广东梅雁水电股份有限公司
600868
2011 年半年度报告
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广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................4
四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................6
五、 董事会报告 ............................................................................................................................6
六、 重要事项 ................................................................................................................................7
七、 财务会计报告 ......................................................................................................................14
八、 备查文件目录 ....................................................................................................................108
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广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
崔学刚 独立董事 因其他事务未能出席 肖敏
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 杨钦欢
主管会计工作负责人姓名 叶新英
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 黄立
公司负责人杨钦欢、主管会计工作负责人叶新英及会计机构负责人（会计主管人员）黄
立声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 广东梅雁水电股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 梅雁水电
公司的法定英文名称 Guangdong Meiyan Hydropower Co.,Ltd.
公司的法定英文名称缩写 meiyan
公司法定代表人 杨钦欢
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 胡苏平 叶选荣
联系地址 广东省梅县新县城梅雁科技园 广东省梅县新县城梅雁科技园
电话 0753-2218286 0753-2218286
传真 0753-2218286 0753-2218286
电子信箱 mysd@chinameiyan.com mysd@chinameiyan.com
(三) 基本情况简介
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广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
注册地址 广东省梅县新县城梅雁科技园
注册地址的邮政编码 514700
办公地址 广东省梅县新县城梅雁科技园
办公地址的邮政编码 514700
公司国际互联网网址 www.chinameiyan.com
电子信箱 mysd@chinameiyan.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 ST 梅雁 600868
(六) 公司其他基本情况
公司首次注册登记日期 1993 年 1 月 1 日
公司首次注册登记地点 广东省梅州市梅县
首 企业法人营业执照注册号 441421000011279
次 税务登记号码 441421196375188
变 组织机构代码 19637518-8
更
公司聘请的会计师事务所名称 广东正中珠江会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址 广东省广州市东风东路粤海大厦 10 楼
(七) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 3,789,607,883.85 3,928,963,897.96 -3.54
所有者权益（或股东权益） 2,148,414,662.90 2,106,147,164.47 2.01
归属于上市公司股东的每
1.131 1.109 1.99
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 -1,170,192.62 176,640,265.73 不适用
利润总额 22,722,985.95 195,656,486.18 -88.39
归属于上市公司股东的净 20,465,882.22 188,896,787.02 -89.16
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利润
归属于上市公司股东的扣
-36,530,469.46 -65,751,237.95 不适用
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.01 0.10 -90
扣除非经常性损益后的基
-0.02 -0.02 不适用
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.01 0.10 -90
加权平均净资产收益率
0.96 9.57 -8.61
(%)
经营活动产生的现金流量
27,356,427.76 26,138,121.93 4.66
净额
每股经营活动产生的现金
0.0144 0.0137 5.10
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
公司转让广东梅县梅雁 TFT
显示器有限公司 43.82%的股
非流动资产处置损益 56,085,545.92
权及出售土地和房产所获得
的收益。
计入当期损益的政府补助（与企业
业务密切相关，按照国家统一标准 160,000.00
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取
825,372.56
的资金占用费
除上述各项之外的其他营业外收入
-72,104.31
和支出
少数股东权益影响额（税后） -2,462.49
合计 56,996,351.68
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
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单位：股
报告期末股东总数 372,251 户
前十名股东持股情况
持有有限售
股东性 持股比 报告期内增 质押或冻结
股东名称 持股总数 条件股份数
质 例(%) 减 的股份数量
量
境内非
广东梅雁实业投资股份
国有法 3.09 58,700,000 -7,880,367 无
有限公司
人
中国银河证券股份有限
未
公司客户信用交易担保 未知 0.21 4,053,007
知
证券账户
未
罗予频 未知 0.18 3,500,000
知
未
周贤生 未知 0.15 2,908,000
知
未
王向昕 未知 0.14 2,690,300
知
未
刘生林 未知 0.14 2,660,000
知
未
许加元 未知 0.14 2,640,900
知
未
韩晚枝 未知 0.14 2,603,800
知
未
孔鹏 未知 0.13 2,377,000
知
未
毕金聚 未知 0.13 2,347,187
知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
广东梅雁实业投资股份有限公司 58,700,000 人民币普通股
中国银河证券股份有限公司客户信用交
4,053,007 人民币普通股
易担保证券账户
罗予频 3,500,000 人民币普通股
周贤生 2,908,000 人民币普通股
王向昕 2,690,300 人民币普通股
刘生林 2,660,000 人民币普通股
许加元 2,640,900 人民币普通股
韩晚枝 2,603,800 人民币普通股
孔鹏 2,377,000 人民币普通股
毕金聚 2,347,187 人民币普通股
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2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2011 上半年度，公司由于电站所在地区的降雨量减少导致发电量减少，发电收入较去
年同期下降了 30.1%，为了减轻发电收入减少给公司带来的损失，公司从节能降耗等方面进
一步加强了对生产制造业务的经营管理，实现了生产制造业务营业收入的增长。同时，公司
坚持价值优化的原则加大了处置资产的力度，进一步减轻银行负债，降低了财务风险。
报告期内，公司实现主营业务收入 304,319,227.11 元，实现归属于母公司所有者的净利
润 20,465,882.22 元，公司主要行业的经营情况如下：
（1）电力生产业务
报告期内，公司取得发电收入 68,179,301.89 元，比上年同期减少 30.1%。公司发电收
入减少的原因主要是由于报告期内南方遭遇了较为严重的旱灾，公司销电量、发电收入都比
去年同期大幅下降所导致。
（2）生产制造业务
报告期内，公司生产制造业务实现主营业务收入 220,217,238.47 元，主要产品为铜箔、
水泥熟料和矿石。其中：1）铜箔产品实现销售收入 84,099,834.08 元，净利润为 324,032.82
元；2）水泥熟料实现销售收入 92,379,255.74 元，净利润为 12,121,356.10 元；3)矿石产品实
现销售收入 39,628,192.17 元，净利润为 10,582,054.86 元。
（3）出售资产情况
报告期内公司将所持有广东梅县梅雁 TFT 显示器有限公司 43.82%的股权、广东金球能
源有限公司 10%股权的出资权转让给广东梅雁实业投资股份有限公司，获得投资收益
32,280,263.04 元；公司出售土地和房产获得收益合计 23,805,282.89 元。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
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单位:元 币种:人民币
营业收入 营业成本 营业利润率比
分行业或 营业利
营业收入 营业成本 比上年同 比上年同 上年同期增减
分产品 润率(%)
期增减(%) 期增减(%) (%)
分行业
减少 19.67 个
电力生产 68,179,301.89 59,421,894.08 12.85 -30.1 -9.71
百分点
增加 17.23 个
生产制造 220,217,238.47 184,219,730.88 16.35 35.04 11.98
百分点
分产品
减少 19.68 个
电力生产 68,179,301.89 59,421,894.08 12.84 -30.1 -9.71
百分点
减少 1.56 个百
铜箔 84,099,834.08 80,773,635.74 3.95 -14.5 -13.73
分点
增加 24.61 个
水泥熟料 92,379,255.74 77,407,141.45 16.2 77.7 38.3
百分点
矿石 39,628,192.17 23,441,185.66 40.85 306.42 105.1 不适用
其中：
报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 3.15 万元。
2、利润构成与上年同期相比发生重大变化的原因分析
报告期内公司实现净利润 20,465,882.22 元，较去年同期下降 89.16%，原因为去年同期
公司转让了广西柳州市桂柳水电有限责任公司 66.91%股权，获得 23,588.16 万元投资收益，
导致报告期内的净利润与去年同期相比发生重大变化。
3、 公司在经营中出现的问题与困难
截至报告期末，公司存在 7000 万元逾期借款，造成公司财务负担加重。公司正采取积
极措施，与贷款银行进行协商，并于 2011 年 7、8 月份归还了 1050 万元的贷款。
（三） 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
公司一直严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法律
法规的要求进行规范运作，建立健全法人治理结构，确保了所有股东特别是中小股东享有平
等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司严格按照规范要求进行信息披露，确
保所有股东平等获取信息；公司控股股东行为规范, 没有超越股东大会直接或间接干预公司
的决策和经营活动；公司董事、监事及经理等高级管理人员能勤勉尽责。
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2011 年 1 月 6 日公司以现场及通讯表决的方式召开第七届董事会第十次会议，通过了
《关于广东证监局现场检查问题的整改报告》、《投资管理制度》和《对外捐赠管理制度》；
2011 年 5 月 13 日，公司以通讯表决的方式召开第七届董事会第十三次会议，审议通过了《董
事会秘书工作制度》、《内部控制基本规范》以及《内部规章管理办法》，进一步提高了公司
的规范运作和管理水平。报告期内公司内部控制系统建设工作正按计划实施。
（二） 重大诉讼仲裁事项
本公司与深圳吉富创业投资股份有限公司等关于广发证券股份有限公司股权转让纠纷
一案，截止至本报告出具之日仍在审理中，诉讼的内容详见公司于 2009 年 1 月 7 日、2009
年 1 月 20 日、2009 年 3 月 4 日、2009 年 6 月 22 日、2009 年 7 月 2 日、2009 年 10 月 23
日在上海证券交易所网站发布的《重大诉讼公告》，公司将根据诉讼进展及时披露诉讼进展
情况。
（三） 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
（四） 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
（五） 资产交易事项
1、出售资产情况
单位:元 币种:人民币
资 所涉 所涉
本年初起 是否为 产 及的 及的
资产出售为
至出售日 关联交 出 资产 债权 关
上市公司贡
交易对 被出售资 出售 该出售资 出售产生的 易（如 售 产权 债务 联
出售价格 献的净利润
方 产 日 产为上市 损益 是，说 定 是否 是否 关
占利润总额
公司贡献 明定价 价 已全 已全 系
的比例(%)
的净利润 原则） 原 部过 部转
则 户 移
采
用
广东梅县
广东梅 资
梅 雁 TFT 2010
雁实业 产 母
显示器有 年 12
投资股 69,000,000 32,230,263.04 是 基 是 否 157.48 公
限 公 司 月 24
份有限 础 司
43.82% 的 日
公司 法
股权
评
估
2010 年 12 月 24 日公司与广东梅雁实业投资股份有限公司签订了《关于广东梅县梅雁
TFT 显示器有限公司的股权转让协议》，将公司所持广东梅县梅雁 TFT 显示器有限公司（以
下简称"梅雁 TFT"）的 43.82%的股权转让给广东梅雁实业投资股份有限公司。经双方协商
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一致，同意定价基准日为 2010 年 9 月 30 日，标的转让总价款为人民币 6900 万元，自股权
转让合同生效之日起 365 天内受让方向出让方支付全部的股权转让款。该事项于 2010 年 12
月 24 日经公司第七届董事会第九次会议审议通过，并经 2011 年 1 月 11 日公司 2011 年第一
次临时股东大会审议通过。（详见公司于 2010 年 12 月 25 日在上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn 发布的《关于转让广东梅县梅雁 TFT 显示器有限公司股权的公告》)。
2011 年 2 月 17 日，双方签订《关于广东梅县梅雁 TFT 显示器有限公司的股权转让的补
充协议》约定：受让方向转让方支付股权转让款超过人民币 35,000,000.00 元（即股权转让
总价款的 50%以上）时，出让方同意办理目标公司股权过户手续，并移交经营权。
截至 2011 年 6 月 30 日公司已经收到股权转让款 3590 万元。2011 年 8 月 1 日梅县工商
行政管理局就上述股权的过户出具了梅县核变通内字[2011]第 1100239849 号《核准变更登
记通知书》。公司目前仍持有广东梅县梅雁 TFT 显示器有限公司 42.95%的股权。
（六） 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
占同 交易价
类交 关联 格与市
关联 关联 关联 关联 市场
关联 关联交易 关联交易金 易金 交易 场参考
交易 交易 交易 交易
关系 定价原则 额 额的 结算 价格差
方 类型 内容 价格 价格
比例 方式 异较大
(%) 的原因
参照市价，
梅 县 母 公
经公司第
雁 洋 司 的 采 购
购 买 七届董事
矿 业 控 股 石 灰 10,944,570.28 100
商品 会第五次
有 限 子 公 石
会议审议
公司 司
通过
梅 县
母 公
五 指
司 的 按市场价
峰 实 销 售
控 股 售电 格协商确 31,574.39 0.04
业 有 商品
子 公 定
限 公
司
司
广 东
嘉 元 参照市价，
科 技 参 股 销 售 销 售 金额较小，
5,643,276.50 6.7
股 份 股东 商品 铜箔 总经理会
有 限 议通过
公司
合计 / / 16,619,421.17 / / /
2、 资产收购、出售发生的关联交易
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单位:元 币种:人民币
转让价
转让 转让 格与账
关联 关联
资产 资产 面价值
关联 关联 关联交 关联交 交易 交易 转让资产获
的账 的评 转让价格 或评估
方 关系 易类型 易内容 定价 结算 得的收益
面价 估价 价值差
原则 方式
值 值 异较大
的原因
转让广
广东
东梅县
梅雁 采用
梅 雁
实业 资产
控股 股权转 TFT 显
投资 基础 69,000,000.00 32,230,263.04
股东 让 示器有
股份 法评
限公司
有限 估
43.82%
公司
股权
3、 关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
广东梅雁实
业投资股份 母公司 67,450,217.81 31,550,217.81 13,900,000 0
有限公司
梅县雁洋矿 母公司的控股
12,138,515.52 858,515.52
业有限公司 子公司
梅县雁洋自
母公司的控股
来水有限公 4,000,000 2,000,000
子公司
司
广东梅县梅
母公司的控股
雁蓝藻有限 480,000 0
子公司
公司
广东梅县梅
母公司的控股
雁 TFT 显示 1,480,000 2,758,359.3
子公司
器有限公司
广东嘉元科
技股份有限 参股公司 0 16,100,563.94
公司
广东嘉元科
技股份有限 参股公司 6,646,334.72 300,382.27
公司
合计 80,056,552.53 52,709,523.32 26,038,515.52 858,515.52
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报告期内公司向控股股东及其
80,056,552.53
子公司提供资金的发生额（元）
公司向控股股东及其子公司提
52,709,523.32
供资金的余额（元）
应收的股权转让款及日常经营中形成，详细情况如下：
1、股权转让。公司将所持广东梅县梅雁 TFT 显示器有限公司（以
下简称“梅雁 TFT”）的 43.82%的股权转让给广东梅雁实业投资股
份有限公司。合同总价款为人民币 69,000,000.00 元，截止到 2011
年 6 月 30 日已经收到股权转让款 35,900,000.00 元。梅雁 TFT 评估
关联债权债务形成原因 基准日 2010 年 9 月 30 日至股权移交日 2011 年 6 月 30 日产生的亏
损由公司按照转让股权比例 43.82%承担 1,549,782.19 元。
2、水资源使用。公司与梅县雁洋自来水有限公司签订水资源使用
合同，约定 2011 年度梅县雁洋自来水有限公司向公司支付使用费
800 万元，每个季度支付 200 万元，截至 2011 年 6 月 30 日，已收
到水资源使用费 200 万元。
（七） 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
（1） 托管情况
本报告期公司无托管事项。
（2） 承包情况
本报告期公司无承包事项。
（3）租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 40,730
报告期末对子公司担保余额合计（B） 40,730
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 40,730
担保总额占公司净资产的比例(%) 18.96
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对
40,730
象提供的债务担保金额（D）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 40,730
3、 委托理财情况
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4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
（八） 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
2、截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
3、截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
（九）聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
原聘任 现聘任
广东正中珠江会计师事务所有
境内会计师事务所名称
限公司
境内会计师事务所报酬 80
境内会计师事务所审计年限 17
（十） 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本公司于 2010 年 10 月 8 日至 10 月 21 日接受了中国证监会广东监管局的现场检查，并
于 2010 年 12 月 27 日接到检查结果告知书以及《关于对广东梅雁水电股份有限公司采取责
令公开说明措施的决定》，公司董事会对此次检查发现的问题高度重视，本着严格自律、认
真整改、规范运作的态度，结合公司的实际情况，针对《检查结果告知书》提出的问题进行
分析，逐项制定整改措施并予以落实。2011 年 1 月 6 日，公司召开第七届董事会第十次会
议，审议通过了《关于广东证监局现场检查的整改报告》(详见公司于 2011 年 1 月 7 日刊载
于上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 的《广东梅雁水电股份有限公司关于广东证监
局现场检查的整改报告》)。
(十一) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
（十二） 信息披露索引
刊载的互联网网站及检索
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
路径
ST 梅雁第七届董
上 海 证 券 交 易 所
事会第十次会议 《中国证券报》第 B005 版 2011 年 1 月 7 日
http://www.sse.com.cn
决议公告
ST 梅雁 2009 年年 上 海 证 券 交 易 所
《中国证券报》第 B005 版 2011 年 1 月 7 日
报更正公告 http://www.sse.com.cn
ST 梅雁关于广东
证监局现场检查 上 海 证 券 交 易 所
《中国证券报》第 B005 版 2011 年 1 月 7 日
问题的整改报告 http://www.sse.com.cn
公告
ST 梅雁 2011 年第
上 海 证 券 交 易 所
一次临时股东大 《中国证券报》第 B004 版 2011 年 1 月 12 日
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会决议公告
ST 梅雁 2010 年度 上 海 证 券 交 易 所
《中国证券报》第 B004 版 2011 年 1 月 25 日
业绩预盈公告 http://www.sse.com.cn
12
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
ST 梅雁第七届监
上 海 证 券 交 易 所
事会第六次会议 《中国证券报》第 B013 版 2011 年 3 月 11 日
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决议公告
ST 梅雁关于梅县
梅雁旋窑水泥有 上 海 证 券 交 易 所
《中国证券报》第 B013 版 2011 年 3 月 11 日
限公司日常关联 http://www.sse.com.cn
交易公告
ST 梅雁 2010 年年
上 海 证 券 交 易 所
度股东大会决议 《中国证券报》第 B005 版 2011 年 4 月 7 日
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公告
ST 梅雁股票交易 上 海 证 券 交 易 所
《中国证券报》第 B005 版 2011 年 4 月 12 日
异常波动公告 http://www.sse.com.cn
ST 梅雁股票交易 上 海 证 券 交 易 所
《中国证券报》第 A12 版 2011 年 4 月 15 日
异常波动公告 http://www.sse.com.cn
上 海 证 券 交 易 所
ST 梅雁停牌公告 《中国证券报》第 B222 版 2011 年 4 月 22 日
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ST 梅雁股票交易 上 海 证 券 交 易 所
《中国证券报》第 B021 版 2011 年 4 月 25 日
异常波动公告 http://www.sse.com.cn
ST 梅雁第七届董
上 海 证 券 交 易 所
事会第十二次会 《中国证券报》第 B021 版 2011 年 4 月 25 日
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议决议公告
ST 梅雁股票交易 上 海 证 券 交 易 所
