2016 年半年度报告
公司代码：600858 公司简称：银座股份
银座集团股份有限公司
2016 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法
律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人张文生、主管会计工作负责人张西慈及会计机构负责人（会计主管人
员）彭莲声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
本报告期内无半年度利润分配预案或公积金转增股本预案。
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质
承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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2016 年半年度报告
目录
第一节 释义....................................................................................................................3
第二节 公司简介............................................................................................................3
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................4
第四节 董事会报告........................................................................................................6
第五节 重要事项.......................................................................................................... 11
第六节 股份变动及股东情况......................................................................................20
第七节 优先股相关情况..............................................................................................23
第八节 董事、监事、高级管理人员情况..................................................................23
第九节 财务报告..........................................................................................................23
第十节 备查文件目录................................................................................................120
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
银座股份、公司、本公司 指 银座集团股份有限公司
控股股东、公司第一大股东、商业集团 指 山东省商业集团有限公司
报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
公司章程 指 《银座集团股份有限公司公司章程》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
山东证监局 指 中国证券监督管理委员会山东监管局
上交所 指 上海证券交易所
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 银座集团股份有限公司
公司的中文简称 银座股份
公司的外文名称 INZONE GROUP CO.,LTD
公司的外文名称缩写 INZONE GROUP
公司的法定代表人 张文生
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张美清 杨松
联系地址 山东省济南市泺源大街22号中银大厦20层 山东省济南市泺源大街22号中银大厦20层
电话 0531-86988888、83175518 0531-86988888、83175518
传真 0531-86966666 0531-86966666
电子信箱 600858@sina.com 600858@sina.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 山东省济南市泺源大街中段
公司注册地址的邮政编码 250063
公司办公地址 山东省济南市泺源大街22号中银大厦20层
公司办公地址的邮政编码 250063
公司网址 http://www.yinzuostock.com
电子信箱 600858@sina.com
注：本报告期公司基本情况未发生变更。
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 http://www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
注：本报告期公司信息披露及备置地点未发生变更。
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五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 银座股份 600858
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2016-05-05
注册登记地点 山东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 913700002671701644
统一社会信用代码 913700002671701644
注：报告期内，公司根据相关规定，将原营业执照（注册号：370000018070273）、
组织机构代码证（代码：26717016-4）、税务登记证（税字号：370102267170164）
进行“三证合一”，合并后公司统一社会信用代码为：913700002671701644。
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上
本报告期
主要会计数据 上年同期 年同期增减
（1－6月）
(%)
营业收入 6,716,727,738.58 7,966,969,889.76 -15.69
归属于上市公司股东的净利润 55,178,443.04 96,329,985.35 -42.72
归属于上市公司股东的扣除非经常 43,433,489.32 102,990,625.00 -57.83
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 20,173,203.64 -52,177,444.05 不适用
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 3,011,761,077.65 2,987,786,629.95 0.80
总资产 11,747,503,542.96 11,547,291,843.60 1.73
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期增减
主要财务指标 上年同期
（1－6月） (%)
基本每股收益（元／股） 0.1061 0.1852 -42.71
稀释每股收益（元／股） 0.1061 0.1852 -42.71
扣除非经常性损益后的基本每股 0.0835 0.1980 -57.83
收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 1.8299 3.2223 -1.39
扣除非经常性损益后的加权平均 1.4404 3.4451 -2.00
净资产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
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1、营业收入 671,672.77 万元，比上年同期下降 15.69%。下降的原因一是实体零售竞
争环境日趋激烈，行业面临多方压力，公司商业营业收入较上年同期下降 7.03%；二
是房地产收入较上年同期下降，原因是青岛银座投资有限公司和山东银座置业有限公
司天桥置业分公司投资建设的项目中附带的商品房已在上年实现大部分交房。
2、归属于上市公司股东的净利润 5517.84 万元，比上年同期下降 42.72%，主要原因
是公司营业收入同比下滑，同时因新开店处在培育期尚未实现盈利等因素导致公司净
利润较上年同期减少。
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -92,508.98
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 2,836,696.67
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 4,725,847.95
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 7,562,436.35
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 532,625.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -66,110.33
所得税影响额 -3,754,033.60
合计 11,744,953.72
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，零售业形势依旧严峻。根据中华全国商业信息中心的监测数据，2016
年上半年全国 50 家重点大型零售企业零售额同比累计下降 3.1%，该增速相比上年同
期回落了 4.2 个百分点。国家统计局公布数据显示，2016 年上半年，社会消费品零售
总额 156138 亿元，同比名义增长 10.3%（扣除价格因素实际增长 9.7%），增速与一
季度持平。上半年，全国网上零售额 22367 亿元，同比增长 28.2%。面对严峻的市场
形势，公司积极作为，以提质增效为核心，转型发展，创新求变，狠抓管理，各项工
作取得了新进展。
1、发展工作稳步推进。截止报告披露日，公司先后在山东省内临沂市新开临沂
滨河店、临沂兰陵店、临沂平安店 3 家门店，在青岛新开青岛乾豪商城店，在东营新
开东营东二路店，在滨州新开滨州东区店。目前，公司旗下拥有的门店达到 117 家（潍
坊临朐华兴商场 23 家），覆盖河北省和山东省 13 个地市。
公司受托管理的大股东山东省商业集团有限公司控股子公司山东银座商城股份
有限公司旗下所有非上市商品零售门店为 45 家。
2、提质增效取得新进展。公司以“提升定位、改善形象、提高销售”为目标，
积极开展门店升级改造，强化品类建设，引进适合需求的优质品牌和项目、提升门店
环境。降租洽谈，盘活闲置面积，推进节能降耗等方面的工作。通过优化管理架构，
精简岗位配置，缩减人员，加强管理费用管控等措施，控制费用水平，全方位提质增
效。
3、大力抓好银座周年店庆工作。公司早安排、早部署、早行动，认真筹划，精
心准备，各种店庆活动连续不断。活动形式上加大创新营销形式，激发全员营销意识。
2016 年上半年，公司实现营业收入 671,672.77 万元，比上年同期下降 15.69%，
其中，商业营业收入 667,616.86 万元，比上年同期下降 7.03%；房地产业营业收入
4055.91 万元，而上年同期为 78,603.54 万元。上半年公司实现归属于母公司所有者
的净利润为 5,517.84 万元，比上年同期下降 42.72%。
公司报告期净利润较上年同期减少较大主要是受：公司营业收入同比下降及新开
店处于培育期等因素影响。
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(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 6,716,727,738.58 7,966,969,889.76 -15.69
营业成本 5,459,748,109.67 6,540,398,079.10 -16.52
销售费用 797,248,805.87 822,955,648.18 -3.12
管理费用 173,126,415.90 161,256,312.98 7.36
财务费用 135,945,341.67 113,078,154.62 20.22
经营活动产生的现金流量净额 20,173,203.64 -52,177,444.05 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -167,162,038.42 -320,210,106.69 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 344,144,029.13 145,127,986.26 137.13
营业收入变动原因说明:营业收入下降的原因一是实体零售竞争环境日趋激烈，行
业面临多方压力，公司商业营业收入较上年同期下降 7.03%；二是房地产收入较上年
同期下降，原因是青岛银座投资开发有限公司和山东银座置业有限公司天桥分公司投
资建设的项目中附带的商品房已在上年实现大部分交房。
营业成本变动原因说明:营业成本比上年同期下降的主要原因是公司营业收入下
降，相应的营业成本也减少。
销售费用变动原因说明:公司通过加强费用管控、减员增效、节能改造等措施减少
了费用支出。
管理费用变动原因说明:管理费用比上年同期增加的主要原因是公司总部租赁办
公场所增加的租赁费和物管费共计 763.94 万元，青岛乾豪银座商城自有物业投入使用，
计提了房产税，导致费用性税金比上年同期增加。
财务费用变动原因说明:财务费用比上年同期增加的主要原因是公司在建项目投
入使用，借款费用停止资本化，同时公司借款增加也导致财务费用增加。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:公司本期收到的往来款比上年同期
多，且公司经营活动支付的各项现金比上年同期少，综合影响经营活动产生的现金流
量净额比上年同期变动较大。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:公司在建项目投入比上年同期减少。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:公司借款收到的现金比上年同期多，
影响筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增长较大。
2 其他
(1) 经营计划进展说明
见本节之第一部分"董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析"。
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2016 年半年度报告
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业成本
毛利 营业收入比 毛利率比上年增
分行业 营业收入 营业成本 比上年增
率（%） 上年增减（%） 减（%）
减（%）
商业 6,286,705,783.76 5,417,595,568.43 13.82 -7.08 -6.81 减少
0.26 个百分点
房地产 40,559,183.57 33,607,644.08 17.14 -94.84 -95.38 增加
9.62 个百分点
主营业务分产品情况
营业成本
毛利 营业收入比 毛利率比上年增
分产品 营业收入 营业成本 比上年增
率（%） 上年增减（%） 减（%）
减（%）
商业 6,286,705,783.76 5,417,595,568.43 13.82 -7.08 -6.81 减少
0.26 个百分点
房地产 40,559,183.57 33,607,644.08 17.14 -94.84 -95.38 增加
9.62 个百分点
主营业务分行业和分产品情况的说明
房地产业主营业务收入和成本比上年同期减少较大的原因是青岛银座投资开发
有限公司和山东银座置业有限公司天桥分公司投资建设的项目中附带的商品房在上
年实现大部分交房，因而今年交房收入较少，导致房地产收入和成本分别比上年同期
减少较大。
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
济南市 1,501,669,262.73 -17.64
淄博市 947,263,105.09 -9.33
潍坊市 418,116,624.74 -6.05
菏泽市 360,055,493.07 -2.31
泰安市 621,223,076.16 -7.68
东营市 728,721,643.92 -10.85
临沂市 378,616,776.46 -6.07
滨州市 537,442,353.35 -9.90
莱芜市 201,235,727.29 -8.91
德州市 166,306,646.95 -16.71
河北省 274,372,916.78 -17.19
威海市 28,238,001.71 -43.77
聊城市 60,358,941.80 -12.82
青岛市 103,644,397.28 -79.64
合计 6,327,264,967.33 -16.22
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2016 年半年度报告
(三) 核心竞争力分析
本报告期内，公司核心竞争力与前期相比，没有发生重大变化。公司通过加强经
营管理，进一步巩固和增强已有优势。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
今年上半年公司未实际发生对外股权投资。
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
单位：万元
公司名称 业务性质 注册资本 总资产 净资产 净利润
滨州银座商城有限公司 零售行业 13,460.00 60,634.09 38,612.49 2,135.94
东营银座商城有限公司 零售行业 6,000.00 90,274.43 67,304.96 4,400.76
青岛银座投资开发有限公司 房地产、零售行业 20,000.00 186,695.87 -23,128.05 -6,496.31
泰安银座商城有限公司 零售行业 1,432.90 70,967.89 40,113.81 1,312.57
淄博银座商城有限责任公司 零售行业 5,000.00 111,333.76 79,510.03 4,561.35
保定银座商城有限公司 零售行业 1,000.00 2,761.62 -11,855.27 -1,438.80
山东银座置业有限公司 零售行业 67,046.70 242,970.62 73,916.79 1,331.50
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2016 年半年度报告
张家口银座商城有限公司 零售行业 1,000.00 5,366.56 -3,762.54 -664.67
威海宏图贸易有限公司 零售行业 8,000.00 40,017.67 -2,628.53 -1,604.14
青岛乾豪房地产开发有限公司 房地产、零售行业 1,000.00 204,457.38 15,677.00 -3,731.62
银座集团德州商城有限公司 零售行业 3,000.00 48,349.53 -5,167.49 -660.30
石家庄东方城市广场有限公司 零售行业 14,500.00 62,661.21 43,577.25 -836.14
5、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目进 本报告期投入金
项目名称 项目金额 累计实际投入金额 项目收益情况
度 额
青岛乾豪项目 1,242,000,000 99.85% 23,326,121.45 1,174,441,467.00 项目尚未全部完工
青岛银座投资项 2,200,000,000 100.00% 87,553,781.11 2,070,960,419.06 项目本期亏损
目 6496.31 万元
银座置业天桥分 755,680,000 100.00% 426,267.00 713,878,749.00 项目本期亏损
公司项目 123.12 万元
淄博中心店二期 339,000,000 5.78% 923,217.36 59,046,977.07 项目处于建设初期
合计 4,536,680,000.00 / 112,229,386.92 4,018,327,612.13 /
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司第十一届董事会第二次会议、2015 年年度股东大会审议通过了 2015 年度利
润分配预案，以 2015 年 12 月 31 日的总股本 520,066,589.00 股为基数, 每 10 股派
发现金红利 0.60 元(含税)，共计分配 31,203,995.34 元，剩余未分配利润（母公司）
182,104,481.53 元结转以后年度。
公司 2015 年度利润分配方案已于 2016 年 8 月 25 日实施完毕。有关事项详见 2016
年 8 月 19 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生
大幅度变动的警示及说明
√适用 □不适用
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2016 年半年度报告
公司预测年初至下一报告期期末的累计净利润比上年同期下降 50%以上，下降的
原因是公司营业收入下滑导致净利润减少，新开店处在培育期尚未实现盈利。具体财
务数据公司将在后续定期报告中予以披露，敬请投资者注意风险。
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司与山东省商业集团财务有限公司签订《金融 有关事项已披露于 2016 年 3 月 29 日、2016 年 6
服务协议》，自 2012 年 6 月起，由其为公司提 月 28 日《上海证券报》、《中国证券报》及上
供多种金融服务。协议到期后，经第十一届董事 海证券交易所网站。
会第二次会议审议、2015 年年度股东大会审议
通过，公司与财务公司继续签订该协议，期限为
一年，协议的主要条款不变，继续由其为公司提
供金融服务。
根据公司经营和业务发展的需要，公司（包括公 有关事项已披露于 2016 年 3 月 29 日、2016 年 6
司下属企业）可能会与公司控股股东山东省商业 月 28 日《上海证券报》、《中国证券报》及上
集团有限公司及其下属企业在采购货物、保洁和 海证券交易所网站。
配送等方面产生关联交易。为规范日常关联交易
行为，维护股东尤其是中小股东的合法利益，本
公司曾与山东省商业集团有限公司签署了《日常
关联交易协议书》。协议到期后，经第十一届董
事会第二次会议、2015 年年度股东大会审议批
准，公司与商业集团续签《日常关联交易协议书》
经公司第十一届董事会 2016 年第四次临时会议 有关事项已披露于 2016 年 7 月 19 日《上海证券
审议通过，公司与山东省银座实业有限公司（以 报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站
下简称“银座实业”）签订《商品采购框架协议》，
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以银座实业或其会员用户所持积分通在公司及
其所属门店提货时抵减的积分作为结算金额依
据，到公司及其所属门店购买指定商品，购买商
品均以实际商 品配置、档期售价为准。
2、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
占同类交易金
关联交易类 关联交易内 关联交易定 关联交易
关联交易方 关联关系 关联交易金额 额的比例
型 容 价原则 结算方式
(%)
山东银座配 其他关联人 购买商品 食品、日用 市场价格 885,359,911.90 16.60 现金
送有限公司 百货等
山东银座商 母公司的控 购买商品 食品、日用 市场价格 97,637,756.02 1.83 现金
城股份有限 股子公司 百货、黄金
公司 珠宝
山东银座电 其他关联人 购买商品 电器用品 市场价格 228,554,543.60 4.29 现金
器有限责任
公司
鲁商物产有 其他关联人 购买商品 工程物资 市场价格 1,770,877.76 0.03 现金
限公司
山东银座乐 其他关联人 购买商品 家居用品 市场价格 2,126,039.32 0.04 现金
居生活用品
有限公司
山东福瑞达 母公司的控 购买商品 化妆品 市场价格 2,036,343.12 0.04 现金
医药集团公 股子公司
司
山东银座 其他关联人 购买商品 日用百货 市场价格 18,625.21 0.00 现金
信息科技有
限公司
山东银座实 其他关联人 购买商品 工程物资 市场价格 730,600.00 现金
业有限公司
山东鲁商鑫 其他关联人 购买商品 工程物资 市场价格 629,856.52 现金
宏建电力设
备有限公司
山东省空 其他关联人 购买商品 工程物资 市场价格 7,206,868.36 现金
调工程总公
司
济南鲁商特 其他关联人 购买商品 工程物资 市场价格 132,967.25 现金
种门业有限
公司
山东省商 母公司的全 接受劳务 金融服务利 市场价格 3,210,427.24 现金
业集团财务 资子公司 息收入
公司
山东省商 母公司的全 接受劳务 金融服务利 市场价格 21,970,180.52 现金
业集团财务 资子公司 息支出
公司
山东省商业 母公司的全 接受劳务 金融服务费 市场价格 1,104,500.00 现金
集团财务公 资子公司
司
易通支付有 其他关联人 接受劳务 手续费 市场价格 5,822,993.83 现金
限公司
银座云生活 其他关联人 接受劳务 手续费 市场价格 84,354.86 现金
电子商务公
司
山东鲁商物 其他关联人 接受劳务 接受物业服 市场价格 581,238.70 现金
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2016 年半年度报告
业服务有限 务
公司
济南万基置 其他关联人 接受劳务 接受物业服 市场价格 1,905,483.66 现金
业有限公司 务
山东润色文 其他关联人 接受劳务 接受广告宣 市场价格 710,997.75 现金
化传媒有限 传业务
公司
合计 / 1,261,594,565.62 22.83 /
大额销货退回的详细情况 不存在大额销货退回的情况
关联交易的说明 上述日常关联交易属于公司正常经营行为，在
股东大会批准预计范围内。
(二) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系 期初 发生 期末
期初余额 发生额 期末余额
余额 额 余额
山东鲁商物流科技有限公司 其他关联人 77,330.60 -23,647.50 53,683.10
山东银座服饰有限公司 母公司的控 123,318.42 0.00 123,318.42
股子公司
山东银座商城股份有限公司 母公司的控 340,363,472.22 18,215,337.41 358,578,809.63
股子公司
山东省商业集团有限公司 母公司 15,375,455.93 15,375,455.93
山东省银座实业有限公司 其他关联人 1,176,343.97 -1,040,473.12 135,870.85
山东世界贸易中心 其他关联人 1,186,366.00 -15,697.00 1,170,669.00
山东银福珠宝金行有限公司 其他关联人 15,600.00 -10,000.00 5,600.00
山东银座配送有限公司 其他关联人 1,432,302.19 -258,443.34 1,173,858.85
山东银座电器有限责任公司 其他关联人 396,555.08 114,784.19 511,339.27
泰安锦玉斋食品有限公司 母公司的控 26,050.99 -4,100.00 21,950.99
股子公司
临沂居易置业有限公司 其他关联人 149,990.64 26,032,782.20 26,182,772.84
鲁商传媒集团(山东)文化产 其他关联人 45,879.50 -10,000.00 35,879.50
业有限公司
山东省空调工程总公司 其他关联人 2,878,622.81 621,578.84 3,500,201.65
山东银座健身发展有限公司 其他关联人 113,778.46 -41,749.85 72,028.61
山东润色文化传媒有限公司 其他关联人 503,108.28 -183,665.56 319,442.72
山东银座乐居生活用品有限 其他关联人 22,500.00 -7,500.00 15,000.00
公司
山东福瑞达医药集团公司 其他关联人 400.00 -400.00
山东鲁商物业服务有限公司 其他关联人 552,917.83 -74,493.26 478,424.57
鲁商物产有限公司机电设备 其他关联人 701,040.51 1,646,831.48 2,347,871.99
分公司
山东鲁商一卡通支付有限公 其他关联人 436,781.95 182,731.30 619,513.25
司
易通支付有限公司 其他关联人 96,127.70 -43,763.79 52,363.91
合计 350,298,487.15 60,475,567.93 410,774,055.08
(三) 其他
1、关联担保
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2016 年半年度报告
截止 2016 年 06 月 30 日，山东省商业集团有限公司、山东银座商城股份有限公
司为本公司担保总计 21.90 亿元。此担保金额在股东大会的批准额度之内。
