银座集团股份有限公司
600858
2006年中期报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 6
五、管理层讨论与分析 7
六、重要事项 8
七、财务会计报告 17
八、备查文件目录 49
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司中期财务报告未经审计。
4、公司董事长张文生，主管会计工作负责人兼会计机构负责人（会计主管人员）张志军声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：银座集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：银座股份 公司法定英文名称：SILVER PLAZA GROUP CO.,LTD 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：G银座 公司A股代码：600858 3、 公司注册地址：山东省济南市泺源大街中段 公司办公地址：山东省济南市泺源大街22号中银大厦20层 邮政编码：250063 公司国际互联网网址：http://www.yinzuostock.com 公司电子信箱：600858@sina. com 4、 公司法定代表人：张文生 5、 董事会秘书：刘璐 电话：0531-86988888、83175518 传真：0531-86966666 E-mail：600858@sina. com 联系地址：山东省济南市泺源大街22号中银大厦20层 6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司中期报告备置地点：公司董事会办公室
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
调整后 调整前 ）
流动资产 195,206,248.50 229,751,542.66 233,548,753.07 -15.04
流动负债 369,014,374.64 331,971,635.01 332,348,180.00 11.16
总资产 631,068,860.97 541,822,609.45 545,619,819.86 16.47
股东权益（不含少 220,474,954.63 185,588,019.97 188,875,763.19 18.80
数股东权益）
每股净资产(元) 1.8169 1.5294 1.5565 18.80
调整后的每股净资 1.5095 1.1619 1.1888 29.92
产(元)
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
调整后 调整前
净利润 33,703,364.04 25,390,016.57 26,385,497.11 32.74
扣除非经常性损益 33,276,871.24 24,914,658.18 25,910,138.72 33.56
的净利润
每股收益(元) 0.2777 0.2092 0.2174 32.74
净资产收益率(%) 15.2867 15.6885 16.0019 减少0.4018个百分点
经营活动产生的现 89,986,007.20 25,372,698.16 25,372,698.16 254.66
金流量净额
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2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 16,528.68
其他非经常性损益项目 608,451.03
所得税影响数 -198,486.91
合计 426,492.80
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项目 金额 净利润 33,703,364.04 加：罚款赔偿支出 92,367.23 处置资产损失 640.00 其他 136,390.72 减：赔偿收入 754,782.35 清理资产收入 17,168.68 其他 82,426.63 减：非经常性损益影响所得税额 -198,486.91 扣除非经常性损益后的净利润 33,276,871.24
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数(户) 7,854
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股 质押或冻结的股
份数量 份数量
山东省商业集团总公 国有股东 23.69 28,745,701 -7,171,099 28,745,701 0
司
交通银行－华安创新 未知 6.18 7,500,000 729,499 0 未知
证券投资基金
裕隆证券投资基金 未知 4.74 5,750,000 5,750,000 0 未知
全国社保基金一零四 未知 3.74 4,539,874 4,539,874 0 未知
组合
张晓鹏 其他 3.71 4,501,285 4,501,285 4,501,285 0
孙江芝 其他 3.71 4,501,285 4,501,285 4,501,285 0
全国社保基金一零六 未知 3.41 4,141,015 -350,442 0 未知
组合
中国工商银行－广发 未知 2.82 3,423,564 3,423,564 0 未知
策略优选混合型证券
投资基金
中国建设银行－上投 未知 2.67 3,241,941 828,962 0 未知
摩根阿尔法股票型证
券投资基金
全国社保基金一一二 未知 2.06 2,499,014 2,499,014 0 未知
组合
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
交通银行－华安创新证券投资基金 7,500,000 人民币普通股
裕隆证券投资基金 5,750,000 人民币普通股
全国社保基金一零四组合 4,539,874 人民币普通股
全国社保基金一零六组合 4,141,015 人民币普通股
中国工商银行－广发策略优选混合型证券投资基金 3,423,564 人民币普通股
中国建设银行－上投摩根阿尔法股票型证券投资基金 3,241,941 人民币普通股
全国社保基金一一二组合 2,499,014 人民币普通股
泰和证券投资基金 2,366,978 人民币普通股
中国银行－嘉实服务增值行业证券投资基金 2,000,000 人民币普通股
久嘉证券投资基金 1,905,984 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 1、公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，亦未
知是否属于《上市公司股东持股信息披露管理办法》中规定
的一致行动人。 2、公司未知前十名流通股股东和前十名股
东之间是否存在关联关系，亦未知是否属于《上市公司股东
持股信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
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注：公司原第二大股东山东飞洋建筑安装工程有限公司将其持有的本公司社会法人股11,126,720股分别转让至张晓鹏、孙江芝名下各5,563,360股,股份性质不变。该社会法人股转让登记过户手续已于2006年4月13日办理完毕。2006年5月18日，公司实施股改方案，张晓鹏、孙江芝分别支付对价股份1,062,075股。截止报告期末，双方各持有公司股份4,501,285股。上述事项已披露于2006年4月7日、4月15 日和5月15日的 《上海证券报》、《中国证券报》。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上
市交易股
份数量
1 山东省商业集团总公司 12,134,672 2008年5月18日 0 24个月内不流通，其后12个月内，任一
连续5个交易日（公司全天停牌的，该
日不计入5个交易日）二级市场股票收
盘价格达到8.12元以上时，商业集团向
上海证券交易所提出申请，经确认后通
知中国证券登记结算有限责任公司上海
分公司解除相关股份的锁定限制后方可
通过交易所挂牌出售原非流通股股份，
出售数量占公司股份总数的比例不超过
10%。
13,527,733 2009年5月18日
3,397,680 2008年4月30日后 自公司股权分置改革方案实施之日起由
中国证券登记结算有限责任公司上海分
公司临时保管；2007年4月30日前且200
8年4月30日前均不触发追加送股安排的
条件，则向中国证券登记结算有限责任
公司上海分公司申请该部分股份的解冻
。
2 张晓鹏 4,501,285 2007年5月18日 0 G+12个月
3 孙江芝 4,501,285 2007年5月18日 0 G+12个月
4 山东侨德置业有限公司 970,913 2007年5月18日 0 G+12个月
5 上海鑫黎实业有限公司 809,095 2007年5月18日 0 G+12个月
6 海南真铭实业投资有限公司 574,457 2007年5月18日 0 G+12个月
7 济南市人民政府国有资产监督管 485,457 2007年5月18日 0 G+12个月
理委员会
8 山东恩仕设计有限公司 404,547 2007年5月18日 0 G+12个月
9 山东宝鼎高德电子科技有限公司 213,586 2007年5月18日 0 G+12个月
10 上海双翊商贸有限公司 161,819 2007年5月18日 0 G+12个月
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注：G日指公司股权分置改革方案实施之日 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
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姓名 职务 期初持股数 期末持股数 股份增减数 变动原因
姜升显 董事兼总经理 5,000 5,750 750 股权分置改革获得对
价股份
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(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1．2006年6月30日，公司第二十一届股东大会同意将公司董事会人数改为5人，并选举张文生先生、姜升显先生、郝晓明先生为公司第八届董事会董事，选举王全喜先生、张圣平先生为公司第八届董事会独立董事；同意公司将监事会人数定为3人,选举李明先生、张建军先生为公司第八届监事会由股东代表担任的监事,公司职工代表大会选举徐道珍女士担任职工监事。此事项已披露于2006年7月1日的《上海证券报》、《中国证券报》。 2．2006年6月30日，公司第八届董事会第一次会议选举张文生先生为公司第八届董事会董事长，任期为本届董事会届满为止。此事项已披露于2006年7月1日的《上海证券报》、《中国证券报》。 3．2006年6月30日，公司第八届监事会第一次会议选举李明先生为公司第八届监事会监事会主席，任期为本届监事会届满为止。此事项已披露于2006年7月1日的《上海证券报》、《中国证券报》。 4．2006年6月30日，公司第八届董事会第一次会议聘任姜升显先生为总经理，孙文湖先生为副总经理，刘璐先生为董事会秘书，张志军女士为财务负责人。此事项已披露于2006年7月1日的《上海证券报》、《中国证券报》。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
报告期内，公司稳步扩展各地门店，分别在山东菏泽与潍坊地区设立了两家分公司，并力争在今年下半年开业。同时,公司控股子公司东营银座购物广场有限公司在东营西三路设立了一家分公司并已于今年6月份成功开业；泰安银座商城有限公司也将在当地设立一家分公司,并计划下半年开业，公司商品零售业务保持了良好的发展态势。 2006年上半年,公司实现主营业务收入99480.37万元，较上年同期增长27.59%；主营业务利润14775.40万元，较上年同期增长23.11%；净利润3370.34万元，较上年同期增长32.74%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率
产品 润率(%) 比上年同期增 比上年同期增 比上年同期增减
减（％） 减（％） （%）
分行业
商业 994,803,744.38 842,861,786.87 14.85 27.59 28.28 减少0.54个百分
点
分产品
商品零售 994,803,744.38 842,861,786.87 14.85 27.59 28.28 减少0.54个百分
点
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本公司是一家以商品零售业务为主的集团公司。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
济南市 421,561,215.47 15.82
泰安市 200,204,135.38 16.26
东营市 250,846,476.82 29.40
青州市 20,420,804.72 不适用
临沂市 101,771,111.99 104.92
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公司2004年12月份成立临沂银座商城有限公司，2005年8月份成立青州银座商城有限公司。报告期内临沂和东营地区的商品零售业务较上年有大幅度增长，同时商品零售业务由济南、泰安、东营、临沂扩大至潍坊地区。 (三)公司投资情况 1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 2005年5月20日，公司第二十届股东大会批准了《关于控股子公司东营银座购物广场有限公司投资建设东营银座商城项目的议案》：同意东营银座购物广场有限公司在新城区建设东营银座商城（东营银座购物广场有限公司分公司），主要从事商品零售业务。计划总投资额为17520万元人民币，回收期6.9年。报告期内，东营银座购物广场有限公司为该项目支付工程款2000万元，该工程项目正在建设过程中。截止报告期末，东营银座购物广场有限公司为该项目共支付项目款7546.66万元，占总投资额的43%。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司一直严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会以及上海证券交易所有关规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全现代企业制度，总体上看，公司各项决策和运作程序符合中国证监会和上海证券交易所的规定与要求。报告期内，公司按照相关法律法规进一步完善了法人治理结构。 1、股东与股东大会 公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定履行股东大会职能，确保所有股东，尤其是中小股东享有合法的平等地位和充分行使其合法权利。报告期内，公司根据新《公司法》及相关法规，全面修改完善了《公司章程》及《股东大会议事规则》。 2、控股股东与上市公司 公司控股股东通过股东大会依法行使出资人的权利，切实履行对本公司及其他股东的诚信义务，不干预公司决策和生产经营活动，不利用其控股地位谋取额外的利益。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务上做到了“五分开”，具有独立完整的业务及自主经营的能力。 3、董事和董事会 公司董事会严格按照《公司章程》规定的选聘程序提名、推荐董事；公司董事会的人员构成符合法律、法规的要求；董事会依照《公司章程》、《董事会议事规则》的要求规范运作；全体董事均能忠实、诚信、勤勉地履行职责。报告期内，按照最新有关法律、法规的要求及规定，公司全面修改了《董事会议事规则》，并按规定完成了董事会换届工作。 4、监事和监事会 公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》的要求，认真履行职责，对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。报告期内，公司监事会根据最新的相关法律法规全面修改完善了《监事会议事规则》，并按规定完成了监事会换届工作。 5．绩效评价与激励约束机制 截止报告期末，与《上市公司治理准则》相对照，公司高级管理人员激励与约束机制还有待建立、完善。对此，公司将结合实际情况，逐步建立健全绩效评价与激励约束机制。 6、信息披露与透明度 公司严格按照《上市规则》及《信息披露制度》的要求履行信息披露义务,确保真实、准确、完整、及时地披露信息。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