《中国证券报》第 B004 版 2011 年 4 月 28 日
异常波动公告 http://www.sse.com.cn
ST 梅雁股票交易 上 海 证 券 交 易 所
《中国证券报》第 A24 版 2011 年 5 月 4 日
异常波动公告 http://www.sse.com.cn
13
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
七、 财务会计报告
(二) 财务报表（未经审计）
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:广东梅雁水电股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 10,214,334.30 62,384,235.16
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 5,095,273.53 1,533,008.50
应收账款 46,975,163.19 45,988,271.48
预付款项 13,511,903.68 5,139,064.59
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 4,230,920.00 4,230,920.00
其他应收款 96,202,678.42 48,728,256.32
买入返售金融资产
存货 53,502,914.97 56,162,353.88
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 229,733,188.09 224,166,109.93
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 101,762,742.48 34,442,236.50
投资性房地产
固定资产 2,867,372,723.31 3,066,971,359.82
14
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
在建工程 353,229,751.63 350,430,315.63
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 220,030,264.37 235,067,203.96
开发支出
商誉 3,800,000.00 3,800,000.00
长期待摊费用 13,611,617.30 14,028,305.30
递延所得税资产 67,596.67 58,366.82
其他非流动资产
非流动资产合计 3,559,874,695.76 3,704,797,788.03
资产总计 3,789,607,883.85 3,928,963,897.96
流动负债：
短期借款 532,000.00 257,490.58
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 39,719,095.54 38,298,992.16
预收款项 37,301,282.62 18,843,423.32
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 12,587,072.45 19,423,147.27
应交税费 28,612,782.28 74,986,799.09
应付利息 2,492,253.57 36,047,068.35
应付股利
其他应付款 128,944,705.20 140,954,476.49
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
143,850,000.00 207,750,000.00
负债
其他流动负债
15
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
流动负债合计 394,039,191.66 536,561,397.26
非流动负债：
长期借款 1,166,400,000.00 1,166,400,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 800,000.00 21,540,000.00
非流动负债合计 1,167,200,000.00 1,187,940,000.00
负债合计 1,561,239,191.66 1,724,501,397.26
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 1,898,148,679.00 1,898,148,679.00
资本公积 415,967,103.27 394,319,316.82
减：库存股
专项储备 1,586,936.67 1,433,106.91
盈余公积 33,375,507.23 33,375,507.23
一般风险准备
未分配利润 -200,663,563.27 -221,129,445.49
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
2,148,414,662.90 2,106,147,164.47
权益合计
少数股东权益 79,954,029.29 98,315,336.23
所有者权益合计 2,228,368,692.19 2,204,462,500.70
负债和所有者权益
3,789,607,883.85 3,928,963,897.96
总计
法定代表人：杨钦欢 主管会计工作负责人：叶新英 会计机构负责人：黄立
16
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:广东梅雁水电股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 7,589,806.31 47,520,918.33
交易性金融资产
应收票据
应收账款 12,383,183.62 9,868,394.70
预付款项 188,050.00 656,394.00
应收利息
应收股利 4,230,920.00 4,230,920.00
其他应收款 1,474,849,734.34 1,408,291,658.85
存货
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,499,241,694.27 1,470,568,285.88
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 810,043,924.55 940,420,970.05
投资性房地产
固定资产 1,264,522,272.33 1,292,292,118.54
在建工程 3,492,301.19 436,894.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 149,173,153.31 160,385,584.38
开发支出
商誉
长期待摊费用 13,611,617.30 14,028,305.30
递延所得税资产
其他非流动资产
17
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
非流动资产合计 2,240,843,268.68 2,407,563,872.27
资产总计 3,740,084,962.95 3,878,132,158.15
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 1,941,311.68 5,710,000.00
预收款项
应付职工薪酬 7,787,315.40 14,682,477.41
应交税费 26,649,838.07 73,356,168.59
应付利息 1,635,300.00 1,681,000.00
应付股利
其他应付款 112,038,199.99 122,625,999.57
一年内到期的非流动
98,050,000.00 110,250,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 248,101,965.14 328,305,645.57
非流动负债：
长期借款 804,900,000.00 804,900,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 140,000.00
非流动负债合计 804,900,000.00 805,040,000.00
负债合计 1,053,001,965.14 1,133,345,645.57
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 1,898,148,679.00 1,898,148,679.00
资本公积 393,179,720.56 393,179,720.56
减：库存股
专项储备
盈余公积 33,375,507.23 33,375,507.23
一般风险准备
未分配利润 362,379,091.02 420,082,605.79
18
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
所有者权益（或股东权益）
2,687,082,997.81 2,744,786,512.58
合计
负债和所有者权益
3,740,084,962.95 3,878,132,158.15
（或股东权益）总计
法定代表人：杨钦欢 主管会计工作负责人：叶新英 会计机构负责人：黄立
19
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 304,319,227.11 273,031,736.91
其中：营业收入 304,319,227.11 273,031,736.91
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 338,979,377.59 332,441,634.86
其中：营业成本 249,762,243.03 232,869,493.43
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,298,355.71 4,097,788.84
销售费用 948,530.35 1,202,213.44
管理费用 35,849,693.81 35,554,606.18
财务费用 44,035,962.87 59,881,703.59
资产减值损失 2,084,591.82 -1,164,170.62
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
33,489,957.86 236,050,163.68
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,170,192.62 176,640,265.73
加：营业外收入 23,989,116.72 21,780,422.57
减：营业外支出 95,938.15 2,764,202.12
其中：非流动资产处置损失 940,716.64 940,716.64
四、利润总额（亏损总额以“－”号
22,722,985.95 195,656,486.18
填列）
20
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
减：所得税费用 -233,514.90 10,166,569.22
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,956,500.85 185,489,916.96
归属于母公司所有者的净利润 20,465,882.22 188,896,787.02
少数股东损益 2,490,618.63 -3,406,870.06
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.01 0.10
（二）稀释每股收益 0.01 0.10
七、其他综合收益 21,647,786.45 -4,282,200.00
八、综合收益总额 44,604,287.30 181,207,716.96
归属于母公司所有者的综合收益
42,113,668.67 184,614,587.02
总额
归属于少数股东的综合收益总额 2,490,618.63 -3,406,870.06
法定代表人：杨钦欢 主管会计工作负责人：叶新英 会计机构负责人：黄立
21
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 39,112,553.92 62,527,702.08
减：营业成本 29,659,995.03 28,404,981.38
营业税金及附加 2,630,459.08 1,930,505.90
销售费用
管理费用 13,683,169.50 14,289,278.31
财务费用 29,810,775.82 37,654,120.66
资产减值损失 505,116.20 -750,104.92
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
-44,416,969.93 292,922,728.36
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -81,593,931.64 273,921,649.11
加：营业外收入 23,965,282.88 20,021,746.64
减：营业外支出 74,866.01 2,587,810.63
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-57,703,514.77 291,355,585.12
填列）
减：所得税费用 10,661,361.19
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -57,703,514.77 280,694,223.93
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -4,282,200.00
七、综合收益总额 -57,703,514.77 276,412,023.93
法定代表人：杨钦欢 主管会计工作负责人：叶新英 会计机构负责人：黄立
22
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
350,734,315.31 257,281,898.87
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 456,084.16 144,516.74
收到其他与经营活动
1,483,723.22 1,824,642.27
有关的现金
经营活动现金流入
352,674,122.69 259,251,057.88
小计
购买商品、接受劳务
172,416,870.34 148,675,619.66
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
23
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
40,654,783.74 29,809,764.48
工支付的现金
支付的各项税费 102,184,910.87 37,927,105.27
支付其他与经营活动
10,061,129.98 16,700,446.54
有关的现金
经营活动现金流出
325,317,694.93 233,112,935.95
小计
经营活动产生的
27,356,427.76 26,138,121.93
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 50,000.00
取得投资收益收到的
234,292.29
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 44,421,748.24 52,866,369.67
的现金净额
处置子公司及其他营
55,408,886.35 458,120,000.00
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
99,880,634.59 511,220,661.96
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 26,384,067.34 55,791,602.43
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
24
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
26,384,067.34 55,791,602.43
小计
投资活动产生的
73,496,567.25 455,429,059.53
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 630,000.00 265,418.21
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
399,877.19 14,145,989.42
有关的现金
筹资活动现金流入
1,029,877.19 14,411,407.63
小计
偿还债务支付的现金 64,261,676.38 242,410,000.00
分配股利、利润或偿
78,554,545.55 260,903,862.52
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
10,954,643.96
有关的现金
筹资活动现金流出
153,770,865.89 503,313,862.52
小计
筹资活动产生的
-152,740,988.70 -488,902,454.89
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-19,207.17 150.18
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-51,907,200.86 -7,335,123.25
增加额
加：期初现金及现金
62,121,535.16 21,916,904.36
等价物余额
六、期末现金及现金等价
10,214,334.30 14,581,781.11
物余额
法定代表人：杨钦欢 主管会计工作负责人：叶新英 会计机构负责人：黄立
25
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到
41,357,485.74 58,358,659.24
的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
1,252,846.67
的现金
经营活动现金流入小计 42,610,332.41 58,358,659.24
购买商品、接受劳务支付
3,870,268.25 2,867,633.65
的现金
支付给职工以及为职工支
13,238,024.58 9,627,489.83
付的现金
支付的各项税费 77,429,717.32 26,307,362.21
支付其他与经营活动有关
3,040,310.70 7,147,704.49
的现金
经营活动现金流出小计 97,578,320.85 45,950,190.18
经营活动产生的现金
-54,967,988.44 12,408,469.06
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,000.00
取得投资收益收到的现金 234,292.29
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金净 43,353,615.24 48,936,866.18
额
处置子公司及其他营业单
55,604,261.00 272,120,000.00
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 99,007,876.24 321,291,158.47
购建固定资产、无形资产
9,218,299.44 38,489,033.40
和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
26
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 9,218,299.44 38,489,033.40
投资活动产生的现金
89,789,576.80 282,802,125.07
流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
137,177.19
的现金
筹资活动现金流入小计 137,177.19
偿还债务支付的现金 12,200,000.00 28,910,000.00
分配股利、利润或偿付利
30,674,733.61 240,868,420.01
息支付的现金
支付其他与筹资活动有关
32,015,143.96 23,842,269.20
的现金
筹资活动现金流出小计 74,889,877.57 293,620,689.21
筹资活动产生的现金
-74,752,700.38 -293,620,689.21
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
-39,931,112.02 1,589,904.92
额
加：期初现金及现金等价
47,520,918.33 5,726,592.05
物余额
六、期末现金及现金等价物余
7,589,806.31 7,316,496.97
额
法定代表人：杨钦欢 主管会计工作负责人：叶新英 会计机构负责人：黄立
27
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减：
实收资本（或股 风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
本） 险
股
准
备
一、上年年末
1,898,148,679.00 394,319,316.82 1,433,106.91 33,375,507.23 -221,129,445.49 98,315,336.23 2,204,462,500.70
余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
1,898,148,679.00 394,319,316.82 1,433,106.91 33,375,507.23 -221,129,445.49 98,315,336.23 2,204,462,500.70
余额
三、本期增减
变动金额（减
21,647,786.45 153,829.76 20,465,882.22 -18,361,306.94 23,906,191.49
少以“－”号
填列）
（一）净利润 20,465,882.22 2,490,618.63 22,956,500.85
（二）其他综 21,647,786.45 21,647,786.45
28
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
合收益
上述（一）和
21,647,786.45 20,465,882.22 2,490,618.63 44,604,287.30
（二）小计
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
-20,851,925.57 -20,851,925.57
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的 -914,659.27 -914,659.27
分配
4．其他 -19,937,266.30 -19,937,266.30
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
29
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
153,829.76 153,829.76
备
1．本期提取 1,188,845.76 1,188,845.76
2．本期使用 1,035,016.00 1,035,016.00
（七）其他
四、本期期末
1,898,148,679.00 415,967,103.27 1,586,936.67 33,375,507.23 -200,663,563.27 79,954,029.29 2,228,368,692.19
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减：
实收资本（或股 项 风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他
本） 储 险
股
备 准
备
一、上年年末余
1,898,148,679.00 416,566,044.87 3,335,885.01 -433,490,701.34 206,957,867.36 2,091,517,774.90
额
加：
会计政策变更
前期
差错更正
30
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
其他
二、本年年初余
1,898,148,679.00 416,566,044.87 3,335,885.01 -433,490,701.34 206,957,867.36 2,091,517,774.90
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -8,306,460.32 188,896,787.02 -109,159,881.87 71,430,444.83
“－”号填列）
（一）净利润 188,896,787.02 -3,406,870.06 185,489,916.96
（二）其他综合
-4,282,200.00 -4,282,200.00
收益
上述（一）和（二）
-4,282,200.00 188,896,787.02 -3,406,870.06 181,207,716.96
小计
（三）所有者投
-4,024,260.32 -80,000,000.00 -84,024,260.32
入和减少资本
1．所有者投入资
-80,000,000.00 -80,000,000.00
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他 -4,024,260.32 -4,024,260.32
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
-25,753,011.81 -25,753,011.81
益内部结转
1．资本公积转增
31
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他 -25,753,011.81 -25,753,011.81
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
1,898,148,679.00 408,259,584.55 3,335,885.01 -244,593,914.32 97,797,985.49 2,162,948,219.73
额
法定代表人：杨钦欢 主管会计工作负责人：叶新英 会计机构负责人：黄立
32
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
专
减： 一般
