广东梅雁企业(集团)股份有限公司
600868
2006年中期报告
目录
一、重要提示 1
二、公司基本情况 1
三、股本变动及股东情况 2
四、董事、监事和高级管理人员 3
五、管理层讨论与分析 4
六、重要事项 6
七、财务会计报告(未经审计) 10
八、备查文件目录 58
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、董事万文胜未出席董事会，委托董事杨锋源行使表决权。 3、公司中期财务报告未经审计。 4、公司负责人杨钦欢，主管会计工作负责人杨锋源及会计机构负责人（会计主管人员）陈锦定声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：广东梅雁企业(集团)股份有限公司 公司法定中文名称缩写：梅雁股份 公司法定英文名称：GUANG DONG MEI YAN ENTERPRISE （GROUP） CO.，LTD. 公司法定英文名称缩写：MEI YAN 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：梅雁股份 公司A股代码：600868 3、 公司注册地址：广东省梅州市梅县 公司办公地址：广东省梅州市湾水塘梅雁大楼 邮政编码：514011 公司国际互联网网址：http://www.chinameiyan.com 公司电子信箱：mygf@21cn.net 4、 公司法定代表人：杨钦欢 5、 董事会秘书：李海明 电话：0753-2218286 传真：0753-2232983 E-mail：lihaiming@sohu.net 联系地址：广东省梅州市湾水塘梅雁大楼 6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司中期报告备置地点：公司董事会秘书室
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期
末增减（％）
流动资产 1,836,378,97 2,061,978,6 -10.94
6.54 34.54
流动负债 2,188,312,21 2,491,901,9 -12.18
0.41 86.82
总资产 9,368,283,59 9,062,986,2 3.37
5.28 02.23
股东权益（不含少 2,797,434,07 2,785,113,5 0.44
数股东权益） 0.04 83.60
每股净资产(元) 2.20 2.19 0.46
调整后的每股净资 2.19 2.18 0.46
产(元)
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上年同期增
月） 减（％）
净利润 12,165,446.4 14,637,676. -16.89
4 22
扣除非经常性损益 11,875,692.0 580,664.02 1,945.19
的净利润 3
每股收益(元) 0.01 0.01 不适用
净资产收益率(%) 0.43 0.52 减少0.09个百分点
经营活动产生的现 155,919,530. 80,214,752. 94.38
金流量净额 95 11
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2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 151,944.88
产、其他长期资产产生的损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 54,000.00
短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立 105,407.95
的有经营资格的金融机构获得的短期投资收益）
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减 -21,598.41
值准备后的其他各项营业外收入、支出
合计 289,754.41
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总 269,724
数
前十名股东持股情况
股东名称 股东性 持股 持股总 报告 股份 持有非 质押或
质 比例( 数 期内 类别 流通股 冻结的
%) 增减 数量 股份数
量
广东梅雁实 其他 23.25 296,183 未流 296,183 质押296
业投资股份 ,582 通 ,582 ,183,58
有限公司 2
安俊红 其他 0.10 1,297,7 已流 未知
66 通
无锡华光电 其他 0.09 1,155,0 已流 未知
力工程有限 63 通
公司
揭明兰 其他 0.09 1,113,8 已流 未知
81 通
沈文 其他 0.08 1,048,9 已流 未知
00 通
丁军 其他 0.08 1,047,1 已流 未知
36 通
卢春燕 其他 0.08 1,030,7 已流 未知
55 通
中国农业银 其他 0.08 1,000,0 已流 未知
行－大成沪 00 通
深300指数证
券投资基金
刘峻 其他 0.07 965,209 已流 未知
通
杨钦欢 其他 0.07 902,503 已流 未知
通
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前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通 股份种类
股的数量
安俊红 1,297,766 人民币普通股
无锡华光电力工程有限公司 1,155,063 人民币普通股
揭明兰 1,113,881 人民币普通股
沈文 1,048,900 人民币普通股
丁军 1,047,136 人民币普通股
卢春燕 1,030,755 人民币普通股
中国农业银行－大成沪深300指数证券 1,000,000 人民币普通股
投资基金
刘峻 965,209 人民币普通股
杨钦欢 902,503 人民币普通股
王大勇 860,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说 前十名股东中，杨钦欢为广东梅雁
明 实业投资股份有限公司的第一大股
东，除此之外，公司未知其他股东
之间是否存在关联关系或为一致行
动人。
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、公司2005年年度股东大会审议通过了关于修改《公司章程》的决议，根据新的《公司章程》，公司董事会成员中设一名职工代表，同时为了精简机构、提高决策效率，董事会成员由11人减少为9人，为此，独立董事邹晓春、董事黄增孝、董事李海明自愿辞去公司董事职务，同时公司工会会员代表大会暨职工代表大会选举产生汪汝俊先生为公司第五届董事会的职工代表，任期至第五届董事会任期届满为止。 2、公司2005年年度股东大会审议通过了关于修改《公司章程》的决议，根据新的《公司章程》，为了充分发挥监事会的监督管理作用，公司监事会成员由3人增加至5人，同时监事会成员中设立3名职工代表，为此，公司工会会员代表大会暨职工代表大会选举陈欣汉、熊冰为公司第五届监事会的职工代表，任期至第五届监事会任期届满为止。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
本报告期内，公司实现主营业务收入34,992.12万元，实现净利润1,216.54万元，具体情况如下： 1、电力生产业务 报告期内，公司在广西投资的红花水电站第2、3号机组及古顶电站第1、2号机组相继投入运营，使得公司运营的水电站总装机容量达到39万千瓦，至此水力发电已经成为公司主导产业，报告期内公司取得发电收入20,716.52万元，比去年同期增长65.23%，毛利率达到64.31%。 2、生产制造业务 由于轮胎厂生产规模偏小，在原材料价格居高不下的情况下，毛利率出现负数而处于停产状态，报告期内轮胎销售收入为销售以前年度的库存商品所得；公司的铜箔产品，随着9微米双面粗化电解铜箔推出，产品品种和档次得到提升，且随着产品市场认同度的不断提高，铜箔的销量增长趋势明显，产能得到有效释放，报告期内实现产品销售收入3,237万元，比去年同期增长了152.57%。 3、建筑安装业务 由于市场竞争激烈，业务量比去年同期有较大幅度下降，报告期内实现收入3,484万元。报告期内公司中标“梅州市人民医院住院大楼”工程，工程造价9,035万元，将于7月份开始动工，预计2年内完成。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或 主营业务收入 主营业务成 主营 主营 主营业 主营业务
分产品 本 业务 业务 务成本 利润率比
利润 收入 比上年 上年同期
率(%) 比上 同期增 增减（%
年同 减（％ ）
期增 ）
减（
％）
分行业
电力生产 207,165,183. 73,928,203 64.31 65.23 26.39 增加10.3
业务 09 .95 3个百分
点
生产制造 72,544,969.7 77,634,913 -7.02 -39.3 -34.71 减少7.67
业务 3 .14 8 个百分点
建筑安装 34,838,388.8 31,190,937 10.47 -68.6 -63.74 减少12.1