收购资产情况： 2006年2月5日,公司第七届董事会2006年第一次临时会议审议且全票通过了《本公司菏泽分公司购买房地产的议案》,同意本公司分公司银座集团股份有限公司菏泽银座商城(以下简称“菏泽银座”） 购买一处在建房地产，用于商场经营使用。该房地产位于菏泽市丹阳区和平路地块,整体建筑占地约40亩,总建筑面积约42000平米,此购买事项不构成关联交易。交易双方通过协商,整体转让价款确定为7700万元,资金从银行贷款3000万元，其余自筹。此事项已披露于2006年2月7日《中国证券报》、《上海证券报》。截止报告期末，该房地产的土地等相关手续已过户完毕。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内容 关联交易 关联交 关联交易金额 占同类交易金额 关联交易 市场 关联交易对公
定价原则 易价格 的比例(%) 结算方式 价格 司利润的影响
山东银座商 采购食品、服装 市场价格 38,131,863.18 4.91 现金
城股份有限
公司
山东银座鞋 采购鞋 市场价格 555,521.63 0.14 现金
业有限公司
山东银座服 采购服装 市场价格 771,045.95 0.12 现金
饰有限公司
日照银座购 采购酒水 市场价格 20,880.00 0.01 现金
物广场有限
公司
平邑银座购 采购日配、食品 市场价格 15,543.36 0.01 现金
物广场有限 、洗化、百货
公司
山东世界贸 接受其保洁服务 市场价格 816,907.67 100.00 现金
易中心保洁
公司
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2、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 与上市公司的关系 上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
山东银座商 股东的子公司 -3,077,698.06 6,065,241.52
城股份有限
公司
山东银座鞋 股东的子公司 -278,997.82 0
业有限公司
山东银座服 股东的子公司 -294,023.29 85,746.82
饰有限公司
日照银座购 股东的子公司 0.95 0.95
物广场有限
公司
平邑银座购 股东的子公司 15,543.36 15,543.36
物广场有限
公司
淄博银座商 股东的子公司 200.00 200.00
城有限责任
公司
山东世界贸 股东的子公司 321,713.80 442,196.73
易中心
济南银座北 股东的子公司 939,972.25 0
园购物广场
有限公司
济南银座奥 股东的子公司 6,237,000.00 0
森热电有限
公司
合计 / 3,863,711.19 6,608,929.38
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报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0元人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额0元人民币。 关联债权债务清偿情况：
1)2000年12月18日，本公司为原控股子公司济南银座奥森热电有限公司（以下简称“热电公司”）与山东省节能工程有限公司的节能设备购销合同提供担保， 2005年3月31日－4月4日，因该担保事项，法院扣划本公司银行存款6,237,000.00元，本公司为此已经申请法院查封了热电公司面积34,211.00平方米的土地。2006年6月30日热电公司以现金方式归还上述法院扣划公司的款项。 2)2004年2月，本公司与山东世界贸易中心、山东银座商城股份有限公司、济南银座北园购物广场有限公司签署协议，由本公司对济南银座北园购物广场有限公司的商品零售相关业务进行经营管理， 2005年度按照协议收取济南银座北园购物广场有限公司委托经营管理费用939,972.25元，2006年3月28日收回该款项. 3、其他重大关联交易 (1)截止2006年6月30日，山东银座商城股份有限公司为泰安银座商城有限公司2500万元泰山区农业银行贷款提供担保，为东营银座购物广场有限公司2000万元东营市商业银行胜利支行贷款提供担保。 (2)泰安银座商城有限公司根据与山东银座商城股份有限公司签订的《房屋租赁协议》，租赁泰安市东岳大街中段以南，龙潭路以东，泰安市东岳大街81号原泰山商场仓库楼（建筑面积为9254.85平方米），2006年上半年租金为30万元，尚未支付。
(3) 2004年2月，本公司与山东世界贸易中心、山东银座商城股份有限公司、济南银座北园购物广场有限公司签署协议，委托本公司对济南银座北园购物广场有限公司的商品零售相关业务进行经营管理，委托期限为自协议生效之日起2年。济南银座北园购物广场有限公司依据其经审计的年度报告按约定标准向本公司支付委托管理费。经本公司2004年度第二次临时股东大会批准，该协议自2004年8月末开始实施。相关事项详见2004年7月26日《中国证券报》、《上海证券报》。济南银座北园购物广场有限公司2006年1-6月份主营业务收入113,408,633.73元，主营业务利润15,992,651.97元，净利润2,194,544.67元，上述财务数据未经审计。
(五)托管情况 2004年2月，本公司与山东世界贸易中心、山东银座商城股份有限公司、济南银座北园购物广场有限公司签署协议，委托本公司对济南银座北园购物广场有限公司的商品零售相关业务进行经营管理，委托期限为自协议生效之日起2年。济南银座北园购物广场有限公司依据其经审计的年度报告按约定标准向本公司支付委托管理费。经本公司2004年度第二次临时股东大会批准，该协议自2004年8月末开始实施。相关事项详见2004年7月26日《中国证券报》、《上海证券报》。济南银座北园购物广场有限公司2006年1-6月份主营业务收入113,408,633.73元，主营业务利润15,992,651.97元，净利润2,194,544.67元，上述财务数据未经审计。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况 1.2004年8月末，本公司租赁济南市城市建设投资开发总公司泉城广场地下商业建筑。租赁期限自2004年8月27日起至2019年12月31日。该事项已披露于2004年7月26日《上海证券报》、《中国证券报》。报告期内，公司支付的租金为1075万元。 2.2005年7月28日，本公司控股子公司青州银座商城有限公司与青州市宏源公有资产经营有限公司签订租赁合同，租赁其位于青州市尧王山路与玲珑路交叉路口东南角的房产。以上事项已披露于2006年3月9日《上海证券报》、《中国证券报》。报告期内，青州银座商城有限公司应支付租金为175万元，已于2005年度预付。 3.2004年11月11日，本公司控股子公司临沂银座商城有限公司与临沂鲁人置业有限公司签订租赁合同，租赁其房产裙楼部分。租赁期限自2004年11月16日起至2024年11月15日。该事项已披露于2005年4月18日《上海证券报》、《中国证券报》。报告期内，临沂银座商城有限公司支付的租金为759.09万元。 4.本公司控股子公司泰安银座商城有限公司根据与山东银座商城股份有限公司签订的《房屋租赁协议》，租赁泰安市东岳大街中段以南，龙潭路以东，泰安市东岳大街81号原泰山商场仓库楼（建筑面积为9254.85平方米）。报告期内，泰安银座商城有限公司未支付租金。 5.本公司控股子公司东营银座购物广场有限公司在东营市西三路出资成立一家分公司，并租赁东营瑞杰商贸有限公司位于东营市西三路24号房产（地上五层，地下一层）作为经营场所，租赁期限自2006年4月起至2026年4月。报告期内，支付的租金为47.12万元。 6.2006年4月9日，本公司控股子公司泰安银座商城有限公司与泰安市饮料食品厂签订租赁合同，租赁其位于泰安市灵山大街276号的房产（地上五层，地下一层）。租赁期限自2006年7月起至2026年7月。报告期内上述房产尚未交付使用，泰安银座商城有限公司尚未支付租金。 7.2006年，本公司分公司潍坊银座商城与山东天朗置业发展有限公司签订租赁合同补充协议，租赁其位于潍坊风筝广场、潍坊国际贸易中心大楼的房产。租赁期限20年。报告期内支付的租金为180万元。
(八)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
山东省商业集团总公司作为公司的实际控制人，曾向本公司承诺：保证与本公司之间业务独立、资产完整、人员独立、机构独立、财务独立，避免同业竞争，减少和规范关联交易。报告期内，山东省商业集团总公司严格履行承诺。原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况见下表。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
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股东名称 特殊承诺 承诺履
行情况
山东省商 第一大非流通股股东山东省商业集团总公司（以下简称“商业集团”）作出如下特别承诺： 自非流通股获得流 严格履
业集团总 通权之日起24个月内不通过上海证券交易所挂牌交易；其后12个月内,商业集团只有在连续5个交易日(公司全天 行承诺
公司 停牌的,该日不计入5个交易日)二级市场股票收盘价格达到8.12元以上时,才能出售所持股份,出售数量占公司股
份总数的比例不超过10%。若自非流通股获得流通权之日起至出售股份期间有派发红股、转增股本、配股、派息
等情况使股份数量或股东权益发生变化,收盘价格按相关规定调整。 本次股权分置改革完成后,如果未来商业集
团从二级市场购入本公司股票,该等股票的上市交易或转让不受上述限制。商业集团如有违反承诺卖出原非流通
股的交易,商业集团授权中国证券登记结算有限责任公司上海分公司将卖出股份所得资金划入公司账户归全体股
东所有。 对未明确表示同意或在本股权分置方案实施时不能支付对价的非流通股股东,在公司实施本次股权分
置改革方案时,商业集团将先行代为垫付。代为垫付后,该等非流通股股东所持股份如上市流通,应当向商业集团
偿还代为垫付的对价,或者取得商业集团的同意,并由本公司向上海证券交易所提出该等股份的上市流通申请。
若公司发生下列情况之一,则触发追加送股安排条件： Ⅰ、公司2006年度扣除非经常性损益后的净利润较2005
年增长低于25%,或者2006年年度财务报告被出具非标准审计报告； Ⅱ、公司2007年度扣除非经常性损益后的净
利润较2006年增长低于25%,或者2007年年度财务报告被出具非标准审计报告； Ⅲ、未能在2007年4月30日之前
出具2006年财务报告,或者未能在2008年4月30日前出具2007年财务报告,如遇不可抗力除外。 当上述追加送股
安排条件触发时,商业集团将向追加送股股权登记日登记在册的无限售条件的流通股股东执行追加送股安排,追
加送股总数为3,397,680股。
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(十一)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二)其它重大事项
（1）2006年2月27日，公司披露股权分置改革提示性公告，公司股票停牌，正式进入股改程序。2006年4月7日，公司披露了《银座集团股份有限公司股权分置改革说明书》和《银座集团股份有限公司关于召开股权分置改革相关股东会议的通知》及《银座集团股份有限公司董事会投票委托征集函》等公告。通过与流通股股东的充分沟通，2006年4月27日公司召开股权分置改革相关股东会议审议通过了股权分置改革方案。该方案于2006年5月18日实施，公司非流通股股东向全体流通股股东每10股支付1.5股对价股份。公司股票自2006年5月18日起复牌，股票简称改为“G银座”，股票代码“600858”保持不变。 相关公告详见2006年2月27日、4月7日、4月14日、4月18日、4月24日、4月28日和5月15日的《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。 （2） 报告期内，公司根据最新法律法规和公司实际情况对公司章程及其附件进行了全面修改，并经2006年6月30日召开的第二十一届股东大会批准，有关内容详见上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。 （3）2006年3月10日，公司第七届董事会2006年第二次临时会议通过了出资设立本公司分公司--银座集团股份有限公司菏泽银座商城(以下简称"菏泽银座")，计划在今年下半年开业。同时，同意以分公司菏泽银座的名义买受菏泽金地来房地产开发有限责任公司在建房地产,整体转让价款为7700万元。授权菏泽银座从菏泽市牡丹区农村信用联社贷款3000万元,其余自筹。以上事项已分别披露于2006年2月7日和3月11日的《中国证券报》和《上海证券报》。 （4） 公司2004年度第一次临时股东大会曾批准公司控股子公司泰安银座商城有限公司向中国农业银行泰安市分行购买一处房地产（相关内容见2004年1月7日、2月10日《上海证券报》、《中国证券报》）。2006年1月28日,泰安银座商城有限公司取得了泰字第120039号的房权证,相关手续办理完毕。 （5）2006年6月，公司在山东省潍坊市奎文区出资设立一家分公司--银座集团股份有限公司潍坊银座商城，该分公司已于2006年8月成功开业。
(十三)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
及版面
关于银座集团股份有限公司与控股子公司共同出资设立菏泽银 《上海证券报》 2006年2月7 上海证券交易所的网站(http://www
座商城有限公司的公告、银座集团股份有限公司关于公司控股 C13版、《中国 日 .sse.com.cn)
子公司购买房地产的公告、银座集团股份有限公司第七届董事 证券报》C06版
会2006年第一次临时会议决议公告
