 万元贷款、在浦发银行济南分行4000

    万元贷款、在恒丰银行济南分行1 亿元贷款、在临商银行兰山支行1.2 亿元贷款提供了担

    保，山东银座商城股份有限公司为本公司在兴业银行济南分行5000 万元贷款提供了担保。

    （2）莱芜银座置业有限公司系山东银座商城股份有限公司的子公司，2007 年5 月28

    日，本公司与莱芜银座置业有限公司签订租赁合同，租赁其位于莱芜市莱城区鲁中大街以

    南、文化路以东的房产用于商业经营，建筑面积46,000 平方米，租赁期限20 年。2009

    年上半年租赁费发生金额619.00 万元。

    （3）本公司与淄博银座商城有限责任公司签订租赁合同，向其出租于2007 年向淄博

    云鹏房地产开发有限公司购买的位于淄博市博山区中心路40 号博山财富大厦项目的商业

    部分房产（该房产原本一直由淄博银座商城有限责任公司分公司租赁使用），年租金标准

    不变，每年400 万元，租期一年，自2008 年7 月1 日至2009 年6 月30 日。2009 年上半

    年租赁费发生金额 200 万元。合同到期后，双方又继续签订租赁协议，规定租赁期限自

    2009 年7 月1 日至2010 年6 月30 日止，年租金为400 万元，双方权利义务按照原租赁

    合同条款约定继续履行。

    （4）本公司全资孙公司山东银座置业有限公司与济南啤酒集团总公司签订租赁合同，

    租赁位于济南市经七纬十二路376 号房产（除西北二楼外院内所有房地产），建筑面积约

    7017.95 平方米，租赁期限一年（自2008 年4 月1 日起至2009 年3 月31 日止），年租

    金300 万元。2009 年第一季度租赁费发生金额75 万元。银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    （5）经公司第八届董事会第十三次会议审议通过，公司与关联企业山东银座商城股

    份有限公司及中国工商银行济南泺源支行签订《委托贷款借款合同》，公司通过中国工商

    银行济南泺源支行委托贷款的方式向关联企业山东银座商城股份有限公司借款3.8 亿元，

    期限三个月至六个月，贷款利率按银行同期贷款基准利率上浮10%执行。截止2009 年6

    月底已经偿还5000 万元。详见2009 年3 月11 日的《上海证券报》、《中国证券报》及

    上海证券交易所网站。

    （6） 公司全资子公司山东银座购物中心有限公司和关联方山东银座商城股份有限公

    司与转让方日照环宇房地产开发有限公司、日照都市花园房地产开发有限公司签订股权转

    让合同，共同受让转让方持有临沂居易置业有限公司的100%股权及相应债权，转让总价

    款为2.5 亿元（含股权0.85 亿元、债权1.65 亿元），其中山东银座商城股份有限公司受

    让98%，山东银座购物中心有限公司受让2%。山东银座购物中心有限公司受让的2%股权

    及相应债权的转让价款为500 万元。2009 年3 月17 日，相关工商变更登记手续已办理完

    毕。

    （7）为有效避免可能产生的同业竞争，公司于2008 年8 月与济南银座北园购物广场

    有限公司、山东银座商城股份有限公司和山东世界贸易中心再次续签了《委托经营管理协

    议》，继续委托本公司对济南银座北园购物广场有限公司的商品零售相关业务进行经营管

    理，委托期限为五年。经审计，济南银座北园购物广场有限公司2008 年度实现主营业务

    收入242,671,866.21 元，按照协议应收取委托经营管理费用2,426,718.66 元。2009 年3

    月份该款项已经收回。

    （8）经公司第八届董事会第十五次会议通过，公司拟向公司关联方山东银座商城股

    份有限公司和山东世界贸易中心及其他合计不超过10 名符合相关规定的特定对象，非公

    开发行不超过8,000 万股股票，发行价格为不低于定价基准日前20 个交易日公司A 股股

    票交易均价的90%即14.99 元/股，其中上述两个关联人以其持有的淄博银座商城有限责

    任公司100%股权作价人民币54,272.77 万元认购部分股份。该事项已经公司2008 年度股

    东大会审议批准，尚待中国证监会核准后方可实施。

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    为有效避免可能产生的同业竞争，2004 年2 月，本公司与山东世界贸易中心、山东

    银座商城股份有限公司、济南银座北园购物广场有限公司签署协议，由本公司对济南银座银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    北园购物广场有限公司的商品零售相关业务进行经营管理，委托期限为自协议生效之日起

    2 年。济南银座北园购物广场有限公司按如下标准向本公司支付委托管理费：委托业务出

    现亏损的，济南银座北园购物广场有限公司向本公司按年度委托业务相关销售收入的

    0.5%支付管理费用；委托业务盈亏持平的，济南银座北园购物广场有限公司向本公司按年

    度委托业务相关销售收入的1%支付管理费用；委托业务出现盈利的，济南银座北园购物

    广场有限公司向本公司按年度委托业务相关销售收入的1%以及净利润的5%之和支付管理

    费用。在济南银座北园购物广场有限公司实现盈利或本公司要求时，以公允价格收购其股

    权或商业零售业务及经营性资产负债。经本公司2004 年度第二次临时股东大会批准，该

    协议自2004 年8 月末开始实施，至2006 年8 月期满，上述各方重新签署协议，协议条款

    保持不变。2008 年8 月，经公司第八届董事会第十一次会议审议通过，上述各方再次续

    签协议，同时将委托期限由两年改为五年，协议其他条款保持不变。详见2006 年8 月25

    日、2008 年8 月8 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    1) 本公司与济南市城市建设投资开发总公司签订租赁合同，租赁其泉城广场地下商

    业建筑，建筑面积30,200.00 平方米，租赁期限自2004 年8 月27 日起至2019 年12 月

    31 日。该事项已披露于2004 年7 月26 日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券

    交易所网站。

    2) 本公司控股子公司青州银座商城有限公司与青州市宏源公有资产经营有限公司签

    订租赁合同，租赁其位于青州市尧王山路与玲珑路交叉路口东南角的房产，建筑面积

    26000 平方米。青州市宏源公有资产经营有限公司于2005 年7 月31 日前将该物业交付公

    司，自交付之日起90 天为装修改造期，免计租金，租赁期限20 年。该事项已披露于2006

    年3 月9 日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。

    3) 本公司控股子公司东营银座购物广场有限公司与东营瑞杰商贸有限公司签署房屋

    租赁合同，租赁其位于东营市西三路22 号房产，总建筑面积22,569.73 平方米，租赁起

    始日为2006 年3 月20 日，免租期60 天，租赁期限二十年。该事项已披露于2006 年8

    月25 日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    4) 本公司分公司潍坊银座商城与山东天朗置业发展有限公司签署租赁合同，租赁其

    潍坊风筝广场、潍坊国际贸易中心大楼及连接两者之间通道，租赁房产总建筑面积35,510

    平方米，2006 年9 月1 日为租赁物业的免租期起算日，免租期2 个月，支付租金租赁期

    限二十年。该事项已披露于2006 年8 月25 日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证

    券交易所网站。

    5) 本公司控股子公司泰安银座商城与泰安市饮料食品厂和泰安金德物业发展有限公

    司签署了房屋租赁合同，租赁位于泰安市灵山大街276 号经营性房产一处，总建筑面积

    23000 平方米，租赁期限二十年。泰安金德物业发展有限公司提供物业管理和设备维修服

    务。该事项已披露于2006 年8 月25 日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易

    所网站。

    6) 本公司子公司新泰银座商城有限公司与新泰百货大楼有限责任公司签署房屋租赁

    合同，租赁其位于新泰市新华街路九号经营性房产一处，总建筑面积18400 平方米。合同

    中约定租赁期限为二十年，租赁起始日为2006 年10 月1 日。该事项已披露于2007 年3

    月28 日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。

    7) 本公司控股子公司泰安银座商城有限公司与泰安中奥投资有限公司、泰安市鑫诚

    物业管理有限公司签署房屋租赁合同，租赁其位于泰安市岱宗大街249 号的大型商场，建

    筑面积共16000 平方米。租赁起始日为2008 年1 月26 日，租赁期限二十年。该事项已披

    露于2007 年5 月29 日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。

    8) 本公司与莱芜银座置业有限公司签署房屋租赁合同，租赁其在莱芜市莱城区文化

    南路008 号投资建造的莱芜银座城市广场。租赁起始日为2007 年10 月28 日，租赁期限

    二十年。该事项已披露于2007 年5 月29 日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券

    交易所网站。

    9) 本公司与济南市辛甸实业公司签署房屋租赁合同，租赁其济南市历城区花园路以

    南/华信路陶瓷市场以西的房地产，该项目地块的面积为15000 平方米，房屋总建筑面积

    为32808.46 平方米。租赁起始日为2007 年8 月1 日，租赁期限二十年。该事项已披露于

    2007 年6 月28 日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。

    10) 本公司与中国重型汽车集团房地产开发公司签署房屋租赁合同，租赁其位于济南

    市西工商河路13 号（原重汽集团大楼东临、交通医院西临）的大型商场，计租面积按套

    内面积计算共计11336 平方米。该事项已披露于2007 年7 月18 日《上海证券报》、《中

    国证券报》及上海证券交易所网站。截止本报告期披露日，该房产已交付使用。银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    11) 本公司租赁莱芜西冶金茂置业有限公司在莱芜市钢城区钢都大街南侧昌盛路西

    侧投资兴建的莱芜金茂广场用于商业经营，建筑面积27041.91 平方米，租赁期限为20

    年，租金共计4750 万元，物业管理费共计2100 万元。该事项已披露于2007 年8 月30

    日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。

    12) 2002 年9 月26 日，本公司控股子公司滨州银座购物广场有限公司与山东宇丰房

    产开发有限公司签署了房屋《租赁合同》，租赁其位于滨州市渤海七路东黄河四路北交叉

    口新世纪商贸综合楼，总建筑面积27,865.71 平方米，租赁起始日为2003 年1 月1 日，

    租赁期限二十年。

    13) 本公司控股子公司滨州银座购物广场有限公司向山东嘉联商业有限公司租赁其

    拥有的位于滨州市渤海八路533 号的大型商场作为经营场所，该项目套内建筑面积共

    10300 平方米，租赁期限20 年，租金为3900 万元（20 年租金总额）。租赁起始日为2008

    年1 月2 日。该事项已披露于2007 年12 月14 日《上海证券报》、《中国证券报》及上

    海证券交易所网站。

    14) 本公司控股子公司滨州银座购物广场有限公司向滨州市中金豪运置业有限责任

    公司租赁其在滨州市黄河七路投资在建的大型商场作为经营场所，该项目套内建筑面积共

    23002.94 平方米，租赁期限20 年，租金为4535 万元（20 年租金总额）。该事项已披露

    于2007 年12 月14 日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。

    15) 本公司与山东金牛集团有限责任公司签署房屋租赁合同，租赁其济南市无影山北

    路南首东鑫福大厦（暂定名）地上一至三层、合计11460 平方米的房地产，租赁期限20

    年，租金为7196.1 万元（20 年租金总额）。该事项已披露于2008 年8 月8 日《上海证

    券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。

    16) 本公司与山东中润置业有限公司签署房屋租赁合同，租赁其位于济南市经十东路

    以北（现经十路13777 号）的房产19320 平方米，租赁起始日为2008 年8 月1 日，租赁

    期限15 年。（该事项已披露于2008 年8 月8 日、10 月29 日的《上海证券报》、《中国

    证券报》及上海证券交易所网站）。

    17) 本公司控股子公司东营银座购物广场有限公司与青岛华欧集团置业有限公司东

    营河口分公司签署房屋租赁合同，租赁其位于东营市河口区商业街8 号面积为12,900 平

    方米的房产，租赁期限20 年，租金为4060 万元（20 年租金总额）。该事项已披露于2008

    年8 月8 日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    18) 本公司控股子公司泰安银座商城有限公司与山东云海集团有限公司签署了房屋

    租赁合同，租赁其位于泰安市东湖路与温泉路交叉处往东30 米路南兴建的大型商场，总

    建筑面积13154.7 平方米，租赁期限20 年，租金为3361 万元（20 年租金总额）。该事

    项已披露于2008 年8 月8 日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。

    19) 本公司与淄博银座商城有限责任公司签订租赁合同，向其出租本公司于2007 年

    向淄博云鹏房地产开发有限公司购买的位于淄博市博山区中心路40 号博山财富大厦项目

    的商业部分房产（该房产原本一直由淄博银座商城有限责任公司博山购物广场租赁使用），

    年租金标准不变，每年400 万元，租期一年（自2008 年7 月1 日至2009 年6 月30 日）。

    合同到期后，双方又继续签订租赁协议，规定租赁期限自2009 年7 月1 日至2010 年6

    月30 日止，年租金为400 万元，双方权利义务按照原租赁合同条款约定继续履行。

    20) 本公司与德州天地房地产开发有限公司签署了租赁合同，租赁其在德州市青年路

    1509 号建设的共青团路便民市场商业部分（一、二层），计租面积按套内面积计算共10,600

    平方米（按竣工后的实际测量面积为准），租赁期限20 年。

    21) 本公司与山东东宇工贸集团有限公司签署了房屋及场地租赁合同，租赁其在寿光

    市银海路338 号投资兴建大型商场，计租面积按套内面积计算共30,000 平方米（按竣工

    后的实际测量面积为准），租赁期限20 年。

    22) 本公司控股子公司临沂银座商城有限公司与临沂海宏金属材料有限公司、临沂市

    兰山区金雀山街道南坛社区居民委员会签署了租赁合同，租赁其位于临沂市金雀山路的齐

    鲁大厦一、二层的经营使用权，计租面积按套内面积计算共8,500 平方米（按竣工后的实

    际测量面积为准）,租赁期限19 年。

    23) 本公司与山东缤纷五洲商城开发有限公司签署了租赁合同，租赁其在济南市济泺

    路96 号投资兴建的大型商场地下一层经营使用权，租赁面积9,750 平方米（按竣工后的

    实际测量面积为准），租赁期限20 年。

    24）本公司与济南市房地产开发总公司于2009 年3 月20 日签订租赁合同，租赁其在

    济南市阳光新路投资兴建的物业，计租面积10887 平方米（按竣工后的实际测量面积为

    准），租赁期限为20 年。

    25）本公司与山东中加商业房地产开发有限公司签订租赁合同，租赁其在临沭县中山

    北路商业步行街口投资兴建的物业，计租面积共计10000 平方米（按竣工后的实际测量面

    积为准），租赁期限为20 年。银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    26）本公司与德州市津德利商贸有限公司于2009 年8 月5 日签订租赁合同，租赁其

    在德州市大学路投资兴建的物业，计租面积共计为26057 平方米（按竣工后的实际测量面

    积为准），租赁期限为20 年。该事项已披露于2009 年8 月6 日《上海证券报》、《中国

    证券报》及上海证券交易所网站。

    27）本公司全资孙公司山东银座置业有限公司与济南啤酒集团总公司签订租赁合同，

    租赁其位于济南市经七纬十二路376 号房产（除西北二楼外院内所有房地产），建筑面积

    约7017.95 平方米，租赁期限一年（自2008 年4 月1 日起至2009 年3 月31 日止），年

    租金300 万元。2009 年第一季度租赁费发生金额75 万元。

    28）本公司与临沂市城市建设综合开发有限公司签订租赁合同，租赁其在临沂市通达

    路36 号投资兴建的物业，计租面积15152 平方米（按竣工后的实际测量面积为准），租

    赁期限为20 年。

    29）本公司与淄博富瑞特置业有限公司于2009 年7 月15 日签订租赁合同，租赁其在

    滨州市博兴县博城五路367 号投资兴建的大型商场，计租面积共计20228 平方米（按竣工

    后的实际测量面积为准），租赁期限为20 年。

    30）本公司与郭东于2009 年6 月18 日签订租赁合同，租赁其在新汶市小新街投资兴

    建的大型商场，计租面积共计5679.30 平方米（按竣工后的实际测量面积为准），租赁期

    限为20 年。

    2、担保情况

    单位:万元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 12,500

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 32,400

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 32,400

    担保总额占公司净资产的比例(%) 23.77

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 0

    （1）经公司第八届董事会2008 年第五次临时会议批准，本公司同意为全资子公司东

    营银座商城有限公司在东营市商业银行营业部的3500 万元流动资金贷款提供担保，贷款银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    期限为一年，担保期限为12 个月，并承担连带责任。该事项已披露于2008 年7 月5 日《上

    海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。2009 年7 月16 日，上述贷款中的

    2000 万元已偿还，相应担保已解除。

    （2）经公司第八届董事会2008 年第八次临时会议批准，本公司同意为全资子公司东

    营银座商城有限公司在东营市商业银行的2000 万元一年期流动资金贷款（担保期限为12

    个月）及在工商银行东营市西城支行的3000 万元一年期流动资金贷款（提供最高额保证，

    期限五年，在保证期内可循环使用）提供担保，同意为全资子公司滨州银座商城有限公司

    在济南华夏银行的3000 万元一年期流动资金贷款提供担保（担保期限为12 个月），并承

    担连带责任。该事项已披露于2008 年9 月13 日《上海证券报》、《中国证券报》及上海

    证券交易所网站。

    （3）经公司第八届董事会2008 年第九次临时会议批准，本公司同意为全资子公司泰

    安银座商城有限公司在泰安市商业银行的3000 万元、在农业银行泰安市分行的2000 万元

    流动资金贷款提供担保，贷款期限为一年，担保期限为12 个月，同意为全资子公司东营

    银座商城有限公司在东营市商业银行营业部的2000 万元一年期流动资金贷款（担保期限

    为12 个月）及在工商银行东营市西城支行的3000 万元一年期流动资金贷款（提供最高额

    保证，期限五年，在保证期内可循环使用）提供担保，并承担连带责任。该事项已披露于

    2008 年12 月6 日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。截止报告披

    露日，该四笔担保实际发生9900 万元，其中东营银座商城有限公司之3000 万元的一笔担

    保实际发生2900 万元。

    （4）经公司第八届董事会2009 年第三次临时会议批准，本公司同意为全资子公司东

    营银座商城有限公司在东营胜利农村合作银行东城支行的2000 万元流动资金贷款提供贷

    款额度为2000 万元的最高额保证，期限为一年，在保证期内可循环使用。该事项已披露

    于2009 年3 月18 日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。

    （5）经公司第八届董事会第十五次会议批准，本公司同意为全资子公司滨州银座商

    城有限公司在中国银行滨州市分行营业部的4000 万元流动资金贷款提供担保，贷款期限

    为一年，担保期限为12 个月，同意为控股子公司临沂银座商城有限公司在临沂市商业银

    行新华支行的8000 万元一年期流动资金贷款中的4000 万元（另外4000 万元为房产抵押

    贷款）提供提保，担保期限为12 个月，并承担连带责任。该事项已披露于2009 年6 月2

    日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。报告期内，该两笔担保实际银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    发生4000 万元（临沂银座商城有限公司在临沂市商业银行新华支行的4000 万元贷款）。