2、关联托管
经公司第九届董事会 2012 年第五次临时会议、2012 年第三次临时股东大会审议
通过，公司与山东银座商城股份有限公司签订《委托经营管理协议》，由公司受托管
理其旗下原有的 39 家零售门店及未来新增零售门店的经营管理，托管期限三年，自
2013 年 1 月 1 日起实施，原有的 39 家门店按 5500 万元/年收取托管费，未来新增门
店按面积以 50 元/平方米/年的标准整月计算收取托管费。经公司第十届董事会 2015
年第十次临时会议、2015 年第一次临时股东大会审议通过了《关于就委托经营管理
事项签订协议的关联交易的议案》，将原托管协议有效期延长至 2018 年 12 月 31 日，
除协议另有约定外，托管协议其他条款不变。有关事项详见 2012 年 11 月 16 日、2012
年 12 月 5 日、2015 年 12 月 16 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交
易所网站。截止报告期末，由公司受托管理的零售门店共计 45 家，按照协议，2016
年上半年收取山东银座商城股份有限公司委托经营管理费用 3557.55 万元。
3、关联租赁
（1）莱芜银座置业有限公司系山东银座商城股份有限公司的子公司，2007 年 5
月 28 日，本公司与莱芜银座置业有限公司签订租赁合同，租赁其位于莱芜市莱城区
鲁中大街以南、文化路以东的莱芜银座城市广场房产用于商业经营，建筑面积 46,000
平方米，租赁期限 20 年。2009 年，本公司增租了莱芜银座城市广场东侧自营商铺 1-3
层，租赁面积为 4913.71 平方米，租赁期限 18 年。有关事项已披露于 2007 年 5 月 29
日、2009 年 12 月 24 日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。2016
年上半年租赁费发生金额为 693.72 万元。
（2）临沂银座商城有限公司于 2011 年 12 月与临沂鲁商地产有限公司签订租赁
合同，租赁期限 20 年，自临沂银座商城有限公司凤凰城分公司成立次日起计算，第
一年免租，第二年起以凤凰城分公司年度净利润首次为正数时的数额的 25%作为保底
租金，如超过保底租金则按照上一个租赁年度的净利润的 25%交纳租金，如未超过保
低租金则按照保低租金金额交纳。有关事项已披露于 2011 年 12 月 31 日《上海证券
报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。
（3）第十一届董事会第一次会议审议通过本公司之全资子公司泰安银座商城有
限公司向关联方泰安银座房地产开发有限公司租赁了其在泰安市东岳大街 77 号投资
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兴建的泰安银座城市广场用于扩建项目商业经营，2015 年底租赁到期后，又续租一年，
计租的总建筑面积为 42,660.98 平方米，年租金为 1,650.55 万元。有关事项详见 2016
年 1 月 4 日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。2016 年上半年
租赁费发生金额 825.28 万元。
（4）公司全资孙公司山东银座置业有限公司自 2011 年 7 月 1 日起，将其位于济
南市经十路 23377 号的物业租赁给济南银座佳悦酒店有限公司用作营业场所，计租的
总建筑面积为 28970 平方米。2013 年底，经双方友好协商，续签 5 年期合同，合同租
期自 2014 年 1 月 1 日起计算，5 年租金总额为 6050 万元。有关事项已披露于 2013
年 10 月 26 日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。2016 年上半
年租赁费发生金额 615.08 万元。
（5）为开拓商业零售市场，本公司向物业开发方山东省鲁商置业有限公司租赁
其将在济南市长清区大学路 2166 号的商业用地上投建的商业房产，租赁物业的总建
筑面积为 22169.69 平方米（计租建筑面积共 22015.02 平方米），租赁期限为 20 年。
租赁费用采用保底租赁费用和利润分成租赁费用两者取其高的方式支付。有关事项已
披露于 2015 年 4 月 11 日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。
2016 年上半年租赁费发生金额 80.13 万元。
（6）经第十届董事会 2015 年第十次临时会议、2015 年第一次临时股东大会审
议通过，本公司与济南万基置业有限公司签订《房屋租赁合同》，租赁其位于济南市
泺源大街 66 号的房屋的部分楼层，用作公司总部部分集中办公场所。租赁房屋计租
建筑面积为 21283.59 平方米，租赁期限为 5 年。有关事项已披露于 2015 年 12 月
16 日、2016 年 1 月 4 日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。
2016 年上半年租赁费发生金额 573.39 万元。
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 0
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 0
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公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 276,000,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 816,000,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 816,000,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 27.09
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 660,000,000
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 660,000,000
担保情况说明 （1）经公司第十一届董事会2016年第一次临时会议通过，
公司为泰安银座商城有限公司分别向光大银行泰安分行
申请6000万元、向兴业银行泰安分行申请2000万元的流动
资金贷款提供担保，贷款期限均为一年，并承担连带责任。
报告期末，上述贷款中泰安银座商城有限公司在光大银行
泰安分行申请的6000万元贷款已实际发生3600万元，在兴
业银行泰安分行申请的2000万元贷款已全额实际发生。
（2）经公司第十届董事会第十二次会议通过，公司为泰
安银座在招商银行济南洪楼支行申请的5000万元流动资
金贷款提供担保，贷款期限为一年，并承担连带责任。报
告期末，上述贷款已全额实际发生。
（3）经公司第十届董事会2015年第八次临时会议通过，
公司为滨州银座商城有限公司在招商银行股份有限公司
滨州分行申请办理的授信总额5000万元、期限为一年的贷
款业务提供担保，并承担连带责任。报告期末，上述贷款
已全额实际发生。
（4）经公司第十届董事会2015年第十次临时会议通过，
公司为泰安银座在工商银行泰安市泰山区支行分别申请
的4000万元、2700万元流动资金贷款提供担保，贷款期限
均为一年，并承担连带责任；为青岛银座投资开发有限公
司以青岛市李沧区向阳路116号李沧区银座中心项目和谐
广场房产、土地抵押，在中国银行股份有限公司青岛李沧
支行申请的6.6亿元贷款提供担保，贷款期限为12年，并
承担连带责任。报告期末，上述贷款中青岛银座投资开发
有限公司在中国银行股份有限公司青岛李沧支行申请的
6.6 亿元贷款已全额实际发生。其余贷款尚未发生。
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
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(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报
告期内的承诺事项
如未
如未能
能及
及时履
承诺 是否 是否 时履
行应说
承诺 承诺 时间 有履 及时 行应
承诺方 承诺内容 明未完
背景 类型 及期 行期 严格 说明
成履行
限 限 履行 下一
的具体
步计
原因
划
其他 解决 山东省 山东省商业集团有限公司 否 是
承诺 同业 商业集 于 2003 年成为公司第一大股
竞争 团有限 东并陆续多次为公司注入零售
公司 资产，2013 年 6 月以部分要约
收购方式增持本公司 5%股份，
期间曾就避免和消除与本公司
同业竞争作出承诺，2014 年 2
月，根据中国证监会监管指引
的相关要求，山东省商业集团
有限公司对原有的避免同业竞
争承诺进行了进一步明确及规
范。承诺：将确保山东银座商
城股份有限公司严格履行与公
司签署的《委托经营管理协议》
的约定；山东省商业集团有限
公司未来商业零售业务的发展
规划将以本公司为主导，并将
本公司作为未来整合山东省商
业集团有限公司所控制的商业
零售业务资源的唯一主体；在
《委托经营管理协议》所约定
的托管期内或托管期结束后两
年内，山东省商业集团有限公
司将所控制的除本公司外符合
条件的商业零售业务全部纳入
本公司，如上述交易未能经本
公司股东大会审议通过或未能
获得相关监管部门的批准，则
该等商业零售业务将继续由本
公司实施托管或转让给第三
方，以避免损害上市公司利益。
截止本报告期末，山东省
商业集团有限公司严格履行承
诺，已将其所控制的本公司之
外的部分零售业务陆续纳入本
公司。公司于 2015 年 12 月与
山东银座商城股份有限公司就
委托经营管理事项又签订了
《协议书》。2016 年 3 月 30
日，公司重大重组事项未获股
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东大会审议通过。本公司自
2016 年 1 月 1 日起继续受托管
理山东银座商城股份有限公司
旗下原有及未来新增零售门
店。
其他 山东省 山东省商业集团有限公司曾承 否 是
商业集 诺保持本公司独立性、减少和
团有限 规范与本公司关联交易。截止
公司 本报告期末，山东省商业集团
有限公司严格履行承诺。
其他 山东省 鉴于公司部分门店经营场所出 否 是
商业集 租人的权属存在瑕疵，如果本
团有限 公司因经营场所稳定性问题而
公司 蒙受经济损失，控股股东山东
省商业集团有限公司承诺将承
担该等损失。截止本报告期末，
未发生触及承诺履行的事项。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
经公司第十一届董事会第二次会议、2015 年年度股东大会审议通过，公司聘任中
天运会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度财务及内控审计机构，2016 年
度审计费用授权董事会参照其业务量确定金额。有关事项详见 2016 年 3 月 29 日、2016
年 6 月 28 日的《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制
人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
公司始终重视建立健全专业化和规范化的公司治理。报告期内，公司严格按照《公
司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及中国证监会、上海证券交易所最新
法律法规的要求，结合公司实际情况，不断完善法人治理结构，有效运行公司内控体
系，规范公司运作，加强信息披露管理工作，提高公司治理质量。公司股东大会、董
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事会、监事会及董事会各专业委员会、独立董事和管理层，均按照有关规定和公司章
程及各项议事规则要求，规范运行，切实维护公司和股东的合法权益。
根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》和公司章
程等相关规定，为保证股东的合理投资回报，经 2016 年 3 月 14 日召开的公司第十一
届董事会 2016 年第二次临时会议、2016 年 3 月 30 日召开的公司 2016 年第一次临时
股东大会，审议通过了《关于公司未来三（2016-2018 年）股东回报规划的议案》。
同时，根据有关法律法规的规定，经 2016 年 3 月 14 日召开的公司第十一届董事会 2016
年第二次临时会议，审议通过了《关于修订<银座集团股份有限公司募集资金管理规
定>的议案》、《关于修订<银座集团股份有限公司专项募集资金存储、使用、管理内
部控制制度>的议案》。
公司高度重视内幕信息管理工作，进一步规范了公司对信息知情人的管理工作，
并认真按照制度的规定执行。严格控制内幕信息知情人员范围，及时登记内幕知情人
信息，自查内部信息知情人买卖公司股票情况，没有发现相关人员利用内幕信息从事
内幕交易。报告期内，公司对定期报告、重大资产重组等重大事项期间的内幕信息知
情人进行了登记并按要求及时向监管部门备案。
公司积极贯彻落实中国证监会、上交所、山东证监局的各项日常监管要求，除按
规定进行信息披露外，公司通过多种渠道，保持与投资者及潜在投资者之间的沟通，
增进投资者对公司的了解与认同，切实维护投资者合法权益。
公司治理的实际情况符合《公司法》和中国证监会相关规定的要求。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 其他
（1）公司股东山东省商业集团有限公司筹划与本公司相关的重大事项，本公司股
票已于 2015 年 1 月 12 日起停牌，2015 年 1 月 26 日进入重大资产重组停牌程序。经
第十届董事会 2015 年第四次临时会议审议通过了重组的相关预案，并经第十届董事
会 2015 年第九次临时会议审议通过了重组方案的相关调整。2016 年 3 月 14 日，公司
召开了第十一届董事会 2016 年第二次临时会议，审议通过了重组的相关报告。2016
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年 3 月 30 日，本公司召开 2016 年第一次临时股东大会，相关方案未获股东大会审议
通过，经与中介相关方讨论，决定终止本次重大资产重组事项。公司进行重组事项期
间，按要求发布了相关事项的公告和进展情况。有关事项详见 2015 年 1 月 13 日至 2016
年 4 月 1 日期间的《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。
（2）控股股东商业集团托管企业山东世界贸易中心、控股子公司鲁商物产有限
公司于 2015 年 7 月 3 日通过上海证券交易所交易系统分别增持了本公司股份，同时，
并不排除在其后 6 个月内以自身名义或通过一致行动人继续增持累计不超过本公司总
股 本 2%的 股份， 本 次增持后 ，商业 集团 及其一致 行动人 合计 持有本公 司股份
195,738,981 股，占总股本的 37.64%。2016 年 1 月 5 日，本公司接到商业集团的通知，
本次增持计划已实施完。本次增持结束后，商业集团及其一致行动人合计持有本公司
股份 197,438,981 股，约占本公司总股本的 37.96%。有关事项详见 2015 年 7 月 4
日,2015 年 7 月 11 日，2016 年 1 月 6 日的《上海证券报》、《中国证券报》及上海
证券交易所网站。
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
报告期内，公司无股份变动情况。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标
的影响（如有）
不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
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二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 25,211
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有 质押或冻结情况
有限 数量
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 售条 股东
股份状
（全称） 减 量 (%) 件股 性质
态
份数
量
山东省商业集团有 0 127,338,353 24.49 0 45,000,000 国家
质押
限公司
中兆投资管理有限 0 52,000,875 10.00 0 25,000,000 未知
质押
公司
山东银座商城股份 0 39,041,690 7.51 0 5,080,440 国有
质押
有限公司 法人
深圳茂业百货有限 22,426,049 4.31 0 未知
无
公司
山东世界贸易中心 0 19,666,872 3.78 0 国有
无
法人
山东省巨能投资有 2,244,050 12,660,635 2.43 0 未知
无
限公司
中国工商银行股份 -97 11,999,522 2.31 0 未知
有限公司－博时精
无
选混合型证券投资
基金
山东省国有资产投 11,576,562 2.23 0 未知
无
资控股有限公司
侯晓旭 -1,952,500 10,000,000 1.92 0 无 未知
鲁商物产有限公司 0 9,673,327 1.86 0 国有
无
法人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通 股份种类及数量
股东名称
股的数量 种类 数量
山东省商业集团有限公司 127,338,353 人民币普通股 127,338,353
中兆投资管理有限公司 52,000,875 人民币普通股 52,000,875
山东银座商城股份有限公司 39,041,690 人民币普通股 39,041,690
深圳茂业百货有限公司 22,426,049 人民币普通股 22,426,049
山东世界贸易中心 19,666,872 人民币普通股 19,666,872
山东省巨能投资有限公司 12,660,635 人民币普通股 12,660,635
中国工商银行股份有限公司－ 11,999,522 11,999,522
人民币普通股
博时精选混合型证券投资基金
山东省国有资产投资控股有限 11,576,562 11,576,562
人民币普通股
公司
侯晓旭 10,000,000 人民币普通股 10,000,000
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鲁商物产有限公司 9,673,327 人民币普通股 9,673,327
上述股东关联关系或一致行动 公司第一大股东山东省商业集团有限公司与上述前十名股东及
的说明 前十名无限售条件股东中的山东银座商城股份有限公司、山东世
界贸易中心、鲁商物产有限公司存在关联关系，属于《上市公司
收购管理办法》中规定的一致行动人，该四名股东与上述其他前
十名股东及前十名无限售条件股东不存在关联关系，不属于《上
市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。公司第二大股东中
兆投资管理有限公司与上述前十名股东及前十名无限售条件股
东中的深圳茂业百货有限公司存在关联关系，属于《上市公司收
购管理办法》中规定的一致行动人。公司未知上述其他前十名股
东及前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，或是否属于
《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
注：2016 年 7 月 18 日，本公司收到第一大股东山东省商业集团有限公司通知，山
东省商业集团有限公司持有的本公司 45,000,000 股原质押无限售条件流通股已于
2016 年 7 月 15 日解除质押。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上
持有的有限 市交易情况
有限售条件
序号 售条件股份 可上市 新增可上 限售条件
股东名称
数量 交易时 市交易股
间 份数量
1 国泰君安证 2,376,000 G+12 个月，该等股份如上市流通，应
券股份有限 向公司第一大股东山东省商业集团
公司 有限公司偿还代垫的等额股份，并征
得其同意后，由本公司向上海证券交
易所提出该等股份的上市流通申请。
股权分置改革方案实施后至相关各
方偿还代垫股份前，代垫股份所产生
的权益由山东省商业集团有限公司
享有。
2 天海贸易 142,560 G+12 个月，该等股份如上市流通，应
向公司第一大股东山东省商业集团
有限公司偿还代垫的等额股份，并征
得其同意后，由本公司向上海证券交
易所提出该等股份的上市流通申请。
股权分置改革方案实施后至相关各
方偿还代垫股份前，代垫股份所产生
的权益由山东省商业集团有限公司
享有。
上述股东关联关系 公司未知上述有限售条件股东之间是否存在关联关系，或是否属于《上市
或一致行动的说明 公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
王成 副总经理 离任 离岗休养
黄平利 副总经理 离任 离岗休养
注：经经公司第十一届董事会第四次会议审议通过，因年龄原因，王成先生、黄平利
先生已离岗休养，不再担任公司副总经理职务。有关事项详见 2016 年 8 月 27 日《中
国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网。
第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位: 银座集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1 1,163,575,886.68 966,345,266.01
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
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2016 年半年度报告
应收票据 2 12,700,000.00 17,200,000.00
应收账款 3 46,156,740.76 45,840,699.13
预付款项 4 94,014,419.72 80,273,192.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 5 368,713.70 368,713.70
应收股利
其他应收款 6 96,685,932.83 117,802,517.48
买入返售金融资产
存货 7 1,718,751,932.11 1,658,179,380.55
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 3,132,253,625.80 2,886,009,769.22
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 8 1,700,000.00 1,700,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 9 20,715,056.72 23,897,017.10
投资性房地产 10 1,730,791,427.95 1,757,057,127.92
固定资产 11 4,581,436,187.47 3,904,556,056.31
在建工程 12 19,585,077.07 658,455,299.50
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 13 1,473,361,549.51 1,496,778,412.62
开发支出
商誉 14 303,312,290.86 303,312,290.86
长期待摊费用 15 255,650,789.26 294,459,050.88
递延所得税资产 16 200,328,336.62 192,697,617.49
其他非流动资产 17 28,369,201.70 28,369,201.70
非流动资产合计 8,615,249,917.16 8,661,282,074.38
资产总计 11,747,503,542.96 11,547,291,843.60
流动负债：
短期借款 18 3,599,000,000.00 2,654,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 19 111,076,960.26 1,000,000.00
应付账款 20 1,496,651,292.92 1,862,656,524.38
预收款项 21 599,327,848.13 616,097,009.42
卖出回购金融资产款
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2016 年半年度报告
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 22 81,904,973.04 82,783,097.29
应交税费 23 -51,748,024.59 -41,099,343.53
应付利息 24 7,995,930.69 8,826,509.38
应付股利 25 46,533,426.91 15,329,431.57
其他应付款 26 1,385,146,765.79 1,337,576,871.03
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 27 485,322,580.64 910,322,580.64
其他流动负债
流动负债合计 7,761,211,753.79 7,447,492,680.18
非流动负债：
长期借款 28 655,806,451.64 770,967,741.96
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 29 17,085,005.53 19,530,919.71
专项应付款
预计负债
递延收益 30 14,303,677.92 13,989,232.88
递延所得税负债 1,524,688.30 1,488,121.50
其他非流动负债
非流动负债合计 688,719,823.39 805,976,016.05
负债合计 8,449,931,577.18 8,253,468,696.23
所有者权益
股本 31 520,066,589.00 520,066,589.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 32 965,482,692.83 965,482,692.83
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 33 90,087,312.16 90,087,312.16
一般风险准备
未分配利润 34 1,436,124,483.66 1,412,150,035.96
归属于母公司所有者权益合计 3,011,761,077.65 2,987,786,629.95
少数股东权益 285,810,888.13 306,036,517.42
所有者权益合计 3,297,571,965.78 3,293,823,147.37
负债和所有者权益总计 11,747,503,542.96 11,547,291,843.60
法定代表人：张文生 主管会计工作负责人：张西慈 会计机构负责人：彭莲
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2016 年半年度报告
母公司资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位:银座集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 616,816,906.91 285,676,970.52
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 母公司 1
预付款项 29,245,666.34 16,422,041.51
应收利息 368,713.70 368,713.70
应收股利 47,089,100.00 47,089,100.00
其他应收款 母公司 2 3,075,938,834.62 2,943,494,739.83
存货 157,033,378.27 167,557,847.81
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 3,926,492,599.84 3,460,609,413.37
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 母公司 3 2,642,266,975.35 2,645,448,935.73
投资性房地产
固定资产 741,503,452.12 760,414,022.66
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 268,887,156.27 273,694,889.65
开发支出
商誉
长期待摊费用 85,236,096.40 102,581,704.14
递延所得税资产 104,175,518.07 106,045,283.77
其他非流动资产
非流动资产合计 3,842,069,198.21 3,888,184,835.95
资产总计 7,768,561,798.05 7,348,794,249.32
流动负债：
短期借款 2,486,000,000.00 1,986,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 404,196,759.57 542,656,094.04
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2016 年半年度报告
预收款项 2,059,743.06 3,940,078.16
应付职工薪酬 32,219,606.31 31,330,902.35
应交税费 10,035,604.95 10,765,174.06