银座集团股份有限公司董事会关于股权分置改革的提示性公告 《上海证券报》 2006年2月27 上海证券交易所的网站(http://www
C36版、《中国 日 .sse.com.cn)
证券报》C03版
银座集团股份有限公司第七届董事会第十二次会议决议公告、 《上海证券报》 2006年3月9 上海证券交易所的网站(http://www
银座集团股份有限公司第七届监事会第八次会议决议公告 B12版、《中国 日 .sse.com.cn)
证券报》B07版
银座集团股份有限公司第七届董事会2006年第二次临时会议决 《上海证券报》 2006年3月11 上海证券交易所的网站(http://www
议公告 C15版、《中国 日 .sse.com.cn)
证券报》C03版
银座集团股份有限公司关于股东转让股份提示性公告、银座集 《上海证券报》 2006年4月7 上海证券交易所的网站(http://www
团股份有限公司关于召开股权分置改革相关股东会议的通知、 C7版、《中国证 日 .sse.com.cn)
银座集团股份有限公司董事会投票委托征集函、银座集团股份 券报》A09版
有限公司股权分置改革说明书(摘要)、银座集团股份有限公司
关于举行股权分置改革投资者网上交流会的公告、银座集团股
份有限公司股东持股变动报告书
银座集团股份有限公司关于股权分置改革方案股东沟通与协商 《上海证券报》 2006年4月14 上海证券交易所的网站(http://www
结果公告、银座集团股份有限公司关于本次股权分置改革未明 C20版、《中国 日 .sse.com.cn)
确表示意见的非流通股股东的提示性公告 证券报》C01版
银座集团股份有限公司关于股东股权过户手续办理完毕的公告 《上海证券报》 2006年4月15 上海证券交易所的网站(http://www
C21版、《中国 日 .sse.com.cn)
证券报》A14版
银座集团股份有限公司关于召开股权分置改革相关股东会议的 《上海证券报》 2006年4月18 上海证券交易所的网站(http://www
第一次提示性公告 C76版、《中国 日 .sse.com.cn)
证券报》B13版
银座集团股份有限公司股票交易异常波动风险提示性公告 《上海证券报》 2006年4月20 上海证券交易所的网站(http://www
C7版、《中国证 日 .sse.com.cn)
券报》B19版
银座集团股份有限公司关于股权分置改革方案获国资委批准的 《上海证券报》 2006年4月24 上海证券交易所的网站(http://www
公告、银座集团股份有限公司关于召开股权分置改革相关股东 C53版、《中国 日 .sse.com.cn)
会议的第二次提示性公告 证券报》C02版
银座集团股份有限公司股权分置改革相关股东会议表决结果公 《上海证券报》 2006年4月28 上海证券交易所的网站(http://www
告 B117版、《中国 日 .sse.com.cn)
证券报》C116版
银座集团股份有限公司股权分置改革方案实施公告 《上海证券报》 2006年5月15 上海证券交易所的网站(http://www
B30版、《中国 日 .sse.com.cn)
证券报》C01版
银座集团股份有限公司第七届董事会第十四次会议决议公告暨 《上海证券报》 2006年5月31 上海证券交易所的网站(http://www
召开第二十一届股东大会的公告、银座集团股份有限公司第七 B26版、《中国 日 .sse.com.cn)
届监事会第九次会议决议公告 证券报》B20版
银座集团股份有限公司第二十一届股东大会决议公告、银座集 《上海证券报》 2006年7月1 上海证券交易所的网站(http://www
团股份有限公司第八届董事会第一次会议决议公告、银座集团 B9版、《中国证 日 .sse.com.cn)
股份有限公司第八届监事会第一次会议决议公告 券报》C003版
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七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
资产负债表 2006年06月30日
编制单位: 银座集团股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
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项目 附注 合并 母公司
合并 母公 期末数 期初数 期末数 期初数
司
流动资产：
货币资金 1 156,355,836.43 155,154,335.90 39,725,314.07 60,205,178.24
短期投资
应收票据 541,662.67 541,662.67
应收股利 1 51,361,183.06
应收利息
应收账款
其他应收款 2 2 6,263,488.36 19,080,821.17 43,668,569.35 53,627,919.49
预付账款 3 2,063,525.72 11,888,398.61 217,049.59 6,054,129.05
应收补贴款
存货 4 29,331,245.51 34,770,693.40 9,054,683.50 12,233,692.91
待摊费用 1,192,152.48 8,315,630.91
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 195,206,248.50 229,751,542.66 144,026,799.57 132,662,582.36
长期投资：
长期股权投资 5 3 6,882,524.90 7,303,158.47 103,935,392.14 140,106,681.59
长期债权投资
长期投资合计 6,882,524.90 7,303,158.47 103,935,392.14 140,106,681.59
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 6 4 265,589,504.71 251,221,298.72 35,739,819.84 35,623,763.16
减：累计折旧 6 4 56,975,924.20 48,999,952.17 10,486,227.24 9,498,934.48
固定资产净值 208,613,580.51 202,221,346.55 25,253,592.60 26,124,828.68
减：固定资产减值准备 6 4 2,581,470.94 2,581,470.94 1,393,089.83 1,393,089.83
固定资产净额 206,032,109.57 199,639,875.61 23,860,502.77 24,731,738.85
工程物资 101,514.40 101,514.40
在建工程 7 5 173,692,960.17 55,466,574.57 98,226,385.60
固定资产清理
固定资产合计 379,826,584.14 255,207,964.58 122,086,888.37 24,731,738.85
无形资产及其他资产：
无形资产 8 6 13,042,544.43 13,259,377.47 12,850,382.18 13,031,550.20
长期待摊费用 9 36,110,959.00 36,300,566.27 29,458,695.63 27,549,537.46
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 49,153,503.43 49,559,943.74 42,309,077.81 40,581,087.66
递延税项：
递延税款借项
资产总计 631,068,860.97 541,822,609.45 412,358,157.89 338,082,090.46
流动负债：
短期借款 10 95,000,000.00 65,000,000.00
应付票据 11 4,600,000.00 5,950,000.00
应付账款 12 173,981,846.79 179,753,047.53 65,877,863.94 76,091,265.31
预收账款 811,335.00 1,451,514.92 1,322,984.42
应付工资 2,730,289.11 2,644,781.49 490,743.84 726,422.15
应付福利费 7,199,015.87 6,300,029.30 2,970,099.57 2,966,976.87
应付股利 13 1,483,360.00 1,483,360.00 1,483,360.00 1,483,360.00
应交税金 14 12,381,963.70 28,555,143.78 4,877,872.02 11,561,458.42
其他应交款 234,880.12 365,474.23 52,053.16 140,426.75
其他应付款 15 66,472,343.13 39,212,882.96 83,498,424.16 56,491,995.22
预提费用 4,119,340.92 1,255,400.80 1,714,079.91 980,249.97
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 369,014,374.64 331,971,635.01 160,964,496.60 151,765,139.11
长期负债：
长期借款 30,000,000.00 30,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 30,000,000.00 30,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 399,014,374.64 331,971,635.01 190,964,496.60 151,765,139.11
少数股东权益 11,579,531.70 24,262,954.47
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 16 121,346,720.00 121,346,720.00 121,346,720.00 121,346,720.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 121,346,720.00 121,346,720.00 121,346,720.00 121,346,720.00
资本公积 17 52,601,879.50 51,418,308.88 52,593,515.13 51,418,308.88
盈余公积 18 15,046,746.16 15,046,746.16 3,786,617.73 3,786,617.73
其中：法定公益金 6,901,576.32 6,901,576.32 2,637,758.35 2,637,758.35
未分配利润 19 31,479,608.97 -2,223,755.07 43,666,808.43 9,765,304.74
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权益）合 220,474,954.63 185,588,019.97 221,393,661.29 186,316,951.35
计
负债和所有者权益（或股东权 631,068,860.97 541,822,609.45 412,358,157.89 338,082,090.46
益）总计
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公司法定代表人:张文生主管会计工作负责人:张志军会计机构负责人:张志军
利润及利润分配表 2006年1-6月
编制单位: 银座集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 合并 母公司
合并 母公司 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 20 7 994,803,744.38 779,706,652.92 421,561,215.47 363,994,317.79
减：主营业务成本 20 7 842,861,786.87 657,023,535.79 354,450,503.36 304,737,935.42
主营业务税金及附加 21 4,187,999.57 2,667,110.55 1,750,307.19 1,148,143.47
二、主营业务利润（亏损以 147,753,957.94 120,016,006.58 65,360,404.92 58,108,238.90
“-”号填列）
加：其他业务利润（亏损以 22 25,969,332.97 19,185,460.29 14,276,969.23 10,715,675.83
“-”号填列）
减:营业费用 65,824,198.87 51,527,935.15 18,976,577.03 11,715,493.11
管理费用 48,170,594.88 36,792,560.83 31,265,844.93 26,247,705.04
财务费用 23 2,482,905.55 2,339,515.52 671,970.18 306,230.96
三、营业利润（亏损以“- 57,245,591.61 48,541,455.37 28,722,982.01 30,554,485.62
”号填列）
加：投资收益（损失以“- 24 -420,633.57 -420,584.83 14,312,487.36 5,920,574.30
”号填列）
补贴收入
营业外收入 25 854,377.66 939,371.60 491,405.11 381,951.00
减：营业外支出 26 229,397.95 239,560.80 149,987.23 83,274.08
四、利润总额（亏损总额以 57,449,937.75 48,820,681.34 43,376,887.25 36,773,736.84
“-”号填列）
减：所得税 27 21,621,586.59 21,299,380.05 9,475,383.56 10,054,025.73
减：少数股东损益 2,124,987.12 2,131,284.72
加：未确认投资损失(合并
报表填列)
五、净利润（亏损以“-” 33,703,364.04 25,390,016.57 33,901,503.69 26,719,711.11
号填列）
加：年初未分配利润 19 -2,223,755.07 -101,061,080.46 9,765,304.74 -95,930,295.79
其他转入
六、可供分配的利润 19 31,479,608.97 -75,671,063.89 43,666,808.43 -69,210,584.68
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(
合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 19 31,479,608.97 -75,671,063.89 43,666,808.43 -69,210,584.68
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏 19 31,479,608.97 -75,671,063.89 43,666,808.43 -69,210,584.68
