银座集团股份有限公司
              关于山东省商业集团财务有限公司
                        的持续风险评估报告

   根据上交所《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号—交易与关联交易》
要求，银座集团股份有限公司（以下简称“公司”）通过查验山东省商业集团财务
有限公司（以下简称“财务公司”）的《营业执照》与《金融许可证》等资料，审
阅了其资产负债表、利润表、现金流量表等定期财务报告，对其经营资质、业务和
风险状况进行了评估，具体情况报告如下：
    一、财务公司基本情况
   财务公司成立于1996年5月，前身系的三江航天集团财务有限责任公司，原股东
为中国三江航天工业集团公司、国营红阳机械厂、国营江河化工厂、国营红峰机械
厂和国营险峰机器厂。2011年10月，原股东将所持三江航天集团财务有限责任公司
的股权全部转让给山东省商业集团有限公司，2012 年4月，山东省商业集团财务有
限公司正式开业。财务公司属于非银行金融机构，注册资本20亿元，注册地：山东
省济南市历下区经十路9777号鲁商国奥城2号楼三层，法定代表人张志强，金融许可
机构编码L0148H237010001，统一社会信用代码91370000177604811P。
   经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业
务；协助成员单位实现交易款项的收付； 经批准的保险代理业务；对成员单位提供
担保；办理成员单位之间的委托贷款；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员
单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对
成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；承销成员单位的企业债券；有价证
券投资（股票投资以外类）；成员单位产品的消费信贷、买方信贷。（有效期限以
许可证为准）（依须法经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
    二、内部控制情况
   （一）内控环境
   财务公司股东是公司的权力机构，董事会是常设执行机构。财务公司《公司章
程》及相关管理制度明确了股东、董事会、监事、总经理的职责权限，以及各自在
风险管理中的责任。董事会下设风险控制委员会、审计合规委员会等专门委员会，
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专门委员会规范运作，对财务公司的重大决策进行研究、审议，为董事会决策提供
支持。财务公司设总经理1名，副总经理2名，负责日常经营管理，设有9个职能部门，
各部门职责权限清晰。
   （二）执行制度流程
   财务公司根据监管要求和公司实际，2022年累计新增制度14项、修订制度110项、
废止制度6项。各部门能够认真贯彻执行各项监管要求及公司规章制度，按照内控要
求设置工作岗位，加强内控建设，各项业务健康稳健运行。审计稽核部和风险管理
部根据部门岗位职责，对各业务部门进行定期检查，并提出整改意见，跟进整改情
况。
   （三）全面风险管理
   1．信用风险管理
   2022年末，财务公司贷款拨备率为2.55%，贷款损失准备计提充分，并继续保持
不良资产率与不良贷款率均为零的记录。
   各项贷款主要针对集团征信正常、还款能力充分、还款意愿良好的成员单位。
通过加强贷款三查工作，确保信贷资产质量。
   2．流动性风险管理
   2022年，财务公司针对资金流动事项适时组织召开流动性风险分析会，积极采
取风险管控措施：①做好资金归集工作，确定合理的业务规模，留有相对充裕的流
动资金，实现资金池良性周转；②有计划做好贷款压降工作，加强与成员单位沟通，
综合考虑存款规模变化，确定压降贷款额度，在过渡期内逐步实现指标合规；③做
好主要资产与负债结构调整工作，合理安排贷款期限，优化存款结构，审慎开展中
长期贷款与投资业务，发挥结构调整对流动性的改善作用；④发挥票据融资功能，
充分利用同业授信资源，引导做好票据直贴工作，积极开展再贴现。
   通过上述有效措施，财务公司实现了资金收支的系统化控制，合理安排资金头
寸，满足了流动性资金需求。
   3．操作风险管理
   财务公司操作风险管理遵循“全面管理、职责明确、分散控制、奖罚分明”的原
则，把加强内部控制作为操作风险管理的有效手段。为防范与化解操作风险，2022
年修订了《操作风险管理办法》、《操作风险关键风险点检查管理办法》，风险管
理部每年组织两次操作风险关键风险点检查工作，将检查结果上报高级管理层。
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   4．市场风险管理情况
   2022年末，财务公司投资资产五级分类均为“正常”，持有债券的发行主体为山
东省商业集团有限公司等国有企业。发行人内部管理稳定，信用状况较好，公司现
金流稳定，客户违约的可能性小。通过采取以下措施防范市场风险：一是设定投资
总额上限和止损线防范利率风险；二是实行债券组合期限管理防范流动性风险；三
是采用科学合理的债券投资管理方式防范操作风险；四是关注发行人经营情况防范
信用风险。
   5．合规风险管理情况
   2022年积极做好新版《财务公司管理办法》实施、集团合同专项检查建议、核