项目 实收资本（或股 项
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
本） 储
股 准备
备
一、上年年末余额 1,898,148,679.00 392,063,024.84 33,375,507.23 466,891,324.97 2,790,478,536.04
加：会计政策变更 1,116,695.72 -46,808,719.18 -45,692,023.46
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,898,148,679.00 393,179,720.56 33,375,507.23 420,082,605.79 2,744,786,512.58
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
-57,703,514.77 -57,703,514.77
列）
（一）净利润 -57,703,514.77 -57,703,514.77
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -57,703,514.77 -57,703,514.77
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
33
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,898,148,679.00 393,179,720.56 33,375,507.23 362,379,091.02 2,687,082,997.81
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
专
减： 一般
项目 实收资本（或股 项
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
本） 储
股 准备
备
一、上年年末余额 1,898,148,679.00 408,799,784.95 3,335,885.01 186,286,882.53 2,496,571,231.49
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,898,148,679.00 408,799,784.95 3,335,885.01 186,286,882.53 2,496,571,231.49
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
-4,282,200.00 280,694,223.93 276,412,023.93
列）
（一）净利润 280,694,223.93 280,694,223.93
（二）其他综合收益 -4,282,200.00 -4,282,200.00
上述（一）和（二）小计 -4,282,200.00 280,694,223.93 276,412,023.93
34
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,898,148,679.00 404,517,584.95 3,335,885.01 466,981,106.46 2,772,983,255.42
法定代表人：杨钦欢 主管会计工作负责人：叶新英 会计机构负责人：黄立
35
(三) 财务报表附注
Ⅰ、 公司基本 情况
基本情况
广东梅雁水电股份有限公司的前身广东梅雁企业（集团）公司组建于 1990 年，是一个多元
化综合的企业集团公司。1992 年经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革
委员会粤股审（1992）67 号文批准，同意广东梅雁企业（集团）公司改组为广东梅雁企业
（集团）股份有限公司，1994 年 6 月 9 日经国家证监委证监发审字[1994]23 号文批准，同
意广东梅雁企业（集团）股份有限公司向社会公开发行面值总额为人民币壹仟陆佰壹拾万元
的普通股，并于 1994 年 9 月 12 日在上海证券交易所上市交易。2006 年 9 月 11 日经广东省
工商行政管理局核准中文全称由广东梅雁企业（集团）股份有限公司变更为广东梅雁水电股
份有限公司。公司通过历年的送、配股后，总股本变更为 1,898,148,679 股。
公司在梅州市工商行政管理局注册登记，持有注册号为 44142100011279 的企业法人营业执
照。
行业性质
公司属综合性集团公司，主要业务为水力发电、铜箔和水泥生产及矿业、学历教育等。
经营范围及主要产品或提供的劳务
电力生产业；房产开发与经营；养殖业；电子计算机生产销售；制造业。
公司住所
广东梅州市梅县新县城梅雁科技园。
母公司以及集团最终母公司
截至 2011 年 6 月 30 日，公司的控股股东为广东梅雁实业投资股份有限公司，实际控制人为
杨钦欢先生。
公司的基本组织架构
公司已根据《公司法》和公司章程的相关规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理
等组织机构。股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管
理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。
Ⅱ、 主要会计 政策、会 计估计及 其变更以 及合并财 务报表编 制方法
财务报表的编制基础
36
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，自 2007 年 1 月 1 日起按照财政
部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》进行确认和计量，基于下述重要会计政策和会
计估计进行财务报表编制。
遵循企业会计准则的声明
公司承诺编制的报告期各财务报表符合财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的
要求，真实、完整地反映了公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）2010 年颁
布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务
报表的披露要求。
会计期间
公司的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
—参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。
——同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成
本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投资投资成本与支付的现金、
转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
—参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合
并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合
并方。
——非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现的企业合并，合并成本为公司在购买日为
取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值，为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入合并成本。通过多次交换交易分步实现
的企业合并的，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相
关费用也计入合并成本。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，
37
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其
计入投资成本；购买成本超过按股权比例享有的被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所
占份额的部分，确认为商誉。如果公司取得的在被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所
占的份额超过购买成本，则超出的金额直接计入当期损益。
合并财务报表的编制方法
公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与母公司不一致
时，按照母公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与母公司不一致，按照母
公司的会计期间对子公司财务报表进行调整。
编制合并报表时，以母公司和子公司的个别财务报表为基础，在将母公司与子公司之间的投
资、内部往来、内部交易及其未实现损益等全部抵销后，逐项合并,并计算少数股东权益和
少数股东损益。少数股东权益是指母公司及其子公司以外的第三者在公司各子公司资产负债
表日应享有的权益；少数股东损益是指母公司及其子公司以外的第三者在公司各子公司当期
应享有的利润（或应承担的亏损）。
现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款，不能随时用于支付的存款不属于现金。
现金等价物指对持有的期限短（一般自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
外币业务和外币财务报表折算
公司日常核算外币业务按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额入账，每
月末对资产负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的外币余额按当日国家外汇市场汇率
中间价进行调整，其差额作为“财务费用—汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产
有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为
人民币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率
中间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金
额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，作为“外币报表
折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。
利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民
币金额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的期末“未分配利润”
38
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
项目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额
计算列示。
金融工具
－按照投资目的和经济实质，公司将拥有的金融资产划分为四类：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产等。
－按照经济实质，公司将承担的金融负债再划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债；其他金融负债。
－金融工具确认依据和计量方法
――当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资
产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当
终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
――公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
――公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用。但是，下列情况除外：
―――持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
―――在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
―――对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产
不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允
价值。
――公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
―――以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将
来结清金融负债时可能发生的交易费用；
―――因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不
再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价
39
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
值；
―――与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
―――不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则
确定的金额；初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
――公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，
按照下列规定处理：
―――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成
的利得或损失，计入当期损益；
―――可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融
资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
――公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
――公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损
益。
－金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市
场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定
价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并
自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融
负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
－金融资产的减值准备
公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单
项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资
产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
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――可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准
备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供
出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允
价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
――持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账
面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
应收款项
―单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的判断依
单项金额 100 万元以上（含 100 万元）的应收款项
据或金额标准
期末对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证
据表明其发生了减值的，当应收款项的预计未来现金流量（不包
括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账
单项金额重大并单项计
面价值时，将该应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额
提坏账准备的计提方法
确认为资产减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的单
项金额重大应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中，以账龄为信用风险组合计提坏账准备
―按组合计提坏账准备应收款项：
――确定组合的依据：
账龄组合 相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征
关联方组合 按照合并报表范围内的关联方划分组合
应收出口退税款组合 应收出口退税款
――按组合计提坏账准备的计提方法：
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 不计提坏账准备
应收出口退税款组合 不计提坏账准备
注：对于合并报表范围内的关联方应收款项，单独进行减值测试，期末无客观证据表明该应
收款项发生减值，一般不计提坏账准备，列入关联方组合，不计提坏账准备；
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――组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年内 1 1
1-2 年 10 10
2-3 年 50 50
3-4 年 70 70
4 年以上 100 100
―单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 期末有客观证据表明应收款项发生减值
当应收款项的预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信
用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，将该
坏账准备的计提方法
应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产
减值损失，计提坏账准备。
存货
—存货分类：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、开发成本等。
—存货的核算：购入原材料、低值易耗品等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法
核算。
—存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司于每年中期期末及期末在对
存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，
根据存货成本与可变现净值孰低计量。
——存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区
生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，
可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量
成本与可变现净值。
——可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后的金额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数
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广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于
存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的
部分，提取存货跌价准备。
—存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期
末前查明原因，并根据企业的管理权限，在期末结账前处理完毕。
—低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法摊销。
—包装物的摊销方法：包装物采用一次摊销法摊销。
长期股权投资核算方法
—长期股权投资在取得时按照投资成本入账：
——投资成本确认方法如下：
———企业合并形成长期股权投资
————同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权
益账面价值的份额作为投资成本。
————通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投
资的投资成本。
———对除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得长期股权投资，按照下列规定
确定其投资成本：
————以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
————发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成
本。
————投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
————通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成
本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。
————通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人
的投资。
—长期股权投资的后续计量及收益确认方法：
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——公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重
大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核
算，其中：母公司对子公司长期股权投资在编制合并财务报表时按权益法进行调整。采用成
本法核算的长期股权投资，公司以被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收
益。
——公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股
权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期
股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。确认被投资单位发
生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减
记至零为限。此外，如公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确
认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
——在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，整留存收益。
——处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法
核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。
——确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
———共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制，即对合营企业投资。共同控
制的实质是通过合同约定建立起来的、合营各方对合营企业共有的控制。在确定是否构成共
同控制时，一般可以考虑以下情况作为确定基础：（1）任何一个合营方均不能单独控制合
营企业的生产经营活动。（2）涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
（3）各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进
行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
———重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。主要体现为在被投资单位的董事会或类似权力机构
中派有代表，通过在被投资单位生产经营决策制定过程中的发言权实施重大影响。投资企业
直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被
投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营
决策，不形成重大影响。
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—长期投资减值准备
公司期末对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原
因导致其可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢
复，则将可收回金额低于长期投资账面成本的差额作为长期投资减值准备。可收回金额根据
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
长期投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
投资性房地产
—投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
—公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产（出租
