渤海集团股份有限公司一九九八年年度报告摘要
一、 公司简介
(一) 公司法定中文名称:渤海集团股份有限公司
英文名称:BOHAI GROUP CO., LTD
缩写:B.H.GROUP
(二) 公司法定代表人:李甫田
(三) 公司董事局秘书:王锡忠
联系地址:山东省济南市泺源大街中段
电话:0531-6929228
传真:0531-6929218
(四) 公司注册地址:山东省济南市泺源大街中段
办公地址:山东省济南市泺源大街中段
邮政编码:250012
电子信箱:bohai @ sd.cei.gov.cn
(五) 公司年度报告备置地点:董事局办公室
(六) 公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:渤海集团
股票代码:600858
二、 会计数据和业务数据摘要
(一)本年度主要会计数据和业务数据摘要
项 目 金 额(元)
利润总额 -14,084,139.33
净利润 -13,790,471.61
主营业务利润 6,031,229.57
其他业务利润 2,564,870.55
投资收益 -2,085,508.10
补贴收入
营业外收支净额 -1,139,536.29
经营活动产生的现金流量净额 -2,814,588.14
现金及现金等价物净增加额 688,545.84
(二)公司近三年主要会计数据和财务指标
项 目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入(元) 22470620.43 14153434.31 17582059.67
净利润(元) -13790471.61 1281318.78 8762866.84
总资产(元) 238421328.24 256813347.98 261677720.03
股东权益(元) 176780340.78 192269666.47 190988347.69
每股收益(摊薄)(元) -0.1136 0.0106 0.1155
每股收益(加权)(元) -0.1136 0.0106
每股净资产(元) 1.4568 1.5845 2.5182
净资产收益率(摊薄)(%) -7.80 0.6664 4.5882
净资产收益率(加权)(%) -7.47 0.6686
调整后的每股净资产(元)1.3737 1.4377 2.2896
注:主要财务指标计算方法
每股收益=净利润÷年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益÷年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润÷年度末股东权益×100%
调整后的每股净资产=[年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用]÷年度末普通股股份总数
(三)报告期内股本权益变动情况及原因 单位:元
项目 股 本 资本公积 盈余公积
法定公益金 末分配利润 合 计
期 初 数 121346720.00 57978329.53 9436327.35
2458576.58 3508289.59 192269666.47
本期增加
本期减少 1698854.08
13790471.61 15489325.69
期 末 数 121346720.00 56279475.45 9436327.35
2458576.58 -10282182.02 176780340.78
注:1.资本公积变动系因公司1997年实施每10股送2股分配方案,本年度补交社会公众股的红股个人所得税;
2.末分配利润变动系因本年度出现亏损。
三、 股本变动及股东情况
(一) 股本变动情况表
期初数(股) 比例(%) 期末数(股) 比例(%)
尚未流通股份
国家拥有股份 17600000 14.5 17600000 14.5
境内法人持有股份 35793120 29.5 35793120 29.5
尚未流通股份合计 53393120 44 53393120 44
已流通股份
境内上市的人民币普通股 67953600 56 67953600 56
已流通股份合计 67953600 56 67953600 56
股份总数 121346720 100 121346720 100
(二) 股东情况介绍
1. 报告期末股东总数
报告期末,公司股东总数29632户。
2. 前10名股东持股情况
名次 股东名称 年末持股数(股) 占总股份比例(%)
1 济南市国资局 17,600,000 14.50
2 潍坊纯碱厂 11,126,720 9.17
3 济南长新石材有限公司 10,560,000 8.70
4 山东广告代理公司 9,160,800 7.55
5 周村仁达实业公司 1,408,000 1.16
6 国泰证券有限公司 880,000 0.73
7 山东景芝酒业股份公司 616,000 0.51
8 高密化纤总厂 616,000 0.51
9 傅万琴 602,290 0.50
10 山东东华实业总公司 580,800 0.48
注:(1)持有本公司5%以上(含5%)股份的股东年度内股份无增减变动,所持股份无质押或冻结情况发生。
(2)前10名股东之间无关联关系。
(3)代表国家持有股份的单位是济南市国资局。
3. 持股10%(含10%)以上的法人股东情况
本公司无持股10%以上的法人股东。
4. 报告期内控股股东的变更情况
报告期内未发生控股股东变更。
5. 现任董事、监事和高级管理人员持股情况
职 务 姓名 年初持股数(股) 年末持股数(股)
董事局主席 李甫田 17600 17600
董 事 王惠民 8800 8800
董 事 徐 兵 8800 8800
董 事 李 钢 8800 8800
董 事 董俊德 8800 8800
董 事 房建国 8800 8800
董 事 陈贵洁 8800 8800
董 事 臧元臻 1600 1600
董 事 李福仁 8800 8800
董 事 李桂荣 8800 8800
董 事 来安贵 0 0
董 事 任桂平 0 0
董 事 黄 毅 0 0
董 事 姜国铭 0 0
监事会主席 杨晓红 1760 1760
监 事 王继青 8800 8800
监 事 任继明 0 0
监 事 傅宝顺 1760 1760
监 事 张新生 0 0
副总经理 谷玉安 0 0
财务负责人 谢伟红 0 0
董事局秘书 王锡忠 0 0
总经理助理 公庆刚 8800 8800
总经理助理 赵林堂 0 0
注:年度内,现任董事、监事和高级管理人员的持股无增减变动。
四、股东大会简介
(一) 股东大会情况
1998年3月29日,公司董事局临时会议决定于1998年5月3日召
开第十三届股东大会,并于1998年3月31日以董事局公告形式在《上海证券报》刊登召开大会的通知。
