银座集团股份有限公司
600858
2011 年半年度报告
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示 .............................................................................................................2
二、 公司基本情况 .....................................................................................................2
三、 股本变动及股东情况 .........................................................................................4
四、 董事、监事和高级管理人员情况 .....................................................................7
五、 董事会报告 .........................................................................................................7
六、 重要事项 ...........................................................................................................10
七、 财务会计报告（未经审计） ...........................................................................22
八、 备查文件目录 .................................................................................................119
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银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所
载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、
准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 刘希举
主管会计工作负责人姓名 张志军
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 张志军
公司负责人刘希举先生、主管会计工作负责人兼会计机构负责人（会计主管
人员）张志军女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 银座集团股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 银座股份
公司的法定英文名称 silver plaza group co.,ltd
公司法定代表人 刘希举
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张美清 杨松
山东省济南市泺源大街 22 号中银大厦 山东省济南市泺源大街 22 号中银大厦
联系地址
20 层 20 层
电话 0531-86988888、83175518 0531-86988888、83175518
传真 0531-86966666 0531-86966666
电子信箱 600858@sina.com 600858@sina.com
(三) 基本情况简介
注册地址 山东省济南市泺源大街中段
注册地址的邮政编码 250063
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银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
办公地址 山东省济南市泺源大街 22 号中银大厦 20 层
办公地址的邮政编码 250063
公司国际互联网网址 http://www.yinzuostock.com
电子信箱 600858@sina.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 银座股份 600858
(六) 公司其他基本情况
企业法人营业执照注册号：370000018070273
税务登记号码：370102267170164
组织机构代码：26717016-4
(七) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位；元 币种；人民币
本报告期末比上年
本报告期末 上年度期末
度期末增减(%)
总资产 9,042,891,120.71 8,307,123,401.22 8.86
所有者权益（或股东权益） 2,208,325,024.26 2,145,811,340.47 2.91
归属于上市公司股东的每股
7.6432 7.4269 2.91
净资产（元／股）
本报告期比上年同
报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业利润 115,532,257.30 116,626,998.84 -0.94
利润总额 113,320,816.51 123,486,659.99 -8.23
归属于上市公司股东的净利
76,959,977.94 87,322,946.48 -11.87
润
归属于上市公司股东的扣除
77,791,778.23 57,338,285.98 35.67
非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.2664 0.3130 -14.89
扣除非经常性损益后的基本
0.2692 0.2116 27.22
每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.2664 0.3130 -14.89
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加权平均净资产收益率(%) 3.5233 4.6396 减少 1.12 个百分点
经营活动产生的现金流量净
349,093,088.33 -380,330,775.90 不适用
额
每股经营活动产生的现金流
1.2082 -1.3164 不适用
量净额（元）
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -3,663,297.58
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
102,000.00
定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,349,856.79
所得税影响额 546,495.09
少数股东权益影响额（税后） 833,145.41
合计 -831,800.29
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积
比例 行 送 比例
数量 金 其他 小计 数量
(%) 新 股 (%)
转
股
股
一、有限售条
55,241,460 19.12 -29,742,451 -29,742,451 25,499,009 8.83
件股份
1、国家持股
2、国有法人持
43,842,260 15.17 -19,742,451 -19,742,451 24,099,809 8.34
股
3、其他内资持
11,399,200 3.95 -10,000,000 -10,000,000 1,399,200 0.49
股
其中： 境内非
国有法人持股
境内自
然人持股
４、外资持股
其中： 境外法
人持股
境外自
4
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然人持股
二、无限售条
233,684,423 80.88 29,742,451 29,742,451 263,426,874 91.17
件流通股份
1、人民币普通
233,684,423 80.88 29,742,451 29,742,451 263,426,874 91.17
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
三、股份总数 288,925,883 100.00 0 0 288,925,883 100.00
注：公司在实施股改方案时，第一大股东山东省商业集团有限公司(以下称“商业集团”
对未明确表示同意或不能支付对价的非流通股股东的股份进行了垫付。上表中“其他内资持
股”本次变动后数量是指截止本报告期末股改非流通股股东尚未偿还商业集团代其垫付对价
的数据。
股份变动的批准情况
经公司第八届董事会第十五次会议、2008 年度股东大会通过，并经中国证
券监督管理委员会《关于核准银座集团股份有限公司非公开发行股票的批复》 证
监许可【2009】1381 号）核准，公司非公开发行股票共发行股份 53,842,260 股，
2010 年 3 月 4 日，在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股份登
记及限售手续。2011 年 3 月 4 日，中国东方资产管理公司、上海证券有限责任
公司、江苏瑞华投资发展有限公司与王士亮持有公司非公开发行有限售条件的流
通股均上市流通，上市数量为 29,742,451 股。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 16,395 户
前十名股东持股情况
持股 持有有限
股东 报告期内 质押或冻结的
股东名称 比例 持股总数 售条件股
性质 增减 股份数量
(%) 份数量
质
山东省商业集团有限公司 国家 19.49 56,297,235 0 0 25,000,000
押
国有
山东银座商城股份有限公司 7.51 21,689,828 0 21,689,828 无
法人
国有
中国东方资产管理公司 5.10 14,742,451 0 0 无
法人
5
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中国农业银行－长城安心回报混
未知 3.08 8,900,736 400,000 0 无
合型证券投资基金
中国平安人寿保险股份有限公司
未知 2.99 8,651,809 2,628,724 0 无
－传统－普通保险产品
中国工商银行－富国天惠精选成
未知 2.42 7,000,314 5,099,475 0 无
长混合型证券投资基金(LOF)
中国银行－富兰克林国海潜力组
未知 2.23 6,445,524 0 无
合股票型证券投资基金
国有
上海证券有限责任公司 1.71 4,948,965 -51,035 0 无
法人
中国人寿保险股份有限公司－分
未知 1.71 4,948,005 2,999,944 0 无
红－个人分红－005L－FH002 沪
泰康人寿保险股份有限公司－投
未知 1.67 4,836,475 0 0 无
连－个险投连
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条
股东名称 股份种类及数量
件股份的数量
山东省商业集团有限公司 56,297,235 人民币普通股
中国东方资产管理公司 14,742,451 人民币普通股
中国农业银行－长城安心回报混合型证券投资基金 8,900,736 人民币普通股
中国平安人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品 8,651,809 人民币普通股
中国工商银行－富国天惠精选成长混合型证券投资基金(LOF) 7,000,314 人民币普通股
中国银行－富兰克林国海潜力组合股票型证券投资基金 6,445,524 人民币普通股
上海证券有限责任公司 4,948,965 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002 沪 4,948,005 人民币普通股
泰康人寿保险股份有限公司－投连－个险投连 4,836,475 人民币普通股
中国平安财产保险股份有限公司－传统－普通保险产品 4,636,625 人民币普通股
公司第一大股东山东省商业集团有限公司与上述前十名股东中的山东银座商城股份
上述股东关联 有限公司存在关联关系，属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人，该两名股
关系或一致行 东与上述其他前十名股东及前十名无限售条件股东不存在关联关系，不属于《上市公司收
动的说明 购管理办法》中规定的一致行动人。公司未知上述其他前十名股东及前十名无限售条件股
东之间是否存在关联关系，或是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
持有的有 有限售条件股份可上市交易情况
序
有限售条件股东名称 限售条件 新增可上市交 限售条件
号 可上市交易时间
股份数量 易股份数量
山东银座商城股份有 自公司 2009 年度非公开
1 21,689,828 2013 年 3 月 4 日 21,689,828
限公司 发行结束之日起，三十六
2 山东世界贸易中心 2,409,981 2013 年 3 月 4 日 2,409,981 个月内不得交易或转让。
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G+12 个月，该等股份如
上市流通，应向公司第一
国泰君安证券股份有 大股东山东省商业集团
3 1,320,000 有限公司偿还代垫的等
限公司
额股份，并征得其同意
后，由本公司向上海证券
交易所提出该等股份的
上市流通申请。股权分置
改革方案实施后至相关
4 天海贸易 79,200 各方偿还代垫股份前，代
垫股份所产生的权益由
山东省商业集团有限公
司享有。
上述有限售条件股东中的山东银座商城股份有限公司、山东世界贸易中
心与公司第一大股东山东省商业集团有限公司存在关联关系，属于《上市公
上述股东关联关系或一致行
司收购管理办法》中规定的一致行动人。公司未知上述其他有限售条件股东
动人的说明
之间是否存在关联关系，或是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一
致行动人。
注：（1）G 日指公司股权分置改革实施之日,即 2006 年 5 月 18 日；（2）公司在实施股
改方案时，第一大股东山东省商业集团有限公司(以下称"商业集团")对未明确表示同意或不
能支付对价的非流通股股东的股份进行了垫付。如其他非流通股股东归还商业集团垫付股份,
商业集团持股限售期为 G+36 个月。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期，公司继续大力发展零售主业，抓住机遇推进发展战略，立体开发山
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东市场，同时，理清思路，加强创新，不断提升经营、管理水平，公司经营规模
持续扩大。2011 年年初至今，公司先后新设了 5 家新门店，所属门店总数达到
51 家，托管门店 1 家。
2011 年上半年，公司共实现营业收入 535,954.01 万元，比上年同期增长 24.19
%；实现营业利润 11,553.23 万元，比上年同期下降 0.94%；实现归属于母公司
所有者的净利润 7,696.00 万元，比上年同期降低 11.87%。利润同比降低的主要
原因是：新开门店尚处于市场培育期，同时贷款利息、人工成本等费用增加，导
致本期净利润较同期减少。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位：元 币种：人民币
营业 营业收入 营业成本
分行业或 营业利润率比上年
营业收入 营业成本 利润 比上年同 比上年同
分产品 同期增减(%)
率(%) 期增减(%) 期增减(%)
分行业
商业 5,177,942,076.96 4,422,546,242.95 14.59 24.78 24.74 增加 0.03 个百分点
分产品
商业 5,177,942,076.96 4,422,546,242.95 14.59 24.78 24.74 增加 0.03 个百分点
2、主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
济南市 960,594,126.67 14.50
淄博市 872,593,905.92 26.34
潍坊市 238,128,559.77 51.19
菏泽市 260,560,512.82 36.57
泰安市 615,802,251.77 13.99
东营市 697,503,948.31 38.18
临沂市 326,648,069.80 29.44
滨州市 509,702,116.39 34.12
莱芜市 209,419,262.50 22.16
德州市 144,387,046.75 169.18
石家庄市 342,602,276.26 -7.20
银座集团股份有限公司济南银座花园购物广场于 2011 年 4 月 29 日开业；泰安银座商城
有限公司新汶分公司于 2011 年 5 月 08 日开业；银座集团股份有限公司济南银座高新区购物
广场于 2011 年 6 月 28 日开业。
(三) 公司投资情况
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银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
1、募集资金使用情况
单位：元 币种：人民币
本报告期已
募集 募集 已累计使用募集 尚未使用募 尚未使用募集资金用
募集资金总额 使用募集资
年份 方式 资金总额 集资金总额 途及去向
金总额
该部分资金计划预留
非公
用于振兴街 Shopping
2010 开发 1,192,727,695.24 1,172,727,698.72 19,999,996.52
Mall 项目开店前期费
行
用
合计 / 1,192,727,695.24 1,172,727,698.72 19,999,996.52 /
（1）收购淄博银座商城有限责任公司 100%股权
截至 2010 年 12 月 31 日，山东银座商城股份有限公司和山东世界贸易中心以其持有的
淄博银座商城有限责任公司 100%股权作价 542,727,698.72 元认购 24,099,809 股新股事宜已
办理完毕，淄博银座商城有限责任公司股权变更登记手续已于 2010 年 2 月 5 日完成。
（2）投资济南振兴街 Shopping Mall 项目
2010 年 4 月 6 日，以本次募集现金净额 649,999,996.52 元，以及利息收入 305,430.28
元，合计 650,305,426.80 元，投入子公司山东银座购物中心有限公司为其增资。2010 年 4
月 12 日，将存放于山东银座购物中心有限公司募集资金专用户上的 630,000,000.00 元转至
山东银座置业有限公司为其增资。经公司第九届董事会第五次会议审议批准后，公司于 2010
年 5 月 12 日将山东银座置业有限公司募集资金专用户存放的 630,000,000.00 元募集资金置
换出公司已预先投入募集资金项目的资金。
经公司第九届董事会第八次会议、2010 年度股东大会审议批准，项目实施主体由山东
银座购物中心有限公司变更为山东银座置业有限公司，2011 年 4 月 25 日，以募集现金净额
19,999,996.52 元，以及利息收入 467,036.55 元，合计 20,467,033.07 元增资山东银座置业有
限公司，截至 2011 年 6 月 30 日，该部分募集资金尚未使用。
2、承诺项目使用情况
单位：元 币种：人民币
是 未达
变更原
否 是否 是否 到计
因及募
承诺项目 变 募集资金拟投 募集资金实际 符合 项目进 产生收 符合 划进
预计收益 集资金
名称 更 入金额 投入金额 计划 度 益情况 预计 度和
变更程
项 进度 收益 收益
序说明
目 说明
投资济南
振兴街
否 19,999,996.52 是 69.37%
Shopping
Mall 项目
合计 / 19,999,996.52 / / / / / /
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银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
注：济南振兴街 Shopping Mall 项目正在建设过程中 ，该项目预计投资 201,483 万元，
目前尚未体现效益。
上述募集资金拟投入金额和实际投入金额均为 2011 年 1－6 月份实际发生数。
3、非募集资金项目情况
单位：元 币种：人民币
项目收
项目名称 项目金额 项目进度
益情况
购买济南市天桥区顺河街
169,610,000.00 价款已支付，土地证正在办理中
三角地国有土地使用权
已支付 4.30 亿元，权证正在办理
购买潍坊市财富广场 465,206,869.49
中。
已支付 1.43 亿元，房产证已办理完
购买周村银座物业 145,000,000.00
毕，土地证正在办理中。
合计 779,816,869.49 / /
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司继续严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会以及上海
证券交易所相关法律法规文件的规定，不断完善公司内控，提高公司规范运作水
平，诚信透明披露，公司治理实际状况符合《上市公司治理准则》等规范性文件
的要求。
报告期内，经公司第九届董事会 2011 年第二次临时会议审议通过，新建立
了《董事会秘书工作制度》，明确了董事会秘书职责和权限，规范了董事会秘书
工作的管理与监督，提高了公司治理水平，更好的保护公司及股东的权益。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
经 2011 年 4 月 8 日召开的公司 2010 年度股东大会审议通过，公司 2010 年
度利润分配方案以总股本 288,925,883 股为基数，向截止 2011 年 5 月 27 日（A
股股权登记日）下午上海证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司
上海分公司登记在册的全体股东按每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税），共计
分配 14,446,294.15 元，剩余未分配利润 64,040,142.59 元结转以后年度。除息日
为 2011 年 5 月 30 日，现金红利发放日为 2011 年 6 月 3 日。
相关事宜已披露于 2011 年 5 月 24 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上
海证券交易所网站。
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银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
公司支付股东股利的形式应优先采取现金形式，而且应保证利润分配政策的
连续性及稳定性。报告期，公司 2010 年度利润分配方案[每 10 股派发现金红利
0.50 元(含税)]已实施完毕。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 资产交易事项
1、收购资产情况
单位：元 币种：人民币
自收购日 自本年初至本 是否为 该资产为
交易 所涉及 所涉及
起至报告 期末为上市公 关联交 资产 上市公司 关
对方 的资产 的债权
被收购资 购买 期末为上 司贡献的净利 易（如 收购 贡献的净 联
或最 资产收购价格 产权是 债务是
产 日 市公司贡 润（适用于同一 是，说明 定价 利润占利 关
终控 否已全 否已全
献的净利 控制下的企业 定价原 原则 润总额的 系
制方 部过户 部转移
润 合并） 则） 比例(%)
济南市天
济南 2011
桥区顺河
市国 年 1 挂牌
街三角地 169,610,000.00 否 否 否
土资 月 25 价格
块国有土
源局 日
地使用权
经第九届董事会 2010 年第四次临时会议审议批准，公司孙公司山东银座置
业有限公司竞得济南市国土资源局以挂牌方式公开出让的济南市天桥区顺河街
三角地Ａ地块（地块编号：2010-G119）的国有土地使用权，面积为 19806.4 平
方米，价款为人民币 16961 万元。根据出让文件要求，2010-G119 号地块竞买人
须与济南市旧城改造投资运营有限公司（以下简称"旧城改造"）联合竞买
2010--G119、G120 号地块，竞得后，2010-G120 号地块土地证办理至旧城改造
名下，两地块总出让价款为 32511 万元，旧城改造承担 11721 万元，其余成交价
款、两地块的出让契税均由 2010-G119 号地块的使用权人缴纳。截止本报告披露
日，《国有建设用地使用权出让合同》已签订，土地证正在办理中。有关事项详
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银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
见 2011 年 1 月 29 日的《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位：元 币种：人民币
关联 占同类 关联 市
关联 关联 交易价格与市
交易 交易金 交易 场
关联交易方 关联关系 交易 关联交易内容 交易 关联交易金额 场参考价格差
定价 额的比 结算 价
类型 价格 异较大的原因
原则 例(%) 方式 格
山东银座配送有 购买 采购食品、日用 市场
其他关联人 397,088,583.38 8.96 现金
限公司 商品 百货 价格
山东银座商城股 母公司的控 购买 采购食品、日用 市场
41,394,584.68 0.93 现金
份有限公司 股子公司 商品 百货、金银珠宝 价格
泰安锦玉斋食品 购买 市场
其他关联人 采购食品 17,604,730.92 0.4 现金
有限公司 商品 价格
山东银福珠宝金 购买 市场
其他关联人 采购金银珠宝 43,811,216.81 0.99 现金
行有限公司 商品 价格
山东银座电器有 购买 市场
其他关联人 采购家电 249,054,669.06 5.62 现金
限责任公司 商品 价格
山东银座服饰有 购买 市场
其他关联人 采购服装 666,383.42 0.02 现金
限公司 商品 价格
山东银座家居有 购买 市场
其他关联人 采购家居用品 1,152,974.93 0.03 现金
限公司 商品 价格
山东省银座实业 购买 市场
其他关联人 采购设备 36,229,365.40 10.60 现金
有限公司 商品 价格
临沂居易置业有 提供 提供专业顾问服 市场
其他关联人 1,500,000.00 现金
限公司 劳务 务 价格
合计 / / 788,502,508.60 27.55 / / /
上述日常关联交易有利于降低公司采购成本和经营费用，对公司是必要的，符合公司的
实际情况和公司利益。
公司上述日常关联交易未损害全体股东特别是中小股东的合法权益，不影响公司独立
性。
公司主要业务未因上述日常关联交易而对关联方形成依赖。
2、关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
济南银座北园购物广场有限公司 其他关联人 -4,129,571.25 0.00
山东银座服饰有限公司 其他关联人 -518,965.83 378,785.62
山东银座商城股份有限公司 母公司的控股子公司 61,251,735.00 681,572,992.49
12
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
山东省银座实业有限公司 其他关联人 1,212,798.70 2,737,532.10
山东世界贸易中心 其他关联人 -185,000.00 1,149,400.00
山东银座配送有限公司 其他关联人 4,059,828.74 4,172,552.62
山东银座电器有限责任公司 其他关联人 287,900.34 364,486.10
莱芜银座置业有限公司 其他关联人 1,694,006.70 4,199,051.24
山东银座地产有限公司 其他关联人 -256,465.87 1,051.79
临沂居易置业有限公司 其他关联人 25,500,000.00 25,500,000.00
合计 -4,129,571.25 93,045,837.78 720,075,851.96
报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额（元） -4,129,571.25
3、其他重大关联交易
（1）截止 2011 年 6 月 30 日，山东省商业集团有限公司为本公司担保总计
110,500 万元。
（2）莱芜银座置业有限公司系山东银座商城股份有限公司的子公司，2007
年 5 月 28 日，本公司与莱芜银座置业有限公司签订租赁合同，租赁其位于莱芜
市莱城区鲁中大街以南、文化路以东的莱芜银座城市广场房产用于商业经营，建
筑面积 46,000 平方米，租赁期限 20 年。2009 年，本公司增租了莱芜银座城市广
场东侧自营商铺 1-3 层，租赁面积为 4913.71 平方米，租赁期限 18 年。有关事项
已披露于 2007 年 5 月 29 日、2009 年 12 月 24 日《上海证券报》、《中国证券报》
及上海证券交易所网站。2011 年上半年租赁费发生金额为 693.73 万元。
（3）本公司全资子公司泰安银座商城有限公司向泰安银座房地产开发有限
公司租赁其在泰安市东岳大街 77 号投资兴建的泰安银座城市广场用于公司该子
公司扩建项目商业经营，计租的总建筑面积为 37974.42 平方米，租赁期限为 1
年，年租金为 1469.23 万元，租赁到期后又续租上述物业，租赁期限 1 年，年租
金不变。该事项已披露于 2010 年 1 月 5 日、2011 年 3 月 19 日《上海证券报》、
《中国证券报》及上海证券交易所网站。2011 年上半年租赁费发生金额为 734.62
万元。
（4）经第九届董事会第七次会议审议通过，2010 年 10 月 28 日，公司通过
中国工商银行济南市泺源支行委托贷款的方式向关联企业山东银座商城股份有
限公司借款 3 亿元，期限不超过六个月，贷款利率按银行同期贷款基准利率执行。
经第九届董事会第九次会议审议通过，公司与关联企业山东银座商城股份有限公
司及中国工商银行济南市泺源支行签订《委托贷款展期协议》，对上述借款展期，
展期期限不超过三个月，借款金额及贷款利率与上述一致。截止本报告披露日，
13
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
上述贷款已偿还。有关事项详见 2010 年 10 月 26 日、2011 年 4 月 21 日的《中
国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站。
（5）为有效避免可能产生的同业竞争，2004 年 2 月，本公司与山东世界贸
易中心、山东银座商城股份有限公司、济南银座北园购物广场有限公司签署协议，
由本公司对济南银座北园购物广场有限公司的商品零售相关业务进行经营管理，
委托期限为自协议生效之日起 2 年。济南银座北园购物广场有限公司按如下标准
向本公司支付委托管理费：委托业务出现亏损的，按年度委托业务相关销售收入
的 0.5%支付；委托业务盈亏持平的，按年度委托业务相关销售收入的 1%支付；
委托业务出现盈利的，按年度委托业务相关销售收入的 1%以及净利润的 5%之
和支付。在其实现盈利或本公司要求时，以公允价格收购其股权或商业零售业务
及经营性资产负债。经本公司 2004 年度第二次临时股东大会批准，该协议自 2004
年 8 月末开始实施，2006 年 8 月、2008 年 8 月两次续签，委托期限延至 2013
年 8 月。详见 2006 年 8 月 25 日、2008 年 8 月 8 日的《中国证券报》、《上海证
券报》及上海证券交易所网站。经审计，济南银座北园购物广场有限公司 2010
年度实现主营业务收入 37833.77 万元，净利润 692.39 万元，按照协议应收取委
托经营管理费用 412.96 万元。截止报告日该款项已经收回。
(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、
承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无重大托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无重大租赁事项。
2、担保情况
单位：万元 币种：人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0
公司对控股子公司的担保情况
14
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
报告期内对子公司担保发生额合计 13,500
报告期末对子公司担保余额合计（B） 28,500
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 28,500
担保总额占公司净资产的比例(%) 12.91
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
（1）分别经公司第八届董事会 2008 年第八次临时会议、第八届董事会 2008
年第九次临时会议通过，公司为东营银座商城有限公司在工商银行东营市西城支
行提供两笔贷款额度共计 6000 万元的最高额保证，期限均为五年，在保证期内
可循环使用。详见 2008 年 9 月 13 日、2008 年 12 月 6 日的《上海证券报》、《中
国证券报》及上海证券交易所网站。截止本报告期末，东营银座商城有限公司已
偿还于 2010 年在工商银行东营市西城支行办理的两笔共计 5000 万元的流动资金
贷款，尚未再发生贷款。