用建筑物）采用与公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊
销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。
固定资产
—固定资产的确认条件：使用年限超过一年以上的房屋建筑物、机械设备、运输设备以及其
他与生产经营有关的设备、器具、工具等；单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过两
年的不属于生产经营主要设备的物品。
—固定资产的分类为：房屋建筑物、水利发电设备、电力配套设备、重化工设备、运输设备、
通用设备、专用设备、办公设备、其他设备等。
—固定资产计价
——外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资
产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本；
——投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定
价值不公允的除外；
——通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固定
资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账价值；
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广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
——以债务重组取得的固定资产，对受让的固定资产按其公允价值入账。
—固定资产折旧：采用直线法平均计算，并按固定资产类别，估计经济使用年限及残值率确
定，具体折旧率如下：
类 别 使用年限 净残值率 年折旧率
房屋建筑物 50 5% 1.9%
发电及供热设备 20 5% 4.75%
水利发电设备 18 5% 5.28%
电力配套设备 15 5% 6.33%
重化工设备 15 5% 6.33%
铜箔生产设备 14 5% 6.79%
工具仪表 12 5% 7.92%
水泥生产设备 10 5% 9.5%
专用设备 5 5% 19%
通用设备 3 5% 31.67%
运输设备 5 5% 19%
其他设备 3 5% 31.67%
矿山主井巷道 14 5% 6.79%
矿山中段巷道 5 5% 19%
—固定资产减值准备：
——公司期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期
闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资产减值准
备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价
值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现
金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择
恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
——固定资产存在下列情况之一时，全额计提减值准备：
———长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产；
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———由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
———虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
———已遭毁损，以致不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
———其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
——已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
—融资租入固定资产的认定依据
—融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
——满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：
———在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
———承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
———即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大
于、等于资产使用年限的 75％，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限 75%
以上的旧资产则不适用此标准；
———承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的 90％；
———租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
—融资租入固定资产的计价方法
——按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为一项固定资产计价入账，同
时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租
赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值；承租人在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花
税等初始直接费用也计入资产的价值。
在建工程
—在建工程类别：在建工程按工程项目进行明细核算，具体核算内容包括：建筑工程、安装
工程、在安装设备、待摊支出等。
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—在建工程的计量
——在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用
状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运
转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为
产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符
合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。
—在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目在达到预定可使用状态时结转固定资产。在建工程项目按建造该项资产在达到
预定可使用状态前所发生的全部支出作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预
定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、
造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按照固定资产折旧政策计提固定
资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整，但不调整原已计提的折旧额。
—公司在期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提
减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。存在以下一项或若干项
情况时，计提在建工程减值准备：
——长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新再开工的在建工程。
——所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大
的不确定性。
——其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
借款费用
－借款费用资本化的确认原则
――购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款
利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款
费用在发生时计入当期损益。
－借款费用资本化期间
——开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和
汇兑差额开始资本化：
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———资产支出已经发生；
———借款费用已经发生；
———为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
——暂停资本化：若资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停
借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
——停止资本化：当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费
用的资本化。
—借款费用资本化金额的计算方法
——为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，当期资本化金额以借入专门
借款当期发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及其他辅助费用，减去将尚未动用的借
款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
——为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款，当期资本化金额根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定
一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
无形资产
—无形资产计价：无形资产取得时按成本计价；期末按照账面价值与可收回金额孰低计价。
——外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
——内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符
合资本化条件的，确认为无形资产成本。
——投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定
价值不公允的除外。
——接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产
的，按换入无形资产的公允价值入账。
——非货币性交易换入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入
账成本。
——接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相
关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同
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类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同
类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作
为实际成本。
—无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无
法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用
寿命不确定的无形资产不进行摊销。
——使用寿命有限的无形资产来源于合同性权利或其他法定权利的，其使用寿命不应超过合
同性权利或其他法定权利的期限；合同或法律没有规定使用寿命的，公司通常综合各方面因
素判断（如与同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为
公司带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限
的，该项无形资产作为寿命不确定的无形资产。公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因
素：
———运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
———技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
———以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；
———现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
———为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能
力；
———对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；
———与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
—划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准
——公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：研究阶段是指为获取并理解新的
科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段；开发阶段是指已完成研究阶段，在进行
商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有
实质性改进的材料、装置、产品等阶段。
——公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的
支出应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资
产：
———完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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———具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
———无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性；
———有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
———归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
—无形资产减值准备：公司期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对
预计可收回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费
用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均进行摊销。如果长期待摊费用
项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
预计负债
—预计负债的确认标准
——当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固
定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
———该义务是公司承担的现时义务；
———该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
———该义务的金额能够可靠地计量。
—预计负债的计量方法
——预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一
个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；
在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
———或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
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———或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
——公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基
本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
收入
—销售商品收入，在下列条件均能满足时予以确认：
——公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
——公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；
——收入的金额能够可靠计量；
——相关经济利益很可能流入公司；
——相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
—提供劳务收入的确认方法：
——劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入；
——劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、总成本能够可靠地计
量，与交易相关的经济利益能够流入公司，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能
够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
———收入的金额能够可靠计量；
———相关的经济利益很可能流入公司；
———交易的完工进度能够可靠确定；
———交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
——在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下，分别下列情况处理：
———已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本；
———已经发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按照能够得到补偿的劳务成本金额
确认收入，将已发生的劳务成本计入当期损益；
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———已经发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，不确认收入，将已发生的劳务成本
计入当期损益。
－让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：
——相关的经济利益很可能流入公司；
——收入的金额能够可靠地计量。
政府补助
公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
――政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按
公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
――与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入
当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
递延所得税资产/递延所得税负债
－所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时
性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照
应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所
得税费用。
――递延所得税资产的确认
―――公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认
所产生的递延所得税资产不予确认：
――――该项交易不是企业合并；
――――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
―――公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能
获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
53
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
―――公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
――递延所得税负债的确认
―――除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债：
――――商誉的初始确认；
――――同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
―――――该项交易不是企业合并；
―――――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
――――公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满
足下列条件的：
―――――投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
―――――该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
―所得税费用计量
――公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：
――――企业合并；
――――直接在所有者权益中确认的交易或事项。
经营租赁、融资租赁
―融资租赁的主要会计处理
――承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁
项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在
计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折
现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁
合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照
54
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
实际利率法计算确认当期的融资费用。公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁
资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提
折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
――出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接
费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始
直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在
租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。
―经营租赁的主要会计处理
――对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
利润分配政策
公司税后利润按以下顺序进行分配：
（1）弥补以前年度亏损。
（2）按净利润的 10%提取法定公积金。
（3）经股东大会决议，可提取任意公积金。
（4）剩余利润根据股东大会决议进行分配。
主要会计政策、会计估计变更
公司报告期内不存在主要的会计估计变更。
母公司在 2011 年 6 月转让广东梅县梅雁 TFT 显示器有限公司 43.82%的股权后仍持有其
42.95%的股权，在梅雁 TFT 董事会中派有董事，母公司对梅雁 TFT 由成本法转为权益法核算，
同时按 42.95%股权对 2010 年 12 月 31 日和 2010 年 1-6 月母公司相关报表进行了追溯调整，
由此对 2010 年 12 月 31 日的资产负债表调减了母公司长期股权投资和未分配利润
46,808,719.18 元，调增资本公积 1,116,695.72 元，由此对 2010 年 1-6 月利润表调减母公
司投资收益 1,264,410.35 元。
前期会计差错更正
公司报告期内不存在前期会计差错更正。
55
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
Ⅲ、税项
项 目 税 （费） 率
增值税—销项税额 销售额的 17%
营业税 服务业收入的 5%
城市维护建设税 应缴纳流转税的 5%、7%
教育费附加 应缴纳流转税的 3%
地方教育费附加 应缴纳流转税的 2%
企业所得税 参见本附注三
—增值税：
——梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司从事螺旋藻养殖，根椐《中华人民共和国增值税暂行条例》
的规定，免征增值税。
—营业税：根据国家有关税法规定，公司按照属营业税征税范围的服务业收入的 5%计缴营
业税。
—城市维护建设税：按当期应交增值税额、应交营业税额的合计数的5%、7%计缴。
—教育费附加：按当期应交增值税额、应交营业税额的合计数的 3%计缴。
—地方教育费附加：按当期应交增值税额、应交营业税额的合计数的 2%计缴。
—企业所得税：
——根据融水苗族自治县国家税务局“融国税函〔2006〕14 号”文的批复，广西融水古顶
水电有限责任公司符合《广西壮族自治区人民政府关于印发贯彻实施国务院西部大开发政策