应付利息 4,984,898.61 4,994,254.75
应付股利 34,786,526.91 3,582,531.57
其他应付款 2,794,630,605.31 2,774,075,350.21
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 5,768,913,744.72 5,357,344,385.14
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 12,193,047.13 13,651,433.72
专项应付款
预计负债
递延收益 8,799,764.72 8,416,395.25
递延所得税负债 1,110,764.24 1,074,197.44
其他非流动负债
非流动负债合计 22,103,576.09 23,142,026.41
负债合计 5,791,017,320.81 5,380,486,411.55
所有者权益：
股本 520,066,589.00 520,066,589.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,180,913,907.59 1,180,913,907.59
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 54,018,864.31 54,018,864.31
未分配利润 222,545,116.34 213,308,476.87
所有者权益合计 1,977,544,477.24 1,968,307,837.77
负债和所有者权益总计 7,768,561,798.05 7,348,794,249.32
法定代表人：张文生 主管会计工作负责人：张西慈 会计机构负责人：彭莲
合并利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 6,716,727,738.58 7,966,969,889.76
其中：营业收入 35 6,716,727,738.58 7,966,969,889.76
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2016 年半年度报告
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 6,619,627,476.72 7,757,830,685.03
其中：营业成本 35 5,459,748,109.67 6,540,398,079.10
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 36 57,854,095.24 125,108,156.69
销售费用 37 797,248,805.87 822,955,648.18
管理费用 38 173,126,415.90 161,256,312.98
财务费用 39 135,945,341.67 113,078,154.62
资产减值损失 40 -4,295,291.63 -4,965,666.54
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 41 -3,181,960.38 -873,820.83
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 93,918,301.48 208,265,383.90
加：营业外收入 42 5,350,115.61 3,011,519.07
其中：非流动资产处置利得 400.00 36,401.24
减：营业外支出 43 2,073,302.26 18,216,024.12
其中：非流动资产处置损失 92,908.98 990,950.82
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 97,195,114.83 193,060,878.85
减：所得税费用 44 62,242,301.08 102,167,139.37
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 34,952,813.75 90,893,739.48
归属于母公司所有者的净利润 55,178,443.04 96,329,985.35
少数股东损益 -20,225,629.29 -5,436,245.87
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
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2016 年半年度报告
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 34,952,813.75 90,893,739.48
归属于母公司所有者的综合收益总额 55,178,443.04 96,329,985.35
归属于少数股东的综合收益总额 -20,225,629.29 -5,436,245.87
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.1061 0.1852
（二）稀释每股收益(元/股) 0.1061 0.1852
法定代表人：张文生 主管会计工作负责人：张西慈 会计机构负责人：彭莲
母公司利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 母公司 4 2,362,289,298.08 2,483,768,040.02
减：营业成本 母公司 4 1,896,082,650.63 1,987,181,999.39
营业税金及附加 13,381,121.78 19,576,695.98
销售费用 268,234,495.87 279,140,455.43
管理费用 83,726,040.19 84,436,271.19
财务费用 31,953,418.08 28,166,186.02
资产减值损失 2,311,065.76 1,195,644.61
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 母公司 5 -3,181,960.38 4,640,179.17
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 63,418,545.39 88,710,966.57
加：营业外收入 1,408,968.46 873,055.40
其中：非流动资产处置利得 7,836.24
减：营业外支出 1,417,270.60 895,484.59
其中：非流动资产处置损失 53,465.77 506,667.12
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 63,410,243.25 88,688,537.38
减：所得税费用 22,969,608.44 25,434,769.54
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,440,634.81 63,253,767.84
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
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2016 年半年度报告
6.其他
六、综合收益总额 40,440,634.81 63,253,767.84
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：张文生 主管会计工作负责人：张西慈 会计机构负责人：彭莲
合并现金流量表
2016 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,622,336,642.26 8,241,914,253.60
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 45 62,060,506.74 7,793,225.46
经营活动现金流入小计 7,684,397,149.00 8,249,707,479.06
购买商品、接受劳务支付的现金 6,596,877,122.48 7,057,768,883.10
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 365,107,465.54 399,140,580.31
支付的各项税费 299,606,253.53 379,437,630.69
支付其他与经营活动有关的现金 45 402,633,103.81 465,537,829.01
经营活动现金流出小计 7,664,223,945.36 8,301,884,923.11
经营活动产生的现金流量净额 20,173,203.64 -52,177,444.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
30 / 120
2016 年半年度报告
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长 167,162,038.42 320,210,106.69
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 167,162,038.42 320,210,106.69
投资活动产生的现金流量净额 -167,162,038.42 -320,210,106.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 2,805,039,880.00 1,556,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,805,039,880.00 1,556,000,000.00
偿还债务支付的现金 2,341,161,290.32 1,269,459,040.32
分配股利、利润或偿付利息支付的 119,734,560.55 141,412,973.42
现金
其中：子公司支付给少数股东的股 727,000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,460,895,850.87 1,410,872,013.74
筹资活动产生的现金流量净额 344,144,029.13 145,127,986.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 197,155,194.35 -227,259,564.48
加：期初现金及现金等价物余额 914,837,782.43 1,652,289,425.23
六、期末现金及现金等价物余额 1,111,992,976.78 1,425,029,860.75
法定代表人：张文生 主管会计工作负责人：张西慈 会计机构负责人：彭莲
母公司现金流量表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,673,997,010.74 2,838,854,831.26
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 61,994,921.88 59,688,661.99
经营活动现金流入小计 2,735,991,932.62 2,898,543,493.25
购买商品、接受劳务支付的现金 2,283,744,547.72 2,343,785,661.33
支付给职工以及为职工支付的现金 143,411,455.63 159,435,965.63
支付的各项税费 79,951,207.78 113,003,620.64
31 / 120
2016 年半年度报告
支付其他与经营活动有关的现金 320,475,106.86 161,091,564.31
经营活动现金流出小计 2,827,582,317.99 2,777,316,811.91
经营活动产生的现金流量净额 -91,590,385.37 121,226,681.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长 22,131,711.82 105,111,939.14
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 22,131,711.82 105,111,939.14
投资活动产生的现金流量净额 -22,131,711.82 -105,111,939.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,594,000,000.00 930,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,594,000,000.00 930,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,094,000,000.00 911,297,750.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 55,137,966.42 56,537,813.09
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,149,137,966.42 967,835,563.09
筹资活动产生的现金流量净额 444,862,033.58 -37,835,563.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 331,139,936.39 -21,720,820.89
加：期初现金及现金等价物余额 285,676,970.52 364,777,166.70
六、期末现金及现金等价物余额 616,816,906.91 343,056,345.81
法定代表人：张文生 主管会计工作负责人：张西慈 会计机构负责人：彭莲
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2016 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 其 一
项目 减
他 专 般 少数股东权益 所有者权益合计
：
优 永 综 项 风
股本 其 资本公积 库 盈余公积 未分配利润
先 续 合 储 险
他 存
股 债 收 备 准
股
益 备
一、上年期末余额 520,066,589.00 965,482,692.83 90,087,312.16 1,412,150,035.96 306,036,517.42 3,293,823,147.37
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 520,066,589.00 965,482,692.83 90,087,312.16 1,412,150,035.96 306,036,517.42 3,293,823,147.37
三、本期增减变动金额（减 23,974,447.70 -20,225,629.29 3,748,818.41
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 55,178,443.04 -20,225,629.29 34,952,813.75
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -31,203,995.34 -31,203,995.34
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -31,203,995.34 -31,203,995.34
分配
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2016 年半年度报告
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 520,066,589.00 965,482,692.83 90,087,312.16 1,436,124,483.66 285,810,888.13 3,297,571,965.78
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
减
项目 具 他 专 般
： 少数股东权益 所有者权益合计
综 项 风
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润
其 合 储 险
先 续 存
他 收 备 准
股 债 股
益 备
一、上年期末余额 520,066,589.00 965,482,692.83 78,629,650.41 1,377,095,984.21 317,556,615.06 3,258,831,531.51
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 520,066,589.00 965,482,692.83 78,629,650.41 1,377,095,984.21 317,556,615.06 3,258,831,531.51
三、本期增减变动金额（减 39,122,660.56 -9,922,245.87 29,200,414.69
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 96,329,985.35 -5,436,245.87 90,893,739.48
（二）所有者投入和减少
资本
34 / 120
2016 年半年度报告
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -57,207,324.79 -4,486,000.00 -61,693,324.79
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -57,207,324.79 -4,486,000.00 -61,693,324.79
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 520,066,589.00 965,482,692.83 78,629,650.41 1,416,218,644.77 307,634,369.19 3,288,031,946.20
法定代表人：张文生 主管会计工作负责人：张西慈 会计机构负责人：彭莲
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目
股本 其他权益工具 资本公积 减： 其 专 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
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2016 年半年度报告
库 他 项
优 永 存 综 储
其
先 续 股 合 备
他
股 债 收
益
一、上年期末余额 520,066,589.00 1,180,913,907.59 54,018,864.31 213,308,476.87 1,968,307,837.77
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 520,066,589.00 1,180,913,907.59 54,018,864.31 213,308,476.87 1,968,307,837.77
三、本期增减变动金额（减 9,236,639.47 9,236,639.47
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 40,440,634.81 40,440,634.81
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -31,203,995.34 -31,203,995.34
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -31,203,995.34 -31,203,995.34
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
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2016 年半年度报告
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 520,066,589.00 1,180,913,907.59 54,018,864.31 222,545,116.34 1,977,544,477.24
上期
其他权益工具 其
减： 他 专
项目 优 永 库 综 项
股本 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 存 合 储
他 股 收 备
股 债
益
一、上年期末余额 520,066,589.00 1,180,913,907.59 42,561,202.56 167,396,845.91 1,910,938,545.06
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 520,066,589.00 1,180,913,907.59 42,561,202.56 167,396,845.91 1,910,938,545.06
三、本期增减变动金额（减 6,046,443.05 6,046,443.05
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 63,253,767.84 63,253,767.84
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -57,207,324.79 -57,207,324.79
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -57,207,324.79 -57,207,324.79
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
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2016 年半年度报告
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 520,066,589.00 1,180,913,907.59 42,561,202.56 173,443,288.96 1,916,984,988.11
法定代表人：张文生 主管会计工作负责人：张西慈 会计机构负责人：彭莲
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2016 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
（一） 公司概况
银座集团股份有限公司创建于 1984 年 11 月，始称济南渤海贸易公司，是新中
国最早发行股票的股份制企业之一；1993 年 2 月，经山东省体改委批准组建山东渤海
集团股份有限公司；1994 年 4 月经中国证监会证监发审字（1994）18 号文件批准公
司 29,700,000 股个人股上市，1994 年 5 月公司股票在上海证券交易所挂牌交易。1996
年 3 月公司更名为渤海集团股份有限公司；2003 年 12 月更名为银座渤海集团股份有
限公司；2005 年 7 月更名为银座集团股份有限公司（以下简称“本公司”）。
公司原注册资本为 121,346,720.00 元，经历次配股、增发及转送股等，截止到
2016 年 6 月 30 日，公司总股本为 520,066,589 股，股本结构为：有限售条件的流通
股为 2,518,560 股，占股本总额 0.48%，无限售条件的流通股 517,548,029 股，占股
本总额 99.52%。
注册地址：济南市泺源大街中段，法定代表人张文生，山东省商业集团有限公司
为公司的第一大股东。
（二） 经营范围：
经营范围：预包装食品、散装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）批发兼零售；
卷烟、雪茄烟零售；图书期刊及音像制品出租零售；三类：6822-1 角膜接触镜及护理
用液销售；保健食品；（以上项目有效期限以许可证为准）；对外投资及管理；纺织、
服装及日用品、文化体育用品及器材、五金交电、家用电器及电子产品、首饰加工及
销售；国内广告业务；备案范围进出口业务；会议、展览服务；房屋场地租赁；仓储
（不含易燃易爆化学危险品）服务；物业管理（凭资质证书经营）；停车服务；代收
电话费、水电费、有线电视费；餐饮服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动）
（三）公司业务性质和主要经营活动：
本公司所处的行业属于批发和零售贸易。公司的主要经营活动为商品的批发与零
售业务等，报告期内主业未发生变更。
（四）财务报 表批 准报 出
本财务报表业经公司董事会 于 2016 年 8 月 25 日批准报出。
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2016 年半年度报告
2. 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定，纳入合并财务报表范围包括公
司本部、广场购物中心及下属 88 家分公司（含子公司的分公司）和 23 家子公司（含
子公司的子公司）。
子公司相关情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号
修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以
及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财
务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项
或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司主要从事批发兼零售、房地产经营业务。本公司及各子公司根
据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定
了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注、（二十四）“收入”各项描述。关
于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注、（三十）“重大会计判
断和估计”。
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2016 年半年度报告
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
公司会计年度为公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的
期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标
准。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2、同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并
对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对
价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有
对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的
差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股
权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得
股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计
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2016 年半年度报告
量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其
他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关
的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；
与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确
认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司
的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持
有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日
与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较
报表期间的年初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计
政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允
价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未
来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务
性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
42 / 120
2016 年半年度报告
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购
买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项