（2）经公司第八届董事会第十六次会议、2009 年第一次临时股东大会通过，
公司为东营银座商城有限公司分别在中国银行东营分行西城支行申请的 6000 万
元、东营市商业银行胜利支行申请的 2000 万元、上海浦东发展银行济南分行申
请的 2000 万元共计 10000 万元流动资金贷款提供担保，贷款期限均为一年，担
保期限均为 12 个月，并承担连带责任。详见 2009 年 7 月 21 日、2009 年 8 月 6
日的《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。截止本报告期末，
上述贷款中除东营银座商城有限公司在东营市商业银行胜利支行申请的 2000 万
元贷款尚未发生外，其余贷款均已偿还，公司对应的贷款担保已解除。
（3）经公司第九届董事会 2009 年第一次临时会议、2009 年第二次临时股
东大会通过，公司为滨州银座商城有限公司在华夏银行济南纬二路支行申请的
3000 万元、泰安银座商城有限公司在泰安市商业银行灵山支行申请的 5000 万元、
东营银座商城有限公司在东营市商业银行营业部申请的 3500 万元共计 11500 万
元流动资金贷款提供担保，贷款期限均为一年，担保期限均为 12 个月，并承担
连带责任。详见 2009 年 9 月 30 日、2009 年 10 月 16 日的《上海证券报》、《中
国证券报》及上海证券交易所网站。截止本报告期末，上述贷款中除东营银座商
15
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
城有限公司在东营市商业银行营业部申请的 3500 万元贷款尚未发生外，其余贷
款均已偿还，公司对应的贷款担保已解除。
（4）经公司第九届董事会 2009 年第二次临时会议、2010 年第一次临时股
东大会通过，公司为滨州银座商城有限公司在滨州市滨城区农村信用合作联社申
请的 5000 万元、泰安银座商城有限公司在泰安市商业银行灵山支行申请的 1500
万元、临沂银座商城有限公司在临沂市农业银行城区支行申请的 5000 万元流动
资金贷款提供担保，贷款期限均为一年，担保期限均为 12 个月，并承担连带责
任。详见 2009 年 12 月 24 日、2010 年 1 月 9 日的《上海证券报》、《中国证券报》
及上海证券交易所网站。截止本报告期末，上述贷款中除滨州银座商城有限公司
在滨州市滨城区农村信用合作联社申请的 5000 万元贷款尚未发生外，临沂银座
商城有限公司在临沂市农业银行城区支行申请的 5000 万元贷款已停止办理，泰
安银座商城有限公司在泰安市商业银行灵山支行申请的 1500 万元贷款已偿还，
公司对应的贷款担保已解除。
（5）经公司第九届董事会第五次会议通过，公司为泰安银座商城有限公司
在泰安市商业银行灵山支行申请的 1500 万元流动资金贷款、临沂银座商城有限
公司在临沂市工商银行兰山支行申请的 4000 万元贷款（其中包括 3000 万元流动
资金、1000 万元银行票据）提供担保，贷款期限均为一年，担保期限均为 12 个
月，并承担连带责任。详见 2010 年 4 月 30 日的《上海证券报》、《中国证券报》
及上海证券交易所网站。截止本报告期末，上述贷款中临沂银座商城有限公司在
临沂市工商银行兰山支行申请的 4000 万元贷款已于 2010 年实际发生 3000 万元，
泰安银座商城有限公司在泰安市商业银行灵山支行申请的 1500 万元贷款已偿
还，公司对应的贷款担保已解除，其余贷款尚未发生。
（6）经公司第九届董事会 2010 年第二次临时会议通过，公司为滨州银座商
城有限公司在中国银行滨州分行申请的 8000 万元流动资金贷款提供担保，贷款
期限为一年，担保期限为 12 个月，并承担连带责任。详见 2010 年 6 月 12 日的
《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。截止本报告期末，上述
贷款已于 2010 年实际发生 4000 万元，其余贷款尚未发生。
（7）经公司第九届董事会第七次会议通过，公司为泰安银座商城有限公司
分别在中国银行泰安分行申请的 4000 万元、泰安市商业银行灵山支行申请的
5000 万元、东营银座商城有限公司在上海浦发银行申请的 5000 万元、滨州银座
16
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
商城有限公司在华夏银行申请的 3000 万元共计 17000 万元流动资金贷款提供担
保，贷款期限均为一年，担保期限均为 12 个月，并承担连带责任。详见 2010
年 10 月 26 日的《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。截止本
报告期末，上述贷款中除东营银座商城有限公司在上海浦发银行申请的 5000 万
元贷款尚未发生外，泰安银座商城有限公司在中国银行泰安分行申请的 4000 万
元贷款已停止办理，公司对应的贷款担保已解除，其余贷款均已于 2010 年全额
实际发生。
（8）经公司第九届董事会 2011 年第一次临时会议通过，公司为泰安银座商
城有限公司在泰安市商业银行灵山支行申请的 1500 万元、东营银座商城有限公
司在中国银行东营分行西城支行申请的 6000 万元的流动资金贷款提供担保，贷
款期限均为一年，担保期限均为 12 个月，并承担连带责任；为威海宏图贸易有
限公司以其项目土地在威海商业银行抵押贷款两笔共计 15000 万元提供担保，贷
款期限为三年，担保期限为三年，并承担连带责任。详见 2011 年 1 月 20 日的《上
海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。截止本报告期末，上述贷款
中除泰安银座商城有限公司在泰安市商业银行灵山支行申请的 1500 万元贷款已
于本报告期内全额实际发生、威海宏图贸易有限公司在威海商业银行的贷款已于
本报告期内实际发生 12000 万元外，其余贷款均尚未发生。
（9）经公司第九届董事会第九次会议通过，公司为泰安银座商城有限公司
分别在中国工商银行泰安分行财源支行申请的 3000 万元、交通银行泰安分行青
年路支行申请的 2000 万元、东营银座商城有限公司商城有限公司在东营胜利农
村合作银行申请的 2000 万元的流动资金贷款提供担保，贷款期限均为一年，担
保期限均为 12 个月，并承担连带责任。详见 2011 年 4 月 21 日的《上海证券报》、
《中国证券报》及上海证券交易所网站。截止本报告期末，上述贷款均尚未发生。
（10）经公司第九届董事会 2011 年第二次临时会议通过，公司为泰安银座
商城有限公司在泰安市商业银行灵山支行申请的 1500 万元流动资金贷款提供担
保，贷款期限为一年，担保期限为 12 个月，并承担连带责任。详见 2011 年 5 月
14 日的《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。截止本报告期
末，上述贷款尚未发生。
3、委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
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银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺
承诺内容 履行情况
事项
2009 年度非公开发行事项中持股 5%以上股东做出的承诺：山东
发行 省商业集团有限公司承诺其所持公司全部股份、山东银座商城股份有
报告期内，
时所 限公司和山东世界贸易中心承诺本次发行持有公司的全部股份自本次
各股东严格
作承 发行结束之日即 2010 年 3 月 4 日起 36 个月内不上市流通或转让。中
履行承诺。
诺 国东方资产管理公司承诺本次发行持有公司的全部股份自本次发行结
束之日即 2010 年 3 月 4 日起 12 个月内不上市流通或转让。
其他承诺事项：
山东省商业集团有限公司作为公司的实际控制人，曾向本公司承诺：保证与
本公司之间业务独立、资产完整、人员独立、机构独立、财务独立，避免同业竞
争，减少和规范关联交易。报告期内，山东省商业集团有限公司严格履行承诺。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：
是
1）注入资产、资产整合承诺方名称和承诺内容
山东省商业集团有限公司曾承诺：未来商品零售业务的发展规划将以本公司
为主导，并将本公司作为未来整合山东省商业集团有限公司所控制的零售业务资
源的唯一主体，在各方面条件成熟的情况下，将山东省商业集团有限公司所控制
的本公司之外的零售业务全部纳入上市公司，以从根本上消除潜在同业竞争之可
能性。
截止本报告期末，山东省商业集团有限公司已将其所控制的本公司之外的部
分零售业务纳入本公司。
2）是否已启动：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
18
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 山东天恒信有限责任会计师事务所
经公司第九届董事会第八次会议提议，并经 2010 年度股东大会批准，公司
续聘山东天恒信有限责任会计师事务所为 2011 年度财务审计机构，公司支付
2010 年度审计费用 80 万元人民币，2011 年度审议费用授权董事会参照其业务量
确定金额。
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人
处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未
受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
（1）2011 年 3 月 4 日，中国东方资产管理公司、上海证券有限责任公司、
江苏瑞华投资发展有限公司与王士亮持有公司非公开发行有限售条件的流通股
均上市流通，上市数量为 29,742,451 股，占公司总股本的 10.29%，公司有限售
条件的流通股由 55,241,460 股减少为 25,499,009 股，无限售条件的流通股由
233,684,423 股增加为 263,426,874 股。经第九届董事会第八次会议、2010 年度股
东大会审议通过，章程修订及相应的工商备案手续已办理。有关事项详见 2011
年 3 月 1 日的《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。
（2）经第九届董事会第八次会议、2010 年度股东大会审议通过，将公司非
公开发行募集资金投资的济南振兴街 Shopping Mall 项目的实施主体由山东银座购
物中心有限公司（以下简称"银座购物中心"）变更为公司山东银座置业有限公司
（以下简称"银座置业"）。2011 年 4 月 25 日，银座购物中心以截至当日的剩余募
集资金及其利息共计 2,046.70 万元向银座置业增资，2011 年 5 月 24 日，完成相
关的工商变更登记手续。2011 年 6 月 30 日，公司及银座置业与募集资金专户存
储银行和恒泰证券股份有限公司为上述增资事项签订了募集资金三方监管协议。
有关事项详见 2011 年 3 月 19 日、2011 年 7 月 2 日《上海证券报》、《中国证券
报》及上海证券交易所网站。
（3）公司第一大股东山东省商业集团有限公司将其持有的本公司股份
25,000,000 股（占本公司总股本的 8.65%）质押给英大国际信托有限责任公司，
19
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
股权质押期限为五年。有关事项详见 2011 年 5 月 28 日《上海证券报》、《中国证
券报》及上海证券交易所网站。
（4）经公司第九届董事会 2011 年第三次临时会议、2011 年第一次临时股
东大会、第九届董事会 2011 年第四次临时会议审议通过，张文生先生不再担任
公司董事、董事长以及董事会专门委员会相关职务，选举刘希举先生为公司第九
届董事会董事长，任期为本届董事会届满为止；董事会战略委员会、提名委员会
调整为：战略委员会：召集人：刘希举，委员：王化成、王志盛，提名委员会：
召集人：张圣平，委员：刘希举、王化成；聘任杨维江先生、胡鑫先生、杨绪强
先生、徐尚林先生、刘增伟先生、张伟先生为公司副总经理，聘任张美清女士为
董事会秘书。有关事项详见 2011 年 7 月 2 日、2011 年 7 月 22 日的《中国证券
报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站。
（5）经公司第九届董事会 2010 年第二次临时会议、2010 年第二次临时股
东大会审议通过《关于申请发行公司债券的议案》等相关议案,公司拟申请发行
不超过人民币 8.5 亿元（含 8.5 亿元）的 5 年期公司债券，该事项尚需经中国证
监会核准后方可实施。有关事项详见 2010 年 6 月 12 日的《中国证券报》、《上海
证券报》及上海证券交易所网站。
（6）公司全资孙公司山东银座置业有限公司分别以其拥有的位于经七路与
经十路之间、纬十二路西侧、振兴街东侧的槐荫国用（2009）第 0300011 号、第
0300012 号土地使用权在中国工商银行济南泺源支行抵押贷款，抵押时间自 2010
年 1 月 8 日至 2014 年 1 月 8 日、以振兴街项目商业部分在建工程（建筑面积
114707.54 平方米）在中国工商银行济南泺源支行抵押贷款，抵押时间自 2010 年
12 月 23 日至 2014 年 12 月 23 日。截止本报告期末，以土地使用权抵押发生的
贷款共计 36600 万元，以在建工程抵押发生的贷款共计 8900 万元。
（7）经公司第九届董事会 2010 年第三次临时会议审议通过，公司以持有控
股子公司石家庄东方城市广场有限公司的 55.14%股权进行质押，向中国工商银
行股份有限公司济南泺源支行贷款 2.75 亿元，期限 5 年。
(十四) 信息披露索引
刊载的互联网网站
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
及检索路径
第九届董事会 2011 年第一次临时会议决
上海证券报 B15 版、中国证券报 B006 版 2011 年 1 月 20 日 http//www.sse.com.cn
议公告
20
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
关于为子公司提供贷款担保的公告 上海证券报 B15 版、中国证券报 B006 版 2011 年 1 月 20 日 http//www.sse.com.cn
关于竞得济南一宗国有土地使用权的公
上海证券报 39 版、中国证券报 B007 版 2011 年 1 月 29 日 http//www.sse.com.cn
告
非公开发行有限售条件的流通股上市公
上海证券报 B67 版、中国证券报 A27 版 2011 年 3 月 1 日 http//www.sse.com.cn
告
上海证券报 31、32 版、中国证券报 B069、
第九届董事会第八次会议决议公告 2011 年 3 月 19 日 http//www.sse.com.cn
B070 版
关于公司募集资金存放与使用情况的专 上海证券报 31、32 版、中国证券报 B069、
2011 年 3 月 19 日 http//www.sse.com.cn
项报告 B070 版
关于 2010 年度日常关联交易执行情况及 上海证券报 31、32 版、中国证券报 B069、
2011 年 3 月 19 日 http//www.sse.com.cn
2011 年度日常关联交易预计的公告 B070 版
关于子公司泰安银座商城有限公司续租 上海证券报 31、32 版、中国证券报 B069、
2011 年 3 月 19 日 http//www.sse.com.cn
经营场所物业的关联交易公告 B070 版
关于变更非公开发行募集资金投资项目 上海证券报 31、32 版、中国证券报 B069、
2011 年 3 月 19 日 http//www.sse.com.cn
实施主体公告 B070 版
上海证券报 31、32 版、中国证券报 B069、
关于召开 2010 年度股东大会的通知 2011 年 3 月 19 日 http//www.sse.com.cn
B070 版
上海证券报 31、32 版、中国证券报 B069、
第九届监事会第八次会议决议公告 2011 年 3 月 19 日 http//www.sse.com.cn
B070 版
2010 年度股东大会决议公告 上海证券报 80 版、中国证券报 B003 版 2011 年 4 月 9 日 http//www.sse.com.cn
上海证券报 B112 版、中国证券报 B117
第九届董事会第九次会议决议公告 2011 年 4 月 21 日 http//www.sse.com.cn
版
上海证券报 B112 版、中国证券报 B117
关于为子公司提供贷款担保的公告 2011 年 4 月 21 日 http//www.sse.com.cn
版
上海证券报 B112 版、中国证券报 B117
关联交易公告 2011 年 4 月 21 日 http//www.sse.com.cn
版
第九届董事会 2011 年第二次临时会议决
上海证券报 11 版、中国证券报 B007 版 2011 年 5 月 14 日 http//www.sse.com.cn
议公告
关于为子公司提供贷款担保的公告 上海证券报 11 版、中国证券报 B007 版 2011 年 5 月 14 日 http//www.sse.com.cn
2010 年度利润分配实施公告 上海证券报 B39 版、中国证券报 B014 版 2011 年 5 月 24 日 http//www.sse.com.cn
关于股东股权质押的公告 上海证券报 29 版、中国证券报 B002 版 2011 年 5 月 28 日 http//www.sse.com.cn
第九届董事会 2011 年第三次临时会议决
议公告暨召开 2011 年第一次临时股东大 上海证券报 32 版、中国证券报 B003 版 2011 年 7 月 2 日 http//www.sse.com.cn
会的通知
关于变更募集资金实施主体实施情况暨
上海证券报 32 版、中国证券报 B003 版 2011 年 7 月 2 日 http//www.sse.com.cn
签署募集资金三方监管协议的公告
2011 年第一次临时股东大会决议公告 上海证券报 B46 版、中国证券报 B006 版 2011 年 7 月 22 日 http//www.sse.com.cn
第九届董事会 2011 年第四次临时会议决
上海证券报 B46 版、中国证券报 B006 版 2011 年 7 月 22 日 http//www.sse.com.cn
议公告
21
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:银座集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 897,153,583.80 811,814,688.34
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 1,450,000.00
应收账款 2 541,832.30 690,126.77
预付款项 3 248,635,978.31 57,078,480.18
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 4 157,376,729.51 137,065,711.65
买入返售金融资产
存货 5 2,200,808,455.45 1,964,350,360.06
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 3,504,516,579.37 2,972,449,367.00
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6 1,700,000.00 1,700,000.00
投资性房地产
固定资产 7 2,381,615,979.66 2,471,666,771.87
在建工程 8 680,808,840.97 401,600,503.67
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9 1,690,192,808.70 1,715,855,847.58
开发支出
商誉 10 303,312,290.86 303,312,290.86
22
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
长期待摊费用 11 342,615,585.61 324,134,629.54
递延所得税资产 12 138,129,035.54 116,403,990.70
其他非流动资产
非流动资产合计 5,538,374,541.34 5,334,674,034.22
资产总计 9,042,891,120.71 8,307,123,401.22
流动负债：
短期借款 14 2,053,000,000.00 2,003,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 15 1,157,666,528.40 864,817,076.00
预收款项 16 363,030,306.13 350,253,566.16
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 17 44,254,549.60 44,636,879.50
应交税费 18 20,752,358.33 54,100,827.71
应付利息 19 8,204,496.40 6,335,969.01
应付股利 20 40,032,066.44 36,591,654.24
其他应付款 21 1,340,733,398.19 1,268,632,185.55
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 22 163,000,000.00 40,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 5,190,673,703.49 4,668,368,158.17
非流动负债：
长期借款 23 1,282,000,000.00 1,131,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,282,000,000.00 1,131,000,000.00
负债合计 6,472,673,703.49 5,799,368,158.17
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 24 288,925,883.00 288,925,883.00
资本公积 25 1,196,623,398.83 1,196,623,398.83
减：库存股
专项储备
盈余公积 26 58,092,561.27 58,092,561.27
一般风险准备
未分配利润 27 664,683,181.16 602,169,497.37
外币报表折算差额
23
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
归属于母公司所有者权益合计 2,208,325,024.26 2,145,811,340.47
少数股东权益 361,892,392.96 361,943,902.58
所有者权益合计 2,570,217,417.22 2,507,755,243.05
负债和所有者权益总计 9,042,891,120.71 8,307,123,401.22
法定代表人：刘希举 主管会计工作负责人：张志军 会计机构负责人：张志军
24
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:银座集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 521,676,475.69 428,043,467.08
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 20,451,268.53 16,460,036.10
应收利息
应收股利 17,056,400.00 32,483,800.00
其他应收款 母1 1,872,743,648.57 1,538,124,697.73
存货 116,229,530.60 113,231,815.30
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,548,157,323.39 2,128,343,816.21
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 母2 2,457,951,918.63 2,457,951,918.63
投资性房地产
固定资产 568,282,649.99 594,390,157.57
在建工程 23,775,815.94 8,025,099.24
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 284,754,089.26 289,106,401.25
开发支出
商誉
长期待摊费用 157,727,010.81 122,368,512.37
递延所得税资产 65,449,614.52 57,377,272.98
其他非流动资产
非流动资产合计 3,557,941,099.15 3,529,219,362.04
资产总计 6,106,098,422.54 5,657,563,178.25
流动负债：
短期借款 1,570,000,000.00 1,440,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 402,010,440.69 281,301,929.89
预收款项 483,816.36 1,655,244.98
应付职工薪酬 13,893,427.91 13,137,879.26
应交税费 12,121,630.81 18,330,251.81
应付利息 5,169,697.68 4,559,437.34
25
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
应付股利 7,099,466.44 3,359,654.24
其他应付款 1,796,284,823.17 1,608,727,733.98
一年内到期的非流动负债 163,000,000.00 40,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 3,970,063,303.06 3,411,072,131.50
非流动负债：
长期借款 356,000,000.00 445,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 356,000,000.00 445,000,000.00
负债合计 4,326,063,303.06 3,856,072,131.50
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 288,925,883.00 288,925,883.00
资本公积 1,412,054,613.59 1,412,054,613.59
减：库存股
专项储备
盈余公积 22,024,113.42 22,024,113.42
一般风险准备
未分配利润 57,030,509.47 78,486,436.74
所有者权益（或股东权益）合计 1,780,035,119.48 1,801,491,046.75
负债和所有者权益（或股东权益）总计 6,106,098,422.54 5,657,563,178.25
法定代表人：刘希举 主管会计工作负责人：张志军 会计机构负责人：张志军
26
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 5,359,540,097.42 4,315,633,675.30
其中：营业收入 28 5,359,540,097.42 4,315,633,675.30
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 5,244,007,840.12 4,199,006,676.46
其中：营业成本 28 4,424,034,803.62 3,545,615,667.47
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 29 38,414,334.97 27,944,739.05
销售费用 30 501,968,329.83 405,273,263.82
管理费用 31 189,552,508.18 157,131,095.07
财务费用 32 89,964,195.92 60,380,084.56
资产减值损失 33 73,667.60 2,661,826.49
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 115,532,257.30 116,626,998.84
加：营业外收入 34 2,543,707.57 7,507,031.36
减：营业外支出 35 4,755,148.36 647,370.21
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 113,320,816.51 123,486,659.99
减：所得税费用 36 36,412,348.19 33,742,460.29
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 76,908,468.32 89,744,199.70
归属于母公司所有者的净利润 76,959,977.94 87,322,946.48
少数股东损益 -51,509.62 2,421,253.22
六、每股收益：
（一）基本每股收益 37 0.2664 0.3130
（二）稀释每股收益 37 0.2664 0.3130
七、其他综合收益
八、综合收益总额 76,908,468.32 89,744,199.70
归属于母公司所有者的综合收益总额 76,959,977.94 87,322,946.48
归属于少数股东的综合收益总额 -51,509.62 2,421,253.22
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。
法定代表人：刘希举 主管会计工作负责人：张志军 会计机构负责人：张志军
27
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 母3 1,751,849,711.87 1,426,483,886.22
减：营业成本 母3 1,433,964,347.90 1,165,769,966.62
营业税金及附加 11,214,306.74 8,209,429.83
销售费用 166,035,402.92 135,974,841.52
管理费用 77,759,104.15 67,259,937.21
财务费用 66,437,255.18 28,629,244.28
资产减值损失 4,222,182.28 4,080,778.88
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,782,887.30 16,559,687.88
加：营业外收入 912,904.71 3,906,742.97
减：营业外支出 623,558.56 93,413.13
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -7,493,541.15 20,373,017.72
减：所得税费用 -483,908.03 5,093,254.40
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,009,633.12 15,279,763.32
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -7,009,633.12 15,279,763.32
七、综合收益总额 -7,009,633.12 15,279,763.32
法定代表人：刘希举 主管会计工作负责人：张志军 会计机构负责人：张志军
28
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,165,906,604.01 4,978,418,791.60
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 38 82,521,014.33 73,267,603.30
经营活动现金流入小计 6,248,427,618.34 5,051,686,394.90
购买商品、接受劳务支付的现金 5,102,129,627.87 4,766,622,108.70
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 237,266,158.88 163,823,512.04
支付的各项税费 287,638,651.16 239,336,230.19
支付其他与经营活动有关的现金 38 272,300,092.10 262,235,319.87
经营活动现金流出小计 5,899,334,530.01 5,432,017,170.80
经营活动产生的现金流量净额 349,093,088.33 -380,330,775.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
51,390.00 586,018.91
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 51,390.00 586,018.91
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
469,861,263.44 778,042,861.91
支付的现金
投资支付的现金
29
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 469,861,263.44 778,042,861.91