第十三届股东大会于1998年5月3日上午在济南珍珠泉宾馆召开。出席大会股东39人,所持股份7006.894万股,占总股本的57.7%,符合《公司法》及本公司章程规定。大会由董事局召集,由董事局主席李甫田主
持。
大会采用记名投票方式,表决通过如下决议:
1. 批准1997年度董事局工作报告;
2. 批准1997年度监事会工作报告;
3. 批准1997年度财务决算报告和1998年度财务预算方案;
4. 通过1997年度利润分配方案:不向股东分配利润,也不以资本公积金转增股本;
5. 通过修改公司章程的议案,批准根据《上市公司章程指引》修改的《渤海集团股份有限公司章程》;
6. 通过续聘会计师事务所的议案,批准山东临沂会计师事务所为本公司1998年度财务审计机构(聘期一年);
7. 通过提名第五届董事局董事候选人的提案,选举李甫田、王惠民、徐兵、李钢、董俊德、房建国、陈贵洁、臧元臻、李福仁、李桂荣、来安贵、任桂平、黄毅、姜国铭为第五届董事局董事。其中,来安贵、任桂平、黄毅、姜国铭为新当选董事。
8. 通过提名第五届监事会监事的提案,选举王继青、任继明为监事,由职工代表担任监事的为杨晓红、傅宝顺、张新生,五人组成第五届监事会。其中,任继明、傅宝顺、张新生为新当选监事。
注:报告期内未召开临时股东大会。
(二) 董事、监事及变更情况
1.现任董事、监事基本情况
职 务 姓名 性别 年龄 任期(年) 年度报酬(元)
董事局主席 李甫田 男 58 3 94995
董 事 王惠民 男 67 3 不在本公司领取报酬
董 事 徐 兵 男 60 3 不在本公司领取报酬
董 事 李 钢 男 27 3 18382
董 事 董俊德 男 58 3 17862
董 事 房建国 男 45 3 16262
董 事 陈贵洁 女 41 3 10962
董 事 臧元臻 男 58 3 20287
董 事 李福仁 男 55 3 不在本公司领取报酬
董 事 李桂荣 男 57 3 不在本公司领取报酬
董 事 来安贵 男 33 3 不在本公司领取报酬
董 事 任桂平 女 45 3 不在本公司领取报酬
董 事 黄 毅 男 49 3 不在本公司领取报酬
董 事 姜国铭 男 51 3 不在本公司领取报酬
监事会主席 杨晓红 女 53 3 15580
监 事 王继青 男 65 3 不在本公司领取报酬
监 事 任继明 男 42 3 不在本公司领取报酬
监 事 傅宝顺 男 45 3 14552
监 事 张新生 男 44 3 8070
2.离任董事、监事情况
根据公司章程关于董事、监事任期三年的规定,到1998年4月底,1995年任期开始的第四届董事、监事已任期届满。根据公司法人股东单位意见,同时根据中国证监会颁发的《上市公司章程指引》关于“兼任经理、副经理或者其他高级管理人员职务的董事不得超过公司董事总数的二分之一”的规定,经董事局会议、监事会会议分别审议,决定公庆刚、傅宝顺、杨淑君不再担任董事,冯春林、乌维礼、倪浩嫣不再担任监事。
五、董事局报告
(一) 董事局工作报告
1. 报告期内董事局的会议情况及决议内容
1998年,董事局共召开会议五次。
(1) 四届四次董事局会议于1998年3月15日在公司会议室召开,
全体董事出席了会议并通过如下事项:
a.《1997年度总经理工作报告》;
b.《通过1997年度财务决算报告及财务预算方案》;
c.《1997年度利润分配预案》。
(2) 1998年3月29日,董事局在公司会议室召开临时会议,全体董事出席了会议并通过如下事项:
a. 修改公司章程;
b. 提名第五届董事局董事候选人;
c. 续聘山东临沂会计师事务所为财务审计机构;
d. 定于5月3日召开第十三届股东大会。
(3) 五届一次董事局会议于1998年5月3日在公司会议室召开,全体董事出席了会议并通过如下事项:
a. 会议选举李甫田为董事局主席,聘任李甫田为总经理;
b. 聘任李钢为常务副总经理;
c. 聘任董俊德、陈贵洁、房建国、谷玉安为副总经理;
d. 聘任谢伟红为财务负责人;
e. 聘任王锡忠为董事局秘书;
f. 聘任公庆刚、赵林堂、吕杰祥为总经理助理。
(4) 五届二次董事局会议于1998年8月1日在公司会议室召开,全体董事出席了会议并通过如下事项:
a.《1998年度中期报告》;
b.《1998年度中期利润不分配,也不以资本公积金转增股本》;
c.《调整产业结构,上马橡胶轮胎粉碎和橡胶粉末生产项目》。
(5) 五届三次董事局会议于1998年11月28日在公司会议室召开,全体董事出席了会议。
a. 会议通报了公司诉北京兴丰房地产经营开发公司北京西客站南广场综合楼联建合同纠纷一案审理情况,决定作为重大事件公告;
b. 会议通报了生产经营情况。
2.聘任或解聘公司经理、董事局秘书的情况报告期内,公司经理、董事局秘书未发生变更。
3.对会计师事务所出具的审计报告的说明山东临沂天成会计师事务所(原山东临沂会计师事务所)为公司1998年度财务报告出具了无保留意见的审计报告。
4.利润实现数出现差异的原因
1998年股东大会确定的利润指标为1290万元,实际实现利润为-1379万元。造成差异的原因,一是受限电制约,长清热电厂不能满负荷生产;二是康乐中心门前修高架路,经营环境受到严重影响,企业未得到任何经济补偿,收益大幅下降;三是转让土地与出售闲置房屋的相关手续尚未办妥,营业外收入未能进帐;四是解决兼并原济南火柴厂的历史遗留问题,处理坏呆帐。
(二) 本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
经山东临沂天成会计师事务所审计,公司1998年度实现净利润-13,790,471.61元,加年初未分配利润3,508,289.59元,实际可供分配利润为-10,282,182.02元。因公司1998年度可供分配利润为负数,董事局于1999年4月12日召开第五届第四次会议,拟定1998年度利润不分配,也不以资本公积金转增股本。此预案将提交第十四届股东大会审议。
(三) 报告期内分配和配股情况
报告期内,公司利润未分配,也未以资本公积金转增股本。
报告期内,公司未实施配股。
六、监事会报告
(一) 监事会会议及决议内容
1998年度,监事会召开会议两次。
1.1998年3月28日,召开监事会会议,监事会主席杨晓红、监事王继青、冯春林出席会议,监事乌维礼、倪浩嫣因事请假。会议议题一是审议1997年度监事会报告,二是审议推荐第五届监事会监事候选人。本次会议召开前,公司工会召集会议,推举杨晓红、傅宝顺、张新生为由职工代表出任的第五届监事会监事。本次会议提名王继青、任继明为第五届监事会监事候选人,提交第十三届股东大会选举。
2. 1998年5月3日,召开第五届监事会第一次会议,监事杨晓红、王继青、傅宝顺、任继明、张新生出席会议。会议选举杨晓红为监事会主席。
(二) 对审计报告的独立意见
对公司1998年度财务报告,山东临沂天成会计师事务所出具无保留意见的审计报告。