投资的初始投资成本。相关其他综合收益应当在处置该项投资时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资
时相应转入处置期间的当期损益。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资
在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股
权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动
应全部转入合并日当期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的
其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所
控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司
一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表
时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司
编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合
并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
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子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中
所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产
负债表的年初数；将子公司以及业务合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表；将子公司以及业务合并当期年初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并
资产负债表年初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务年初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务年初至处置日的现金流量纳入
合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财
务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事
实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安
排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法
规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有
权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有
权利和承担义务。
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（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有
权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债
的清偿持续依赖于合营方的支持。
2、共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由
共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与
方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定
的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给
第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入
的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本
公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共
同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金是指本公司持有的库存现金以及可以随时用于支付的存款。不能随时用于支
付的存款不属于现金。
现金等价物是指本公司持有的期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
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外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人
民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项
目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由
此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币
性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的
收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报
表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的
外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营
的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10. 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形
式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同
类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到
期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融
资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
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1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公
司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保
合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价
值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导
致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债
组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管
理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的
现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌
入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得
时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现
金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与
初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包
括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、长期应收款
等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现
值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
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持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图
和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的
债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利
率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或
适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计
入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部
持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允
价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转
出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，
且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独
立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除
其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金
股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将按实际利率计算的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的
公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额
外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产
账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值
变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及
与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
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按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的
原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两
项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为
一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债
或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对
公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值
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与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期
损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融
负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，
采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价
格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模
型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易
价格作为确定其公允价值的基础。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让
步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开
的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量
确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家
或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变
化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损
失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允
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价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日
的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）
的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超
过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价
确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益
工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开
市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计
入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损
益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已
摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客
观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损
益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益
转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转
回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未
来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原
确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提
减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7、金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下
列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额在 100 万元以上
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
关联方组合 按关联方划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 对其他应收关联方款项单独进行减值测试未减
值的，按照其他应收款余额 1%计提坏帐准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 35.00 35.00
3－4 年 40.00 40.00
4－5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
√适用 □不适用
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
关联方组合 1.00 1.00
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金
额，并按下列标准确认坏账损失：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法
收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因
债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。
公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，公司对单项金额重大和单项金额不
重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项及公司关联方的应收款
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项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额确定减值损失，计提坏帐准备；对单项测试未减值的应收款项，会同单项金额
非重大的应收款项，按类似的信用风险特征分析归类，在资产负债表日按余额的一定
比例计算确定减值损失。公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之
间的差额计入当期损益。
12. 存货
1、存货分类：库存商品、低值易耗品、开发产品、开发成本、开发间接费用等
2、存货计价：库存商品、开发产品、低值易耗品等按实际成本计价，发出存货
按先进先出法核算。
3、存货的盘存制度：实行永续盘存制。
4、低值易耗品摊销方法：采用“一次摊销法”进行核算。
5、存货跌价准备的计提方法及可变现净值的确定依据：在资产负债表日，存货按
成本与可变现净值孰低计价。如果有证据证明某项存货实质上已经发生减值，则按单
个存货可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备；如果有证据足以证明某项存货
已无使用价值和转让价值，则对该项存货全额计提跌价准备。可变现净值按正常经营
过程中，以估计售价减去估计至完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。为
执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有
的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。以前减记
存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
13. 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算，其会计政策详见（十）“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
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被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
1、投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务
账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行
股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得
同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一
揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益
/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上
合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供
出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形
成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公
允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当
期损益）。
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合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号一一金融工具确认和计量》确定的原持
有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
2、后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
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对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发
生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营
企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制
权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本
与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售
的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司
自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号一一企业
合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按（六） “合
并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处
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置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确
认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量
准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单
位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对
被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其
他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允
价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之
间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损
益。
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14. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以
及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及
投资性房地产的成本能够可靠计量时，按购置或建造的实际支出对其进行确认。
一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投
资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。
如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对
该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对
投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基
础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
当公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。
15. 固定资产
(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成
本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进
行初始计量。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 4.75-2.375
机器设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
运输工具 年限平均法 5 5 19
电子设备 年限平均法 5 5 19
其他设备 年限平均法 5 5 19
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法：
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
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（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选
择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种
选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁
资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的
现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁
项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确
认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够
合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无
法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命
两者中较短的期间内计提折旧。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见（十九）“长期资产减值”。
16. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见（十九）“长期资产减值”。
17. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
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专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
1、计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使
用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见（十九）“长期资产减值”。
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(2). 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
19. 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
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的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20. 长期待摊费用
长期待摊费用包括已经发生应由本期发生和以后各期分担的年限在一年以上各项
费用,按受益期限平均摊销。
21. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职
工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，