投资活动产生的现金流量净额 -469,809,873.44 -777,456,843.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 656,799,996.52
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
取得借款收到的现金 1,315,000,000.00 1,742,731,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,315,000,000.00 2,399,530,996.52
偿还债务支付的现金 991,000,000.00 1,288,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 116,599,944.50 93,219,641.30
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
299,400.00
润
支付其他与筹资活动有关的现金 38 1,344,374.93 3,256,954.36
筹资活动现金流出小计 1,108,944,319.43 1,384,476,595.66
筹资活动产生的现金流量净额 206,055,680.57 1,015,054,400.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 85,338,895.46 -142,733,218.04
加：期初现金及现金等价物余额 811,814,688.34 911,937,814.66
六、期末现金及现金等价物余额 897,153,583.80 769,204,596.62
法定代表人：刘希举 主管会计工作负责人：张志军 会计机构负责人：张志军
30
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,976,712,046.63 1,617,880,340.72
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 149,256,903.60 79,299,050.36
经营活动现金流入小计 2,125,968,950.23 1,697,179,391.08
购买商品、接受劳务支付的现金 1,518,987,322.70 1,359,466,722.39
支付给职工以及为职工支付的现金 98,354,307.94 68,891,807.85
支付的各项税费 95,733,631.64 80,996,776.25
支付其他与经营活动有关的现金 393,966,738.53 258,949,513.35
经营活动现金流出小计 2,107,042,000.81 1,768,304,819.84
经营活动产生的现金流量净额 18,926,949.42 -71,125,428.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 15,427,400.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
567,889.01
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 15,427,400.00 567,889.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
30,364,881.85 40,197,436.71
现金
投资支付的现金 750,305,426.80
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 30,364,881.85 790,502,863.51
投资活动产生的现金流量净额 -14,937,481.85 -789,934,974.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 656,799,996.52
取得借款收到的现金 830,000,000.00 900,731,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 830,000,000.00 1,557,530,996.52
偿还债务支付的现金 666,000,000.00 680,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 73,012,084.03 39,223,139.24
支付其他与筹资活动有关的现金 1,344,374.93 3,256,954.36
筹资活动现金流出小计 740,356,458.96 722,480,093.60
筹资活动产生的现金流量净额 89,643,541.04 835,050,902.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 93,633,008.61 -26,009,500.34
加：期初现金及现金等价物余额 428,043,467.08 296,561,261.98
六、期末现金及现金等价物余额 521,676,475.69 270,551,761.64
法定代表人：刘希举 主管会计工作负责人：张志军 会计机构负责人：张志军
31
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告摘要
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月 单位：元 币种：人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般
实收资本（或股 专项 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润
本） 储备 他
股 准备
一、上年年末余额 288,925,883.00 1,196,623,398.83 58,092,561.27 602,169,497.37 361,943,902.58 2,507,755,243.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 288,925,883.00 1,196,623,398.83 58,092,561.27 602,169,497.37 361,943,902.58 2,507,755,243.05
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 62,513,683.79 -51,509.62 62,462,174.17
（一）净利润 76,959,977.94 -51,509.62 76,908,468.32
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 76,959,977.94 -51,509.62 76,908,468.32
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -14,446,294.15 -14,446,294.15
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -14,446,294.15 -14,446,294.15
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 288,925,883.00 1,196,623,398.83 58,092,561.27 664,683,181.16 361,892,392.96 2,570,217,417.22
32
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告摘要
单位：元 币种：人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 减：库 专项 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润
本） 存股 储备 险准备 他
一、上年年末余额 235,083,623.00 550,462,957.31 43,508,357.69 389,739,102.80 363,272,297.34 1,582,066,338.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 50,002,705.00 13,601,841.48 122,716,573.28 186,321,119.76
二、本年年初余额 235,083,623.00 600,465,662.31 57,110,199.17 512,455,676.08 363,272,297.34 1,768,387,457.90
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 53,842,260.00 596,157,736.52 67,098,134.67 2,421,253.22 719,519,384.41
（一）净利润 87,322,946.48 2,421,253.22 89,744,199.70
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 87,322,946.48 2,421,253.22 89,744,199.70
（三）所有者投入和减少资本 53,842,260.00 596,157,736.52 649,999,996.52
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 53,842,260.00 596,157,736.52 649,999,996.52
（四）利润分配 -20,224,811.81 -20,224,811.81
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -20,224,811.81 -20,224,811.81
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 288,925,883.00 1,196,623,398.83 57,110,199.17 579,553,810.75 365,693,550.56 2,487,906,842.31
法定代表人：刘希举 主管会计工作负责人：张志军 会计机构负责人：张志军
33
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月 单位：元 币种：人民币
本期金额
项目 减：库存 专项储 一般风险
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 备 准备
一、上年年末余额 288,925,883.00 1,412,054,613.59 22,024,113.42 78,486,436.74 1,801,491,046.75
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 288,925,883.00 1,412,054,613.59 22,024,113.42 78,486,436.74 1,801,491,046.75
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-21,455,927.27 -21,455,927.27
号填列）
（一）净利润 -7,009,633.12 -7,009,633.12
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -7,009,633.12 -7,009,633.12
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -14,446,294.15 -14,446,294.15
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -14,446,294.15 -14,446,294.15
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 288,925,883.00 1,412,054,613.59 22,024,113.42 57,030,509.47 1,780,035,119.48
34
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
上年同期金额
项目 减：库存 专项储 一般风险
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 备 准备
一、上年年末余额 235,083,623.00 610,922,864.01 21,041,751.32 89,869,989.66 956,918,227.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 235,083,623.00 610,922,864.01 21,041,751.32 89,869,989.66 956,918,227.99
三、本期增减变动金额（减少以“－”
53,842,260.00 792,382,057.02 -4,945,048.49 841,279,268.53
号填列）
（一）净利润 15,279,763.32 15,279,763.32
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 15,279,763.32 15,279,763.32
（三）所有者投入和减少资本 53,842,260.00 792,382,057.02 846,224,317.02
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 53,842,260.00 792,382,057.02 846,224,317.02
（四）利润分配 -20,224,811.81 -20,224,811.81
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备 -20,224,811.81 -20,224,811.81
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 288,925,883.00 1,403,304,921.03 21,041,751.32 84,924,941.17 1,798,197,496.52
法定代表人：刘希举 主管会计工作负责人：张志军 会计机构负责人：张志军
35
(二)会计报表附注
银座集团股份有限公司
会计报表附注
金额单位：人民币元
一、 公司基本情况
（一）历史沿革：
银座集团股份有限公司创建于 1984 年 11 月，始称济南渤海贸易公司，是新
中国最早发行股票的股份制企业之一；1993 年 2 月，经山东省体改委批准组建
山东渤海集团股份有限公司；1994 年 4 月经中国证监会证监发审字（1994）18
号文件批准公司 29,700,000 股个人股上市，1994 年 5 月公司股票在上海证券交
易所挂牌交易。1996 年 3 月公司更名为渤海集团股份有限公司；2003 年 12 月更
名为银座渤海集团股份有限公司；2005 年 7 月更名为银座集团股份有限公司（以
下简称“本公司”）。公司原注册资本为 121,346,720.00 元，2007 年 9 月 29 日，经
中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发行字【2007】337 号
文件核准，公司向截至 2007 年 10 月 16 日的全体股东，按照每 10 股配 3 股的比
例配售股份。配售完成后公司总股本为 156,722,415.00 元。2008 年 6 月 16 日，
公司 2007 年度股东大会批准《2007 年度利润分配预案》：公司以 2007 年 12 月
31 日的总股本 156,722,415.00 股为基数，向全体股东按每 10 股送 3 股转增 2 股，
派发现金红利 0.34 元(含税)。2007 年利润分配方案实施完毕后公司总股本为
235,083,623 股。公司于 2009 年 12 月 17 日接到中国证券监督管理委员会《关于
核准银座集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2009】1381 号），
核准公司向不超过 10 名特定对象非公开发行不超过 8000 万股新股，其中，部分
向公司关联方山东银座商城股份有限公司和山东世界贸易中心发行，收购其持有
淄博银座的 100%股权。2010 年 2 月 10 日公司非公开发行普通股 53,842,260 股，
发行完毕后，公司总股本 235,083,623 股增加到 288,925,883 股。
截止到 2011 年 6 月 30 日，公司总股本为 288,925,883 股，股本结构为：有
限售条件的流通股为 25,499,009 股，占股本总额 8.83%，无限售条件的流动股
36
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
263,426,874 股 ， 占 股 本 总 额 91.17% 。 其 中 山 东 省 商 业 集 团 有 限 公 司 持 有
56,297,235 股，占股本总额 19.49%，为本公司第一大股东；第一大股东控股的山
东银座商城股份有限公司持有 21,689,828 股，占股本总额 7.51%；第一大股东托
管企业山东世界贸易中心持有 2,409,981 股，占股本总额 0.83%，公司第一大股
东 直 接 及 其 关 联 单 位 合 计 持 有 公 司 股 份 80,397,044 股 , 占 公 司 股 本 总 额 的
27.83%。
本公司注册地址为济南市泺源大街中段，法定代表人刘希举。
（二）行业性质：
本公司所处的行业属于商业零售业。
（三）注册地址及经营范围：
前置许可经营项目：预包装食品、冷冻（藏）食品销售（有效期至 2012 年
5 月 3 日）；卷烟、雪茄烟零售（有效期至 2013 年 12 月 31 日）；音像制品出租
零售（有效期至 2013 年 5 月 31 日）；隐形眼镜及护理用液销售（有效期至 2013
年 7 月 10 日）；图书期刊出租零售（有效期至 2013 年 5 月 31 日）；乳制品（含
婴幼儿配方乳粉）。
一般经营项目：对外投资及管理；纺织、服装及日用品、文化体育用品及器
材、五金交电、家用电器及电子产品、首饰加工及销售；国内广告业务；备案范
围进出口业务；会议、展览服务；房屋场地租赁；仓储（不含易燃易爆化学危险
品）服务；物业管理（凭资质证书经营）。
（四）公司的组织架构：
本公司组织架构包括公司本部、广场购物中心及下属 44 家分公司（含子公
司的分公司）和 17 家子公司（含子公司的子公司）。具体见“四、企业合并及合
并财务报表”。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准
则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则
解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
本报告期财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，遵循企
37
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
业会计准则进行确认和计量。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业
的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
（四）记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的
账面价值（或发行股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的差额
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期
损益。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并
38
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
财务报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特
殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并
范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，根据其他有关资料，按照权
益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资
与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债
权债务进行抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并
现金流量表；在编制比较会计报表时亦将该子公司纳入合并报表范围。因非同一
控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
2、所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间
与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制
合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
（七）现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（从
购买起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险
很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算
对发生的外币经济业务采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中
间价）折合为记账本位币记账，期末对外币账户余额按期末市场汇价进行调整计
入当期损益。
（九）金融资产和金融负债
公司的金融资产包括：
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资
产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
公司购入股票、债券、基金等时，确定以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发
生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独
39
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
确认为应收项目。
公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资
收益。
资产负债表日，公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。
处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确
意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时
的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发
放债券利息的，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投
资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利
率与票面利率差别很小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为
投资收益。
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根
据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有
证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转
回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
如公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投
资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，
该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资
产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
3、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资
产，以及除下列各类资产以外的金融资产：（1）以公允价值计量且其变动计入当
40
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
期损益的金融资产，（2）持有至到期投资，（3）贷款和应收款项的金融资产。
公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始
确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未
发放的现金股利，单独确认为应收项目。
公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投
资收益。
资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公
积－其他资本公积。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下
降为非暂时性的，则根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认
减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益公允价值下降形成的累计
损失一并转出，计入资产减值损失。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差
额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应
处置部分的金额转出，计入投资损益。
公司的金融负债包括：
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负
债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能
发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，公司将该类金融负债改按摊余成
本计量。
2、其他金融负债。公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初
始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则－或有事项》确定的金额，和按《企
业会计准则—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续
计量。
（十）应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额在 100 万元以上
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，单独测试未减值的，按照
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账龄分析法
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 35% 35%
3－4 年 40% 40%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，计提坏账准备。
公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入
账金额，并按下列标准确认坏账损失：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿
后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无
法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款
项列为坏账损失。
公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，公司对单项金额重大和单
项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项及公司关
联方的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额确定减值损失，计提坏帐准备；对单项测试未减值的应
收款项，会同单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征分析归类，在
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银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
资产负债表日按余额的一定比例计算确定减值损失。公司收回应收款项时，将取
得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（十一）存货
1、存货分类：库存商品、低值易耗品、开发产品、开发成本、开发间接费
用等。
2、存货计价：库存商品、开发产品、低值易耗品等按实际成本计价，发出
存货按先进先出法核算。
3、存货的盘存制度：实行永续盘存制。
4、低值易耗品摊销方法：领用时采用“一次摊销法”进行核算。
5、存货跌价准备计提核算方法：在中期期末及年度终了，公司按单个存货
项目比较存货的账面成本与可变现净值孰低计价，并计提存货跌价准备。
（十二）长期股权投资
1、确认及初始计量
（1）对企业合并形成的长期股权投资，区分同一控制下的企业合并和非同
一控制下企业合并进行核算。
对于同一控制下的企业合并，在以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价
值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
对于非同一控制下的企业合并，以合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本：
a) 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被
购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允
价值。
b) 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本
之和。
c) 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
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银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
确认为商誉，对取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额大于合并成本的差
额，经复核后记入当期损益。
（2）公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为
投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要
支出。长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同
时调整长期股权投资的成本。
2、收益确认方法
公司对不具有共同控制或重大影响的被投资单位，以及对实施控制的被投资
单位的长期股权投资以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利时确
认。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成
本收回外，其余确认为当期投资收益。对被投资公司具有共同控制或重大影响的
以权益法核算，投资收益以取得股权后被投资公司实现的净损益份额计算确定。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于被投资
单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。
公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记零为限，合同
约定负有承担额外损失义务的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润，公司
在计算的收益分享额弥补未确认的亏损分担额以后，恢复确认收益分享额。
3、长期股权投资减值的确认
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期