    截止报告披露日，该两笔担保实际发生8000 万元。

    （6）经公司第八届董事会2009 年第五次临时会议批准，本公司同意为全资子公司滨

    州银座商城有限公司在中国银行滨州市分行营业部的6000 万元流动资金贷款提供担保，

    贷款期限为一年，担保期限为12 个月，同意为全资子公司泰安银座商城有限公司在中国

    银行泰安市分行的9500 万元一年期流动资金贷款（担保期限为12 个月）、在上海浦东发

    展银行济南分行的5000 万元一年期流动资金贷款（担保期限为12 个月）及在中国农业银

    行泰安市分行的1000 万元一年期流动资金贷款（担保期限为12 个月）提供担保，同意为

    全资子公司东营银座商城有限公司在上海浦东发展银行济南分行的3000 万元的流动资金

    贷款提供担保，贷款期限为一年，担保期限为12 个月。该事项已披露于2009 年7 月1

    日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。报告期内，该五笔担保实际

    发生5000 万元。截止报告披露日，该五笔担保实际发生6000 万元（泰安银座商城有限公

    司在上海浦东发展银行济南分行的5000 万元、在中国农业银行泰安市分行的1000 万元贷

    款）。

    （7）经公司第八届董事会第十六次会议、2009 年第一次临时股东大会批准，本公司

    同意为全资子公司东营银座商城有限公司在中国银行东营分行西城支行的6000 万元一年

    期流动资金贷款（担保期限为12 个月）、在东营市商业银行胜利支行的2000 万元一年期

    流动资金贷款（担保期限为12 个月）及在上海浦东发展银行济南分行申请的2000 万元一

    年期流动资金贷款（担保期限为12 个月）提供担保，并承担连带责任。该事项已披露于

    2009 年7 月21 日、2009 年8 月6 日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所

    网站。截止报告披露日，该三笔担保未实际发生。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (九) 承诺事项履行情况银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    1.公司、持股5%以上股东在报告期内 或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    承

    诺

    事

    项

    承诺内容 履行情况

    股

    改

    承

    诺

    第一大非流通股股东山东省商业集团总公司（以下简称"商业集团"）作出如下特别

    承诺：

    自非流通股获得流通权之日起24 个月内不通过上海证券交易所挂牌交易；其后12

    个月内,商业集团只有在连续5 个交易日(公司全天停牌的,该日不计入5 个交易日)二级

    市场股票收盘价格达到8.12 元以上时,才能出售所持股份,出售数量占公司股份总数的

    比例不超过10%。若自非流通股获得流通权之日起至出售股份期间有派发红股、转增股

    本、配股、派息等情况使股份数量或股东权益发生变化,收盘价格按相关规定调整。

    本次股权分置改革完成后,如果未来商业集团从二级市场购入本公司股票,该等股

    票的上市交易或转让不受上述限制。商业集团如有违反承诺卖出原非流通股的交易,商

    业集团授权中国证券登记结算有限责任公司上海分公司将卖出股份所得资金划入公司

    账户归全体股东所有。

    对未明确表示同意或在本股权分置方案实施时不能支付对价的非流通股股东,在公

    司实施本次股权分置改革方案时,商业集团将先行代为垫付。代为垫付后,该等非流通股

    股东所持股份如上市流通,应当向商业集团偿还代为垫付的对价,或者取得商业集团的

    同意,并由本公司向上海证券交易所提出该等股份的上市流通申请。

    若公司发生下列情况之一,则触发追加送股安排条件：

    Ⅰ、公司2006 年度扣除非经常性损益后的净利润较2005 年增长低于25%,或者2006

    年年度财务报告被出具非标准审计报告；

    Ⅱ、公司2007 年度扣除非经常性损益后的净利润较2006 年增长低于25%,或者2007

    年年度财务报告被出具非标准审计报告；

    Ⅲ、未能在2007 年4 月30 日之前出具2006 年财务报告,或者未能在2008 年4 月

    30 日前出具2007 年财务报告,如遇不可抗力除外。

    当上述追加送股安排条件触发时,商业集团将向追加送股股权登记日登记在册的无

    限售条件的流通股股东执行追加送股安排,追加送股总数为3,397,680 股。

    山东省商业集团

    总公司严格履行承

    诺，其持有的限售流

    通股没有上市交易或

    转让；山东省商业集

    团总公司对未明确表

    示同意或不能支付对

    价的非流通股股东进

    行了垫付；公司没有

    发生需要山东省商业

    集团总公司履行追加

    送股承诺的情形。

    发

    行

    时

    所

    作

    承

    诺

    2007 年度配股事项中公司及持股5%以上股东做出的承诺：

    （1）山东省商业集团总公司根据中国证券监督管理委员会2006 年5 月8 日发布的

    《上市公司证券发行管理办法》的相关要求，作出如下承诺：

    ①银座集团股份有限公司2007 年度配股经股东大会批准并经中国证券监督管理委

    员会、上海证券交易所核准后，山东省商业集团总公司将按照审定并核准的配股价格全

    部认购其可认购的配股份额；

    ②严格按照法律、法规的规定行使股东权利，履行股东义务；

    ③积极配合上市公司履行信息披露义务，切实维护上市公司及其中小股东的利益。

    同时，商业集团承诺2007 年度配股中配售获得的8,649,482 股自配股上市之日起

    6 个月不转让。

    （2）公司在配股说明书中承诺了募集资金使用计划。

    （3）如果公司因门店潍坊店、泰安新泰店、泰安东湖店、青州店、东营二店（五

    台店）经营场所的稳定性问题蒙受经济损失，商业集团承诺将承担该等损失。

    （1）2007 年10

    月，公司2007 年度配

    股发行成功并上市流

    通。山东省商业集团

    总公司严格履行了承

    诺，按照审定并核准

    的配股价格全部认购

    了其可认购的配股份

    额并严格执行持股锁

    定期等各项承诺。

    （2）报告期内，

    公司严格按照配股说

    明书中承诺的募集资

    金使用计划管理和使

    用募集资金。

    山东省商业集团总公司作为公司的实际控制人，曾向本公司承诺：保证与本公司之间

    业务独立、资产完整、人员独立、机构独立、财务独立，避免同业竞争，减少和规范关联

    交易。报告期内，山东省商业集团总公司严格履行承诺。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是

    1）注入资产、资产整合承诺方名称和承诺内容银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    山东省商业集团总公司未来商品零售业务的发展规划将以本公司为主导，并将本公司

    作为未来整合山东省商业集团总公司所控制的零售业务资源的唯一主体，在各方面条件成

    熟的情况下，将山东省商业集团总公司所控制的本公司之外的零售业务全部纳入上市公

    司，以从根本上消除潜在同业竞争之可能性。

    2）是否已启动：是

    公司拟于2009 年非公开发行股票收购山东省商业集团总公司控制的部分商品零售业

    务，相关议案已经董事会、股东大会批准，尚待中国证监会核准后实施。

    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 否

    现聘任

    境内会计师事务所名称 山东天恒信有限责任会计师事务所

    经公司第八届董事会第十三次会议、2008 年度股东大会批准，本公司同意续聘山东

    天恒信有限责任会计师事务所为公司2009 年度财务审计机构，支付山东天恒信有限责任

    会计师事务所2008 年度报告审计费用60 万元，2009 年度审计费用授权董事会根据其业

    务量确定金额。

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整

    改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证

    监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    1．公司控股子公司临沂银座商城有限公司在山东省临沂市金雀山路东段26 号齐鲁大

    厦出资开设了门店——临沂金雀山店，该店以其分公司的形式设立，并于2008 年12 月

    27 日试营业，2009 年1 月2 日正式开业。

    2．经公司第八届董事会2009 年第一次临时会议审议通过，公司以部分募集资金向控

    股子公司泰安银座商城有限公司单方面增资312101959.89 元，详见2009 年1 月8 日的《上

    海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。截止本报告披露日，该次增资手续

    尚未办理完毕。银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    3．公司在山东省德州市德城区青年路1509 号出资开设了门店——德州东地店，该店

    以本公司分公司的形式设立，并于2009 年1 月15 日开业。

    4．经公司第八届董事会2009 年第二次临时会议审议通过，公司向工商银行济南市泺

    源支行申请了1.3 亿元的流动资金信用贷款，期限一年。详见2009 年1 月17 日的《上海

    证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。

    5．经公司第八届董事会2009 年第三次临时会议审议通过，本公司向工商银行济南市

    泺源支行申请了1 亿元的流动资金信用贷款，期限一年。详见2009 年3 月18 日的《上海

    证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。

    6.2009 年3 月27 日，山东省发展和改革委员会、山东省财政厅下达鲁发改投资〔2009〕

    336 号通知，为本公司控股子公司德州宁德房地产开发有限公司、全资孙公司山东银座置

    业有限公司通过山东省商业集团总公司从山东省国有资产投资控股有限公司取得的调控

    资金借款，金额分别为6000 万元、26000 万元，借款期限5-8 年。

    7.公司在寿光市银海路338 号出资开设了门店——寿光店，该店以本公司分公司的形

    式设立，并于2009 年4 月29 日正式开业。

    8.公司在济南市西工商河路13 号（原重汽集团大楼东临、交通医院西临）出资开设

    了门店——无影山店，该店以本公司分公司的形式设立，并于2009 年4 月30 日正式开业。

    9.公司全资子公司滨州银座商城有限公司在滨州市黄河五路出资开设了门店——滨

    州黄河店，该店以其分公司的形式设立，并于2009 年6 月12 日正式开业。

    10. 公司第八届董事会第十五次会议、2008 年度股东大会审议通过公司非公开发行

    预案，本次发行的对象为公司关联方山东银座商城股份有限公司和山东世界贸易中心及其

    他合计不超过10 名符合相关规定的特定对象，发行股份总量不超过8,000 万股，发行价

    格为不低于定价基准日（相关董事会决议公告日）前20 个交易日公司A 股股票交易均价

    的90%即14.99 元/股，其中上述两个关联人以其持有的淄博银座商城有限责任公司100%

    股权作价人民币54,272.77 万元认购部分股份，其余部分股份由其他发行对象以现金认

    购，募集资金用于建设济南振兴街Shopping Mall 项目。本次发行尚待中国证监会核准，

    取得核准批文后，公司将在之后6 个月内择机发行，并以竞价方式确定除上述两个关联方

    之外的其他发行对象。因实施2008 年度利润分配方案，上述发行底价由14.99 元/股调整

    为14.92 元/股。有关事项详见2009 年6 月23 日、8 月12 日的《上海证券报》、《中国

    证券报》及上海证券交易所网站。银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    11. 经公司第八届董事会第十六次会议审议通过，本公司同意菏泽银座商城以其拥有

    的房地产（菏房权证市直字第066813 号的房产证、荷国用（2006）第13734 号国有土地

    使用权证）向中国银行股份有限公司菏泽分行申请10000 万元的房地产抵押贷款，贷款期

    限为三年，其中部分用于偿还菏泽银座商城在菏泽市农村信用社的4200 万元抵押贷款，

    剩余部分用于菏泽银座商城流动资金周转需求。详见2009 年7 月21 日的《上海证券报》、

    《中国证券报》及上海证券交易所网站。

    12.经公司第八届董事会第十六次会议、2009 年第一次临时股东大会审议通过，公司

    将与山东省商业集团总公司联合收购转让方中国东方资产管理公司通过上海联合产权交

    易所公开挂牌转让的其持有石家庄东方城市广场有限公司92.73%的股权，挂牌期间自

    2009 年7 月14 日至2009 年8 月11 日。详见2009 年7 月21 日的《上海证券报》、《中

    国证券报》及上海证券交易所网站。截止本报告披露日，公司已办理进场举牌手续，最终

    结果尚待确定。

    13．2009 年8 月5 日，经公司2009 年第一次临时股东大会批准，选举张文生、王志

    盛、郝晓明、张圣平（独立董事）、王化成（独立董事）先生为第九届董事会董事；选举

    李明、张建军先生为第九届监事会监事,与职工代表大会选举产生的职工监事徐道珍女士

    组成第九届监事会。经同日召开的公司第九届董事会第一次会议批准，选举张文生先生为

    董事长；确定四个董事会专门委员会组成如下，战略委员会召集人张文生，委员王化成、

    王志盛，审计委员会召集人王化成，委员张圣平、郝晓明，提名委员会召集人张圣平，委

    员张文生、王化成，薪酬与考核委员会召集人王化成，委员王志盛、张圣平；聘任王志盛

    先生为总经理、刘璐先生为副总兼董事会秘书、张志军女士为财务负责人、张美清女士为

    证券事务代表。经同日召开的公司第九届监事会第一次会议批准，选举李明先生为公司第

    九届监事会监事会主席。上述董事、监事、高管等人员任期均为自2009 年8 月5 日至2012

    年8 月4 日。该事项已披露于2009 年8 月6 日的《上海证券报》、《中国证券报》及上

    海证券交易所网站。

    14.本公司全资孙公司山东银座置业有限公司与济南市城市建设投资有限公司于

    2009 年8 月5 日签署了《“金銮大厦”项目转让合同》，济南市城市建设投资有限公司

    将位于槐荫区经七、经十路交叉路口的“金銮大厦”项目土地使用权及地上构筑物一并整

    体转让给银座置业，土地使用权面积为13981 平方米，地上构筑物已建成建筑面积为

    36636.25 平方米（其中地下一层5996.59 平方米），转让价款总计15312 万元（土地使银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    用权11500 万元、地上构筑物3812 万元）。详见2009 年8 月6 日的《中国证券报》、《上

    海证券报》及上海证券交易所网站。截止本报告披露日，房地产过户手续正在办理中。

    15．山东省商业集团总公司持有的25,121,004 股公司有限售条件的流通股，将于2009

    年8 月17 日获得流通权，这是公司安排股改形成的有限售条件的流通股(仅限股改形成)

    第四次上市流通。详见2009 年8 月12 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券

    交易所网站。

    16.为进军青岛、德州和威海市场，本公司分别于2008 年、2009 年以收购青岛乾豪

    房地产开发有限公司、德州市宁德房地产开发有限公司和威海宏图贸易有限公司股权的形

    式取得了上述城市三个新门店建设需要的土地使用权，现该三个新店物业及济南振兴街项

    目仍处于前期准备或建设过程中。公司预计本年度还将在济南、泰安、德州等地开设数家

    新门店。

    (十三) 信息披露索引

    事项

    刊载的报刊名称及

    版面

    刊载日期

    刊载的互联网网站及检

    索路径

    第八届董事会2009 年第一次临

    时会议决议公告

    中国证券报D003 版、

    上海证券报C10 版

    2009 年1 月8 日http//www.sse.com.cn

    第八届董事会2009 年第二次临

    时会议决议公告

    中国证券报C015 版、

    上海证券报26 版

    2009 年1 月17 日http//www.sse.com.cn

    关于土地竞买事宜的进展公告

    中国证券报D007 版、

    上海证券报C15 版

    2009 年2 月20 日http//www.sse.com.cn

    第八届董事会第十三次会议决议

    公告

    中国证券报D016 版、

    上海证券报C23 版

    2009 年3 月11 日http//www.sse.com.cn

    关于前次募集资金使用情况说明

    的公告

    中国证券报D016 版、

    上海证券报C23 版

    2009 年3 月11 日http//www.sse.com.cn

    关于2008 年度日常关联交易执

    行情况及2009 年度日常关联交

    易预计的公告

    中国证券报D016 版、

    上海证券报C23 版

    2009 年3 月11 日http//www.sse.com.cn

    关联交易公告

    中国证券报D016 版、

    上海证券报C23 版

    2009 年3 月11 日http//www.sse.com.cn

    第八届监事会第十三次会议决议

    公告

    中国证券报D016 版、

    上海证券报C23 版

    2009 年3 月11 日http//www.sse.com.cn

    第八届董事会2009 年第三次临

    时会议决议公告

    中国证券报B07 版、

    上海证券报C32 版

    2009 年3 月18 日http//www.sse.com.cn

    为子公司提供担保的公告

    中国证券报B07 版、

    上海证券报C32 版

    2009 年3 月18 日http//www.sse.com.cn

    第八届董事会2009 年第四次临

    时会议决议公告

    中国证券报D007 版、

    上海证券报 C193 版

    2009 年4 月30 日http//www.sse.com.cn

    关于受让威海宏图贸易有限公司

    100%股权的公告

    中国证券报 D007 版、

    上海证券报 C193 版

    2009 年4 月30 日http//www.sse.com.cn

    重大事项停牌公告

    中国证券报D006 版、

    上海证券报C23 版

    2009 年5 月22 日http//www.sse.com.cn银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    第八届董事会第十五次会议决议

    公告暨召开2008 年度股东大会

    的通知

    中国证券报C10、C11

    版、上海证券报C5、

    C6、C7 版

    2009 年6 月2 日http//www.sse.com.cn

    关于2009 年非公开发行股票投

    资项目可行性分析的公告

    中国证券报C10、C11

    版、上海证券报C5、

    C6、C7 版

    2009 年6 月2 日http//www.sse.com.cn

    关于向山东银座商城股份有限公

    司和山东世界贸易中心发行股票

    收购资产的关联交易公告

    中国证券报C10、C11

    版、上海证券报C5、

    C6、C7 版

    2009 年6 月2 日http//www.sse.com.cn

    关于为子公司提供担保的公告

    中国证券报C10、C11

    版、上海证券报C5、

    C6、C7 版

    2009 年6 月2 日http//www.sse.com.cn

    第八届监事会第十五次会议决议

    公告

    中国证券报C10、C11

    版、上海证券报C5、

    C6、C7 版

    2009 年6 月2 日http//www.sse.com.cn

    非公开发行股票预案

    中国证券报C10、C11

    版、上海证券报C5、

    C6、C7 版

    2009 年6 月2 日http//www.sse.com.cn

    关于召开2008 年度股东大会的

    提示性公告

    中国证券报C002 版、

    上海证券报C28 版

    2009 年6 月13 日http//www.sse.com.cn

    2008 年度股东大会决议公告

    中国证券报D011 版、

    上海证券报C12 版

    2009 年6 月23 日http//www.sse.com.cn

    七、财务报告（未经审计）

    (一) 财务报表银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:银座集团股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 1,362,741,165.07 642,561,016.65

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款

    预付款项 125,607,530.13 175,686,368.48

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 47,944,588.10 45,276,423.64

    买入返售金融资产

    存货 963,933,587.82 576,996,774.78

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 2,500,226,871.12 1,440,520,583.55

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 1,700,000.00 0.00

    投资性房地产

    固定资产 893,464,015.60 736,696,444.95

    在建工程 79,637,981.79 132,402,762.19

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 843,232,275.53 559,836,043.40

    开发支出

    商誉 32,368,067.08 32,368,067.08

    长期待摊费用 235,304,496.43 231,262,882.11

    递延所得税资产 58,588,157.51 56,867,018.11银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    其他非流动资产