措施若干规定的通知》（桂政发〔2001〕100 号）第二款第（四）项第 5 目、《国家税务总
局关于印发<税收减免管理办法（试行）>的通知》（国税发〔2005〕129 号）的有关规定，
同意免征广西融水古顶水电有限责任公司 2006 年度至 2010 年度企业所得税。该通知的免税
限额为 10 万元以下（不含 10 万元），免税额超过 10 万元的，应及时重新提出减免申请（最
迟不得超过年度终了后的 4 个月内）并经审核后报上级税务机关审批，未按规定重新报请审
批并获准减免税前，超过 10 万元部分应依法征税。
——除上述企业外，公司及公司的其他子公司的企业所得税适用 25%的税率。
56
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
Ⅳ、 控股子公 司、合营 企业、分 支机构及 合并范围
1、通过设立或投资等方式取得的子公司有关情况如下：
法定代 经济性质 所占权
公 司 名 称 住 所 注册资本 经营范围 公司投资额
表人 或类型 益比例
梅县金象铜箔有限 广东省梅州市 合作经营 生产经营新型超薄
吴红兵 160,000,000 112,000,000 70%
公司 梅县雁洋镇 （港资） 合金铜箔
研究、开发、生产、
广东梅县梅雁 TFT 有限责任
梅县新城区 周武 228,189,900 销售电子元件（TFT 198,000,000 86.77%
显示器有限公司 公司
显示器）
生产经营新型平板
广东省梅县新
梅县梅雁电子科技 合作经营 彩色液晶显示器，
城高新技术开 杨钦廉 20,000,000 15,000,000 75%
工业有限公司 （港资） 液晶数字电视及数
发区
字电视机顶盒
丰顺县梅丰水电发 丰顺县汤西镇 有限责任
赖广栋 156,099,100 水力发电 117,512,373 75.28%
展有限公司 火滩村老虎潭 公司
广西融水古顶水电 融水县融水镇 有限责任
傅立春 174,000,000 开发投资水电站 166,000,000 95.4%
有限责任公司 望江路 22 号 公司
广东省梅州市
梅县梅雁旋窑水泥 有限责任 生产经营新型干法
梅县雁洋镇鹧 李胜运 100,000,000 100,000,000 100%
有限公司 公司 旋窑水泥
鸪村
梅县梅雁螺旋藻养 梅县雁洋镇雁 有限责任
丘红莉 100,000,000 螺旋藻养殖 95,000,000 95%
殖有限公司 上村 公司
国内贸易、旅游服
务业、房产单项开
珠海梅雁实业有限 珠海市红旗镇 有限责任
杨钦喜 20,000,000 发、房屋出租、公 19,000,000 95%
公司 广安路 公司
司自行开发小区的
物业管理
广东省梅州市 民办非企 全日制完全中学
梅州市梅雁中学 杨慧 - - -
梅州大桥西侧 业单位 （民办学校）
2、通过非同一控制下的企业合并方式取得的子公司
法定代 经济性质 所占权
公 司 名 称 住 所 注册资本 经营范围 公司投资额
表人 或类型 益比例
梅县龙上水电有限 梅县松南镇官 有限责任
杨维丰 50,000,000 生产、销售水力发电 50,000,000 100%
公司 径村 公司
梅县新城供水有限 梅县新县城龙 有限责任
叶仁贤 60,000,000 筹建期 60,000,000 100%
公司 盘综合楼 公司
3、通过同一控制下的企业合并方式取得的子公司
法定代 经济性质 所占权
公 司 名 称 住 所 注册资本 经营范围 公司投资额
表人 或类型 益比例
广东梅县梅雁矿业 广东省梅县白 有限责任 开采、加工、销售：
赖松淡 54,219,900 275,000,000 100%
有限公司 渡镇嵩溪 公司 银矿
――公司对子公司的持股比例与表决权比例均一致。
――2010 年 12 月 24 日公司与广东梅雁实业投资股份有限公司签订了《关于广东梅县梅雁
TFT 显示器有限公司的股权转让协议》，将公司所持广东梅县梅雁 TFT 显示器有限公司（以
下简称“梅雁 TFT”）的 43.82%的股权转让给广东梅雁实业投资股份有限公司；在股权转让
57
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
后，公司对梅雁 TFT 作为联营企业采用权益法核算。
――期末在编制合并利润表及合并现金流量表时，将广东梅县梅雁 TFT 显示器有限公司期初
至转让日 2011 年 6 月 30 日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表，期初至转让日 2011
年 6 月 30 日止的现金流量信息纳入合并现金流量表。
--公司购买子公司的基准日以被购买子公司对净资产和经营的控制权实际上转让给公司的
日期为准；公司处置子公司的基准日以被处置子公司对净资产和经营的控制权实际上转让给
购买企业的日期为准。
――不再纳入合并范围的子公司的情况如下表：
子 公 司 名 称 处置日净资产 期初至处置日净利润
广东梅县梅雁 TFT 显示器有限公司 118,094,134.64 -3,711,134.90
—截至 2011 年 6 月 30 日，梅雁水电没有合营企业。
—报告期梅雁水电所有子公司均按照企业会计准则的要求纳入合并报表范围。
Ⅴ、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 2011.06.30 2010.12.31
库存现金： 140,475.10 53,484.38
银行存款： 10,073,859.20 62,068,050.78
其他货币资金 - 262,700.00
合 计 10,214,334.30 62,384,235.16
2、应收票据
票 据 种 类 2011.06.30 2010.12.31
银行承兑汇票 4,642,813.03 1,240,000.00
商业承兑汇票 452,460.50 293,008.50
合 计 5,095,273.53 1,533,008.50
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
2011.06.30
类 别
金 额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
58
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
单项金额重大并单项计提坏账
- - - -
准备的应收账款
按组合计提坏账 账龄组合 47,504,105.75 100.00 528,942.56 1.11
准备的应收账款 关联方组合 - - - -
组合小计 47,504,105.75 100.00 528,942.56 1.11
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合 计 47,504,105.75 100.00 528,942.56 1.11
2010.12.31
类 别
金 额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
- - - -
准备的应收账款
按组合计提坏账 账龄组合 46,470,018.38 100.00 481,746.90 1.04
准备的应收账款 关联方组合 - - - -
组合小计 46,470,018.38 100.00 481,746.90 1.04
单项金额虽不重大但单项计提
- - - -
坏账准备的应收账款
合 计 46,470,018.38 100.00 481,746.90 1.04
（2）组合中按账龄分析计提坏账准备的应收账款：
2011.06.30 2010.12.31
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 47,082,686.47 99.11 470,825.86 46,412,751.75 99.88 464,127.52
1-2 年 398,000.02 0.84 39,800.00 44,052.50 0.09 4,405.25
2-3 年 10,205.13 0.02 5,102.57 - - -
3-4 年 - - - - - -
4 年以上 13,214.13 0.03 13,214.13 13,214.13 0.03 13,214.13
合 计 47,504,105.75 100.00 528,942.56 46,470,018.38 100.00 481,746.90
（3）应收账款坏账准备的计提标准详见附注二。
（4）截至 2011 年 6 月 30 日，应收账款中不存在应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东或关联方欠款。
（5）截至 2011 年 6 月 30 日，应收账款期末余额中应收关联方款项情况参见附注六-（三）。
（6）2011 年 6 月 30 日应收账款前五名单位情况如下：
59
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
与公司 占应收账款总
单 位 名 称 金 额 年 限
关系 额的比例（%）
广东电网公司梅州供电局 无关联关系 15,639,317.87 1 年以内 32.92
广西电网公司 无关联关系 6,718,202.36 1 年以内 14.14
深圳市慧儒电子科技有限公司 无关联关系 3,764,339.96 1 年以内 7.92
深圳市比亚迪锂电池有限公司 无关联关系 2,301,127.36 1 年以内 4.84
梅县雁洋自来水有限公司 关联方 2,000,000.00 1 年以内 4.21
合 计 30,422,987.55 64.04
（7）应收外汇账款情况：
2011.06.30 2010.12.31
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美 元 3,080.00 6.4716 19,932.53 256,065.00 6.6227 1,695,841.68
合 计 3,080.00 19,932.53 256,065.00 1,695,841.68
4、预付款项
（1）预付款项按帐龄列示
2011.06.30 2010.12.31
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 13,391,406.20 99.11 4,339,663.61 84.44
1-2 年 101,417.48 0.75 602,947.48 11.73
2-3 年 19,080.00 0.14 196,453.50 3.83
3 年以上 - 0.00 - -
合 计 13,511,903.68 100.00 5,139,064.59 100.00
（2）2011 年 6 月 30 日预付款项金额前五名单位情况
与本公 占预付帐款
单 位 名 称 金 额 款项性质
司关系 的比例(%)
江苏鹏飞集团股份有限公司 无关联关系 3,000,000.00 材料款
22.20
梅县供电局 无关联关系 841,770.46 6.23 电费款
梅州市广宇建筑工程有限公司 无关联关系 800,000.00 5.92 工程款
合肥波特兰科技公司 无关联关系 355,700.00 2.63 材料款
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广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
中材国际工程公司 无关联关系 330,000.00 2.44 材料款
合 计 5,327,470.46 39.43
（3）截至 2011 年 6 月 30 日，预付款项中不存在预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东的单位或关联方款项。
5、应收股利
相关款项
本期 未收回
项 目 2010.12.31 本期增加 2011.06.30 是否发生
减少 的原因
减值
账龄一年以内的
4,230,920.00 - 4,230,920.00 否
应收股利
其中：广东嘉元科
技股份有限公司 对方尚
4,230,920.00 - 4,230,920.00 否
2010 年 4-8 月份 未支付
股利分红
账龄一年以上的
- - - - -
应收股利
合 计 4,230,920.00 - - 4,230,920.00 - -
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
2011.06.30
类 别
金额 比例（%） 坏账准备 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
- - - -
其他应收款
按组合计提 账龄组合 113,612,340.02 100.00 17,409,661.60 15.32
坏账准备的 关联方组合 - - - -
其他应收款 应收出口退税款组合 - - - -
组合小计 113,612,340.02 100.00 17,409,661.60 15.32
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
- - - -
备的其他应收款
合 计 113,612,340.02 100.00 17,409,661.60 15.32
61
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
2010.12.31
类 别
金额 比例（%） 坏账准备 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
- - - -
其他应收款
按组合计提 账龄组合 65,642,207.52 99.98 16,929,960.27 25.79
坏账准备的 关联方组合 - - - -
其他应收款 应收出口退税款组合 16,009.07 0.02 - -
组合小计 65,658,216.59 100.00 16,929,960.27 25.78
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
- - - -
备的其他应收款
合 计 65,658,216.59 100.00 16,929,960.27 25.78
（2）组合中按账龄分析计提坏账准备的其他应收款：
2011.06.30 2010.12.31
账 龄 比例 比例
金 额 坏账准备 金 额 坏账准备
（%） （%）
1 年以内 97,085,660.02 85.45 970,856.60 49,131,536.59 74.83 491,155.27
1-2 年 30,000.00 0.03 3,000.00 30,000.00 0.05 3,000.00
2-3 年 40,000.00 0.04 20,000.00 40,000.00 0.06 20,000.00
3-4 年 136,250.00 0.12 95,375.00 136,250.00 0.21 95,375.00
4 年以上 16,320,430.00 14.36 16,320,430.00 16,320,430.00 24.85 16,320,430.00
合计 113,612,340.02 100.00 17,409,661.60 65,658,216.59 100.00 16,929,960.27
（3）截至 2011 年 6 月 30 日，其他应收款中不存在应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股
份的股东或关联方欠款。
（4）2011 年 6 月 30 日其他应收款前五名单位情况如下：
占其他应收款
单 位 名 称 与公司关系 金 额 年 限
总额的比例（%）
广东梅雁实业投资有限公司 公司股东 31,550,217.81 1 年以内 27.77
62
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
占其他应收款
单 位 名 称 与公司关系 金 额 年 限
总额的比例（%）
广东嘉元实业投资有限公司 无关联关系 28,044,000.00 1 年以内 24.68
梅州市广宇建筑工程有限公司 无关联关系 16,618,639.00 1 年以内 14.63
广东嘉元科技股份有限公司 联营企业 16,100,563.94 1 年以内 14.17
广东省粤电集团有限公司 无关联关系 9,410,360.00 4 年以上 8.28
合 计 101,723,780.75 89.54
7、存货
（1）存货分类
2011.06.30 2010.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 25,164,250.74 12,261,060.59 34,512,116.88 16,925,964.48
包装物 116,769.00 - 194,760.18 -
低值易耗品 326,692.84 - 317,461.67 -
在产品 15,514,021.25 814,138.62 13,945,819.28 1,346,114.69
库存商品 17,142,374.42 3,868,849.17 10,880,870.21 2,330,050.27
开发成本 12,182,855.10 - 16,913,455.10 -
合 计 70,446,963.35 16,944,048.38 76,764,483.32 20,602,129.44
（2）存货跌价准备
本 期 减 少
项 目 2010.12.31 本期计提额 2011.06.30
转 回 转 销
原材料 16,925,964.48 - - 4,664,903.89 12,261,060.59
开发成本 - - - - -
在产品 1,346,114.69 - - 531,976.07 814,138.62
库存商品 2,330,050.27 3,236,449.75 - 1,697,650.85 3,868,849.17
合 计 20,602,129.44 3,236,449.75 - 6,894,530.81 16,944,048.38
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广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
公司存货可变现净值根椐估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税金后的金额确定。如为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货以产成品或商品的
合同价格作为其可变现净值的计量基础；企业持有存货的数量超出销售合同订购数量的部分
的可变现净值以产成品或商品的一般销售价格作为计量基础；没有销售合同或劳务合同约定
的存货的可变现净值以产成品或商品一般销售价格作为计量基础；用于出售的材料等以市场
价格作为其可变现净值的计量基础。
8、长期股权投资
（1）长期股权投资分项列示如下：
项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.6.30
子公司投资 - - - -
其他股权投资 34,442,236.50 67,320,505.98 - 101,762,742.48
合 计 34,442,236.50 67,320,505.98 - 101,762,742.48
（2）长期股权投资明细列示如下：
投资 占被投资公司
被 投 资 单 位 名 称 投 资 成 本 减 值 准 备
期限 注册资本比例
深圳市雷地科技实业有限公司 20 年 25.00% 31,000,000.00 23,445,866.85
广东嘉元科技股份有限公司 无期限 28.01% 31,186,334.00 -
广东梅县梅雁 TFT 显示器有限公司 无期限 42.95% 98,007,186.00 -
合 计 160,193,520.00 23,445,866.85
（3）采用权益法核算的长期股权投资列示如下：
被投资单 被投资单位本期 被投资单位累计 本期投资成本
位名称 投 资 成 本 2010.12.31 权益增减额 权益增减额 增减额 2011.6.30
深圳市雷
地科技实
31,000,000.00 23,445,866.85 - -7,554,133.15 - 23,445,866.85
业有限公
司
广东嘉元
科技股份 31,186,334.00 34,442,236.50 1,209,694.82 4,465,597.32 - 35,651,931.32
有限公司
64
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
广东梅县
梅 雁 TFT
98,007,186.00 - -31,896,374.84 -31,896,374.84 98,007,186.00 66,110,811.16
显示器有
限公司
合 计 160,193,520.00 57,888,103.35 -30,686,680.02 -34,984,910.67 98,007,186.00 125,208,609.33
公司不存在投资变现及投资收益汇回重大限制的情况。
（4）对合营企业和联营企业投资分项列示如下：
本企业在
本企业
被投资单位 被投资单 本期净利润
持股比 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入
名称 位表决权 总额
例(%)
比例（%）
一、合营企业 无
二、联营企业
深圳市雷地
科技实业有 25．00 25.00 17,731,685.40 41,123,408.16 -23,391,722.76 - -
限公司
广东嘉元科
技股份有限 28.01 28.01 158,366,651.30 39,919,213.02 118,447,438.28 70,376,829.51 4,318,796.21
公司
广东梅县梅
雁 TFT 显示器 45.92 45.92 142,050,004.37 23,955,869.73 118,094,134.64 3,416,912.09 -3,711,134.90
有限公司
合 计 - - 318,148,341.07 104,998,490.91 213,149,850.16 73,793,741.60 607,661.31
公司以 2011 年 6 月 30 日将广东梅县梅雁 TFT 显示器有限公司 43.82%的股权转让给广
东梅雁实业投资股份有限公司的转让价格（评估价格）作为公允价值，对外转让的 43.82%
的 股 权 转 让 价 为 67,450,217.81 元 ， 相 应 折 算 剩 余 的 42.95% 的 股 权 公 允 价 值 为
66,110,811.15 元，比账面成本 50,721,236.21 元高 15,389,574.94 元作为按照公允价值重
新计量产生的相关利得。
（5）长期股权投资减值准备的明细分项列示如下：
被 投 资 单 位 名 称 2010.12.31 本期增加 本期转销 2011.6.30
深圳市雷地科技实业有限公司 23,445,866.85 - - 23,445,866.85
合 计 23,445,866.85 - - 23,445,866.85
65
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
9、固定资产及累计折旧
（1）固定资产情况
项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.06.30
固定资产原价
房屋建筑物 2,646,591,831.83 10,604,135.58 126,081,252.09 2,531,114,715.32
水利发电设备 793,607,143.43 672,094.96 - 794,279,238.39
电力配套设备 212,749,515.73 230,701.76 2,511,893.62 210,468,323.87
重化工设备 182,391,453.57 - 86,149,469.55 96,241,984.02
专用设备 236,501,711.39 598,158.85 6,532,943.79 230,566,926.45
通用设备 3,365,368.05 29,003.16 227,454.00 3,166,917.21
运输设备 189,800.00 55,555.56 - 245,355.56
其它设备 3,916,115.90 500,410.25 - 4,416,526.15
合 计 4,079,312,939.90 12,690,060.12 221,503,013.05 3,870,499,986.97
其中：在建工程转入 - 6,028,268.26 - 6,028,268.26
累计折旧 本期新增 本期计提
房屋建筑物 328,040,517.58 - 25,962,288.99 13,394,860.03 340,607,946.54
水利发电设备 254,326,028.79 - 21,342,466.39 - 275,668,495.18
电力配套设备 68,371,186.43 - 6,741,500.80 637,468.30 74,475,218.93
重化工设备 57,341,268.49 - 4,579,265.52 14,171,397.23 47,749,136.78
专用设备 50,788,433.52 - 7,300,087.49 5,450,520.46 52,638,000.55
通用设备 2,914,081.24 - 67,762.72 216,081.33 2,765,762.63
运输设备 180,310.00 - 1,759.26 - 182,069.26
其它设备 2,850,456.68 - 168,510.55 - 3,018,967.23
合 计 764,812,282.73 - 66,163,641.72 33,870,327.35 797,105,597.10
净 值 3,314,500,657.17 3,073,394,389.87
减：固定资产减值准备
房屋建筑物 166,544,799.77 262,725.31 166,282,074.46
66
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.06.30
水利发电设备 - - 0.00
电力配套设备 - - 0.00
重化工设备 80,921,798.39 41,244,905.48 39,676,892.91
专用设备 62,699.19 - 62,699.19
通用设备 - - - -
运输设备 - - - 0.00
其它设备 - - - 0.00
合 计 247,529,297.35 41,507,630.79 206,021,666.56
固定资产净额
房屋建筑物 2,152,006,514.48 2,024,224,694.32
水利发电设备 539,281,114.64 518,610,743.21
电力配套设备 144,378,329.30 135,993,104.94
重化工设备 44,128,386.69 8,815,954.33
专用设备 185,650,578.68 177,866,226.71
通用设备 451,286.81 401,154.58
运输设备 9,490.00 63,286.30
其它设备 1,065,659.22 1,397,558.92
合 计 3,066,971,359.82 2,867,372,723.31
2011 年 1-6 月折旧额为 66,163,641.72 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 6,028,268.26 元。
（2）通过经营租赁租出的固定资产
项 目 账面价值
房屋及建筑物 40,720,155.56