股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额
与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的
可回收金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。
对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，均在每期末进行减值
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银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
测试。
（十三）投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用
权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值
收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，按购置或建造的实际支出对其进
行确认。
一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。
对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊
销。
如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，
则对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量
的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的
公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损
益。
当公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其
他资产。
（十四）固定资产
1、固定资产确认：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理而持有的使用寿命超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经
营有关的器具等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资
产的成本能够可靠地计量时予以确认。
2、固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现
值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3、固定资产分类：房屋及建筑物、机械设备、电子设备、运输工具、其他
设备。
4、固定资产后续计量：公司对所有固定资产计提折旧，除对已提足折旧仍
继续使用的固定资产外。
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公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残
值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20-40 5 4.75-2.375
机器设备 5-10 5 19.00-9.50
电子设备 5 5 19.00
运输工具 5 5 19.00
其他设备 5 5 19.00
5、固定资产减值的确认
在资产负债表日，公司根据是否存在下列情形判断固定资产是否存在可能发
生减值的迹象：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常
使用而预计的下跌。
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当
期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计
算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，
如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高
于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间较高者确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，可以根据公平交易中销售协议
价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，可以按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在
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银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公
允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格
或者结果进行估计。公司按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减
去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额
加以确定。
6、融资租赁的确认
本公司在签订的租赁固定资产协议符合以下一项或数项条件时，确定为融资
租赁：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权将转移给公司；即使资产的所有
权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（2）公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使
选择权时租赁资产的公允价值。
（3）公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租
赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁
开始日租赁资产公允价值。
（4）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
在租赁期开始日，公司按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发
生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，
也计入融资租赁固定资产价值。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产使用寿
命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（十五）在建工程
1、在建工程的计价：按实际成本计价。在建工程达到设定用途并交付使用
时,确认为固定资产。
2、在建工程减值的确认：资产负债表日，公司对在建工程进行逐项检查，
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当存在下列一项或若干项情况的，计提减值准备：（1）长期停建并且预计在未来
3 年内不会重新开工的在建工程；（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已
经落后，并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性；（3）其他足以证明在
建工程已经发生减值的情形，则按在建工程的可回收金额低于其账面价值的差额
计提减值准备，并计入当年度损益。
（十六）借款费用
1、确认原则：公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产
的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发
生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需
要经过相当长时间（3 个月）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产等资产。
2、借款费用开始资本化，需同时满足下列条件：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的
资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动
已经开始。
3、借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资
本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借
款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权
平均利率计算确定。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借
款实际发生的利息金额。
4、资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或
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银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。由于管理决策上的原因或者其他不
可预见方面的原因等所导致的应予资本化资产购建的非正常中断，且中断时间连
续超过 3 个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产
的购建活动重新开始。
（十七）无形资产
1、无形资产的确认：是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货
币性资产。
2、无形资产的初始计量：按照成本进行初始计量。公司内部研究开发项目
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；公司内部研究开发项目开发阶段的支
出，在同时满足下列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
3、无形资产的摊销：公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿
命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产
不予摊销。
公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，于
每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
4、无形资产减值的确认
资产负债表日，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，
当存在以下情形时，对预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准
备：
（1）某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能
力受到重大不利影响；
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银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢
复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备的情形。
（十八）长期待摊费用
长期待摊费用包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上各
项费用,按受益期限平均摊销。
（十九）预计负债
公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确
认为预计负债：
1、该义务是本公司承担的现时义务；
2、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3、该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该
账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进
行调整。
（二十）收入
1、商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公
司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，也没有对已售出
的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够
可靠地计量时，确认为营业收入的实现。
2、提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时，确认营业
收入的实现；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能
够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在
提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，如果已经发生的劳务成本预计能够
全部得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额确认成本；
如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金
额确认收入，并按已发生的劳务成本作为当期费用；如果已发生的劳务成本预计
全部不能得到补偿，按已发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。
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3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够
可靠计量时，根据合同或协议确认为收入。
（二十一）政府补助的核算方法
公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够
满足政府补助所附条件，以及能够收到政府补助时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
1、与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平
均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
2、与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的
相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；
用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收
益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损
益。
（二十二）股份支付的核算方法
公司以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，并以授予职工权益工具的
公允价值计量股份，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负
债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
在行权日，公司根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，
将其转入股本。
公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进
行调整。
（二十三）所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。
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（二十四）确定递延所得税资产的依据
当公司的暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按
照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益
中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响
数计入变化当期的所得税费用。
（二十五）主要会计政策、会计估计变更
1、主要会计政策变更的说明
本公司本报告期无会计政策变更。
2、会计的估计变更说明
本公司本报告期无会计估计变更。
（二十六）前期会计差错更正
本公司本报告期无重大会计差错更正事项。
（二十七）利润分配方法
净利润按以下顺序及规定进行分配：
1、弥补以前年度的亏损；
2、按净利润的 10%提取法定盈余公积金；
3、提取任意盈余公积金；
4、分配利润。
三、 税项
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 17%、13%、0
营业税 应纳税营业额 5%
消费税 珠宝、金银首饰销售额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
城市维护建设税 应缴的流转税税额 5%、7%
教育费附加（含地方） 应缴的流转税税额 3%和 1%、2%
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从价计征，按房产原值扣除 30%后，余值的 1.2%
房产税 1.2%、12%
计缴，从租计征的，按照租金收入的 12%计缴。
四、 企业合并及合并财务报表
（一）截至 2011 年 06 月 30 日，公司的子公司及分公司概况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司（纳入合并范围）
业务性 期末实际出资 所占投
公司名称 注册地址 注册资本 经营范围 备注
质 额 资比例
泰安银座 百货、针纺织品、 零售行 100.00
泰山区东岳
商城有限 14,329,003.00 服装鞋帽、五金交 49,842,531.91 ※1
大街 81 号 业 %
公司 电等
临沂银座 临沂市兰山 零售行
日用百货、服装鞋
商城有限 区红旗路 11 221,245,000.00 220,245,000.00 99.55% ※2
帽、五金交电等 业
公司 号
青州银座 零售行
青州市尧王 日用百货、针纺织
商城有限 18,000,000.00 17,500,000.00 97.22% ※3
山东路 88 号 品、五金交电等 业
公司
山东银座 济南市历下 零售行
日用百货、服装鞋
商贸有限 区泺源大街 1,000,000.00 850,000.00 85.00% ※4
帽、五金交电等 业
公司 22 号
济南银座 服务行
市中区石棚 物业服务、保洁服
物业服务 500,000.00 450,000.00 90.00% ※5
街 12 号 务 业
有限公司
新泰银座 零售行
新泰市新华 日用百货、服装鞋
商城有限 5,000,000.00 500,000.00 10.00% ※6
街9号 帽、五金交电等 业
公司
纺织、服装及日用
山东银座 济南市历下 品、文化体育用品 零售行 100.00
购物中心 区泺源大街 700,305,426.00 及器材、五金交 700,305,426.00 ※7
有限公司 22 号 电、家用电器及电 业 %
子产品的销售。
纺织、服装及日用
品、文化体育用品 房地产
山东银座 济南市槐荫 100.00
及器材、五金交
置业有限 区经七纬十 670,467,033.07 业、零售 670,467,033.07 ※8
电、家用电器及电 %
公司 二路 376 号
子产品等的销售； 业
房地产开发、经营
银隆商业 上海市卢湾 商业管理咨询、投
管理咨询 区淮海中路 5,000,000.00 资咨询、市场营销 服务业 3,500,000.00 70.00% ※9
（上海）有 381 号 中 环 策划
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限公司 广 场 18 楼
1801 室
青岛银座 青岛市李沧 房地产开发经营、 房地产、 100.00
投资开发 区金口路 15 100,000,000.00 物业管理、批发零 100,000,000.00 ※10
有限公司 号 售 服务业 %
续上表）
从母公司所有者权益冲减子公
少数股东权益中 司少数股东分担的本期亏损超
公司名称 表决权比例 是否合并报表 少数股东权益 用于冲减少数股 过少数股东在该子公司期初所
东损益的金额 有者权益中所享有份额后的余
额
泰安银座商
100.00% 是
城有限公司
临沂银座商
100.00% 是
城有限公司
青州银座商
100.00% 是
城有限公司
山东银座商
100.00% 是
贸有限公司
济南银座物
业服务有限 100.00% 是
公司
新泰银座商
100.00% 是
城有限公司
山东银座购
物中心有限 100.00% 是
公司
山东银座置
100.00% 是
业有限公司
银隆商业管
理咨询（上 70.00% 是 286,398.81
海）有限公司
青岛银座投
资开发有限 100.00% 是
公司
54
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
2、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
注册地 所占投
公司名称 注册资本 经营范围 业务性质 本公司投资额 备注
址 资比例
日用百
东营银座商 东营市东
货、纺织
营区济南 60,000,000.00 零售行业 65,973,943.99 100.00% ※11
城有限公司 品、五金
路 296 号
交电等
滨州市黄 日用百
滨州银座商 货、纺织
河四路 539 134,600,000.00 零售行业 184,179,905.51 100.00% ※12
城有限公司 品、五金
号 交电等
日 用 百
淄博银座商 淄博市张
货、服装
城有限责任 店区柳泉 50,000,000.00 零售行业 204,974,013.06 100.00% ※13
鞋帽、五
公司 路 128 号
金交电等
（续上表）
从母公司所有者权益冲减子公
少数股东权益中 司少数股东分担的本期亏损超
公司名称 表决权比例 是否合并报表 少数股东权益 用于冲减少数股 过少数股东在该子公司期初所
东损益的金额 有者权益中所享有份额后的余
额
东营银座商
100.00% 是 561,965.26
城有限公司
滨州银座商
100.00% 是
城有限公司
淄博银座商
城有限责任 100.00% 是
公司
东营银座商城有限公司少数股东权益系初始购买时约定归属于少数股东所
有所致。
55
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
3、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
所占投资 备
公司名称 注册地址 注册资本 经营范围 业务性质 本公司投资额 比例 注
房地产开发经营；
纺织品、服装、日
银座集团 用品、文化体育用 房地产、 ※1
德州市德城
德州商城 30,000,000.00 品及器材、五金交 88,551,730.00 90.00%
区解放北路 零售 4
有限公司 电、家电及及电子
产品、首饰加工及
零售等
青岛乾豪
青岛市市南 177,756,967.3 ※1
房地产开 房地产开发（需经
区东海中路 10,000,000.00 房地产业 54.00%
发有限公 许可经营的，须凭 6 5
6号
司 许可证经营）
威海宏图 127,828,800.0 ※1
威海市解放
贸易有限 80,000,000.00 日用百货销售 零售行业 99.00%
路1号 0 6
公司
零售预包装食品、
石家庄东
石家庄市中 散装食品、卷烟零 536,493,600.0 ※1
方城市广
山 西 路 83 145,000,000.00 售；东方城市广场 零售行业 55.14%
场有限公 0 7
号 的开发和物业管
司
理等
（续上表）
从母公司所有者权益冲减子公
少数股东权益中 司少数股东分担的本期亏损超
表决权 是否合并报
公司名称 少数股东权益 用于冲减少数股 过少数股东在该子公司期初所
比例 表
东损益的金额 有者权益中所享有份额后的余
额
银座集团德州商
100.00% 是
城有限公司
青岛乾豪房地产
54.00% 是
开发有限公司 136,474,827.22
威海宏图贸易有
100.00% 是
限公司
石家庄东方城市
55.14% 是 224,569,201.67
广场有限公司
对被投资单位持股比例与表决权比例不一致，系公司通过全资子公司间接控
制所致。
56
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
※1 泰安银座商城有限公司（以下简称泰安银座）成立于 2000 年 12 月 8 日，
是由山东银座商城股份有限公司和山东世界贸易中心共同出资组建的有限责任
公司；注册资本为 1,000.00 万元，其中山东银座商城股份有限公司出资 900.00
万元，占注册资本总额的 90.00%；山东世界贸易中心出资 100.00 万元，占注册
资本总额的 10.00%。2003 年 9 月底，本公司购买了山东银座商城股份有限公司
持有的 90.00%的股权。2008 年 3 月本公司对泰安银座商城有限公司增资 1500
万元，折为注册资本 389.6103 万元，增资后本公司出资共计 1,289.6103 万元，
占注册资本总额的 90.00%；山东世界贸易中心增资 166.6666 万元，折为注册资
本 43.29 万元，增资后共出资 143.29 万元，占注册资本总额的 10.00%。2009 年
6 月份本公司购买了山东世界贸易中心持有的 10%的股权。
※2 临沂银座商城有限公司成立于 2004 年 12 月，是由本公司和东营银座商
城有限公司共同出资组建的有限责任公司；原注册资本为 1,000.00 万元，其中本
公司出资 900.00 万元，占注册资本总额的 90.00%；东营银座商城有限公司出资
100.00 万元，占注册资本总额的 10.00%；2005 年 11 月本公司对临沂银座商城有
限公司增资 1,000.00 万元，增资后本公司出资共计 1,900.00 万元，占注册资本总
额的 95.00%；东营银座商城有限公司出资 100.00 万元，占注册资本总额的 5.00%，
2007 年 10 月本公司对临沂银座商城有限公司再次增资 20,124.50 万元，增资后
本公司出资共计 22,024.50 万元，占注册资本总额的 99.55%；东营银座商城有限
公司出资 100.00 万元，占注册资本总额的 0.45%。
※3 青州银座商城有限公司成立于 2005 年 8 月，是由本公司和东营银座商
城有限公司共同出资组建的有限责任公司；原注册资本为 500.00 万元，其中本
公司出资 450.00 万元，占注册资本总额的 90.00%；东营银座商城有限公司出资
50.00 万元，占注册资本总额的 10%；2005 年 11 月本公司对青州银座商城有限
公司增资 300.00 万元，增资后本公司出资共计 750.00 万元，占注册资本总额的
93.75%；东营银座商城有限公司出资 50.00 万元，占注册资本总额的 6.25%；2006
年 7 月本公司对青州银座商城有限公司再次增资 1,000.00 万元，增资后本公司出
资共计 1,750.00 万元，占注册资本总额的 97.22%；东营银座商城有限公司出资
50.00 万元，占注册资本总额的 2.78%。
57
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
※4 山东银座商贸有限公司成立于 2003 年 11 月 10 日，是由本公司和泰安
银座商城有限公司共同出资组建的有限责任公司；注册资本为 100.00 万元，其
中本公司出资 85.00 万元，占注册资本总额的 85.00%；泰安银座商城有限公司出
资 15.00 万元，占注册资本总额的 15.00%。
※5 济南银座物业服务有限公司成立于 2004 年 3 月，是由本公司和山东银
座商贸有限公司共同出资组建的有限责任公司；注册资本为 50.00 万元，其中本
公司出资 45.00 万元，占注册资本总额的 90.00%；山东银座商贸有限公司出资
5.00 万元，占注册资本总额的 10.00%。
※6 新泰银座商城有限公司成立于 2006 年 8 月，是由本公司和泰安银座商
城有限公司共同出资组建的有限责任公司；注册资本为 500.00 万元，其中本公
司出资 50.00 万元，占注册资本总额的 10.00%；泰安银座商城有限公司出资 450.00
万元，占注册资本总额的 90.00%。
※7 山东银座购物中心有限公司成立于 2008 年 3 月 28 日，是本公司的全资
子公司，原注册资本 5,000.00 万元。2010 年 4 月本公司对山东银座购物中心有
限公司增资 650,305,426.00 元，注册资本变更为 700,305,426.00 元。
※8 山东银座置业有限公司成立于 2008 年 4 月，是本公司子公司山东银座
购物中心有限公司的全资子公司，原注册资本 2,000.00 万元，2010 年 4 月本公
司子公司山东银座购物中心有限公司对山东银座置业有限公司增资 63,000.00 万
元，注册资本变更为 65,000.00 万元。2011 年 4 月山东银座购物中心有限公司又
对其增资 20,467,033.07 元，注册资本变更为 670,467,033.07 元。
※9 银隆商业管理咨询（上海）有限公司成立于 2009 年 10 月 12 日，是本
公司子公司山东银座购物中心有限公司的子公司，注册资本 500.00 万元。其中
山东银座购物中心有限公司出资 350.00 万元，占注册资本的 70.00%；香港兆隆
品牌管理有限公司出资 150.00 万元，占注册资本的 30.00%。
※10 青岛银座投资开发有限公司成立于 2010 年 5 月 17 日，是本公司的全
资子公司，注册资本 10,000.00 万元。
※11 东营银座商城有限公司（以下简称“东营银座”）成立于 2003 年 4 月，
是由山东银座商城股份有限公司和山东世界贸易中心共同出资组建的有限责任
公司；注册资本为 6,000.00 万元，其中山东银座商城股份有限公司出资 5,400.00
58
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
万元，占注册资本总额的 90.00%；山东世界贸易中心出资 600.00 万元，占注册
资本总额的 10.00%。2004 年 8 月底，本公司购买了山东银座商城股份有限公司
持有的 90.00%的股权。2009 年 6 月份本公司购买了山东世界贸易中心持有的 10%
的股权。
※12 滨州银座商城有限公司成立于 2002 年 12 月 11 日，是由山东银座商城
股份有限公司和山东世界贸易中心共同出资组建的有限责任公司；注册资本为
3,000.00 万元，其中山东银座商城股份有限公司出资 2,700.00 万元，占注册资本
总额的 90.00%；山东世界贸易中心出资 300.00 万元，占注册资本总额的 10.00%。
2007 年 10 月底，本公司购买了山东银座商城股份有限公司持有的 90.00%的股权。
2008 年 6 月，本公司购买了山东世界贸易中心持有的 10.00%的股权，并对滨州
银座商城有限公司增资 10,460.00 万元。
※13 淄博银座商城有限责任公司成立于 2002 年 8 月 2 日，注册资本 5000
万元。2010 年 2 月本公司关联方山东银座商城股份有限公司和山东世界贸易中
心以其持有的淄博银座商城有限责任公司 100%股权认购本公司非公开发行股份
24,099,809.00 股。
※14 银座集团德州商城有限公司原名德州市宁德房地产开发有限公司，成
立于 2002 年 7 月 11 日，注册资本 3000 万元。2008 年 4 月本公司收购了谷秀龙、
孙佳节持有的德州市宁德房地产开发有限公司 90%股权。本公司全资子公司山东
银座购物中心有限公司 2009 年 1 月收购了剩余 10%股权。2010 年 7 月，经德州
市工商行政管理局批准，更名为银座集团德州商城有限公司。
※15 青岛乾豪房地产开发有限公司成立于 2002 年 9 月 5 日，注册资本
1,000.00 万元。2008 年 6 月本公司收购了青岛中房集团股份有限公司持有的 54%
股权。
※16 威海宏图贸易有限公司成立于 2009 年 1 月 4 日，注册资本 8000 万元。
2009 年 6 月份本公司收购了山东威海卫酒业集团有限公司和山东威海卫酒业集
团文登有限公司持有的威海宏图贸易有限公司 99%的股权，本公司全资孙公司山
东银座置业有限公司收购了山东威海卫酒业集团有限公司和山东威海卫酒业集
团文登有限公司持有的威海宏图贸易有限公司 1%的股权。
59
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
※17 石家庄东方城市广场有限公司成立于 1992 年 7 月 7 日，注册资本
14,500.00 万元。2009 年 11 月份本公司收购了中国东方资产管理公司持有的
55.14%的股权。
4、分公司情况
经济性
公司名称 负责人 注册地 经营范围 备注
质
银座集团股份有限
济南市历城区花园路 百货、针纺织品、服装
公司济南银座华信 朱海英 分公司 ※1
78 号 鞋帽、五金交电等
购物广场
银座集团股份有限
济南市历下区经十路 百货、针纺织品、服装