相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
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(3)、辞退福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负
债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22. 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金
额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23. 股份支付
1、股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
(2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各
方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价
值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
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授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益
工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每
个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的
公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可
靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允
价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承
担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到
规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个
资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3） 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增
加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增
加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的
方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公
允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改
减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行
处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修
改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未
满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认
原本在剩余等待期内确认的金额。
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24. 收入
1、收入确认的一般原则
（1）销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司
不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，也没有对已售出的商品
实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量
时，确认为营业收入的实现。
（2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时，确认营业收
入的实现；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠
估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交
易的结果不能可靠估计的情况下，如果已经发生的劳务成本预计能够全部得到补偿，
按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额确认成本；如果已经发生的劳务
成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已发生
的劳务成本作为当期费用；如果已发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，按已发生
的劳务成本作为当期费用，不确认收入。
（3）让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可
靠计量时，根据合同或协议确认为收入。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
2、收入确认的具体原则
商业批发零售业务以发放商品并收到销售款、或取得收取价款的凭证，确认销售
收入的实现，房地产项目已经完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方付款证
明并交付使用时确认销售收入的实现。买方接到书面交房通知，无正当理由拒绝接收
的，于书面交房通知确定的交付使用时限结束后即确认销售收入的实现。
25. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
1、与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分
配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用
或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司
已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
26. 递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差
额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按
照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1、确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产
不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响
应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应
的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但
不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，
也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的
时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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27. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确
认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计
入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生
的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费
用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和
与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并
减少租赁期内确认的收益金额。
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确
认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计
入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初
始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或
有租金在实际发生时计入当期损益。
28. 其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
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债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏
账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
（3）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意
图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需
涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿
和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如
果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融
资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有
至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重
大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（4）持有至到期投资减值
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本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减
值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、
无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本
公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假
设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，
本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财
务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风
险。
（6）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生
减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减
值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其
账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
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和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
（9）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件
确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增
长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管
管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部
退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
29. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务过程 17%、13%、11%、6%、5%、3%、
中产生的增值额 0%
消费税 应纳税销售额 5%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴的流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加（含地方） 应缴的流转税税额 3%和 2%
水利建设基金 应缴的流转税税额 1%
土地增值税 转让房地产取得的增值额 超率累进税率
房产税 从价计征，按房产原值扣除 30% 1.2%、12%
后，余值的 1.2%计缴；从租计征
的，按照租金收入的 12%计缴。
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 22,856,673.72 26,878,507.24
银行存款 1,089,136,303.06 887,959,275.19
其他货币资金 51,582,909.90 51,507,483.58
合计 1,163,575,886.68 966,345,266.01
其他说明
1、截至 2016 年 6 月 30 日，除其他货币资金冻结外，无其他抵押、冻结等对变现
有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
2、其他货币资金期末余额主要系青岛乾豪房地产开发有限公司存入银行的保证
金。
2、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 12,700,000.00 17,200,000.00
商业承兑票据
合计 12,700,000.00 17,200,000.00
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
3、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) 例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
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按信用风险特征 48,787, 100.00 2,630,8 5.39 46,156, 48,458, 100.00 2,617,9 5.40 45,840,
组合计提坏账准 578.67 37.91 740.76 692.74 93.61 699.13
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
48,787, / 2,630,8 / 46,156, 48,458, / 2,617,9 / 45,840,
合计
578.67 37.91 740.76 692.74 93.61 699.13
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 48,586,042.91 2,429,302.15 5%
1 年以内小计 48,586,042.91 2,429,302.15 5%
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上 201,535.76 201,535.76 100%
合计 48,787,578.67 2,630,837.91 5.39%
确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、
按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现
时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 12,844.30 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单 位 名 称 金 额 占应收款比例（%）
第一名 45,247,846.38 92.74
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第二名 891,437.78 1.83
第三名 334,890.00 0.69
第四名 283,908.00 0.58
第五名 210,120.00 0.43
合 计 46,968,202.16 96.27
4、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 88,803,515.87 94.46 70,809,567.87 88.21
1至2年 3,520,016.05 3.74 6,633,430.48 8.26
2至3年 1,690,887.80 1.80 2,830,194.00 3.53
3 年以上
合计 94,014,419.72 100.00 80,273,192.35 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
截至 2016 年 6 月 30 日，本公司预付账款前五名合计金额占预付账款总额的比例
为 40.82%。
5、 应收利息
√适用 □不适用
(1). 应收利息分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证金利息 368,713.70 368,713.70
合计 368,713.70 368,713.70
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
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6、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项金额重大并单独 13,464,401.43 10.45 1,346,440.14 10.00 12,117,961.29 60,722,880.93 39.36 6,072,288.09 10.00 54,650,592.84
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合 115,395,626.97 89.55 30,827,655.43 26.71 84,567,971.54 93,561,868.05 60.64 30,409,943.41 32.50 63,151,924.64
计提坏账准备的其他
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计 128,860,028.40 / 32,174,095.57 / 96,685,932.83 154,284,748.98 / 36,482,231.50 / 117,802,517.48
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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
济南市建设委员会 13,464,401.43 1,346,440.14 10.00% 期末根据业务性质
判断可收回性，单
独分析计提
合计 13,464,401.43 1,346,440.14 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 74,987,249.82 3,749,362.49 5%
1 年以内小计 74,987,249.82 3,749,362.49 5%
1至2年 5,752,463.72 575,246.37 10%
2至3年 9,539,161.42 3,338,706.50 35%
3至4年 3,070,338.72 1,228,135.49 40%
4至5年 551,043.55 440,834.84 80%
5 年以上 21,495,369.74 21,495,369.74 100%
合计 115,395,626.97 30,827,655.43 26.71%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 4,308,135.93 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 转回或收回金额 收回方式
济南市房地产协会 47,258,479.50 现金
合计 47,258,479.50 /
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
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押金、保证金 78,291,326.21 108,920,859.96
个人社保 1,582,215.54 1,193,702.14
备用金 1,767,197.04 1,578,889.05
代垫款 38,056,136.44 42,591,297.83
合计 119,696,875.23 154,284,748.98
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
济南市住房维修 代垫款 24,192,520.16 1 年以内 18.77 1,209,626.01
资金管理中心
济南市建设委员 墙体材料保证 13,464,401.43 1-2 年、2-3 年 10.45 1,346,440.14
会 金及民工工资
保证金
衡水鹏翔房地产 租赁定金 5,000,000.00 5 年以上 3.88 4,000,000.00
开发有限公司
山东凤阳集团股 应收房款 4,700,000.00 5 年以上 3.65 4,700,000.00
份有限公司
周村大酒店 代垫款 3,405,591.41 5 年以上 2.64 3,405,591.41
合计 / 50,762,513.00 / 39.39 14,661,657.56
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
7、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 488,640,997.36 46,536.18 488,594,461.18 511,661,195.78 46,536.18 511,614,659.60
周转材料 1,674,799.19 1,674,799.19 691,120.82 691,120.82
开发成本 1,228,482,671.74 1,228,482,671.74 1,145,873,600.13 1,145,873,600.13
合计 1,718,798,468.29 46,536.18 1,718,751,932.11 1,658,225,916.73 46,536.18 1,658,179,380.55
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
库存商品 46,536.18 46,536.18
周转材料
开发成本
合计 46,536.18 46,536.18
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(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
存货期末余额中利息资本化金额 136,517,173.46 元。
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
8、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 2,450,000.00 750,000.00 1,700,000.00 2,450,000.00 750,000.00 1,700,000.00
按公允价值计量的
按成本计量的 2,450,000.00 750,000.00 1,700,000.00 2,450,000.00 750,000.00 1,700,000.00
合计 2,450,000.00 750,000.00 1,700,000.00 2,450,000.00 750,000.00 1,700,000.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
在被
账面余额 减值准备
投资
本期
被投资 单位
本 本 本 本 现金
单位 持股
期 期 期 期 红利
期初 期末 期初 期末 比例
增 减 增 减
(%)
加 少 加 少
临沂居易置业 1,700,000.00 1,700,000.00 2.00
有限公司
桂林百货大楼 750,000.00 750,000.00 750,000.00 750,000.00 0.65
股份有限公司
合计 2,450,000.00 2,450,000.00 750,000.00 750,000.00 /
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
工具 工具
期初已计提减值余额 750,000.00 750,000.00
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回 /
期末已计提减值金余额 750,000.00 750,000.00
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(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
9、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
其
他 其
减值
追 减 综 他 宣告发
期初 期末 准备
被投资单位 加 少 权益法下确认的 合 权 放现金 计提减 其
余额 余额 期末
投 投 投资损益 收 益 股利或 值准备 他
余额
资 资 益 变 利润
调 动
整
一、合营企业
小计
二、联营企业
银座云生活 23,897,017.10 -3,181,960.38 20,715,056.72
电子商务有
限公司
小计 23,897,017.10 -3,181,960.38 20,715,056.72
合计 23,897,017.10 -3,181,960.38 20,715,056.72
10、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,449,209,052.18 553,401,342.24 2,002,610,394.42
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工
程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,449,209,052.18 553,401,342.24 2,002,610,394.42
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 169,003,176.46 76,550,090.04 245,553,266.50
2.本期增加金额 19,300,272.00 6,965,427.97 26,265,699.97
（1）计提或摊销 19,300,272.00 6,965,427.97 26,265,699.97
3.本期减少金额
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2016 年半年度报告
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 188,303,448.46 83,515,518.01 271,818,966.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,260,905,603.72 469,885,824.23 1,730,791,427.95
2.期初账面价值 1,280,205,875.72 476,851,252.20 1,757,057,127.92
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 143,380,498.50 正在办理中
11、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 4,734,258,959.12 315,386,166.95 19,369,336.16 135,043,593.85 220,345,685.71 5,424,403,741.79
2.本期增加
786,177,826.43 1,927,536.28 887,442.70 13,063,367.36 802,056,172.77
金额
（1）购置 12,066,011.97 1,927,536.28 887,442.70 13,063,367.36 27,944,358.31
（2）在建
774,111,814.46 774,111,814.46