(三) 利润实现数出现差异的原因
1998年度,公司计划实现利润指标为1290万元,但实际出现亏损。
出现亏损的主要原因,一是由于济南修建顺河街高架公路,使地处高架路边的渤海康乐中心三个门前均受阻,经营严重受损,又未得到任何经济补偿;二是为确保两千余名离退休职工和下岗职工的生活,公司支付较高数额的费用,负担沉重。三是长清热电厂受限电的制约,不能满负荷生产;四是处理原济南火柴厂超过三年的应收款项。
七、业务报告摘要
(一) 经营情况
1.主营业务情况
本公司是一家综合经营的公司,主营业务不突出,经营业务的范围主要是热电供应、酒店、建材、广告、娱乐服务等。1998年,受行业不景气及企业规模较小、市场竞争力较弱等因素的影响,经营情况总体上很不理想,公司主营业务收入为22,470,620.43元,净利润为-13,790,471.61元。
2.财务状况及经营情况
(1) 总资产23,842.13万元,较年初25,681.33万元减少1,839.2万元,其主要原因:
① 本年度亏损1,379.05万元;
② 本年度公司用一幢楼房抵偿原济南火柴厂借款411万元。
(2) 长期负债2062.10万元,较年初2365.85万元减少303.75万元,其主要原因是本年度公司用一幢楼房抵偿原济南火柴厂借款。
(3) 股东权益17,678.03万元,较年初19,226.97万元减少1548.94万元,其主要原因是:
① 本年度亏损1379.05万元;
② 根据济南市地税局规定补交红股个人所得税169.89万元。
(4) 主营业务利润603.12万元,较去年490.94万元增加112.18万元,其主要原因是长清热电厂全年无故障安全生产,未出现1997年停产四个月的现象。
(5) 净利润-1379.05万元,较去年128.13万元减少1507.18万元,其主要原因:
① 长清热电厂受限电的制约,不能满负荷生产,造成本年度亏损291万元;
② 渤海大酒店、渤海康乐中心因受门前修建高架路的影响,主营业务收入大幅度减少,院内各租赁户欠交租金,造成本年度亏损194万元;
③ 本年度清理山东物美商场,清理损失170万元;
④ 本年度执行《股份有限公司会计制度》,提取长期投资减值准备以及存货跌价准备,影响损益126万元;
⑤ 清理原济南火柴厂的部分陈旧设备,清理损失61万元;
⑥ 处理了原济南火柴厂的超过三年的应收款项,清理损失368万
元。
3. 在经营中出现的问题与困难及解决方案
1998年经营的问题和困难,一是主营业务不突出,现有企业规模小、实力弱,缺乏骨干优势企业和拳头产品,抗击市场风浪的能力较弱;二是企业无贷款,资金紧张;三是人才不足,管理有待提高。解决问题的方案,一是完善现有经营项目,抓好现有企业的营销拓展,实现现有企业的减亏或扭亏;二是确立调整结构、突出主业的经营思路,决定投资高新技术,上马废旧轮胎加工项目,以期形成新的利润增长点;三是招聘人才,加强内部管理。
(二) 投资情况
1. 募集资金使用情况
公司在1994年上市当年进行过一次配股,募集资金2583.9万元,已全部按计划投入长清热电厂建设。此后,再无新的募集资金行为。
2. 投资情况
1998年度,公司无重大的对内对外投资行为。
(三) 新年度业务发展计划
由于1998年度出现首度亏损,形势严峻。但公司发展也面临许多机遇。1999年度,公司上下要坚持改革,坚定信心,卧薪尝胆,抓住机遇,再创辉煌。业务发展计划主要是:
1. 加快资产重组步伐。要坚持“高科技、高起点、大手笔、大发展”的战略方针,稳步、积极地推进资产重组。要通过资产重组,确立主营业务,盘活存量资产,实现经营目标和经济指标。
2. 上马新项目。要集中人力、集中资金,尽快上马橡胶地板项目。
要加快卡丁赛车场和大型文化商场建设速度,力争上半年投入运
营。
分解经济指标。企业内部实行承包、租赁、买断经营;副总经理走上生产经营第一线,分别负责一个或几个项目,自行管理,自负盈亏。
3. 转让土地,出售房产,增加营业外收益。
4. 减少行政管理人员25%,全面更新管理;招聘人才试行职工持股
制;
实行效益工资制,较大幅度提高一线创收人员工资待遇。
八、 重大事项
(一) 重大诉讼、仲裁事项
1.重大诉讼事项
1994年11月4日,本公司与北京兴丰房地产经营开发公司(以下简称“兴丰公司”)签订北京西客站南广场综合楼联建合同并经北京公证处公证,遂按合同规定向兴丰公司支付项目定金2000万元。但兴丰公司未及时取得土地使用权、未按期开工,而且在双方合同尚未变更、解除的情况下,在收取本公司定金四个月后,单方擅自将该项目转让给第三者,致使本公司蒙受重大损失。经多方协商未果,本公司委托北京炜衡律师事务所向法院起诉,北京市高级人民法院于1998年6月18日受理此案。1998年10月26日,北京市高级人民法院作出一审判决:兴丰公司于判决书生效之日起三十日内返还本公司二千万元并自1995年4月起按中国人民银行同期固定资产贷款利率支付利息,案件审理费由兴丰公司负担。兴丰公司对以上判决不服,于1998年11月3日向最高人民法院提起上诉。本公司按时呈送答辩状,请求维持原判。此事项分别于1998年8月4日和12月1日在《上海证券报》披露。
2.重大仲裁事项
报告期内,公司无重大仲裁事项。
(二) 公司收购及出售资产、吸收合并事项
报告期内,公司无收购及出售资产、吸收合并事项发生。
(三) 重大关联交易事项
报告期内,公司未发生重大关联交易。
(四) 逾期未收回的委托存款或委托贷款事项
报告期内,公司无逾期未收回的委托存款或委托贷款。
(五) 聘任会计师事务所情况
经1998年3月29日董事局临时会议提议,并经1998年5月3日第十三届股东大会审议批准,公司续聘山东临沂会计师事务所为1998年度财务审计机构,聘期一年。此事项分别于1998年3月31日和5月5日在《上海证券报》披露。
(六) 重大合同
报告期内,公司未签定重大合同。
(七) 公司更改名称或股票简称情况
报告期内,公司名称和股票简称未更改。
(八) 其它重大事项
1. 计算机2000年问题对公司生产经营无影响。
2. 经山东省外经贸委批准,本公司在中外合资山东晓宝轻质建材有限公司中所持股份由原50%变更为52%。此事项于1998年8月4日在《上海证券报》披露。
3.经济南市外经贸委批准,本公司与德国ASCON国际公司合资成立济南渤海卡丁赛车馆有限公司。此事项于1998年8月4日在《上海证券报》披露。截止1998年底,赛车馆工程三通一平已全部完成。
4.针对兼并济南火柴厂以来下岗职工数量多但又确无岗位安排的实际情况,公司根据国家、省、市关于“下岗职工基本生活费实行财政、社会、企业筹集,各承担三分之一的办法解决”和“由原无固定劳动期限转为再就业服务中心最长期限不超过三年,三年期满后,企业必须与其解除劳动关系”的政策规定,建立了再就业服务中心。经济南市人民政府批准,1998年12月30日,860名下岗职工正式转入再就业服务中心。此举将大大减轻公司的经济负担和人员负担。