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
广州办事处恒福路房产 尚未办理产权证书 --
（4）截至 2011 年 6 月 30 日，为银行借款设置抵押的固定资产账面原价为 2,162,212,023.94
元，净额为 1,668,927,567.11 元。
67
10、在建工程
（1）
2011.06.30 2010.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 583,644,024.01 230,414,272.38 353,229,751.63 580,844,588.01 230,414,272.38 350,430,315.63
（2）在建工程项目变动情况在建工程项目变动情况
工程投入
2010.12.31 本期增加额 本期转入固定资产额 其他减少额 2011.06.30 资金
工 程 项 目 工程预算数 占预算的
来源
成本 其中：利息 成本 其中：利息 成本 其中：利息 成本 其中：利息 成本 其中：利息 比例
436,894.00 - 1,141,923.00 - - - - - 1,578,817.00 - 自筹 58.61
单竹窝水电站右岸土坝工程 2,693,869.00
- - 541,211.52 - - - - - 541,211.52 - 自筹 45.18
单竹窝水电站 GIS 改造工程 1,197,930.00
- - 317,948.72 - - - - - 317,948.72 - 自筹 25.64
单竹窝水电站监控系统改造工程 1,240,000.00
- - 247,435.90 - - - - - 247,435.90 - 自筹 25.64
丙村水电站监控系统改造工程 965,000.00
- - 329,487.18 - - - - - 329,487.18 - 自筹 25.64
坝头水电站监控系统改造工程 1,285,000.00
- - 477,400.87 - - - - - 477,400.87 - 自筹 26.23
单竹窝水电站励磁装置改造工程 1,820,000
156,967,813.90 28,240,230.36 304,631.66 - - - - - 157,272,445.56 28,240,230.36 自筹 90.87
梅丰水电站工程 173,075,400
118,725,698.77 - - - - - - - 118,725,698.77 - 自筹 97.32
梅雁螺旋藻松南养殖基地工程 122,000,000
68
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
工程投入
2010.12.31 本期增加额 本期转入固定资产额 其他减少额 2011.06.30 资金
工 程 项 目 工程预算数 占预算的
来源
成本 其中：利息 成本 其中：利息 成本 其中：利息 成本 其中：利息 成本 其中：利息 比例
TFT 显示器公司厂房生产线设备、
- 418,026.58 - - - - - 418,026.58 - - - 募股资金 0.00
工程
26,966,765.26 - 1,350,254.00 - - - - - 28,317,019.26 - 自筹 5.91
金象铜箔(4800 吨)工程 478,900,000
277,329,389.50 - - - 4,805,000.00 - 45.00 - 272,524,344.50 - 自筹 62.42
新城供水工程 436,593,600
- - 4,265,482.99 - 1,223,268.26 - - - 3,042,214.73 - 自筹 60.94
选矿厂球磨设备设施技改项目 4,991,853.72
- - 270,000.00 - - - - - 270,000.00 - 自筹 0.00
古顶电站 500 吨船闸改造工程 -
580,844,588.01 28,240,230.36 9,245,775.84 - 6,028,268.26 - 418,071.58 - 583,644,024.01 28,240,230.36
合 计
（3）在建工程减值准备
项 目 2010.12.31 本期增加 本期转销 2011.06.30
梅雁螺旋藻松南养殖基地工程 68,005,072.45 - - 68,005,072.45
新城供水工程 161,570,899.93 - - 161,570,899.93
梅丰水电站工程 838,300.00 - - 838,300.00
合 计 230,414,272.38 - - 230,414,272.38
（i）将在建工程的可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当期损益。
（ii）新城供水工程、梅雁螺旋藻松南养殖基地工程为农业用地，未办理土地使用权证。
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11、无形资产
（1）无形资产情况
2011.06.30 2010.12.31
项 目
账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 净 额 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 净 额
无形资产 220,185,664.37 155,400.00 220,030,264.37 239,475,477.81 4,408,273.85 235,067,203.96
项 目 取得方式 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.06.30 剩余摊销期限
一、原价合计
305,434,068.63 409,945.00 15,209,837.72 290,634,175.91
雁洋火车站土地 购买 5,249,897.03 - 85,800.00 5,164,097.03 37 年 6 个月
湖北小池土地 购买 761,833.40 - - 761,833.40 34 年 6 个月
程江堤土地 购买 3,913,385.36 59,945.00 3,576,154.00 397,176.36 40 年 4 个月
丙村河堤土地 购买 147,520,904.82 300,000.00 2,145,056.49 145,675,848.33 39 年 6 个月
卢陵岌土地 购买 9,339,814.23 - 9,339,814.23 - -
雁洋河堤土地 购买 32,958,990.58 50,000.00 63,013.00 32,945,977.58 40 年 6 个月
珠海红旗区土地 购买 5,681,307.20 - - 5,681,307.20 31 年 6 个月
使用权
旋窑水泥土地 购买 21,720,509.30 - - 21,720,509.30 43 年 8 个月
金象铜箔土地 购买 8,284,167.21 - - 8,284,167.21 38 年 3 个月
采矿权使用证 购买 10,132,850.37 - - 10,132,850.37 5 个月
70
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
安全生产许可证 购买 417,289.13 - - 417,289.13 5 个月
选矿非专利技术 购买 52,319,900.00 - - 52,319,900.00 9 年 11 个月
地质资料及相关 购买 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 5 个月
勘探成果
雁上村土地 购买 2,133,220.00 - - 2,133,220.00 37 年 6 个月
二、无形资产累
65,958,590.82 5,811,803.19 1,321,882.47 70,448,511.54
计摊销金额合计
雁洋火车站土地 904,859.37 56,795.22 15,000.00 946,654.59
湖北小池土地 165,985.00 8,512.14 - 174,497.14
程江堤土地 97,216.58 32,123.28 106,012.00 23,327.86
丙村河堤土地 27,956,719.16 1,489,084.72 417,785.75 29,028,018.13
卢陵岌土地 711,849.87 60,931.95 772,781.82 -
雁洋河堤土地 5,114,337.21 339,847.36 10,302.90 5,443,881.67
珠海红旗区土地 2,055,867.53 56,586.00 - 2,112,453.53
使用权
旋窑水泥土地 2,391,533.50 218,818.62 - 2,610,352.12
金象铜箔土地 638,503.17 98,231.26 - 736,734.43
采矿权使用证 8,275,161.87 1,013,285.22 - 9,288,447.09
安全生产许可证 340,786.16 41,728.92 - 382,515.08
选矿非专利技术 13,079,975.14 1,868,567.88 - 14,948,543.02
71
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
地质资料及相关 4,166,666.54 499,999.98 - 4,666,666.52
勘探成果
雁上村土地 59,129.72 27,290.64 - 86,420.36
三、无形资产减 4,408,273.85 - 4,252,873.85 155,400.00
值准备累计金额
合计
雁洋火车站土地 - - - -
湖北小池土地 - - - -
程江堤土地 1,806,840.00 - 1,651,440.00 155,400.00
丙村河堤土地 - - - -
卢陵岌土地 2,601,433.85 - 2,601,433.85 -
雁洋河堤土地 - - - -
珠海红旗区土地 - - - -
使用权
旋窑水泥土地 - - - -
金象铜箔土地 - - - -
采矿权使用证 - - - -
安全生产许可证 - - - -
选矿非专利技术 - - - -
地质资料及相关 - - - -
72
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
勘探成果
雁上村土地 - - - -
四、无形资产账 235,067,203.96
220,030,264.37
面价值合计
雁洋火车站土地 4,345,037.66 4,217,442.44
湖北小池土地 595,848.40 587,336.26
程江堤土地 2,009,328.78 218,448.50
丙村河堤土地 119,564,185.66 116,647,830.20
卢陵岌土地 6,026,530.51 -
雁洋河堤土地 27,844,653.37 27,502,095.91
珠海红旗区土地 3,625,439.67 3,568,853.67
使用权
旋窑水泥土地 19,328,975.80 19,110,157.18
金象铜箔土地 7,645,664.04 7,547,432.78
采矿权使用证 1,857,688.50 844,403.28
安全生产许可证 76,502.97 34,774.05
选矿非专利技术 39,239,924.86 37,371,356.98
地质资料及相关 833,333.46 333,333.48
勘探成果
雁上村土地 2,074,090.28 2,046,799.64
73
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
2011 年 1-6 月摊销额为 5,811,803.19 元。
（2）公司报告期内无内部研发形成的无形资产。
（3）期末余额已作抵押的无形资产土地使用权的净值为 116,647,830.20 元。
（4）湖北小池土地尚未办理土地使用权证。
12、商誉
2011.06.30 2010.12.31
项 目
账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 净 额 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 净 额
商 誉 36,625,982.03 32,825,982.03 3,800,000.00 36,625,982.03 32,825,982.03 3,800,000.00
商誉明细情况如下：
2010.12.31 本期增加额 其他减少额 2011.06.30
公 司 名 称
商 誉 商誉减值准备 商誉 商誉减值准备 商誉 商誉减值准备 商 誉 商誉减值准备
梅县梅雁旋窑水泥有限公司 8,396,277.22 8,396,277.22 - - - - 8,396,277.22 8,396,277.22
梅县龙上水电有限公司 28,229,704.81 24,429,704.81 - - - - 28,229,704.81 24,429,704.81
小 计 36,625,982.03 32,825,982.03 - - - - 36,625,982.03 32,825,982.03
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉，对包含商誉的资产组组合进行减值测试，比较这些相关
资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，将其确
认商誉的减值损失。
74
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
13、长期待摊费用
种 类 原始发生金额 2010.12.31 本期增加 本期摊销 累计摊销转出 本期其他转出 2011.06.30 剩余摊销年限
东部生态工业区专用道路 156,176,053.01 14,028,305.30 - 416,688.00 142,564,435.71 - 13,611,617.30 16 年 4 个月
合 计 156,176,053.01 14,028,305.30 - 416,688.00 142,564,435.71 - 13,611,617.30
75
14、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 2011.06.30 2010.12.31
一、递延所得税资产
坏账准备的影响 67,596.67 58,366.82
存货跌价准备的影响 - -
固定资产减值准备的影响 - -
无形资产减值准备的影响 - -
可抵扣亏损的影响 - -
合 计 67,596.67 58,366.82
二、递延所得税负债
可供出售金融资产的公允价值 - -
合 计 - -
15、资产减值准备明细
本期减少额
项 目 2010.12.31 本期计提额 2011.06.30
转 回 转 销
坏账准备 17,411,707.17 537,424.11 - 10,527.12 17,938,604.16
存货跌价准备 20,602,129.44 1,547,167.71 - 5,205,248.77 16,944,048.38
可供出售金融资产减值准备 - - - - -
持有至到期投资减值准备 - - - - -
长期股权投资减值准备 23,445,866.85 - - - 23,445,866.85
投资性房产减值准备 - - - - -
固定资产减值准备 247,529,297.35 - - 41,507,630.79 206,021,666.56
工程物资减值准备 - - - - -
在建工程减值准备 230,414,272.38 - - - 230,414,272.38
无形资产减值准备 4,408,273.85 - - 4,252,873.85 155,400.00
商誉减值准备 32,825,982.03 - - - 32,825,982.03
其他 - - - - -
合 计 576,637,529.07 2,084,591.82 - 50,976,280.53 527,745,840.36
16、短期借款
（1） 借款类别
76
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
借款类别 2011.06.30 2010.12.31
质押借款 532,000.00 257,490.58
合 计 532,000.00 257,490.58
其中外币借款列示如下：
项 目 2011.06.30 2010.12.31
借款类别 原 币 汇率 折合人民币 原 币 汇率 折合人民币
质押借款 - - - USD38,880.00 6.6227 257,490.58
17、应付账款
（1）
2011.06.30 2010.12.31
39,719,095.54 38,298,992.16
（2）截至 2011 年 6 月 30 日，不存在应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款
项。
（3）截至 2011 年 6 月 30 日，公司账龄超过 1 年的大额应付账款如下：
单 位 金 额 性 质
广东省韶关众力发电设备有限公司 5,972,000.00 设备款
柳州市天祥水电设备维修有限公司 3,428,416.02 设备维修款
中水珠江规划勘测设计有限公司 2,442,000.00 设计费
18、预收款项
（1）
2011.06.30 2010.12.31
37,301,282.62 18,843,423.32
（2）截至 2011 年 6 月 30 日，预收款项中不存在预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东的单位或关联方款项。
（3）截至 2011 年 6 月 30 日，公司不存在账龄超过 1 年的大额预收账款。
19、应付职工薪酬
项 目 2010.12.31 本期计提 本期支付 2011.06.30
一、工资、奖金、津贴和补贴 13,898,699.69 30,291,788.79 36,986,008.38 7,204,480.10
77
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 2010.12.31 本期计提 本期支付 2011.06.30
二、职工福利费 - 2,307,462.99 2,291,445.53 16,017.46
三、社会保险费 - 2,804,791.86 2,804,791.86 -
其中：基本养老保险费 - 1,910,135.06 1,910,135.06 -
失业保险费 - 81,210.41 81,210.41 -
工伤保险费 - 45,439.00 45,439.00 -
生育保险费 - 36,012.52 36,012.52 -
医疗保险费 - 731,994.87 731,994.87 -
四、工会经费 197,006.77 599,020.15 352,456.02 443,570.90
五、职工教育经费 5,324,060.81 170,731.12 575,167.94 4,919,623.99
六、因结束劳动关系给予的补偿 3,380.00 - - 3,380.00
合 计 19,423,147.27 36,173,794.91 43,009,869.73 12,587,072.45
注：公司应付职工薪酬中无拖欠性质或工效挂钩部分。
20、应交税费
项 目 2011.06.30 2010.12.31
增值税 -2,722,382.29 -2,681,786.04
营业税 2,589,957.11 261,736.95
企业所得税 -242,493.19 70,931,355.67
土地增值税 18,446,317.43 226,865.71
土地使用税 864,207.84 8,666.89
房产税 671,057.16 31,219.98
城市维护建设税 406,782.48 284,027.74
个人所得税 2,371,384.02 805,855.72
印花税 39,877.15 19,692.61
资源税 255,991.76 361,698.74
水资源费 421,548.67 208,313.83
教育费附加 202,371.56 139,588.97
地方教育费附加 115,228.25 8,589.04
堤围防护费 83,431.11 35,476.33
库区基金 5,109,503.22 4,345,496.95
78
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 2011.06.30 2010.12.31
合 计 28,612,782.28 74,986,799.09
应交税费 2011 年 6 月 30 日余额比 2010 年 12 月 31 减少 46,374,016.81 元，减幅为
61.84%， 主要是公司本期缴纳上期企业所得税所致。
21、应付利息
项 目 2011.06.30 2010.12.31 期末结存原因
借款利息 2,492,253.57 36,047,068.35 未付的利息
合 计 2,492,253.57 36,047,068.35
应付利息 2011 年 6 月 30 日余额比 2010 年 12 月 31 减少 33,554,814.78 元，减幅为
93.09%， 主要是公司本期偿还借款和逾期利息所致。
22、其他应付款
（1）
2011.06.30 2010.12.31
128,944,705.20 140,954,476.49
（2）截至 2011 年 6 月 30 日，不存在其他应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
的单位或关联方款项。
（3）截至 2011 年 6 月 30 日，账龄超过 1 年的大额其他应付款
单 位 金 额 比 例 账 龄 性 质
梅州市财政局 100,000,000.00 77.55% 3 年以上 暂借款
中广核能源开发有限责任公司 9,616,868.09 7.46% 2-3 年 股权转让未结算款
合 计 109,616,868.09
23、一年内到期的非流动负债
① 公司一年内到期的非流动负债均为一年内到期的长期借款，分项列示如下：
借 款 类 别 期 末 数 期 初 数
信用借款 50,000.00 250,000.00
抵押借款 17,000,000.00 32,000,000.00
保证借款 7,600,000.00 -
抵押、质押借款 11,000,000.00 15,000,000.00
保证、质押借款 28,700,000.00 73,000,000.00
保证、质押、抵押借款 79,500,000.00 79,500,000.00
79
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
保证、抵押借款 - 8,000,000.00
合 计 143,850,000.00 207,750,000.00
一年内到期的非流动负债 2011 年 6 月 30 日余额比 2010 年 12 月 31 日减少
63,900,000.00 元，减幅为 30.76%，主要是公司本期偿还银行借款所致。
②已到期未偿还的一年内到期的长期借款
借 款 单 位 贷 款 银 行 借款金额 年利率 贷款资金用途
广东梅雁水电股份有限公司 中国银行梅州分行 70,000,000.00 10.2% 电站建设
合 计 70,000,000.00
已到期未偿还的一年内到期的长期借款为公司向中国银行梅州分行借款 7,000 万元，公
司已于 2011 年 7、8 月份归还 1050 万元。
期后偿还情况见本附注九。
24、长期借款
借 款 类 别 2011.06.30 2010.12.31
信用借款 100,000.00 100,000.00
保证质押借款 471,000,000.00 471,000,000.00
保证抵押借款 18,000,000.00 18,000,000.00
抵押质押借款 260,000,000.00 260,000,000.00
抵押借款 317,800,000.00 317,800,000.00
保证抵押质押借款 99,500,000.00 99,500,000.00
合 计 1,166,400,000.00 1,166,400,000.00
25、其他非流动负债
项 目 2010.12.31 本期增加 本期结转 2011.06.30 款项来源
TFT 导光板项目拨款（国家发改委） 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - 政府部门拨入
TFT 导光板项目拨款（省发改委） 600,000.00 - 600,000.00 - 政府部门拨入
TFT 导光板项目拨款（县财政） 7,000,000.00 - 7,000,000.00 - 政府部门拨入
水毁工程补助款 140,000.00 - 140,000.00 - 政府部门拨入
导光板项目拨款（省财政） 3,000,000.00 - 3,000,000.00 - 政府部门拨入
轩中水库工程补助金 800,000.00 - - 800,000.00 政府部门拨入
合 计 21,540,000.00 - 20,740,000.00 800,000.00
其他非流动负债 2011 年 6 月 30 日余额比 2010 年 12 月 31 减少 20,740,000.00 元，
减幅为 96.29%， 主要是公司将所持 TFT 公司 43.82%的股权转让给梅雁实业投资后不再合并
80
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
TFT 公司的资产负债所致。
26、股本
项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.06.30
一、非上市流通股份
1、发起人股份 - - - -
其中：国家拥有股份 - - - -
境内法人持有股份 - - - -
其他 - - - -
2、募集法人股 - - - -
3、内部职工股 - - - -
未上市流通股份合计 - - - -
二、已上市流通股份
1、有限售条件的股份 - - - -
其他内资持股 - - - -
其中：境内法人持股 - - - -
境内自然人持股 - - - -
2、无限售条件的股份 1,898,148,679.00 - - 1,898,148,679.00
人民币普通股 1,898,148,679.00 - - 1,898,148,679.00
三、股份总数 1,898,148,679.00 - - 1,898,148,679.00
其中公司第一大股东广东梅雁实业投资股份有限公司持股情况如下：
2010.12.31 本年增加数 本年减少数 2011.06.30
股份（股） 比例（%） 股份（股） 比例（%） 股份（股） 比例（%） 股份（股） 比例（%）
66,580,367 3.51 － - 7,880,367.00 - 58,700,000 3.09
27、资本公积
项 目 2010.12.31 本期增加数 本期减少数 2011.6.30
股本溢价 390,326,451.53 - - 390,326,451.53
其他资本公积 3,992,865.29 22,787,106.44 1,139,319.99 25,640,651.74
合 计 394,319,316.82 22,787,106.44 1,139,319.99 415,967,103.27
报告期内资本公积增加是因公司处置对子公司梅县梅雁旋窑水泥有限公司 30%的股权
后仍持有其 70%的股权，在合并财务报表中处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司
净资产的差额 22,787,106.44 元计入资本公积,减少则因转让子公司相应减少 1,139,319.99