    非流动资产合计 2,144,294,993.94 1,749,433,217.84

    资产总计 4,644,521,865.06 3,189,953,801.39

    流动负债：

    短期借款 1,535,000,000.00 690,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 4,700,000.00 6,260,000.00

    应付账款 628,403,262.99 417,137,278.49

    预收款项 2,376,826.29 2,269,293.12

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 15,715,738.41 14,711,864.68

    应交税费 21,213,918.37 38,880,445.66

    应付利息 5,040,364.80 3,150,623.25

    应付股利 2,890,846.66 2,899,006.66

    其他应付款 604,019,941.75 581,003,651.72

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债

    流动负债合计 2,819,360,899.27 1,756,312,163.58

    非流动负债：

    长期借款 462,000,000.00 42,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 462,000,000.00 42,000,000.00

    负债合计 3,281,360,899.27 1,798,312,163.58

    股东权益：

    股本 235,083,623.00 235,083,623.00

    资本公积 551,023,820.79 657,305,181.34

    减：库存股

    盈余公积 38,894,885.59 38,894,885.59银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    一般风险准备

    未分配利润 377,626,275.76 291,922,416.75

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者

    权益合计

    1,202,628,605.14 1,223,206,106.68

    少数股东权益 160,532,360.65 168,435,531.13

    股东权益合计 1,363,160,965.79 1,391,641,637.81

    负债和股东权益合

    计

    4,644,521,865.06 3,189,953,801.39

    公司法定代表人：张文生 主管会计工作负责人：张志军 会计机构负责人：张志军银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:银座集团股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 324,726,392.48 470,270,329.29

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款

    预付款项 46,750,013.39 121,879,078.77

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 1,037,956,813.81 310,348,609.10

    存货 67,342,856.86 63,583,290.06

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,476,776,076.54 966,081,307.22

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 982,122,175.25 822,250,364.59

    投资性房地产

    固定资产 257,990,087.13 255,798,217.18

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 34,386,329.57 35,015,350.55

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 104,636,688.56 97,347,636.04

    递延所得税资产 41,678,769.00 35,422,882.32

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,420,814,049.51 1,245,834,450.68

    资产总计 2,897,590,126.05 2,211,915,757.90

    流动负债：

    短期借款 960,000,000.00 400,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    应付账款 265,376,009.72 181,250,825.47

    预收款项 1,143,457.03 306,227.51

    应付职工薪酬 7,965,460.23 8,263,170.72

    应交税费 10,089,977.84 10,997,488.46

    应付利息 3,460,657.30 2,628,000.50

    应付股利 2,890,846.66 2,899,006.66

    其他应付款 555,253,971.61 565,569,591.00

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债

    流动负债合计 1,806,180,380.39 1,171,914,310.32

    非流动负债：

    长期借款 142,000,000.00 42,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 142,000,000.00 42,000,000.00

    负债合计 1,948,180,380.39 1,213,914,310.32

    股东权益：

    股本 235,083,623.00 235,083,623.00

    资本公积 611,566,160.49 681,684,949.83

    减：库存股

    盈余公积 16,428,279.23 16,428,279.23

    未分配利润 86,331,682.94 64,804,595.52

    外币报表折算差额

    股东权益合计 949,409,745.66 998,001,447.58

    负债和股东权益合

    计

    2,897,590,126.05 2,211,915,757.90

    公司法定代表人：张文生 主管会计工作负责人：张志军 会计机构负责人：张志军银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 2,516,376,545.10 2,031,149,270.81

    其中：营业收入 2,516,376,545.10 2,031,149,270.81

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 2,405,822,841.31 1,930,582,390.84

    其中：营业成本 2,054,968,785.28 1,657,268,620.05

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 16,174,002.24 12,068,797.00

    销售费用 226,070,746.84 184,894,480.71

    管理费用 74,456,390.53 62,022,786.93

    财务费用 33,479,569.87 14,459,033.33

    资产减值损失 673,346.55 -131,327.18

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列）

    其中：对联营企业和合营企业

    的投资收益

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 110,553,703.79 100,566,879.97

    加：营业外收入 3,374,811.01 17,251,497.26

    减：营业外支出 513,671.27 4,069,839.12

    其中：非流动资产处置净损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填

    列）

    113,414,843.53 113,748,538.11

    减：所得税费用 29,587,746.89 29,184,760.59

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 83,827,096.64 84,563,777.52

    归属于母公司所有者的净利润 85,703,859.01 84,566,667.51

    少数股东损益 -1,876,762.37 -2,889.99

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.3646 0.3597

    （二）稀释每股收益 0.3646 0.3597

    本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：4,564,805.81 元。

    公司法定代表人：张文生 主管会计工作负责人：张志军 会计机构负责人：张志军银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 1,127,199,958.41 880,163,733.03

    减：营业成本 909,795,092.01 706,212,785.46

    营业税金及附加 7,141,670.47 5,697,643.37

    销售费用 102,435,319.56 87,725,288.53

    管理费用 49,096,257.67 32,032,738.23

    财务费用 23,773,438.87 7,004,124.93

    资产减值损失 6,884,987.53 1,886,682.65

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号

    填列）

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,073,192.30 39,604,469.86

    加：营业外收入 1,395,205.66 2,352,351.96

    减：营业外支出 213,193.63 3,738,850.56

    其中：非流动资产处置净损

    失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    29,255,204.33 38,217,971.26

    减：所得税费用 7,728,116.91 9,951,446.75

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,527,087.42 28,266,524.51

    公司法定代表人：张文生 主管会计工作负责人：张志军 会计机构负责人：张志军银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    2,996,018,873.58 2,388,803,264.71

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及

    佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    6,533,088.25 46,756,884.60

    经营活动现金流入

    小计

    3,002,551,961.83 2,435,560,149.31

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    2,652,448,593.34 1,904,504,966.80

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及

    佣金的现金

    支付保单红利的现金银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    84,730,660.16 61,483,675.90

    支付的各项税费 132,376,058.83 125,935,181.34

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    138,708,428.60 139,586,263.90

    经营活动现金流出

    小计

    3,008,263,740.93 2,231,510,087.94

    经营活动产生的

    现金流量净额

    -5,711,779.10 204,050,061.37

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    50,000.00 3,195,553.70

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    50,000.00 3,195,553.70

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    266,430,478.29 85,635,507.18

    投资支付的现金 187,333,800.00 471,278,533.22

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    46,826,967.98

    投资活动现金流出

    小计

    500,591,246.27 556,914,040.40

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -500,541,246.27 -553,718,486.70

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金 1,666,666.00

    其中：子公司吸收少

    数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 1,765,000,000.00 380,000,000.00

    发行债券收到的现金银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    1,765,000,000.00 381,666,666.00

    偿还债务支付的现金 500,000,000.00 220,000,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    32,858,826.21 15,063,762.27

    其中：子公司支付给

    少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    4,148,000.00

    筹资活动现金流出

    小计

    537,006,826.21 235,063,762.27

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    1,227,993,173.79 146,602,903.73

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    721,740,148.42 -203,065,521.60

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    624,301,016.65 921,565,523.54

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    1,346,041,165.07 718,500,001.94

    公司法定代表人：张文生 主管会计工作负责人：张志军 会计机构负责人：张志军银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    1,304,761,842.81 1,025,974,583.28

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    2,165,578.53 229,120,169.86

    经营活动现金流入

    小计

    1,306,927,421.34 1,255,094,753.14

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    979,042,425.93 812,150,265.72

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    45,522,127.99 36,526,565.31

    支付的各项税费 56,489,117.21 68,398,245.69

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    729,264,037.35 68,613,518.20

    经营活动现金流出

    小计

    1,810,317,708.48 985,688,594.92

    经营活动产生的

    现金流量净额

    -503,390,287.14 269,406,158.22

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    12,076,080.07

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    3,195,553.70

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    15,271,633.77

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    54,555,792.49 13,734,754.59

    投资支付的现金 179,633,800.00 626,010,608.51

    取得子公司及其他营银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    46,826,967.98

    投资活动现金流出

    小计

    281,016,560.47 639,745,363.10

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -281,016,560.47 -624,473,729.33

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 1,080,000,000.00 300,000,000.00

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    1,080,000,000.00 300,000,000.00

    偿还债务支付的现金 420,000,000.00 200,000,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    21,137,089.20 8,037,426.50

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流出

    小计

    441,137,089.20 208,037,426.50

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    638,862,910.80 91,962,573.50

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    -145,543,936.81 -263,104,997.61

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    470,270,329.29 593,152,708.91

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    324,726,392.48 330,047,711.30

    公司法定代表人：张文生 主管会计工作负责人：张志军 会计机构负责人：张志军银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目 股本 资本公积

    减：库

    存股 盈余公积

    一般风险

    准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 235,083,623.00 646,808,044.95 36,026,132.96 277,237,756.94 196,486,079.96 1,391,641,637.81

    加：同一控制下企业合并产生的

    追溯调整 10,497,136.39 2,868,752.63 14,684,659.81 -28,050,548.83

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 235,083,623.00 657,305,181.34 38,894,885.59 291,922,416.75 168,435,531.13 1,391,641,637.81

    三、本期增减变动金额（减少以

    “－”号填列） -106,281,360.55 85,703,859.01 -7,903,170.48 -28,480,672.02

    （一）净利润 85,703,859.01 -1,876,762.37 83,827,096.64

    （二）直接计入所有者权益的利

    得和损失 -106,281,360.55 -6,026,408.11 -112,307,768.66

    1．可供出售金融资产公允价值

    变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所

    有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关

    的所得税影响

    4．其他 -106,281,360.55 -6,026,408.11 -112,307,768.66

    上述（一）和（二）小计 -106,281,360.55 85,703,859.01 -7,903,170.48 -28,480,672.02

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的

    金额

    3．其他银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 235,083,623.00 551,023,820.79 38,894,885.59 377,626,275.76 160,532,360.65 1,363,160,965.79

    公司法定代表人：张文生 主管会计工作负责人：张志军 会计机构负责人：张志军

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目 股本 资本公积

    减：库

    存股 盈余公积

    一般风险

    准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 156,722,415.00 693,076,627.95 30,585,559.62 193,897,295.19 28,935,265.77 1,103,217,163.53

    加：同一控制下企业合并产生的

    追溯调整 12,405,230.15 2,918,328.66 13,611,706.96 -28,935,265.77

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 156,722,415.00 705,481,858.10 33,503,888.28 207,509,002.15 1,103,217,163.53

    三、本期增减变动金额（减少以

    “－”号填列） -18,383,100.00 84,566,667.51 172,515,660.85 238,699,228.36

    （一）净利润 84,566,667.51 -2,889.99 84,563,777.52

    （二）直接计入所有者权益的利

    得和损失 -18,383,100.00 170,851,883.84 152,468,783.84

    1．可供出售金融资产公允价值变

    动净额银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    2．权益法下被投资单位其他所有

    者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的

    所得税影响

    4．其他 -18,383,100.00 170,851,883.84 152,468,783.84

    上述（一）和（二）小计 -18,383,100.00 84,566,667.51 170,848,993.85 237,032,561.36

    （三）所有者投入和减少资本 1,666,667.00 1,666,667.00

    1．所有者投入资本 1,666,667.00 1,666,667.00

    2．股份支付计入所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 156,722,415.00 687,098,758.10 33,503,888.28 292,075,669.66 172,515,660.85 1,341,916,391.89

    公司法定代表人：张文生 主管会计工作负责人：张志军 会计机构负责人：张志军银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目 股本 资本公积

    减：库

    存股 盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年末余额 235,083,623.00 681,684,949.83 16,428,279.23 64,804,595.52 998,001,447.58

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 235,083,623.00 681,684,949.83 16,428,279.23 64,804,595.52 998,001,447.58

    三、本期增减变动金额（减少以

    “－”号填列） -70,118,789.34 21,527,087.42 -48,591,701.92

    （一）净利润 21,527,087.42 21,527,087.42

    （二）直接计入所有者权益的利

    得和损失 -70,118,789.34 -70,118,789.34

    1．可供出售金融资产公允价值变

    动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有

    者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的

    所得税影响

    4．其他 -70,118,789.34 -70,118,789.34

    上述（一）和（二）小计 -70,118,789.34 21,527,087.42 -48,591,701.92

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 235,083,623.00 611,566,160.49 16,428,279.23 86,331,682.94 949,409,745.66

    公司法定代表人：张文生 主管会计工作负责人：张志军 会计机构负责人：张志军

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目 股本 资本公积

    减：库

    存股 盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年末余额 156,722,415.00 722,370,620.74 11,572,126.66 73,444,509.94 964,109,672.34

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 156,722,415.00 722,370,620.74 11,572,126.66 73,444,509.94 964,109,672.34

    三、本期增减变动金额（减少以

    “－”号填列） -9,433,019.26 28,266,524.51 18,833,505.25

    （一）净利润 28,266,524.51 28,266,524.51

    （二）直接计入所有者权益的利

    得和损失 -9,433,019.26 -9,433,019.26

    1．可供出售金融资产公允价值变

    动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有

    者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的

    所得税影响

    4．其他 -9,433,019.26 -9,433,019.26

    上述（一）和（二）小计 -9,433,019.26 28,266,524.51 18,833,505.25

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 156,722,415.00 712,937,601.48 11,572,126.66 101,711,034.45 982,943,177.59

    公司法定代表人：张文生 主管会计工作负责人：张志军 会计机构负责人：张志军银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    银座集团股份有限公司

    会计报表附注

    一、 公司基本情况

    （一）历史沿革：

    银座集团股份有限公司创建于1984 年11 月，始称济南渤海贸易公司，是新中国最早发行股票的

    股份制企业之一；1993 年2 月，经山东省体改委批准组建山东渤海集团股份有限公司；1994 年4 月经

    中国证监会证监发审字（1994）18 号文件批准公司29,700,000 股个人股上市，1994 年5 月公司股票

    在上海证券交易所挂牌交易。1996 年3 月公司更名为渤海集团股份有限公司；2003 年12 月更名为银

    座渤海集团股份有限公司；2005 年7 月更名为银座集团股份有限公司（以下简称“本公司”）。公司

    原注册资本为121,346,720.00 元，2007 年9 月29 日，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国

    证监会”）证监发行字【2007】337 号文件核准，公司向截至2007 年10 月16 日的全体股东，按照每

    10 股配3 股的比例配售股份。配售完成后公司总股本为156,722,415.00 元。2008 年6 月16 日，公司

    2007 年度股东大会批准《2007 年度利润分配预案》：公司以2007 年12 月31 日的总股本156,722,415.00

    股为基数，向全体股东按每10 股送3 股转增2 股，派发现金红利0.34 元(含税)。2007 年利润分配方

    案实施完毕后公司总股本为235,083,623.00 元。

    本公司注册地址为济南市泺源大街中段，法定代表人张文生。

    （二）行业性质：

    本公司所处的行业属于商业零售业。

    （三）注册地址及经营范围：

    对外投资及管理；纺织、服装及日用品、文化体育用品及器材、五金交电、家用电器及电子产品、预

    包装食品、冷冻（藏）食品销售(有效期至2012 年5 月3 日)，卷烟、雪茄烟零售（有效期至2013 年

    12 月31 日）；首饰加工及销售；国内广告业务；备案范围进出口业务；会议、展览服务；房屋场地

    租赁；仓储（不含易燃易爆化学危险品）服务；物业管理（凭资质证书经营）；音像制品出租零售（有

    效期至2010 年3 月31 日）。

    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

    成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

    2、财务报表的编制基础

    本财务报表按照财政部于 2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计

    准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下合称“企业会

    计准则”）编制。

    本报告期财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，遵循企业会计准则进行确认

    和计量。

    3、会计年度

    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币

    本公司的记账本位币为人民币。

    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

    (1) 计量属性

    公司的记账基础为权责发生制。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确

    定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。

    (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。

    6、现金及现金等价物的确定标准

    现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

    已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    7、外币业务核算方法银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    对发生的外币经济业务采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为记账本

    位币记账，期末对外币账户余额按期末市场汇价进行调整计入当期损益。

    8、金融资产和金融负债的核算方法

    公司的金融资产包括：

    (1)、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以公

    允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    公司购入股票、债券、基金等时，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得

    时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告

    发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。

    公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。

    资产负债表日，公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。

    处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整

    公允价值变动损益。

    （2)、持有至到期投资

    持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的

    非衍生金融资产。

    公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费

    用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。

    持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得

    持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利率计

    算利息收入，计入投资收益。

    处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。

    资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来

    现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可

    予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回

    日的摊余成本。

    如公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供

    出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计

    入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

    （3）、应收款项

    公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额，并按下列标准确

    认坏账损失：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可

    供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，

    该等应收款项列为坏账损失。

    公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，公司对单项金额重大和单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险较大的应收款项及公司关联方的应收款项单独进行减值测试，经测试发生

    了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确定减值损失，计提坏帐准备；对单项测试

    未减值的应收款项，会同单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征分析归类，在资产负债

    表日按余额的一定比例计算确定减值损失，确定计提坏账准备比例如下：

    账龄

    1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上

    5% 10% 35% 40% 80% 100%

    公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    （4）、可供出售金融资产

    可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除下列各类资

    产以外的金融资产：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;2）持有至到期投资;3）贷

    款和应收款项的金融资产。

    公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款

    中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。

    公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－其他资本公积。

    对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则

    根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计

    入所有者权益公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。

    处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，

    同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    公司的金融负债包括：

    a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以公允

    价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适

    合按公允价值计量时，公司将该类金融负债改按摊余成本计量。

    b、其他金融负债。公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财

    务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准

    则－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中

    的较高者进行后续计量。

    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 应收款项余额在100 万元以上的（含100 万元）。

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

    在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款

    项及公司关联方的应收款项单独进行减值测试，

    经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低

    于其账面价值的差额确定减值损失，计提坏帐准

    备。

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依

    据、计提方法

    根据信用风险特征组合确定的计提方法

    账龄分析法

    账龄分析法

    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明

    1 年以内（含1 年） 5% 5%

    1－2 年 10% 10%

    2－3 年 35% 35%

    3－4 年 40% 40%

    4－5 年 80% 80%

    5 年以上 100% 100%

    计提坏账准备的说明

    本公司与控股子公司及控股子公司之间的应收款项，按个别认定法

    计提坏账准备，计提比例为1%。

    10、存货核算方法

    (1) 存货的分类:库存商品、低值易耗品、开发产品、开发成本、开发间接费用等。

    (2) 发出存货的计价方法:先进先出法

    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法:在中期期末及年度终了，公司按单个

    存货项目比较存货的账面成本与可变现净值孰低计价，并计提存货跌价准备。

    (4) 存货的盘存制度:永续盘存制

    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    1) 低值易耗品:一次摊销法

    2) 包装物:一次摊销法银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    11、长期股权投资的核算方法