九、 财务报告
(一) 审计报告
公司财务报告经山东临沂天成会计师事务所注册会计师邱伟、朱光华审计,出具了无保留意见的审计报告[(99)临会审二字第28号]。
(二) 会计报表(附后)
(三) 会计报表附注
1、公司简介
渤海集团股份有限公司创建于1984年11月1日,是新中国成立最早的股份制企业之一。1994年5月6日股票在上海证券交易所挂牌上市。注册资本12134.6万元,主要经营范围为热电供应、装饰装修、房地产开发、广告、娱乐服务等,是一家综合经营的上市公司。
2、重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1) 会计制度:本公司执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》。
(2) 会计年度:本公司采用公历年制,每年一月一日至十二月三十一日。
(3) 记帐本位币:本公司以人民币为记帐本位币。
(4) 记帐基础和计价原则:本公司会计核算采用权责发生制原则和借贷记帐法,以实际成本为计价原则。
(5) 合并会计报表的编制方法:本公司将拥有50%以上权益性资本的被投资企业会计报表纳入合并范围,合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据,按《合并会计报表暂行规定》合并各项目数额编制而成,母公司和子公司采用的主要会计政策一致。母公司与子公司之间、子公司相互之间的债权与债务项目均在会计报表合并时予以抵销。
(6) 现金等价物的确定标准
本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
(7) 坏帐的核算方法
坏帐确认标准:①因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍然不能收回的应收帐款。
②因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确定不能收回的应收帐款。采用“坏帐备抵法”,按年末应收帐款余额的0.3%-0.5%计提坏帐准备金。
(8) 存货核算方法
存货分类为原材料及主要材料、库存商品、产成品、自制半成品、包装物、低值易耗品。存货的取得与发出以所有权的转移为标准确认。原材料按计划成本核算并按期结转成本差异;库存商品按实际成本计价;发出商品按加权平均法核算;低值易耗品及包装物采用五五摊销法。
(9) 长期投资核算方法
① 长期债权投资核算方法
以实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费以及自发行日到债券购买日的应计利息后的余额记帐。债券溢价或折价于债券存续期内采用直线法摊销。
② 长期股权投资
按投资时实际支付的价款或确定的价值入帐。对外投资额占被投资企业有投票表决权资本总额20%以下或对外投资额虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上但不具有重大影响的采用成本法核算;对外投资额占被投资企业有投票表决权资本总额20%以上或虽不足20%但有重大影响的采用权益法核算;对外投资额占被投资企业有投票表决权资本总额50%以上的采用权益法核算并合并被投资企业的会计报表。
年度终了,根据被投资单位的经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额提取长期投资减值准
备。
(10) 固定资产计价和折旧方法
① 固定资产标准为:生产经营用物资使用年限在1年以上的为固定资产;非生产经营用物资单位价值在2000元以上且使用年限在1年以上的为固定资产。
② 固定资产分类为:房屋建筑物、机器设备和其他。
③ 固定资产的计价为:按取得时的实际成本计价。
④ 折旧方法:采用直线折旧法。
⑤ 预计使用年限:房屋建筑物20-40年,机器设备8-15年,其他5-10年。
⑥ 残值率:预计残值率为5%。
(11) 在建工程的核算方法
本公司在建工程是指固定资产新建、改扩建、大修理工程等所发生的各项实际支出,包括工程用设备、材料等专用物资、预付的工程款、未完的工程支出等。在建工程完工并经有关部门验收财产交付使用并办理竣工结算时转入固定资产;虽已交付使用,但尚未办理竣工结算的工程,自交付使用日起,按工程预算造价或工程成本等资料,估价转入固定资产,待竣工决算办理完毕后按决算数调整原估价和已计提的折旧。
(12) 无形资产计价及摊销方法
① 计价:无形资产按实际成本计价。
② 摊销:采用平均年限法摊销。土地使用权按50-70年摊销;专有技术按10年摊销。
(13) 开办费摊销方法
按实际支出入帐,并自开始生产经营当月起分5年平均摊销。
(14) 长期待摊费用摊销方法
按实际支出计价,在受益期内平均摊销。
(15) 收入确认原则
① 销售商品的收入
以将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的依据,并且与销售该商品有关成本能够可靠的计量时,确认为商品销售收入实现。
② 提供劳务
劳务已经提供,价款已经收到或取得了收款的依据时,确认劳务收入的实现。
(16) 所得税会计处理方法
本公司所得税会计处理方法采用应付税款法。
(17) 合并会计报表的范围
公司本期合并会计报表的范围与上年度相比发生了变化。因公司所持山东晓宝轻质建材有限公司股份由原50%增加到52%,且对其财务和经营政策有实际控制权,故本年度将其纳入合并报表范围。另外,本公司九八年度对已停业的山东物美商场进行彻底的清理,故将其自合并报表中剔除。
3、税项
(1) 公司所得税:根据济南市财政局批复,本公司所得税实行先按33%交纳,再由同级财政部门返还18%的政策,实际税负为15%。
(2) 流转税
① 增值税:售电为17%,售汽为13%。
② 营业税:酒店业、租赁业为5%;娱乐业为10%;文化体育业为3%。
③ 城市建设维护税:以应纳增值税、营业税的7%计算交纳。
④ 教育费附加:以应纳增值税、营业税的3%计算交纳。
⑤ 其他税项按国家规定计算交纳。
4、 公司所控制的子公司情况
(1) 纳入合并范围的子公司
公司名称 注册资本(元) 生产经营范围 投资比例
山东渤海大酒店 2800000 餐饮、住宿 100%
山东渤海广告礼品公司 1500000 广告、礼品 100%
山东广告代理公司 2010000 广告策划 100%
济南渤海康乐中心 4200000 文化娱乐、体育 100%
山东渤海长清热电厂 20000000 供热、发电 85%
山东晓宝轻质建材有限公司 3997000 轻质建材 52%
(2) 未纳入合并范围的子公司
公司名称 注册资本(元) 生产经营范围 投资比例