公司济南银座燕山 贺作峰 分公司 ※2
13777 号 鞋帽、五金交电等
购物广场
银座集团股份有限
济南市天桥区无影山北 百货、针纺织品、服装
公司济南银座金牛 魏瑞之 分公司 ※3
路南首东 鞋帽、五金交电等
购物广场
银座集团股份有限
济南市天桥区西工商河 日用品、针纺织品、服
公司济南银座无影 毕荣蓬 分公司 ※4
路 13 号 装鞋帽、五金交电等
山购物广场
银座集团股份有限
济南市市中区阳光新路 日用百货、纺织品、服
公司济南银座鸿园 吴慧萍 分公司 ※5
中段 装鞋帽、五金交电等
购物广场
银座集团股份有限
济南市天桥区济洛路 日用百货、纺织品、服
公司济南银座济泺 王敏 分公司 ※6
96-1 号 装鞋帽、五金交电等
路购物广场
银座集团股份有限
济南市二环东路 3749 日用百货、纺织品、五
公司济南银座东环 徐道珍 分公司 ※7
号 金交电等
购物广场
银座集团股份有限 百货、针纺织品、服装
马永章 菏泽市中华路 686 号 分公司 ※8
公司菏泽银座商城 鞋帽、五金交电等
银座集团股份有限 百货、针纺织品、服装
唐耀国 莱芜市文化南路 8 号 分公司 ※9
公司莱芜银座商城 鞋帽、五金交电等
银座集团股份有限 针纺、服装及日用品、
莱芜市钢城区钢都大街
公司莱芜银座钢城 唐耀国 文化体育用品及器材、 分公司 ※10
南侧昌盛路西侧
店 五金交电等
银座集团股份有限
百货、针纺织品、服装
公司德州东地购物 李玉敏 德州市青年路 1509 号 分公司 ※11
鞋帽、五金交电等
广场
银座集团股份有限
德州市德城区大学西路 日用百货、纺织品、服
公司德州大学路分 李玉敏 分公司 ※12
1566 号 装鞋帽、五金交电等
公司
银座集团股份有限 董瑞峰 聊城市柳园南路 日用百货、纺织品、服 分公司 ※13
60
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
公司聊城银座商城 装鞋帽、五金交电等
东营银座商城有限 百货、针纺织品、服装 子公司之
侯功海 东营区西三路 22 号 ※14
公司文汇购物广场 鞋帽、五金交电等 分公司
东营银座商城有限 东营市河口区商场街 百货、针纺织品、服装 子公司之
武文杰 ※15
公司河口店 38 号 鞋帽、五金交电等 分公司
东营银座商城有限 东营市黄河路北东三路 百货、针纺织品、服装 子公司之
靖心波 ※16
公司东城店 东 鞋帽、五金交电等 分公司
东营银座商城有限 广饶县孙武路与乐安大 日用百货、纺织品、五 子公司之
赵卫国 ※17
公司广饶店 街交汇处 金交电等 分公司
东营银座商城有限 东营市垦利县黄河路与 日用百货、纺织品、五 子公司之
王继青 ※18
公司垦利店 新兴路交汇处 金交电等 分公司
滨州银座商城有限 百货、针纺织品、服装 子公司之
周立峰 滨州市渤海八路 533 号 ※19
公司渤海购物广场 鞋帽、五金交电等 分公司
滨州银座商城有限 百货、针纺织品、服装 子公司之
宋 倩 滨州市黄河七路 326 号 ※20
公司中海购物广场 鞋帽、五金交电等 分公司
滨州银座商城有限 日用百货、纺织品、服 子公司之
周立峰 滨州市渤海十路 719 号 ※21
公司黄河店 装鞋帽、五金交电等 分公司
滨州银座商城有限 山东省滨州市博兴县博 日用百货、纺织品、服 子公司之
陈一生 ※22
公司博兴分公司 城五路 367 号 装鞋帽、五金交电等 分公司
滨州银座商城有限
滨州市邹平县黄山二路 日用百货、纺织品、五 子公司之
责任公司邹平分公 宋倩 ※23
8号 金交电等 分公司
司
泰安银座商城有限 百货、针纺织品、服装 子公司之
郑良玉 泰安市灵山大街 276 号 ※24
公司东湖店 鞋帽、五金交电等 分公司
泰安银座商城有限 百货、针纺织品、服装 子公司之
沈 辉 泰安市岱宗大街 249 号 ※25
公司齐鲁分公司 鞋帽、五金交电等 分公司
泰安银座商城有限 卷烟、雪茄类零售；纺织品、 子公司之
郑良玉 泰安市东湖路 2088 号 ※26
公司花园分公司 服装、鞋帽、日用百货等 分公司
临沂银座商城有限 临沂市金雀山路东段 百货、针纺织品、服装 子公司之
盛 涛 ※27
公司金雀山分公司 26 号齐鲁大厦 鞋帽、五金交电等 分公司
临沂市兰山区通达路
临沂银座商城有限 日用百货、纺织品、服 子公司之
王玲玲 33 号城建时代广场 1-3 ※28
公司通达路分公司 装鞋帽、五金交电等 分公司
层
临沂银座商城有限 日用百货、纺织品、服 子公司之
王好学 临沭县中山北路 ※29
公司临沭分公司 装鞋帽、五金交电等 分公司
淄博银座商城有限 淄博市张店区人民西路 日用百货、纺织品、五 子公司之
黄平利 ※30
责任公司五里桥店 51 号 金交电等 分公司
淄博银座商城有限责 日用百货、纺织品、五 子公司之
朱水昌 博山中心路 40 号 ※31
任公司博山购物广场 金交电等 分公司
淄博银座商城有限
周村区新建中路与丝绸 日用百货、纺织品、五 子公司之
责任公司周村购物 王霞 ※32
路交叉口西北首 金交电等 分公司
广场
61
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
淄博银座商城有限
淄川区张博路柳泉正承 日用百货、纺织品、五 子公司之
责任公司淄川购物 商潍 ※33
广场 金交电等 分公司
广场
淄博银座商城有限
日用百货、纺织品、五 子公司之
责任公司桓台购物 程晓勇 桓台县索镇中心大街 ※34
金交电等 分公司
广场
淄博银座商城有限 淄博市张店区和平路 日用百货、纺织品、五 子公司之
刘胜钰 ※35
责任公司和平店 27 号 金交电等 分公司
银座集团股份有限 潍坊市奎文区胜利东街 百货、针纺织品、服装
王 成 分公司 ※36
公司潍坊银座商城 4000 号 鞋帽、五金交电等
银座集团股份有限
日用百货、纺织品、五
公司潍坊银座购物 刁雷达 潍坊市胜利东街 389 号 分公司 ※37
金交电等
广场
银座集团股份有限 针纺织品、服装及日用
杨 聚 寿光市银海路 338 号 分公司 ※38
公司寿光银座商城 品、五金交电等
银座集团德州商城 房地产开发经营；纺织
子公司之
有限公司乐陵分公 李玉敏 乐陵市枣城南大街东侧 品、服装、日用品、五 ※39
分公司
司 金交电等
银座集团股份有限
济南市历下区洪山路 日用百货、纺织品、五
公司济南银座花园 李静 分公司 ※40
1000 号 金交电等
购物广场
泰安银座商城有限 新泰市新汶街道办事处 日用百货、纺织品、五 子公司之
郑良玉 ※41
公司新汶分公司 小新街 金交电等 分公司
银座集团股份有限
日用百货、纺织品、五
公司济南银座高新 奚源 济南市工业南路 59 号 分公司 ※42
金交电等
区购物广场
银座集团股份有限 纺织品、服装、日用品、
泰安市东岳大街东首国
公司泰安银座岱宗 郑良玉 文化体育用品及器材、 分公司 ※43
地税大楼对面
分公司 五金交电等
银座集团股份有限 纺织品、服装、日用品、
济南市历下区环山路
公司济南银座环山 王曼娜 文化体育用品及器材、 分公司 ※44
100 号
购物广场 五金交电等
※1 银座集团股份有限公司济南银座华信购物广场成立于 2007 年 7 月 26 日，
于 2007 年 9 月 11 日开业。
※2 银座集团股份有限公司济南银座燕山购物广场成立于 2008 年 8 月 18 日，
于 2008 年 11 月 22 日开业。
※3 银座集团股份有限公司济南银座金牛购物广场成立于 2008 年 6 月 12 日，
于 2008 年 7 月 29 日开业。
62
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
※4 银座集团股份有限公司济南银座无影山购物广场成立于 2009 年 3 月 12
日，于 2009 年 4 月 30 日开业。
※5 银座集团股份有限公司济南银座鸿园购物广场成立于 2009 年 7 月 20 日，
于 2009 年 9 月 25 日开业。
※6 银座集团股份有限公司济南银座济泺路购物广场成立于 2009 年 12 月 29
日，于 2010 年 1 月 30 日开业。
※7 银座集团股份有限公司济南银座东环购物广场成立于 2010 年 10 月 25
日，于 2010 年 12 月 01 日开业。
※8 银座集团股份有限公司菏泽银座商城是 2006 年 3 月 10 日，经公司第
七届董事会 2006 年第二次临时会议审议通过设立的本公司分公司，于 2006 年 9
月 23 日开业。
※9 银座集团股份有限公司莱芜银座商城成立于 2007 年 6 月 20 日，于 2007
年 10 月 27 日开业。
※10 银座集团股份有限公司莱芜银座钢城店成立于 2008 年 3 月 7 日，于
2008 年 5 月 18 日开业。
※11 银座集团股份有限公司德州东地购物广场成立于 2008 年 12 月 10 日，
于 2009 年 1 月 15 日开业。
※12 银座集团股份有限公司德州大学路分公司成立于 2009 年 8 月 20 日，
于 2009 年 9 月 30 日开业。
※13 银座集团股份有限公司聊城银座商城成立于 2009 年 9 月 3 日，公司尚
处于项目建设期，商场尚未开业。
※14 东营银座商城有限公司文汇购物广场成立于 2006 年 4 月 28 日，是由
本公司之控股子公司东营银座商城有限公司设立的分公司，于 2006 年 6 月 26 日
开业。
※15 东营银座商城有限公司河口店成立于 2008 年 5 月 16 日，是由本公司
之控股子公司东营银座商城有限公司设立的分公司，于 2008 年 6 月 21 日开业。
※16 东营银座商城有限公司东城店成立于 2008 年 6 月 16 日，是由本公司
之控股子公司东营银座商城有限公司设立的分公司，于 2008 年 9 月 6 日开业。
63
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
※17 东营银座商城有限公司广饶店成立于 2010 年 3 月 9 日，于 2010 年 4
月 29 日开业。
※18 东营银座商城有限公司垦利店成立于 2010 年 08 月 30 日，于 2010 年
11 月 07 日开业。
※19 滨州银座商城有限公司渤海购物广场成立于 2007 年 12 月 11 日，是由
本公司之控股子公司滨州银座商城有限公司设立的分公司，于 2007 年 12 月 29
日开业。
※20 滨州银座商城有限公司中海购物广场成立于 2008 年 5 月 5 日，是由本
公司之控股子公司滨州银座商城有限公司设立的分公司，于 2008 年 6 月 20 日开
业。
※21 滨州银座商城有限公司黄河店成立于 2009 年 4 月 22 日，是由本公司
之控股子公司滨州银座商城有限公司设立的分公司，于 2009 年 6 月 12 日开业。
※22 滨州银座商城有限公司博兴分公司成立于 2009 年 9 月 16 日，是由本
公司之控股子公司滨州银座商城有限公司设立的分公司，于 2009 年 9 月 23 日开
业。
※23 滨州银座商城有限责任公司邹平分公司成立于 2010 年 3 月 18 日，于
2010 年 5 月 7 日开业。
※24 泰安银座商城有限公司东湖店成立于 2006 年 11 月 10 日，是由本公司
之控股子公司泰安银座商城有限公司设立的分公司，于 2006 年 12 月 16 日开业。
※25 泰安银座商城有限公司齐鲁分公司成立于 2007 年 10 月 10 日，是由本
公司之控股子公司泰安银座商城有限公司设立的分公司，于 2008 年 1 月 26 日开
业。
※26 泰安银座商城有限公司花园分公司成立于 2008 年 5 月 20 日，是由本
公司之控股子公司泰安银座商城有限公司设立的分公司，于 2008 年 6 月 22 日开
业。
※27 临沂银座商城有限公司金雀山分公司成立于 2008 年 11 月 28 日，是由
本公司之控股子公司临沂银座商城有限公司设立的分公司，于 2008 年 12 月 27
日试营业，于 2009 年 1 月 2 日正式开业。
64
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
※28 临沂银座商城有限公司通达路分公司成立于 2009 年 12 月 8 日，于 2009
年 12 月 31 日开业。
※29 临沂银座商城有限公司临沭分公司成立于 2009 年 12 月 10 日，于 2010
年 1 月 30 日开业。
※30 淄博银座商城有限责任公司五里桥店成立于 2007 年 11 月 26 日,于 2008
年 1 月 30 日开业。
※31 淄博银座商城有限责任公司博山购物广场成立于 2007 年 1 月 30 日，
于 2007 年 4 月 8 日开业。
※32 淄博银座商城有限责任公司周村购物广场成立于 2006 年 4 月 14 日，
于 2006 年 5 月 28 日开业。
※33 淄博银座商城有限责任公司淄川购物广场成立于 2005 年 12 月 26 日，
于 2006 年 1 月 17 日开业。
※34 淄博银座商城有限责任公司桓台购物广场成立于 2007 年 2 月 9 日，于
2007 年 4 月 20 日开业。
※35 淄博银座商城有限责任公司和平店成立于 2010 年 06 月 11 日，于 2010
年 07 月 30 日开业。
※36 银座集团股份有限公司潍坊银座商城（以下简称潍坊银座商城）成立
于 2006 年 6 月 22 日，于 2006 年 8 月 12 日开业，地址位于潍坊市奎文区胜利东
街 389 号。2010 年 8 月 20 日将经营地址变更为潍坊市奎文区胜利东街 4000 号，
原经营地址在 2010 年 8 月 24 日重新办理营业执照为银座集团股份有限公司潍坊
银座购物广场。银座集团股份有限公司潍坊银座购物广场经营业务于 2010 年 12
月 31 日转入银座集团股份有限公司潍坊银座商城。
※37 银座集团股份有限公司潍坊银座购物广场成立于 2010 年 08 月 24 日,
注销于 2011 年 3 月 18 日。
※38 银座集团股份有限公司寿光银座商城成立于 2009 年 3 月 18 日，于 2009
年 4 月 29 日开业。
※39 银座集团德州商城有限公司乐陵分公司成立于 2010 年 7 月 28 日，尚
处于项目建设期，商场尚未开业。
65
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
※40 银座集团股份有限公司济南银座花园购物广场成立于 2011 年 3 月 14
日，于 2011 年 4 月 29 日开业。
※41 泰安银座商城有限公司新汶分公司成立于 2011 年 4 月 13 日，于 2011
年 5 月 08 日开业。
※42 银座集团股份有限公司济南银座高新区购物广场成立于 2011 年 1 月 25
日，于 2011 年 6 月 28 日开业。
※43 银座集团股份有限公司泰安银座岱宗分公司成立于 2011 年 4 月 22 日，
于 2011 年 7 月 22 日开业。
※44 银座集团股份有限公司济南银座环山购物广场成立于 2011 年 5 月 25
日，于 2011 年 7 月 27 日开业。
五、 合并财务报表主要项目注释
下列被注释的资产负债表项目除特别注明时间的，年初数均系 2010 年 12
月 31 日的余额，期末数均系 2011 年 6 月 30 日的余额，未注明货币单位的均为
人民币元。
注释 1、货币资金
项目 期末 年初
现金 27,311,899.72 26,407,910.73
银行存款 869,644,148.32 782,875,396.40
其他货币资金 197,535.76 2,531,381.21
合 计 897,153,583.80 811,814,688.34
1、期末货币资金余额 897,153,583.80 元，较年初增加 10.51%。
2、截至 2011 年 6 月 30 日，无其他抵押、冻结等对变现有限制或存放在境
外、或有潜在回收风险的款项。
3、其他货币资金期末余额主要为信用卡存款。
66
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
注释 2、应收账款
（一） 按类别列示应收账款明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合
769,872.89 100.00 228,040.59 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合 计
769,872.89 100.00 228,040.59 100.00
年初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合
906,932.36 100.00 216,805.59 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合 计
906,932.36 100.00 216,805.59 100.00
（1）单项金额重大的应收账款是指期末余额大于等于 100 万元的款项。
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账
款，经单独测试，全额计提坏账准备。
（3）其他不重大的应收账款，根据以前年度与之相同或类似的、具有类似信
用风险的应收账款组合的实际损失率为基础，结合坏账计提政策，按照帐龄分析
法计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
67
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
期末数
账 龄 金 额 占该账项金额的百分比(%) 坏账准备
1 年以内
568,337.13 73.82 26,504.83
1-2 年
2-3 年
3 年以上
201,535.76 26.18 201,535.76
合 计
769,872.89 100.00 228,040.59
年初数
账 龄 金 额 占该账项金额的百分比(%) 坏账准备
1 年以内
705,396.60 77.78 15,269.83
1-2 年
2-3 年
3 年以上
201,535.76 22.22 201,535.76
合 计
906,932.36 100.00 216,805.59
（二）应收账款期末欠款前五名明细情况
与本公司关 占应收账款比例
单 位 名 称 金 额 年 限
系 （%）
景芝酒厂 非关联方 5 年以上 24.66
186,566.00
河北省审计厅 非关联方 1 年内 17.75
134,348.00
河北省社会科学院 非关联方 1 年内 8.19
62,000.00
平安证券有限责任公司 非关联方 1 年内 6.01
45,488.15
河北真达房地产开发有限公司 非关联方 1 年内 4.64
35,089.34
合 计
463,491.49 61.25
1、期末净额为 541,832.30 元，年初净额为 690,126.77 元。
68
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
2、对于关联方往来，经单项测试按 1%的比例计提坏账准备。
3、应收账款 2011 年 6 月 30 日余额中，无持有本公司 5%（含 5%）以上表
决权股份的股东欠款。
注释 3、预付款项
（一）预付款项的账龄分析列示如下：
期末数 年初数
账 龄 金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%)
1 年以内
245,886,877.71 98.89 53,754,586.24 94.18
1-2 年
2,749,100.60 1.11 3,323,893.94 5.82
2-3 年
合计
248,635,978.31 100.00 57,078,480.18 100.00
1、期末预付款项余额较年初增长 335.60%，主要原因系本期预付的济南顺
河街三角地款、振兴街项目预付的设备款。
2、预付款项 2011 年 6 月 30 日余额中，无持有本公司 5%（含 5%）以上表决
权股份的股东欠款。
（二）截至 2011 年 6 月 30 日，预付款项前五名明细情况列示如下：
与本公司关
单 位 名 称 金额 时间 未结算原因
系
济南市国土资源局 非关联方 169,610,000.00 1 年以内 预付土地款
1 年以内
新泰市百货大楼有限责任公司 非关联方 6,657,608.82 预付租金
1-2 年
济南市城市建设投资公司 非关联方 5,500,000.00 1 年以内 预付租金
扬州金马水电建筑工程有限公司 非关联方 3,928,819.45 1 年以内 预付工程款
泰安志高实业集团有限责任公司 非关联方 3,100,000.00 1 年以内 预付租金
小 计 188,796,428.27
注释 4、其他应收款
（一） 按类别列示其他应收款明细情况
69
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合
180,307,966.14 100.00 22,931,236.63 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计
180,307,966.14 100.00 22,931,236.63 100.00
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款 1,465,752.85 0.92 1,465,752.85 6.41
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 99.08
158,468,762.83 21,403,051.18 93.59
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 100.00
159,934,515.68 22,868,804.03 100.00
（1）单项金额重大的其他应收款是指期末余额大于等于 100 万元的款项。
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收
款，经单独测试，全额计提坏账准备。
（3）其他不重大的其他应收款，根据以前年度与之相同或类似的、具有类似
信用风险的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合坏账计提政策，按照帐龄
分析法计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
占该账项金额的百
账 龄 金 额 坏账准备
分比(%)
1 年以内 144,457,302.24 80.12 7,044,682.75
70
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
1-2 年 19,035,743.13 10.56 1,903,574.32
2-3 年 4,347,546.48 2.41 1,521,641.27
3 年以上 12,467,374.29 6.91 12,461,338.29
合 计 180,307,966.14 100.00 22,931,236.63
年初数
占该账项金额的百
账 龄 金 额 坏账准备
分比(%)
1 年以内 124,926,464.99 78.83 6,070,674.27
1-2 年 17,231,837.37 10.87 1,723,183.74
2-3 年 1,026,406.80 0.65 359,242.38
3 年以上 15,284,053.67 9.65 13,249,950.79
合 计 158,468,762.83 100.00 21,403,051.18
（二）其他应收款期末欠款前五名明细情况
单 位 名 占其他应收款
款项内容 与本公司关系 金 额 年 限
称 比例（%）
济南市房
地产业协 房屋预售保证金 非关联方 33,928,107.50 1 年内 18.82
会
济南市建 墙体材料保证金及农民 1 年内
非关联方 12,031,450.00 6.67
设委员会 工工资保证金
1-2 年
张家口市
方正房地
产开发有 租赁定金 非关联方 10,045,111.11 1 年内 5.57
限责任公
司
衡水鹏翔
房地产开
租赁定金 非关联方 10,000,000.00 1 年内 5.55
发有限公
司
济南市旧 1 年内
城改造投
保证金 非关联方 6,867,101.71 3.80
资运营有 1-2 年
限公司
合 计 72,871,770.32 40.41
71
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
1、期末净额为 157,376,729.51 元，年初净额为 137,065,711.65 元，其他应收
款期末较年初增加 14.82%。
2、对于关联方往来，经单项测试按 1%的比例计提坏账准备。
3、其他应收款期末余额中，无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东欠款。
注释 5、存货及存货跌价准备
1、存货分类
项 目 期末数 年初数
库存商品 318,687,567.25 327,415,912.87
开发成本 1,881,110,023.53 1,635,804,002.04
其他 1,350,699.50 1,470,279.98
存货余额合计 2,201,148,290.28 1,964,690,194.89
减：存货跌价准备 339,834.83 339,834.83
存货净额 2,200,808,455.45 1,964,350,360.06
2、存货跌价准备增减变动情况
项 目 年初数 本期 增加 本期 减少 期末数
库存商品 339,834.83 339,834.83
3、期末净值为 2,200,808,455.45 元，年初净值为 1,964,350,360.06 元，较年
初增加 12.04%。
4、存货的可变现净值是以存货的销售价格为基础，扣除变现费用后确定的。
注释 6、长期股权投资
在被
投资 在被投
增 其中：
单位 资单位
减 本期
被投资单位 投资成本 年初余额 期末余额 减值准备 持股 表决权
变 减值
比例 比例
动 准备
（％ （％）
）
临沂居易置
1,700,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00 2.00 2.00
业有限公司
72
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
桂林百货大
楼股份有限 750,000.00 750,000.00 750,000.00 750,000.00 0.65 0.65
公司
合 计 2,450,000.00 2,450,000.00 2,450,000.00 750,000.00
注释 7、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备
项 目 年初账面余额 本期 增加 本期 减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 3,064,314,056.73 5,515,040.48 25,662,367.37 3,044,166,730.87
其中：房屋及建筑物 2,606,089,975.64 1,123,841.01 3,944,946.68 2,603,268,869.97
机器设备 229,860,729.42 632,861.81 9,387,969.57 221,105,621.66
运输工具 15,071,896.59 1,072,715.14 16,144,611.73
电子设备 103,769,930.47 1,555,628.18 1,905,527.36 103,420,031.29
其他设备 109,521,524.61 1,129,994.34 10,423,923.73 100,227,595.22
本期 新增 本期 计提
二、累计折旧合计： 591,254,195.03 271,097.61 81,060,158.98 10,062,266.41 662,523,185.21
其中：房屋及建筑物 382,233,017.99 51,563,651.52 2,112,248.42 431,684,421.09
机器设备 117,021,652.73 6,001.25 13,285,406.99 5,316,086.55 124,996,974.42
运输工具 9,016,271.51 40,880.09 1,708,463.72 10,765,615.32
电子设备 55,680,477.49 107,407.27 5,682,642.32 1,698,322.52 59,772,204.56
其他设备 27,302,775.31 116,809.00 8,819,994.43 935,608.92 35,303,969.82
三、固定资产账面净值合计 2,473,059,861.70 -75,816,216.11 15,600,099.60 2,381,643,544.66
其中：房屋及建筑物 2,223,856,957.65 -50,439,810.51 1,832,698.26 2,171,584,448.88
机器设备 112,839,076.69 -12,658,546.43 4,071,883.02 96,108,647.24
运输工具 6,055,625.08 -676,628.67 5,378,996.41
电子设备 48,089,452.98 -4,234,421.41 207,204.84 43,647,826.73
其他设备 82,218,749.30 -7,806,809.09 9,488,313.48 64,923,625.40
四、减值准备合计 1,393,089.83 1365524.83 27,565.00
其中：房屋及建筑物 1,385,598.52 1358033.52 27,565.00
机器设备
运输工具
电子设备 7,491.31 7491.31
其他设备
五、固定资产账面价值合计 2,471,666,771.87 -75,816,216.11 14,234,575.77 2,381,615,979.66
其中：房屋及建筑物 2,222,471,359.13 -50,439,810.51 474,664.74 2,171,556,883.88
机器设备 112,839,076.69 -12,658,546.43 4,071,883.02 96,108,647.24
73
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
运输工具 6,055,625.08 -676,628.67 5,378,996.41
电子设备 48,081,961.67 -4,234,421.41 199,713.53 43,647,826.73
其他设备 82,218,749.30 -7,806,809.09 9,488,314.48 64,923,625.40
本期折旧额 81,060,158.98 元。
1、期末净额为 2,381,615,979.66 元，年初净额为 2,471,666,771.87 元。
2、固定资产抵押情况详见“注释 14、短期借款”、“注释 23、长期借款”。
4、未办妥产权证书的固定资产情况
期末未办妥产权证书的固定资产有中银大厦第 20 层、银座集团德州商城有
限公司营业楼、银座集团股份有限公司潍坊银座商城营业楼、泰安银座商城有限
公司东湖店营业楼。
注释 8、在建工程
（一）在建工程明细情况
年末数 年初数
工程名称
减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
聊城项目 23,775,815.94 23,775,815.94 8,025,099.24 8,025,099.24
威海宏图项目 124,777,886.90 124,777,886.90 29,343,844.18 29,343,844.18
金銮大厦项目 74,407,652.49 74,407,652.49 54,649,440.73 54,649,440.73
振兴街购物中
324,839,312.93 324,839,312.93 202,288,642.91 202,288,642.91
心项目
45,786,102.37 45,786,102.37 44,222,424.77 44,222,424.77
德州银座项目
62,228,450.06 62,228,450.06 62,228,450.06 62,228,450.06
青岛乾豪项目
青岛银座投资
8,016,039.48 8,016,039.48 842,601.78 842,601.78
项目
乐陵银座项目 16,977,580.80 16,977,580.80
合 计 680,808,840.97 680,808,840.97 401,600,503.67 401,600,503.67
期末净值为 680,808,840.97 元，年初净值 401,600,503.67 元。
（二）重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初数 本年增加 期末数
转入固定资产 其他减少
74
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
聊城项目 8,025,099.24 15,750,716.70 23,775,815.94
威海宏图项目 29,343,844.18 95,434,042.72 124,777,886.90
金銮大厦项目 54,649,440.73 19,758,211.76 74,407,652.49
振兴街购物中心项目 202,288,642.91 122,550,670.02 324,839,312.93
德州银座项目 44,222,424.77 1,563,677.60 45,786,102.37
青岛乾豪项目 62,228,450.06 62,228,450.06
青岛银座投资项目 842,601.78 7,173,437.70 8,016,039.48
乐陵银座项目 16,977,580.80 16,977,580.80
合 计 401,600,503.67 279,208,337.30 680,808,840.97
（续表）
本期
工程
利息
预算数（万 投入占预 工程进 利息资本化累计 其中：本期利息 资金
工程名称 资本
元） 算比例 度（%） 金额 资本化金额 来源
化率
(%)
(%)
聊城项目 20,000.00 11.89 11.89 自筹
威海宏图项目 25,600.00 48.74 76.00 2,034,636.02 2,034,636.02 6.44 自筹