业务 6 .07 6 5个百分
点
分产品
水电能源 207,165,183. 73,928,203 64.31 65.23 26.39 增加10.3
09 .95 3个百分
点
铜箔 32,376,951.7 28,255,408 12.73 152.5 101.43 增加22.1
7 .91 7 8个百分
点
轮胎 26,782,738.3 29,352,072 -9.59 -59.3 -58.80 减少1.34
7 .00 1 个百分点
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其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额20万元人民币。 2、主营业务分地区情况
单位:万元 币种:人民币
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增
减（％）
广东省内 18,829.56 -36.81
广东省外 16,162.56 53.99
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广东省内主营业务收入的下降主要为建筑安装业务收入下降所致，广东省外主营业务收入的增长主要为广西柳州地区发电收入增长所致。 3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
报告期内，公司水电行业新增11.6万千瓦的发电机组投入运营，使得发电收入比去年同期有较大幅度的增长，同时由于宏观调控的影响，公司建筑安装业务收入比去年同期有较大幅度的下降；生产制造业务方面，轮胎产品因原材料价格大幅上涨致使生产成本过高而处于停产状态，报告期内的销售收入主要为销售以前年度的库存商品所得。
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
报告期内财务费用较上年同期大幅增加，主要原因是本期汇兑收益减少、收取的资金占用费减少以及短期融资券手续费的增加影响所致。
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况 公司于2001年通过配股募集资金86,968.61万元人民币，已累计使用86,968.61万元人民币，其中本年度已使用0万元人民币，尚未使用0万元人民币。 2、募集资金承诺项目情况
单位:万元 币种:人民币
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承诺项目名称 拟投入 是否 实际投入金 是否符合 是否符
金额 变更 额 计划进度 合预计
项目 收益
彩色液晶显示器导光 19,800. 否 21,494.56 否 否
板项目 00
合计 19,800. / 21,494.56 / /
00
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1)、彩色液晶显示器导光板项目 项目拟投入19,800.00万元人民币，实际投入21,494.56万元人民币。项目产品已经通过有关公司的光学测试、环境试验，项目公司已被其列为长期的导光板供应商，双方已签署了长期合作协议，预计于10月份可向其供应首批来料加工的导光板产品。 3、非募集资金项目情况 1)、梅丰水电站项目 该项目已完成投资21,512.07万元人民币。项目进度：A站进入蓄水前的准备工作，B站完成土建工程，未产生收益 。 2)、广西红花水电站项目 该项目已完成投资134,620.53万元人民币。项目进度：至报告期末已有3台机组投入发电，剩余3台机组预计在年底前投入运营，报告期内取得发电收入5771万元。 3)、广西融水古顶水电站项目 该项目已完成投资58,728.66万元人民币。项目进度：至报告期末已有2台机组投入发电，剩余2台机组预计在年底前投入运营，报告期内取得发电收入1401万元。 4)、年产4800吨超薄电解铜箔项目 该项目已完成投资30,661.42万元人民币。项目进度：65%，未产生收益。 5)、新城供水项目 该项目已完成投资20,894.31万元人民币。项目进度：40%， 未产生收益 。 六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司根据新修订的《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》等法律法规的规定及上交所的有关要求，修订了《公司章程》及其附件《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，并严格贯彻执行、依法规范运作，使公司的治理结构进一步完善，运行机制更加合理、规范。为了精简机构、提高决策效率，董事会成员由11人调整为9人，董事会成员中设立了一名职工代表，而且为了充分发挥监事会的监督管理作用，进一步提高公司规范管理的水平，公司监事会成员由3人增加至5人，监事会成员中设立了3名职工代表。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内公司未实施的利润分配
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
1、2006年2月26日，本公司与梅县东方房地产开发有限公司签订土地使用权转让合同，受让其位于梅江区三角镇客都新村陶然居的地块，面积约为4,460平方米，转让金额为11,136,854元，款项已于2006年3月支付完毕。
2、2006年3月8日，本公司与涟源市人民政府签订了《关于解除〈广东梅雁企业（集团）股份有限公司投资兴建湖南涟源坑口电厂合同书〉的协议》，本公司决定退出该项目，由涟源市人民政府重新招商引资确定业主，涟源市人民政府在2006年3月底前负责归还所借的土地审批费等款项1,070万元，补偿本公司为涟源电厂项目所支出的在建工程费用和长期待摊费用中的部份费用计316.75万元，该协议在涟源市人民政府归还1,070万元时生效，涟源市人民政府已于2006年4月14日、2006年4月25日归还10,057,007元。该项目的有关清算手续尚在办理之中，本公司预计涟源坑口电厂项目投资损失约700万元。
3、2006年4月30日，本公司与梅县龙上水电有限公司、梅县客都实业有限公司签订股权转让协议书，以人民币600万元受让梅县龙上水电有限公司持有的梅县新城供水有限公司的600万股股份，以人民币5,400万元受让梅县客都实业有限公司持有的梅县新城供水有限公司的5,400万股股份，受让后本公司持有梅县新城供水有限公司100%的股权计6,000万股，股权过户手续已于2006年5月办理完毕。在购买日梅县新城供水有限公司的资产负债情况如下：
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项目 金额 项目 金额
流动资产 10,192.07 流动负债 100,585,715.66
在建工程 160,496,326.37 长期负债 —
无形及其他资 79,197.22
产
合计 160,585,715.66 合计 100,585,715.66
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在购买日梅县新城供水有限公司尚未开始生产经营。
4、2006年6月4日，本公司与梅县东方房地产开发有限公司签订股权转让协议书，以2005年末的净资产为计价标准受让其持有的梅县洁源水电有限公司15.34%股份中的11.21%计5,000万元，转让总价为48,04.36万元，2006年6月6日已支付股权转让款3,000万元；2006年6月10日，本公司与梅县丰园建筑工程有限公司签订股权转让协议书，以2005年末的净资产为计价标准受让其持有的梅县洁源水电有限公司5.12%的股份，转让总价为2,190万元，款项已于2006年6月21日支付完毕。本公司原持有梅县洁源水电有限公司4.93%的股权，经上述转让后，本公司合并持有梅县洁源水电有限公司21.26%的股权计9,480万元。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 与上市 上市公司向关联方提 关联方向上市公司提
公司的 供资金 供资金
关系
发生额 余额 发生额 余额
梅县客都宾馆有限 其他 0 5,380,00
公司 0.00
梅县光明垃圾发电 母公司 0 313,284.
有限公司 的控股 95
子公司
梅县五指峰实业有 母公司 0 33,212.8
限公司 的控股 5
子公司
梅州长岭旋窑水泥 母公司 0 1,177.85
有限公司 的控股
子公司
梅县金盘建筑材料 母公司 0 58,000.0
研究所 的控股 0
子公司
梅县洁源水电有限 联营公 0 34,065,4 767,250. 767,250.
公司 司 16.00 06 06
东山中学梅县新城 合营公 -317,075 0 434,366. 434,366.
分校 司 .12 87 87
湖南涟源市梅县电 控股子 -9,930,1 444,946.
力有限公司 公司 98.00 51
北京梅雁光电技术 合营公 0 2,000,00
有限公司 司 0.00
梅县雁洋矿业有限 母公司 -396,740 101,630.