美国资源公司 4155900 国际、国内贸易 100%
(500000美元)
未合并原因:被投资单位设在美国,未正常运营。
5、 主要项目注释
(1) 货币资金 单位:元
项目 期初数 期末数
现金 102,370.25 219,897.83
银行存款 1,365,021.11 1,936,039.37
合计 1,467,391.36 2,155,937.20
(2) 应收帐款3,831,477.27元 单位:元
帐龄 年初金额 年初比例(%) 年末金额 年末比例(%)
1年以内 805,402.82 14.89 2,415,599.74 63.05
1-2年 1,493,217.05 27.59 531,852.06 13.88
2-3年 410,979.70 7.60 822,062.36 21.46
3年以上 2,701,046.42 49.92 61,963.11 1.61
合计 5,410,645.99 100 3,831,477.27 100
无持本公司5%以上股份的股东欠款。
(3)其他应收款20,297,932.86元 单位:元
帐龄 年初金额 年初比例(%) 年末金额 年末比例(%)
1年以内 3,624,368.51 14.41 533,070.43 2.63
1-2年 6,890,728.23 27.40 3,797,344.99 18.71
2-3年 2,609,980.26 10.38 7,254,970.12 35.74
3年以上 12,027,826.39 47.81 8,712,547.32 42.92
合计 25,152,903.39 100 20,297,932.86 100
无持本公司5%以上股份的股东欠款。
(4)预付帐款1998年12月31日余额为1,029,316.05元,较年初数增加859,349.65元,系山东晓宝轻质建材有限公司预付绍兴精工机械厂设备款,设备发票未到所致。
(5)存货及存货跌价准备
截止1998年12月31日存货余额为4,730,970.39元,存货跌价准备为205,887.06元,具体项目如下: 单位:元
项目 年初数 年末数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 2246172.81 2913998.11 119554.38
产成品(或库存商品) 1839626.61 1506847.74 73742.51
低值易耗品 249677.06 310124.54 12590.17
合计 4335476.48 4730970.39 205887.06
公司年末提取的存货跌价准备,是根据年末存货余额的5%提取的。
(6)待摊费用 单位:元
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
上证报公告费 100000.00 48333.33 51666.67
国有红股占用费 98333.34 98333.34 0
商务会费 241240.06 241240.06 0
财产保险费 233114.78 107000.00 189647.29 150467.49
其他 631663.67 151560.30 697513.23 85710.74
合计 1204351.85 358560.30 1275067.25 287844.90
(7)长期投资 单位:元
①长期债权投资
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
国库券 181,000.00 181,000.00 0
②长期股权投资
a.股票投资
被投资单位名称 持股比例(%) 年初数(元) 年末数(元)
桂林百货 0.648 750,000 750,000
b.其他股权投资 单位:元
被投资单位名称 持股比例(%) 投资金额 长期投资 投资净额
北京兴丰房地产有限公司 减值准备
20000000.00 20000000.00
美国资源公司
100 4155900.00 4155900.00
周村仁达房地产公司 2192000.00 2192000.00
万家德洁具有限公司
45 1885000.00 745000.00 1140000.00
周村金泉酒店 40 139594.20 139594.20
周村家俱公司 305500.00 305500.00 0
合计 28677994.20 1050500.00 27627494.20
(8) 固定资产及累计折旧 单位:元
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
固定资产原值
148893447.92 144842357.06
①房屋
79455626.49 817520.69 4206774.63 76066372.55
②机器设备
47567807.46 625017.08 1558880.10 46633944.44
③其它
21870013.97 512718.98 240692.88 22142040.07
合计
148893447.92 1955256.75 6006347.61 144842357.06
累计折旧
26085430.04 30038789.65
①房屋
7605519.88 2474724.14 871750.32 9208493.70
②机器设备
16067737.24 2473065.32 1107641.03 17433161.53
③其它
2412172.92 1031115.11 46153.61 3397134.42
合计 26085430.04 5978904.57 2025544.96 30038789.65
固定资产净值
122808017.88 114803567.41
本年度以公司原有楼房一幢抵偿原兼并济南火柴厂所欠银行借款,本息合计411万元。本公司未用固定资产向其他单位提供任何抵押担
保。
(9)在建工程 单位:元
工程名称 期初数 本期增加数 本期转入 期末数 资金
固定资产数 来源
职工住房
1999738.18 21561.30 2021299.48 自筹
锅炉改造 150706.00 1364.00 152070.00 自筹
浴室 8000.00 197948.00 205948.00 自筹
热网工程 275289.04 90781.88 184507.16 自筹
通风设备工程497951.44 497951.44 自筹
消防喷淋工程175000.00 5000.00 170000.00 自筹
空调机房土建设备工程
351208.00 351208.00 自筹
酒店装修土建工程款
850426.27 850426.27 自筹
电厂预转产工程差额
1416128.40 1416128.40 自筹
其他 696343.19 696343.19 自筹