金銮大厦项目 9,800.00 75.93 95.00 3,120,357.64 3,120,357.64 5.85 自筹
募集
振兴街购物中
55,000.00 59.06 85.00 33,434,665.28 10,327,568.57 5.76 资金、
心项目
自筹
德州银座项目 5,000.00 91.57 91.57 4,125,491.08 1,727,700.00 5.76 自筹
青岛乾豪项目 38,600.00 16.13 16.13 5,417,296.28 自筹
青岛银座投资
77,400.00 1.04 1.04 自筹
项目
乐陵银座项目 8,500.00 19.97 19.97 自筹
合 计 239,900.00 40,715,150.02 17,210,262.23
注释 9、无形资产
类 别 年初数 本期 增加 本期 减少 期末数
一、原价合计 1,802,074,476.50 171,694.93 1,801,902,781.57
其中：土地使用权 1,795,881,697.42 156,923.73 1,795,724,773.69
办公软件 6,192,779.08 14,771.20 6,178,007.88
75
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
二、累计摊销合计 86,218,628.92 25,572,719.19 81,375.24 111,709,972.87
其中：土地使用权 83,368,724.45 25,060,083.64 68,883.24 108,359,924.85
办公软件 2,849,904.47 512,635.55 12,492.00 3,350,048.02
三、账面价值合计 1,715,855,847.58 -25,572,719.19 90,319.69 1,690,192,808.70
其中：土地使用权 1,712,512,972.97 -25,060,083.64 88,040.49 1,687,364,848.84
办公软件 3,342,874.61 -512,635.55 2,279.20 2,827,959.86
1、无形资产账面价值不高于可收回金额，故未计提无形资产减值准备。
2、无形资产土地使用权抵押情况，详见“注释 14、短期借款”、“注释 23、
长期借款”。
注释 10、商誉
本期 增 本期 减 减值准
被投资单位名称 年初数 期末数
加 少 备
银座集团德州商城有限公司 32,368,067.08 32,368,067.08
石家庄东方城市广场有限公司 270,944,223.78 270,944,223.78
合 计 303,312,290.86 303,312,290.86
依据《企业会计准则第 8 号——资产减值》的要求，2011 年 6 月 30 日公司
对企业合并所形成的商誉分别进行了减值测试。2011 年 6 月 30 日银座集团德州
商城有限公司及石家庄东方城市广场有限公司整体资产可回收金额均大于可辨
认净资产的账面价值与商誉（包括未确认归属于少数股东的商誉价值）之和。故
公司认为银座集团德州商城有限公司及石家庄东方城市广场有限公司的商誉不
存在减值情况。
注释 11、长期待摊费用
类 别 年初数 本期 增加 本期 摊销 其他减少 期末数
转让租赁补偿金 17,196,131.06 955,340.64 16,240,790.42
道路冠名费 720,000.20 7,999.98 712,000.22
租入固定资产改良
281,311,416.08 64,648,739.80 44,822,247.46 301,137,908.42
支出
东营东城银座广场
24,907,082.20 382,195.65 24,524,886.55
项目
合 计 324,134,629.54 64,648,739.80 46,167,783.73 342,615,585.61
76
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
1、转让租赁补偿金系本公司受让济南银座购物广场有限公司零售业务时，
向其支付的泉城广场地下商业建筑转让租赁补偿款。
2、道路冠名费为本公司与济南市历城区西营镇人民政府就由西营镇通往银座
天池旅游渡假项目路段冠名“银座天池路”，并拥有道路两侧的广告宣传经营权而
支付的费用，期限自 2006 年元月 1 日至 2056 年元月 1 日。
3、东营东城银座广场项目主要为公益设施。根据东国用（2005）字第 416
号国有土地使用证的规定：规划确定的集中连片建设公益设施用地由受让人须按
规划要求投资建设体育场、文化广场及绿地等公益设施，并负责日常管理及维护，
免费对市民进行开放；受让人应按规划要求投资建设不少于 10000 平方米（其中
受让人投资建设占总投资额的 20%）的中档装修的老年活动中心和青少年活动中
心，与受让人的首期工程同步竣工，并无偿交给市政府。
注释 12、递延所得税资产
（一）已确认的递延所得税资产
项 目 期末数 年初数
应收款项 5,678,557.64 5,707,620.05
存货 71,854.29 71,854.29
长期股权投资 2,329,415.32 2,329,415.32
固定资产 491,475.11 830,983.49
长期待摊费用 9,734,726.75 11,072,247.86
应付利息 1,820,794.83 1,583,992.25
应付职工薪酬 10,741,264.37 10,856,265.29
其他应付款 24,688,429.09 23,623,925.61
可弥补亏损 82,572,518.14 60,327,686.54
合 计 138,129,035.54 116,403,990.70
（二）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 年初数
可抵扣暂时性差异 585,657.29 425,379.34
可抵扣亏损 16,894,373.87 13,563,679.07
77
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
合计 17,480,031.16 13,989,058.41
（三）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项 目 期末数 年初数
2011 年
8,275,696.23 8,275,696.23
2012 年
6,851,300.99 6,851,300.99
2013 年
2,923,123.91 2,923,123.91
2014 年
6,203,145.35 6,203,145.35
2015 年
30,001,449.80 30,001,449.80
2016 年
13,322,779.20
合计
67,577,495.48 54,254,716.28
（四）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 期末数 年初数
1、应纳税差异项目
2、可抵扣差异项目
应收款项 22,714,230.54 22,830,480.22
存货 287,417.16 287,417.16
长期股权投资 9,317,661.27 9,317,661.27
固定资产 1,965,900.42 3,323,933.94
长期待摊费用 38,938,906.99 44,288,991.42
应付利息 7,283,179.32 6,335,969.01
应付职工薪酬 42,965,057.49 43,425,061.15
其他应付款 98,753,716.34 94,495,702.45
可弥补亏损 330,290,072.60 241,310,746.16
合 计 552,516,142.13 465,615,962.78
注释 13、资产减值准备明细表
78
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
本期 增 本 年 减 少
项 目 年初数 期末数
加 转回 转销
坏账准备 23,085,609.62 73,667.60 23,159,277.22
存货跌价准备 339,834.83 339,834.83
长期股权投资减值准备 750,000.00 750,000.00
固定资产减值准备 1,393,089.83 1,365,524.83 27,565.00
合 计 25,568,534.28 73,667.60 1,365,524.83 24,276,677.05
注释 14、短期借款
借款类别 期末数 年初数
抵押借款 318,000,000.00 288,000,000.00
保证借款 1,205,000,000.00 1,185,000,000.00
信用借款 230,000,000.00 230,000,000.00
委托贷款 300,000,000.00 300,000,000.00
合 计 2,053,000,000.00 2,003,000,000.00
1、期末短期借款较年初增长 2.50%，系本公司本期贷款筹集资金增加所致。
2、抵押借款中 20,000.00 万元系本公司之子公司临沂银座商城有限公司从中
国银行股份有限公司临沂兰山支行取得的借款，并签订最高额抵押合同，编号为
2009 年兰山中银高额抵字第 003-001 号、第 003-002 号、第 003-003 号、第 003-004
号、第 003-005 号、第 003-006 号、第 003-007 号、第 003-008 号、第 003-009 号、
第 003-010 号。抵押物为房屋，上述房屋评估价值为 40,410.08 万元，账面净值为
10,913.38 万元，该房屋所占土地面积为 8,151.38 平方米。
抵押借款中 2,000.00 万元借款系本公司子公司石家庄东方城市广场有限公司
从中国银行股份有限公司石家庄市中山支行取得的借款，已签订的合同为“中银
石山司抵字（2007）第 2 号”《最高额抵押合同》。抵押财产净值为人民币 36,208.48
万元，其中房屋建筑面积 46,356.50 平方米，评估价值 32,473.25 万元；建筑物所
分割占用土地面积 6,040.16 平方米，评估价值 3,735.23 万元。上述房屋及土地抵
押作价金额为 18,000 万元。
抵押借款中 3,000.00 万元借款系本公司子公司石家庄东方城市广场有限公司
从河北银行股份有限公司朝阳路支行取得的借款，已签订的借款合同编号为：
79
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
0154111101R2900。抵押合同编号为 0154111101R2900—201。其中房屋建筑面积
为 6722.24 平方米，评估价值 13529.72 万元，建筑物所分割占用土地面积 875.89
平方米，评估价值 758.35 万元。抵押贷款金额为 3000 万元。
抵押借款中 6,800.00 万元系本公司的子公司淄博银座商城有限责任公司从中
行淄博分行的贷款。根据 2011 年 6 月 16 日与中国银行股份有限公司淄博分行签
订的 2011 年淄中业高抵字第 044 号《最高额抵押合同》，本公司将主营业楼一、
二层（张店区字第 01-1039996 及 01-1039997 号房产证、淄国用（2007）第 A11918
及 A11919 号土地证）抵押给中国银行股份有限公司淄博分行，抵押价值 6,800.00
万元，抵押期限 2011 年 6 月 16 日至 2014 年 6 月 16 日。
3、保证借款中，本公司之全资子公司泰安银座商城有限公司 6,500.00 万元
的保证借款，由本公司提供担保；本公司之全资子公司滨州银座商城有限公司保
证借款 7,000.00 万元，由本公司担保；本公司之子公司临沂银座商城有限公司保
证借款 3,000.00 万元，由本公司担保；本公司 104,000 万元保证借款，由山东省
商业集团有限公司提供担保。
4、委托贷款详见“六、（三）关联方交易”。
注释 15、应付账款
1、 应付账款期末余额 1,157,666,528.40 元，年初余额 864,817,076.00 元。
2、 应付账款期末较年初增加 33.86%，主要原因是期末未支付的货款增
多。
3、应付账款期末余额中，欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东欠款详见“六、（三）8、关联往来”。
4、应付账款期末余额中无账龄超过一年的大额应付账款。
注释 16、预收款项
1、预收款项期末余额 363,030,306.13 元，年初余额 350,253,566.16 元。
2、期末余额中，无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的欠款。
3、期末余额中无账龄超过一年的大额预收款项。
注释 17、应付职工薪酬
项 目 年初数 本期增加 本期支付 期末数
工资、奖金、津贴、补贴 18,189,254.89 177,315,021.88 184,395,742.79 11,108,533.98
80
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
职工福利 6,782,413.31 6,782,413.31
社会保险费 2,455,475.05 35,060,967.44 34,789,824.04 2,726,618.45
其中：养老保险 1,741,856.41 23,084,348.30 22,867,697.25 1,958,507.46
失业保险 174,912.45 2,434,043.16 2,415,441.68 193,513.93
生育保险 109,208.33 758,703.12 817,142.29 50,769.16
工伤保险 30,643.59 436,945.10 419,837.88 47,750.81
医疗保险 398,854.27 8,346,927.76 8,269,704.94 476,077.09
住房公积金 259,791.79 9,752,197.92 9,644,159.68 367,830.03
工会及职工教育经费 21,905,741.90 7,509,716.67 1,194,021.73 28,221,436.84
辞退福利 1,826,615.87 463,511.76 459,997.33 1,830,130.30
合 计 44,636,879.50 236,883,828.98 237,266,158.88 44,254,549.60
注释 18、应交税费
项 目 税率 期末数 年初数
增值税 见三、税项 553,756.18 18,580,446.78
消费税 见三、税项 1,894,942.91 2,181,447.40
营业税 见三、税项 -13,998,593.07 -13,461,491.61
企业所得税 见三、税项 26,960,264.13 33,773,468.22
个人所得税 见三、税项 1,244,106.49 2,209,072.92
城建税 见三、税项 -26,342.01 1,023,391.41
教育费附加（含地方） 见三、税项 136,315.64 861,524.57
土地使用税 见三、税项 871,400.45 1,136,899.57
房产税 见三、税项 4,651,726.63 6,168,964.76
印花税 见三、税项 90,560.08 529,622.89
契税 见三、税项 1,620,000.00
代扣代缴税金等 见三、税项 2,656,117.84 2,543,763.55
土地增值税 见三、税项 -4,281,896.94 -3066282.75
合 计 20,752,358.33 54,100,827.71
1、应交税费期末账面余额较年初账面余额减少 61.64%，主要本期进项税额
较多所致。
81
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
2、营业税、土地增值税期末余额为负数，主要系山东银座置业有限公司预售
商品房，预交相关税金所致。
注释 19、应付利息
项 目 期末数 年初数
短期借款应付利息 5,748,219.34 4,564,347.51
长期借款应付利息 2,456,277.06 1,771,621.50
合 计 8,204,496.40 6,335,969.01
注释 20、应付股利
超过一年未支
项 目 期末数 年初数
付原因
国有股股利 1,380,000.00 1,380,000.00 尚未领取
高密化纤厂 40,800.00 40,800.00 尚未领取
景芝酒厂 13,600.00 13,600.00 尚未领取
真空泵厂 13,600.00 13,600.00 尚未领取
曲阜酒厂 13,600.00 13,600.00 尚未领取
淄博毛毯厂 15,280.00 15,280.00 尚未领取
山东世界贸易中心 289,197.72 168,698.67 尚未领取
中国东方资产管理公司 1,031,971.57 1,031,971.57 尚未领取
国泰君安证券股份有限公司 368,720.00 302,720.00 尚未领取
广东嘉兴彩印 11,220.80 11,220.80 尚未领取
天海贸易公司 22,123.20 18,163.20 尚未领取
山东省商业集团总公司 2,814,861.75
山东银座商城股份有限公司 1,084,491.40
江苏瑞华投资发展有限公司 350,000.00
石家庄东方城市广场有限公司其他
32,932,600.00 33,232,000.00 尚未领取
股东
合 计 40,032,066.44 36,591,654.24
注释 21、其他应付款
1、其他应付款期末余额 1,340,733,398.19 元，年初余额 1,268,632,185.55 元，
比年初增加 5.68%。
2、其他应付款期末余额中，欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东欠款详见“六、（三）8、关联往来”。
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银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
3、截至 2011 年 6 月 30 日，大额其他应付款情况列示如下：
单 位 名 称 金 额 性质或内容
山东银座商城股份有限公司 681,572,992.49 资金往来
泰安金德物业发展有限公司 28,727,845.00 工程款
山东三箭建设工程股份有限公司 27,800,000.00 工程款
临沂居易置业有限公司 25,500,000.00 资金往来
山东中润置业有限公司 9,539,362.50 租赁费
山东展鸿华商装饰工程有限公司 8,707,715.80 工程款
济南和顺制冷设备有限责任公司 7,901,681.24 设备款
青州市宏源公有资产经营有限公司 7,335,391.01 往来款
泰安中奥投资有限公司 5,457,835.88 租赁费
小 计 802,542,823.92
注释 22、一年内到期的非流动负债
（一）一年内到期的非流动负债
项目 期末数 年初数
一年内到期的长期借款 163,000,000.00 40,000,000.00
（二）一年内到期的长期借款
1、一年内到期的长期借款
借款类别 期末数 年初数
信用借款 12,000,000.00
抵押借款 40,000,000.00 40,000,000.00
质押借款 46,000,000.00
保证借款 65,000,000.00
合计 163,000,000.00 40,000,000.00
2、金额前五名的一年内到期的长期借款
利率
贷款单位 借款起始日 借款终止日 期末数 年初数
（%）
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银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
招行青岛分行
2010.6.22 2012.6.21 65,000,000.00
云霄路分理处 5.40
工行济南市泺
2010.03.01 2012.04.27
源支行 5.76 58,000,000.00
中国银行菏泽
2009.07.24 2011.07.23 40,000,000.00 40,000,000.00
分行 5.40
上述抵押借款，为菏泽店通过房产抵押获得。质押借款为本公司通过股权质
押从工行济南泺源支行获得。详见“注释 23、长期借款”。
注释 23、长期借款
（一）长期借款分类
借款类别 期末数 年初数
抵押借款 716,000,000.00 516,000,000.00
省级信贷调控资金借款 320,000,000.00 320,000,000.00
保证借款 40,000,000.00 65,000,000.00
质押借款 161,000,000.00 230,000,000.00
信用借款 45,000,000.00
合计 1,282,000,000.00 1,131,000,000.00
（二）金额前五名的长期借款
利率
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 期末数 年初数
（%）
工行济南市泺源支行 2010.03.01 2014.01.08-2014.02.27 人民币 5.76 366,000,000.00
366,000,000.00
中国农业银行济南和
2011.01.07 2013.07.11 人民币 5.85
平支行 100,000,000.00
招行青岛分行云霄路
2010.6.22 2012.6.21 人民币 5.40
分理处 65,000,000.00
山东省商业集团有限
2009.04.30 2014.10-2017.04.28 人民币 5.436 260,000,000.00
公司 260,000,000.00
山东省商业集团有限
2009.04.30 2014.10-2017.04.28 人民币 5.436 60,000,000.00
公司 60,000,000.00
威海市商业银行 2011.01.26 2014.01-2014.05.26 人民币 6.435 120,000,000.00
1、抵押借款：本公司之孙公司山东银座置业有限公司通过土地使用权抵押
获得长期借款用于振兴街地块开发项目建设，合同编号为 2010 年泺源商房开字
第 001 号，合同金额 36,600 万元。签订两份最高额抵押合同，第一份合同最高
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银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
债权额 12,000.00 万元，抵押物为土地证编号槐荫国用（2009）第 0300012 号土
地使用权，评估价值 18,806.93 万元；第二份合同最高债权额 29,000.00 万元，
抵押物为土地证编号槐荫国用（2009）第 0300011 号土地使用权，评估价值
45,622.67 万元。
本公司之孙公司山东银座置业有限公司通过抵押土地证编号为 031104069
的土地使用权，取得长期借款 10,000 万元，分 4 次发放，分 2 期还款,第一期还
款 1,000.00 万元为 2013 年 6 月；第二期还款 9,000.00 万元为 2013 年 7 月。
本公司之孙公司山东银座置业有限公司通过在建工程抵押获得长期借款用
于振兴街地块开发项目建设，合同编号为 2011 年泺源商房开字第 001 号，合同
金额 8,900.00 万元。签订一份最高额抵押合同，合同最高债权额 38,000.00 万
元，抵押物为振兴街项目商业部分在建工程，建筑面积 114707.54 平方米，评估
价值 59017.03 万元。借款期限为 3 年，借款利率为提款日基准利率上浮 20%。
第一笔借款 2000 万元于 2011 年 6 月 27 日取得。
本公司之分公司银座集团股份有限公司菏泽银座商城通过房产抵押获得的
中长期借款，合同编号为 2009 年荷中银司贷字 YZ001 号，合同金额为 10,000.00
万元，分 2 次发放，分 3 期还款。第一期还款 1,000.00 万元为 2010 年 7 月，该
笔款项已偿还；第二期还款 4,000.00 万元为 2011 年 7 月，已划分至一年内到期
的非流动负债。签订两份最高额抵押合同，第一份合同最高债权额 5,000.00 万元，
抵押物为营业楼二至四层，评估价值 9,440.00 万元，抵押物清单编号：2009 年
荷中银司抵字 YZ001 号；第二份合同最高债权额 5,000.00 万元，抵押物为营业
楼中一层，评估价值 5,797.31 万元，面积 10,491.40 平方米，营业楼所在土地，
评估价值为 2,062.69 万元，面积 18,416.90 平方米，抵押物清单编号：2009 年荷
中银司抵字 YZ002 号。
本公司之子公司银座集团德州商城有限公司通过土地及在建工程抵押获得
固定资产借款合同，合同编号为 2010 年解北项字第 009 号，合同金额为 10,000.00
万元，借款期限为 5 年，截止 2011 年 6 月 30 日银座集团德州商城有限公司已经
提取借款 10,000 万元。 签订一份抵押合同，抵押物为土地证编号德国用（2002）
字第 0211 号土地使用权，评估价值 15,074.48 万元，抵押物清单编号：2010 年
解北项抵字第 009 号。
2011 年威海宏图贸易有限公司从威海市商业银行取得借款 1.2 亿元，分别签
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银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
订“2011 年威商银借字第 80001669 号、第 80001707 号、第 80001733 号《担保
借款合同（固定资产贷款）》，分三次放贷完成，并签订“2010 年威商银最高
额抵字第 80000090 号”《最高额抵押合同》及 2011 年威商银最高额保字第
80000093 号《最高额保证合同》。抵押的两宗土地为：“威环国用（2009 出）
第 061 号，使用权面积 3983 平方米；威环国用（2009 出）第 062 号，使用权面
积 13797 平方米，两宗土地使用权共抵押作价 8000 万元，同时本公司对该笔贷
款提供全额保证。该笔借款 8000 万元列入抵押借款，4000 万元列入保证借款。
2、省级信贷调控资金借款：根据国家有关法律法规和《山东省扩大内需重
点建设项目调控资金管理暂行办法》，山东省国有资产投资控股有限公司借给山
东省商业集团有限公司长期借款 62,000.00 万元，山东省商业集团有限公司作为
平台公司，从银行融资后直接提供转贷给借款人，再由借款人用于项目投资（鲁
发改投资[2009]336 号文件、鲁金办[2009]14 号）。
本公司之孙公司山东银座置业有限公司于 2009 年 4 月 30 日从山东省商业集
团有限公司一次取得长期借款 26,000.00 万元，于 2014 年 10 月 28 日、2015 年 4
月 28 日、2015 年 10 月 28 日、2016 年 4 月 28 日、2016 年 10 月 28 日、2017 年
4 月 28 日分六次还款，前两次每次还款 5,000.00 万元，后四次每次还款 4,000.00
万元。
本公司之子公司银座集团德州商城有限公司于 2009 年 4 月 30 日从山东省商
业集团有限公司一次取得长期借款 6,000.00 万元，于 2014 年 10 月 28 日、2015
年 4 月 28、 2015 年 10 月 28 日、2016 年 4 月 28 日、2016 年 10 月 28 日、2017
年 4 月 28 日分六次还款，每次还款 1,000.00 万元。
3、保证借款：长期借款中的保证借款 6,500.00 万元是本公司于 2010 年 6 月
22 日向招商银行青岛分行的借款，期限两年，该借款由山东省商业集团有限公
司担保，已划分至一年内到期的非流动负债。
长期借款中的保证借款 4,000.00 万元为本公司之子公司威海宏图贸易有限
公司从威海市商业银行取得的借款，由本公司提供担保。
4、质押借款：长期借款中的质押借款是本公司通过股权质押从工行济南泺
源支行获得的长期借款，用于置换并购股权交易中先期支付的部分款项，并购借
款合同编号为 2010 年泺源并字第 001 号。并签订最高额质押合同，编号为 2010
年泺源高质第 004 号，质押物为石家庄东方城市广场有限公司 55.14%的股权，
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银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
评估价值 7,995.30 万元。质押合同金额 23,000.00 万元，公司从 2011 年 1 月份开
始偿还贷款，每半年一次，每次支付 2300 万元。公司已经偿还 2300 万元，一年
内需要偿还的 4600 万元已划分至一年内到期的非流动负债。
注释 24、股本
本次变动增减（+-）
项 目 年初数 发行新 期末数
转送股 其他 小计
股
一、有限售条
55,241,460.00 -29,742,451.00 -29,742,451.00 25,499,009.00
件股份
其中：国家拥
有股份
国有法人持股 43,842,260.00 -19,742,451.00 -19,742,451.00 24,099,809.00
其他股东持股 11,399,200.00 -10,000,000.00 -10,000,000.00 1,399,200.00
二、无限售条
233,684,423.00 29,742,451.00 29,742,451.00 263,426,874.00
件股份
境内上市的人
233,684,423.00 29,742,451.00 29,742,451.00 263,426,874.00
民币普通股
三、股份总数 288,925,883.00 288,925,883.00
山东省商业集团有限公司将其持有的 25,000,000 股银座集团股份有限公司
股份（占总股本的 8.65%）质押给英大国际信托有限责任公司，质押登记日：2011
年 5 月 26 日，股权质押期限为五年。
注释 25、资本公积
项 目 年初数 本期 增加 本期 减少 期末数
股本溢价 1,138,592,159.25 1,138,592,159.25
其他资本公积 58,031,239.58 58,031,239.58
合 计 1,196,623,398.83 1,196,623,398.83
注释 26、盈余公积
项 目 年初数 本期 增加 本期 减少 期末数
法定盈余公积 58,092,561.27 58,092,561.27
注释 27、未分配利润
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银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 金额 提取或分配比例
调整前 上期末未分配利润 602,169,497.37
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 年初未分配利润
加：本期归属于母公司所有者的净利润 76,959,977.94
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 14,446,294.15 每股 0.05 元
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 664,683,181.16
经2011 年4 月8 日召开的公司2010 年度股东大会审议通过，2010 年度利润
分配方案为以总股本288,925,883 股为基数，向全体股东按每10 股派发现金红
利0.5 元（含税），扣税后每10 股派发现金红利0.45 元，共计派发股利
14,446,294.15 元。
注释 28、营业收入及营业成本
（一）营业收入及成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 5,177,942,076.96 4,149,571,969.76
其他业务收入 181,598,020.46 166,061,705.54
合 计 5,359,540,097.42 4,315,633,675.30
主营业务成本 4,422,546,242.95 3,545,538,703.57
其他业务成本 1,488,560.67 76,963.90
合 计 4,424,034,803.62 3,545,615,667.47
（二）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润
本期发生额
地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
济南市 960,594,126.67 801,661,870.22 158,932,256.45
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银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
淄博市 872,593,905.92 744,833,275.94 127,760,629.98
潍坊市 238,128,559.77 213,158,387.30 24,970,172.47
菏泽市 260,560,512.82 219,801,097.83 40,759,414.99
泰安市 615,802,251.77 522,628,489.38 93,173,762.39
东营市 697,503,948.31 600,447,725.90 97,056,222.41
临沂市 326,648,069.80 274,148,064.73 52,500,005.07
滨州市 509,702,116.39 447,865,665.62 61,836,450.77
莱芜市 209,419,262.50 181,305,099.16 28,114,163.34
德州市 144,387,046.75 128,103,990.34 16,283,056.41
石家庄市 342,602,276.26 288,592,576.53 54,009,699.73
合计 5,177,942,076.96 4,422,546,242.95 755,395,834.01