公司 的控股 .00 00
子公司
合计 / -10,247, 42,296,0 804,876. 1,303,24
273.12 38.16 93 6.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额405,675.65元人民币。
关联债权债务形成原因：与东山中学梅县新城分校发生的资金往来为办学经费，于每学期期初进行结算；与北京梅雁光电技术有限公司的资金往来为清算款；与梅县洁源水电有限公司的资金往来为应收减资款；与其他关联方债权债务则为发生经营业务所形成。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无重大租赁事项。
(九)担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 27,000
报告期末对控股子公司担保余额合计 275,600
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 275,600
担保总额占公司净资产的比例(%) 98.60
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金 0
额
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对
象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 135,842.5
上述三项担保金额合计 135,842.5
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(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十二)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十三)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项
公司持股1694万股（占总股本的7.7%）广东水电二局股份有限公司于2006年8月10日在深圳证券交易所挂牌交易。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名 刊载日期 刊载的互联网网
称及版面 站及检索路径
关于成功发行第一期短期融 《中国证券报 2006年1月 http://www.sse
资券的公告 》C09版 5日 .com.cn
关于获得政府财政补贴的公 《中国证券报 2006年1月 http://www.sse
告 》B10版 10日 .com.cn
关于古顶水电站第一台机组 《中国证券报 2006年2月 http://www.sse
投产的公告 》A12版 7日 .com.cn
关于红花水电站第二台机组 《中国证券报 2006年2月 http://www.sse
投产的公告 》C01版 28日 .com.cn
关于控股股东股权被解除司 《中国证券报 2006年3月 http://www.sse
法冻结的公告 》B16版 16日 .com.cn
关于股权分置改革的提示性 《中国证券报 2006年4月 http://www.sse
公告 》A23版 24日 .com.cn
第五届董事会第十次会议决 《中国证券报 2006年4月 http://www.sse
议暨召开2005年年度股东大 》C096版 29日 .com.cn
会的公告
第五届监事会第三次会议决 《中国证券报 2006年4月 http://www.sse
议公告 》C096版 29日 .com.cn
关于红花水电站第三台机组 《中国证券报 2006年4月 http://www.sse
投产的公告 》C096版 29日 .com.cn
关于股改进程的公告 《中国证券报 2006年5月 http://www.sse
》B15版 9日 .com.cn
关于股改进程的提示性公告 《中国证券报 2006年5月 http://www.sse
》C06版 16日 .com.cn
第五届董事会第十一次会议 《中国证券报 2006年5月 http://www.sse
决议公告 》B15版 23日 .com.cn
关于召开2006年第一次临时 《中国证券报 2006年5月 http://www.sse
股东大会暨相关股东会议的 》B15版 23日 .com.cn
通知
关于股权分置改革的投票委 《中国证券报 2006年5月 http://www.sse
托征集函 》B15版 23日 .com.cn
关于古顶水电站第二台机组 《中国证券报 2006年5月 http://www.sse
投产的公告 》B15版 23日 .com.cn
公司2005年年度股东大会决 《中国证券报 2006年5月 http://www.sse
议公告 》C16版 31日 .com.cn
董事会公告 《中国证券报 2006年5月 http://www.sse
》C16版 31日 .com.cn
监事会公告 《中国证券报 2006年5月 http://www.sse
》C16版 31日 .com.cn
关于股权分置改革方案股东 《中国证券报 2006年6月 http://www.sse
沟通协商结果的公告 》B16版 1日 .com.cn
股价异常波动公告 《中国证券报 2006年6月 http://www.sse
》A04版 7日 .com.cn
关于召开2006年度第一次临 《中国证券报 2006年6月 http://www.sse
时股东大会暨相关股东会议 》C007版 14日 .com.cn
第一次提示性公告
关于召开2006年度第一次临 《中国证券报 2006年6月 http://www.sse
时股东大会暨相关股东会议 》B13版 20日 .com.cn
第二次提示性公告
2006年第一次临时股东大会 《中国证券报 2006年6月 http://www.sse
暨相关股东会议表决结果公 》C020版 27日 .com.cn
告
关于股改进程的提示性公告 《中国证券报 2006年7月 http://www.sse
》B08版 19日 .com.cn
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七、财务会计报告(未经审计)
财务报表
资产负债表 2006年06月30日
编制单位: 广东梅雁企业(集团)股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
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项目 附注 合并 母公司
合 母公 期末数 期初数 期末数 期初数
并 司
流动资产：
货币资金 364,840, 400,335, 19,433,97 51,753,6
797.19 608.56 8.84 47.93
短期投资 300,000. 2,000,00
00 0.00
应收票据 1,025,31 423,836.
6.94 52
应收股利
应收利息
应收账款 690,740, 643,079, 28,912,97 15,997,9
923.13 578.63 0.98 37.16
其他应收款 165,605, 330,457, 659,773,8 619,822,
394.60 259.49 35.68 810.72
预付账款 70,093,8 123,899, 17,170,70 44,095,2
54.47 874.94 0.27 54.00
应收补贴款
存货 543,772, 561,680, 155,442.2 48,330.5
690.21 234.05 4 7
待摊费用 102,242.
35
一年内到期的长
期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,836,37 2,061,97 725,446,9 731,717,
8,976.54 8,634.54 28.01 980.38
长期投资：
长期股权投资 151,354, 74,169,8 2,572,258 2,490,96
806.30 06.14 ,491.68 4,977.74
长期债权投资
长期投资合计 151,354, 74,169,8 2,572,258 2,490,96
806.30 06.14 ,491.68 4,977.74
其中：合并价差
其中：股权投资
差额
固定资产：
固定资产原价 5,642,31 4,283,43 1,847,658 1,473,40
8,042.38 8,907.77 ,968.14 7,409.02
减：累计折旧 479,121, 394,113, 199,152,3 164,072,
217.58 521.09 51.69 613.48
固定资产净值 5,163,19 3,889,32 1,648,506 1,309,33
6,824.80 5,386.68 ,616.45 4,795.54
减：固定资产减
值准备
固定资产净额 5,163,19 3,889,32 1,648,506 1,309,33
6,824.80 5,386.68 ,616.45 4,795.54
工程物资 8,183,51 8,617,90
4.95 4.79
在建工程 1,804,36 2,636,61 361,695,4 354,967,
4,920.84 9,854.67 63.41 253.68
固定资产清理
固定资产合计 6,975,74 6,534,56 2,010,202 1,664,30
5,260.59 3,146.14 ,079.86 2,049.22
无形资产及其他
资产：
无形资产 325,837, 325,070, 283,575,2 282,784,
876.32 326.86 27.90 360.48
长期待摊费用 78,966,6 67,204,2 262,605.4 167,757.
75.53 88.55 0 40
其他长期资产
无形资产及其他 404,804, 392,274, 283,837,8 282,952,
资产合计 551.85 615.41 33.30 117.88
递延税项：
递延税款借项
资产总计 9,368,28 9,062,98 5,591,745 5,169,93
3,595.28 6,202.23 ,332.85 7,125.22
流动负债：
短期借款 1,125,00 1,503,30 975,000,0 1,229,30
0,000.00 0,000.00 00.00 0,000.00
应付票据 45,700,0 106,950,
00.00 000.00
应付短期债券 550,000, 163,700, 550,000,0 163,700,
000.00 000.00 00.00 000.00
应付账款 308,437, 413,049, 59,981,60 32,277,5
128.01 306.71 6.26 60.93
预收账款 35,264,5 11,764,2 29,477,00
32.59 08.84 0.00
应付工资 989,394. 1,273,98 63,859.11 131,558.
02 6.77 88
应付福利费 26,008,9 25,401,6 23,095,89 23,360,2
95.58 33.44 6.75 39.37
应付股利 1,700,92 1,700,92 1,700,920 1,700,92
0.88 0.88 .88 0.88
应付利息 14,339,4 5,440,91 9,806,200 1,459,10
60.65 4.34 .00 0.00
应交税金 11,109,9 -765,085 4,760,529 3,054,67
75.41 .33 .01 0.73
其他应交款 1,096,48 724,080. 371,326.9 275,393.
8.08 79 2 69
其他应付款 51,178,0 19,242,8 41,804,02 12,016,8
28.40 69.82 3.88 97.14
预提费用 17,487,2 2,438,50 14,159,90 1,897,20
86.79 2.50 0.00 0.00
预计负债
一年内到期的长 237,680, 200,200,
期负债 648.06 000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,188,31 2,491,90 1,710,221 1,669,37
2,210.41 1,986.82 ,262.81 3,541.62
长期负债：
长期借款 4,108,25 3,506,60 1,083,390 715,450,
8,422.60 8,926.26 ,000.00 000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 3,000,00 3,000,00 700,000.0
0.00 0.00 0
其他长期负债
长期负债合计 4,111,25 3,509,60 1,084,090 715,450,
8,422.60 8,926.26 ,000.00 000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 6,299,57 6,001,51 2,794,311 2,384,82
0,633.01 0,913.08 ,262.81 3,541.62
少数股东权益 271,278, 276,361,
892.23 705.55
所有者权益（或
股东权）：
实收资本（或股 1,273,92 1,273,92 1,273,925 1,273,92
本） 5,288.00 5,288.00 ,288.00 5,288.00
减：已归还投资
实收资本（或股 1,273,92 1,273,92 1,273,925 1,273,92
本）净额 5,288.00 5,288.00 ,288.00 5,288.00
资本公积 1,201,01 1,200,86 1,201,015 1,200,86
5,567.10 0,527.10 ,567.10 0,527.10
盈余公积 245,255, 245,255, 245,255,3 245,255,
344.05 344.05 44.05 344.05
其中：法定公益 59,402,5 59,402,5 59,402,59 59,402,5
金 93.80 93.80 3.80 93.80
未分配利润 77,237,8 65,072,4 77,237,87 65,072,4
70.89 24.45 0.89 24.45
拟分配现金股利
外币报表折算差
额
减：未确认投资
损失
所有者权益（或 2,797,43 2,785,11 2,797,434 2,785,11
股东权益）合计 4,070.04 3,583.60 ,070.04 3,583.60
负债和所有者权 9,368,28 9,062,98 5,591,745 5,169,93
益（或股东权益 3,595.28 6,202.23 ,332.85 7,125.22
）总计
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公司法定代表人:杨钦欢主管会计工作负责人:杨锋源会计机构负责人:陈锦定
利润及利润分配表 2006年1-6月
编制单位: 广东梅雁企业(集团)股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 合并 母公司
合 母公 本期数 上年同期 本期数 上年同期
并 司 数 数
一、主营业务收 349,921,1 402,958, 53,187,2 22,951,8
入 73.02 378.85 80.58 87.00
减：主营业务成 216,334,5 298,765, 20,258,6 18,188,2
本 49.84 467.97 02.22 75.30
主营业务税金及 5,718,074 9,126,92 1,209,19 1,100,00
附加 .25 4.20 7.18 0.00
二、主营业务利 127,868,5 95,065,9 31,719,4 3,663,61
润（亏损以“- 48.93 86.68 81.18 1.70
”号填列）
加：其他业务利 1,349,268 6,416,57 468,762. 7,248,43
润（亏损以“- .12 6.90 26 6.95
”号填列）
减:营业费用 1,991,999 2,023,68
.06 2.25
管理费用 30,718,33 54,168,0 9,153,07 13,228,3
9.20 22.72 4.60 67.16
财务费用 89,462,18 28,083,3 22,296,4 21,187,0
4.02 80.61 51.64 34.96
三、营业利润（ 7,045,294 17,207,4 738,717. -23,503,
亏损以“-”号 .77 78.00 20 353.47
填列）
加：投资收益（ 44,258.14 5,243,88 11,551,7 37,545,8
损失以“-”号 9.21 30.15 16.04
填列）
补贴收入 72,000.00 1,950.00
营业外收入 382,562.0 2,110,52 20,300.0 595,213.