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减
258,693.68 619,382.40 5,800.00 318,195.90 549,454.13 1,751,526.11
少金额
（1）处置
258,693.68 619,382.40 5,800.00 318,195.90 549,454.13 1,751,526.11
或报废
4.期末余额 5,520,178,091.87 316,694,320.83 19,363,536.16 135,612,840.65 232,859,598.94 6,224,708,388.45
二、累计折旧
1.期初余额 1,008,379,230.01 234,540,117.24 15,597,607.17 101,875,300.11 159,427,865.95 1,519,820,120.48
2.本期增加
91,740,505.37 13,689,786.68 844,546.31 4,255,951.37 13,899,091.35 124,429,881.08
金额
（1）计提 91,740,505.37 13,689,786.68 844,546.31 4,255,951.37 13,899,091.35 124,429,881.08
3.本期减少
326,777.54 225,750.07 5,510.00 164,747.65 282,580.32 1,005,365.58
金额
（1）处置 326,777.54 225,750.07 5,510.00 164,747.65 282,580.32 1,005,365.58
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2016 年半年度报告
或报废
4.期末余额 1,099,792,957.84 248,004,153.85 16,436,643.48 105,966,503.83 173,044,376.98 1,643,244,635.98
三、减值准备
1.期初余额 27,565.00 27,565.00
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 27,565.00 27,565.00
四、账面价值
1.期末账面
4,420,357,569.03 68,690,166.98 2,926,892.68 29,646,336.82 59,815,221.96 4,581,436,187.47
价值
2.期初账面
3,725,852,164.11 80,846,049.71 3,771,728.99 33,168,293.74 60,917,819.76 3,904,556,056.31
价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 2,353,378,286.72 正在办理中
12、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
青岛乾豪项目 639,793,439.79 639,793,439.79
淄博中心店项 19,585,077.07 19,585,077.07 18,661,859.71 18,661,859.71
目
合计 19,585,077.07 19,585,077.07 658,455,299.50 658,455,299.50
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2016 年半年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本
期 工程
其 累计 本期利 资
期初 本期转入固定资产 他 期末 投入 工程 利息资本化累计 其中：本期利息 息资本 金
项目名称 预算数 本期增加金额
余额 金额 减 余额 占预 进度 金额 资本化金额 化率 来
少 算比 (%) 源
金 例(%)
额
青岛乾豪项目 640,800,000.00 639,793,439.79 134,318,374.67 774,111,814.46 100 100 75,035,004.49 1,465,157.39 4.785 自
筹
加
贷
款
淄博中心店项目 339,000,000.00 18,661,859.71 923,217.36 19,585,077.07 5.78 5.78 自
筹
合计 979,800,000.00 658,455,299.50 135,241,592.03 774,111,814.46 19,585,077.07 / / 75,035,004.49 1,465,157.39 / /
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2016 年半年度报告
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
13、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,751,440,622.53 22,947,653.58 1,774,388,276.11
2.本期增加金额 76,197.39 76,197.39
(1)购置 76,197.39 76,197.39
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 1,751,440,622.53 23,023,850.97 1,774,464,473.50
二、累计摊销
1.期初余额 265,980,811.35 11,629,052.14 277,609,863.49
2.本期增加金额 22,132,833.48 1,360,227.02 23,493,060.50
（1）计提 22,132,833.48 1,360,227.02 23,493,060.50
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 288,113,644.83 12,989,279.16 301,102,923.99
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,463,326,977.70 10,034,571.81 1,473,361,549.51
2.期初账面价值 1,485,459,811.18 11,318,601.44 1,496,778,412.62
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
14、 商誉
√适用 □不适用
(1). 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形
期初余额 企业合并形 期末余额
成商誉的事项 处置
成的
银座集团德州商城有 32,368,067.08 32,368,067.08
限公司
石家庄东方城市广场 270,944,223.78 270,944,223.78
有限公司
合计 303,312,290.86 303,312,290.86
其他说明：依据《企业会计准则第 8 号——资产减值》的要求，2016 年 6 月 30
日公司对企业合并所形成的商誉分别进行了减值测试。2016 年 6 月 30 日银座集团德
州商城有限公司及石家庄东方城市广场有限公司整体资产可回收金额均大于可辨认
净资产的账面价值与商誉（包括未确认归属于少数股东的商誉价值）之和。故公司认
为银座集团德州商城有限公司及石家庄东方城市广场有限公司的商誉不存在减值情
况。
15、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
转让租赁补偿 7,642,724.66 955,340.64 6,687,384.02
金
道路冠名费 640,000.40 7,999.98 632,000.42
租入固定资产 265,584,688.70 5,163,698.42 42,562,159.01 228,186,228.11
改良支出
东营东城银座 20,591,637.12 446,460.41 20,145,176.71
广场项目
合计 294,459,050.88 5,163,698.42 43,971,960.04 255,650,789.26
其他说明：
1、转让租赁补偿金系本公司受让济南银座购物广场有限公司零售业务时，向其支
付的泉城广场地下商业建筑转让租赁补偿款。
2、道路冠名费为本公司与济南市历城区西营镇人民政府就由西营镇通往银座天
池旅游渡假项目路段冠名“银座天池路”，并拥有道路两侧的广告宣传经营权而支付
的费用，期限自 2006 年 1 月 1 日至 2056 年 1 月 1 日。
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3、东营东城银座广场项目主要为公益设施。根据东国用（2005）字第 416 号国
有土地使用证的规定：规划确定的集中连片建设公益设施用地由受让人须按规划要求
投资建设体育场、文化广场及绿地等公益设施，并负责日常管理及维护，免费对市民
进行开放；受让人应按规划要求投资建设不少于 10000 平方米（其中受让人投资建设
占总投资额的 20%）的中档装修的老年活动中心和青少年活动中心，与受让人的首期
工程同步竣工，并无偿交给市政府。
16、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 36,914,589.29 9,228,647.32 41,209,880.92 10,302,470.23
可抵扣亏损 392,929,793.48 98,232,448.37 365,921,311.44 91,480,327.86
应付利息 6,107,597.82 1,526,899.45 6,248,401.03 1,562,100.26
应付职工薪酬 94,291,357.64 23,572,839.41 95,243,538.13 23,810,884.53
累计摊销与折旧 1,930,844.11 482,711.03 1,930,844.11 482,711.03
其他应付款-应付费用 261,059,399.43 65,264,849.86 251,820,099.07 62,955,024.77
与收益相关的递延收 8,079,764.72 2,019,941.18 8,416,395.25 2,104,098.81
益
合计 801,313,346.49 200,328,336.62 770,790,469.95 192,697,617.49
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
累计摊销与折旧 6,098,753.20 1,524,688.30 5,952,486.00 1,488,121.50
合计 6,098,753.20 1,524,688.30 5,952,486.00 1,488,121.50
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 2,474,123.31 2,746,938.95
可抵扣亏损 172,541,799.99 148,546,117.29
合计 175,015,923.30 151,293,056.24
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(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年 20,423,987.16
2017 年 41,612,155.48 41,612,155.48
2018 年 82,951,078.62 82,951,078.62
2019 年 171,917,977.06 171,917,977.06
2020 年 277,279,270.84 277,279,270.84
2021 年 116,406,717.94
合计 690,167,199.94 594,184,469.16 /
17、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付拆迁补偿款 28,369,201.70 28,369,201.70
合计 28,369,201.70 28,369,201.70
18、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 337,000,000.00
抵押借款 300,000,000.00 368,000,000.00
保证借款 1,982,000,000.00 1,876,000,000.00
信用借款 980,000,000.00 410,000,000.00
合计 3,599,000,000.00 2,654,000,000.00
短期借款分类的说明：
1、信用借款
信用借款 98,000 万元，其中本公司期末信用借款 81,000 万元；本公司之子公
司山东银座购物中心有限公司通过光大银行济南市中支行办理短期流动资金信用借
款 17,000 万元。
2、抵押借款
1）期末抵押借款中的 5,000 万元系本公司之分公司银座集团股份有限公司菏泽
银座商城从中国工商银行股份有限公司菏泽开发支行取得的借款，已签订的借款合同
编号为：0160900300-2015 年（开发）字 0073 号。最高额抵押合同编号为：
16090300-2014 年开发（抵）字 0006 号，其中房屋所有权证评估价值 15,587.79 万元，
土地使用证评估价值 4,862.32 万元。
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（2）期末抵押借款中 25,000 万元系本公司之子公司临沂银座商城有限公司从中
国银行股份有限公司临沂兰山支行取得的借款 20000 万元，，编号为 2015 年兰山中银
借字第 036 号,第 038 号、第 039 号、第 043 号，从兴业银行股份有限公司临沂分行
取得的借款 5000 万元，编号为兴业银行借字第 2016-045 号，并签订最高额抵押合同，
抵押物为房屋，上述房屋评估价值为 57419.32 万元，账面净值为 11256.45 万元，该
房屋所占土地面积为 10131.04 平方米。
3、保证借款 198,200 万元中，本公司之全资子公司泰安银座商城有限公司
10,600 万元的保证借款，由本公司提供担保；本公司之全资子公司滨州银座商城有
限公司 5,000 万元的保证借款，由本公司提供担保；本公司 162,600 万元保证借款，
其中 10,000 万元由山东银座商城股份有限公司提供担保，其余保证借款 152,600 万
元全部由山东省商业集团有限公司提供担保；本公司之子公司山东银座购物中心有
限公司通过华夏银行槐荫支行办理短期流动资金信用借款 20,000 万元，由山东省商
业集团财务公司提供担保。
4、质押借款
本公司之子公司青岛银座投资开发有限公司通过浙商银行济南分行商票质押获
得短期借款 33,700 万元。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
19、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 111,076,960.26 1,000,000.00
合计 111,076,960.26 1,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
20、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付货款 1,496,651,292.92 1,862,656,524.38
合计 1,496,651,292.92 1,862,656,524.38
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2016 年半年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
21、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收账款 599,327,848.13 616,097,009.42
合计 599,327,848.13 616,097,009.42
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
22、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 80,243,098.27 313,404,142.33 313,796,021.08 79,851,219.52
二、离职后福利-设定提存计划 738,089.50 49,422,324.25 49,908,569.75 251,844.00
三、辞退福利 1,801,909.52 1,801,909.52
四、一年内到期的其他福利
合计 82,783,097.29 362,826,466.58 363,704,590.83 81,904,973.04
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 10,201,478.71 258,860,263.31 261,515,999.43 7,545,742.59
二、职工福利费 2,928,251.28 2,928,251.28
三、社会保险费 40,936.45 21,881,767.60 21,869,724.35 52,979.70
其中：医疗保险费 25,453.37 19,163,775.89 19,164,343.30 24,885.96
工伤保险费 7,051.63 951,924.53 933,510.84 25,465.32
生育保险费 8,431.45 1,766,067.18 1,771,870.21 2,628.42
四、住房公积金 92,898.75 16,474,023.82 16,499,735.04 67,187.53
五、工会经费和职工教育经费 69,907,784.36 13,259,836.32 10,982,310.98 72,185,309.70
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 80,243,098.27 313,404,142.33 313,796,021.08 79,851,219.52
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2016 年半年度报告
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 624,796.41 46,760,225.28 47,216,979.01 168,042.68
2、失业保险费 113,293.09 2,662,098.97 2,691,590.74 83,801.32
合计 738,089.50 49,422,324.25 49,908,569.75 251,844.00
23、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 -5,839,017.84 -6,102,418.06
消费税 2,571,716.42 3,420,966.35
营业税 -27,162,174.81 -21,045,231.55
企业所得税 13,133,426.24 16,781,369.12
个人所得税 635,525.02 731,010.03
城市维护建设税 -343,301.49 -228,540.16
教育费附加（含地方） -181,320.42 -81,855.95
土地使用税 1,382,760.37 1,484,964.72
房产税 13,516,645.28 13,267,657.14
印花税 203,590.17 390,308.05
代扣代缴税金等 1,306,975.09 1,126,835.04
土地增值税 -51,310,499.08 -51,150,834.16
水利建设基金 143,349.40 141,610.02
价格调节基金 194,301.06 164,815.88
合计 -51,748,024.59 -41,099,343.53
24、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 3,149,735.08 2,302,209.69
短期借款应付利息 4,846,195.61 6,524,299.69
合计 7,995,930.69 8,826,509.38
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
25、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 46,533,426.91 15,329,431.57
合计 46,533,426.91 15,329,431.57
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
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2016 年半年度报告
超过一年未支付原
项 目 期末余额 年初余额
因
国有股股利 1,380,000.00 1,380,000.00 尚未领取
高密化纤厂 40,800.00 40,800.00 尚未领取
景芝酒厂 13,600.00 13,600.00 尚未领取
真空泵厂 13,600.00 13,600.00 尚未领取
曲阜酒厂 13,600.00 13,600.00 尚未领取
淄博毛毯厂 15,280.00 15,280.00 尚未领取
中国东方资产管理公司 1,031,971.57 1,031,971.57 尚未领取
国泰君安证券股份有限公
1,002,320.00 1,002,320.00 尚未领取
司
广东嘉兴彩印 11,220.80 11,220.80 尚未领取
天海贸易公司 60,139.20 60,139.20 尚未领取
山东世界贸易中心 11,746,900.00 11,746,900.00 尚未领取
合 计 15,329,431.57 15,329,431.57
26、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付工程款 278,332,571.39 279,891,166.33
应付费用 333,136,505.52 324,250,376.83
保证金 191,885,467.64 191,641,610.44
代收款 181,655,182.84 201,996,438.94
暂借款 400,137,038.40 339,797,278.49
合计 1,385,146,765.79 1,337,576,871.03
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
济南中银实业有限公司 2,600,000.00 按协议结算
山东齐鲁投资公司 1,745,864.00 按协议结算
合计 4,345,864.00 /
27、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 485,322,580.64 910,322,580.64
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2016 年半年度报告
合计 485,322,580.64 910,322,580.64
其他说明：
1 年内到期的长期借款分类如下
项 目 期末余额 年初余额
抵押借款 385,322,580.64 210,322,580.64
省级信贷调控资金借款 100,000,000.00 100,000,000.00
保证借款 600,000,000.00
合 计 485,322,580.64 910,322,580.64
28、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 655,806,451.64 720,967,741.96
省级信贷调控资金借款 50,000,000.00
合计 655,806,451.64 770,967,741.96
长期借款分类的说明：
1、抵押借款
本公司之子公司石家庄东方城市广场有限公司从兴业银行股份有限公司石家庄分行取得的
借款，已签订的借款合同编号为：兴银（石）贷字第 110112 号。抵押合同编号为兴银（石）抵字
第 110112-1 号。其中房屋建筑面积为 35,530.08 平方米，评估价值 36528.10 万元，建筑物所分
割占用土地面积 4,603.44 平方米，评估价值 3,992.56 万元。抵押贷款金额为 8,000 万元。从 2012
年 6 月份开始偿还贷款，每季度一次，每次支付 258.06 万元。截止 2016 年 6 月 30 日，公司已经
偿还 4387.10 万元，一年内需要偿还的 1,032.26 万元已划分至一年内到期的非流动负债，长期借
款中借款金额为 2580.64 万元。
2015 年 12 月本公司之子公司青岛银座投资开发有限公司与中国银行青岛李沧支行签订了《固
定资产借款合同》，合同编号 2015 年鲁中银李借字 5124 号，贷款合同金额：人民币 66000 万元。
该笔贷款于 2015 年 12 月 18 日及 2016 年 6 月 30 日分别放款 54000 万元、12000 万元，该笔贷款
对应的抵押物已完成抵押并取得他项权证。同时本公司对该贷款全额担保。截止 2016 年 06 月 30
日，公司已经偿还 500 万元，一年内需要偿还的 2500 万元已划分至一年内到期的非流动负债，长
期借款中借款金额为 63000 万元。
2014 年本公司之子公司青岛乾豪房地产开发有限公司与中国建设银行股份有限公司青岛福
州南路支行签订了《项目融资贷款合同》，合同编号：2014FNFK001,借款合同金额：人民币 3.5
亿元。并签订了《抵押合同》，合同编号：2014FNFK001-DB02，抵押青房地权市字第 201312214
号土地一宗，面积 15,312.9 平方米，评估价值 113,375.95 万元。同时山东银座商城股份有限公
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2016 年半年度报告
对该项贷款提供全额保证。截止 2016 年 06 月 30 日，该笔借款 35000 万元已划分至一年内到期的
非流动负债。
2、省级信贷调控资金借款：根据国家有关法律法规和《山东省扩大内需重点建设项目调控资
金管理暂行办法》，山东省国有资产投资控股有限公司借给山东省商业集团有限公司长期借款
62,000 万元，山东省商业集团有限公司作为平台公司，从银行融资后直接提供转贷给借款人，再
由借款人用于项目投资（鲁发改投资[2009]336 号文件、鲁金办[2009]14 号）。
本公司之孙公司山东银座置业有限公司于 2009 年 4 月 30 日从山东省商业集团有限公司一次
取得长期借款 26,000.00 万元，于 2014 年 10 月 28 日、2015 年 4 月 28 日、2015 年 10 月 28 日、
2016 年 4 月 28 日、2016 年 10 月 28 日、2017 年 4 月 28 日分六次还款，前两次每次还款 5,000
万元，后四次每次还款 4,000 万元。截止 2016 年 06 月 30 日，该笔贷款余额为 8,000 万元，已划
分至一年内到期的非流动负债。
本公司之子公司银座集团德州商城有限公司于 2009 年 4 月 30 日从山东省商业集团有限公司
一次取得长期借款 6,000 万元，于 2014 年 10 月 28 日、2015 年 4 月 28、 2015 年 10 月 28 日、
2016 年 4 月 28 日、2016 年 10 月 28 日、2017 年 4 月 28 日分六次还款，每次还款 1,000 万元。
截止 2016 年 06 月 30 日，该笔贷款余额为 2000 万元，已划分至一年内到期的非流动负债。
29、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利 17,085,005.53 19,530,919.71
三、其他长期福利
合计 17,085,005.53 19,530,919.71
(2) 设定受益计划变动情况
□适用 √不适用
30、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的 5,572,837.63 651,075.57 6,223,913.20
政府补助
与收益相关的 8,416,395.25 336,630.53 8,079,764.72
递延收益
合计 13,989,232.88 651,075.57 336,630.53 14,303,677.92 /
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2016 年半年度报告
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/
助金额 外收入金额 与收益相关
拆迁补偿 5,272,837.63 68,924.43 5,203,913.2 与资产相关
政府补助 300,000.00 960,000.00 240,000.00 1,020,000.00 与资产相关
合计 5,572,837.63 960,000.00 308,924.43 6,223,913.20 /
其他说明：
2010 年 5 月 14 日，银座集团临朐华兴商场有限公司（公司前身为临朐华兴商场有限公司）与临
朐县城市建设投资开发有限公司签订拆迁补偿协议，协议赔偿公司 7,821,974.00 元，公司支付土
地及房屋清理费用合计 1,553,459.79 元，补偿款剩余 6,268,541.21 元，作为递延收益在新购土
地及新建房屋使用年限内摊销。
31、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 520,066,589.00 520,066,589.00
数
32、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 907,451,453.25 907,451,453.25
价）
其他资本公积 58,031,239.58 58,031,239.58
合计 965,482,692.83 965,482,692.83
33、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 90,087,312.16 90,087,312.16