损以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资
单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减 -679,060.08 -995,480.54
少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减
少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
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公司法定代表人:张文生主管会计工作负责人:张志军会计机构负责人:张志军
现金流量表 2006年1-6月
编制单位: 银座集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 合并数 母公司数
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,171,070,867.56 487,201,836.93
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现 28 38,923,785.10 36,211,770.47
金
现金流入小计 1,209,994,652.66 523,413,607.40
购买商品、接受劳务支付的现金 949,769,023.81 395,458,543.21
支付给职工以及为职工支付的现 25,539,612.52 12,192,171.78
金
支付的各项税费 73,139,517.77 32,152,362.96
支付的其他与经营活动有关的现 29 71,560,491.36 35,158,589.82
金
现金流出小计 1,120,008,645.46 474,961,667.77
经营活动产生的现金流量净额 89,986,007.20 48,451,939.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他 59,072.60 59,072.60
长期资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现
金
现金流入小计 59,072.60 59,072.60
购建固定资产、无形资产和其他 132,075,222.23 98,990,876.40
长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现
金
现金流出小计 132,075,222.23 98,990,876.40
投资活动产生的现金流量净额 -132,016,149.63 -98,931,803.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益
性投资收到的现金
借款所收到的现金 75,000,000.00 30,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现 30 968,700.00
金
现金流入小计 75,968,700.00 30,000,000.00
偿还债务所支付的现金 15,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支 16,387,057.04
付的现金
其中：支付少数股东的股利 14,891,339.27
支付的其他与筹资活动有关的现
金
其中：子公司依法减资支付给少
数股东的现金
现金流出小计 31,387,057.04
筹资活动产生的现金流量净额 44,581,642.96 30,000,000.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,551,500.53 -20,479,864.17
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金
流量：
净利润 33,703,364.04 33,901,503.69
加：少数股东损益(亏损以“-” 2,124,987.12
号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 8,471,692.43 1,483,013.16
无形资产摊销 216,833.04 181,168.02
长期待摊费用摊销 3,062,106.06 963,340.62
待摊费用减少（减：增加） 7,123,478.43
预提费用增加（减：减少） 2,863,940.12 733,829.94
处理固定资产、无形资产和其他 -16,528.68 -16,528.68
长期资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 23 1,495,717.77
投资损失（减：收益） 420,633.57 -14,312,487.36
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 5,439,447.89 3,179,009.41
经营性应收项目的减少(减：增加 17,534,541.91 13,682,642.06
)
经营性应付项目的增加(减：减少 6,195,793.50 8,656,448.77
)
其他 31 1,350,000.00
经营活动产生的现金流量净额 89,986,007.20 48,451,939.63
2．不涉及现金收支的投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
：
现金的期末余额 32 151,755,836.43 39,725,314.07
减：现金的期初余额 32 149,204,335.90 60,205,178.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,551,500.53 -20,479,864.17
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公司法定代表人:张文生主管会计工作负责人:张志军会计机构负责人:张志军
合并资产减值准备明细表 2006年1-6月
编制单位: 银座集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期增加 本期减少数 期末余额
数 因资产价 其他原因转出数 合计
值回升转
回数
坏账准备合计 12,699,475.09 1,196,739.43 1,196,739.43 11,502,735.66
其中：应收账款 201,535.76 201,535.76
其他应收款 12,497,939.33 1,196,739.43 1,196,739.43 11,301,199.90
短期投资跌价准备合
计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 287,417.16 287,417.16
其中：库存商品 287,417.16 287,417.16
原材料
长期投资减值准备合 4,905,900.00 4,905,900.00
计
其中：长期股权投资 4,905,900.00 4,905,900.00
长期债权投资
固定资产减值准备合 2,581,470.94 2,581,470.94
计
其中：房屋、建筑物 2,573,979.63 2,573,979.63
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 20,474,263.19 1,196,739.43 1,196,739.43 19,277,523.76
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公司法定代表人:张文生主管会计工作负责人:张志军会计机构负责人:张志军
母公司资产减值准备明细表 2006年1-6月
编制单位: 银座集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期增加 本期减少数 期末余额
数 因资产价 其他原因转出数 合计
值回升转
回数
坏账准备合计 12,878,203.36 1,135,634.00 1,135,634.00 11,742,569.36
其中：应收账款 201,535.76 201,535.76
其他应收款 12,676,667.60 1,135,634.00 1,135,634.00 11,541,033.60
短期投资跌价准备合
计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 287,417.16 287,417.16
其中：库存商品 287,417.16 287,417.16
原材料
长期投资减值准备合 4,905,900.00 4,905,900.00
计
其中：长期股权投资 4,905,900.00 4,905,900.00
长期债权投资
固定资产减值准备合 1,393,089.83 1,393,089.83
计
其中：房屋、建筑物 1,385,598.52 1,385,598.52
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 19,464,610.35 1,135,634.00 1,135,634.00 18,328,976.35
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公司法定代表人:张文生主管会计工作负责人:张志军会计机构负责人:张志军
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 67.0162 72.7739 1.2176 1.2176
营业利润 25.9647 28.1954 0.4718 0.4718
净利润 15.2867 16.6001 0.2777 0.2777
扣除非经常性损益后的净利润 15.0933 16.3900 0.2742 0.2742
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会计报表附注
（一）公司概况
银座集团股份有限公司（以下简称本公司）创建于1984年11月，始称济南渤海贸易公司，是新中国最早发行股票的股份制企业之一；1993年2月，经山东省体改委批准组建山东渤海集团股份有限公司；1994年4月经中国证监会证监发审字（1994）18号文件批准公司29,700,000股个人股上市，1994年5月公司股票在上海证券交易所挂牌交易。1996年3月公司更名为渤海集团股份有限公司；2003年12月更名为银座渤海集团股份有限公司；2005年7月更名为银座集团股份有限公司。本公司注册资本为121,346,720.00元，其中国家股36,516,800.00股，占股本总额的30.09%；法人股16,876,320.00股，占股本总额13.91%；社会公众股67,953,600.00股，占股本总额56%。 本公司经营范围：对外投资及管理、纺织、服装及日用品、文化体育用品及器材、五金交电、家用电器及电子产品、常温保存、冷冻、冷藏保存食品的销售(有效期至2008年7月4日)，卷烟、雪茄烟零售（有效期至2008年12月31日）；首饰加工及销售；国内广告业务；备案范围进出口业务；会议、展览服务；房屋场地租赁；仓储（不含易燃易爆化学危险品）服务；物业管理（凭资质证书经营）。 本公司注册地址为济南市泺源大街中段，法定代表人张文生。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度：本公司执行《企业会计制度》及有关补充规定。
2、会计年度：本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币：本公司的记账本位币为人民币。 4、编制基础、记账基础和计价原则：本公司记账基础为权责发生制，各项资产遵循历史成本计价原则。
5、外币业务核算方法：对发生的外币经济业务采用业务发生当月1日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为记账本位币记账，期末对外币账户余额按期末市场汇价进行调整，差额作为汇兑损益。
6、现金及现金等价物的确定标准：本公司持有的期限短（从购买起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、应收款项坏账损失核算方法 坏账的确认标准为：公司对于因债务人已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，以及公司董事会认可的其他情形，根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准作为坏账损失。 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法和个别认定法计提坏账准备， 对于属于零售业的关联方企业，由于现金流量状况良好，对其应收款采用个别认定法。
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账龄分析法
帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 35 35
3－4年 40 40
4－5年 80 80
5年以上 100 100
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8、存货核算方法：
1）存货分类：原材料、库存商品、低值易耗品等。
2）存货计价：原材料、库存商品、低值易耗品等按实际成本计价，发出存货按先进先出法核算。
3）存货的盘存制度：实行永续盘存制。 4）低值易耗品摊销方法：采用“一次转销法”进行核算。
5）存货跌价准备计提核算方法：在中期期末及年度终了，公司按单个存货项目比较存货的账面成本与可变现净值孰低计价，并计提存货跌价准备。
9、长期投资核算方法：
1）长期债权投资核算方法
（1）长期债权投资的计价：公司按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的利息，作为初始投资成本。
（2）长期债权投资溢折价的摊销：初始投资成本减去相关费用及尚未收到的债券利息与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存续期内于确认相关债券利息收入时摊销，采用直线法平均摊销。
（3）长期债权投资收益确认方法：按权责发生制的原则按期计提利息，并经调整溢价或折价及摊销相关费用后的数额，确认为当期的投资收益。
2）长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资的计价：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。其取得时按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）扣除已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
（2）长期股权投资的核算及收益确认方法
A：公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20%以下或虽占20%以上但又不具有重大影响的，采用成本法核算，被投资单位发放现金股利时确认投资收益。