合计 6145501.48 496162.34 792125.07 5849538.75
(10)无形资产 单位:元
种类
原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
土地使用权
56952806.65 56303939.32 34000.00 850976.70 55486962.62
专有技术 606833.44 82749.96 524083.48
合计
56952806.65 56303939.32 640833.44 933726.66 56011046.10
(11)开办费、长期待摊费用 单位:元
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
开办费 1650952.95 762828.98 888123.97
长期待摊费用 226750.51 91519.44 135231.07
(12)应付股利年末余额2,789,938.14元,主要是欠国家股的股利,已签订有偿使用合同。
(13)应交税金年末余额5,661,218.07元,主要是欠以前年度的企业所得税。
(14)资本公积较年初数减少了1,698,854.08元,是根据济南市地税局的规定补交1997年实施的每10股送2股的红股个人所得税。
(15)未分配利润年末余额为-10,282,182.02元,是年初末分配利润3,508,289.59元加上本年的亏损数13,790,471.61元。
(16)财务费用 单位:元
类别 本年发生数 上年发生数
利息支出 145,573.92 121,439.74
减利息收入 280,453.75 380,215.54
其他 100,575.18
合计 -34,304.65 -258,775.80
(17)其他业务利润
本期其他业务利润2,564,870.55元,主要是房屋租赁收入。
(18)投资收益
本期投资收益为-2,085,508.10元
其主要项目如下:
① 股票投资收益120,000元,购买桂林百货法人股取得的投资收益
② 债券投资收益116,800元,兑付国库券利息
③ 非控股公司分来的利润432,308.92元
④ 提取的长期投资减值准备-1,050,500.00元
⑤ 彻底清理物美商场,将清理损失按权益法调整-1,704,117.02元
(19)营业外收支净额-1,139,536.29元
营业外收入主要项目 金额(元)
以固定资产抵偿银行借款收益 187,039.15
物资盘盈 40,139.48
其他 139,866.66
合计 367,045.29
营业外支出主要项目 金额(元)
罚款 622,400.58
对外捐赠 57,000.00
处理固定资产损失 614,714.80
固定资产盘亏、毁损 94,257.05
其他 118,209.15
合计 1,506,581.58
(20)本年度营业费用、管理费用较去年有大幅度增长,且年实现净利润-1379万元,其主要原因有以下几方面:
① 长清电厂虽未受指令性停产的影响,且用足用好供电部门下达的发电指标,一直安全无故障正常生产,但仍受限电的制约,不能满负荷生产,造成本年度亏损291万元。
② 渤海大酒店、渤海康乐中心,因受门前修建高架路的影响,主营业务收入大幅度减少,院内各租赁户欠交租金,造成本年度亏损194万
元。
③ 本年度清理山东物美商场,清理损失170万元。
④ 本年度执行《股份有限公司会计制度》,提取长期投资减值准备以及存货跌价准备,影响损益126万元。
⑤ 清理原济南火柴厂的部分陈旧设备,清理损失61万元。
⑥ 处理了原济南火柴厂的超过三年的应收款项,清理损失368万
元。
6、或有事项
1994年本公司与北京兴丰房地产公司共同联建北京西客站南广场综合楼项目投资二千万元人民币,因对方没能按合同征地开发,本年度公司向北京高院起诉,北京高院于1998年10月26日以(1998)高民初字第133号一审判决胜诉:自判决之日起三十日内由北京兴丰房地产公司返还本公司2000万元,并从1995年4月起按中国人民银行同期固定资产贷款利率支付利息。对方提出上诉,终审尚未判决。
7、 承诺事项
截止审计报告日(1999年4月7日),公司未发现需披露的重大承诺事项。
8、 资产负债表期后事项
截止审计报告日(1999年4月7日),公司未发现影响会计报表阅读和理解的期后事项。
9、 其他重要事项
截止审计报告日(1999年4月7日),公司未发现影响会计报表阅读和理解的其他重要事项。
十、备查文件
公司备有下列文件供查阅:
1. 载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表;
2. 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本;
3. 报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;
4. 经第十三届股东大会批准的公司章程。
查阅地点:山东省济南市泺源大街中段
公司董事局办公室
联系电话:0531-6929228
邮政编码:250012
渤海集团股份有限公司董事局
一九九九年四月十五日
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资产负债表
编制单位：渤海集团股份有限公司 1998年12月31日 单位:元
资产 年初数 年初数 年末数 年末数
(母公司) (合并) (母公司) (合并)
流动资产：
货币资金
1082219.10 1467391.36 1563077.46 2155937.20
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款
4605243.17 5410645.99 652971.43 3831477.27
减：坏帐准备
13577.08 15993.29 1914.01 013869.42
应收帐款净额
4591666.09 5394652.70 651057.42 3817607.85
预付帐款
169966.40 169966.40 2091.70 1029316.05
应收补贴款
其他应收款
28379130.75 25152903.39 25022823.42 20297932.86
存货
1988951.52 4335476.48 1185652.68 4730970.39
减：存货跌价准备
0.00 0.00 57481.23 205887.06
存货净额
1988951.52 4335476.48 1128171.45 4525083.33
待摊费用
1204351.85 1204351.85 195276.49 287844.90
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