6 4.94 0 65
减：营业外支出 228,874.5 29,528.1 145,300.
4 0 91
四、利润总额（ 7,315,240 24,534,3 12,165,4 14,637,6
亏损总额以“- .43 14.05 46.44 76.22
”号填列）
减：所得税 800,767.3 3,072,86
1 4.45
减：少数股东损 -5,650,97 6,823,77
益 3.32 3.38
加：未确认投资
损失(合并报表
填列)
五、净利润（亏 12,165,44 14,637,6 12,165,4 14,637,6
损以“-”号填 6.44 76.22 46.44 76.22
列）
加：年初未分配 65,072,42 100,917, 65,072,4 100,917,
利润 4.45 248.37 24.45 248.37
其他转入
六、可供分配的 77,237,87 115,554, 77,237,8 115,554,
利润 0.89 924.59 70.89 924.59
减：提取法定盈
余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及
福利基金(合并
报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基
金
利润归还投资
七、可供股东分 77,237,87 115,554, 77,237,8 115,554,
配的利润 0.89 924.59 70.89 924.59
减：应付优先股
股利
提取任意盈余公
积
应付普通股股利
转作股本的普通
股股利
八、未分配利润 77,237,87 115,554, 77,237,8 115,554,
(未弥补亏损以 0.89 924.59 70.89 924.59
“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部
门或被投资单位
所得收益
2.自然灾害发生
的损失
3.会计政策变更
增加(或减少)利
润总额
4.会计估计变更
增加(或减少)利
润总额
5.债务重组损失
6.其他
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公司法定代表人:杨钦欢主管会计工作负责人:杨锋源会计机构负责人:陈锦定
现金流量表 2006年1-6月
编制单位: 广东梅雁企业(集团)股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 合并数 母公司数
合 母公
并 司
一、经营活动产生的
现金流量：
销售商品、提供劳务 341,573,692. 50,105,444.08
收到的现金 82
收到的税费返还 766,052.05
收到的其他与经营活 68,539,441.8 8,082,050.98
动有关的现金 3
现金流入小计 410,879,186. 58,187,495.06
70
购买商品、接受劳务 185,527,257. 1,599,538.96
支付的现金 60
支付给职工以及为职 17,020,042.6 3,019,962.88
工支付的现金 3
支付的各项税费 34,500,979.5 8,690,153.95
7
支付的其他与经营活 17,911,375.9 2,762,822.89
动有关的现金 5
现金流出小计 254,959,655. 16,072,478.68
75
经营活动产生的现金 155,919,530. 42,115,016.38
流量净额 95
二、投资活动产生的
现金流量：
收回投资所收到的现 3,541,625.37 1,560,000.00
金
其中：出售子公司收
到的现金
取得投资收益所收到 1,693,900.00 1,693,900.00
的现金
处置固定资产、无形 33,321,400.0 32,452,500.00
资产和其他长期资产 0
而收回的现金
收到的其他与投资活 991,163.11
动有关的现金
现金流入小计 39,548,088.4 35,706,400.00
8
购建固定资产、无形 306,257,622. 31,535,408.62
资产和其他长期资产 08
所支付的现金
投资所支付的现金 53,100,000.0 52,800,000.00
0
支付的其他与投资活 11,810,012.0 235,600.00
动有关的现金 6
现金流出小计 371,167,634. 84,571,008.62
14
投资活动产生的现金 -331,619,545 -48,864,608.62
流量净额 .66
三、筹资活动产生的
现金流量：
吸收投资所收到的现 383,000,000. 383,000,000.00
金 00
其中：子公司吸收少
数股东权益性投资收
到的现金
借款所收到的现金 1,104,532,77 530,790,000.00
5.87
收到的其他与筹资活 70,480,198.0 9,930,198.00
动有关的现金 0
现金流入小计 1,558,012,97 923,720,198.00
3.87
偿还债务所支付的现 1,118,863,92 767,350,000.00
金 7.64
分配股利、利润或偿 138,593,842. 47,470,983.83
付利息所支付的现金 89
其中：支付少数股东
的股利
支付的其他与筹资活 122,990,000. 134,469,291.02
动有关的现金 00
其中：子公司依法减
资支付给少数股东的
现金
现金流出小计 1,380,447,77 949,290,274.85
0.53
筹资活动产生的现金 177,565,203. -25,570,076.85
流量净额 34
四、汇率变动对现金
的影响
五、现金及现金等价 1,865,188.63 -32,319,669.09
物净增加额
补充材料
1、将净利润调节为
经营活动现金流量：
净利润 12,165,446.4 12,165,446.44
4
加：少数股东损益( -5,650,973.3
亏损以“-”号填列) 2
减：未确认的投资损
失
加：计提的资产减值 -1,875,701.6 -144,989.55
准备 3
固定资产折旧 84,825,031.1 21,412,608.27
1
无形资产摊销 3,267,404.54 3,044,086.58
长期待摊费用摊销 94,752.00 94,752.00
待摊费用减少（减： 102,242.35
增加）
预提费用增加（减： 15,048,784.2 12,262,700.00
减少） 9
处理固定资产、无形 -181,765.02 83,347.40
资产和其他长期资产
的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 89,462,184.0 22,296,451.64
2
投资损失（减：收益 -44,258.14 -11,551,730.15
）
递延税款贷项（减：
借项）
存货的减少（减：增 18,067,739.1 -107,111.67
加） 8
经营性应收项目的减 -26,342,355. -13,098,047.20
少(减：增加) 05
经营性应付项目的增 -33,018,999. -4,342,497.38
加(减：减少) 82
其他
经营活动产生的现金 155,919,530. 42,115,016.38
流量净额 95
2．不涉及现金收支
的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换
公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价
物净增加情况：
现金的期末余额 337,640,347. 19,433,978.84
19
减：现金的期初余额 335,775,158. 51,753,647.93
56
加：现金等价物的期
末余额
减：现金等价物的期
初余额
现金及现金等价物净 1,865,188.63 -32,319,669.09
增加额
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公司法定代表人:杨钦欢主管会计工作负责人:杨锋源会计机构负责人:陈锦定
合并资产减值准备明细表 2006年1-6月
编制单位: 广东梅雁企业(集团)股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期增加 本期减少数 期末余额
数 因资 其他 合计
产价 原因
值回 转出
升转 数
回数
坏账准备合 13,904,85 97,941.3 2,316,800 11,685,99
计 8.22 0 .70 8.82
其中：应收 8,220,533 97,941.3 8,318,474
账款 .33 0 .63
其他应收款 5,684,324 2,316,800 3,367,524
.89 .70 .19
短期投资跌
价准备合计
其中：股票
投资
债券投资
存货跌价准 9,003,841 9,003,841
备合计 .89 .89
其中：库存 2,313,942 2,313,942
商品 .76 .76
原材料 4,202,381 4,202,381
.36 .36
长期投资减 48,400,00 48,400,00
值准备合计 0.00 0.00
其中：长期 48,400,00 48,400,00
股权投资 0.00 0.00
长期债权投
资
固定资产减
值准备合计
其中：房屋
、建筑物
机器设备
无形资产减
值准备
其中：专利
权
商标权
在建工程减
值准备
委托贷款减
值准备
资产减值合 71,308,70 97,941.3 2,316,800 69,089,84