上期发生额
地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
济南市 838,925,929.44 699,066,233.11 139,859,696.33
淄博市 690,683,662.34 590,624,169.65 100,059,492.69
潍坊市 157,498,378.19 141,518,827.85 15,979,550.34
菏泽市 190,794,377.93 162,462,580.87 28,331,797.06
泰安市 540,233,623.79 460,936,625.96 79,296,997.83
东营市 504,781,506.77 433,084,497.20 71,697,009.57
临沂市 252,355,137.82 211,767,243.96 40,587,893.86
滨州市 380,033,859.61 336,313,827.36 43,720,032.25
莱芜市 171,428,096.65 149,816,257.34 21,611,839.31
德州市 53,639,992.76 47,702,997.26 5,936,995.50
石家庄市 369,197,404.46 312,245,443.01 56,951,961.45
合计 4,149,571,969.76 3,545,538,703.57 604,033,266.19
1、主营业务收入本期 比上期增长24.78%，主营业务成本同比增长24.74%，
主要是由于新增门店及业务扩张所致。
2、本公司属于零售企业，统计前五名销售客户及其比例无实际意义。
注释 29、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 13,653,735.38 8,362,879.31 5%
营业税 8,133,635.72 5%
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银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
8,326,860.66
城建税 9,615,840.32 7,097,153.53 5%、7%
教育费附加(含地方) 6,972,982.93 4,131,833.39 3%和 1%、2%
其他 38,140.62 26,012.16
合 计 38,414,334.97 27,944,739.05
营业税金及附加本期比上期增长37.47%，主要原因是销售额增长以及地方
教育费附加计提比例由1%提为2%所致。
注释 30、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
物业修理费 14,657,367.44 14,485,963.56
长期待摊费用摊销 44,494,066.40 36,082,849.83
折旧费 74,339,867.90 62,696,936.91
职工薪酬 120,036,148.97 90,724,914.78
租赁费 83,249,946.82 64,971,794.95
差旅费 7,536,398.89 7,692,633.36
广告宣传费 19,869,275.97 16,052,492.71
保险费 12,723,093.68 9,133,733.76
低值易耗品摊销 1,528,468.96 2,251,184.19
劳动保护费 817,074.24 736,850.37
运杂费 977,314.48 1,065,177.01
水、电费 61,783,754.40 56,628,473.24
包装印刷费 1,919,011.76 1,745,273.37
保洁保安费 17,912,573.06 13,100,095.79
装修改造费 12,432,463.63 4,018,067.33
其他 27,691,503.23 23,886,822.66
合计 501,968,329.83 405,273,263.82
销售费用本期 发生额为 501,968,329.83 元，上期为 405,273,263.82 元，
增长 23.86%，主要是由于新增门店及业务扩张所致。
90
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
注释 31、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
长期待摊费用摊销 963,340.62 963,340.62
折旧费 6,720,291.08 6,485,674.14
职工薪酬 77,288,711.33 57,622,922.66
租赁费 2,702,039.83 2,238,199.46
差旅费 1,262,355.34 1,210,501.09
广告宣传费 240,000.00
中介机构费 1,867,809.96 21,000.00
费用性税金 12,777,435.81 10,124,813.88
开办费 26,618,629.77 11,476,230.01
装修改造费 4,253,666.27 2,737,607.43
无形资产摊销 25,563,007.72 17,113,470.39
其他 29,295,220.45 47,137,335.39
合计 189,552,508.18 157,131,095.07
管理费用本期 发生额为 189,552,508.18 元，上期 157,131,095.07 元，增
长 20.63%，主要是由于新增门店及业务扩张所致。
注释 32、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 77,367,850.64 53,126,843.28
减：利息收入 2,595,817.41 3,186,189.37
手续费 15,192,162.69 10,439,430.65
合 计 89,964,195.92 60,380,084.56
财务费用本期 比上期增长 49.00%，主要是由借款增加所致。
注释 33、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账准备 73,667.60 2,661,826.49
91
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
注释 34、营业外收入
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额 的金额
非流动资产处置利得 42,832.69 574,980.62 42,832.69
其中：固定资产处置利得 42,832.69 574,980.62 42,832.69
无形资产处置利得
政府补助 102,000.00 4,935,101.44 102,000.00
罚款 1,033,833.08 947,601.66 1,033,833.08
其 他 1,365,041.80 1,049,347.64 1,365,041.80
合 计 2,543,707.57 7,507,031.36 2,543,707.57
1、本期比上期减少 66.12%，主要是政府补助项目减少所致。
2、政府补助主要内容如下：
种 类 本期发生额 上期发生额
财政扶持基金 102,000.00 4,935,101.44
注释 35、营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额 损益的金额
非流动资产处置损失 3,706,130.27 5,018.83 3,706,130.27
其中：固定资产处置损失 3,706,130.27 5,018.83 3,706,130.27
公益性捐赠支出 50,000.00 3,000.00 50,000.00
非常损失 304,314.52 10,692.77 304,314.52
其他 694,703.57 628,658.61 694,703.57
合 计 4,755,148.36 647,370.21 4,755,148.36
本期比上期增加 634.53%，主要是石家庄东方购物广场本年进行装修改造
发生的固定资产处置损失较多。
注释 36、所得税费用
92
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 本期发生额 上期发生额
本期所得税费用 58,137,393.03 48,120,834.38
递延所得税费用 -21,725,044.84 -14,378,374.09
合 计 36,412,348.19 33,742,460.29
注释 37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通
股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1
为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新
股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股
数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为
减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
项 目 序号 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润 1 76,959,977.94 87,322,946.48
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 2 -831,800.29 29,984,660.50
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
3=1-2 77,791,778.23 57,338,285.98
的净利润
发行在外的普通股加权平均数 4 288,925,883.00 279,011,732.67
发行在外的普通股加权平均数(计算非经常性
5 288,925,883.00 270,978,463.00
每股收益）
基本每股收益 6=1/4 0.2664 0.3130
扣除非经常性损益后基本每股收益 7=3/5 0.2692 0.2116
注：2010 年上半年发行在外的普通股加权平均数：
93
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
=235,083,623.00 +24,099,809+29,742,451×4÷6=279,011,732.67（同一
控制下企业合并淄博银座商城有限责任公司增加股本 24,099,809 股）
2010 年上半年发行在外的普通股加权平均数(计算非经常性每股收益）
=235,083,623.00 +24,099,809×4÷6+29,742,451×4÷6 =270,978,463.00
2、稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。公司不存在
稀释性潜在普通股，因此稀释每股收益等于基本每股收益。
注释 38、现金流量表附注
1、收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收到的往来款 77,424,322.04 63,149,363.19
收到的利息收入 2,595,817.41 3,186,189.37
财政补贴收入 102,000.00 4,935,101.44
收到的罚款等收入 2,398,874.88 1,996,949.30
合 计 82,521,014.33 73,267,603.30
2、支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
销售及管理费用 256,058,911.32 251,153,537.84
财务费用 15,192,162.69 10,439,430.65
支付的往来款
其他 1,049,018.09 642,351.38
合 计 272,300,092.10 262,235,319.87
3、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
支付的非公开发行募集资金发行费用 1,344,374.93 3,256,954.36
合 计 1,344,374.93 3,256,954.36
注释 39、现金流量表补充资料
94
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
1、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 76,908,468.32 89,744,199.70
加：资产减值准备 73,667.60 2,661,826.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
81,060,158.98 69,182,611.04
产折旧
无形资产摊销 25,572,719.19 17,113,470.39
长期待摊费用摊销 46,167,783.73 38,455,991.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
3,663,297.58 -569,961.79
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 77,367,850.64 53,126,843.28
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -21,725,044.84 -14,378,374.09
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -236,458,095.39 -625,940,494.64
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -45,007,063.62 -7,977,775.25
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 341,469,346.14 -7,899,112.52
其他 6,150,000.00
经营活动产生的现金流量净额 349,093,088.33 -380,330,775.90
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 897,153,583.80 769,204,596.62
减：现金的期初余额 811,814,688.34 911,937,814.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 85,338,895.46 -142,733,218.04
2、现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 年初数
95
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
一、现金 897,153,583.80 811,814,688.34
其中：库存现金 27,311,899.72 26,407,910.73
可随时用于支付的银行存款 869,644,148.32 782,875,396.40
可随时用于支付的其他货币资金 197,535.76 2,531,381.21
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 897,153,583.80 811,814,688.34
六、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、关联方认定标准：
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以
上受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2、本公司的母公司
法定
组织机构 与本企
企业名称 代表 注册地 经济性质 主营业务
代码 业关系
人
国内商业及工业生产资料（不含
国家法律、法规规定的专营专控
商品）；房地产开发；许可范围
山东省商业
季缃 济南市山 内的设备安装工程施工及建筑 控股股
集团有限公 国有控股 16305564-7
东
绮 师东路 4 号 设计（以上经营仅限分支机构）；
司
商业人才培训及技术咨询；许可
范围内的商品进出口业务；中外
合资、合作生产经营
3、本公司的主要子公司
96
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
法定
经济性 组织机 与本企
企业名称 代表 注册地 主营业务
质 构代码 业关系
人
泰安银座商城有 张文 泰安市东岳大 有限责 百货、针纺织品、服装鞋 子公
72620928-4
限公司 生 街 81 号 任公司 司
帽、五金交电等商品销售
东营银座商城有 张文 东营市东营区 有限责 日用百货、纺织品、五金
74242766-0 子公司
限公司 生 济南路 296 号 任公司 交电等商品销售
临沂银座商城有 张文 临沂市兰山区 有限责 日用百货、服装鞋帽、五
76972015-4 子公司
限公司 生 红旗路 11 号 任公司 金交电等商品销售
青州银座商城有 张文 青州市尧王山 有限责 日用百货、针纺织品、五
77970643-6 子公司
限公司 生 东路 88 号 任公司 金交电等
山东银座商贸有 张文 济南市历下区 有限责 日用百货、服装鞋帽、五
75637392-3 子公司
限公司 生 泺源大街 22 号 任公司 金交电等商品销售
济南银座物业服 市中区石棚街 有限责
肖昂 物业服务、保洁服务 76001460-8 子公司
务有限公司 12 号 任公司
子公司
新泰银座商城有 刘希 新泰市新华街 9 有限责 百货、针纺织品、服装鞋
79246149-6 之子公
限公司 举 号 任公司
帽、五金交电等商品销售 司
滨州银座商城有 张文 滨州市黄河四 有限责 百货、针纺织品、服装鞋
74566234-0 子公司
限公司 生 路 539 号 任公司
帽、五金交电等商品销售
青岛乾豪房地产 张文 青岛市市南区 有限责
房地产开发、经营 74038450-5 子公司
开发有限公司 生 东海中路 6 号 任公司
房地产开发经营；纺织
品、服装、日用品、文化
银座集团德州商 张文 德州市解放北 有限责
体育用品及器材、五金交 74095742-2 子公司
城有限公司 生 路 76 号 任公司
电、家电及及电子产品、
首饰加工及零售等
纺织、服装及日用品、文
山东银座购物中 张文 济南市历下区 有限责 化体育用品及器材、五金 子公司
67318188-9
心有限公司 生 泺源大街 22 号 任公司 交电、家用电器及电子产
品的销售
97
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
纺织、服装及日用品、文
济南市槐荫区 化体育用品及器材、五金 子公司
山东银座置业有 张文 有限责
经七纬十二路 交电、家用电器及电子产 67450518-7 之子公
限公司 生 任公司 司
376 号 品等的销售；房地产开
发、经营
威海宏图贸易有 张文 威海市解放路 1 有限责
日用百货销售 68323886-9 子公司
限公司 生 号 任公司
零售预包装食品、散装食
石家庄东方城市 张 文 石家庄市中山 有限责 品、卷烟零售；东方城市 子 公
60100723-2
广场有限公司 生 西路 83 号 任公司 广场的开发和物业管理 司
等
上海市卢湾区 有 限 责
子 公
银隆商业管理咨 淮海中路 381 号 任 公 司 商业管理咨询、投资咨
张 文
询（上海）有限 （ 台 港 69422591-6 司之子
生 中环广场 18 楼 询、市场营销策划
公司 澳 与 境
公司
1801 室 内合资）
淄博银座商城有 张 文 淄博市张店区 有 限 责 日用百货、服装鞋帽、五 子 公
74098898-2
限责任公司 生 柳泉路 128 号 任公司 金交电等 司
青岛银座投资开 张 文 青岛市李沧区 有 限 责 房地产开发经营、物业管 子 公
55397567-6
发有限公司 生 金口路 15 号 任公司 理、批发零售 司
4、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
本期 减
企业名称 年初数 本期 增加 期末数
少
山东省商业集团有限公司 800,000,000.00 800,000,000.00
淄博银座商城有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00
泰安银座商城有限公司 14,329,003.00 14,329,003.00
东营银座商城有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
临沂银座商城有限公司 221,245,000.00 221,245,000.00
青州银座商城有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00
山东银座商贸有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
98
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
济南银座物业服务有限公司 500,000.00 500,000.00
新泰银座商城有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
滨州银座商城有限公司 134,600,000.00 134,600,000.00
山东银座购物中心有限公司 700,305,426.00 700,305,426.00
山东银座置业有限公司 650,000,000.00 20,467,033.07 670,467,033.07
银座集团德州商城有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
青岛乾豪房地产开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
威海宏图贸易有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00
石家庄东方城市广场有限公司 145,000,000.00 145,000,000.00
银隆商业管理咨询（上海）有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
青岛银座投资开发有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
5、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
年初数 期末数
本期 减
企业名称 持股 本期 增加
少 持股比
金额 比例 金额
例(%)
(%)
山东省商业集团有限公司 56,297,235.00 19.49 56,297,235.00 19.49
山东银座商城股份有限公司 21,689,828.00 7.51 21,689,828.00 7.51
山东世界贸易中心 2,409,981.00 0.83 2,409,981.00 0.83
淄博银座商城有限责任公司 50,000,000.00 100.00 50,000,000.00 100.00
泰安银座商城有限公司 143,290,003.00 100.00 143,290,003.00 100.00
东营银座商城有限公司 60,000,000.00 100.00 60,000,000.00 100.00
临沂银座商城有限公司 220,245,000.00 99.55 220,245,000.00 99.55
山东银座商贸有限公司 850,000.00 85.00 850,000.00 85.00
青州银座商城有限公司 17,500,000.00 97.22 17,500,000.00 97.22
济南银座物业服务公司 450,000.00 90.00 450,000.00 90.00
新泰银座商城有限公司 500,000.00 10.00 500,000.00 10.00
滨州银座商城有限公司 134,600,000.00 100.00 134,600,000.00 100.00
山东银座购物中心有限公司 700,305,426.00 100.00 700,305,426.00 100.00
99
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
山东银座置业有限公司 650,000,000.00 100.00 20,467,033.07 670,467,033.07 100.00
银座集团德州商城有限公司 27,000,000.00 90.00 27,000,000.00 90.00
青岛乾豪房地产开发有限公
5,400,000.00 54.00 5,400,000.00 54.00
司
威海宏图贸易有限公司 79,200,000.00 99.00 79,200,000.00 99.00
石家庄东方城市广场有限公
79,958,500.00 55.14 79,958,500.00 55.14
司
银隆商业管理咨询（上海）有
3,500,000.00 70.00 3,500,000.00 70.00
限公司
青岛银座投资开发有限公司 100,000,000.00 100.00 100,000,000.00 100.00
6、不存在控制关系的关联方情况
企业名称 组织机构代码 与本企业的关系
山东世界贸易中心 16306978-2 山东省商业集团有限公司受托管理
山东银座配送有限公司 78079726-7 山东银座商城股份有限公司全资子公司
山东银座商城股份有限公司 26718035-4 山东省商业集团有限公司控股子公司
济南银座北园购物广场有限公司 74099809-9 山东银座商城股份有限公司控股子公司
山东银座服饰有限公司 72544271-1 山东世界贸易中心控股子公司
莱芜银座置业有限公司 78077037-1 山东银座商城股份有限公司控股子公司
山东省银座实业有限公司 26712049-0 同受山东省商业集团有限公司控制
山东银座地产有限公司 75086905-5 同受山东省商业集团有限公司控制
山东银福珠宝金行有限公司 79260769-4 山东银座商城股份有限公司之参股公司
泰安锦玉斋食品有限公司 78347023-5 山东银座商城股份有限公司控股子公司
泰安银座房地产开发有限公司 77100112-4 同受山东省商业集团有限公司控制
山东银座电器有限责任公司 68593341-9 山东银座配送有限公司控股子公司
山东银座家居有限公司 74898435-3 山东世界贸易中心控股子公司
临沂居易置业有限公司 67319109-1 山东银座商城股份有限公司控股子公司
（二）定价政策
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易定价原则：
（1） 实行国家固定价格的，以有权机关最近发布的价格为准；
（2） 实行国家定价范围内浮动价格的，以有权机关最近发布的浮动价格的
100
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
中间价为准；
（3） 实行市场价格的，按照货物销售地或服务提供地的平均价格为准；
（4） 若无可比市场价格的，则以合理成本费用加上合理利润后构成的价格
为准。
（三）关联方交易
1、采购商品
本期 上期
单 位 名 称
占同类交易 占同类交易
金额 金额
比例（%） 比例（%）
山东银座配送有限公司 397,088,583.38 8.96 305,005,264.09 9.23
山东银座商城股份有限公司 41,394,584.68 0.93 32,687,046.85 0.99
泰安锦玉斋食品有限公司 17,604,730.92 0.40 14,001,629.19 0.42
山东银福珠宝金行有限公司 43,811,216.81 0.99 27,031,791.90 0.82
山东银座电器有限责任公司 249,054,669.06 5.62 132,932,206.73 4.02
山东银座服饰有限公司 666,383.42 0.02 429,947.50 0.01
山东银座家居有限公司 1,152,974.93 0.03
合 计 750,773,143.21 16.95 512,087,886.26 15.49
2、设备采购
2011 年上半年本公司及子公司与山东省银座实业有限公司签订的设备采购金
额 5,279.21 万元， 2011 年上半年付款金额 36,229,365.40 元。
3、租赁
（1）莱芜银座置业有限公司（以下简称“莱芜置业”）系山东银座商城股份
有限公司的子公司，2007 年 5 月 28 日，本公司与莱芜银座置业有限公司签订租
赁合同，租赁其位于莱芜市莱城区鲁中大街以南、文化路以东的房产用于商业经
营，建筑面积 46,000 平方米，租赁期限 20 年。2011 年上半年租赁费发生金额
619 万元。
（2）公司向莱芜银座置业有限公司租赁其在莱芜市莱城区文化南路 008 号
投资建造的莱芜银座城市广场项目东侧自营商铺 1-3 层用于商业经营，租赁面积
为 4913.71 平方米（该面积为物业竣工后的实测面积），租赁期限 18 年（自 2009
年 8 月 10 日至 2027 年 8 月 9 日），租金总额如下：租金 1212.23 万元；设备租
101
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
赁费 362.73 万元；物业服务费 1115.29 万元。2011 年上半年租赁费发生金额 74.73
万元。
（3）公司全资孙公司山东银座置业有限公司与公司关联方山东银座地产有
限公司签署商品房租赁合同，租赁其拥有的济南市银座晶都国际广场第 24 层及
25 层部分用作办公场所，租期 3 年，自 2009 年 3 月 1 日至 2012 年 2 月 29 日，
年租金 71.65 万元。2011 年上半年租赁费发生金额 35.83 万元。
（4）本公司之全资子公司泰安银座商城有限公司向泰安银座房地产开发有
限公司租赁其在泰安市东岳大街 77 号投资兴建的泰安银座城市广场用于扩建项
目商业经营，计租的总建筑面积约为 37,974.42 平方米（该面积为泰安市房管局
测绘部门最终实测面积），租赁期限为 1 年（自 2009 年 12 月 28 日至 2010 年
12 月 27 日），年租金为 1,469.23 万元。租赁到期后，又续租 1 年上述物业，年
租金不变。2011 年上半年租赁费发生金额 734.62 万元。
4、专业顾问服务
2010 年 9 月 6 日，本公司之子公司银隆商业管理咨询（上海）有限公司与
临沂居易置业有限公司签订《管理服务协议》，为临沂居易置业有限公司提供专
业顾问服务、招商及品牌调整服务，服务期自 2010 年 6 月 1 日至临沂居易置业
有限公司项目完工开业，服务费每月 25 万元。2011 年上半年应收服务费 150 万
元，已收回 150 万元。
5、关联方转贷
山东省商业集团有限公司作为平台公司，从银行融资后直接提供转贷给本
公司之全资孙公司山东银座置业有限公司 26,000.00 万元、本公司之子公司银座
集团德州商城有限公司 6,000.00 万元。详见“五、注释 23、长期借款”。
6、委托贷款
根据公司 2010 年 10 月 28 日与山东银座商城股份有限公司、中国工商银行
股份有限公司济南泺源支行共同签订的《委托贷款借款合同》，山东银座商城股
份有限公司公司委托中国工商银行股份有限公司济南泺源支行向公司贷款
30,000.00 万元。贷款年利率为 5.10%，期限为 2010 年 10 月 28 日至 2011 年 4
月 27 日。后经三方协商一致，于 2011 年 4 月 27 日签署委托贷款展期协议。展
期金额为 30,000.00 万元，贷款年利率为 5.85%，展期期限为 2011 年 4 月 27 日
102
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
至 2011 年 7 月 27 日。截止本报告披露日，该项贷款已经偿还完毕。
7、关联方担保
截至 2011 年 6 月 30 日，关联方提供担保明细如下：
是否履行完
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 毕
银座集团股份 泰安银座商城有
有限公司 限公司 15,000,000.00 2010 年 6 月 4 日～2011 年 6 月 3 日 是
银座集团股份 东营银座商城有
有限公司 限公司 50,000,000.00 2010 年 1 月 12 日～2011 年 1 月 11 日 是
银座集团股份 东营银座商城有
有限公司 限公司 60,000,000.00 2010 年 1 月 15 日～2011 年 1 月 14 日 是
山东省商业集 银座集团股份有
团有限公司 限公司 30,000,000.00 2010 年 9 月 19 日～2011 年 6 月 1 日 是
山东省商业集 银座集团股份有
团有限公司 限公司 10,000,000.00 2010 年 9 月 25 日～2011 年 6 月 1 日 是
山东省商业集 银座集团股份有
团有限公司 限公司 60,000,000.00 2010 年 1 月 4 日～2011 年 1 月 4 日 是
山东省商业集 银座集团股份有
团有限公司 限公司 50,000,000.00 2010 年 4 月 21 日～2011 年 4 月 21 日 是
山东省商业集 银座集团股份有
团有限公司 限公司 40,000,000.00 2010 年 4 月 30 日～2011 年 4 月 18 日 是
山东省商业集 银座集团股份有
团有限公司 限公司 120,000,000.00 2010 年 6 月 11 日～2011 年 6 月 11 日 是
山东省商业集 银座集团股份有
团有限公司 限公司 100,000,000.00 2010 年 6 月 24 日～2011 年 6 月 24 日 是
银座集团股份 滨州银座商城有
有限公司 限公司 30,000,000.00 2010 年 11 月 4 日～2011 年 11 月 3 日 否
银座集团股份 滨州银座商城有