B：公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算。投资额超过被投资单位有表决权资本总额50%的、或虽投资不足50%的，但拥有实际的控制权，采用权益法核算并编制合并会计报表。
C:长期股权投资差额摊销: 长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额。初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额按一定的期限平均摊销，计入损益。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，其差额按10年期限平均摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入资本公积（股权投资准备）。
3、长期股权投资减值准备的核算方法
采用逐项计提的方法计提长期投资减值准备。公司定期对长期投资进行逐项检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，在中期期末和年度终了按其差额计提长期投资减值准备，并计入当期的投资收益。
10、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40-50 5
机器设备 5 5
电子设备 5 5
运输设备 5 5
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1、固定资产的确认标准：使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机械设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，且使用期限在2年以上的物品。 2、固定资产计价：按取得时的实际成本和为固定资产达到预定可使用状态前的支出以及为取得固定资产而缴纳的各种税费作为入账价值，经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出按支付的实际成本作为入账价值。 3、固定资产分类：房屋及建筑物、机械设备、电子设备、运输工具。 4、固定资产折旧核算：采用直线法核算，其中经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线法单独计提折旧。
(2) 减值准备的计提方法：
采用单项计提方法计提固定资产减值准备。公司在中期期末和年度终了对固定资产进行逐项检查，如果固定资产由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备，并计入当期损益。
11、在建工程核算方法：
1）在建工程计价：按各项工程实际发生的支出确定其工程成本。
2）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程于所建造资产达到预定可使用状态时转入固定资产。如果所建造固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续，按工程造价、预算或实际成本暂估转入固定资产。
3）在建工程减值准备的计提方法：采用单项计提方法计提在建工程减值准备，公司在中期期末和年度终了对预计可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。
12、无形资产计价及摊销方法：
1）无形资产的计价：无形资产按形成或取得时的实际成本计价。
2）无形资产的摊销方法：按合同规定的受益年限或法律有效年限中较短的期限分期平均摊销，无法律有效年限和合同收益年限的按不超过10年的期限平均摊销。
3）无形资产减值准备计提方法：本公司对预计可收回金额低于账面价值的无形资产， 公司在中期期末和年度终了对预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
13、开办费、长期待摊费用摊销方法：
企业筹建期发生的费用，在开始生产经营的当月一次计入损益；其他长期待摊费用，根据具体内容按受益期平均摊销。
14、借款费用的会计处理方法：
1）公司除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。当同时满足以下三个条件时，公司为购建某项固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用应当开始资本化，计入所购建固定资产的成本。
（1）资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或承担带息债务形式发生的支出）已经发生。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
2）公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的，予以资本化，计入所购建固定资产的成本，在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的，于发生当期直接计入财务费用。如果某项工程购置和建造发生非正常中断连续超过3个月（含3个月），中断期间发生的借款费用等直接计入当期损益，除非中断是使该项工程达到预定可使用状态所必须的程序。
3）资本化金额的计算方法：每一会计期间利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积数。
15、收入确认原则：
1）商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认为营业收入的实现。
2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，如果已经发生的劳务成本预计能够全部得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额确认成本；如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已发生的劳务成本作为当期费用；如果已发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，按已发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。
3）让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠计量时，根据合同或协议确认为收入。
16、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。
17、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
1）合并范围的确定原则：本公司对拥有其过半数以上(不包括半数)权益性资本或虽然不持有其过半数以上的权益性资本，但具有实际控制权的被投资单位纳入合并范围；对拥有其过半数以上权益性资本但不具有实际控制权的被投资单位，不予合并。 2）合并报表所采用的会计方法：根据财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规定》编制合并报表，以母公司、纳入合并范围的子公司的个别会计报表和其他有关资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司规模较小，符合财政部财会二字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定，则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。 3）本公司与子公司所采用的会计政策不一致的，将子公司报表按母公司会计政策编制后，再进行合并会计报表。
18、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1) 会计政策变更
公司目前以商品零售业务为主，低值易耗品的种类较多，单位价值较低，为了便于核算管理，决定将低值易耗品的核算方法由五五摊销法变更为一次转销法。本期由于会计政策变更累计影响净利润-679,060.08元,会计报表的相关科目已按调整后的数字填列。由于会计政策变更调减了2005年度净利润1,133,891.14元,调减了2006年期初留存收益3,287,743.22元(其中:未分配利润调减了2,626,028.47元，盈余公积调减了661,714.75元),调减了存货3,797,210.41元，调减了应交税金376,544.99元,调减了少数股东权益132,922.20元；利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了1,492,136.33元 。 (2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无 (三)税项：
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 17%、13%
消费税 销售额 5%
营业税 营业额 5%、20%
城建税 应交营业税、增值税、消费税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 33%
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(四)控股子公司及合营企业
单位:元 币种:人民币
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单位名称 注册地 法定代 注册资本 经营范围 投资额 权益比例(%) 是否合并
表人 直接 间接
泰安银座商 泰安市东岳 王仁泉 10,000,000.00 百货、针纺织品 9,000,000.00 90.00 是
城有限公司 大街81号 、服装鞋帽、五
金交电等
东营银座购 东营市东营 王仁泉 60,000,000.00 日用百货、纺织 54,000,000.00 90.00 是
物广场有限 区济南路296 品、五金交电等
公司 号
临沂银座商 临沂市兰山 张文生 20,000,000.00 日用百货、服装 19,000,000.00 95.00 是
城有限公司 区红旗路11 鞋帽、五金交电
号 等
青州银座商 青州市尧王 张文生 8,000,000.00 日用百货、针纺 7,500,000.00 93.75 是
城有限公司 山东路88号 织品、五金交电
等
山东银座商 济南市历下 张文生 1,000,000.00 日用百货、服装 850,000.00 85.00 是
贸有限公司 区泺源大街2 鞋帽、五金交电
2号 等
济南银座渤 济南市市中 孙文湖 500,000.00 物业服务、保洁 450,000.00 90.00 是
海物业服务 区石棚街12 服务等
有限公司 号
渤海集团美 美国 李甫田 4,155,900.00 国际、国内贸易 4,155,900.00 100.00 否
国资源公司
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（1）报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 （2）对持股比例达到50%以上的子公司，未纳入合并范围的原因说明：
渤海集团美国资源公司系在美国注册的一家公司，公司难以实施有效的管理和控制，按成本法进行核算，故未纳入合并范围。 (五)合并会计报表附注
注释1、货币资金
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项目 期末数 期初数
现金： 4,055,459.17 5,427,023.61
银行存款： 146,503,011.81 143,624,940.87
其他货币资金： 5,797,365.45 6,102,371.42
合计 156,355,836.43 155,154,335.90
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其他货币资金期末余额主要为银行承兑保证金。
注释2、其他应收款
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
一年以内 2,516,056.03 14.32 317,915.90 13,050,969.54 41.33 623,291.54
一至二年 4,488,846.88 25.56 429,732.65 7,835,547.58 24.81 1,188,638.41
二至三年 6,600.00 0.04 2,310.00 139,058.03 0.44 134,768.03
三年以上 10,553,185.35 60.08 10,551,241.35 10,553,185.35 33.42 10,551,241.35
合计 17,564,688.26 100.00 11,301,199.90 31,578,760.50 100.00 12,497,939.33
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1、期末净额为6,263,488.60元,期初净额为19,080,821.17元。 2、期末数较期初数减少67.17%，主要是由于外欠款收回所致。 3、对于属于零售业的关联方企业，由于现金流量状况良好，对其应收款采用个别认定法按1%的比例计提坏账准备。
4、其他应收款前五名欠款情况：
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期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位合计及 10,671,591.41 60.76 23,442,591.41 74.24
比例
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5、本报告期其他应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 注释3、预付帐款
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 2,063,525.72 100.00 11,888,398.61 100.00
合计 2,063,525.72 11,888,398.61
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1、期末数较期初数减少82.64%，主要是由于预付货款减少所致。 2、预付账款中无应收持有本公司5% (含5%)以上股份的股东的款项。
注释4、存货及存货跌价准备
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项目 期末数 期初数
存货金额 存货跌价准备 存货金额 存货跌价准备
库存商品 29,618,662.67 287,417.16 35,058,110.56 287,417.16
受托代销商品 10,255,774.48 13,439,254.84
减;代销商品款 10,255,774.48 13,439,254.84
合计 29,618,662.67 287,417.16 35,058,110.56 287,417.16