    (1) 初始计量

    1）对企业合并形成的长期股权投资，区分同一控制下的企业合并和非同一控制下企业合并进行核

    算。

    对于同一控制下的企业合并，在以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，

    在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，取得的净

    资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积

    不足冲减的，调整留存收益。

    对于非同一控制下的企业合并，以合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：

    a)一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出

    的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

    b) 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

    c) 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。

    对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，对取得的被

    购买方可辨认净资产公允价值份额大于合并成本的差额，经复核后记入当期损益。

    2）公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资

    成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。长期股权投资的初始投资成本

    大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；

    长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计

    入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    (2) 后续计量及收益确认方法

    公司对不具有共同控制或重大影响的被投资单位，以及对实施控制的被投资单位的长期股权投资

    以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认，而该等现金股利超出投资日以后累积净

    利润的分配额，冲减投资成本；对被投资公司具有共同控制或重大影响的以权益法核算，投资收益以

    取得股权后被投资公司实现的净损益份额计算确定。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取

    得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

    对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权

    益。

    公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记零为限，合同约定负有承担额外损

    失义务的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润，公司在计算的收益分享额弥补未确认的亏损分

    担额以后，恢复确认收益分享额。

    12、投资性房地产的核算方法

    投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑

    物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计

    量时，按购置或建造的实际支出对其进行确认。

    一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照

    本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。

    如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地

    产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊

    销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间

    的差额计入当期损益。

    当公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。

    13、固定资产计价和折旧方法的计提方法

    (1) 固定资产计价和折旧方法

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值

    较高的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均

    法)提取折旧。银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下

    类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 20-40 5% 2.375%-4.75%

    机器设备 5-10 5% 9.50%-19.00%

    电子设备 5 5% 19.00%

    运输设备 5 5% 19.00%

    其他设备 5 5% 19.00%

    固定资产按成本进行初始计量。

    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购

    买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在

    信用期间内计入当期损益。

    固定资产后续计量：公司对所有固定资产计提折旧，除对已提足折旧仍继续使用的固定资产外。

    14、在建工程核算方法

    在建工程的计价：按实际成本计价。在建工程达到设定用途并交付使用时,确认为固定资产。

    15、无形资产的核算方法

    无形资产的确认：是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    无形资产的初始计量：按照成本进行初始计量。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生

    时计入当期损益；公司内部研究开发项目开发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认为无形资产，

    否则于发生时计入当期损益：

    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

    自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

    无形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    无形资产的摊销：公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在使

    用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

    公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，于每年年度终了，对使

    用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

    16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限

    长期待摊费用包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上各项费用,按受益期限平

    均摊销。

    17、资产减值的核算方法

    除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法

    (1)、长期股权投资

    资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹

    象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值

    两者之间较高者确定长期股权投资的可回收金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资

    产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的

    资产减值准备。

    对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，均在每年末进行减值测试。

    (2)、固定资产

    在资产负债表日，公司根据是否存在下列情形判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象：

    1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

    2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大

    变化，从而对企业产生不利影响。

    3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量

    现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流

    量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

    7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

    之间较高者确定。

    固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，可以根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属

    于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，可以按照该资产的市场价格

    减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基

    础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或

    者结果进行估计。公司按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，

    以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

    固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计

    未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。

    (3)、在建工程

    资产负债表日，公司对在建工程进行逐项检查，当存在下列一项或若干项情况的，计提减值准备：

    长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程； 所建项目无论在性能上，还是在技术上已

    经落后，并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性； 其他足以证明在建工程已经发生减值的情

    形，则按在建工程的可回收金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当年度损益。

    (4)、无形资产

    资产负债表日，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形时，

    对预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备：

    1）某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

    2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

    3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

    4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备的情形。

    18、借款费用资本化的核算方法

    (1)、确认原则：公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，

    予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期

    损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（3 个月）的购建或者生产活动才能达到预

    定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产等资产。

    (2)、借款费用开始资本化，需同时满足下列条件：

    1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移

    非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    2）借款费用已经发生；

    3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    (3)、借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下列

    规定确定：

    1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费

    用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额

    确定。

    2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款

    部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金

    额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。

    ( 4)、资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

    款费用应当停止资本化。由于管理决策上的原因或者其他不可预见方面的原因等所导致的应予资本化

    资产购建的非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期

    费用，直至资产的购建活动重新开始。银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    19、收入确认原则

    （1）、商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再对该商品实

    施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利

    益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认为营业收入的实现。

    （2）、提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时，确认营业收入的实现；劳务

    的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日

    按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，如果已经发生

    的劳务成本预计能够全部得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额确认成本；

    如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已

    发生的劳务成本作为当期费用；如果已发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，按已发生的劳务成本

    作为当期费用，不确认收入。

    （3)、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠计量时，根据

    合同或协议确认为收入。

    20、确认递延所得税资产的依据

    当公司的暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的

    应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或

    清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负

    债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负

    债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。

    21、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法

    （1）、预计负债的核算方法

    公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：

    1）、该义务是本公司承担的现时义务；

    2）、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

    3）、该义务的金额能够可靠地计量。

    在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反

    映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    （2）、政府补助的核算方法

    公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府补助所附条

    件，以及能够收到政府补助时予以确认。

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值

    计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    1）、与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损

    益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    2）、与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，

    确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，

    直接计入当期损益。

    如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计

    入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    （3）、所得税的会计处理方法

    公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。

    （4）、企业合并

    1）同一控制下的企业合并

    对于同一控制下的企业合并，合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以

    外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额），与合并中

    取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

    2）非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负

    债及或有负债按公允价值确认。本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公

    允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取

    得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

    为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。

    （5）、合并财务报表的编制方法

    1）合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。以控

    制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，根据其他有关

    资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公

    司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。

    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、

    费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；在编制比较会计报表时亦将该子公

    司纳入合并报表范围。因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末

    的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

    2）母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。

    22、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响

    (1) 会计政策变更

    无

    (2) 会计估计变更

    无

    (3) 会计差错更正

    无

    (4) 其他调整事项的说明

    2009 年6 月，本公司购买了山东世界贸易中心持有的东营银座商城有限公司10.00%的股权、泰安

    银座商城有限公司10.00%的股权，此次购买股权参照同一控制下的企业合并进行会计处理。根据《企

    业会计准则第 33 号—合并财务报表》的有关规定，调整增加2009 年1 月1 日资本公积10,497,136.39

    元，盈余公积2,868,752.63 元, 未分配利润14,684,659.81 元，调整减少少数股东权益28,050,548.83

    元；调整增加2008 年1-6 月份归属于母公司的净利润3,741,453.60 元。对此事项影响在合并股东权

    益变动表中予以列示。

    三、税项

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税

    分别按规定以销售收入的17%、

    13%计提销项税，扣除可抵扣的

    进项税后缴纳

    17%，13%

    消费税 5%-20% 5%

    营业税 5% 5%

    城建税 7% 7%

    企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴 25%

    四、 企业合并及合并财务报表

    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本 经营范围

    东营银座购

    物广场有限

    公司

    全资子公司

    东营市

    东营区

    济南路

    296 号

    零售行业 60,000,000.00

    日用百货、纺织品、五金

    交电等银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    滨州银座购

    物广场有限

    公司

    全资子公司

    滨州市

    黄河四

    路539 号

    零售行业 134,600,000.00

    日用百货、纺织品、五金

    交电等

    德州市宁德

    房地产开发

    有限公司

    控股子公司

    德州市

    解放北

    路76 号

    房地产业 30,000,000.00

    房地产开发（需经许可经

    营的，须凭许可证经营）

    青岛乾豪房

    地产开发有

    限公司

    控股子公司

    青岛市

    市南区

    东海中

    路6 号

    房地产业 10,000,000.00

    房地产开发（需经许可经

    营的，须凭许可证经营）

    泰安银座商

    城有限公司

    全资子公司

    泰山区

    东岳大

    街81 号

    零售行业 14,329,003.00

    百货、针纺织品、服装鞋

    帽、五金交电等

    临沂银座商

    城有限公司

    控股子公司

    临沂市

    兰山区

    红旗路

    11 号

    零售行业 221,245,000.00

    百货、针纺织品、服装鞋

    帽、五金交电等

    青州银座商

    城有限公司

    控股子公司

    青州市

    尧王山

    东路88

    号

    零售行业 18,000,000.00

    百货、针纺织品、服装鞋

    帽、五金交电等

    山东银座商

    贸有限公司

    控股子公司

    济南市

    历下区

    泺源大

    街22 号

    零售行业 1,000,000.00

    日用百货、服装鞋帽、五

    金交电等

    济南银座物

    业服务有限

    公司

    控股子公司

    市中区

    石棚街

    12 号

    服务行业 500,000.00 物业服务、保洁服务

    新泰银座商

    城有限公司

    控股子公司

    的控股子公

    司

    新泰市

    新华街9

    号

    零售行业 5,000,000.00

    日用百货、服装鞋帽、五

    金交电等

    山东银座购

    物中心有限

    公司

    全资子公司

    济南市

    历下区

    泺源大

    街22 号

    零售行业 50,000,000.00

    纺织、服装及日用品、文

    化体育用品及器材、五金

    交电、家用电器及电子产

    品的销售。

    山东银座置

    业有限公司

    控股子公司

    的控股子公

    司

    济南市

    槐荫区

    经七纬

    十二路

    376 号

    房地产业 20,000,000.00 房地产开发、经营

    渤海集团美

    国资源公司

    全资子公司 美国

    国际、国

    内贸易

    4,155,900.00 国际、国内贸易

    威海宏图贸

    易有限公司

    控股子公司

    威海市

    解放路1

    号

    零售行业 80,000,000.00 日用百货销售

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称

    期末实际投

    资额

    实质上构成对子公司

    的净投资的余额

    （资不抵债子公司适

    用）

    持股比例（%）

    表决权比

    例

    （%）

    是否合并报表银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    东营银座购物

    广场有限公司

    100.00 100.00 是

    滨州银座购物

    广场有限公司

    100.00 100.00 是

    德州市宁德房

    地产开发有限

    公司

    90.00 90.00 是

    青岛乾豪房地

    产开发有限公

    司

    54.00 54.00 是

    泰安银座商城

    有限公司

    100.00 100.00 是

    临沂银座商城

    有限公司

    99.55 99.55 是

    青州银座商城

    有限公司

    97.22 97.22 是

    山东银座商贸

    有限公司

    85.00 85.00 是

    济南银座物业

    服务有限公司

    90.00 90.00 是

    新泰银座商城

    有限公司

    10.00 10.00 是

    山东银座购物

    中心有限公司

    100.00 100.00 是

    山东银座置业

    有限公司

    100.00 100.00 是

    渤海集团美国

    资源公司

    100.00 100.00 否

    威海宏图贸易

    有限公司

    99.00 99.00 是

    2、各重要子公司中少数股东权益情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称 少数股东权益

    少数股东权益中用于冲

    减少数股东损益的金额

    从归属母公司当期损益中扣减

    少数股东承担的超额亏损

    青岛乾豪房地产开

    发有限公司

    160,532,360.65

    3、非同一控制下的购买股权的购买日的确定方法及相关交易公允价值的确定

    2009 年4 月29 日召开的公司第八届董事会第四次临时会议审议批准了《关于受让威海宏图贸易

    有限公司100%股权的议案》，同意向转让方山东威海卫酒业集团有限公司、山东威海卫酒业集团文登

    有限公司受让威海宏图贸易有限公司100%的股权，用于发展商品零售业务，总转让价格为12,912.00

    万元（人民币）。至2009 年5 月22 日公司已办理完毕100%股权收购手续，累计支付转让价款7,747.20

    万元，并已办理完毕工商登记变更手续及财产交接手续，自2009 年5 月22 日起公司能够实质控制威

    海宏图贸易有限公司的生产经营及财务决策，故将其确认为合并日。公允价值按照购买价格确定。

    4、报告期内发生吸收合并的主要资产、负债项目入账价值确定方法

    公司控股合并中取得的资产及负债，均按照购买日在被合并方的公允价值计量。

    5、合并报表范围发生变更的内容和原因

    2009 年5 月，本公司直接收购了威海宏图贸易有限公司99%的股权，其余的1%股权由本公司的孙

    公司山东银座置业有限公司持有。2009 年5 月起该公司纳入合并范围。银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    五、 合并会计报表附注

    1、货币资金

    单位：元

    期末数 期初数

    项目

    人民币金额 人民币金额

    现金： 7,965,424.07 16,340,038.39

    人民币 7,965,424.07 16,340,038.39

    银行存款： 1,344,429,207.41 619,757,911.52

    人民币 1,344,429,207.41 619,757,911.52

    其他货币资金： 10,346,533.59 6,463,066.74

    人民币 10,346,533.59 6,463,066.74

    合计 1,362,741,165.07 642,561,016.65

    (1)期末货币资金余额较年初增加112.08%,主要原因系贷款筹集资金所致。

    (2)截至2009 年6 月30 日 ，银行存款余额中除本公司之控股子公司滨州银座商城有限公司以1200

    万元定期存单作为质押外，无其他抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款

    项。

    (3)其他货币资金年末余额主要为银行承兑保证金。

    2、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    其他不

    重大应

    收账款

    201,535.76 100.00 201,535.76 100.00 201,535.76 100.00 201,535.76 100.00

    合计 201,535.76 / 201,535.76 / 201,535.76 / 201,535.76 /

    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    3、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单

    项

    金

    额

    重

    大

    的

    其

    他

    应

    36,676,789.65 57.50 11,601,157.62 73.25 43,277,762.53 71.60 12,469,356.09 82.23银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    收

    款

    项

    单

    项

    金

    额

    不

    重

    大

    但

    按

    信

    用

    风

    险

    特

    征

    组

    合

    后

    该

    组

    合

    的

    风

    险

    较

    大

    的

    其

    他

    应

    收

    款

    项

    845,019.86 1.32 845,019.86 5.34 830,831.47 1.38 830,831.47 5.48

    其

    他

    不

    重

    大

    的

    其

    他

    应

    收

    款

    项

    26,260,592.63 41.18 3,391,636.56 21.41 16,332,297.13 27.02 1,864,279.93 12.29

    合

    计

    63,782,402.14 / 15,837,814.04 / 60,440,891.13 / 15,164,467.49 /

    1）、单项金额重大（大于或等于100 万元）的其他应收款坏账准备计提理由：经单项测试后山东

    凤阳集团股份有限公司4,700,000.00 元, 周村大酒店3,405,591.41 元，济南长鸿保龄球馆娱乐有限银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    公司 1,900,000.00 元，账龄超过5 年，无法收回全额计提坏账准备。其他往来经单项测试不存在减

    值，根据以前年度与之相同或类似的、具有类似信用风险的其他应收款组合的实际损失率为基础，结

    合坏账计提政策，按照帐龄分析法计提坏账准备。

    2）、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，经单独测试，全

    额计提坏账准备。

    3）、其他不重大的其他应收款，根据以前年度与之相同或类似的、具有类似信用风险的其他应收

    款组合的实际损失率为基础，结合坏账计提政策，按照帐龄分析法计提坏账准备。

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款项内

    容

    账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由

    泰安金德物业发

    展有限公司

    8,590,843.10 429,542.16 5

    济南市城市建设

    投资公司

    7,627,766.00 381,388.30 5

    山东凤阳集团股

    份有限公司

    4,700,000.00 4,700,000.00 100

    周村大酒店 3,405,591.41 3,405,591.41 100

    新泰市百货大楼

    有限责任公司

    3,083,429.85 154,171.49 5

    德州市建委 2,961,826.00 296,182.60 10

    浙江省长城建设

    集团股份有限公

    司

    2,278,300.00 227,830.00 10

    济南市旧城改造

    投资运营公司

    2,129,033.29 106,451.66 5

    济南长鸿保龄球

    馆娱乐有限公司

    1,900,000.00 1,900,000.00 100

    合计 36,676,789.65 11,601,157.62 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    五年以上 845,019.86 100.00 845,019.86 830,831.47 100.00 830,831.47

    合计 845,019.86 100.00 845,019.86 830,831.47 100.00 830,831.47

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占其他应收账款

    总额的比例（％）

    泰安金德物业发

    展有限公司

    往来单位 8,590,843.10 1 年以内 13.47

    济南市城市建设

    投资公司

    往来单位 7,627,766.00 1 年以内 11.96

    山东凤阳集团股往来单位 4,700,000.00 5 年以上 7.37银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    份有限公司

    周村大酒店 往来单位 3,405,591.41 5 年以上 5.34

    新泰市百货大楼

    有限责任公司

    往来单位 3,083,429.85 1 年以内 4.83

    合计 / 27,407,630.36 / 42.97

    4、预付账款

    (1) 预付账款账龄

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    一年以内 122,505,479.57 97.53 65,286,368.48 37.16

    一至二年 102,050.56 0.08 110,400,000.00 62.84

    二至三年 3,000,000.00 2.39

    合计 125,607,530.13 100.00 175,686,368.48 100.00

    (2) 预付账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    前五名欠款单位合

    计及比例

    64,308,091.92 51.20 136,025,089.20 77.42

    (3) 预付账款主要单位

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因

    聊城市国土资源

    局

    往来单位 29,100,000.00 一年以内 购买土地款

    山东天泰建工有

    限公司济南第一

    分公司

    往来单位 17,000,000.00 一年以内 预付工程款

    新泰市百货大楼

    有限责任公司

    往来单位 6,833,091.92 一年以内 预付租金

    泰安银桥输配变

    工程有限公司

    往来单位 6,000,000.00 一年以内 预付工程款

    济南市城市建设

    投资公司

    往来单位 5,375,000.00 一年以内 预付租金

    泰安金德物业发

    展有限公司

    往来单位 4,500,000.00 一年以内 预付购房款

    山东中润置业有

    限公司

    往来单位 4,045,390.20 一年以内 预付租金

    济南鲁源电气集

    团有限公司.