计 0.11 0 .70 0.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:杨钦欢主管会计工作负责人:杨锋源会计机构负责人:陈锦定
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 4.57 4.58 0.10 0.10
营业利润 0.25 0.25 0.01 0.01
净利润 0.43 0.43 0.01 0.01
扣除非经常性损益后的净利润 0.42 0.42 0.009 0.009
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（二）合并会计报表附注
一、公司的基本情况
广东梅雁企业（集团）公司组建于1990年，是一个多元化综合的企业集团公司。1992年经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会粤股审（1992）67号文批准，同意广东梅雁企业（集团）公司改组为广东梅雁企业（集团）股份有限公司，为法人和内部职工混合持股的公司，1994年6月9日经国家证监委证监发审字[1994]23号文批准，同意广东梅雁企业（集团）股份有限公司向社会公开发行面值总额为人民币壹仟陆佰壹拾万元的普通股，并于1994年9月12日在上海证券交易所上市交易。公司通过历年的送、配股后，总股本变更为1,273,925,288股。
公司在梅县工商行政管理局注册登记，持有注册号为4414211030098企业法人营业执照，注册资本为人民币127,392.53万元。
公司属综合性集团公司，主要从事水力发电，建筑及螺旋藻养殖等。
公司经营范围：电力生产业、建筑业、房地产开发与经营、养殖业、电子计算机生产销售、制造业。
公司法定地址：广东梅州市湾水塘。
二、公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
会计制度
执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及有关补充规定。
会计年度
采用公历制，即自每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
记账本位币
以人民币为记账本位币。
记账基础和计价原则
以权责发生制作为记账基础，各项财产在取得时按照实际成本计量，其后各项财产如果发生减值，计提相应的减值准备。
外币业务折算方法
涉及外币的经济业务，按每月月初的中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，其差额作为汇兑损益，列作当期财务费用；属于筹建期的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
短期投资核算方法
--短期投资的确认
短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的投资，包括股票、债券、基金等。
--短期投资的计价
---短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定：
----以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款包括税金、手续费等相关费用作为投资成本。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独核算，不构成短期投资成本。
----投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。
----公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。如果所接受的短期投资中含有已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息，按应收债权的账面价值减去应收股利或应收利息，加上应支付的相关税费后的余额，作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法规定确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为短期投资成本。
----以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则－非货币性交易》的相关规定处理。
---短期投资期末采用成本与市价孰低计量。
--短期投资持有期间现金股利和利息的处理
短期投资的现金股利或利息，以实际收到时作为投资成本的收回，冲减投资的账面价值，短期投资取得时实际支付的价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利，或已到期尚未领取的利息，以实际收到时冲减已记录的应收股利或应收利息。
--短期投资收益的确认
短期投资处置时，按照短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
--短期投资跌价准备的确认标准、计提方法
短期投资期末按每一短期投资类别市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，计入当期损益。
坏账核算方法
--坏账的确认标准
---债务人死亡,以其遗产清偿后仍无法收回；
---债务单位破产，以其破产财产清偿后仍无法收回；
---债务单位资不抵债，现金流量严重不足；
---债务单位发生严重自然灾害等导致停产无法偿付债务；
---债务人五年内未履行偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。
--坏账准备的核算方法
坏账准备的核算采用备抵法。
--坏账准备的计提方法和计提比例
于期末按不同账龄期末应收款项余额计提坏账准备，坏账准备的计提比例为：
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账龄 计提比例
1年以内 0.1%
1-2年 3%
2-3年 10%
3年以上 50%
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--合并报表范围内的关联方往来不计提坏账准备。
存货核算方法
--存货的分类
存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、分期收款发出商品及工程施工等。其中工程施工期末余额反映按《企业会计准则－建造合同》核算在建合同已完工部分但尚未办理结算的价款。
--存货取得和发出的计价方法
存货的取得按实际成本核算；原材料和库存商品的发出采用加权平均法核算；低值易耗品在领用时采用一次性摊销法核算。
--存货的盘存制度
采用永续盘存制，并且每年至少盘点一次，盘点结果如与账面记录不符，根椐管理权限报经批准后，在年终结账前处理完毕，计入当期损益。
--存货跌价准备的确认标准、计提方法
期末在对存货进行全面清查的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部份，计提存货跌价准备，并计入当期损益。存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量。
长期投资核算方法
--长期股权投资
---长期股权投资的计价
----长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账，初始投资成本按以下方法确定：
-----以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用），作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
-----公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。
-----以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则－非货币性交易》的相关规定处理。
----长期股权投资期末按照账面价值与可回收金额孰低计量。
---长期股权投资收益的核算方法
----对投资额占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对投资额占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。
----处置长期股权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
---股权投资差额的核算方法
采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按合同规定的投资期限分期平均摊销，计入投资损益，合同没有规定投资年限的，按照10年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，增加长期股权投资的投资成本，并同时增加资本公积的股权投资准备。
--长期债权投资
---长期债权投资的计价方法
----长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本入账，初始投资成本按以下方法确定：
-----以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息魑跏纪蹲食杀尽Ｈ羲Ц兜乃敖稹⑹中训认喙胤延玫慕鸲罱仙伲蛑苯蛹迫氲逼诘牟莆穹延茫患迫氤跏纪蹲食杀尽?