合计 90,087,312.16 90,087,312.16
34、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,412,150,035.96 1,377,095,984.21
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 1,412,150,035.96 1,377,095,984.21
加：本期归属于母公司所有者的净利 55,178,443.04 96,329,985.35
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 31,203,995.34 57,207,324.79
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,436,124,483.66 1,416,218,644.77
35、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,327,264,967.33 5,451,203,212.51 7,552,109,174.02 6,540,108,852.54
其他业务 389,462,771.25 8,544,897.16 414,860,715.74 289,226.56
合计 6,716,727,738.58 5,459,748,109.67 7,966,969,889.76 6,540,398,079.10
36、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 16,809,127.47 18,269,947.08
营业税 14,244,859.51 61,381,013.07
城市维护建设税 10,911,712.81 15,616,914.32
教育费附加 7,975,814.15 11,355,665.38
土地增值税 1,080,486.86 10,502,637.26
房产税 5,091,228.97 5,560,417.38
水利建设基金 1,493,646.79 2,182,403.07
价格调节基金 29,485.18 41,993.68
文化事业建设费 217,733.50 197,165.45
合计 57,854,095.24 125,108,156.69
37、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 287,732,633.13 318,705,169.75
能源费用 81,255,363.80 85,916,942.05
物业费用 40,279,749.45 41,072,123.09
广告宣传费 36,919,500.48 38,461,557.16
差旅费 8,586,636.92 9,516,527.29
93 / 120
2016 年半年度报告
保险费 1,268,928.46 1,943,559.66
折旧费 120,645,707.17 110,371,265.97
长期待摊费用摊销 43,008,619.42 44,792,202.48
设计印刷费 961,707.37 880,207.80
商品流转费 3,712,417.94 4,181,613.47
装修改造费 949,792.45 816,899.94
租赁费 145,518,638.16 154,786,223.26
低值易耗品摊销 3,261,305.30 4,468,450.27
其他销售费用 23,147,805.82 7,042,905.99
合计 797,248,805.87 822,955,648.18
38、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 3,834,318.18 5,302,019.72
费用性税金 28,505,750.57 24,609,702.14
开办费 14,069,133.73 15,660,625.54
差旅费 3,014,678.03 3,604,229.98
物管费 2,189,396.81 1,213,482.62
长期待摊费用摊销 963,340.62 963,340.62
折旧费 3,784,173.91 2,738,368.67
职工薪酬 73,378,937.13 72,465,888.03
中介机构费 5,344,398.54 4,845,446.87
无形资产摊销 23,835,543.62 22,595,727.48
业务招待费 4,128,586.43 5,579,583.62
会务费 65,546.00 134,871.00
其他 10,012,612.33 1,543,026.69
合计 173,126,415.90 161,256,312.98
39、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 122,946,482.51 98,173,889.08
利息收入 -7,314,322.84 -4,591,597.83
手续费等 20,313,182.00 19,495,863.37
合计 135,945,341.67 113,078,154.62
40、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -4,295,291.63 -4,965,666.54
合计 -4,295,291.63 -4,965,666.54
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2016 年半年度报告
41、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,181,960.38 -873,820.83
合计 -3,181,960.38 -873,820.83
42、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 400.00 36,401.24 400.00
其中：固定资产处置利得 400.00 36,401.24 400.00
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 2,836,696.67 143,363.56 2,836,696.67
其他 2,513,018.94 2,831,754.27 2,513,018.94
合计 5,350,115.61 3,011,519.07 5,350,115.61
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
财政扶持资金 2,527,772.24 50,000.00 与收益相关
递延收益摊销 308,924.43 93,363.56 与资产相关
合计 2,836,696.67 143,363.56 /
其他说明：
2010 年 5 月 14 日，银座集团临朐华兴商场有限公司（公司前身为临朐华兴商场有限公司）
与临朐县城市建设投资开发有限公司签订拆迁补偿协议，协议赔偿公司 7,821,974.00 元，公司支
付土地及房屋清理费用合计 1,553,459.79 元，补偿款剩余 6,268,541.21 元，作为递延收益在新
购土地及新建房屋使用年限内摊销。
43、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 92,908.98 990,950.82 92,908.98
其中：固定资产处置损失 92,908.98 518,818.13 92,908.98
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2016 年半年度报告
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 24,500.00
补偿款等其他支出 1,980,393.28 17,200,573.30 1,980,393.28
合计 2,073,302.26 18,216,024.12 2,073,302.26
44、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 54,611,581.95 83,225,745.20
递延所得税费用 7,630,719.13 18,941,394.17
合计 62,242,301.08 102,167,139.37
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 97,195,114.83
按法定/适用税率计算的所得税费用 24,298,778.71
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,779,626.89
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 33,163,895.48
所得税费用 62,242,301.08
45、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到的往来款 49,396,468.29 319,873.36
收到的政府补贴 2,836,696.67 50,000.00
收到的利息收入 7,314,322.84 4,591,597.83
收到的其他 2,513,018.94 2,831,754.27
合计 62,060,506.74 7,793,225.46
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的往来款 46,594,495.26
支付的管理费用、销售费用 380,339,528.53 386,662,057.48
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支付的手续费 20,313,182.00 19,495,863.37
支付的补偿支出等其他 1,980,393.28 12,785,412.90
合计 402,633,103.81 465,537,829.01
46、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 34,952,813.75 90,893,739.48
加：资产减值准备 -4,295,291.63 -4,965,666.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 143,730,153.08 130,927,857.40
无形资产摊销 30,903,682.49 30,045,967.61
长期待摊费用摊销 43,971,960.04 45,755,543.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 92,508.98 954,549.58
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 122,946,482.51 98,173,889.08
投资损失（收益以“－”号填列） 3,181,960.38 873,820.83
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,630,719.13 18,941,394.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 36,566.80
存货的减少（增加以“－”号填列） -60,572,551.56 632,157,967.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 18,317,260.45 27,349,029.95
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -305,461,622.52 -1,123,285,536.06
其他
经营活动产生的现金流量净额 20,173,203.64 -52,177,444.05
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,111,992,976.78 1,425,029,860.75
减：现金的期初余额 914,837,782.43 1,652,289,425.23
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 197,155,194.35 -227,259,564.48
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,111,992,976.78 914,837,782.43
其中：库存现金 22,856,673.72 26,878,507.24
可随时用于支付的银行存款 1,089,136,303.06 887,959,275.19
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,111,992,976.78 914,837,782.43
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
47、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 51,582,909.90 保证金
固定资产 1,866,106,718.57 抵押
无形资产 161,460,783.29 抵押
合计 2,079,150,411.76 /
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2016 年半年度报告
八、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
泰安银座商 山东泰安 泰安市东岳 零售行业 100.00 投资设立
城有限公司 大街 81 号
东营银座商 山东东营 东营市东营 零售行业 100.00 同一控制下的
城有限公司 区济南路 296 企业合并
号
临沂银座商 山东临沂 临沂市兰山 零售行业 99.55 0.45 投资设立
城有限公司 区红旗路 11
号
青州银座商 山东潍坊 青州市尧王 零售行业 97.22 2.78 投资设立
城有限公司 山东路 88 号
山东银座商 山东济南 济南市历下 零售行业 85.00 15.00 投资设立
贸有限公司 区泺源大街
22 号
济南银座物 山东济南 市中区机一 服务行业 90.00 10.00 投资设立
业服务有限 西路 7 号
公司
新泰银座商 山东泰安 新泰市新华 零售行业 10.00 90.00 投资设立
城有限公司 街9号
滨州银座商 山东滨州 滨州市黄河 零售行业 100.00 同一控制下的
城有限公司 四路 539 号 企业合并
青岛乾豪房 山东青岛 青岛市市南 房地产、零售 54.00 非同一控制下
地产开发有 区东海中路 6 业 的企业合并
限公司 号
银座集团德 山东德州 德州市解放 房地产、零售 90.00 10.00 非同一控制下
州商城有限 北路 76 号 业 的企业合并
公司
山东银座购 山东济南 济南市历下 零售业 100.00 投资设立
物中心有限 区泺源大街
公司 22 号
山东银座置 山东济南 济南市槐荫 房地产业、零 100.00 投资设立
业有限公司 区经七纬十 售业
二路 376 号
威海宏图贸 山东威海 威海市解放 零售行业 99.00 1.00 非同一控制下
易有限公司 路1号 的企业合并
石家庄东方 河北石家庄 石家庄市中 零售行业 55.14 非同一控制下
城市广场有 山西路 83 号 的企业合并
限公司
银隆商业管 上海 上海市静安 服务行业 70.00 投资设立
理咨询（上 区南京西路
海）有限公 1717 号 46 楼
司 4A 室
淄博银座商 山东淄博 淄博市张店 零售行业 100.00 同一控制下的
城有限责任 区柳泉路 128 企业合并
公司 号
青岛银座投 山东青岛 青岛市李沧 房地产、服务 100.00 投资设立
资开发有限 区京口路 15 行业
公司 号
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2016 年半年度报告
保定银座商 河北保定 保定市裕华 零售行业 100.00 投资设立
城有限公司 西路 577 号
张家口银座 河北张家口 张家口市桥 零售行业 100.00 投资设立
商城有限公 东区胜利北
司 路 169 号
银座集团临 山东潍坊 临朐县城山 零售行业 70.00 非同一控制下
朐华兴商场 旺路 44 号 的企业合并
有限公司
山东银座绿 山东临沂 临沂市费县 零售行业 100.00 投资设立
色食品开发 上冶镇日东
有限公司 高速费县出
口南 100 米蒙
台路西侧
银座集团济 山东济南 山东省济南 零售行业 100.00 投资设立
南长清购物 市长清区大
广场有限公 学路 2166 号
司
北京银座和 北京市 北京市丰台 零售、房地产 100.00 投资设立
谐商业管理 区万丰路 68 开发
有限公司 号院
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
（1）本公司直接持有临沂银座商城有限公司 99.55%的股权，本公司之全资子公司
东营银座购物广场有限公司持有临沂银座商城有限公司 0.45%的股权，本公司直接及
间接持有临沂银座商城有限公司 100.00%股权。
（2）本公司直接持有青州银座商城有限公司 97.22%的股权，本公司之全资子公司
东营银座购物广场有限公司持有青州银座商城有限公司 2.78%的股权，本公司直接及
间接持有青州银座商城有限公司 100.00%股权。
（3）本公司直接持有山东银座商贸有限公司 85.00%的股权，本公司之全资子公
司泰安银座商城有限公司持有山东银座商贸有限公司 15.00%的股权，本公司直接及间
接持有山东银座商贸有限公司 100.00%股权。
（4）本公司直接持有济南银座物业服务有限公司 90.00%的股权，山东银座商贸有
限公司持有济南银座物业服务有限公司 10.00%的股权，本公司直接及间接持有济南
银座物业服务有限公司 100.00%股权。
（5）本公司直接持有新泰银座商城有限公司 10.00%的股权，泰安银座商城有限公
司持有新泰银座商城有限公司 90.00%的股权，本公司直接及间接持有新泰银座商城
有限公司 100.00%股权。
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2016 年半年度报告
（6）本公司直接持有银座集团德州商城有限公司 90.00%的股权，本公司之全资
子公司山东银座购物中心有限公司持有银座集团德州商城有限公司 10.00%的股权，本
公司直接及间接持有银座集团德州商城有限公司 100.00%股权。
（7）本公司直接持有威海宏图贸易有限公司 99.00 %的股权，本公司全资子公司
之子公司山东银座置业有限公司持有威海宏图贸易有限公司 1.00%的股权，本公司直
接及间接持有威海宏图贸易有限公司 100.00%股权。
（8）本公司全资子公司山东银座购物中心有限公司持有北京银座和谐商业管理有
限公司 100.00%的股权，本公司直接及间接持有北京银座和谐商业管理有限公司
100.00%股权。
其他说明：2016 年 4 月 21 日本公司全资子公司山东银座购物中心有限公司成立
了北京银座和谐商业管理有限公司，注册资本 2000 万元，公司工商注册手续已完成，
出资未到位。
本公司无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的情况。
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东 本期向少数股
本期归属于少数股 期末少数股东权益
子公司名称 持股 东宣告分派的
东的损益 余额
比例 股利
石家庄东方城市广场有限公司 44.86% -3,750,907.78 202,104,546.50
青岛乾豪房地产开发有限公司 46.00% -17,165,455.20 72,114,197.19
银座集团临朐华兴商场有限公司 30.00% 748,367.28 16,021,299.40
银隆商业管理咨询（上海）有限公司 30.00% -57,633.59 -4,429,154.96
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2016 年半年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
子公 期末余额 期初余额
司名
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
石 51,807,707.07 574,804,350.06 626,612,057.13 160,141,123.05 30,698,410.04 190,839,533.09 61,363,618.63 595,442,594.40 656,806,213.03 181,704,583.28 30,967,7 212,672,
家庄 41.96 325.24
东方
城市
广场
有限
公司
青 860,398,655.3 1,184,175,164.87 2,044,573,820.26 1,887,803,826.38 1,887,803,826.38 750,388,560.92 1,041,857,667.55 1,792,246,228.47 1,448,160,027.63 150,000, 1,598,16
岛乾 9 000.00 0,027.63
豪房
地产
开发
有限
公司
银 66,981,614.83 56,281,169.88 123,262,784.71 64,654,540.17 5,203,913.20 69,858,453.37 80,833,444.69 54,057,364.18 134,890,808.87 79,278,513.22 5,272,83 84,551,3
座集 7.63 50.85
团临
朐华
兴商
场有
限公
司
银隆 536,944.69 790,490.35 1,327,435.04 16,091,284.92 16,091,284.92 595,843.53 908,467.67 1,504,311.20 16,076,049.12 16,076,0
商业 49.12
管理
咨询
（上
海）
有限
公司
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本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
石家庄东方城市广场有 178,402,287.00 -8,361,363.75 -8,361,363.75 -1,655,649.61 237,728,202.61 -2,270,756.92 -2,270,756.92 -8,180,200.42
限公司
青岛乾豪房地产开发有 48,536,406.86 -37,316,206.96 -37,316,206.96 23,812,492.28 -9,255,314.87 -9,255,314.87 -39,542,561.94
限公司
银座集团临朐华兴商场 132,129,974.57 2,494,557.60 2,494,557.60 -3,131,764.27 133,285,481.07 2,248,804.89 2,248,804.89 7,142,320.81
有限公司
银隆商业管理咨询（上海） -192,111.96 -192,111.96 -56,891.34 -2,782,603.17 -2,782,603.17 -494,923.63
有限公司
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2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
对合营企业
合营企业或 持股比例(%)
或联营企业
联营企业名 主要经营地 注册地 业务性质
投资的会计
称 直接 间接
处理方法
银座云生活 山东济南 山东省济南 技术开发 30.00 权益法
电子商务有 市高新区新
限公司 泺大街 888 号
(2). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
流动资产 90,855,077.72 94,618,005.33
非流动资产 18,257,513.49 17,007,306.16
资产合计 109,112,591.21 111,625,311.49
流动负债 7,062,171.17 -1,031,412.19
非流动负债 33,500,000.00 33,000,000.00
负债合计 40,562,171.17 31,968,587.81
少数股东权益
归属于母公司股东权益 68,550,420.04 79,656,723.68
按持股比例计算的净资产份额 20,565,126.01 23,897,017.11
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 20,565,126.01 23,897,017.10
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 14,208,661.69
净利润 -10,606,534.59 2,912,736.09
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -10,606,534.59 2,912,736.09
本年度收到的来自联营企业的股利
九、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
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本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见
本附注五。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进
行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1）、市场风险
（1） 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
截至期末，本集团无外汇业务，因此不存在汇率风险。
（2） 利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，
固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利
率及浮动利率合同的相对比例。于 2015 年 6 月 30 日，本公司的带息债务主要分别为人民币计价
的固定利率和浮动利率借款合同，金额合计为 4,740,129,032.28 元（2015 年 12 月 31 日：
4,335,290,322.60 元）。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固
定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
在现有经济环境下，银行借款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成较大的利
率风险。同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需求，通过做好资金预算，
根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。
2）、信用风险
于 2016 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方
未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账
面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而
改变。
为降低信用风险，本公司领导对信用管理给予了足够重视，成立专门部门确定信用额度、进
行信用审批，做到岗位分离、各司其职，对于重点业务进行逐级审批或会审，同时接受内部和外
部的各项监督和检查，落实事后的跟踪监督工作，建立健全信用防范机制，以确保金融资产的安
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全。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项金融资产的回收情况，以确保就无法回收的
款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，且分散于多家银行，故流动资金的信用风险
较低。
3）、流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确
保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。
本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动
性风险。
本公司将银行借款作为主要资金来源。于 2016 年 6 月 30 日，本公司尚未使用的银行借款额
度为 19.50 亿元，其中本公司尚未使用的短期银行借款额度为人民币 19.50 亿元。
十、公允价值的披露
□适用 √不适用
十一、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司对本 母公司对本企
母公司
注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 业的表决权比
名称
比例(%) 例(%)
济南市 国内商业及工业生产资料（不含国家 1,220,000,000 24.49 37.96
山师东 法律、法规规定的专营专控商品）；
山东省
路4号 房地产开发；许可范围内的设备安装
商业集
工程施工及建筑设计（以上经营仅限
团有限
分支机构）；商业人才培训及技术咨
公司
询；许可范围内的商品进出口业务；
中外合资、合作生产经营
本企业最终控制方是山东省商业集团有限公司
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
“八、1、在子公司的权益”
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
八、3 在合营企业或联营企业中的权益