    往来单位 3,676,800.00 一年以内 预付工程款

    潍坊金正房地产

    开发有限公司

    往来单位 3,000,000.00 二到三年 预付租金

    合计 / 79,530,282.12 / /

    (4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    (5) 预付账款的说明

    1）、期末预付账款余额较年初减少28.50%。期末余额主要为购买聊城土地款项和预付振兴街项

    目工程款。

    2）、期末账龄超过一年以上的预付账款系预付潍坊金正房地产开发有限责任公司租金300 万元。

    3）、预付账款2009 年6 月30 日余额中，无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。

    5、存货

    (1) 存货分类

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项

    目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    库

    存

    商

    品

    149,938,311.24 287,417.16 149,650,894.08 158,853,784.28 287,417.16 158,566,367.12

    低

    值

    易

    耗

    品

    11,393.73 11,393.73 11,393.73 11,393.73

    开

    发

    成

    本

    814,271,300.01 814,271,300.01 418,419,013.93 418,419,013.93

    合

    计

    964,221,004.98 287,417.16 963,933,587.82 577,284,191.94 287,417.16 576,996,774.78

    1）、期末净值为963,933,587.82 元，年初净值为576,996,774.78 元。

    2）、期末存货余额较年初存货余额增长了67.06%，主要原因系本公司之全资孙公司山东银座置

    业有限公司取得建设振兴街shopping mall 项目所需的土地使用权，其中预计非自用部分计入开发成

    本所致。

    3）、存货的可变现净值是以存货的销售价格为基础，扣除变现费用后确定的。

    6、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被

    投

    资

    单

    位

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    其

    中：

    本期

    减值

    准备

    减值准备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    临

    沂

    居

    易

    置

    业

    有1,700,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00 2 2银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    限

    公

    司

    渤

    海

    集

    团

    美

    国

    资

    源

    公

    司 4,155,900.00 4,155,900.00 4,155,900.00 4,155,900.00 100 100

    桂

    林

    百

    货

    大

    楼

    股

    份

    有

    限

    公

    司 750,000.00 750,000.00 750,000.00 750,000.00 0.65 0.65

    公司全资子公司山东银座购物中心有限公司和关联方山东银座商城股份有限公司与转让方日照环

    宇房地产开发有限公司、日照都市花园房地产开发有限公司签订股权转让合同，共同受让转让方持有

    临沂居易置业有限公司的100%股权及相应债权，转让总价款为2.5 亿元（含股权0.85 亿元、债权1.65

    亿元），其中山东银座商城股份有限公司受让98%，山东银座购物中心有限公司受让2%。山东银座购

    物中心有限公司受让的2%股权及相应债权的转让价款为500 万元。

    7、固定资产

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 863,059,770.35 189,562,968.11 367,036.00 1,052,255,702.46

    其中：房屋及建筑

    物

    662,715,532.09 163,561,771.76 826,277,303.85

    机器设备 97,123,225.02 13,678,104.93 110,801,329.95

    运输工具 6,132,385.39 6,132,385.39

    电子设备 51,189,443.03 7,668,831.36 367,036.00 58,491,238.39

    其他设备 45,899,184.82 4,654,260.06 50,553,444.88

    二、累计折旧合计 124,970,235.57 32,777,045.66 348,684.20 157,398,597.03

    其中：房屋及建筑

    物

    66,897,169.98 17,435,352.31 84,332,522.29

    机器设备 26,832,927.28 5,350,201.86 32,183,129.14

    运输工具 3,014,790.98 525,115.50 3,539,906.48

    电子设备 20,454,934.70 3,832,642.95 348,684.20 23,938,893.45

    其他设备 7,770,412.63 5,633,733.04 13,404,145.67银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    三、固定资产净值

    合计

    738,089,534.78 156,785,922.45 18,351.80 894,857,105.43

    其中：房屋及建筑

    物

    595,818,362.11 146,126,419.45 741,944,781.56

    机器设备 70,290,297.74 8,327,903.07 78,618,200.81

    运输工具 3,117,594.41 -525,115.50 2,592,478.91

    电子设备 30,734,508.33 3,836,188.41 18,351.80 34,552,344.94

    其他设备 38,128,772.19 -979,472.98 37,149,299.21

    四、减值准备合计 1,393,089.83 1,393,089.83

    其中：房屋及建筑

    物

    1,385,598.52 1,385,598.52

    机器设备

    运输工具

    电子设备 7,491.31 7,491.31

    其他设备

    五、固定资产净额

    合计

    736,696,444.95 156,785,922.45 18,351.80 893,464,015.60

    其中：房屋及建筑

    物

    594,432,763.59 146,126,419.45 740,559,183.04

    机器设备 70,290,297.74 8,327,903.07 78,618,200.81

    运输工具 3,117,594.41 -525,115.50 2,592,478.91

    电子设备 30,727,017.02 3,836,188.41 18,351.80 34,544,853.63

    其他设备 38,128,772.19 -979,472.98 37,149,299.21

    本期折旧额：32,777,045.66 元。

    （1）、期末净额为893,464,015.60 元，年初净额为736,696,444.95 元。

    （2）、2008 年12 月份银座集团股份有限公司菏泽银座商城以房地产（详见编号为社团房抵字2008

    年第1 号的社团贷款房地产抵押清单）作为抵押物取得中长期贷款42,000,000.00 元，上述抵押物暂

    定作价人民币104,146,600.00 元。

    （3）、中银大厦第20 电梯层尚未取得房产证。该房产期末情况如下：

    资产名称 原值 累计折旧 净值

    中银大厦第20 电梯层 17,257,940.00 3,893,647.08 13,364,292.92

    8、在建工程

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额

    跌价准

    备

    账面净额 账面余额

    跌价准

    备

    账面净额

    在建工

    程

    79,637,981.79 79,637,981.79 132,402,762.19 132,402,762.19

    (1) 在建工程项目变动情况

    单位：元 币种：人民币

    项目

    名称 期初数 本期增加 转入固定资产

    利息资本化金

    额

    其中：本期利

    息资本化金额

    本期利息

    资本化率

    （％）

    资金

    来源 期末数

    滨州

    工程

    项目 86,382,886.83 71,572,842.19 157,955,729.02

    配股

    募集

    资金、

    自筹银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    德州

    宁德

    项目 25,297,791.76 16,318,004.66 552,435.50 552,435.50 5.346 自筹 41,615,796.42

    青岛

    乾豪

    项目 20,722,083.60 1,515,452.05 自筹 22,237,535.65

    振兴

    街项

    目 15,784,649.72 688,161.81 688,161.81 5.346 自筹 15,784,649.72

    合计 132,402,762.19 105,190,948.62 157,955,729.02 1,240,597.31 1,240,597.31 / / 79,637,981.79

    (2) 在建工程的说明

    期末净值为79,637,981.79 元，期初净值132,402,762.19 元。

    9、无形资产

    (1) 无形资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 578,592,237.55 292,986,976.90 871,579,214.45

    其中：土地使用权 575,539,879.52 292,962,946.44 868,502,825.96

    办公软件 3,052,358.03 24,030.46 3,076,388.49

    二、累计摊销合计 18,756,194.15 9,590,744.77 28,346,938.92

    其中：土地使用权 17,907,868.86 9,314,309.08 27,222,177.94

    办公软件 848,325.29 276,435.69 1,124,760.98

    三、无形资产净值

    合计

    559,836,043.40 283,396,232.13 843,232,275.53

    其中：土地使用权 557,632,010.66 283,648,637.36 841,280,648.02

    办公软件 2,204,032.74 -252,405.23 1,951,627.51

    四、减值准备合计

    其中：土地使用权

    办公软件

    五、无形资产净额

    合计

    559,836,043.40 283,396,232.13 843,232,275.53

    其中：土地使用权 557,632,010.66 283,648,637.36 841,280,648.02

    办公软件 2,204,032.74 -252,405.23 1,951,627.51

    本期摊销额：9,590,744.77 元。

    1）、无形资产账面价值不高于可收回金额，故未计提无形资产减值准备。

    2）、无形资产本期增加主要是受让振兴街国有土地使用权、泰安银座商城有限公司东湖店国有土

    地使用权和威海宏图贸易有限公司国有土地使用权所致。

    10、商誉

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    商誉 32,368,067.08 32,368,067.08

    合计 32,368,067.08 32,368,067.08

    对德州市宁德房地产开发有限公司合并成本88,551,730.00 元大于合并中取得的被购买方可辨认

    净资产公允价值份额56,183,662.92 元的差额，确认为商誉。公允价值按被合并方在购买日的评估价

    值确定。

    11、长期待摊费用

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    转让租赁补偿金 20,062,152.98 21,017,493.62

    道路冠名费 744,000.14 752,000.12

    租入固定资产改良支出 188,380,409.40 182,928,994.05

    东营东城银座广场项目 26,117,933.91 26,564,394.32

    合计 235,304,496.43 231,262,882.11

    (1)、转让租赁补偿金系本公司受让济南银座购物广场有限公司零售业务时，向其支付的泉城广场

    地下商业建筑转让租赁补偿款。

    (2)、道路冠名费为本公司与济南市历城区西营镇人民政府就由西营镇通往银座天池旅游渡假项目

    路段冠名“银座天池路”，并拥有道路两侧的广告宣传经营权而支付的费用，期限自2006 年元月1

    日至2056 年元月1 日。

    (3)、东营东城银座广场项目主要为公益设施。根据东国用（2005）字第416 号国有土地使用证的

    规定：规划确定的集中连片建设公益设施用地由受让人须按规划要求投资建设体育场、文化广场及绿

    地等公益设施，并负责日常管理及维护，免费对市民进行开放；受让人应按规划要求投资建设不少于

    10000 平方米（其中受让人投资建设占总投资额的20%）的中档装修的老年活动中心和青少年活动中心，

    与受让人的首期工程同步竣工，并无偿交给市政府。

    12、递延所得税资产

    (1) 明细情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    因资产的账面价值与计税基础不

    同而形成的递延所得税资产

    18,811,910.47 19,953,677.20

    因负债的账面价值与计税基础不

    同而形成的递延所得税资产

    39,776,247.04 36,913,340.91

    合计 58,588,157.51 56,867,018.11

    (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额

    单位：元 币种：人民币

    项目 暂时性差异金额

    应收款项 27,315,897.02

    存货 287,417.16

    预付款项

    长期股权投资 9,317,661.27

    固定资产 3,323,933.94

    长期待摊费用 35,002,732.47

    应付利息 4,565,164.80

    应付职工薪酬 15,184,847.04

    其他应付款 42,911,615.21

    可弥补亏损 96,443,361.13

    合计 234,352,630.04

    13、资产减值准备明细

    单位：元 币种：人民币

    本期减少额

    项目 年初账面余额 本期计提额

    转回 转销 合计

    期末账面余额

    一、坏账准备 15,366,003.25 673,346.55 16,039,349.80

    二、存货跌价准

    备

    287,417.16 287,417.16

    三、可供出售金

    融资产减值准银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    备

    四、持有至到期

    投资减值准备

    五、长期股权投

    资减值准备

    4,905,900.00 4,905,900.00

    六、投资性房地

    产减值准备

    七、固定资产减

    值准备

    1,393,089.83 1,393,089.83

    八、工程物资减

    值准备

    九、在建工程减

    值准备

    十、生产性生物

    资产减值准备

    其中：成熟生产

    性生物资产减

    值准备

    十一、油气资产

    减值准备

    十二、无形资产

    减值准备

    十三、商誉减值

    准备

    十四、其他

    合计 21,952,410.24 673,346.55 22,625,756.79

    14、短期借款

    (1) 短期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    质押借款 11,000,000.00 11,000,000.00

    抵押借款 240,000,000.00

    保证借款 724,000,000.00 449,000,000.00

    信用借款 230,000,000.00 230,000,000.00

    委托借款 330,000,000.00

    合计 1,535,000,000.00 690,000,000.00

    1）、期末短期借款较年初增长122.46%，系本公司本期贷款筹集资金增加所致。

    2）、质押借款为本公司之控股子公司滨州银座商城有限公司以银行存款定期存单1200 万元质押

    取得的借款。

    3）、抵押借款为本公司之控股子公司临沂银座商城有限公司以房产作为抵押物取得的24000 万元

    借款。

    4）、保证借款中的15400 万元借款系控股子公司东营银座商城有限公司的借款，由本公司担保；

    本公司之控股子公司泰安银座商城有限公司10000 万元的保证借款,由本公司提供担保；本公司之控股

    子公司临沂银座商城有限公司4000 万元的保证借款,由本公司提供担保；本公司之控股子公司滨州银

    座商城有限公司保证借款3000 万元，由本公司提供担保；本公司40000 万元保证借款，由山东省商业

    集团总公司担保35000 万元，山东银座商城股份有限公司担保5000 万元。

    5）、委托借款为山东银座商城股份有限公司委托中国工商银行济南泺源支行为本公司提供的贷款。

    15、应付账款

    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    16、预收账款

    (1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    17、应付职工薪酬

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 2,971,969.99 64,383,003.63 65,001,766.15 2,353,207.47

    二、职工福利费 1,560,420.99 1,560,420.99

    三、社会保险费 1,325,255.64 14,150,126.81 14,452,283.19 1,023,099.26

    其中：养老保险 989,531.00 9,800,137.58 9,972,750.16 816,918.42

    失业保险 95,834.22 768,750.28 785,615.35 78,969.15

    生育保险 43,413.25 238,362.26 233,299.84 48,475.67

    工伤保险 15,745.37 166,610.09 171,792.37 10,563.09

    医疗保险 180,731.80 3,176,266.60 3,288,825.47 68,172.93

    四、住房公积金 170,955.80 2,589,993.72 2,589,141.14 171,808.38

    五、其他

    工会及职工教育经费 6,773,248.64 3,222,154.79 1,240,518.92 8,754,884.51

    辞退福利 3,470,434.61 4,383.56 62,079.38 3,412,738.79

    合计 14,711,864.68 85,910,083.50 84,906,209.77 15,715,738.41

    18、应交税费

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数 计缴标准

    增值税 -2,337,956.92 8,664,946.90

    分别按规定以销售收入

    的17%、13%计提销项

    税，扣除可抵扣的进项

    税后缴纳

    消费税 413,548.95 536,646.86 5%-20%

    营业税 1,130,442.35 1,143,092.95 5%

    所得税 16,590,565.96 21,780,376.72

    按应纳税所得额的25%

    计缴

    个人所得税 1,482,153.31 65,586.30

    按照国家和地方有关规

    定计缴

    城建税 330,822.50 861,536.33 7%

    教育费附加（含地方） 189,184.61 492,449.66

    按照国家和地方有关规

    定计缴

    土地使用税 384,737.66 442,728.47

    按照国家和地方有关规

    定计缴

    房产税 2,136,319.37 2,366,825.43

    按照国家和地方有关规

    定计缴

    印花税 114,511.00 356,861.81

    按照国家和地方有关规

    定计缴

    契税 1,620,420.00

    按照国家和地方有关规

    定计缴

    代扣代缴税金等 779,589.58 548,974.23

    按照国家和地方有关规

    定计缴银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    合计 21,213,918.37 38,880,445.66 /

    19、应付股利

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数 未支付原因

    国有股股利 1,380,000.00 1,380,000.00

    高密化纤厂 40,800.00 40,800.00

    景芝酒厂 13,600.00 13,600.00

    真空泵厂 13,600.00 13,600.00

    曲阜市酒厂 13,600.00 13,600.00

    山东淄博毛毯厂 15,280.00 15,280.00

    山东经济报社 8,160.00

    国泰君安证券股份有限

    公司

    117,920.00 117,920.00

    广东嘉兴彩印厂 11,220.80 11,220.80

    天海贸易公司 7,075.20 7,075.20

    山东省商业集团总公司1,277,750.66 1,277,750.66

    合计 2,890,846.66 2,899,006.66 /

    期末主要为欠付国有股股利1,380,000.00 元，及应付商业集团股利1,277,750.66 元。

    20、其他应付款

    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情

    况

    本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    (2) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容

    单位名称 金额 性质或内容

    山东银座商城股份有限公司 190,206,424.32 往来款

    山东威海卫酒业集团有限公司 51,648,000.00 购买股权款

    济南市旧城改造投资运营有限公

    司 50,000,000.00 暂收款

    山东飞洋建筑安装工程有限公司 10,467,617.83 工程款

    山东三箭建设工程股份有限公司 9,080,000.00 工程款

    浙江省长城建设集团股份有限公

    司 6,000,000.00 工程款

    山东展鸿华商装饰工程有限公司 5,548,358.07 工程款

    山东海威装饰工程有限公司 4,335,164.38 工程款

    21、长期借款

    (1) 长期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 42,000,000.00 42,000,000.00

    保证借款 100,000,000.00

    调控资金借款 320,000,000.00

    合计 462,000,000.00 42,000,000.00

    1）、长期借款中抵押借款为菏泽店通过房产抵押获得的中长期借款，借款期间为2008 年12 月

    13 日到2010 年8 月13 日；详见“固定资产、累计折旧及固定资产减值准备”。

    2）、担保借款为本公司通过山东省商业集团总公司提供担保，在恒丰银行济南分行的一笔借款，银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    借款期间为：2009 年6 月11 日至2010 年12 月11 日。

    3）、调控资金借款为本公司子公司德州宁德房地产开发有限公司、孙公司山东银座置业有限公司

    通过山东省商业集团总公司从山东省国有资产投资控股有限公司取得的调控资金借款，金额分别为

    6000 万元、26000 万元，借款期限5-8 年。

    (2) 长期借款情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    借款单位

    借款起始

    日

    借款终

    止日

    利率

    （％）

    本币金额

    利率

    （％）

    本币金额

    菏泽市牡丹区

    农村信用合作

    联社

    2008 年12

    月13 日

    2010 年8

    月13 日

    7.5978 42,000,000.00 7.5978 42,000,000.00

    恒丰银行济南

    分行

    2009 年6

    月11 日

    2010 年

    12 月11

    日

    5.4 100,000,000.00

    山东省商业集

    团总公司

    2009 年4

    月30 日

    2017 年4

    月28 日

    5.346 320,000,000.00

    合计 / / / 462,000,000.00 / 42,000,000.00

    22、股本

    单位：股

    期初数 变动增减 期末数

    数量

    比例

    (%)

    发行

    新股

    送股

    公积

    金转

    股

    其他小计数量

    比例

    (%)

    股份

    总数

    235,083,623.00 100 235,083,623.00 100

    23、资本公积

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价（股本溢价） 599,273,941.76 106,281,360.55 492,992,581.21

    其他资本公积 58,031,239.58 58,031,239.58

    合计 657,305,181.34 106,281,360.55 551,023,820.79

    资本溢价本期减少系以下原因:公司全资子公司山东银座购物中心有限公司报告期收购本公司子

    公司德州市宁德房地产开发有限公司10%股权，编制合并财务报表时，对截止购买日即2009 年2 月12

    日因该行为支付的价格超过购买日享有购买单位所有者权益的金额冲减了本公司的资本溢价

    4,119,560.55 元。

    对于本报告期发生购买自关联方山东世界贸易中心持有的泰安银座商城有限公司和东营银座商城

    有限公司各10%股权的事项，参照同一控制下的企业合并进行会计处理，根据《企业会计准则第 33 号

    —合并财务报表》的有关规定，增加年初资本溢价10,497,136.39 元，编制合并财务报表时，对截止

    合并日增加的资本溢价32,043,010.66 元予以冲回，同时对于因该企业合并行为支付的合并对价超过

    合并日享有合并单位所有者权益的金额冲减了本公司的资本溢价70,118,789.34 元，合计

    102,161,800.00 元。

    24、盈余公积

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 38,894,885.59 38,894,885.59

    合计 38,894,885.59 38,894,885.59银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    对于本报告期发生购买自关联方山东世界贸易中心持有的泰安银座商城有限公司和东营银座商城