-----公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。
-----以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则－非货币性交易》的相关规定处理。
----长期债权投资期末按照账面价值与可回收金额孰低计量。
---长期债券投资溢价或折价的摊销方法
长期债券投资溢价或折价是指债券的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额。长期债券投资溢价或折价的摊销采用直线法。
---长期债权投资收益的确认
长期债权投资按债券面值和适用利率计算的当期应收利息扣除当期摊销的溢价,或与当期摊销的折价的合计确认为投资收益。处置长期债权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
--长期投资减值准备的确认标准、计提方法
期末根据每一长期投资项目的市价情况或被投资单位所处的政治或法律环境的变化、所供应的商品或提供的劳务的市场情况、行业竞争能力、财务状况等因素，以确定该项长期投资预计可收回金额，若该金额低于其账面价值，则按两者之间的差额计提减值准备。
委托贷款核算方法
--委托贷款的计价
委托贷款按实际委托的贷款金额入账，期末时按照委托贷款本金与可回收金额孰低计量。
--委托贷款利息的确认方法
期末时，按照委托贷款规定的利率计提应收利息，计提的利息到期不能收回的，停止计提利息并冲回原已计提的利息。
--委托贷款减值准备的确认标准、计提方法
委托贷款期末按可回收金额低于账面价值的差额计提委托贷款减值准备。
固定资产及其折旧
--固定资产的标准
是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的也作为固定资产。
--固定资产的计价方法
固定资产按取得时的成本计价。其中购建的固定资产，按购建的实际成本计价；投资者投入的固定资产按投资各方确认的价值计价；融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者计价；企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值，收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为入账价值，支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的税费，作为入账价值，涉及补价的，按《企业会计准则－非货币性交易》的相关规定处理。
--固定资产的分类及其折旧方法、折旧率
固定资产折旧采用直线法计提，各类固定资产及其预计的使用年限、估计的净残值率、分类折旧率如下：
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类别 使用年限 净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 50 5% 1.9%
发电及供热设备 20 5% 4.75%
水利发电设备 18 5% 5.28%
电力配套设备 15 5% 6.33%
重化工设备 15 5% 6.33%
铜箔生产设备 14 5% 6.79%
工具仪表 12 5% 7.92%
水泥生产设备 10 5% 9.5%
专用设备 5 5% 19%
通用设备 3 5% 31.67%
运输设备 5 5% 19%
其他设备 3 5% 31.67%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
--固定资产减值准备的确认标准、计提方法
期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。
在建工程核算方法
--在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。
--在建工程减值准备的确认标准、计提方法
期末对在建工程逐项进行检查，对长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的或所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性以及其他足以证明在建工程已经发生减值情形的，按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
借款费用的会计处理方法
--借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用（包括手续费），以及因外币借款而发生的汇兑差额。
--除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。
--为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下原则处理：
---因借款发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，将金额较大的费用计入所购建固定资产成本，金额较小的费用直接计入当期财务费用；在所购建固定资产达到可使用状态后发生的，计入当期财务费用。
---企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑损益，符合资本化条件（资产支出已经发生，借款费用已经发生，为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始），在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生时计入当期财务费用。如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月（含3个月），则暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用，直接计入当期的财务费用，直至购建重新开始，再将其后至固定资产达到预定可使用状态前发生的借款费用，计入固定资产的购建成本。如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
--借款费用资本化金额的计算方法
---每一会计期间利息资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×加权平均利率
---累计支出加权平均数＝∑（每笔资产支出金额×每笔资产支出实际占用的天数/会计期间涵盖的天数）
---加权平均利率＝（专门借款当期实际发生的利息之和/专门借款本金加权平均数）×100%
无形资产的核算方法
--无形资产的计价
---无形资产按取得时实际成本计价，其中购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按《企业会计准则－非货币性交易》的相关规定处理；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、聘请律师等费用作为实际成本。
---无形资产期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。
--无形资产的摊销方法
---无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
----合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者。
----合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
--无形资产减值准备的确认标准、计提方法
期末对无形资产逐项进行检查，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或已超过法律保护期，但仍然具有部份使用价值以及其他足以证明实质上已经发生减值的情形，则按单项无形资产可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
长期待摊费用计价和摊销政策
长期待摊费用按发生时的实际成本计价，其中筹建费先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次摊入当期损益，其他的长期待摊费用在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
收入实现的确认原则
--销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认
---已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
---既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
---与交易相关的经济利益能够流入公司；
---相关的收入和成本能够可靠地计量。
--提供劳务
---不跨年度劳务收入的确认
按完成合同法,即在劳务完成时确认收入。
---跨年度劳务收入的确认
在资产负债表日,如果提供劳务的结果能够可靠地计量,则采用完工百分比法确认劳务收入。
--他人使用本公司资产取得收入确认原则
---与交易相关的经济利益能够流入企业；
---收入的金额能够可靠地计量。
--建造合同收入的确认原则
---建造合同的结果能够可靠地估计，则按完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。
---建造合同的结果不能可靠地估计，则：
----合同成本能够收回的，合同收入按能收回的实际合同成本确认；
----合同成本不能收回的，在发生时即确认为费用，不确认收入。
所得税会计处理方法
采用应付税款法核算应交所得税。
合并财务报表的编制方法
--合并范围的确定原则
---以直接、间接或直接和间接方式拥有其过半数以上权益性资本的被投资企业；
---对于被投资企业虽然不持有其过半数以上的权益性资本，但对被投资企业拥有实质控制权。
---符合以上条件之一的被投资企业纳入公司合并报表范围。
--合并报表采用的会计方法
以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定。
--会计政策的说明
本期会计报表的编制，采用了与上年度末编制2005年年度会计报表时相一致的会计政策。
三、税项
（1）流转税
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项目 税（费）率
增值税——销项税额 17%
营业税 3%、5%
消费税 3%、10%
*城市维护建设税 5%、7%
*教育费附加 3%
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＊按应缴纳税金为基数计缴,应缴纳税金包括营业税、增值税、消费税。
梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司从事螺旋藻养殖，根椐《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，免征增值税。
根据广东省梅县国家税务局的批复，广东梅雁轮胎有限公司符合财政部、国家税务总局[2000]145号《关于香皂和汽车轮胎消费税政策的通知》的精神，同意该公司生产的子午线轮胎免征消费税。
（2）所得税
梅县梅雁基础工程有限公司为生产性中外合作企业，经广东省梅县国家税务局梅县国税函（2002）37号文批准，其所得税依税法规定，从获利年度起二年免征，三年减半征收。2006年度是第五个获利年度，按24%税率减半征收所得税。
梅县梅雁建筑装饰工程有限公司为生产性中外合作企业，经广东省梅县国家税务局梅县国税函（2002）36号文批准，其所得税依税法规定，从获利年度起二年免征，三年减半征收。2006年度是第五个获利年度，按24%税率减半征收所得税。
梅县梅雁水电安装工程有限公司为生产性中外合作企业，经广东省梅县国家税务局梅县国税函（2002）35号文批准，其所得税依税法规定，从获利年度起二年免征，三年减半征收。2006年度是第五个获利年度，按24%税率减半征收所得税。
根据柳州市地方税务局“柳地税函[2005]542号”文的批复，广西柳州市桂柳水电有限责任公司符合《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税［2001］202号）第二条第3点的规定，同意广西柳州市桂柳水电有限责任公司享受国家西部大开发税收优惠政策，给予免征2005年度、2006年度企业所得税，2007年度至2009年度在减按15%税率的基础上再减半征收企业所得税，2010年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