元。
81
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
28、盈余公积
项 目 2010.12.31 本期增加数 本期减少数 2011.06.30
法定盈余公积 33,375,507.23 - - 33,375,507.23
任意盈余公积 - - - -
合 计 33,375,507.23 - - 33,375,507.23
29、未分配利润
项 目 计提比例 金 额
期初未分配利润 - -221,129,445.49
加：会计政策变更 - -
加：会计差错更正 - -
加：本年净利润 - 20,465,882.22
减：提取法定盈余公积 10% -
加：盈余公积弥补亏损 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
减：其他转出 - -
期末未分配利润 - -200,663,563.27
30、营业收入及营业成本
（1）营业收入
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
主营业务收入 302,780,874.86 272,357,708.24
其他业务收入 1,538,352.25 674,028.67
合 计 304,319,227.11 273,031,736.91
（2）营业成本
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
主营业务成本 249,208,401.67 232,799,266.09
其他业务成本 553,841.36 70,227.34
合 计 249,762,243.03 232,869,493.43
（3）营业收入按业务列示如下：
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
82
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
生产制造业务 220,217,238.47 163,083,576.30
电力生产业务 68,179,301.89 97,532,350.54
房产业务 6,367,676.50 2,589,761.40
学历教育服务 8,016,658.00 8,672,020.00
其他业务 1,538,352.25 1,154,028.67
合 计 304,319,227.11 273,031,736.91
（4）营业成本按业务列示如下：
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
生产制造业务 184,219,730.88 164,511,486.03
电力生产业务 59,421,894.08 65,815,125.04
房产业务 5,502,582.03 2,352,415.69
学历教育服务 64,194.68 120,239.33
其他业务 553,841.36 70,227.34
合 计 249,762,243.03 232,869,493.43
（5）营业收入按地区列示如下：
地 区 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
中国内地 304,319,227.11 271,967,983.49
其中：广东省内 256,766,388.76 218,836,853.81
广东省外 47,552,838.35 53,131,129.68
境外（含香港） - 1,063,753.42
合 计 304,319,227.11 273,031,736.91
（6）营业成本按地区列示如下：
地 区 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
中国内地 249,762,243.03 231,826,459.62
其中：广东省内 194,957,321.26 177,643,274.78
广东省外 54,804,921.77 54,183,184.84
境外（含香港） - 1,043,033.81
合 计 249,762,243.03 232,869,493.43
83
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
（7）公司前五名客户的营业收入情况如下：
①2010 年 1-6 月
占全部营业收
客 户 名 称 收 入 金额
入的比例(%)
广东电网公司梅州供电局 71,908,421.94 26.34
广西电网公司 25,510,120.31 9.34
梅县永恒建材有限公司 12,873,057.59 4.71
江西龙天勇有色金属有限公司 9,265,957.79 3.39
陈文国 7,793,029.48 2.85
合 计 127,350,587.11 46.64
②2011 年 1-6 月
占全部营业收
客 户 名 称 收 入 金 额
入的比例（%）
广东电网公司梅州供电局 41,697,236.31 13.70
广西电网公司 22,420,170.68 7.37
梅县银都贸易公司 31,310,338.80 10.29
江西永丰县龙天勇废旧物资回收有限公司 27,320,580.80 8.98
深圳市慧儒电子科技有限公司 17,576,500.15 5.78
合 计 140,324,826.74 46.11
31、营业税金及附加
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
营业税 561,408.49 207,961.85
城市维护建设税 1,371,946.61 1,781,680.16
资源税 19,402.51 15,114.36
教育费附加 862,330.95 837,402.18
84
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
地方教育费附加 393,051.76 42,723.37
水资源费 944,394.82 253,896.94
堤围费 63,700.39 2,102.39
防洪费 31,469.09 85,779.82
库区基金 2,050,651.09 871,127.77
合计 6,298,355.71 4,097,788.84
营业税金及附加 2011 年 1-6 月比 2010 年 1-6 月增加 2,200,566.87 元，增幅为 53.70%，
主要是公司库区基金按广电财[2011]115 号文,库区基金按照 0.008 元/度计缴纳所致。
32、销售费用
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
运输费 883,751.16 1,101,013.14
广告费 14,881.04 37,459.71
差旅费 9,466.56 10,575.00
业务费 2,500.00 4,875.00
样品费 - 1,777.81
报关费 620.00 5,830.00
办公费 - 763.53
其他 37,311.59 39,919.25
合计 948,530.35 1,202,213.44
33、管理费用
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
审计咨询费(含银行电站造价顾问费) 991,000.00 1,000,000.00
折旧费 5,019,784.30 3,971,267.47
工资 11,506,965.07 10,160,041.15
摊销费用 6,023,667.21 6,557,482.20
各项税费及社保费 3,213,748.07 4,796,633.81
业务招待费 1,128,675.30 1,312,601.79
差旅费 360,058.83 529,213.72
85
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
水电费 708,067.32 743,530.54
保险费 665,935.74 762,789.25
工资及附加 557,292.55 576,597.43
职工福利费 1,451,122.66 729,463.16
办公费 247,105.06 388,631.92
诉讼及律师费 30,000.00 741,431.00
研发费 409,784.66 384,988.01
租赁费 180,000.00 388,200.00
邮电费 50,189.38 53,446.36
广告费 240,598.00 420,000.00
绿化费 66,194.21 31,652.18
会务费 90,258.00 46,926.00
维修费 271,249.22 -
其他费用 2,637,998.23 1,959,710.19
合 计 35,849,693.81 35,554,606.18
34、财务费用
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
利息支出 44,818,660.73 63,578,553.21
减：利息收入 853,361.33 24,328.73
汇兑损益 5,254.28 -4,137,485.13
其 他 65,409.19 464,964.24
合 计 44,035,962.87 59,881,703.59
财务费用 2011 年 1-6 月比 2010 年 1-6 月减少 15,845,740.72 元，减幅为 26.46%，主
要是公司偿还借款和逾期利息导致借款利息下降所致。
35、资产减值损失
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
坏账损失 537,424.11 -1,164,170.62
存货跌价准备 1,547,167.71 -
86
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
长期股权投资减值损失 - -
固定资产减值损失 - -
在建工程减值损失 - -
无形资产减值损失 - -
商誉减值损失 - -
合 计 2,084,591.82 -1,164,170.62
36、投资收益
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
证券投资收益 - -
可供出售金融资产转让收益 - 234,240.00
成本法分配的利润 - -
期末调整的被投资公司损益净增减额 1,209,694.82 -
股权投资转让收益 32,280,263.04 235,815,923.68
合 计 33,489,957.86 236,050,163.68
注：（1）2010 年 1-6 月股权投资转让收益为对外转让桂柳水电等股权所产生；2011 年 1-6
月股权投资转让收益为对外转让梅雁 TFT 等股权所产生。
（2）公司投资收益的汇回不存在重大限制。
37、营业外收入
计入当期非经常性
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
损益的金额
非流动资产处置利得 23,805,282.88 23,805,282.88 20,644,091.40
其中：固定资产处置利得 589,040.47 589,040.47 -
无形资产处置利得 23,216,242.41 23,216,242.41 20,644,091.40
债务重组收益 - - -
保险公司赔款 - - 54,095.15
政府补助 160,000.00 160,000.00 758,620.00
其他 23,833.84 23,833.84 323,616.02
合 计 23,989,116.72 23,989,116.72 21,780,422.57
政府补助明细列示：
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
超薄电解铜箔生产技术改造项目 - 500,000.00
知识产权经费 - 50,000.00
87
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
专利奖 - 30,000.00
特殊贡献企业奖励金 20,000.00 20,000.00
科技三项经费 - 158,620.00
水毁工程修复补助款 140,000.00 -
合 计 160,000.00 758,620.00
38、营业外支出
计入当期非经常
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 - - 60,262.06
其中：固定资产处置损失 - - 60,262.06
无形资产处置损失 - - -
对外捐赠 - - 1,000,000.00
税金滞纳金 4,749.95 4,749.95 619,419.19
案件诉讼费 - - 1,000,000.00
其他 91,188.20 91,188.20 84,520.87
合 计 95,938.15 95,938.15 2,764,202.12
39、所得税费用
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
按税法及相关规定计算的当期所得税 -224,285.05 10,961,856.80
递延所得税调整 -9,229.85 -795,287.58
合 计 -233,514.90 10,166,569.22
公司报告期内企业所得税的政策详见本附注三。
40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益计算过程
①2011 年 1-6 月
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
88
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
=1,898,148,679.00+0=1,898,148,679.00
归属于公司普通股股东的净利润的基本每股收益=P÷S
=20,465,882.22÷1,898,148,679.00=0.01
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的基本每股收益=P÷S
= -36,530,469.46÷1,898,148,679.00= -0.02
②2010 年 1-6 月
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
=1,898,148,679.00+0=1,898,148,679.00
归属于公司普通股股东的净利润的基本每股收益=P÷S
= 188,896,762.02÷1,898,148,679.00=0.10
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的基本每股收益=P÷S
= -65,751,262.95÷1,898,148,679.00=-0.03
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转
增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj
为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一
月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）公司各报告期内不存在发行可转换公司债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在
普通股，因此，稀释每股收益与基本每股收益相同。
41、现金流量表项目注释
（1）公司收到的其他与筹资活动有关的现金主要项目列示如下：
主 要 项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
广东梅县蓝藻有限公司往来款 137,177.19 -
收回外币借款质押金 262,700.00 -
（2）公司支付的其他与筹资活动有关的现金主要项目列示如下：
主 要 项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
归还广东梅雁实业投资股份有限公司往来款 10,954,643.96 -
89
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
42、现金流量表补充资料
（1）、现金流量表补充资料
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 22,956,500.85 185,489,916.96
加：资产减值准备 2,084,591.82 -1,164,170.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 66,163,641.72 71,969,781.57
无形资产摊销 5,811,803.19 5,876,225.68
长期待摊费用摊销 416,688.00 829,200.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -23,805,282.88 -20,584,789.34
固定资产报废损失（减：收益） - -
公允价值变动净损失（减：收益） - -
财务费用（减：收益） 44,813,406.45 58,594,702.83
投资损失（减：收益） -33,489,957.86 -236,050,163.68
递延所得税资产减少（减：增加） -9,229.85 -32,481.79
递延所得税负债增加（减：减少） - 7,251,688.95
存货的减少（减：增加） 2,659,438.91 -7,685,232.83
经营性应收项目的减少（减：增加） 3,192,279.26 30,277,293.92
经营性应付项目的增加（减：减少） -63,591,281.61 -68,633,849.72
专项储备 153,829.76 -
经营活动产生的现金流量净额 27,356,427.76 26,138,121.93
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 10,214,334.30 14,581,781.11
减：现金的期初余额 62,121,535.16 21,916,904.36
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -51,907,200.86 -7,335,123.25
（2）现金和现金等价物的构成
90
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 2011.06.30 2010.12.31
一、现金
其中：库存现金 140,475.10 19,922.36
可随时用于支付的银行存款 10,073,859.20 62,101,612.80
可随时用于支付的其他货币资金 -
可用于支付的存放中央银行款项 -
存放同业款项 -
拆放同业款项 -
二、现金等价物 10,214,334.30 62,121,535.16
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 - -
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
-
和现金等价物
Ⅵ、关联方及关联交易
（一）关联方情况
1、公司的控股股东情况
与公司 经济性质 组织机构
企业名称 注册地址 主 营 业 务 注册资本
关系 或类型 代码证
投资：电子科技、生物工程、
广东梅雁 广东省梅州 教育、医药、通讯、电力、稀
实业投资 市梅县新县 土、交通运输、化工、建筑材 控股 股份有限 65,000.00
19637366-8
股份有限 城龙盘综合 料、房产、旅游、餐饮业。高 股东 公司 万元
公司 楼四楼 新技术开发、转让、咨询服务。
金属制品制造、销售。
2、公司的实际控制人情况
关联方名称 与 公 司 关 系
杨钦欢 实际控制人，公司的董事长兼总经理
2、本企业的子公司情况
子公司 子公司 企业 法人 持股 表决权 组织机构
注册地 经营范围 注册资本
全称 类型 类型 代表 比例 比例 代码证
梅县金象铜箔有限 控股 有限责 广东省梅州市梅 吴红兵 生产经营新型超薄合金 160,000,000 70% 70% 75450241-0
91
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
子公司 子公司 企业 法人 持股 表决权 组织机构
注册地 经营范围 注册资本
全称 类型 类型 代表 比例 比例 代码证
公司 任公司 县雁洋镇 铜箔
生产经营新型平板彩色
梅县梅雁电子科技 有限责 广东省梅县新城
控股 杨钦廉 液晶显示器，液晶数字电 20,000,000 75% 75% 72920765-5
工业有限公司 任公司 高新技术开发区
视及数字电视机顶盒
梅县龙上水电有限 有限责 梅县松南镇官径
全资 杨维丰 生产、销售水力发电 50,000,000 100% 100% 74445557-7
公司 任公司 村
丰顺县梅丰水电发 有限责 丰顺县汤西镇火
控股 赖广栋 水力发电 156,099,100 75.28% 75.28% 73858879-5
展有限公司 任公司 滩村老虎潭
广西融水古顶水电 有限责 融水县融水镇望
控股 傅立春 开发投资水电站 174,000,000 95.4% 95.4% 75121409-3
有限责任公司 任公司 江路 22 号
梅县梅雁旋窑水泥 有限责 广东省梅州市梅 生产经营新型干法旋窑
全资 李胜运 100,000,000 70% 70% 73857312-0
有限公司 任公司 县雁洋镇鹧鸪村 水泥
梅县梅雁螺旋藻养 有限责 梅县雁洋镇雁上
控股 丘红莉 螺旋藻养殖 100,000,000 95% 95% 70818781-9
殖有限公司 任公司 村
梅县新城供水有限 有限责 梅县新县城龙盘
全资 叶仁贤 筹建期 60,000,000 100% 100% 75921240-4
公司 任公司 综合楼
国内贸易、旅游服务业、
珠海梅雁实业有限 有限责 珠海市红旗镇广 房产单项开发、房屋出
控股 杨钦喜 20,000,000 95% 95% 27971128-X
公司 任公司 安路 租、公司自行开发小区的
物业管理
广东梅县梅雁矿业 有限责 广东省梅县白渡
全资 赖松淡 开采、加工、销售：银矿 54,219,900 100% 100% 70757830-8
有限公司 任公司 镇嵩溪
控制的 民办非企 梅州市梅州大桥
梅州市梅雁中学 杨慧 全日制完全中学教育 - 100% 100% 74082348-3
实体 业单位 西端
3、公司的合营和联营企业情况
截至 2011 年 6 月 30 日，公司无合营企业。
截至 2011 年 6 月 30 日，公司联营企业情况如下：
子公司 企业 法人 持股 表决权 组织机构
注册地 经营范围 注册资本
全称 类型 代表 比例 比例 代码证
有限
广东嘉元科技 生产经营各类电解铜
责任 梅县雁洋镇文社 廖平元 111,340,000 28.01% 28.01% 73216391-3
股份有限公司 箔制品
公司
广东梅县梅雁 有限 研究、开发、生产、销
TFT 显 示 器 有 责任 梅县新城区 周武 售电子元件（TFT 显示 228,189,900 42.95% 42.95% 72510548-3
限公司 公司 器）
深圳市西乡街道 金刚膜系列产品、办公
有限
深圳市雷地科 桃花源科技创新 自动化设备、太阳能电
责任 刘南林 27,000,000 25% 25% 19233620-2
技有限公司 园 2#研发中心 源产品、计算机软件的
公司
二楼 计算开发
4、公司的其他关联方
关 联 方 名 称 与公司关系 组织机构代码证
梅县南福植物园 同一母公司控制 72598438-5
梅县五指峰实业有限公司 同一母公司控制 71925993-7
梅县雁洋矿业有限公司 同一母公司控制 72549808-8
梅县光明垃圾发电有限公司 同一母公司控制 73986271-7
92
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
关 联 方 名 称 与公司关系 组织机构代码证
衡东甘溪水电开发有限公司 同一母公司控制 75337429-3
广东梅县梅雁不锈钢有限公司 同一母公司控制 72876748-2
梅县雁洋自来水有限公司 同一母公司控制 70818791-5
广东梅县梅雁科技开发有限公司 同一母公司控制 72476441-X
广东翔龙科技股份有限公司 同一母公司控制 67713079-8
梅县雁洋新型材料有限公司 同一母公司控制 71926069-8
梅县五丰实业有限公司 同一母公司控制 74996077-5
广东梅县蓝藻有限公司 同一母公司控制 28122577-4
珠海欧艺电子科技开发有限公司 同一母公司控制 74708280-9
实际控制人配偶
梅州客都大酒店有限公司 73413738-0
直接控制的企业
（二）重大关联交易
存在控制关系已纳入公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易
已作抵销，故不作披露。
（1）销售货物交易金额列示如下：
关联交 关联交易定价方式 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
关联企业名称 占营业收入 占营业收入
易内容 及决策程序 金 额 金 额
的比例 的比例
梅县五指峰实业 参照市价，金额较
售电 31,574.39 0.01% 32,181.59 0.01%
有限公司 小，总经理会议通过
广东梅县梅雁不 参照市价，金额较
售电 - - 65,939.15 0.02%
锈钢有限公司 小，总经理会议通过
参照市价，第七届董
梅县雁洋矿业有 销售
事会第五次会议审 - - 203,418.80 0.07%
限公司 熟料
议通过
广东嘉元科技股 销售 参照市价，金额较
5,643,276.50 1.85% - -
份有限公司 铜箔 小，总经理会议通过
合 计 5,674,850.89 1.86% 301,539.54 0.11%
（2）采购货物交易金额列示如下：
关联企业 关联交易 关联交易定价方式
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
名称 内容 及决策程序
梅县雁洋矿 参照市价，第七届董事
采购石灰石 10,944,570.28 3,022,897.19
业有限公司 会第五次会议审议通过
合 计 10,944,570.28 3,022,897.19
（3）经营性出租
93
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
租赁资 租赁 租赁 租赁收益 2011 年 2010 年
出租方名称 承租方名称
产种类 起始日 终止日 定价依据 1-6 月 1-6 月
梅县梅雁螺旋藻 广东梅县蓝 公司场 2011 年 1 2011 年 12
参照市价 480,000.00 480,000.00
养殖有限公司 藻有限公司 地设备 月1日 月 31 日
广东梅雁实
广东梅县梅雁 TFT 公司办 2010 年 6 2013 年 5 月
业投资股份 参照市价 180,000.00 -
显示器有限公司 公场所 月1日 31 日
有限公司
合 计 - - - - - 660,000.00 480,000.00
（4）出让股权
公司将所持广东梅县梅雁 TFT 显示器有限公司（以下简称“梅雁 TFT”）的 43.82%的
股权转让给广东梅雁实业投资股份有限公司。合同总价款为人民币 69,000,000.00 元，截
止到 2011 年 6 月 30 日已经收到股权转让款 35,900,000.00 元。梅雁 TFT 评估基准日 2010