心系统升级流程变动等涉及制度的调整工作。2022年共组织3次制度集中修订，累计
审核130项制度，其中新制定14项、修订110项、废止6项；新制定《合同管理办法》
《制度与合同审核操作规范》并经董事会审议通过；配合集团总部合同检查工作，
积极整改存在的问题；完善OA合同审核流程，挂接用印审批，控制操作风险；根据
鲁银保监办便函【2022】219号文件要求，完成风险排查并报送相关材料。
   6．信息科技风险
   信息系统主要业务包括：用户新增或变更，职责岗位分配，流程定义或变更，
应用系统补丁测试及更新，新业务需求调研、实施、上线，后台运维安全保障，数
据备份，网络安全等业务，以上业务在财务公司信息系统管理制度规定范围内办理。
各项业务操作严格按照制度执行，对要害部位和重点岗位实施有效监控，防止内部
操作风险和违规行为，防止系统运维人员操作实际业务等非法活动，确保系统安全
稳定运行和资金的安全。经自查，新增业务或业务变更中存在的问题：需求提交时
间不准确。采取措施：在变更需求提交前与各相关人员进行充分沟通，提醒其准确
填写需求提交时间。其他关键风险点控制情况良好。四季度，财务公司未发生信息
科技风险事件，无相关损失。未来，进一步梳理解决信息系统升级存在的问题，加
强系统升级培训，同时做好投资业务、数据可视化等模块开发工作。
   7．反洗钱风险
   2022年，财务公司严格按照监管部门要求开展反洗钱工作，不断完善反洗钱工
作领导小组及其办事机构的整体功能。本年度财务公司共组织反洗钱培训6次，形成
了反洗钱培训宣传的常态化机制。
   （四）内部控制整体评价
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    2022年，财务公司进一步完善公司管理制度体系，并在实际执行中有效实施。
在资金管理方面能较好的控制资金流动性风险，在信贷业务方面的风控措施全面并
得以有效执行，公司在加快业务发展的同时不断强化内部控制和风险管控，整体风
险控制在合理水平。
    三、财务公司经营管理及风险管理
    1．经营情况
    2022年末，财务公司资产总额为84.66亿元，所有者权益为24.24亿元，吸收成员
单位存款52.53亿元。2022年，财务公司累计实现营业收入2.61亿元，累计实现利润
总额1.67亿元，累计实现净利润1.23亿元。
    2．管理情况
    财务公司自成立以来，坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司
法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业会计准则》、《企业集团财
务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为， 加强内
部管理。
    3．监管指标
    2022年，财务公司各项监管指标均符合规定要求：
    （1）资本充足率不得低于 10.5%
    财务公司资本充足率27.57%，符合监管要求。
    （2）流动性比例不低于25%
    财务公司流动性比例50.07%，符合监管要求。
    （3）投资比例不得高于70%
    财务公司投资比例31.98%，符合监管要求。
    （4）担保余额不得高于资本总额
    财务公司担保比例41.26%，符合监管要求。
    （5）不良贷款率不高于5%
    财务公司不良贷款率0%，符合监管要求。
    （6）不良资产率不高于4%
    财务公司不良资产率0%，符合监管要求。
    四、公司在财务公司存贷款情况
    截至2022年12月31日，公司在财务公司存款余额67,737.06万元，在其他行存款
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余额39,497.73万元，在财务公司存款占比63.17%；公司在财务公司无贷款业务。
2022年，公司合理有序安排经营支出，无对外投资理财情况，在财务公司的存款安
全性和流动性良好，未发生因财务公司现金头寸不足而延迟付款的情况。
    五、风险评估意见
   基于以上判断，本公司认为：财务公司具有合法有效的《企业法人营业执照》、
《金融许可证》，建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好地控制风险，财务
公司未发生过挤提存款、到期债务不能支付、大额贷款逾期或担保垫款、被抢劫或
诈骗、董事或高级管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项；未发生可能影响
其正常经营的重大机构变动、股权交易或者经营风险等事项；未受到过中国银行保
险监督管理委员会等监管部门行政处罚和责令整顿；不存在违反中国银行保险监督
管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情况，各项监管指标均符
合该办法第三十四条的规定要求。财务公司在风险管理方面不存在重大缺陷。




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                                                            2023年3月29日




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