珠海梅雁实业有限公司的企业所得税按15%税率征收。
除上述企业外，公司的其他子公司的企业所得税适用33%的税率。
四、控股子公司及合营企业
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公司名称 住所 法 经济 注册 经营范围 本公司 所占
定 性质 资本 投资额 权益
代 或类 比例
表 型
人
1梅县梅雁建 梅县金盘 杨 有限 150,0 土木工程建 134,446 89.6
筑工程有限 国 责任 00,00 筑 ,583.68 3%
公司 灵 公司 0
2梅县梅雁基 广东省梅 朱 合作 13,80 建筑业 10,350, 75%
础工程有限 县城东金 新 经营 0,000 000
公司 盘梅雁大 悦 （港
厦四楼 资）
3梅县梅雁建 广东省梅 陈 合作 13,80 建筑、安装 10,350, 75%
筑装饰工程 县城东金 凯 经营 0,000 （含幕墙） 000
有限公司 盘梅雁大 （港 施工
厦六楼 资）
4梅县梅雁水 广东省梅 梁 合作 13,80 水电安装业 10,350, 75%
电安装工程 县城东金 颖 经营 0,000 000
有限公司 盘梅雁大 君 （港
厦二楼 资）
5梅县建筑设 梅县城东 丘 有限 1,360 建筑设计、 1,020,0 75%
计院有限公 镇金盘桥 文 责任 ,000 岩土工程勘 00
司 彬 公司 察
6大埔县梅江 大埔县三 万 集体 350,0 水力发电 350,000 100%
蓬辣滩水电 河镇杨桃 文 所有 00,00 ,000
站 评 胜 制 0
7梅县三龙水 梅州市梅 万 集体 60,00 水力发电 60,000, 100%
电站 江区三角 文 所有 0,000 000
镇三龙 胜 制
8丰顺县梅丰 丰顺县汤 万 有限 156,0 水力发电、 117,512 75.2
水电发展有 西镇火滩 文 责任 99,10 电力供应、 ,373 8%
限公司 村老虎潭 胜 公司 0
9梅县梅雁热 梅县雁洋 古 有限 50,00 蒸汽、发电 50,000, 100%
电有限公司 镇雁上村 卫 责任 0,000 000
忠 公司
10广西柳州 柳城县大 万 有限 210,0 开发建设和 130,000 61.9
市桂柳水电 埔镇河东 文 责任 00,00 管理水电站 ,000 0%
有限责任公 大道 胜 公司 0 、水力发电
司
11广西柳州 柳州市跃 万 有限 510,0 开发投资水 492,000 96.4
红花水电有 进路40号 文 责任 00,00 电站 ,000 7%
限责任公司 胜 公司 0
12广西融水 融水县融 万 有限 174,0 开发投资水 166,000 95.4
古顶水电有 水镇望江 文 责任 00,00 电站 ,000 %
限责任公司 路22号 胜 公司 0
13湖南涟源 涟源市红 万 有限 10,00 火力发电、 9,000,0 90%
市梅雁电力 旗路 文 责任 0,000 供电、供热 00
有限公司 胜 公司 及附属产品
开发
14梅县梅雁 梅县雁洋 张 有限 100,0 螺旋藻养殖 95,000, 95%
螺旋藻养殖 镇雁上村 红 责任 00,00 000
有限公司 公司 0
15广东梅雁 广东省梅 黄 合作 200,0 生产经营各 150,000 75%
轮胎有限公 县雁洋镇 增 经营 00,00 类汽车及农 ,000
司 瓜坪顶 孝 （港 0 用机械、摩
资） 托车、工程
车橡胶轮胎
16广东梅县 梅县新城 杨 有限 228,1 研究、开发 198,000 86.7
梅雁TFT显示 区 锋 责任 89,90 、生产、销 ,000 7%
器有限公司 源 公司 0 售电子元件
（TFT显示
器）
17梅县梅雁 广东省梅 杨 合作 20,00 生产经营新 15,000, 75%
电子科技工 县新城高 锋 经营 0,000 型平板彩色 000
业有限公司 新技术开 源 （港 液晶显示器
发区 资） ，液晶数字
电视及数字
电视机顶盒
18广东梅县 梅县雁洋 夏 有限 111,3 研究、制造 105,773 95%
梅雁电解铜 镇文社 文 责任 40,00 、销售电解 ,000
箔有限公司 梅 公司 0 铜箔制品
19梅县金象 广东省梅 夏 合作 160,0 生产经营新 112,000 70%
铜箔有限公 州市梅县 文 经营 00,00 型超薄合金 ,000
司 雁洋镇 梅 （港 0 铜箔
资）
20梅县梅雁 广东省梅 李 合作 100,0 生产经营新 75,000, 75%
旋窑水泥有 州市梅县 胜 经营 00,00 型干法旋窑 000
限公司 雁洋镇鹧 运 （港 0 水泥
鸪村 资）
21珠海梅雁 珠海市红 杨 有限 20,00 国内贸易、 19,000, 95%
实业有限公 旗镇广安 钦 责任 0,000 旅游服务业 000
司 路 喜 公司 、房地产单
项开发、房
屋出租、公
司自行开发
小区的物业
管理
22梅县新城 梅县新县 周 有限 30,00 销售：汽车 30,000, 100%
汽车城有限 城 武 责任 0,000 、摩托车、 000
公司 公司 汽车零部件
；维修汽车
、摩托车服
务
23梅县梅雁 梅县新城 徐 有限 10,00 制造、销售 10,000, 100%
光电技术有 高新技术 健 责任 0,000 ：工业工艺 000
限公司 开发区 公司 用晶体，电
子产品
24深圳市梅 深圳市宝 黄 有限 5,000 自清洁玻璃 4,000,0 80%
雁微纳科技 安区西乡 静 责任 ,000 、抗病毒瓷 00
有限责任公 镇桃花源 远 公司 片等纳米科
司 科技创新 技产品的技
园主楼30 术开发及销
4室 售
25梅县新城 梅县新县 叶 有限 60,00 仅供筹建期 60,000, 100%
供水有限公 城龙盘综 仁 责任 0,000 使用 000
司 合楼 贤 公司
（法
人独
资）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、本年新增合并财务报表的子公司有：
2006年4月30日，本公司以人民币600万元受让梅县龙上水电有限公司持有的梅县新城供水有限公司的600万股股份，以人民币5,400万元受让梅县客都实业有限公司持有的梅县新城供水有限公司的5,400万股股份，受让后本公司持有梅县新城供水有限公司100%的股权计6,000万股，本年将其纳入合并财务报表范围。
2、本年减少合并财务报表的子公司有：
2006年3月8日，本公司与涟源市人民政府签订了《关于解除〈广东梅雁企业（集团）股份有限公司投资兴建湖南涟源坑口电厂合同书〉的协议》，本公司决定退出该项目，由涟源市人民政府重新招商引资确定业主，该项目的实施单位湖南涟源市梅雁电力有限公司正在清算中，本年未纳入合并财务报表范围。
五、合并会计报表项目附注
注（1）货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
项目 原币 折算汇 记账本位币 原币 折算 记账本位币
率 汇率
现金 51,214.08 - - 44,685.86
银行存款 337,589,13 - - 335,730,03
3.11 8.14
其中：US 0.44 7.9956 3.52 57.44 8.070 463.55
D 2
HKD 404.2 1.0294 416.18 404.29 1.040 420.58
9 3
CHF 26.71 6.4846 173.20 6.19 6.137 37.99
5
其他货币 27,200,450 - - 64,560,884
资金 .00 .56
合计 364,840,79 400,335,60
7.19 8.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中变现受到限制的款项有：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
银行承兑汇票保证金 25,700,000.00
履约保证金 1,500,450.00
合计 27,200,450.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注（2）短期投资
短期投资分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
项目 投资金 跌价 账面价 市价 投资金 跌价 账面价 市价
额 准备 值 额 准备 值
基金 300,00 300,00 305,61 2,000,0 - 2,000,0 2,099,
投资 0.00 0.00 0.00 00.00 00.00 504.50
合计 300,00 300,00 305,61 2,000,0 - 2,000,0 2,099,
0.00 0.00 0.00 00.00 00.00 504.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②基金投资的构成情况列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 数量（股） 成本 市值
汇丰晋信2016开放式 300,000.00 300,000.00 305,610.00
基金
合计 300,000.00 300,000.00 305,610.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
③短期投资跌价准备的增减变动情况列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本年增加 本年减少数 期末余额
数
短期投资跌价准 - - - -
备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
短期投资所选用的证券期末市价的资料来源于证券投资基金公布的2006年6月30日的基金资产单位净值。
公司的短期投资是开放式基金，不存在投资变现的重大限制。
注（3）应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 265,891.33 150,000.00
商业承兑汇票 759,425.61 273,836.52
合计 1,025,316.94 423,836.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注（4）应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
账龄 金额 比 坏账准 账面价 金额 比 坏账 账面价
例( 备 值 例( 准备 值
%) %)
1年 453,195, 64. 454,92 452,74 406,732, 62. 406,7 406,325
以内 486.14 83 7.68 0,558. 475.99 45 32.48 ,743.51
46
1-2 239,102, 34. 7,183, 231,91 237,808, 36. 7,134 230,673
年 631.62 20 818.95 8,812. 039.27 51 ,241. ,798.09
67 18
2-3 6,752,28 0.9 675,22 6,077, 6,750,59 1.0 675,0 6,075,5
年 0.00 6 8.00 052.00 6.70 4 59.67 37.03
3年 9,000.00 0.0 4,500. 4,500. 9,000.00 0.0 4,500 4,500.0
以上 1 00 00 0 .00 0
合计 699,059, 100 8,318, 690,74 651,300, 100 8,220 643,079
397.76 474.63 0,923. 111.96 ,533. ,578.63
13 33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中外币应收账款列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
原币 汇率 折合人民 原币 汇率 折合人民
币 币
1年以 USD22,977. 8.0702 185,429.
内 09 71
1-2年 USD22,977. 7.9956 183,715. - - -
09 62
合计 USD22,977. 7.9956 183,715. USD22,977. 8.0702 185,429.