374162885.71 37724742.18 28562497.94 32113722.19
长期投资：
长期股权投资
69998754.98 31649194.20 67649852.70 29427994.20
长期债权投资
181000.00 181000.00 0.00 0.00
长期投资合计
70179754.98 31830194.20 67649852.70 29427994.20
减：长期投资减值准备
0.00 0.00 1050500.00 1050500.00
长期投资净额
70179754.98 31830194.20 66599352.70 28377494.20
固定资产：
固定资产原价
100198325.28 148893447.92 94369515.79 144842357.06
减：累计折旧
21595471.81 26085430.04 21933934.27 30038789.65
固定资产净值
78602853.47 122808017.88 72435581.52 114803567.41
工程物资
0.00 0.00 0.00 242604.55
在建工程
2457276.40 61455013.48 1871585.71 5849538.75
固定资产清理
0.00 123249.46 0.00 0.00
待处理固定资产损失
固定资产合计
81060129.87 129076768.82 74307167.23 120895710.71
无形资产及其他资产：
无形资产
51112558.29 56303939.32 50371796.58 56011046.10
开办费
1818276.54 1877703.46 721652.79 888123.97
长期待摊费用
0.00 0.00 0.00 135231.07
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
52930834.83 58181642.78 51093449.37 57034401.14
递延税项：
递延税款借项
资产总计
241587005.39 256813347.98 220562467.24 238421328.24
负债及股东权益
流动负债：
短期借款
0.00 100000.00 0.00 0.00
应付票据
应付帐款
2431757.08 10877440.91 284957.81 10744671.73
预收帐款
904357.28 904357.28 3557.50 217948.34
代销商品款
应付工资
0.00 0.00 1969.80 215773.88
应付福利费
613252.31 701694.64 820138.48 9610423.17
应付股利
3660237.96 3660237.96 2789938.14 2789938.14
应交税金
6051497.81 6092329.56 5421025.81 5661218.07
其他应交款
1616927.32 1616927.32 87714.27 100944.90
其他应付款
10025700.25 10280168.04 112750810.01 13729430.18
预提费用
805095.88 805095.88 1020.00 55020.00
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
26108825.89 35938251.59 24161131.82 34475368.41
长期负债：
长期借款
23089936.40 23089936.40 19496987.51 20496987.51
应付债券
长期应付款
住房周转金
118576.63 568576.63 124007.13 124007.13
其他长期负债
长期负债合计
23208513.03 23658513.03 19620994.64 20620994.64
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
49317338.92 59596764.62 437821226.46 55096363.05
少数股东权益
0.00 4946916.89 0.00 6544624.41
股东权益
股本
121346720.00 121346720.00 121346720.00 121346720.00
资本公积
57978329.53 57978329.53 56279475.45 56279475.45
盈余公积
9436327.35 9436327.35 9436327.35 9436327.35
其中：公益金
3458576.58 2458576.58 2458576.58 2458576.58
未分配利润
3508289.59 3508289.59 -10282182.02 -10282182.02
外币报表折算差额
股东权益合计
192269666.47 192269666.47 176780340.78 176780340.78
负债及股东权益总计
241587005.39 256813347.98 220562467.24 238421328.24
利润及利润分配表
编制单位：渤海集团股份有限公司 1998年度 单位:元
项目
上年实际数 上年实际数 本年实际数 本年实际数
一、主营业务收入
7493711.75 14153434.31 6829110.57 22470620.43
减：折扣与折让
主营业务收入净额
7493711.75 14153434.31 6829110.57 22470620.43
减：主营业务成本
1423314.77 8628705.60 1539789.04 15965007.93
主营业务税金及附加
581398.68 615292.01 377754.18 474382.93
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)
5488998.30 4909436.70 4911567.35 6031229.57
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列)
399156.83 399156.83 2563140.72 2564870.55
减：存货跌价损失
0.00 0.00 57481.23 205887.06
营业费用
2792222.18 3197730.16 4905058.75 6030326.99
管理费用
8517979.88 9681871.39 11116952.08 13253285.66
财务费用
