银座股份：2019年度内部控制评价报告2020-04-10
公司代码：600858 公司简称：银座股份
银座集团股份有限公司
2019 年度内部控制评价报告
银座集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的
因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露
一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司及所属主要子公司、孙公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 86.52
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 77.59
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
纳入评价范围的主要业务和事项包括：
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、风险评估、资金活动、采购业务、资产管
理、销售业务、工程项目、财务报告、税务管理、会计及预算、合同管理、信息与沟通等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
公司治理层的合规风险、公司发展战略制定风险、人力资源需求风险、子公司管理控制风险、关联
交易风险、公司融资风险、安全管理风险、同业竞争风险等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是
否存在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及评价指引的要求,结合公司内部控制制度,在内部控制日常监督
和专项监督额基础上,围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通、内部监督等要素，确定内部控
制评价的具体内容，对公司截至2019年12月31日内部控制设计与运行的有效性内部控制设计与运行的有
效性，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
税前利润 10%≤错报 5%≤错报﹤10% 错报﹤5%
营业收入总额 1%≤错报 0.5%≤错报﹤1% 错报﹤0.5%
总资产 1%≤错报 0.5%≤错报﹤1% 错报﹤0.5%
净资产 2%≤错报 1%≤错报﹤2% 错报﹤1%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为、公司更正已公布的财务报告、注
重大缺陷 册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报、审计委员
会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。
未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施、对
于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应
重要缺陷
的补偿性控制、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证
编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损 1,000 万元及以上 500 万元（含 500 万 10 万元 （ 含 10 万
失 元）～1,000 万元 元）～500 万元
重大负面影 已经对外正式披露并 受到国家政府部门处 受到省级（含省级）
响 对公司定期报告披露造成 罚，但未对公司定期报告 以下政府部门处罚但未对
负面影响；公司中高级管 披露造成负面影响；被媒 公司定期报告披露造成负
理人员流失严重；被媒体 体曝光且产生负面影响 面影响
频频曝光负面新闻
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
决策程序导致重大失误；重要业务缺乏制度控制或系统性失效，且缺乏有效的
重大缺陷 补偿性控制；公司中高级管理人员流失严重；内部控制评价的结果特别是重大缺陷
未得到整改；其他对公司产生重大负面影响的情形。
决策程序导致出现一般性失误；重要业务制度或系统存在缺陷；关键岗位业务
重要缺陷 人员流失严重；内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；其他对公司产生
较大负面影响的情形。
决策程序效率不高；一般业务制度或系统存在缺陷；一般岗位业务人员流失严
一般缺陷
重；一般缺陷未得到整改。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部
控制重大缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部
控制重要缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内个别公司资产管理不够精细化，部分固定
资产盘点表未见监盘人签字或者监盘人签字不全，需进一步加强管理；由于架构调整个别部门之间职责
划分变化较大，需要予以理顺规范。针对报告期内发现的内部控制缺陷，公司采取了相应的整改措施。
对于整改完成的一般缺陷，公司有足够的测试样本显示，与一般缺陷相关的内部控制设计及运行有效。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内
部控制重大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内
部控制重要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
2019 年度，公司内部控制整体运行良好，公司内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和
风险水平等相适应。下一年度，公司将继续深化以风险为导向的内部控制体系建设， 将内部控制评价
常态化，将监督评估与日常管理进行有机结合，降低公司的运营风险。公司将进一步完善内部控制制度，
规范内部控制制度执行，大力推进内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：侯功海
银座集团股份有限公司
2020年4月8日