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1、期末净值为29,331,245.51元，期初净值为34,770,693.40元。 2、期末数较期初数减少15.64%。 3、本公司期末的受托代销商品，在编制会计报表时已经与代销商品款抵销。 4、存货的可变现净值是以存货的销售价格为基础，扣除变现费用后确定的。
注释5、待摊费用
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类别 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数
租赁费 8,291,479.51 7,159,342.44 1,132,137.07
保险费 24,151.40 103,969.91 68,105.90 60,015.41
合计 8,315,630.91 103,969.91 7,227,448.34 1,192,152.48
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租赁费为临沂银座商城有限公司支付以后期间租赁费。
注释6、固定资产
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（一）固定资产
固定资产类别 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
房屋及建筑物 194,620,934.58 11,820,041.98 57,448.31 206,383,528.25
机器设备 32,017,235.92 434,435.00 32,451,670.92
电子设备 19,210,279.57 582,561.62 6,034.29 19,786,806.90
运输设备 1,309,561.08 573,404.00 1,882,965.08
其他设备 4,063,287.57 1,493,978.36 472,732.37 5,084,533.56
合计 251,221,298.72 14,904,420.96 536,214.97 265,589,504.71
（二）累计折旧
固定资产类别 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
房屋及建筑物 30,342,445.75 4,647,341.63 17,885.39 34,971,901.99
机器设备 8,903,829.90 1,582,455.70 10,486,285.60
电子设备 7,459,272.28 1,585,776.11 4,754.29 9,040,294.10
运输设备 392,757.62 118,064.75 510,822.37
其他设备 1,901,646.62 538,054.24 473,080.72 1,966,620.14
合计 48,999,952.17 8,471,692.43 495,720.40 56,975,924.20
（三）固定资产减值准备
固定资产类别 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
房屋及建筑物 2,573,979.63 2,573,979.63
电子设备 7,491.31 7,491.31
合计 2,581,470.94 2,581,470.94
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1、期末净额为206,032,109.57元，期初净额为199,639,875.61元。 2、中银大厦业主济南中银实业有限公司对开发中银大厦的有关手续不完备，中银大厦第20电梯层尚未取得房产证。该房产年末情况如下： 资产名称 原值 累计折旧 净值 中银大厦第20电梯层 17,257,940.00 2,664,122.52 14,593,817.48 3、根据2005年9月29日与中国工商银行东营市西城支行签订的2005年西办抵字第0038号《最高额抵押合同》规定，子公司东营银座购物广场有限公司将主营业楼二、三层（东营西二路字第0156号房产证）抵押给中国工商银行东营市西城支行，抵押价值11,019.72万元。
注释7、在建工程
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项目名称 期初数 本期增加 期末数
东营东城项目 55,466,574.57 20,000,000.00 75,466,574.57
菏泽项目 79,493,024.00 79,493,024.00
潍坊项目 18,733,361.60 18,733,361.60
合计 55,466,574.57 118,226,385.60 173,692,960.17
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1、期末净值为173,692,960.17元,期初净值为55,466,574.57元。 2、本期在建工程的增加是由于新增菏泽项目和潍坊项目及东营东城项目增加投资2000万元所致。 3、本年无利息资本化金额。
注释8、无形资产
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种类 实际成本 期初数 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊
销期限
土地使用权 21,883,372.77 13,020,638.20 179,056.02 179,056.02 2,575,216.02 12,841,582.18 27-40年
软件 377,770.00 238,739.27 37,777.02 37,777.02 176,807.75 200,962.25 1-2年
合计 22,261,142.77 13,259,377.47 216,833.04 216,833.04 2,752,023.77 13,042,544.43 /
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注释9、长期待摊费用
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种类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销
期限
转让租赁补偿金 29,297,112.50 26,749,537.46 955,340.64 3,502,915.68 25,794,196.82 13.5年
开办费 3,731,416.45 3,731,416.45 858,917.66 858,917.66 2,872,498.79
冠名费 800,000.00 800,000.00 7,999.98 7,999.98 792,000.02 49.5年
租金 10,500,000.00 8,751,028.81 2,098,765.44 3,847,736.63 6,652,263.37 2.33年
合计 44,328,528.98 36,300,566.27 3,731,416.45 3,921,023.72 8,217,569.97 36,110,959.00 /
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1、转让租赁补偿金是本公司受让济南市银座购物广场有限公司零售业务时，向其支付的泉城广场地下商业建筑转让租赁补偿款。 2、开办费为本公司新设的菏泽分公司和潍坊分公司开业前归集的费用。 3、冠名费为本公司与济南市历城区西营镇人民政府就由西营镇通往银座天池旅游渡假项目路段冠名“银座天池路”，并拥有道路两侧的广告宣传经营权而支付的费用，期限自2006年元月1日至2056年元月1日。 4、租金为本公司的子公司青州银座商城有限公司支付的营业场所租赁费。
注释10、短期借款
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项目 期末数 期初数
抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00
担保借款 45,000,000.00 15,000,000.00
合计 95,000,000.00 65,000,000.00
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山东银座商城股份有限公司为本公司子公司泰安银座商城有限公司2500.00万元泰山区农业银行贷款提供担保；为本公司子公司东营银座购物广场有限公司2000.00万元东营市商业银行胜利支行贷款提供担保；抵押借款5000.00万元为子公司东营银座购物广场有限公司从工行东营市西城支行的银行贷款。
注释11、应付票据
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 4,600,000.00 5,950,000.00
合计 4,600,000.00 5,950,000.00
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注释12、应付帐款 应付帐款期末余额为173,981,846.79元，期初余额为179,753,047.53元。
无欠持本公司5%以上股份的主要股东的款项。
注释13、应付股利
期末余额为1,483,360.00元，期初余额为1,483,360.00元。
系以前年度分配的股利,其中主要为欠付国家股股利1,380,000.00元。
注释14、应交税金
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税种 期末数 期初数 税率
增值税 2,463,206.00 5,903,033.31 17%、13%
消费税 154,492.41 246,722.54
营业税 201,860.95 312,220.90 5%-20%
所得税 8,178,411.19 20,335,631.80 33%
个人所得税 52,086.70 3,450.73
城建税 213,153.38 455,417.53 7%
土地使用税 92,491.55 92,491.55
房产税 1,026,261.52 1,166,611.30 1.2%、12%
印花税 39,564.12
合计 12,381,963.70 28,555,143.78 /
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注释15、其他应付款 其他应付款期末余额为66,472,343.13元，期初余额为39,212,882.96元。
1、期末数较期初数增加了69.52%，主要是由于本期新增了菏泽和潍坊两个分公司项目以及欠款增加所致。 2、无欠持本公司5%以上股份的主要股东的款项。 注释16、股本
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
股份总数 121,346,720 100 121,346,720 100
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注释17、资本公积
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 616,251.27 616,251.27
股权投资准备 6,523,695.90 6,523,695.90
关联交易差价 9,671,885.32 9,671,885.32
其他资本公积 34,606,476.39 1,183,570.62 35,790,047.01
合计 51,418,308.88 1,183,570.62 52,601,879.50
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其他资本公积本期增加数为本公司债务重组及下属子公司泰安银座商城有限公司和青州银座商城有限公司收到的政府扶持基金所形成的资本公积。
注释18、盈余公积
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 8,145,169.84 8,145,169.84
法定公益金 6,901,576.32 6,901,576.32
合计 15,046,746.16 15,046,746.16
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注释19、未分配利润
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项目 期末数
净利润 33,703,364.04
加：年初未分配利润 -2,223,755.07
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
未分配利润 31,479,608.97
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注释20、主营业务收入及主营业务成本
(1) 分行业主营业务
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商业 994,803,744.38 842,861,786.87 779,706,652.92 657,023,535.79
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(2) 分地区主营业务
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
济南 421,561,215.47 354,450,503.36 363,994,317.79 304,737,935.42
泰安 200,204,135.38 170,417,303.29 172,201,301.27 145,320,649.67
东营 250,846,476.82 211,711,133.17 193,846,571.61 164,129,914.12
青州 20,420,804.72 18,389,983.64
临沂 101,771,111.99 87,892,863.41 49,664,462.25 42,835,036.58
合计 994,803,744.38 842,861,786.87 779,706,652.92 657,023,535.79
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注释21、主营业务税金及附加
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项目 本期数 上年同期数 税率
消费税 836,063.90 573,981.17 5%
营业税 66,803.51 66,387.82 5%-20%
城建税 2,118,212.62 1,323,827.97 7%
教育费附加 1,166,919.54 702,913.59 3%
合计 4,187,999.57 2,667,110.55 /
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注释22、其他业务利润
类别 本期数 上年同期数
其他业务收入 27,504,582.61 20,413,535.63
其中：