有限公司 限公司 40,000,000.00 2010 年 7 月 20 日～2011 年 7 月 19 日 否
银座集团股份 泰安银座商城有
有限公司 限公司 50,000,000.00 2010 年 11 月 4 日～2011 年 11 月 3 日 否
银座集团股份 临沂银座商城有
有限公司 限公司 30,000,000.00 2010 年 9 月 17 日～2011 年 9 月 16 日 否
银座集团股份 泰安银座商城有
有限公司 限公司 15,000,000.00 2011 年 1 月 30 日～2012 年 1 月 4 日 否
银座集团股份 威海宏图贸易有
有限公司 限公司 47,640,000.00 2011 年 1 月 26 日～2014 年 1 月 26 日 否
银座集团股份 威海宏图贸易有
有限公司 限公司 48,610,000.00 2011 年 4 月 20 日～2014 年 4 月 20 日 否
银座集团股份 威海宏图贸易有
有限公司 限公司 23,750,000.00 2011 年 5 月 26 日～2014 年 5 月 26 日 否
103
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
山东省商业集 银座集团股份有
团有限公司 限公司 60,000,000.00 2010 年 7 月 26 日～2011 年 7 月 21 日 否
山东省商业集 银座集团股份有
团有限公司 限公司 50,000,000.00 2010 年 9 月 13 日～2011 年 9 月 13 日 否
山东省商业集 银座集团股份有
团有限公司 限公司 10,000,000.00 2010 年 10 月 27 日～2011 年 9 月 13 日 否
山东省商业集 银座集团股份有
团有限公司 限公司 50,000,000.00 2010 年 11 月 29 日～2011 年 9 月 28 日 否
山东省商业集 银座集团股份有
团有限公司 限公司 50,000,000.00 2010 年 12 月 16 日～2011 年 10 月 14 日 否
山东省商业集 银座集团股份有
团有限公司 限公司 30,000,000.00 2010 年 12 月 13 日～2011 年 12 月 13 日 否
山东省商业集 银座集团股份有
团有限公司 限公司 50,000,000.00 2010 年 12 月 2 日～2011 年 12 月 1 日 否
山东省商业集 银座集团股份有
团有限公司 限公司 70,000,000.00 2010 年 12 月 1 日～2011 年 12 月 1 日 否
山东省商业集 银座集团股份有
团有限公司 限公司 50,000,000.00 2010 年 9 月 16 日～2011 年 9 月 5 日 否
山东省商业集 银座集团股份有
团有限公司 限公司 80,000,000.00 2010 年 7 月 2 日～2011 年 7 月 2 日 否
山东省商业集 银座集团股份有
团有限公司 限公司 65,000,000.00 2010 年 6 月 22 日～2012 年 6 月 21 日 否
山东省商业集 银座集团股份有
团有限公司 限公司 70,000,000.00 2011 年 1 月 24 日～2011 年 12 月 23 日 否
山东省商业集 银座集团股份有
团有限公司 限公司 150,000,000.00 2011 年 4 月 12 日～2012 年 4 月 11 日 否
山东省商业集 银座集团股份有
团有限公司 限公司 200,000,000.00 2011 年 4 月 15 日～2012 年 4 月 14 日 否
山东省商业集 银座集团股份有
团有限公司 限公司 40,000,000.00 2011 年 6 月 17 日～2012 年 6 月 16 日 否
山东省商业集 银座集团股份有
团有限公司 限公司 80,000,000.00 2011 年 6 月 27 日～2012 年 6 月 26 日 否
8、关联方往来
项 目 期末数 年初数 备注
应收账款
临沂居易置业有限公司 500,000.00
其他应收款
济南银座北园购物广场有限公司 4,129,571.25 ※1
合 计 4,129,571.25
104
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
预付账款
山东省银座实业有限公司 1,876,160.00
合 计 1,876,160.00
应付账款
山东银座商城股份有限公司 10,716,701.79 6,360,651.80
山东银福珠宝金行有限公司 10,923,955.44 7,723,552.82
泰安锦玉斋食品有限公司 4,567,143.51 3,213,397.44
山东银座电器有限责任公司 49,782,729.95 28,801,644.04
山东银座配送有限公司 121,047,822.01 67,800,640.18
山东银座服饰有限公司 13,406.24 132,036.24
山东银座家居有限公司 144,438.61 473,083.07
合 计
197,196,197.55 114,505,005.59
其他应付款
山东银座服饰有限公司 378,785.62 897,751.45
山东银座商城股份有限公司 681,572,992.49 620,321,257.49
山东省银座实业有限公司
2,737,532.10 1,524,733.40
山东世界贸易中心 1,149,400.00 1,334,400.00 ※2
山东银座配送有限公司 4,172,552.62 112,723.88
山东银座电器有限责任公司 364,486.10 76,585.76
莱芜银座置业有限公司 4,199,051.24 2,505,044.54
山东银座地产有限公司 1,051.79 257,517.66
临沂居易置业有限公司 25,500,000.00
合 计 720,075,851.96 627,030,014.18
应付股利
山东省商业集团有限公司 2,814,861.75
山东银座商城股份有限公司 1,084,491.40
山东世界贸易中心 289,197.72 168,698.67
合 计 4,188,550.87 168,698.67
※1 济南银座北园购物广场有限公司向公司支付委托管理费
105
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
2004 年 2 月，本公司与山东世界贸易中心、山东银座商城股份有限公司、
济南银座北园购物广场有限公司签署协议，由本公司对济南银座北园购物广场有
限公司的商品零售相关业务进行经营管理，委托期限为自协议生效之日起 2 年。
济南银座北园购物广场有限公司按如下标准向本公司支付委托管理费：委托业务
出现亏损的，济南银座北园购物广场有限公司向本公司按年度委托业务相关销售
收入的 0.5%支付管理费用；委托业务盈亏持平的，济南银座北园购物广场有限
公司向本公司按年度委托业务相关销售收入的 1%支付管理费用；委托业务出现
盈利的，济南银座北园购物广场有限公司向本公司按年度委托业务相关销售收入
的 1%以及净利润的 5%之和支付管理费用。在济南银座北园购物广场有限公司
实现盈利或本公司要求时，以公允价格收购其股权或商业零售业务及经营性资产
负债。经本公司 2004 年度第二次临时股东大会批准，该协议自 2004 年 8 月末开
始实施。2006 年 8 月该协议到期后，上述各方重新签署协议，协议条款保持不
变。2008 年 8 月经本公司召开的第八届董事会第十一次会议审议通过，上述各
方重新签署协议，同时将委托期限由两年改为五年，协议其他条款保持不变。按
照协议，应收取济南银座北园购物广场有限公司 2010 年委托经营管理费用
4,129,571.25 元。截止报告披露日该款项已经收回。
※2 其他应付款山东世界贸易中心主要系购买营业楼应支付的补偿款。
七、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
八、或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
九、承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项。
十、重大诉讼事项
本公司无需要披露的重大诉讼事项。
十一、其他重大事项
1、公司于2010年12月10日召开的第九届董事会2010年第四次临时会议审
议通过，同意孙公司山东银座置业有限公司根据出让文件要求参与竞买济南市国
106
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
土资源局以挂牌方式公开出让的济南市天桥区顺河街三角地Ａ地块（地块编号：
2010-G119）的国有土地使用权，用于开发建设零售新门店。
2011年1月，公司孙公司山东银座置业有限公司取得与旧城改造、济南市国
土资源局签订的《成交确认书》、与济南市国土资源局签订的《国有建设用地使
用权出让合同》。根据《国有建设用地使用权出让合同》，山东银座置业有限公司
为2010-G119地块受让人，总价为人民币16,961.00万元。该地块面积为19,806.40
平方米，用途为商务金融用地，出让年限为40年。
2、2011年3月4日，中国东方资产管理公司、上海证券有限责任公司、江苏
瑞华投资发展有限公司与王士亮持有公司非公开发行有限售条件的流通股均上
市流通，上市数量为29,742,451股，占公司总股本的10.29%，公司有限售条件的
流通股由55,241,460股减少为25,499,009股，无限售条件的流通股由233,684,423
股增加为263,426,874股。
3、经第九届董事会第八次会议、2010年度股东大会审议通过，将公司非公
开发行募集资金投资的济南振兴街Shopping Mall项目的实施主体由山东银座购物
中心有限公司（以下简称"银座购物中心"）变更为公司山东银座置业有限公司（以
下简称"银座置业"）。2011年4月25日，银座购物中心以截至当日的剩余募集资金
及其利息共计2,046.70万元向银座置业增资，2011年5月24日，完成相关的工商变
更登记手续。2011年6月30日，公司及银座置业与募集资金专户存储银行和恒泰
证券股份有限公司为上述增资事项签订了募集资金三方监管协议。
4、截止 2011 年 6 月 30 日，本公司、分公司及子公司经营租赁情况如下：
截止 2011
租赁合
年 6 月 30 日
承租方 出租方 同签订时 租赁面积 租赁期间 合同总金额
最低租赁付
间
款额
济南市城市建
银座集团股份有限
设投资有限公 2004.8 30,200.00 15.33 43,100.00 18,956.76
公司
司泉城广场
银座集团股份有限
济南市辛甸实
公司济南银座华信 2007.6 32,808.46 20 14,923.72 12,108.56
业公司
购物广场
银座集团股份有限
山东中润置业
公司济南银座燕山 2008.8 19,320.00 15 10,048.82 8,713.86
有限公司
购物广场
107
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
银座集团股份有限
山东金牛集团
公司济南银座金牛 2008.4 10,657.00 20 7,853.16 6,779.74
有限公司
购物广场
银座集团股份有限 中国重型汽车
公司济南银座无影 集团房地产开 2007.7 11,336.00 20 8,275.28 7,579.63
山购物广场 发公司
银座集团股份有限
济南市房地产
公司济南银座鸿园 2009.3 10,887.00 20 8,742.26 7,723.70
开发总公司
购物广场
银座集团股份有限 山东缤纷五洲
公司济南银座济泺 商城开发有限 2009.11 10,537.90 20 6,884.94 6,449.27
路购物广场 公司
银座集团股份有限
山东顺泰投资
公司济南银座东环 2010.2.23 7,600.00 20 4,721.15 4,408.72
置业有限公司
购物广场
银座集团股份有限 山东东宇工贸
2008.9 31,500.00 20 9,433.60 8,702.14
公司寿光银座商城 集团有限公司
青州市宏源公
青州银座商城有限
有资产经营有 2005.7 26,000.00 20 8,500.00 6,867.50
公司
限公司
银座集团股份有限 莱芜银座置业
2007.9 46,000.00 20 24,966.00 21,855.16
公司莱芜银座商城 有限公司
银座集团股份有限
莱芜西冶金茂
公司莱芜银座钢城 2008.5 27,041.91 20 4,750.00 4,281.25
置业有限公司
店
银座集团股份有限 德州天地房地
公司德州东地购物 产开发有限公 2008.11 10,600.00 20 4,030.00 3,851.75
广场 司
银座集团股份有限
德州市津德利
公司德州大学路分 2009.8 26,057.00 20 17,400.00 16,245.00
商贸有限公司
公司
东营银座商城有限 东营瑞杰商贸
2006.2 22,569.73 20 8,994.80 6,832.81
公司文汇购物广场 有限公司
青岛华欧集团
东营银座商城有限 置业有限公司
2008.4 12,900.00 20 4,060.00 3,490.50
公司河口店 东营河口分公
司
东营银座商城有限 山东君睿置业
2009.02 24,000.00 20 9,050.00 8,538.05
公司广饶店 有限公司
108
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
山东吞达房地
东营银座商城有限
产开发有限公 2009.12 18,000.00 20 6,220.00 5,775.50
公司垦利店
司
滨州银座商城有限 山东宇丰房产
2002.9 27,865.71 20 11,000.00 7,402.50
公司 开发有限公司
滨州银座商城有限 山东嘉联商业
2007.12 8,200.00 20 3,900.00 3,448.66
公司渤海购物广场 有限公司
滨州市中金豪
滨州银座商城有限
运置业有限责 2008.6 13,802.94 20 4,535.00 4,026.34
公司中海购物广场
任公司
滨州银座商城有限 淄博富瑞特置
2009.7 20,228.00 20 _ ※1
公司博兴分公司 业有限公司
滨州银座商城有限
山东邹平天兴
责任公司邹平分公 2009.12 39,296.00 20 3,984.00 3,528.74
置业有限公司
司
泰安银座商城有限 山东云海集团
2008.5 13,154.70 20 3,361.00 2,771.48
公司花园分公司 有限公司
泰安银座商城有限 泰安中奥投资
2007.1 16,000.00 20 7,965.16 7,174.05
公司齐鲁分公司 有限公司
新泰银座商城有限 新泰百货大楼
2006.1 18,400.00 20 _ ※2
公司 有限责任公司
临沂银座商城有限 临沂海宏金属
2008.8 8,500.00 19 4,945.00 4,124.87
公司金雀山分公司 有限公司
临沂市城市建
临沂银座商城有限
设综合开发有 2009.8 15,152.00 20 8,810.00 8,184.75
公司通达路分公司
限公司
山东中加商业
临沂银座商城有限
房地产有限公 2009.11 10,000.00 20 2,303.15 2,245.57
公司临沭分公司
司
淄博银座商城有限 淄博建桥实业
2007.5 28,401.00 20 7,500.00 6,465.00
责任公司五里桥店 有限公司
淄博银座商城有限
淄博正承置业
责任公司淄川购物 2005.11 48,924.69 20 17,133.88 12,848.19
有限公司
广场
淄博银座商城有限 淄博宝龙房地
责任公司桓台购物 产开发有限公 2006.06 16,000.00 20 _ ※3
广场 司
淄博银座商城有限 淄博市张店东
2010.04 13,618.58 20 6,518.48 6259.69
责任公司和平店 方实业总公司
109
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
济南市历下区
银座集团股份有限
燕山工业小区
公司济南银座花园 2010.09 8310.12 20 7,734.65 7,394.65
开发建设总公
购物广场
司
泰安银座商城有限
郭东 2009.09 5,679.30 20 1,097.00 1,097.00
公司新汶分公司
银座集团股份有限 中铁十局集团
公司济南银座高新 房地产有限公 2009.12 19,540.53 20 16,118.98 16,105.70
区购物广场 司
银座集团股份有限 泰安志高实业
公司泰安银座岱宗 集团有限责任 2010.06 45,350.00 20 29,794.20
29,484.20
分公司 公司
※1 本公司子公司滨州银座商城有限公司（乙方）与淄博富瑞特置业有限
公司（甲方）于 2009 年 7 月 15 日签订租赁合同，租赁其在滨州市博兴县博城五
路 367 号投资兴建的大型商场，计租面积共计 20228 平方米，租赁期限为 20 年。
租金支付方式：分两部分支付租金：（1）按销售额的一定比例交付年租金。年实
现销售额 1.2 亿元（含 1.2 亿元）以下，按年销售额的 3%支付租金。年实现销售
额 1.2 亿元以上，对于 1.2 亿元（含 1.2 亿元）以下部分，按年销售额的 3%支付
租金；对于 1.2 亿元以上，按年销售额的 2%支付租金。（2）餐饮、娱乐项目转
租租金收入按一定比例分配。其转租租金收入或提成有双方按甲方 3 乙方 7 的比
例分成。（3）按销售额计提租金时，家电、手机的销售额不计算在内。家电、手
机若以转租方式经营，则其转租租金收入由甲乙双方按甲方 3、乙方 7 的比例分
成；若以联营方式经营，则提成收入由甲乙双方按甲方 3、乙方 7 的比例分成。
（4）若上述三部分年租金相加不足 300 万元时，按 300 万元支付年租金。
※2 2006 年度，新泰银座商城有限公司与新泰百货大楼有限责任公司共同
签署了房屋《租赁合同》，租赁其位于新泰市新华街路九号经营性房产一处，总
建筑面积 18400 平方米。合同中约定租赁期限为二十年，租赁起始日为 2006 年
10 月 1 日,年销售额 15000 万元以下，年租金 300 万元，年销售额超过 15000 万
元，年租金按年销售额的 2.5%计算。
※3 淄博银座商城有限责任公司桓台购物广场于 2006 年与淄博宝龙房地产
开发有限公司签订租赁合同，合同规定租金支付方式：以“租金（255 万元）保
底、按销售额提成（上不封顶）”的形式支付年租金。年销售 1.5 亿元以下按 2.2%
110
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
支付租金；年销售 1.5 亿元以上，1.5 亿元（含 1.5 亿元）以下按 2.2%支付年租
金，对于 1.5 亿（不含 1.5 亿）以上的按 1.5%支付租金；年租金总额不足 255 万
元时，按 255 万元支付租金。
十二、母公司财务报表主要项目注释
注释 1、其他应收款
（一）按类别列示其他应收款明细情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄组合
1,906,542,644.25 100.00 33,798,995.68 100.00
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合 计
1,906,542,644.25 100.00 33,798,995.68 100.00
年初数
账面余额 坏账准备
种类
比例
金额 金额 比例(%)
(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
1,465,752.85 0.09 1,465,752.85 4.96
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄组合
1,566,235,758.28 99.91 28,111,060.55 95.04
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合 计
1,567,701,511.13 100.00 29,576,813.40 100.00
（1）单项金额重大的其他应收款是指期末余额大于等于 100 万元的款项。
111
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收
款，经单独测试，全额计提坏账准备。
（3）其他不重大的其他应收款，根据以前年度与之相同或类似的、具有类似
信用风险的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合坏账计提政策，按照帐龄
分析法计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
占该账项金额的百分
账 龄 金 额 坏账准备
比(%)
1 年以内
1,894,890,603.59 99.39 22,606,416.47
1-2 年
508,129.39 0.03 50,812.94
2-3 年
3,300.00 1,155.00
3 年以上
11,140,611.27 0.58 11,140,611.27
合 计
1,906,542,644.25 100.00 33,798,995.68
年初数
占该账项金额的百分
账 龄 金 额 坏账准备
比(%)
1 年以内
1,554,930,314.33 99.28 17,350,083.00
1-2 年
568,851.55 0.04 56,885.16
2-3 年
50,000.00 - 17,500.00
3 年以上
10,686,592.40 0.68 10,686,592.39
合 计
1,566,235,758.28 100.00 28,111,060.55
（二）其他应收款期末欠款前五名明细情况
占其他应收款
单 位 名 称 与本公司关系 金 额 年 限
比例（%）
青岛银座投资开发有限
子公司 822,550,000.00 1 年以内 43.14
公司
青岛乾豪房地产开发有
子公司 301,035,880.01 1 年以内 15.79
限公司
112
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
山东银座置业有限公司 孙公司 218,834,000.00 1 年以内 11.48
淄博银座商城有限责任 子公司之分公
121,072,264.52 1 年以内 6.35
公司周村购物广场 司
银座集团德州商城有限
子公司 210,487,147.22 1 年以内 11.04
公司
合 计 1,673,979,291.75 87.80
1、期末净额为 1,872,743,648.57 元，年初净额为 1,538,124,697.73 元。
2、对于关联方往来，经单项测试按 1%的比例计提坏账准备。
3、其他应收款期末余额中，无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东欠款。
注释 2、长期股权投资
本期 增 本期 减
投资单位名称 核算方法 投资金额 年初数 期末数
加 少
桂林百货大楼股
成本法 750,000.00 750,000.00 750,000.00
份有限公司
泰安银座商城有
成本法 49,842,531.91 49,842,531.91 49,842,531.91
限公司
山东银座商贸有
成本法 850,000.00 850,000.00 850,000.00
限公司
济南银座物业服
成本法 450,000.00 450,000.00 450,000.00
务有限公司
东营银座商城有
成本法 65,973,943.99 65,973,943.99 65,973,943.99
限公司
临沂银座商城有
成本法 220,245,000.00 220,245,000.00 220,245,000.00
限公司
青州银座商城有
成本法 17,500,000.00 17,500,000.00 17,500,000.00
限公司
新泰银座商城有
成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00
限公司
滨州银座商城有
成本法 184,179,905.51 184,179,905.51 184,179,905.51
限公司
山东银座购物中
成本法 700,305,426.80 700,305,426.80 700,305,426.80
心有限公司
银座集团德州商
成本法 88,551,730.00 88,551,730.00 88,551,730.00
城有限公司
青岛乾豪房地产
成本法 177,756,967.36 177,756,967.36 177,756,967.36
开发有限公司
威海宏图贸易有
成本法 127,828,800.00 127,828,800.00 127,828,800.00
限公司
113
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
石家庄东方城市
成本法 536,493,600.00 536,493,600.00 536,493,600.00
广场有限公司
淄博银座商城有
成本法 204,974,013.06 204,974,013.06 204,974,013.06
限责任公司
青岛银座投资开
成本法 100,000,000.00 100,000,000 100,000,000.00
发有限公司
2,476,201,918.6
合 计 2,476,201,918.63 2,476,201,918.63
3
（续上表）
在被投资 在被投资 在被投资单位持股比例
本期计提 现金
投资单位名称 单位持股 单位表决 与表决权比例不一致的 减值准备
减值准备 红利
比例(%) 权比例(%) 说明
桂林百货大楼股份有限公司 750,000.00
泰安银座商城有限公司 100.00 100.00
通过全资子公司间接控
山东银座商贸有限公司 85.00 100.00
制
通过全资子公司间接控
济南银座物业服务有限公司 90.00 100.00
制
东营银座商城有限公司 100.00 100.00
通过全资子公司间接控
临沂银座商城有限公司 99.55 100.00
制
通过全资子公司间接控
青州银座商城有限公司 97.22 100.00 17,500,000.00
制
通过全资子公司间接控
新泰银座商城有限公司 10.00 100.00
制
滨州银座商城有限公司 100.00 100.00
山东银座购物中心有限公司 100.00 100.00
通过全资子公司间接控
银座集团德州商城有限公司 90.00 100.00
制
青岛乾豪房地产开发有限公
54.00 54.00
司
通过全资子公司间接控
威海宏图贸易有限公司 99.00 100.00
制
石家庄东方城市广场有限公
55.14 55.14
司
淄博银座商城有限责任公司 100.00 100.00
青岛银座投资开发有限公司 100.00 100.00
合计 18,250,000.00
本公司之子公司青州银座商城有限公司连年亏损且 2011 年 6 月 30 日账面净
114
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
资产为负值，经减值测试对该长期股权投资全额计提减值准备。其中截至 2006
年 12 月 31 日共计提减值准备 14,704,948.25 元，2007 年度计提 2,795,051.75 元。
注释 3、营业收入及营业成本
1、营业收入及成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,688,829,198.78 1,374,054,090.98
其他业务收入 63,020,513.09 52,429,795.24
合 计 1,751,849,711.87 1,426,483,886.22
主营业务成本 1,433,558,366.10 1,165,769,763.83
其他业务成本 405,981.80 202.79
合计 1,433,964,347.90 1,165,769,966.62
2、各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润
地区名 本期发生额
称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
济南市 960,594,126.67 801,661,870.22 158,932,256.45
潍坊市 200,132,851.31 178,711,108.98 21,421,742.33
菏泽市 260,560,512.82 219,801,097.83 40,759,414.99
莱芜市 209,419,262.50 181,305,099.16 28,114,163.34
德州市 58,122,445.48 52,079,189.91 6,043,255.57
合计 1,688,829,198.78 1,433,558,366.10 255,270,832.68
地区名 上期发生额
称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
济南市 838,925,929.44 699,066,233.11 139,859,696.33
潍坊市 119,265,694.20 106,721,695.25 12,543,998.95
菏泽市 190,794,377.93 162,462,580.87 28,331,797.06
莱芜市 171,428,096.65 149,816,257.34 21,611,839.31
德州市 53,639,992.76 47,702,997.26 5,936,995.50
合计 1,374,054,090.98 1,165,769,763.83 208,284,327.15
主营业务收入本期 比上期增长22.91%，主营业务成本同比增长22.97%，主
要是由于公司业务扩张所致。
本公司属于零售企业，统计前五名销售客户及其比例无实际意义。
注释 4、现金流量表补充资料
115
银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 本期 上期
一、.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -7,009,633.12 15,279,763.32
加：资产减值准备 4,222,182.28 4,080,778.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧 19,518,969.50 10,483,920.77
无形资产摊销 4,251,096.18 1,361,114.10
长期待摊费用摊销 21,206,138.14 15,313,986.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 62,915,862.42 26,731,891.40
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,072,341.54 -2,587,906.39
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,997,715.30 -1,106,611.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -342,832,365.55 -394,731,339.98
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 267,724,79.65 254,048,974.63
其他
经营活动产生的现金流量净额 18,926,949.42 -71,125,428.76
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 521,676,475.69 270,551,761.64
减：现金的期初余额 428,043,467.08 296,561,261.98
加：现金等价物的期末余额
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银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 93,633,008.61 -26,009,500.34
十三、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -3,663,297.58
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 102,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,349,856.79
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 -2,211,440.79
减：所得税影响数 -546,495.09
非经常性损益净额 -833,145.42
归属于少数股东的非经常性损益净额 -831,800.29
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银座集团股份有限公司 2011 年半年度报告
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 -1,379,640.50
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 81,547,973.21
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利
3.52 0.2664 0.2664
润
扣除非经常性损益后归属于公
3.56 0.2692 0.2692
司普通股股东的净利润
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八、 备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章
的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告
的原稿。
董事长：刘希举
银座集团股份有限公司
2011 年 8 月 23 日
119