关于银座集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：银座集团股份有限公司
审计单位：中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：010-88395676
银座集团股份有限公司 2022 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
专项审核报告
中天运[2023]核字第 90105 号
银座集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了银座集团股份有限公司（以
下称“银座股份”）2022 年度财务报表，并于 2023 年 3 月 27 日出具了标准无保留意见
的审计报告（中天运[2023]审字第 90098 号）。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司
与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）规定，银
座股份编制了后附的 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下
称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是银座股份管理层的责任。
我们对汇总表所载资料与我们审计银座股份 2022 年度财务报表时所复核的会计资料和经
审计的财务报表的相关内容进行了核对。除了对银座股份实施 2022 年度财务报表审计中
所执行的对关联方和关联交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的
审计或其他程序。
经审核，我们未发现汇总表的所有重大方面与已审计的财务报表存在不一致之处。
为了更好地理解银座股份 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，本
专项说明应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为银座股份披露 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况之目的使用，不得用作其他任何目的。
附表 2
关于银座集团股份有限公司
2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2022 年度占 2022 年度
占用方与上市 上市公司 2022 年期 2022 年度偿 2022 年期
非经营性资 资金占用方 用累计发生 占用资金 占用形成 占用性
公司的关联关 核算的会 初占用资 还累计发生 末占用资
金占用 名称 金额(不含 的利息 原因 质
系 计科目 金余额 金额 金余额
利息) (如有)
现大股东及
其附属企业
小计 / / / / /
前大股东及
其附属企业
小计 / / / / /
总计 / / / / /
2022 年度往 2022 年度
上市公司 2022 年期 2022 年度偿 2022 年期
其他关联资 往来方与上市 来累计发生 往来资金 往来形成 往来性
资金往来方名称 核算的会 初往来资 还累计发生 末往来资
金往来 公司的关系 金额（不含 的利息 原因 质
计科目 金余额 金额 金余额
利息） （如有）
控股股东、实
山东银座商城股 经营性
际控制人的附 预付款项 12.50 217.16 217.16 12.50 货款
大股东及其 份有限公司 往来
属企业
附属企业
山东银座商城股 控股股东、实 其他应收 经营性
10,974.70 10,974.70 托管费
份有限公司 际控制人的附 款 往来
属企业
控股股东、实
山东银座商城股 其他应收 代收款※ 经营性
际控制人的附 5,374.79 48,818.54 45,059.34 9,133.99
份有限公司 款 1 往来
属企业
控股股东、实
银座云生活电子 其他应收 代收款※ 经营性
际控制人的附 533.55 26,129.67 19,351.28 7,311.94
商务有限公司 款 1 往来
属企业
控股股东、实
易通金服支付有 其他应收 代收款※ 经营性
际控制人的附 503.82 3,607.58 4,005.35 106.05
限公司 款 2 往来
属企业
控股股东、实
鲁商集团有限公 其他应收 应收款※ 经营性
际控制人的附 23.37 7,191.10 7,173.70 40.77
司 款 3 往来
属企业
控股股东、实 其他反映 存放在财
山东省商业集团 财务公
际控制人的附 占用实质 73,447.99 1,575,065.71 1,341.09 1,582,117.73 67,737.06 务公司的
财务有限公司 司存款
属企业 科目 资金
青州银座商城有 子公司及其控 其他应收 非经营
960.57 2,219.09 2,299.89 879.77 暂借款
限公司 制的法人 款 性往来
银座集团德州商 子公司及其控 其他应收 非经营
54,296.93 21,340.96 13,458.59 62,179.30 暂借款
城有限公司 制的法人 款 性往来
青岛乾豪房地产 子公司及其控 其他应收 非经营
上市公司的 73,319.75 19,665.58 25,091.99 67,893.34 暂借款
开发有限公司 制的法人 款 性往来
子公司及其
山东银座购物中 子公司及其控 其他应收 非经营
附属企业 90,589.32 139,215.01 145,406.72 84,397.61 暂借款
心有限公司 制的法人 款 性往来
威海宏图贸易有 子公司及其控 其他应收 非经营
43,001.17 833.53 42,167.64 暂借款
限公司 制的法人 款 性往来
青岛银座投资开 子公司及其控 其他应收 非经营
122,152.70 19,513.48 10,658.36 131,007.82 暂借款
发有限公司 制的法人 款 性往来
保定银座商城有 子公司及其控 其他应收 20,937.53 331.84 600.00 20,669.37 暂借款 非经营
限公司 制的法人 款 性往来
石家庄东方城市 子公司及其控 其他应收 非经营
4,738.86 81.65 4,657.21 暂借款
广场有限公司 制的法人 款 性往来
山东星座汇商业 子公司及其控 其他应收 非经营
461.31 99.19 362.12 暂借款
管理有限公司 制的法人 款 性往来
关联自然人
关联自然人
其他关联方
及其附属企
业
其他关联方
及其附属企
业
总计 / / / 485,153.99 1,879,490.59 1,341.09 1,867,429.18 498,556.49 / /
代收款※1 主要系开展线上购物，代收的货款。期末山东银座商城股份有限公司在公司存入相关的款项，作为该代收款的备付保证金。
代收款※2 系前台收款业务（信用卡、第三方支付）。
应收款※3 系应收鲁商通积分款项。