-378936.74 -258775.80 -172902.46 -34304.65
三、营业利润(亏损以"-"号填列)
-5043110.19 -7312232.22 -8431881.53 -10859094.94
加：投资收益(损失以"-"号填列)
5958646.27 8586819.21 -4407225.62 -2085508.10
补贴收入
营业外收入
1018863.77 1049097.84 328949.49 367045.29
减：营业外支出
21983.77 875063.97 1280313.95 1506581.58
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)
1912416.08 1448620.86 -13790471.61 -14084139.33
减：所得税
631097.30 631097.30 0.00 0.00
减：少数股东损益
0.00 -463795.22 0.00 -293667.72
五、净利润(净亏损以"-"号填列)
1281318.78 1281318.78 -13790471.61 -13790471.61
加：年初未分配利润
2483234.55 2483234.55 3508289.59 3508289.59
加：盈余公积转入
六、可供分配的利润
3764553.33 3764553.33 -10282182.02 -10282182.02
减：提取法定盈余公积
128131.88 128131.88 0.00 0.00
提取法定公益金
64065.93 64065.93 0.00 0.00
七、可供股东分配的利润
3572355.52 3572355.52 0.00 0.00
减：提取任意盈余公积
64065.93 64065.93 0.00 0.00
已分配普通股股利
八、未分配利润
3508289.59 3508289.59 -10282182.02 -10282182.02
现金流量表
编制单位：渤海集团股份有限公司 1998年度 单位:元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 21406538.39
收取的租金 2732464.09
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 2448680.16
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 6271568.65
现金流入小计 32859251.29
购买商品、接受劳务支付的现金 13108594.17
经营租赁所支付的现金 293330.00
支付给职工以及为职工支付的现金 5707865.29
支付的增值税款 2424636.19
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 2922931.62
支付的其他与经营活动有关的现金 11216482.16
现金流出小计 35673839.43
经营活动产生的现金流量净额 -2814588.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 281000.00
分得股利或利润所收到的现金 510493.88
取得债券利息收入所收到的现金 116800.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
414969.73
收到的其他与投资活动有关的现金 186101.78
现金流入小计 1509365.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
2433130.04
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 128501.12
现金流出小计 2561631.16
投资活动产生的现金流量净额 -1052265.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 3736893.71
收到的其他与筹资活动有关的现金 959301.42
现金流入小计 4696195.13
偿还债务所支付的现金
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中：子公司支付少数股东的现金
偿付利息所支支付的现金 140795.38
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 140795.38
筹资活动产生的现金流量净额 4555399.75
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 688545.84
附注：
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务 4110000.00
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务 37362.00
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -13790471.61
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 726619.25
固定资产折旧 5410848.35
无形资产、长期待摊费用摊销 933726.66
待摊费用摊销 1275067.25
开办费及长期待摊费用摊销 854348.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
614714.80
固定资产报废损失 94257.05
财务费用 -34304.65
投资损失(减收益) 2085508.10
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -432855.91
经营性应收项目的减少(减增加) 24043.97
经营性应付项目的增加(减减少) -1069169.58
增值税增加净额(减减少) 287192.70
其他(存货跌价损失准备) 205887.06
经营活动产生的现金流量净额 -2814588.14
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 2155937.20
减:货币资金的期初余额 1467391.36
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 688545.84