    有限公司各10%股权的事项，参照同一控制下的企业合并进行会计处理，根据《企业会计准则第 33 号

    —合并财务报表》的有关规定，增加年初盈余公积2,868,752.63 元。

    25、未分配利润

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    调整前 上年末未分配利润

    （2008 年期末数）

    277,237,756.94 /

    调整 年初未分配利润合计数

    （调增+，调减-）

    14,684,659.81 /

    调整后 年初未分配利润 291,922,416.75 /

    加：本期净利润 85,703,859.01 /

    期末未分配利润 377,626,275.76 /

    调整年初未分配利润明细

    (1) 其他调整合计影响年初未分配利润14,684,659.81 元。

    对于本报告期发生购买自关联方山东世界贸易中心持有的泰安银座商城有限公司和东营银座商城

    有限公司各10%股权的事项，参照同一控制下的企业合并进行会计处理，根据《企业会计准则第 33 号

    —合并财务报表》的有关规定，增加2009 年度年初未分配利润14,684,659.81 元；增加2008 年度年

    初未分配利润13,611,706.96 元。

    26、营业收入

    (1) 营业收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 2,410,470,843.96 1,961,677,007.24

    其他业务收入 105,905,701.14 69,472,263.57

    合计 2,516,376,545.10 2,031,149,270.81

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    商业 2,410,470,843.96 2,054,967,655.58 1,961,677,007.24 1,657,268,620.05

    合计 2,410,470,843.96 2,054,967,655.58 1,961,677,007.24 1,657,268,620.05

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    商业 2,410,470,843.96 2,054,967,655.58 1,961,677,007.24 1,657,268,620.05

    合计 2,410,470,843.96 2,054,967,655.58 1,961,677,007.24 1,657,268,620.05

    (4) 主营业务（分地区）

    地区分布标准：资产所在地

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    济南市 685,632,040.44 572,297,109.95 574,790,221.21 471,896,732.74银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    潍坊市 124,637,258.05 111,865,695.56 102,023,789.81 90,961,000.99

    菏泽市 151,818,406.51 127,758,028.91 126,544,344.84 107,194,035.38

    泰安市 442,303,064.19 378,423,781.40 390,944,223.83 335,970,082.86

    东营市 431,165,570.36 370,302,588.08 327,323,774.82 276,748,290.84

    临沂市 199,421,617.15 167,759,735.33 166,548,690.36 139,714,519.04

    滨州市 228,028,402.29 197,580,151.64 199,733,158.36 170,423,543.79

    莱芜市 125,834,710.05 109,699,434.11 73,768,804.01 64,360,414.41

    德州市 21,629,774.92 19,281,130.60

    合计 2,410,470,843.96 2,054,967,655.58 1,961,677,007.24 1,657,268,620.05

    主营业务收入2009 年1-6 月份比2008 年1-6 月份增长22.88%，主营业务成本同比增长24.00%，

    主要是由于新增门店及业务扩张所致。

    本公司属于零售企业，统计前五名销售客户及其比例无实际意义。

    27、营业税金及附加

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期数 上年同期数 计缴标准

    消费税 3,983,446.22 3,393,661.41 5%-20%

    营业税 5,283,250.99 3,341,898.76 5%

    城建税 4,395,557.77 3,393,833.50 7%

    教育费附加 2,511,747.26 1,939,403.33 3%和1%

    合计 16,174,002.24 12,068,797.00 /

    营业税金及附加2009 年1-6 月份比2008 年1-6 月份增长34.02%，主要原因是销售额增长所致。

    28、资产减值损失

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 673,346.55 -131,327.18

    二、存货跌价损失

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 673,346.55 -131,327.18

    29、营业外收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 50,000.00 1,702,362.78

    其中：固定资产处置利得 50,000.00 1,702,362.78

    政府补助 2,208,352.80 13,906,191.00

    罚款 818,581.44 903,525.82银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    71

    其 他 297,876.77 739,417.66

    合计 3,374,811.01 17,251,497.26

    1、2009 年1-6 月份比2008 年1-6 月份减少80.44%。主要为上期取得政府补助款较多所致。

    2、政府补助主要内容如下：

    种 类 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    财政扶持基金 2,208,352.80 13,906,191.00

    30、营业外支出

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 48,123.53

    其中：固定资产处置损失 48,123.53

    对外捐赠 2,600,000.00

    罚款等其他 513,671.27 1,421,715.59

    合计 513,671.27 4,069,839.12

    31、所得税费用

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    按《企业所得税法》等规定的当

    期所得税

    31,308,886.29 31,661,909.10

    递延所得税调整 -1,721,139.40 -2,477,148.51

    合计 29,587,746.89 29,184,760.59

    32、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    净资产收益率和每股收益的计算方法如下：

    （1）全面摊薄净资产收益率 ：全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股

    东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润；E 为归属于公司普通股股东的期

    末净资产。

    编制和披露合并报表时，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣 除

    非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础， 扣除

    母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中 母公司

    普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。

    （2）加权平均净资产收益率

    加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的

    净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报

    告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减

    少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起 至报告期

    期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事 项引起的

    净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

    （3）基本每股收益按如下公式计算：基本每股收益=P÷S

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发

    行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增

    加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为

    报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份

    下一月份起至报告期期末的月份数。

    （4）在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照

    如下公式计算：稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    72

    税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的

    普通股加权平均数）

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。

    公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。

    33、现金流量表项目注释

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    收到的往来款

    收到的利息收入 3,208,277.24

    财政补贴收入 2,208,352.80

    收到的罚款等收入 1,116,458.21

    合计 6,533,088.25

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    营业及管理费用 129,813,020.40

    财务费用 4,893,694.85

    支付的往来款 3,488,042.08

    其他 513,671.27

    合计 138,708,428.60

    (3) 支付的其他与投资活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    购买青岛乾豪债权款 46,826,967.98

    合计 46,826,967.98

    (4) 支付的其他与筹资活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    青岛乾豪房地产开发有限公司 4,148,000.00

    合计 4,148,000.00

    34、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 83,827,096.64 84,563,777.52

    加：资产减值准备 673,346.55 -131,327.18

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    32,777,045.66 23,056,144.01

    无形资产摊销 9,590,744.77 2,002,703.00

    长期待摊费用摊销 37,379,163.60 14,711,980.58

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    -50,000.00 -1,654,239.25

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    73

    财务费用（收益以“－”号填列） 31,794,152.26 15,056,642.27

    投资损失（收益以“－”号填列）

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,721,139.40 -2,477,148.51

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -386,936,813.04 -24,531,329.91

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -24,162,672.66 -24,354,325.33

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 211,117,296.52 117,807,184.17

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -5,711,779.10 204,050,061.37

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 1,346,041,165.07 718,500,001.94

    减：现金的期初余额 624,301,016.65 921,565,523.54

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 721,740,148.42 -203,065,521.60

    六、母公司会计报表附注

    1、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    其他不

    重大应

    收账款

    201,535.76 100.00 201,535.76 100.00 201,535.76 100.00 201,535.76 100.00

    合计 201,535.76 / 201,535.76 / 201,535.76 / 201,535.76 /

    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    2、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单

    项

    金

    额

    重

    大

    1,047,845,358.02 98.78 20,689,099.72 90.44 318,051,903.51 97.46 14,295,382.71 89.4银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    74

    的

    其

    他

    应

    收

    款

    项

    单

    项

    金

    额

    不

    重

    大

    但

    按

    信

    用

    风

    险

    特

    征

    组

    合

    后

    该

    组

    合

    的

    风

    险

    较

    大

    的

    其

    他

    应

    收

    款

    项

    454,018.87 0.04 454,018.87 1.98 454,018.87 0.14 454,018.87 2.84

    其

    他

    不

    重

    大

    的

    其

    他

    应

    收

    款

    项

    12,532,612.85 1.18 1,732,057.34 7.57 7,832,875.12 2.40 1,240,786.82 7.76银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    75

    合

    计

    1,060,831,989.74 / 22,875,175.93 / 326,338,797.50 / 15,990,188.40 /

    1）、单项金额重大（大于或等于190 万元）的其他应收款坏账准备计提：经单项测试后,山东凤

    阳集团股份有限公司4,700,000.00 元, 周村大酒店3,405,591.41 元，济南长鸿保龄球馆娱乐有限公

    司 1,900,000.00 元账龄超过5 年，无法收回全额计提坏账准备；对于关联方往来按照1%的比例计提

    坏账准备；其他往来经单项测试不存在减值，根据以前年度与之相同或类似的、具有类似信用风险的

    其他应收款组合的实际损失率为基础，结合坏账计提政策，按照账龄分析法计提坏账准备。

    2）、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，经单独测试，全

    额计提坏账准备。

    3）、其他不重大的其他应收款，根据以前年度与之相同或类似的、具有类似信用风险的其他应收

    款组合的实际损失率为基础，结合坏账计提政策，按照帐龄分析法计提坏账准备。

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    五年以上 454,018.87 100.00 454,018.87 454,018.87 100.00 454,018.87

    合计 454,018.87 100.00 454,018.87 454,018.87 100.00 454,018.87

    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占其他应收账款

    总额的比例(%)

    山东银座置业有

    限公司

    孙公司 510,000,000.00 1 年以内 48.08

    泰安银座商城有

    限公司

    子公司 218,471,330.77 1 年以内 20.59

    青岛乾豪房地产

    公司

    子公司 220,521,980.01 1 年以内 20.79

    德州市宁德房地

    产开发有限公司

    子公司 61,843,220.00 1 年以内 5.83

    青州银座商城有

    限公司

    子公司 9,086,023.49 2 年以内 0.86

    合计 / 1,019,922,554.27 / 96.15

    3、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被

    投

    资

    单

    位

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    其

    中：

    本期

    减值

    准备

    减值准备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    渤

    海

    集

    团4,155,900.00 4,155,900.00 4,155,900.00 4,155,900.00 100 100银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    76

    美

    国

    资

    源

    公

    司

    桂

    林

    百

    货

    大

    楼

    股

    份

    有

    限

    公

    司 750,000.00 750,000.00 750,000.00 750,000.00 0.65 0.65

    泰

    安

    银

    座

    商

    城

    有

    限

    公

    司 20,385,958.28 35,385,958.28 15,003,963.43 50,389,921.71 100 100

    山

    东

    银

    座

    商

    贸

    有

    限

    公

    司 850,000.00 850,000.00 850,000.00 85 85

    济

    南

    银

    座

    物

    业

    服

    务

    有

    限

    公

    司 450,000.00 450,000.00 450,000.00 90 90

    东

    营

    银

    座

    商

    城

    有

    限

    公

    司 49,030,803.44 49,030,803.44 17,039,047.23 66,069,850.67 100 100银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    77

    临

    沂

    银

    座

    商

    城

    有

    限

    公

    司 220,245,000.00 220,245,000.00 220,245,000.00 99.55 99.55

    青

    州

    银

    座

    商

    城

    有

    限

    公

    司 17,500,000.00 17,500,000.00 17,500,000.00 17,500,000.00 97.22 97.22

    新

    泰

    银

    座

    商

    城

    有

    限

    公

    司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 10 10

    滨

    州

    银

    座

    商

    城

    有

    限

    公

    司 70,537,993.42 184,179,905.51 184,179,905.51 100 100

    山

    东

    银

    座

    购

    物

    中

    心

    有

    限

    公

    司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100 100

    宁

    德

    房

    地

    产

    开

    发

    有88,551,730.00 88,551,730.00 88,551,730.00 90 90银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    78

    限

    公

    司

    青

    岛

    乾

    豪

    房

    地

    产

    开

    发

    有

    限

    公

    司 193,056,967.36 193,056,967.36 193,056,967.36 54 54

    威

    海

    宏

    图

    贸

    易

    有

    限

    公

    司 127,828,800.00 127,828,800.00 127,828,800.00 99 99

    1）、截至2005 年12 月31 日，渤海集团美国资源公司账面资产总额折合人民币为4,123.87 元，

    负债609,760.10 元，净资产-605,636.23 元；无主营业务收入。由于难以对其实施有效的管理和控制，

    且其账面净资产已为负值，本公司已对该项长期股权投资全额计提了长期股权投资减值准备

    4,155,900.00 元。

    2）、本公司之子公司青州银座商城有限公司连年亏损且2008 年12 月31 日账面净资产为负值，

    经减值测试对该长期股权投资全额计提减值准备。其中截至2006 年12 月31 日共计提减值准备

    14,704,948.25 元，2007 年度计提2,795,051.75 元。

    4、营业收入

    (1) 营业收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 1,075,352,139.66 845,639,690.89

    其他业务收入 51,847,818.75 34,524,042.14

    合计 1,127,199,958.41 880,163,733.03

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    商业 1,075,352,139.66 909,793,962.31 845,639,690.89 706,212,785.46

    合计 1,075,352,139.66 909,793,962.31 845,639,690.89 706,212,785.46

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    商业 1,075,352,139.66 909,793,962.31 845,639,690.89 706,212,785.46

    合计 1,075,352,139.66 909,793,962.31 845,639,690.89 706,212,785.46银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    79

    (4) 主营业务（分地区）

    地区分布标准：资产所在地

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    济南市 685,632,040.44 572,297,109.95 574,790,221.21 471,896,732.74

    潍坊市 90,437,207.74 80,758,258.74 70,536,320.83 62,761,602.93

    菏泽市 151,818,406.51 127,758,028.91 126,544,344.84 107,194,035.38

    莱芜市 125,834,710.05 109,699,434.11 73,768,804.01 64,360,414.41

    德州市 21,629,774.92 19,281,130.60

    合计 1,075,352,139.66 909,793,962.31 845,639,690.89 706,212,785.46

    主营业务收入2009 年1-6 月比同期增长27.16%，主营业务成本同比增长28.83%。

    本公司属于零售企业，统计前五名销售客户及其比例无实际意义。

    5、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 21,527,087.42 28,266,524.51

    加：资产减值准备 6,884,987.53 1,886,682.65

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    8,776,704.56 5,874,121.39

    无形资产摊销 629,020.98 462,666.31

    长期待摊费用摊销 15,401,499.51 10,322,150.88

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 21,961,586.00 8,030,306.50

    投资损失（收益以“－”号填列）

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,255,886.68 -3,434,607.29

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -3,759,566.80 -4,897,220.59

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -628,599,846.09 -108,869,537.36

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 60,044,126.43 331,765,071.22

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -503,390,287.14 269,406,158.22

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 324,726,392.48 330,047,711.30

    减：现金的期初余额

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额 470,270,329.29 593,152,708.91

    现金及现金等价物净增加额 -145,543,936.81 -263,104,997.61银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    80

    七、 关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    单位:元 币种:人民币

    母公

    司名

    称

    企业

    类型

    注

    册

    地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册资本

    母公司对

    本企业的

    持股比例

    (%)

    母公司对

    本企业的

    表决权比

    例(%)

    本企

    业最

    终控

    制方

    组织机构代

    码

    山东

    省商

    业集

    团总

    公司

    国有

    企业

    （全

    民所

    有制

    企

    业）

    济

    南

    市

    山

    师

    东

    路4

    号

    季缃

    绮

    商业 800,000,000.00 23.95 23.95

    山东

    省人

    民政

    府国

    有资

    产监

    督委

    员会

    16305564-7

    2、本企业的子公司情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司

    全称

    企业类

    型

    注册

    地

    法人代

    表

    业务性

    质

    注册资本

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例

    (%)

    组织机构代

    码

    东营银

    座购物

    广场有

    限公司

    有限责

    任公司

    东营

    市东

    营区

    济南

    路296

    号

    张文生

    零售行

    业

    60,000,000.00 100.00 100.00 74242766-0

    滨州银

    座购物

    广场有

    限公司

    有限责

    任公司

    滨州

    市黄

    河四

    路539

    号

    张文生

    零售行

    业

    134,600,000.00 100.00 100.00 74566234-0

    德州市

    宁德房

    地产开

    发有限

    公司

    有限责

    任公司

    德州

    市解

    放北

    路76

    号

    张文生

    房地产

    业

    30,000,000.00 90.00 90.00 74095742-2

    青岛乾

    豪房地

    产开发

    有限公

    司

    有限责

    任公司

    青岛

    市市

    南区

    东海

    中路6

    号

    张文生

    房地产

    业

    10,000,000.00 54.00 54.00 74038450-5

    泰安银

    座商城

    有限公

    司

    有限责

    任公司

    泰山

    区东

    岳大

    街81

    号

    张文生

    零售行

    业

    14,329,003.00 100.00 100.00 72620928-4

    临沂银

    座商城

    有限公

    有限责

    任公司

    临沂

    市兰

    山区

    张文生

    零售行

    业

    221,245,000.00 99.55 99.55 76972015-4银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    81

    司 红旗

    路11

    号

    青州银

    座商城

    有限公

    司

    有限责

    任公司

    青州

    市尧

    王山

    东路

    88 号

    张文生

    零售行

    业

    18,000,000.00 97.22 97.22 77970643-6

    山东银

    座商贸

    有限公

    司

    有限责

    任公司

    济南

    市历

    下区

    泺源

    大街

    22 号

    张文生

    零售行

    业

    1,000,000.00 85.00 85.00 75637392-3

    济南银

    座物业

    服务有

    限公司

    有限责

    任公司

    市中

    区石

    棚街

    12 号

    肖昂

    服务行

    业

    500,000.00 90.00 90.00 76001460-8

    新泰银

    座商城

    有限公

    司

    有限责

    任公司

    新泰

    市新

    华街9

    号

    刘希举

    零售行

    业

    5,000,000.00 10.00 10.00 79246149-6

    山东银

    座购物

    中心有

    限公司

    有限责

    任公司

    济南

    市历

    下区

    泺源

    大街

    22 号

    张文生

    零售行

    业

    50,000,000.00 100.00 100.00 67318188-9

    山东银

    座置业

    有限公

    司

    有限责

    任公司

    济南

    市槐

    荫区

    经七

    纬十

    二路

    376 号

    张文生

    房地产

    业

    20,000,000.00 100.00 100.00 67450518-7

    渤海集

    团美国

    资源公

    司

    美国

    国际、

    国内贸

    易

    4,155,900.00 100.00 100.00

    威海宏

    图贸易

    有限公

    司

    有限责

    任公司

    威海

    市解

    放路1

    号

    张文生

    零售行

    业

    80,000,000.00 99.00 99.00 68323886-9

    3、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    山东世界贸易中心 其他 16306978-2