堆头费 7,111,540.60 4,173,050.27
广告制作费 137,536.00 65,248.31
进店管理费 951,749.23 516,066.28
合同续签费 1,695,023.11 1,516,086.71
活动促销费 6,610,865.26 5,575,633.87
其他 10,997,868.41 8,567,450.19
其他业务支出 1,535,249.64 1,228,075.34
其中：
税金支出 1,523,105.56 1,204.771.73
其他 12,144.08 23,303.61
其他业务利润 25,969,332.97 19,185,460.29
注释23、财务费用
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项目 本期数 上年同期数
利息支出 1,966,915.70 1,995,594.68
减：利息收入 1,148,571.10 676,135.24
其他 1,664,560.95 1,020,056.08
合计 2,482,905.55 2,339,515.52
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注释24、投资收益
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项目 本期数 上年同期数
长期股权投资差额摊销 -420,633.57 -420,584.83
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注释25、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
固定资产清理收益 17,168.68
罚款收入 754,782.35 642,224.30
其他 82,426.63 297,147.30
合计 854,377.66 939,371.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释26、营业外支出
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项目 本期数 上年同期数
罚款、赔偿支出 92,367.23 1,740.15
处理固定资产净损失 640.00 37,470.65
公益性捐赠支出 196,000.00
其他 136,390.72 2,350.00
合计 229,397.95 239,560.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释27、所得税
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
企业所得税 21,621,586.59 21,299,380.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释28、收到的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
收到的往来款 27,185,454.56
收到的罚款收入 754,782.35
收到的利息收入 1,148,571.10
其他 9,834,977.09
合计 38,923,785.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释29、支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
管理费用 22,182,516.64
营业费用 27,388,634.46
支付的往来款 11,568,116.86
其他 10,421,223.40
合计 71,560,491.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释30、收到的其他与筹资活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
财政补贴资金 968,700.00
合计 968,700.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
为本公司控股子公司泰安银座商城有限公司和青州银座商城有限公司收到的财政补贴资金。 注释31、现金流量表补充资料其他
项 目 2006年1-6月
承兑保证金 1,350,000.00
合 计 1,350,000.00
注释32、现金的期初、期末余额
项 目 期末金额 期初金额
货币资金期末余额 156,355,836.43 155,154,335.90
减：承兑汇票备付金 4,600,000.00 5,950,000.00
合 计 151,755,836.43 149,204,335.90
(六)母公司会计报表附注
注释1、应收股利
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项目 期初数 本期增加数 期末数
普通股股利 51,361,183.06 51,361,183.06
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为本公司应收子公司泰安银座商城有限公司和东营银座购物广场有限公司分配的股利。其中应收泰安银座商城有限公司股利38,185,102.99元,应收东营银座购物广场有限公司股利13,176,080.07元。
注释2、其他应收款
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
一年以内 44,233,010.55 80.12 573,634.32 47,854,693.33 72.18 814,371.20
一至二年 431,907.05 0.78 423,452.93 7,772,750.38 11.72 1,185,892.02
二至三年 1,100.00 0.00 385.00 133,558.03 0.20 132,843.03
三年以上 10,543,585.35 19.10 10,543,561.35 10,543,585.35 15.90 10,543,561.35
合计 55,209,602.95 100.00 11,541,033.60 66,304,587.09 100.00 12,676,667.60
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1、期末净额为6,263,488.36元，期初净额为19,080,821.17元。
2、本报告期其他应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 。
注释3、长期投资
(1) 长期股权投资分类
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股票投资 750,000.00 750,000.00
其他股权投资 136,842,230.35 15,618,276.67 51,361,183.06 101,099,323.96
股权投资差额 7,420,351.24 428,383.06 6,991,968.18
合计 145,012,581.59 15,618,276.67 51,789,566.12 108,841,292.14
减：长期股权投资减值准备 4,905,900.00 4,905,900.00
长期股权投资净值合计 140,106,681.59 / / 103,935,392.14
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(2) 长期股票投资
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被投资公司名称 股份类 股票数量 占被投资公司注册资本 初始投资成本 帐面余额 减值准备 帐面净
别 比例(%) 额
桂林百货大楼股份有 法人股 500,000.00 0.65 750,000.00 750,000.00 750,000.00 0
限公司
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(3) 其他股权投资
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被投资单位名称 占被投 投资期 投资成本 追加投资额 期初余额 本期增减额 期末余额
资公司 限
注册资
本比例
(%)
泰安银座商城有限公司 90.00 长期 20,385,958.2 56,766,452.34 -29,317,415.75 27,449,036.5
8 9
东营银座购物广场有限公司 90.00 长期 57,442,500.0 81,951,156.84 -2,335,767.18 79,615,389.6
0 6
临沂银座商城有限公司 95.00 长期 19,000,000.0 10,000,000.0 -716,250.39 -1,037,678.15 -1,753,928.5
0 0 4
青州银座商城有限公司 93.75 长期 7,500,000.00 3,000,000.00 935,385.86 -3,458,224.92 -2,522,839.0
6
山东银座商贸有限公司 85.00 长期 850,000.00 833,193.95 -5,733.98 827,459.97
济南银座渤海物业服务有限公 90.00 长期 450,000.00 336,742.99 -16,469.47 320,273.52
司
渤海集团美国资源公司 100.00 长期 4,155,900.00
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（4）股权投资减值准备
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被投资单位名称 减值准备
期初数 期末数
渤海集团美国资源公司 4,155,900.00 4,155,900.00
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渤海集团美国资源公司系在美渤海集团美国资源公司系在美国注册的一家公司，本公司对其难以实施有效的管理和控制，故按成本法进行核算，计提长期股权投资减值准备。
(5) 股权投资差额
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被投资单位名称 期初金额 初始余额 本期减少 摊销金额 期末余额
东营银座购物广场有限公司 7,290,137.07 8,411,696.60 420,584.83 420,584.83 6,869,552.24
青州银座商城有限公司 130,214.17 131,308.41 7,798.23 7,798.23 122,415.94
合计 7,420,351.24 8,453,005.01 428,383.06 428,383.06 6,991,968.18
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股权投资差额为2004年8月份购买东营银座购物广场有限公司90%的股权及2005年11月份增资青州银座商城有限公司产生的股权投资差额。
注释4、固定资产
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（一）固定资产
固定资产类别 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
房屋及建筑物 26,007,103.72 57,448.31 25,949,655.41
机器设备 4,246,410.58 2,100.00 4,248,510.58
电子设备 4,597,937.19 51,065.00 6,034.29 4,642,967.90
运输设备 325,012.47 454,604.00 779,616.47
其他设备 447,299.20 144,502.65 472,732.37 119,069.48
合计 35,623,763.16 652,271.65 536,214.97 35,739,819.84
（二）累计折旧
固定资产类别 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
房屋及建筑物 6,035,815.88 522,101.71 16,184.39 6,541,733.20
机器设备 1,024,744.73 173,911.83 1,198,656.56
电子设备 1,960,915.21 512,663.53 4,754.29 2,468,824.45
运输设备 59,339.96 31,155.33 90,495.29
其他设备 418,118.70 243,180.76 474,781.72 186,517.74
合计 9,498,934.48 1,483,013.16 495,720.40 10,486,227.24
（三）固定资产减值准备
固定资产类别 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
房屋及建筑物 1,385,598.52 1,385,598.52
电子设备 7,491.31 7,491.31
合计 1,393,089.83 1,393,089.83
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注释5、在建工程
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项目 期末数 期初数
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
在建工程 98,226,385.60 98,226,385.60
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(1) 在建工程项目变动情况
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项目名称 本期增加 期末数
菏泽项目 79,493,024.00 79,493,024.00
潍坊项目 18,733,361.60 18,733,361.60
合计 98,226,385.60 98,226,385.60
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(2) 在建工程减值准备
1、期末净值为98,226,385.60元。 2、本期在建工程的增加是由于公司新增菏泽分公司项目和潍坊分公司项目。 3、本年无利息资本化金额。
注释6、无形资产
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种类 实际成本 期初数 本期转出 本期摊销 期末数 剩余摊销期限
土地使用权 15,321,098.33 13,020,638.20 179,056.02 179,056.02 12,841,582.18 27-40年
软件 21,120.00 10,912.00 2,112.00 2,112.00 8,800.00 2年
合计 15,342,218.33 13,031,550.20 181,168.02 181,168.02 12,850,382.18 /