年 9 月 30 日至股权移交日 2011 年 6 月 30 日产生的亏损由公司按照转让股权比例 43.82%承
担 1,549,782.19 元。
（5）水资源使用
公司与梅县雁洋自来水有限公司签订水资源使用合同，约定 2011 年度梅县雁洋自来水
有限公司向公司支付使用费 800 万元，每个季度支付 200 万元，截至 2011 年 6 月 30 日，已
收到水资源使用费 200 万元。
（6）占用资金
公司占用广东梅雁实业投资股份有限公司资金年初余额为 10,984,643.96 元，本年增
加 13,900,000.00 元，本年归还 24,884,643.96 元，期末余额为 0 元。
（三）关联方未结算余额
（1）应收关联方款项
2011.06.30 2010.12.31
项 目
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
广东嘉元科技股份有限公司 300,382.27 3,003.82 1,562,530.90 15,625.31
梅县雁洋自来水有限公司 2,000,000.00 20,000.00 - -
其他应收款
广东嘉元科技股份有限公司 16,100,563.94 161,005.64 16,100,563.94 161,005.64
94
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
广东梅雁实业投资股份有限公司 31,550,217.81 315,502.18 - -
广东梅县梅雁TFT显示器有限公司 2,758,359.30 27,583.59 - -
（2）应付关联方款项
项 目 2011.06.30 2010.12.31
应付账款
梅县雁洋矿业有限公司 858,515.52 -
其他应付款
广东梅雁实业投资股份有限公司 - 10,984,643.96
Ⅶ、或有事项
1、根据公司与中广核能源签订的广西柳州红花水电有限责任公司股权转让协议，除双
方确定的广西柳州红花水电有限责任公司的 1.7 亿元整外，2008 年 2 月 29 日审计报告中没
有披露的或有债务由公司承担，或有债权由公司享有。
2、根据公司与中广核能源签订的广西柳州市桂柳水电有限责任公司股权转让协议，双
方约定以中磊会计师事务所有限责任公司出具的中磊深审字[2009]53 号《审计报告》为基
准，审计报告中披露及其后附的资产负债表中所有的资产和负债由受让方承担，该资产负债
表中没有反映的债务及债权由转让方按股权比例承担及享有；审计报告中披露的但其后附的
资产负债表中未反映的债务由转让方承担相应部分（61.91%股权的）的法律责任。
Ⅷ、承诺事项
截至 2011 年 6 月 30 日止，公司无影响正常生产、经营活动需作披露的重大承诺事项。
Ⅸ、资产负债表日后事项
1、期后偿还逾期借款明细如下：
借 款 单 位 贷 款 银 行 偿还金额 期后偿还年月
广东梅雁水电股份有限公司 中国银行梅州分行 10,500,000.00 2011 年 7-8 月
Ⅹ、其他重要事项
2010 年 12 月 24 日公司与广东梅雁实业投资股份有限公司签订了《关于广东梅县梅雁
TFT 显示器有限公司的股权转让协议》，将公司所持广东梅县梅雁 TFT 显示器有限公司（以
95
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
下简称“梅雁 TFT”）的 43.82%的股权转让给广东梅雁实业投资股份有限公司。经双方协商
一致，同意定价基准日为 2010 年 9 月 30 日，标的转让总价款为人民币 69,000,000.00 元，
自本合同生效之日起 365 天内受让方向出让方支付全部的股权转让款。
本次交易标的经广东立信羊城资产评估与土地房地产估价有限公司 2010 年 11 月 14 日
出具以 2010 年 9 月 30 日为评估基准日、梁瑞莹和程海伦作为签字评估师的《广东梅雁水电
股份有限公司股权转让涉及广东梅县梅雁 TFT 显示器有限公司股东全部权益资产评估报告
书》（[2010]羊资评字第 901 号），采用资产基础法评估净资产为 15,580.85 万元，该评估
报告以此评估结果作为评估结论。
上述事项经 2010 年 12 月 24 日经公司第七届董事会第九次会议审议通过，同时独立
董事一致同意本次关联交易及关联董事回避表决，并经 2011 年 1 月 11 日第一次临时股东
大会审议通过。
2011 年 2 月 17 日，双方签订《关于广东梅县梅雁 TFT 显示器有限公司的股权转让的补
充协议》约定：受让方向转让方支付股权转让款超过人民币 35,000,000.00 元（即股权转让
总价款的 50%以上）时，出让方同意办理目标公司股权过户手续，并移交经营权。目标公司
股权过户手续完成之日起，股权转让款未付清的部分，受让方应向转让方支付以银行同期利
率为标准计算的利息。截至 2011 年 6 月 30 日已经收到股权转让款 35,900,000.00 元。
2011 年 6 月 30 日双方就梅雁 TFT 的所有财产以及相关资料进行了交接，公司向受让
方移交了梅雁 TFT 的管理权（包括公章、法律文件资料、财产交接等），以 2011 年 6 月 30
日为股权转让日。2011 年 8 月 1 日梅县工商行政管理局就上述股权的过户出具了梅县核变
通内字[2011]第 1100239849 号《核准变更登记通知书》,在转让广东梅县梅雁 TFT 显示器有
限公司 43.82%的股权后仍持有其 42.95%的股权，在梅雁 TFT 董事会中派有董事，母公司对
梅雁 TFT 由成本法转为权益法核算，同时按 42.95%股权对 2010 年 12 月 31 日和 2010 年 1-6
月母公司相关报表进行了追溯调整。
Ⅺ、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
2011.06.30
类 别
金 额 比例（%） 坏账准备 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - -
备的应收账款
96
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
按组合计提坏账 账龄组合 12,508,265.27 100.00 125,081.65 1.00
准备的应收账款 关联方组合 - - - -
组合小计 12,508,265.27 100.00 125,081.65 1.00
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款 - - - -
合 计 12,508,265.27 100.00 125,081.65 1.00
2010.12.31
类 别
金额 比例（%） 坏账准备 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - -
备的应收账款
按组合计提坏账 账龄组合 9,968,075.45 100.00 99,680.75 1.00
准备的应收账款 关联方组合 - - - -
组合小计 9,968,075.45 100.00 99,680.75 1.00
单项金额虽不重大但单项计提坏
- - - -
账准备的应收账款
合 计 9,968,075.45 100.00 99,680.75 1.00
（2）组合中按账龄分析计提坏账准备的应收账款：
2011.06.30 2010.12.31
账 龄
金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备
1 年以内 12,508,265.27 100.00 125,081.65 9,968,075.45 100.00 99,680.75
1-2 年 - - - - - -
2-3 年 - - - - - -
3-4 年 - - - - - -
4 年以上 - - - - - -
合 计 12,508,265.27 100.00 125,081.65 9,968,075.45 100.00 99,680.75
（3）应收账款坏账准备的计提标准详见附注二。
（4）截至 2011 年 6 月 30 日，应收账款期末余额年限全部在一年以内。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
2011.06.30
类 别
金额 比例（%） 坏账准备 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
- - - -
其他应收款
按组合计提 账龄组合 105,982,140.05 7.14 10,376,077.80 9.79
97
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
坏账准备的 关联方组合 1,379,243,672.09 92.86 - -
其他应收款 应收出口退税款组合 - - - -
组合小计 1,485,225,812.14 100.00 10,376,077.80 0.70
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
- - - -
备的其他应收款
合 计 1,485,225,812.14 100.00 10,376,077.80 0.70
2010.12.31
类 别
金额 比例（%） 坏账准备 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
- - - -
其他应收款
按组合计提 账龄组合 58,010,609.94 4.09 9,896,362.50 17.06
坏账准备的 关联方组合 1,360,177,411.41 95.91 - -
其他应收款 应收出口退税款组合 - - - -
组合小计 1,418,188,021.35 100.00 9,896,362.50 0.70
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
- - - -
备的其他应收款
合 计 1,418,188,021.35 100.00 9,896,362.50 0.70
（2）组合中按账龄分析计提坏账准备的其他应收款：
2011.06.30 2010.12.31
账 龄
金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备
1 年以内 96,571,780.05 91.12 965,717.80 48,600,249.94 83.78 486,002.50
1-2 年 - - - - - -
2-3 年 - - - - - -
3-4 年 - - - - - -
4 年以上 9,410,360.00 8.88 9,410,360.00 9,410,360.00 16.22 9,410,360.00
合计 105,982,140.05 100.00 10,376,077.80 58,010,609.94 100.00 9,896,362.50
（3）其他应收款坏账准备的计提标准详见附注二。
（4）截至 2011 年 6 月 30 日，其他应收款中不存在应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股
份的股东欠款。
（5）2011 年 6 月 30 日其他应收款前五名单位情况如下：
98
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
占其他应
与公司
单 位 名 称 金 额 年 限 收款总额
关系
的比例（%）
梅县龙上水电有限公司 子公司 257,199,868.06 1 年以内 17.32
梅县新城供水有限公司 子公司 235,746,783.55 1 年以内 15.87
梅县金象铜箔有限公司 子公司 211,962,176.24 1 年以内 14.27
广西融水古顶水电有限责任公司 子公司 210,009,770.16 1 年以内 14.14
梅县梅雁旋窑水泥有限公司 子公司 126,491,076.71 1 年以内 8.52
合 计 1,041,409,674.72 70.12
99
3、长期股权投资
（1）长期股权投资明细项目列示如下：
2011.6.30 2010.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 758,971,542.90 32,825,982.03 726,145,560.87 888,964,356.90 32,825,982.03 856,138,374.87
其他投资 107,344,230.53 23,445,866.85 83,898,363.68 107,728,462.03 23,445,866.85 84,282,595.18
合 计 866,315,773.43 56,271,848.88 810,043,924.55 996,692,818.93 56,271,848.88 940,420,970.05
（2）成本法长期股权投资明细列示如下：
2010.12.31 2011.6.30
本期增加 本期计提 本期减少 本期减少
被 投 资 单 位 名 称
投资额 减值准备 投资成本 减值准备
投资成本 减值准备 投资成本 减值准备
丰顺县梅丰水电发展有限公司 117,512,373.00 - - - - - 117,512,373.00 -
广西融水古顶水电有限责任公司 166,000,000.00 - - - - - 166,000,000.00 -
梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司 95,000,000.00 - - - - - 95,000,000.00 -
广东梅县梅雁 TFT 显示器有限公司 99,992,814.00 - - - 99,992,814.00 - - -
100
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
2010.12.31 2011.6.30
本期增加 本期计提 本期减少 本期减少
被 投 资 单 位 名 称
投资额 减值准备 投资成本 减值准备
投资成本 减值准备 投资成本 减值准备
梅县梅雁电子科技工业有限公司 15,000,000.00 - - - - - 15,000,000.00 -
梅县金象铜箔有限公司 112,000,000.00 - - - - - 112,000,000.00 -
梅县梅雁旋窑水泥有限公司 100,000,000.00 8,396,277.22 - - 30,000,000.00 - 70,000,000.00 8,396,277.22
珠海梅雁实业有限公司 19,000,000.00 - - - - - 19,000,000.00 -
梅县新城供水有限公司 60,000,000.00 - - - - - 60,000,000.00 -
梅县龙上水电有限公司 50,000,000.00 24,429,704.81 - - - - 50,000,000.00 24,429,704.81
广东梅县梅雁矿业有限公司 54,459,169.90 - - - - - 54,459,169.90 -
合 计 888,964,356.90 32,825,982.03 - - 129,992,814.00 - 758,971,542.90 32,825,982.03
101
（3）权益法核算长期股权投资明细列示如下：
被投资单位本 被投资单位累 本期投资
被投资单位名称 投资成本 期 初 数 期 末 数
期权益增减额 计权益增减额 成本减少
深圳市雷地科技实
31,000,000.00 23,445,866.85 - -7,554,133.15 - 23,445,866.85
业有限公司
广东嘉元科技股份
31,186,334.00 31,967,432.64 1,209,694.82 1,990,793.46 - 33,177,127.46
有限公司
广东梅县梅雁 TFT
98,007,186.00 52,315,162.54 -1,593,926.32 -47,285,949.78 - 50,721,236.22
显示器有限公司
合 计 160,193,520.00 107,728,462.03 -384,231.50 -52,849,289.47 - 107,344,230.53
注：在转让 43.82%的股权后公司仍持有梅雁 TFT42.95%的股权，在梅雁 TFT 董事会中派
有董事，母公司对梅雁 TFT 由成本法转为权益法核算，同时按 42.95%股权对 2010 年 12 月
31 日母公司资产负债表追溯调整，由此调减母公司的长期股权投资 45,692,023.46 元，调
增母公司的资本公积 1,116,695.72 元，调减母公司的未分配利润 46,808,719.18 元。
公司不存在投资变现及投资
收益汇回重大限制的情况。
（4）长期股权投资减值准备的明细分项列示如下：
被 投 资 单 位 名 称 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.6.30
梅县梅雁旋窑水泥有限公司 8,396,277.22 - - 8,396,277.22
梅县龙上水电有限公司 24,429,704.81 - - 24,429,704.81
深圳市雷地科技实业有限公司 23,445,866.85 - - 23,445,866.85
合 计 56,271,848.88 - - 56,271,848.88
公司不存在投资变现及投资
收益汇回重大限制的情况。
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
主营业务收入 39,112,403.92 62,226,052.08
其他业务收入 150.00 301,650.00
合 计 39,112,553.92 62,527,702.08
102
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
（2）营业成本
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
主营业务成本 29,659,995.03 28,404,981.38
其他业务成本 - -
合 计 29,659,995.03 28,404,981.38
（3）营业收入按业务列示如下：
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
电力生产业务 39,112,403.92 62,226,052.08
租赁业务 150.00 301,650.00
合 计 39,112,553.92 62,527,702.08
（4）营业成本按业务列示如下：
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
电力生产业务 29,659,995.03 28,404,981.38
租赁业务 - -
合 计 29,659,995.03 28,404,981.38
（5）营业收入按地区列示如下：
地 区 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
中国内地 39,112,553.92 62,527,702.08
境外（含香港） - -
合 计 39,112,553.92 62,527,702.08
（6）营业成本按地区列示如下：
地 区 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
中国内地 29,659,995.03 28,404,981.38
境外（含香港） - -
合 计 29,659,995.03 28,404,981.38
（7）公司前五名客户的营业收入情况如下：
②2010 年 1-6 月
103
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
客 户 名 称 收 入 金 额 占全部营业收入的比例（%）
广东电网公司梅州供电局 62,085,753.79 99.29
梅州市广宇建筑工程有限公司 300,000.00 0.48
梅雁不锈钢有限公司 65,939.15 0.11
大埔县梅江蓬辣滩水电站有限公司 42,177.70 0.07
梅县五指峰实业有限公司 32,181.60 0.05
合 计 62,526,052.24 99.997
③2011 年 1-6 月
客 户 名 称 收 入 金 额 占全部营业收入的比例（%）
广东电网公司梅州供电局 35,050,509.02 89.61
梅县雁洋自来水有限公司 4,000,000.00 10.23
梅县五指峰实业有限公司 31,574.39 0.08
广东翔龙科技股份有限公司 30,320.51 0.08
合 计 39,112,403.92 100.00
5、投资收益
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
证券投资收益 - -
可供出售金融资产转让收益 - 234,240.00
成本法核算分配的利润 855,596.76 22,212,330.00
期末调整的被投资公司损益净增减额 -384,231.50 -1,264,410.35
股权投资转让收益 -44,888,335.19 271,740,568.71
合 计 -44,416,969.93 292,922,728.36
6、母公司现金流量表补充资料
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -57,703,514.77 280,694,223.93
104
广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
加：资产减值准备 505,116.20 -750,104.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,980,788.08 23,095,637.06
无形资产摊销 1,987,294.67 2,015,445.88
长期待摊费用摊销 416,688.00 829,200.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -23,805,282.88 -20,001,746.64
固定资产报废损失（减：收益） - -
公允价值变动净损失（减：收益） - -
财务费用（减：收益） 30,639,540.71 37,653,677.85
投资损失（减：收益） 44,416,969.93 -292,922,728.36
递延所得税资产减少（减：增加） - -
递延所得税负债增加（减：减少） - 7,251,688.95
存货的减少（减：增加） - -
经营性应收项目的减少（减：增加） -6,307,607.95 6,939,534.23
经营性应付项目的增加（减：减少） -68,097,980.43 -32,396,358.92
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -54,967,988.44 12,408,469.06
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 7,589,806.31 7,316,496.97
减：现金的期初余额 47,520,918.33 5,726,592.05
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -39,931,112.02 1,589,904.92
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广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
Ⅻ、补充资料
1、非经常性损益项目明细表
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
1、非流动资产处置收益，包括已计提资产减值准备的
56,085,545.92 256,399,753.02
冲销部分
2、越权审批或无正式批准文件、或偶发性的税收返还、
- -
减免
3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 160,000.00 758,620.00
量持续享受的政府补助除外
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 825,372.56 -
5、公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 - -
价值产生的收益
6、非货币性资产交换损益 - -
7、委托他人投资或管理资产的损益 - -
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
- -
产减值准备
9、债务重组损益 - -
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
- -
的损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
- -
当期净损益
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允
- -
价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
16、对外委托贷款取得的损益 - -
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
- -
允价值变动产生的损益
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
- -
行一次性调整对当期损益的影响
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广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
19、受托经营取得的托管费收入 - -
20、除上述各项之外的营业外收支净额 -72,104.31 -2,326,228.89
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
小 计 56,998,814.17 254,832,144.13
减：非经常性损益相应的所得税 - 100,860.47
减：少数股东损益影响数 2,462.49 83,258.68
非经常性损益影响的净利润 56,996,351.68 254,648,024.97
2、收益指标计算：
加权平均净 每股收益
报 告 期 利 润
资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.96% 0.01 0.01
2011 年 1-6 月 扣除非经常性损益后归属于公司
-1.72% -0.02 -0.02
普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的净利润 9.57% 0.10 0.10
2010 年 1-6 月 扣除非经常性损益后归属于公司
-3.33% -0.03 -0.03
普通股股东的净利润
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广东梅雁水电股份有限公司 2011 年半年度报告
八、备查文件目录
1、 载有公司法定代表人、财务总监、总会计师亲笔签名并盖章的公司 2011 年半年度财务报表；
2、 广东梅雁水电股份有限公司第七届董事会第十四次会议决议。
董事长：杨钦欢
广东梅雁水电股份有限公司
2011 年 8 月 13 日
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