    鲁商集团有限公司 母公司的全资子公司 78079726-7

    山东银座商城股份有限公司 母公司的控股子公司 26718035-4

    济南银座北园购物广场有限公

    司

    其他 74099809-9银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    82

    山东银座服饰有限公司 其他 72544271-1

    莱芜银座置业有限公司 其他 78077037-1

    山东省银座实业有限公司 母公司的控股子公司 26712049-0

    济南啤酒集团总公司 母公司的控股子公司 16314292-7

    山东银福珠宝金行有限公司 其他 79260769-4

    泰安银座放心早餐工程有限公

    司

    其他 74987016-3

    泰安锦金玉斋食品有限公司 其他 78347023-5

    山东银座电器有限责任公司 其他 68593341-9

    4、关联交易情况

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    关联

    方

    关联

    交易

    类型

    关联交易

    内容

    关联交易

    定价原则 金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    鲁商

    集团

    有限

    公司

    购买

    商品

    采购食

    品、日用

    百货

    市场价格 203,997,848.79 7.31 86,041,797.52 5.12

    山东

    银座

    商城

    股份

    有限

    公司

    购买

    商品

    采购食

    品、日用

    百货、金

    银珠宝

    市场价格 27,424,536.26 0.98 27,057,757.37 1.61

    安锦

    玉斋

    食品

    有限

    公司

    购买

    商品

    采购食品市场价格 6,987,754.76 0.25

    山东

    银福

    珠宝

    金行

    有限

    公司

    购买

    商品

    采购金银

    珠宝

    市场价格 23,394,903.01 0.84

    山东

    银座

    电器

    有限

    责任

    公司

    购买

    商品

    采购家用

    电器、电

    子产品等

    市场价格 20,966,743.32 0.75

    东省

    银座

    实业

    有限

    公司

    购买

    商品

    采购设备市场价格 10,416,791.52 7.11

    山东

    银座

    购买

    商品

    采购服装市场价格 682,763.75 0.02银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    83

    服饰

    有限

    公司

    (2) 关联托管情况

    2004 年2 月，本公司与山东世界贸易中心、山东银座商城股份有限公司、济南银座北园购物广场

    有限公司签署协议，由本公司对济南银座北园购物广场有限公司的商品零售相关业务进行经营管理，

    委托期限为自协议生效之日起2 年。济南银座北园购物广场有限公司按如下标准向本公司支付委托管

    理费：委托业务出现亏损的，济南银座北园购物广场有限公司向本公司按年度委托业务相关销售收入

    的0.5%支付管理费用；委托业务盈亏持平的，济南银座北园购物广场有限公司向本公司按年度委托业

    务相关销售收入的1%支付管理费用；委托业务出现盈利的，济南银座北园购物广场有限公司向本公司

    按年度委托业务相关销售收入的1%以及净利润的5%之和支付管理费用。在济南银座北园购物广场有限

    公司实现盈利或本公司要求时，以公允价格收购其股权或商业零售业务及经营性资产负债。经本公司

    2004 年度第二次临时股东大会批准，该协议自2004 年8 月末开始实施。2006 年8 月该协议到期后，

    上述各方重新签署协议，将2004 年签订的《关于解决同业竞争问题的协议书》中委托经营有效期延长

    2 年，并取消原协议中关于银座股份收购北园银座股权或商品零售业务的条款，其他各条款维持原协

    议中的约定。2008 年8 月6 日本公司召开的第八届董事会第十一次会议审议通过《关于续签〈委托经

    营管理协议〉的议案》，同意本公司与北园银座、银座商城和世贸中心续签《委托经营管理协议》，

    由本公司继续受托经营管理北园银座，同时将委托期限由两年改为五年，原协议其他条款维持不变。

    2008 年度经审计后济南银座北园购物广场有限公司主营业务收入242,671,866.21 元，按照协议应收

    取委托经营管理费用2,426,718.66 元。2009 年3 月份该款项已经收回。

    (3) 关联租赁情况

    1）、莱芜银座置业有限公司（以下简称“莱芜置业”）系山东银座商城股份有限公司的子公司，

    2007 年5 月28 日，本公司与莱芜银座置业有限公司签订租赁合同，租赁其位于莱芜市莱城区鲁中大

    街以南、文化路以东的房产用于商业经营，建筑面积46,000 平方米。租赁期限20 年，租金支付方式

    等详见“其他重大事项”。2009 年上半年租赁费发生金额619.00 万元。

    2）、淄博银座商城有限责任公司与本公司签订房屋租赁补充协议，其租赁本公司于淄博市博山区

    中心路40 号博山财富大厦房地产，房屋的租赁期限为一年，自2008 年7 月1 日至2009 年6 月30 日，

    年租金为400 万元。合同到期后，双方又继续签订租赁协议，规定租赁期限自2009 年7 月1 日至2010

    年6 月30 日止，年租金为400 万元，双方权利义务按照原租赁合同条款约定继续履行。

    3）、本公司之全资孙公司山东银座置业有限公司与济南啤酒集团总公司签订租赁合同，租赁其位

    于济南市经七纬十二路376 号房产（除西北二楼外院内所有房地产），建筑面积约7,017.95 平方米。

    租赁期限1 年，自2008 年4 月1 日起至2009 年3 月31 日止，年租金300 万元。2009 年第一季度租

    赁费发生金额75 万元。

    (4) 关联担保情况

    单位：元 币种：人民币

    担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕

    山东省商业集

    团总公司

    银座集团股份有

    限公司

    70,000,000.00

    2008 年4 月29 日～

    2009 年4 月29 日

    是

    山东银座商城

    股份有限公司

    滨州银座购物广

    场有限公司

    40,000,000.00

    2008 年6 月18 日～

    2009 年6 月17 日

    是

    银座集团股份

    有限公司

    泰安银座商城有

    限公司

    10,000,000.00

    2008 年6 月6 日～

    2009 年6 月5 日

    是

    银座集团股份

    有限公司

    东营银座购物广

    场有限公司

    10,000,000.00

    2008 年6 月25 日～

    2009 年6 月24 日

    是

    银座集团股份

    有限公司

    东营银座购物广

    场有限公司

    20,000,000.00

    2008 年6 月26 日～

    2009 年3 月25 日

    是

    银座集团股份

    有限公司

    滨州银座购物广

    场有限公司

    30,000,000.00

    2008 年10 月8 日～

    2009 年10 月8 日

    否银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    84

    银座集团股份

    有限公司

    泰安银座商城有

    限公司

    15,000,000.00

    2008 年12 月22 日～

    2009 年12 月21 日

    否

    银座集团股份

    有限公司

    泰安银座商城有

    限公司

    20,000,000.00

    2008 年12 月30 日～

    2009 年12 月29 日

    否

    银座集团股份

    有限公司

    泰安银座商城有

    限公司

    15,000,000.00

    2009 年3 月4 日～

    2010 年3 月3 日

    否

    银座集团股份

    有限公司

    泰安银座商城有

    限公司

    50,000,000.00

    2009 年6 月30 日～

    2010 年6 月30 日

    否

    银座集团股份

    有限公司

    东营银座购物广

    场有限公司

    20,000,000.00

    2008 年7 月16 日～

    2009 年7 月16 日

    否

    银座集团股份

    有限公司

    东营银座购物广

    场有限公司

    15,000,000.00

    2008 年9 月8 日～

    2009 年9 月8 日

    否

    银座集团股份

    有限公司

    东营银座购物广

    场有限公司

    20,000,000.00

    2008 年9 月22 日～

    2009 年9 月15 日

    否

    银座集团股份

    有限公司

    东营银座购物广

    场有限公司

    30,000,000.00

    2008 年10 月27 日～

    2009 年10 月15 日

    否

    银座集团股份

    有限公司

    东营银座购物广

    场有限公司

    20,000,000.00

    2008 年12 月12 日～

    2009 年12 月11 日

    否

    银座集团股份

    有限公司

    东营银座购物广

    场有限公司

    29,000,000.00

    2008 年12 月24 日～

    2009 年12 月23 日

    否

    银座集团股份

    有限公司

    东营银座购物广

    场有限公司

    20,000,000.00

    2009 年4 月9 日～

    2010 年3 月15 日

    否

    银座集团股份

    有限公司

    临沂银座商城有

    限公司

    40,000,000.00

    2009 年6 月16 日～

    2010 年6 月16 日

    否

    山东省商业集

    团总公司

    银座集团股份有

    限公司

    50,000,000.00

    2008 年9 月28 日～

    2009 年9 月28 日

    否

    山东银座商城

    股份有限公司

    银座集团股份有

    限公司

    25,000,000.00

    2008 年9 月28 日～

    2009 年9 月28 日

    否

    山东银座商城

    股份有限公司

    银座集团股份有

    限公司

    25,000,000.00

    2008 年11 月21 日～

    2009 年11 月21 日

    否

    山东省商业集

    团总公司

    银座集团股份有

    限公司

    40,000,000.00

    2009 年1 月4 日～

    2010 年1 月4 日

    否

    山东省商业集

    团总公司

    银座集团股份有

    限公司

    100,000,000.00

    2009 年5 月19 日～

    2010 年5 月19 日

    否

    山东省商业集

    团总公司

    银座集团股份有

    限公司

    120,000,000.00

    2009 年6 月12 日～

    2010 年6 月12 日

    否

    山东省商业集

    团总公司

    银座集团股份有

    限公司

    100,000,000.00

    2009 年6 月11 日～

    2010 年12 月11 日

    否

    山东省商业集

    团总公司

    银座集团股份有

    限公司

    40,000,000.00

    2009 年6 月25 日～

    2010 年6 月25 日

    否

    (5) 关联方资产转让、债务重组情况

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    关联方

    关联交

    易内容

    关联交

    易类型

    关联交

    易定价

    原则

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    山东世

    界贸易

    中心

    收购其

    持有的

    泰安银

    座商城

    收购

    按照公

    开挂牌

    交易的

    股权转

    48,872,400.00 47.84银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    85

    有限公

    司10%的

    股权

    让价格

    确定

    山东世

    界贸易

    中心

    收购其

    持有的

    东营银

    座商城

    有限公

    司10%的

    股权

    收购

    按照公

    开挂牌

    交易的

    股权转

    让价格

    确定

    53,289,400.00 52.16

    山东世

    界贸易

    中心

    收购其

    持有的

    滨州银

    座商城

    有限公

    司10%的

    股权

    收购

    按照公

    开挂牌

    交易的

    股权转

    让价格

    确定

    18,383,100.00 100.00

    (6) 其他关联交易

    1、受让临沂居易置业有限公司2%的股权

    公司全资子公司山东银座购物中心有限公司和关联方山东银座商城股份有限公司与转让方日照环

    宇房地产开发有限公司、日照都市花园房地产开发有限公司签订股权转让合同，共同受让转让方持有

    临沂居易置业有限公司的100%股权及相应债权，转让总价款为2.5 亿元（含股权0.85 亿元、债权1.65

    亿元），其中山东银座商城股份有限公司受让98%，山东银座购物中心有限公司受让2%。山东银座购

    物中心有限公司受让的2%股权及相应债权的转让价款为500 万元。2009 年3 月17 日，相关工商变更

    登记手续已办理完毕。

    2、2009 年2 月，本公司竞得济南市槐荫区振兴街棚户区片区宗地的国有土地使用权，出让金总

    价人民币51,452 万元，使得阶段性资金压力较大。考虑到通过银行借款审批时间较长，不能满足公司

    短期内支付土地出让金的资金需求，2009 年3 月20 日公司与山东银座商城股份有限公司及中国工商

    银行济南泺源支行签订了《委托贷款借款合同》，通过中国工商银行济南泺源支行委托贷款的方式向

    银座商城借款3.8 亿元，期限三个月至六个月，贷款利率按银行同期贷款基准利率上浮10%执行。截

    止2009 年6 月底已经偿还5000 万元。

    5、关联方应收应付款项

    单位:元 币种:人民币

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    预付账款

    山东省银座实业有限

    公司

    2,671,094.15 6,164,702.20

    预付账款

    山东银座服饰有限公

    司

    119,000.00

    其他应收款

    济南银座北园购物广

    场有限公司

    2,426,718.66

    应付账款

    山东银座商城股份有

    限公司

    7,818,638.65 3,642,841.21

    应付账款

    山东银福珠宝金行有

    限公司

    6,650,259.67 2,938,572.61

    应付账款

    山东银座服饰有限公

    司

    13,406.24 13,406.24

    应付账款 鲁商集团有限公司 51,902,018.47 30,385,967.94

    应付账款

    泰安锦玉斋食品有限

    公司

    1,832,662.06 149,148.62银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    86

    应付账款

    泰安银座放心早餐工

    程有限公司

    154,864.10

    应付账款

    山东银座电器有限责

    任公司

    15,146,059.32

    其他应付款 鲁商集团有限公司 59,978.39 29,017.40

    其他应付款

    山东银座服饰有限公

    司

    737,137.85 709,149.46

    其他应付款

    山东银座商城股份有

    限公司

    190,206,424.32 261,605,179.08

    其他应付款

    山东省银座实业有限

    公司

    1,430,654.10 889,212.70

    其他应付款 山东世界贸易中心 1,149,400.00 1,149,400.00

    八、股份支付

    1、股份支付总体情况：无

    2、以权益结算的股份支付情况：无

    3、以现金结算的股份支付情况：无

    4、股份支付的修改情况：无

    九、 或有事项

    1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：无

    2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：无

    3、其他或有负债及其财务影响：无

    十、承诺事项

    无

    十一、资产负债表日后事项

    2009 年6 月22 日召开的公司2008 年度股东大会批准《2008 年度利润分配预案》：公司以2008

    年12 月31 日的总股本235,083,623.00 股为基数，向全体股东按每10 股发放现金红利0.70 元(含税)，

    扣税后每10 股派发现金红利0.63 元，共计派发股利16,455,853.61 元。截止本报告披露日，公司

    2008 年利润分配方案已实施完毕。股权登记日：2009 年8 月6 日，除息及除权日：2009 年8 月7 日，

    现金红利发放日：2009 年8 月12 日。

    十二、其他重要事项

    1、经公司2008 年度第一次临时股东大会批准通过，本公司全资孙公司山东银座置业有限公司参

    与竞买济南市国土资源局公开出让的济南市槐荫区振兴街棚户区片区宗地的国有建设土地使用权，

    2009 年2 月竞得该宗土地，总价为人民币51452 万元，截止本报告披露日，出让合同已签署并已办理

    土地证。

    2、公司第八届董事会第十次会议通过向转让方谷秀龙、孙佳节受让德州市宁德房地产开发有限公

    司（以下简称“宁德地产”）100%的股权，用于发展商品零售业务，总转让价格为9,839.86 万元，本

    公司代扣代缴所得税，对于转让方有关的所有义务均由担保人天津天丰钢铁有限公司和天津市绿园房

    地产开发有限公司向公司提供连带责任担保。宁德地产欠原股东的4,194.2139 万元、欠应缴土地出让

    金120 万元、欠工程款170.1081 万元应在宁德地产90%股权的工商登记变更到本公司名下后由宁德地

    产清偿。2008 年4 月25 日，上述90%股权的工商登记变更手续已办理完毕。根据协议有关约定，本公

    司指定将其余10%股权转让给本公司全资子公司山东银座购物中心有限公司，2009 年2 月12 日，相关

    工商登记变更手续办理完毕。

    3、2009 年3 月31 日，本公司以2910 万元的价格竞得聊城市国土资源局公开挂牌出让的位于柳

    园路以西、利民路以南的国有建设用地使用权,面积为11256 平方米，该宗地范围内约2120 平方米26

    户居民住宅及由柳园办事处利民居委房屋由公司负责拆迁、补偿、安置。截止本报告披露日，土地出

    让合同的签署及权证在办理中。

    4、2004 年8 月末，本公司租赁济南市城市建设投资有限公司泉城广场地下商业建筑。建筑面积

    30,200.00 平方米,租赁期限自2004 年8 月27 日起至2019 年12 月31 日。租金支付方式：2004 年8银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    87

    月27 日起至2005 年12 月31 日，每季度租金为500 万元；2006 年－2009 年，年租金为2150 万元；

    2010 年－2014 年，年租金为2200 万元；2015 年－2019 年，年租金为2420 万元。资产负债表日至租

    赁截止日将支付不可撤销经营租赁的最低租赁费总额为23,637.50 万元。

    5、2005 年7 月28 日，本公司与青州市宏源公有资产经营有限公司签订租赁合同（在子公司青州

    银座商城有限公司成立后，该项合同由其自然承受），租赁其位于青州市尧王山路与玲珑路交叉路口

    东南角的房产，建筑面积26000 平方米。青州市宏源公有资产经营有限公司于2005 年7 月31 日前将

    该物业交付公司，自交付之日起90 天为装修改造期，免计租金，租赁期限20 年。租金支付方式：第

    一个5 年，年租金为350 万元；第二个5 年，年租金为400 万元；第三个5 年，年租金为450 万元；

    第四个5 年，年租金为500 万元。资产负债表日至租赁截止日将支付不可撤销经营租赁的最低租赁费

    总额为7,275.00 万元。

    6、2006 年4 月9 日，本公司子公司泰安银座商城与泰安市饮料食品厂和泰安金德物业发展有限

    公司共同签署了房屋《租赁合同》，租赁位于泰安市灵山大街276 号经营性房产一处，总建筑面积23000

    平方米，租赁期限二十年。租金支付方式：第一年，租金为103 万元；第二至五年，年租金为93 万元；

    第六至十年，年租金为138 万元；第十一至二十年，年租金为160 万元。泰安金德物业发展有限公司

    提供物业管理和设备维修服务。资产负债表日至租赁截止日将支付不可撤销经营租赁的最低租赁费总

    额为2,459.17 万元。

    7、2006 年度，新泰银座商城有限公司与新泰百货大楼有限责任公司共同签署了房屋《租赁合同》，

    租赁其位于新泰市新华街路九号经营性房产一处，总建筑面积18400 平方米。合同中约定租赁期限为

    二十年，租赁起始日为2006 年10 月1 日,年销售额15000 万元以下，年租金300 万元，年销售额超过

    15000 万元，年租金按年销售额的2.5%计算。

    8、2006 年2 月12 日，本公司与东营瑞杰商贸有限公司签署了房屋《租赁合同》，租赁其位于东

    营市西三路24 号房产，总建筑面积22,569.73 平方米，租赁起始日为2006 年3 月20 日，免租期60

    天，租赁期限二十年。租金支付方式：第一个5 年，年租金为430 万元；第二个5 年，年租金为442.90

    万元；第三个5 年，年租金为456.19 万元；第四个5 年，年租金为469.87 万元。资产负债表日至租

    赁截止日将支付不可撤销经营租赁的最低租赁费总额为7,657.68 万元。

    9、本公司分公司潍坊银座商城与山东天朗置业发展有限公司签署潍坊风筝广场、潍坊国际贸易中

    心大楼及连接两者之间通道的租赁合同，租赁房产总建筑面积35,510.00 平方米，2006 年9 月1 日为

    租赁物业的免租期起算日，免租期2 个月，支付租金租赁期限二十年。租金支付方式：第一个5 年，

    年租金为800 万元（第二个租赁年度减免租金20 万元）；第二个5 年，年租金为900 万元；第三个5

    年，年租金为1000 万元；第四个5 年，年租金为1100 万元。资产负债表日至租赁截止日将支付不可

    撤销经营租赁的最低租赁费总额为17,150.54 万元。

    10、本公司与莱芜银座置业有限公司签订租赁合同，租赁其位于莱芜市莱城区鲁中大街以南、文

    化路以东的房产，建筑面积46,000 平方米。莱芜银座置业有限公司于2007 年9 月将该物业交付公司，

    自交付之日起60 天为免租期，免计租金，租赁期限20 年。租金支付方式：第一个5 年，年租金为375

    万元，年设备租赁费165 万元，年物业服务费292.2 万元；第二个5 年，年租金为500 万元，年设备

    租赁费165 万元，年物业服务费444.6 万元；第三个5 年，年租金为625 万元，年设备租赁费165 万

    元，年物业服务费597 万元；第四个5 年，年租金为750 万元，年设备租赁费165 万元，年物业服务

    费749.4 万元。资产负债表日至租赁截止日将支付不可撤销经营租赁的最低租赁费总额为23,683.80

    万元。

    11、2007 年6 月4 日，本公司与济南市辛甸实业公司签订租赁合同，租赁其位于济南市历城区

    花园路以南/华信路陶瓷市场以西的房产。该租赁房产占地面积15,000 平方米，建筑面积为32,808.46

    平方米。租赁期为20 年，租金起算日自2007 年8 月1 日始至2027 年7 月31 日止。租金支付方式：

    （1）地上一层至三层建筑面积为23,450.38 平方米，第1 年至第5 年，每年租金为人民币4,279,694.35

    元，设备租赁费2,567,816.61 元；第6 年至第10 年，每年租金为人民币4,408,085.18 元，设备租赁

    费2,644,851.10 元；第11 年至第15 年，每年租金为人民币4,540,327.73 元，设备租赁费2,724,196.63

    元；第16 年至第20 年，每年租金为人民币4,676,537.56 元，设备租赁费2,805,922.52 元。（2）地

    下一层停车场建筑面积为9,358.08 平方米，每年租金30 万元。资产负债表日至租赁截止日将支付不

    可撤销经营租赁的最低租赁费总额为13,568.77 万元。

    12、2002 年9 月26 日，本公司之子公司滨州银座商城有限公司与山东宇丰房产开发有限公司签

    署了房屋《租赁合同》，租赁其位于滨州市渤海七路东黄河四路北交叉口新世纪商贸综合楼，总建筑

    面积27,865.71 平方米，租赁起始日为2003 年1 月1 日，租赁期限二十年。租金支付方式：第一个5

    年，年租金为450 万元；第二个5 年，年租金为550 万元；第三个5 年，年租金为600 万元；第四个银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    88