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注释7、主营业务收入及主营业务成本
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商业 421,561,215.47 354,450,503.36 363,994,317.79 304,737,935.42
合计 421,561,215.47 354,450,503.36 363,994,317.79 304,737,935.42
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(七)关联方及关联交易 1、存在控制关系关联方的基本情况
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关联方名 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法人代表
称
山东省商 济南市山师 国内商业及工业生产资料（不含国家法律、法规规定的 控股股东 国有企业（ 季缃绮
业集团总 东路4号 专营专控商品）；房地产开发；许可范围内的设备安装 全民所有制
公司 工程施工及建筑设计（以上经营仅限分支机构）；商业 企业）
人才培训及技术咨询；许可范围内的商品进出口业务；
中外合资、合作生产经营。
泰安银座 泰安市东岳 日用百货、纺织品、五金交电等商品销售 控股子公司 有限责任公 王仁泉
商城有限 大街81号 司
公司
东营银座 东营市东营 日用百货、纺织品、五金交电等商品销售 控股子公司 有限责任公 王仁泉
购物广场 区济南路29 司
有限公司 6号
临沂银座 临沂市兰山 日用百货、服装鞋帽、五金交电等商品销售 控股子公司 有限责任公 张文生
商城有限 区红旗路11 司
公司 号
青州银座 青州市尧王 日用百货、针纺织品、五金交电等 控股子公司 有限责任公 张文生
商城有限 山东路88号 司
公司
山东银座 济南市历下 日用百货、服装鞋帽、五金交电等商品销售 控股子公司 有限责任公 张文生
商贸有限 区泺源大街 司
公司 22号
济南银座 市中区石棚 物业服务、保洁服务 控股子公司 有限责任公 孙文湖
渤海物业 街12号 司
服务有限
公司
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2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况
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关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数
山东省商业集团总公司 174,350,000.00 174,350,000.00
泰安银座商城有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
东营银座购物广场有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
临沂银座商城有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
青州银座商城有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00
山东银座商贸有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
济南银座渤海物业服务有限公司 500,000.00 500,000.00
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3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
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关联方名称 关联方所持股份期初数 关联方所持股份 关联方 关联方所持股份 关联方所持股份期末 关联方所持股份
比例期初数（％ 所持股 增减比例（％） 数 比例期末数（％
） 份增减 ）
山东省商业集 35,916,800.00 29.60 35,916,800.00 29.60
团总公司
泰安银座商城 9,000,000.00 90.00 9,000,000.00 90.00
有限公司
东营银座购物 54,000,000.00 90.00 54,000,000.00 90.00
广场有限公司
临沂银座商城 19,000,000.00 95.00 19,000,000.00 95.00
有限公司
青州银座商城 7,500,000.00 93.75 7,500,000.00 93.75
有限公司
山东银座商贸 850,000.00 85.00 850,000.00 85.00
有限公司
济南银座渤海 450,000.00 90.00 450,000.00 90.00
物业服务有限
公司
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4、不存在控制关系关联方的基本情况
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关联方名称 关联方与本公司关系
山东世界贸易中心 股东的子公司
山东银座商城股份有限公司 股东的子公司
山东银座鞋业有限公司 股东的子公司
山东银座服饰有限公司 股东的子公司
日照银座购物广场有限公司 股东的子公司
平邑银座购物广场有限公司 股东的子公司
济南银座北园购物广场有限公司 股东的子公司
淄博银座商城有限责任公司 股东的子公司
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5、关联交易情况
(1) 购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方 关联交易内容 关联交易定 本期数 上年同期数
价原则 金额 占同类交易金额 金额 占同类交易金额
的比例(%) 的比例(%)
山东银座商城 采购食品、服装 市场价格 38,131,863.18 4.91 16,447,802.73 2.82
股份有限公司
山东银座鞋业 采购鞋 市场价格 555,521.63 0.14 732,246.65 0.19
有限公司
山东银座服饰 采购服装 市场价格 771,045.95 0.12 1,674,424.97 0.28
有限公司
平邑银座购物 采购日配、食品 市场价格 15,543.36 0.01
广场有限公司 、洗化、百货
日照银座购物 采购酒水 市场价格 20,880.00 0.01
广场有限公司
山东世界贸易 接受其保洁服务 市场价格 816,907.67 100.00 808,806.00 100.00
中心保洁公司
济南银座北园 采购洗化用品 市场价格 118,706.25 0.03
购物广场有限
公司
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(2) 关联托管情况
2004年2月，本公司与山东世界贸易中心、山东银座商城股份有限公司、济南银座北园购物广场有限公司签署协议，委托本公司对济南银座北园购物广场有限公司的商品零售相关业务进行经营管理，委托期限为自协议生效之日起2年。济南银座北园购物广场有限公司依据其经审计的年度报告按约定标准向本公司支付委托管理费。经本公司2004年度第二次临时股东大会批准，该协议自2004年8月末开始实施。相关事项详见2004年7月26日《中国证券报》、《上海证券报》。未经审计，济南银座北园购物广场有限公司2006年1-6月份主营业务收入113,408,633.73元，主营业务利润15,992,651.97元，净利润2,194,544.67元。
(3) 关联租赁情况
泰安银座商城有限公司根据与山东银座商城股份有限公司签订的《房屋租赁协议》，租赁泰安市东岳大街中段以南，龙潭路以东，泰安市东岳大街81号原泰山商场仓库楼（建筑面积为9254.85平方米），2006年上半年租金为30万元，尚未支付。
(4) 关联担保情况
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担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
山东银座商城股份有限公 泰安银座商城有限公司 10,000,000.00 2006年5月31日—2007年5月31日 否
司
山东银座商城股份有限公 泰安银座商城有限公司 15,000,000.00 2006年6月20日—2007年6月20日 否
司
山东银座商城股份有限公 东营银座购物广场有限公 20,000,000.00 2006年6月29日—2007年6月28日 否
司 司
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截止2006年6月30日，山东银座商城股份有限公司为泰安银座商城有限公司2500万元泰山区农业银行贷款提供担保，为东营银座购物广场有限公司2000万元东营市商业银行胜利支行贷款提供担保。
6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
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应收应付款项名称 关联方 期初金额 期末金额
其他应收款 济南银座奥森热电有限公司 6,237,000.00 0
其他应收款 济南银座北园购物广场有限公司 939,972.25 0
应付帐款 山东银座商城股份有限公司 5,813,098.35 5,585,241.52
应付帐款 山东银座服饰有限公司 379,770.11 85,746.82
应付帐款 山东银座鞋业有限公司 278,997.82 0
应付帐款 日照银座购物广场有限公司 0.95
应付帐款 淄博银座商场有限责任公司 200.00
应付账款 平邑银座购物广场有限公司 15,543.36
其他应付款 山东世界贸易中心 120,482.93 442,196.73
其他应付款 山东银座商城股份有限公司 3,329,841.23 480,000.00
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(八)或有事项：
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响:
2000年12月18日，本公司之原控股子公司济南银座奥森热电有限公司（原山东渤海集团长清热电厂，以下简称“热电公司”）与山东省节能工程有限公司签订节能设备购销合同，合同约定山东省节能工程有限公司向热电公司销售节能设备513.3万元，热电公司自合同生效之日起8个月内支付256.65万元的货款，自合同生效之日起14个月内支付256.65万元；热电公司若不能足额支付款项，每日按违约金额的万分之五支付滞纳金，本公司对该项合同的履行提供了担保。由于热电公司仍未能按照山东省高级人民法院调解协议约定还款， 2005年3月31日－4月4日，由于上述担保事项，法院已经扣划本公司银行存款6,237,000.00元，本公司为此已经申请法院查封了热电公司面积34,211.00平方米的土地,土地证号长清国有(96)第070196045。2006年6月30日热电公司以现金偿还法院扣划的本公司款项。
(九)承诺事项： 无
(十)资产负债表日后事项： 无
(十一)其他重要事项：
1、2004年8月末，本公司租赁济南市城市建设投资开发总公司泉城广场地下商业建筑。租赁期限自2004年8月27日起至2019年12月31日。租金支付方式：2004年8月27日起至2005年12月31日，每季度租金为500万元；2006年—2009年，年租金为2150万元；2010年—2014年，年租金为2200万元；2015年—2019年，年租金为2420万元。资产负债表日至租赁截止日将支付不可撤销经营租赁的最低租赁费总额为30125万元。 2、2005年7月28日，本公司与青州市宏源公有资产经营有限公司签订租赁合同，租赁其位于青州市尧王山路与玲珑路交叉路口东南角的房产，建筑面积26000平方米。青州市宏源公有资产经营有限公司于2005年7月31日前将该物业交付公司，自交付之日起90天为装修改造期，免计租金，租赁期限20年。租金支付方式：第1个5年，年租金为350万元；第2个5年，年租金为400万元；第3个5年，年租金为450万元；第4个5年，年租金为500万元。资产负债表日至租赁截止日将支付不可撤销经营租赁的最低租赁费总额为7450万元。 3、2004年11月11日，本公司新设子公司临沂银座商城有限公司与临沂鲁人置业有限公司签订租赁合同，租赁其位于临沂市人民广场北侧，红旗路东段，沂蒙路以西，临沂师范学院（东院）东临的房产裙楼部分（地上四层，地下一层）。租赁期限自2004年11月16日起至2024年11月15日。租金支付方式：第1个5年，年租金为1220万元；第2个5年，年租金为1370万元；第3个5年，年租金为1520万元；第4个5年，年租金为1670万元。自房屋交付之日起免租期为60天。同时交接时间备忘录确认的交接时间滞后于合同的初始日，则应将第一年度的租金扣除2,626,301.37元。资产负债表日至租赁截止日将支付不可撤销经营租赁的最低租赁费总额为254,382,798.63元。 4、2006年4月9日，本公司控股子公司泰安银座商城有限公司与泰安市饮料食品厂签订租赁合同，租赁其位于泰安市灵山大街276号的房产（地上五层，地下一层）。租赁期限自2006年7月起至2026年7月。租金支付方式：第一年租金103万元；第二年至第五年每年租金93万元；第六年至第十年每年租金138万元；第十一年至第二十年每年租金160万元。自房屋交付之日起免租期为60天。资产负债表日至租赁截止日将支付不可撤销经营租赁的最低租赁费总额为2765万元。 5、2006年2月12日，本公司控股子公司东营银座购物广场有限公司与东营瑞杰商贸有限公司签订租赁合同，租赁其位于东营市西三路24号房产（地上五层，地下一层）。租赁期限自2006年4月起至2026年4月。租金支付方式：第一个五年，年租金430万元；第二个五年，年租金442.90万元；第三个五年，年租金456.19万元；第四个五年，年租金469.87万元。自双方签署交接清单之日起免租期为60天。资产负债表日至租赁截止日将支付不可撤销经营租赁的最低租赁费总额为8947.68万元。 6、2006年，本公司分公司潍坊银座商城与山东天朗置业发展有限公司签订租赁合同补充协议，租赁其位于潍坊风筝广场、潍坊国际贸易中心大楼的房产。租赁期限自房产移交之日起20年。租金支付方式：第一个五年，年租金800万元；第二个五年，年租金900万元；第三个五年，年租金1000万元；第四个五年，年租金1100万元。自房屋交付之日起免租期为60天。资产负债表日至租赁截止日将支付不可撤销经营租赁的最低租赁费总额为18820万元。 7、2006年1月25日，本公司与荷泽金地来房地产开发有限公司签订在建工程转让合同，购买荷泽金地来房地产开发有限公司位于荷泽市丹阳区和平路19948.466平方米土地以及地上在建工程，转让金额7700万元，用以开办荷泽银座商城店。由荷泽金地来房地产开发有限公司转入汇通农信社借款3000万元，该转贷款视为对荷泽金地来房地产开发有限公司支付的转让款。
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
4、公司章程文本。
董事长：张文生
银座集团股份有限公司
2006年8月25日