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
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2016 年半年度报告
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
银座云生活电子商务有限公司 联营企业
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
山东世界贸易中心 其他
山东银座配送有限公司 其他
山东银座商城股份有限公司 母公司的控股子公司
山东银座服饰有限公司 其他
山东省银座实业有限公司 母公司的控股子公司
山东银座地产有限公司 其他
山东银福珠宝金行有限公司 其他
泰安锦玉斋食品有限公司 其他
泰安银座房地产开发有限公司 其他
山东银座电器有限责任公司 其他
山东银座乐居生活用品有限公司 其他
临沂居易置业有限公司 其他
济南银座佳悦酒店有限公司 其他
山东鲁商物流科技有限公司 其他
山东福瑞达医药集团公司 母公司的全资子公司
鲁商传媒集团（山东）文化产业有限公司 母公司的控股子公司
山东省商业集团财务有限公司 母公司的全资子公司
鲁商物产有限公司 母公司的控股子公司
山东鲁商物业服务有限公司 其他
山东银座信息科技有限公司 其他
山东润色文化传媒有限公司 其他
山东银座健身发展有限公司 其他
山东省空调工程总公司 母公司的全资子公司
山东鲁商鑫宏建电力设备有限公司 其他
易通支付有限公司 其他
山东省鲁商置业有限公司 其他
济南万基置业有限公司 其他
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东银座配送有限公司 采购商品 885,359,911.90 835,257,120.09
山东银座商城股份有限公司 采购商品 97,637,756.02 75,141,253.87
山东银福珠宝金行有限公司 采购商品 55,897,469.74
山东银座电器有限责任公司 采购商品 228,554,543.60 228,765,837.17
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2016 年半年度报告
鲁商物产有限公司 采购建筑材料 1,770,877.76 335,960.30
山东银座乐居生活用品有限公司 采购家居用品 2,126,039.32 2,700,495.09
山东福瑞达医药集团公司 采购化妆品 2,036,343.12 1,918,633.68
山东银座信息科技有限公司 采购商品 18,625.21 1,100,897.48
山东鲁商物流科技有限公司 采购商品 296,788.00
山东省银座实业有限公司 采购工程物资 730,600.00 1,886,691.78
山东鲁商鑫宏建电力设备有限公司 采购工程物资 629,856.52 170,143.48
山东省空调工程总公司 采购空调设备 7,206,868.36 2,601,727.55
济南鲁商特种门业有限公司 工程物资 132,967.25
山东省商业集团财务公司 金融服务利息收入 3,210,427.24 3,738,421.12
山东省商业集团财务公司 金融服务利息支出 21,970,180.52 20,783,777.79
山东省商业集团财务公司 金融服务费 1,104,500.00
易通支付有限公司 手续费 5,822,993.83 4,847,977.04
银座云生活电子商务公司 手续费 84,354.86
山东鲁商物业服务有限公司 接受物业服务 581,238.70 1,120,576.17
济南万基置业有限公司 接受物业服务 1,905,483.66
山东润色文化传媒有限公司 接受广告宣传业务 710,997.75 215,990.00
鲁商传媒集团（山东）文化产业有限 接受广告宣传业务 157,934.80
公司
合计 1,261,594,565.62 1,236,937,695.15
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
经公司第十一届董事会第二次会议及 2015 年年度股东大会通过，公司与山东省商业集团财务
有限公司续签了《金融服务协议》，继续由其为公司提供多种金融服务。2016 年 6 月 30 日公司
在山东省商业集团财务有限公司的银行存款余额为 716,637,435.53 元，借款余额为 930,000,000
元。
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
√适用 □不适用
关联托管/承包情况说明
经公司第十届董事会 2015 年第十次临时会议、2015 年第一次临时股东大会审议通过了《关
于就委托经营管理事项签订协议的关联交易的议案》，将原第九届董事会 2012 年第五次临时会议、
2012 年第三次临时股东大会审议通过的公司与山东银座商城股份有限公司签订的《委托经营管理
协议》有效期延长至 2018 年 12 月 31 日，除协议另有约定外，托管协议其他条款不变。截止 2016
年 6 月 30 日，公司受托管理的零售门店达 45 家，2016 年上半年收取托管费 3557.55 万元。
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
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2016 年半年度报告
本公司作为出租方：
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
济南银座佳悦酒店有限公司 房屋 6,150,793.62 5,750,000.00
山东银座健身发展有限公司 房屋 479,439.00 479,439.00
合计 6,630,232.62 6,229,439.00
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
莱芜银座置业有限公司 房屋 6,937,210.74 6,937,210.74
泰安银座房地产开发有限公司 房屋 8,252,750.00 8,252,750.00
济南万基置业有限公司 房屋 5,733,900.50
山东省鲁商置业有限公司 房屋 801,348.88
合计 21,725,210.12 15,189,960.74
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：元 币种：人民币
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
泰安银座商城有限公司 50,000,000.00 2015 年 10 月 30 日 2016 年 4 月 29 日 是
滨州银座商城有限公司 50,000,000.00 2016 年 2 月 6 日 2016 年 8 月 5 日 否
泰安银座商城有限公司 36,000,000.00 2016 年 3 月 10 日 2017 年 3 月 9 日 否
泰安银座商城有限公司 20,000,000.00 2016 年 4 月 15 日 2017 年 4 月 14 日 否
泰安银座商城有限公司 50,000,000.00 2016 年 5 月 17 日 2017 年 1 月 28 日 否
青岛银座投资开发有限公司 540,000,000.00 2015 年 12 月 18 日 2027 年 12 月 17 日 否
青岛银座投资开发有限公司 120,000,000.00 2016 年 6 月 30 日 2027 年 12 月 17 日 否
本公司作为被担保方
单位:元 币种:人民币
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
山东省商业集团有限公司 100,000,000.00 2015 年 1 月 9 日 2016 年 1 月 8 日 是
山东省商业集团有限公司 120,000,000.00 2015 年 1 月 14 日 2016 年 1 月 13 日 是
山东省商业集团有限公司 600,000,000.00 2014 年 3 月 18 日 2016 年 3 月 17 日 是
山东省商业集团有限公司 180,000,000.00 2015 年 2 月 10 日 2016 年 2 月 9 日 是
山东省商业集团有限公司 50,000,000.00 2015 年 3 月 11 日 2016 年 2 月 26 日 是
山东省商业集团有限公司 50,000,000.00 2015 年 3 月 11 日 2016 年 2 月 26 日 是
山东省商业集团有限公司 80,000,000.00 2015 年 4 月 16 日 2016 年 4 月 15 日 是
山东省商业集团有限公司 100,000,000.00 2015 年 5 月 12 日 2016 年 5 月 11 日 是
山东省商业集团有限公司 50,000,000.00 2015 年 6 月 30 日 2016 年 6 月 29 日 是
山东省商业集团有限公司 50,000,000.00 2015 年 7 月 1 日 2016 年 6 月 30 日 是
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2016 年半年度报告
山东银座商城股份有限公司 100,000,000.00 2015 年 5 月 8 日 2016 年 5 月 7 日 是
山东银座商城股份有限公司 100,000,000.00 2015 年 5 月 15 日 2016 年 5 月 13 日 是
山东银座商城股份有限公司 100,000,000.00 2015 年 7 月 2 日 2016 年 5 月 13 日 是
山东省商业集团有限公司 130,000,000.00 2015 年 7 月 20 日 2016 年 7 月 15 日 否
山东省商业集团有限公司 14,000,000.00 2015 年 7 月 22 日 2016 年 7 月 21 日 否
山东省商业集团有限公司 150,000,000.00 2015 年 8 月 20 日 2016 年 8 月 19 日 否
山东省商业集团有限公司 120,000,000.00 2015 年 9 月 18 日 2016 年 9 月 17 日 否
山东省商业集团有限公司 32,000,000.00 2015 年 11 月 6 日 2016 年 11 月 4 日 否
山东省商业集团有限公司 100,000,000.00 2015 年 12 月 1 日 2016 年 12 月 1 日 否
山东银座商城股份有限公司 350,000,000.00 2014 年 12 月 9 日 2016 年 12 月 8 日 否
山东省商业集团有限公司 200,000,000.00 2015 年 6 月 30 日 2016 年 6 月 29 日 否
山东省商业集团有限公司 80,000,000.00 2016 年 3 月 7 日 2016 年 9 月 7 日 否
山东省商业集团有限公司 64,000,000.00 2016 年 6 月 29 日 2016 年 9 月 28 日 否
山东省商业集团有限公司 100,000,000.00 2016 年 1 月 5 日 2017 年 1 月 5 日 否
山东省商业集团有限公司 80,000,000.00 2016 年 1 月 7 日 2017 年 1 月 6 日 否
山东省商业集团有限公司 70,000,000.00 2016 年 2 月 29 日 2017 年 2 月 1 日 否
山东省商业集团有限公司 100,000,000.00 2016 年 3 月 1 日 2017 年 2 月 14 日 否
山东省商业集团有限公司 100,000,000.00 2016 年 3 月 10 日 2017 年 3 月 9 日 否
山东省商业集团有限公司 200,000,000.00 2016 年 3 月 30 日 2017 年 3 月 29 日 否
山东省商业集团财务公司 200,000,000.00 2016 年 3 月 10 日 2017 年 2 月 23 日 否
山东银座商城股份有限公司 100,000,000.00 2016 年 5 月 9 日 2017 年 5 月 8 日 否
(5). 其他关联交易
山东省商业集团有限公司作为平台公司，从银行融资后直接提供转贷给本公司之
孙公司山东银座置业有限公司 26,000 万元、本公司之子公司银座集团德州商城有限
公司 6,000 万元。2016 年 6 月 30 日，该项借款余额为 10000 万元。
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
山东银座信息 30,704.37 15,058.87
预付账款
科技有限公司
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
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2016 年半年度报告
应付账款 山东银座配送有限公司 166,421,313.22 253,209,002.84
应付账款 山东银座商城股份有限公司 14,641,211.24 25,947,523.44
应付账款 泰安锦玉斋食品有限公司 1,339.66 1,339.66
应付账款 山东银福珠宝金行有限公司 1,985.05 2,674.74
应付账款 山东银座电器有限责任公司 56,794,674.01 48,413,576.59
应付账款 山东福瑞达医药集团公司 1,142,692.31 1,328,617.86
应付账款 山东银座乐居生活用品有限公司. 502,181.38 699,963.25
应付账款 山东银座服饰有限公司 8,406.24 8,406.24
应付账款 鲁商物产有限公司金属材料分公司 208,170.54 208,170.54
应付账款 临沂居易置业有限公司 32,685.00 5,370.00
应付账款 山东省银座实业有限公司 1,044,960.07 1,502,007.39
应付账款 山东鲁商鑫宏建电力设备有限公司 1,314,812.71 2,199,884.45
应付账款 山东省空调工程总公司 22,724,606.05 25,163,120.11
应付账款 山东鲁商物流科技有限公司 20,403.60 20,403.60
合计 264,859,441.08 358,710,060.71
其他应付款 山东鲁商物流科技有限公司 53,683.10 77,330.60
其他应付款 山东银座服饰有限公司 123,318.42 123,318.42
其他应付款 山东银座商城股份有限公司 358,578,809.63 340,363,472.22
其他应付款 山东省商业集团有限公司 15,375,455.93
其他应付款 山东省银座实业有限公司 135,870.85 1,176,343.97
其他应付款 山东世界贸易中心 1,170,669.00 1,186,366.00
其他应付款 山东银福珠宝金行有限公司 5,600.00 15,600.00
其他应付款 山东银座配送有限公司 1,173,858.85 1,432,302.19
其他应付款 山东银座电器有限责任公司 511,339.27 396,555.08
其他应付款 泰安锦玉斋食品有限公司 21,950.99 26,050.99
其他应付款 临沂居易置业有限公司 26,182,772.84 149,990.64
其他应付款 鲁商传媒集团(山东)文化产业有限公司 35,879.50 45,879.50
其他应付款 山东省空调工程总公司 3,500,201.65 2,878,622.81
其他应付款 山东银座健身发展有限公司 72,028.61 113,778.46
其他应付款 山东润色文化传媒有限公司 319,442.72 503,108.28
其他应付款 山东银座乐居生活用品有限公司 15,000.00 22,500.00
其他应付款 山东福瑞达医药集团公司 400.00
其他应付款 山东鲁商物业服务有限公司 478,424.57 552,917.83
其他应付款 鲁商物产有限公司机电设备分公司 2,347,871.99 701,040.51
其他应付款 山东鲁商一卡通支付有限公司 619,513.25 436,781.95
其他应付款 易通支付有限公司 52,363.91 96,127.70
合计 410,774,055.08 350,298,487.15
应付股利 山东世界贸易中心 11,746,900.00 11,746,900.00
合计 11,746,900.00 11,746,900.00
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2016 年半年度报告
十二、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
□适用 √不适用
十三、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
十四、 其他重要事项
1、 其他
（1）截止本报告日，本公司的母公司山东省商业集团有限公司直接持有本公司股
份 127,338,353 股，总股本的 24.49%，间接持有本公司股份 70,100,628 股， 占总
股本的 13.47%，合计持有本公司股份 197,438,981 股，占公司总股本的 37.96%。
（2）截止 2016 年 6 月 30 日，本公司及所属子公司合计最低租赁付款额为
361,306.38 万元。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账 账面余额 坏账准备 账
种类 面 面
计提比 计提比
金额 比例(%) 金额 价 金额 比例(%) 金额 价
例(%) 例(%)
值 值
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险 201,535.76 100.00 201,535.76 100.00 0 201,535.76 100.00 201,535.76 100.00 0
特征组合计
提坏账准备
的应收账款
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2016 年半年度报告
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
合计 201,535.76 / 201,535.76 / 0 201,535.76 / 201,535.76 / 0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上 201,535.76 201,535.76 100.00
合计 201,535.76 201,535.76 100.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
与本公司关 占应收账款
单 位 名 称 金 额 坏账准备余额
系 比例（%）
第一名 非关联方 186,566.00 92.58 186,566.00
第二名 非关联方 4,639.99 2.3 4,639.99
第三名 非关联方 4,280.00 2.12 4,280.00
第四名 非关联方 3,482.27 1.73 3,482.27
第五名 非关联方 2,567.50 1.27 2,567.50
合 计 201,535.76 100 201,535.76
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2016 年半年度报告
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组 3,126,426,326.05 100 50,487,491.43 1.61 3,075,938,834.62 2,991,671,165.50 100 48,176,425.67 1.61 2,943,494,739.83
合计提坏账准备的
其他应收款
其中：(1)账龄分 34,180,672.28 1.09 19,565,034.89 57.24 14,615,637.39 33,559,826.23 1.12 18,595,312.28 55.41 14,964,513.95
析法组合
(2)关联方 3,092,245,653.77 98.91 30,922,456.54 1 3,061,323,197.23 2,958,111,339.27 98.88 29,581,113.39 1 2,928,530,225.88
组合
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 3,126,426,326.05 / 50,487,491.43 / 3,075,938,834.62 2,991,671,165.50 / 48,176,425.67 / 2,943,494,739.83
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2016 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 11,969,145.81 598,457.29 5%
1 年以内小计 11,969,145.81 598,457.29 5%
1至2年 1,033,093.01 103,309.30 10%
2至3年 3,547,932.63 1,241,776.42 35%
3至4年 14,944.91 5,977.96 40%
4至5年 210 168 80%
5 年以上 17,615,345.92 17,615,345.92 100%
合计 34,180,672.28 19,565,034.89 57%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,311,065.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 19,687,245.16 13,403,148.06
个人社保 464,867.07 149,074.47
备用金 38,823.29 563,501.21
内部往来 3,092,245,653.77 2,958,111,339.27
代垫款 13,989,736.36 19,444,102.49
合计 3,126,426,325.65 2,991,671,165.50
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
青岛银座投资开 内部往来 934,509,838.24 一年以内，1-2 29.89 9,345,098.38
发有限公司 年
115 / 120
2016 年半年度报告
青岛乾豪房地产 内部往来 577,991,940.66 一年以内，1-2 18.49 5,779,919.41
开发有限公司 年
德州银座商城有 内部往来 466,405,503.98 一年以内，1-2 14.92 4,664,055.04
限公司 年
威海宏图贸易有 内部往来 409,878,172.90 一年以内，1-2 13.11 4,098,781.73
限公司 年
山东银座购物中 内部往来 244,233,915.74 一年以内，1-2 7.81 2,442,339.16
心有限公司 年
合计 / 2,633,019,371.52 / 84.22 26,330,193.72
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司 2,639,051,918.63 17,500,000.00 2,621,551,918.63 2,639,051,918.63 17,500,000.00 2,621,551,918.63
投资
对联营、合 20,715,056.716 20,715,056.72 23,897,017.10 23,897,017.10
营企业投
资
合计 2,659,766,975.35 17,500,000.00 2,642,266,975.35 2,662,948,935.73 17,500,000.00 2,645,448,935.73
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本 本 本期
期 期 计提 减值准备期末
被投资单位 期初余额 期末余额
增 减 减值 余额
加 少 准备
泰安银座商城有限公司 49,842,531.91 49,842,531.91
山东银座商贸有限公司 850,000.00 850,000.00
济南银座物业服务有限公司 450,000.00 450,000.00
东营银座商城有限公司 65,973,943.99 65,973,943.99
临沂银座商城有限公司 220,245,000.00 220,245,000.00
青州银座商城有限公司 17,500,000.00 17,500,000.00 17,500,000.00
新泰银座商城有限公司 500,000.00 500,000.00
滨州银座商城有限公司 184,179,905.51 184,179,905.51
山东银座购物中心有限公司 700,305,426.80 700,305,426.80
银座集团德州商城有限公司 88,551,730.00 88,551,730.00
青岛乾豪房地产开发有限公司 177,756,967.36 177,756,967.36
威海宏图贸易有限公司 127,828,800.00 127,828,800.00
石家庄东方城市广场有限公司 536,493,600.00 536,493,600.00
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2016 年半年度报告
淄博银座商城有限责任公司 204,974,013.06 204,974,013.06
青岛银座投资开发有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
保定银座商城有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
张家口银座商城有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
银座集团临朐华兴商场有限公 33,600,000.00 33,600,000.00
司
山东银座绿色食品有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
银座集团济南长清购物广场有 5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
合计 2,639,051,918.63 2,639,051,918.63 17,500,000.00
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 减
值
其 宣告 计
准
追 减 其他 他 发放 提
投资 期初 期末 备
加 少 权益法下确认 综合 权 现金 减 其
单位 余额 余额 期
投 投 的投资损益 收益 益 股利 值 他
末
资 资 调整 变 或利 准
余
动 润 备
额
一、合营
企业
小计
二、联营
企业
银座云生 23,897,017.10 -3,181,960.38 20,715,056.72
活电子商
务有限公
司
小计 23,897,017.10 -3,181,960.38 20,715,056.72
合计 23,897,017.10 -3,181,960.38 20,715,056.72
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,198,666,059.28 1,894,374,431.08 2,314,914,957.92 1,987,181,999.39
其他业务 163,623,238.80 1,708,219.55 168,853,082.10
合计 2,362,289,298.08 1,896,082,650.63 2,483,768,040.02 1,987,181,999.39
5、 投资收益
√适用 □不适用
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2016 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 5,514,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -3,181,960.38 -873,820.83
合计 -3,181,960.38 4,640,179.17
十六、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -92,508.98
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 2,836,696.67
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 4,725,847.95
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 7,562,436.35
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 532,625.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -3,754,033.60
少数股东权益影响额 -66,110.33
合计 11,744,953.72
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
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2016 年半年度报告
归属于公司普通股股东的净 1.8299 0.1061 0.1061
利润
扣除非经常性损益后归属于 1.4404 0.0835 0.0835
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第十节 备查文件目录
载有法定代表人签名的半年度报告文本；
载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章
备查文件目录 的财务报告文本；
报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告
的原稿。
董事长：张文生
董事会批准报送日期：2016 年 8 月 25 日
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