    5 年，年租金为600 万元。资产负债表日至租赁截止日将支付不可撤销经营租赁的最低租赁费总额为

    8,365 万元。

    13、2007 年12 月1 日，本公司之子公司滨州银座商城有限公司与山东嘉联商业有限公司、滨州

    市滨城区彭李街道办事处王家居委会签订租赁合同，租赁其位滨州市渤海八路533 号的房产，建筑面

    积10,300 平方米，计租面积8,200 平方米。租赁期限20 年，租期自滨州银座商城有限公司渤海八路

    店开业之日起计算。租金支付方式：第一个五年，年租金为150 万元；第二个五年，年租金为180 万

    元；第三个5 年，年租金为210 万元；第四个5 年，年租金为240 万元。资产负债表日至租赁截止日

    将支付不可撤销经营租赁的最低租赁费总额为3,659.00 万元。

    14、本公司与青岛华欧集团置业有限公司东营河口分公司签订租赁合同，租赁其位于东营市河口

    区商业街8 号的房产，建筑面积12900 平方米。租赁起始日为2008 年4 月21 日，前2 个月为免租期，

    免计租金，租赁期限20 年。租赁支付方式：第一个5 年，年租金为188 万元；第二个5 年，年租金为

    198 万元；第三个5 年，年租金为208 万元；第四个5 年，年租金为218 万元。资产负债表日至租赁

    截止日将支付不可撤销经营租赁的最低租赁费总额为3,887.00 万元。

    15、本公司与滨州市中金豪运置业有限责任公司签订租赁合同，租赁其位于滨州市黄河七路的房

    产，计租面积共计13802.94 平方米。滨州市中金豪运置业有限责任公司于2008 年6 月20 日将该物业

    交付公司，租赁期20 年。租金支付方式：第一个5 年，年租金151 万元；第二个5 年，年租金202

    万元；第三个5 年，年租金252 万元；第四个5 年，年租金302 万元。资产负债表日至租赁截止日将

    支付不可撤销经营租赁的最低租赁费总额为4,324.00 万元。

    16、本公司与莱芜西冶金茂置业有限公司签订租赁合同，租赁其位于莱芜金茂广场商场和超市部

    分的房产，租赁房屋建筑面积为27041.91 平方米，计租商场套内建筑面积为20949.57 平方米，其他

    不计租金。莱芜西冶金茂置业有限公司于2008 年5 月1 日将该物业交付公司，自双方签署交接清单之

    日起60 天为免租期，免计租金和物业管理费，租赁期20 年。支付方式：第一个5 年，年租金210 万

    元，年物业管理费90 万元；第二个5 年，年租金240 万元，年物业管理费100 万元；第三个5 年，年

    租金250 万元，年物业管理费110 万元；第四个5 年，年租金250 万元，年物业管理费120 万元。资

    产负债表日至租赁截止日将支付不可撤销经营租赁的最低租赁费总额为4,600.00 万元。

    17、本公司与山东中润置业有限公司签订租赁合同，租赁其位于济南市历下区窑头路以南、经十

    东路以北（现经十路13777 号）的房产，建筑面积19320 平方米。租赁起始日为2008 年8 月1 日，租

    赁期限15 年。租金支付方：第一至三年，年租金为423.12 万元；第四至六年，年租金为705.18 万元；

    第七至十五年，年租金为740.44 万元。资产负债表日至租赁截止日将支付不可撤销经营租赁的最低租

    赁费总额为9,837.26 万元。

    18、本公司与临沂海宏金属有限公司签订租赁合同，租赁其位于临沂市金雀山路齐鲁大厦一、二

    层的房产。该项目套内建筑面积共8500 平方米，专用停车场面积2000 平方米，停车场及空地和其他

    主体建筑以外部分不计租金，计租面积共计8500 平方米。临沂海宏金属有限公司于2008 年8 月28

    日将该物业交付公司。自双方签署交接清单之日起三个月为免租期，免计租金，租赁期限19 年。租赁

    支付方式：第一个5 年，年租金230 万元；第二个5 年，年租金241 万元；第三个5 年，年租金253

    万元；最后4 年内，年租金265 万元。资产负债表日至租赁截止日将支付不可撤销经营租赁的最低租

    赁费总额为4,600.00 万元。

    19、本公司与山东金牛集团有限公司签订租赁合同，租赁其位于济南市无影山北路南首东的物业

    地上一至三层的房产，建筑面积10657 平方米。山东金牛集团有限公司于2008 年4 月20 日将该物业

    交付公司，自签署交接清单之日起3 个月为免租期，免计房租，租赁期限20 年。租金支付方式：第一

    个5 年，年租金为330.63 万元；第二个5 年，年租金为350.08 万元；第三个5 年，年租金为369.53

    万元；第四个5 年，年租金为388.98 万元。资产负债表日至租赁截止日将支付不可撤销经营租赁的最

    低租赁费总额为7,532.99 万元。

    20、本公司与山东云海集团有限公司签订租赁合同，租赁其位于泰安市东湖路与温泉路交叉处往

    东30 米路南的房产，计租建筑面积13154.7 平方米。山东云海集团有限公司于2008 年5 月1 日将该

    物业交付公司，自双方签署交接清单之日起60 日为免租期，免计租金，租赁期限20 年。租赁支付方

    式：第一个5 年，年租金为155 万元；第二个5 年，年租金为163 万元；第三个5 年，年租金为171

    万元；第四个5 年，年租金为183.2 万元。资产负债表日至租赁截止日将支付不可撤销经营租赁的最

    低租赁费总额为 3,088.00 万元。

    21、本公司与泰安中奥投资有限公司签订租赁合同，租赁其位于泰安市岱宗大街249 号的房产，计

    租建筑面积共16000 平方米。泰安中奥投资有限公司于2007 年1 月30 日将该物业交付公司，自双方

    签署交接清单之日起60 日为免租期，免计租金，租赁期限20 年。租金支付方式：第一至四年，年租银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    89

    金110 万元，年物业管理费65 万元，设备维修费64.29 万元；第五至第二十年，年租金219 万元，年

    物业管理费110 万元，设备维修费109 万元。资产负债表日至租赁截止日将支付不可撤销经营租赁的

    最低租赁费总额为7,281.63 万元。

    22、2008 年11 月3 日，本公司与德州天地房地产开发有限公司签订租赁合同，租赁其位于德州

    市青年路1509 号的房产，该房产共五层，承租其中的一、二层商业房产。租赁期限20 年，自2009

    年1 月1 日至2028 年12 月31 日止。租金支付方式：第一个五年：租金共计680 万元，自2010 年开

    始缴纳；第二个五年：2014 年至2018 年每年租金215 万元；第三个五年：2019 年至2023 年每年租金

    220 万元；第四个五年：2024 年至2028 年每年租金235 万元。上述租金中的60%为房屋租金，40%为

    设备租金。资产负债表日至租赁截止日将支付不可撤销经营租赁的最低租赁费总额为3,996.00 万元。

    23、2007 年 7 月20 日，本公司与中国重型汽车集团房地产开发公司签订租赁合同，租赁其位于

    济南市西工商河路13 号的房产，计租面积11336 平方米。中国重型汽车集团房地产开发公司于2009

    年2 月将该物业交付公司，自签署交接清单之日起60 天为免租期，免计房租，租赁期限20 年。租金

    支付方式：第一个5 年，年租金为351.70 万元；第二个5 年，年租金为393.08 万元；第三个5 年，

    年租金为434.45 万元；第四个5 年，年租金为475.83 万元。资产负债表日至租赁截止日将支付不可

    撤销经营租赁的最低租赁费总额为8,275.28 万元。

    24、2008 年9 月8 日，本公司和山东东宇工贸集团有限公司签订租赁合同，租赁其位于寿光市银

    海路338 号的房产的一至三层及五层的部分房产，计租面积31500 平方米，停车场及空地和其他主体

    建筑以外部分不另计算租金。租赁起始日为2009 年5 月1 日，租赁期限20 年。租金支付方式：第一

    个5 年中的第1 年，年租金211.43 万元，第2 年至第5 年，年租金406.43 万元；第二个5 年，年租

    金456.43 万元；第三个5 年，年租金506.43 万元；第四个5 年，年租金556.43 万元。资产负债表日

    至租赁截止日将支付不可撤销经营租赁的最低租赁费总额为9,433.50 万元。

    十三、补充资料

    （一）、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第

    1 号的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 50,000.00

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，

    符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府

    补助除外

    2,208,352.80

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益4,564,805.81

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 602,786.94

    所得税影响额 -461,614.08

    合计 6,964,331.47

    （二）、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资

    产收益率及每股收益

    净资产收益率（%） 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    7.1264 6.7693 0.3646 0.3646

    扣除非经常性损益后

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    6.5473 6.2193 0.3349 0.3349

    （三）、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明

    1、报告期内公司资产构成情况：

    项目 期末余额 年初余额 增减比率 变动原因

    货币资金 1,362,741,165.07 642,561,016.65 112.08 ※1银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    90

    存货 963,933,587.82 576,996,774.78 67.06 ※2

    长期股权投资 1,700,000.00 ※3

    在建工程 79,637,981.79 132,402,762.19 -39.85 ※4

    无形资产 843,232,275.53 559,836,043.40 50.62 ※5

    短期借款 1,535,000,000.00 690,000,000.00 122.46 ※6

    应付账款 628,403,262.99 417,137,278.49 50.65 ※7

    应交税费 21,213,918.37 38,880,445.66 -45.44 ※8

    应付利息 5,040,364.80 3,150,623.25 59.98 ※9

    长期借款 462,000,000.00 42,000,000.00 1,000.00 ※10

    变动幅度较大项目，原因说明如下：

    （1）、货币资金较上年有较大幅度的增加，主要原因系本公司借款资金增加所致。

    （2）、存货较上年有较大幅度增加，主要原因系本公司之孙公司山东银座置业有限公司取得建设振兴

    街shopping mall 项目所需的土地使用权，其中预计非自用部分计入开发成本所致。

    （3）、长期股权投资较上年有较大幅度增加，主要原因系增加公司全资子公司山东银座购物中心有限

    公司受让临沂居易置业有限公司2%的股权。

    （4）、在建工程较上年有较大幅度减少，主要原因系滨州银座商城有限公司二店在建工程转固定资产

    所致。

    （5）、无形资产较上年有较大幅度增加，主要原因系增加本公司之孙公司山东银座置业有限公司自用

    部分土地使用权、受让威海宏图贸易有限公司股权而取得该公司的国有土地使用权及购买泰安银座商

    城有限公司东湖店国有土地使用权所致。

    （6）、短期借款较上年有较大幅度增加，系本公司2009 年度贷款筹集资金增加所致。

    （7）、 应付账款较上年有较大幅度增加，主要原因系本期增加购货以及开设分店所致。

    （8）、应交税费较上年有较大幅度减少，主要原因系上期应交税费已经支付，本期末应缴纳的税费较

    少。

    （9）、应付利息较上年有较大幅度增加，主要原因系本期计提的贷款利息尚未支付。

    （10）、长期借款较上年有较大幅度增加，主要原因系本公司子公司德州宁德房地产开发有限公司、

    孙公司山东银座置业有限公司通过山东省商业集团总公司从山东省国有资产投资控股有限公司取得的

    调控资金借款。

    2、报告期内公司利润表构成情况

    项目 本期金额 上期金额 增减比率 变动原因

    营业收入 2,516,376,545.10 2,031,149,270.81 23.89 ※11

    营业成本 2,054,968,785.28 1,657,268,620.05 24.00 ※12

    营业税金及附加 16,174,002.24 12,068,797.00 34.02 ※13

    销售费用 226,070,746.84 184,894,480.71 22.27 ※14

    管理费用 74,456,390.53 62,022,786.93 20.05 ※15

    财务费用 33,479,569.87 14,459,033.33 131.55 ※16

    资产减值损失 673,346.55 -131,327.18 612.72 ※17

    营业外收入 3,374,811.01 17,251,497.26 -80.44 ※18

    营业外支出 513,671.27 4,069,839.12 -87.38 ※19

    变动幅度较大项目，原因说明如下：

    （1）、营业收入较上年有较大幅度增长，主要是由于新增门店及业务扩张所致。

    （2）、营业成本较上年有较大幅度增长，主要是由于新增门店及业务扩张所致。

    （3）、营业税金及附加较上年有较大幅度增长，主要是由于销售额增长所致。

    （4）、销售费用较上年有较大幅度增长，主要为新增门店及业务扩张所致。

    （5）、管理费用较上年有较大幅度增长，主要为新增门店及业务扩张所致。

    （6）、财务费用较上年有较大幅度增长，主要原因为贷款增加相应的利息支出增加所致。

    （7）、资产减值损失较上年有较大幅度增长，主要原因为其他应收款增加计提相应的坏账准备增加所

    致。

    （8）、营业外收入较上年有较大幅度减少，主要原因为上期取得的政府补助项目金额较多。银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    91

    （9）、营业外支出较上年有较大幅度减少，主要原因为上期公益性捐赠支出较多。

    3、报告期内公司现金流量构成情况

    项 目 本期金额 上期金额 增减比率 变动原因

    销售商品提供

    劳务收到的现金

    2,996,018,873.58 2,388,803,264.71 25.42 ※20

    收到的其他与

    经营活动有关的现

    金

    7,045,046.17 46,756,884.60 -84.93 ※21

    购买商品、接

    受劳务支付的现金

    2,652,448,593.34 1,904,504,966.80 39.27 ※22

    支付给职工以

    及为职工支付的现

    金

    84,730,660.16 61,483,675.90 37.81 ※23

    处置固定资

    产、无形资产和其

    他长期资产所收回

    的现金净额

    50,000.00 3,195,553.70 -98.44 ※24

    购建固定资

    产、无形资产和其

    他长期资产所支付

    的现金

    266,430,478.29 85,635,507.18 211.12 ※25

    投资所支付的

    现金

    187,333,800.00 471,410,608.51 -60.26 ※26

    支付的其他与

    投资活动有关的现

    金

    46,826,967.98 ※27

    吸收投资所收

    到的现金

    1,666,666.00 -100.00 ※28

    借款所收到的

    现金

    1,765,000,000.00 380,000,000.00 364.47 ※29

    偿还债务所支

    付的现金

    500,000,000.00 220,000,000.00 127.27 ※30

    分配股利、利

    润和偿付利息所支

    付的现金

    32,858,826.21 15,063,762.27 118.13 ※31

    支付的其他与

    筹资活动有关的现

    金

    4,148,000.00 ※32

    变动幅度较大项目，原因说明如下：

    （1）、销售商品、提供劳务收到的现金较上年有较大幅度增长，主要是由于新增门店及业务扩张所致。

    （2）、收到的其他与经营活动有关的现金较上年有较大幅度减少，主要是由于收到的往来款减少所致。

    （3）、购买商品、接受劳务支付的现金较上年有较大幅度增长，主要是由于新增门店及业务扩张所致。

    （4）、支付给职工以及为职工支付的现金较上年有较大幅度增长，主要是由于新增门店业务扩张所致。

    （5）、处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额较上年有较大幅度减少，主要是由于

    本公司2008 年处置部分房产。

    （6）、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年有较大幅度增加，主要是由于本期

    新开门店购置资产，支付振兴街项目分土地使用权、购买泰安银座商城有限公司东湖店国有土地使用

    权所致。

    （7）、投资支付的现金为本公司购买泰安银座商城10%股权、东营银座商城10%股权、威海宏图100%

    股权和临沂居易2%股权支付的价款。投资活动支付资金少于去年同期支付收购德州市宁德房地产开发

    有限公司和青岛乾豪房地产开发有限公司控股权和债权所支付资金。

    （8）、支付其他与投资活动有关的现金为本期支付的购买青岛乾豪债权款。

    （9）、吸收投资收到的现金较上年有较大幅度减少，主要原因是上期本公司子公司泰安银座商城有限

    公司接受山东世界贸易中心增资所致。

    （10）、取得借款收到的现金较上年有较大幅度增长，是由于本公司报告期内贷款筹集资金增加所致。银座集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    92

    （11）、偿还债务支付的现金较上年有较大幅度增长，原因是本公司报告期内到期借款较多，如期偿

    还借款所致。

    （12）、分配股利、利润或偿付利息支付的现金较上年有较大幅度增长，主要原因是本期借款利息增

    加所致。

    （13）、支付其他与筹资活动有关的现金较上年有较大幅度增长，主要原因是报告期内本公司子公司

    青岛乾豪房地产开发公司偿还其对原股东的欠款所致。

    （四）、境内外会计准则差异

    单位：元 币种:人民币

    净利润 净资产

    本期数 上期数 期初数 期末数

    按中国会计准则 85,703,859.01 84,566,667.51 1,223,206,106.68 1,202,628,605.14

    八、备查文件目录

    （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报

    表。

    （二）报告期内在中国证监会指定报纸《中国证券报》和《上海证券报》上公开披露

    过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

    （三）其他相关文件。