09 62 09 71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收账款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
应收账款前五名欠款单位的金额合计为524,402,059.40元,占应收账款总额的比例为75.02%。
注（5）其他应收款
①其他应收款按账龄列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
账龄 金额 比 坏账 账面价 金额 比 坏账 账面价
例( 准备 值 例( 准备 值
%) %)
1年 71,190,6 42. 70,32 71,120, 223,845, 66. 223,8 223,621
以内 81.64 13 4.52 357.12 205.93 59 45.21 ,360.72
1-2 96,717,9 57. 2,901 93,816, 107,532, 31. 3,245 104,287
年 96.54 24 ,539. 456.64 761.00 99 ,382. ,378.77
90 23
2-3 599,534. 0.3 59,95 539,580 654,123. 0.2 65,60 588,519
年 26 5 3.42 .84 81 0 3.82 .99
3年 464,706. 0.2 335,7 129,000 4,109,49 1.2 2,149 1,960,0
以上 35 8 06.35 .00 3.64 2 ,493. 00.00
64
合计 168,972, 100 3,367 165,605 336,141, 100 5,684 330,457
918.79 ,524. ,394.60 584.38 ,324. ,259.48
19 90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②金额较大的其他应收款列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金额 性质内容
梅县客都实业有限公司 20,173,781.84 往来款
梅县龙盘新型建材有限公司 95,867,967.31 往来款
梅县洁源水电有限公司 34,000,000.00 减资款
中国银行梅州市分行 9,030,000.00 融资债备付金
合计 159,071,749.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
其他应收款前五名欠款单位的金额合计为162,685,619.15元,占其他应收款总额的比例为96.28%。
注（6）预付账款
①预付账款按账龄列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 64,052,405.48 92.57 122,298,313.41 98.71
1-2年 4,053,816.19 5.86 1,581,561.53 1.28
2-3年 1,087,961.53 1.57 20,000.00 0.01
合计 69,194,183.20 100 123,899,874.94 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②账龄超过1年的主要款项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金额 欠款原因
梅县生龙物流公司 949,607.23 尚未结算
梅县雁和土石方施工队 1,300,000.00 尚未结算
红旗华侨实业公司 1,000,000.00 尚未结算
华侨城新达空调有限公司 794,544.00 尚未结算
广西祥浩工程造价公司柳州分公司 300,000.00 尚未结算
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注（7）存货及跌价准备
①存货的账面价值分类列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
项目 金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准 账面价值
备
原材料 52,965, 4,202,38 48,762,7 54,390,3 4,202, 50,187,92
168.39 1.36 87.03 08.30 381.36 6.94
包装物 693,635 - 693,635. 1,239,50 - 1,239,506
.84 84 6.97 .97
低值易耗 1,916,8 - 1,916,83 1,368,03 - 1,368,035
品 34.64 4.64 5.66 .66
在产品 6,879,8 2,487,51 4,392,36 11,033,4 2,487, 8,545,971
79.99 7.77 2.22 89.46 517.77 .69
库存商品 19,245, 2,313,94 16,931,9 36,025,9 2,313, 33,712,03
869.21 2.76 26.45 81.90 942.76 9.14
工程施工 446,974 - 446,974, 442,691, - 442,691,1
,870.94 870.94 183.56 83.56
开发成本 24,057, - 24,057,2 23,892,5 - 23,892,54
246.33 46.33 43.33 3.33
委托加工 43,026. - 43,026.7 43,026.7 - 43,026.76
物资 76 6 6
合计 552,776 9,003,84 543,772, 570,684, 9,003, 561,680,2
,532.10 1.89 690.21 075.94 841.89 34.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程施工当期合同完工进度是根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
②存货跌价准备分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
原材料 4,202,381.3 - - 4,202,381.36
6
在产品 2,487,517.7 - - 2,487,517.77
7
库存商品 2,313,942.7 - - 2,313,942.76
6
合计 9,003,841.8 - - 9,003,841.89
9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司存货可变现净值根椐估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额确定。如为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货以产成品或商品的合同价格作为其可变现净值的计量基础；企业持有存货的数量超出销售合同订购数量的部分的可变现净值以产成品或商品的一般销售价格作为计量基础；没有销售合同或劳务合同约定的存货的可变现净值以产成品或商品一般销售价格作为计量基础；用于出售的材料等以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
注（8）待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 结存原因
财产保险费 - 102,242.35 预付保险费
其他 - -
合计 - 102,242.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注（9）长期股权投资
①长期股权投资分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投 - 9,000,000.00 - 9,000,000.00
资
其他股权投 74,169,806. 72,800,000.0 4,040,755.5 142,929,050.5
资 14 0 6 8
合计 74,169,806. 81,800,000.0 4,040,755.5 151,929,050.5
14 0 6 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②长期股权投资明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投 股份 股票 占被投 初始投 追加投 减值准
资 类别 数量 资公司 资金额 资金额 备
期 注册资
限 本比例
湖南涟源市梅雁 4年 90% 9,000,0
电力有限公司 00.00
广东水电二局股 无 法人 16,9 12.27% 26,000, - -
份有限公司 期 股 40,0 000.00
限 00
广东证券股份有 无 法人 47,3 2.1966 48,400, - 48,400
限公司 期 股 00,0 % 000.00 ,000.0
限 00 0
深圳市雷地科技 20 - - 25% 31,000, - -
实业有限公司 年 000.00
梅县洁源水电有 无 - - 21.26% 22,000, 72,800, -
限公司 期 000.00 000.00
限
合计 136,400 72,800, 48,400
,000.00 000.00 ,000.0
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
③采用权益法核算的长期股权投资列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 初始投 追加投 股权投 被投资 被投资 本期 期末余额
位名称 资金额 资金额 资差额 单位本 单位累 分得
的累计 期权益 计权益 的现
摊销额 增减额 增减额 金红
利额
湖南涟源 9,000, - - - - - 9,000,00
市梅雁电 000.00 0.00
力有限公
司
深圳市雷 31,000 - 4,765, -570,13 -1,068 - 25,166,4
地科技实 ,000.0 174.06 3.37 ,350.8 75.13
业有限公 0 1
司
梅县洁源 22,000 72,800 32,817 -755,57 -3,004 - 91,762,5
水电有限 ,000.0 ,000.0 .20 5.85 ,607.3 75.45
公司 0 0 5
合计 62,000 72,800 4,797, -1,325, -4,072 - 125,929,
,000.0 ,000.0 991.26 709.22 ,958.1 050.58
0 0 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
④股权投资差额明细列示如下 ：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始金额 形成原 摊销期 本期摊 累计摊销 摊余价值
名称 因 限 销额 额
深圳市雷地 17,327,9 溢价购 20年 433,197 4,765,17 12,562,7
科技实业有 05.86 入 .64 4.06 31.80
限公司
梅县洁源水 3,938,06 溢价购 10年 32,817. 32,817.2 3,905,24
电有限公司 4.36 入 20 0 7.16
合计 21,265,9 466,014 4,797,99 16,467,9
70.22 .84 1.26 78.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司不存在投资变现及投资收益汇回重大限制的情况。
⑤长期股权投资减值准备的明细分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 期初数 本期增 本期减 期末数
加 少
广东证券股份有限公 48,400,000.00 - - 48,400,000.00
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注（10）固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原值:
房屋建筑物 2,869,419,054 979,136,481. 231,372.43 3,848,324,163
.66 70 .93
水利发电设 941,540,295.2 188,514,362. 3,174,391. 1,126,880,266
备 4 07 21 .10
电力配套设 48,913,767.66 196,557,954. - 245,471,721.9
备 28 4
重化工设备 244,399,592.4 747,334.46 863,746.26 244,283,180.6
6 6
专用设备 161,679,667.0 50,780.00 1,782,000. 159,948,447.0
1 00 1
通用设备 10,542,322.34 34,890.00 21,838.00 10,555,374.34
运输设备 4,411,575.30 - 315,120.00 4,096,455.30
其它设备 2,532,633.10 225,800.00 - 2,758,433.10
合计 4,283,438,907 1,365,267,60 6,388,467. 5,642,318,042
.77 2.51 90 .38
累计折旧：
房屋建筑物 171,779,792.3 36,685,169.9 15,608.03 208,449,354.2
0 3 0
水利发电设 112,653,243.7 28,539,411.5 - 141,192,655.2
备 7 0 7
电力配套设 10,651,407.99 6,358,930.50 - 17,010,338.49
备
重化工设备 47,104,432.27 9,237,626.09 24,658.66 56,317,339.70
专用设备 37,213,706.12 4,666,359.98 1,060,200. 40,819,866.08
02
通用设备 8,941,702.36 590,121.15 10,466.53 9,521,356.98
运输设备 3,695,876.53 77,739.70 119,745.60 3,653,870.63
其它设备 2,073,359.75 83,016.48 - 2,156,376.23
合计 394,113,521.0 86,238,375.3 1,230,678. 479,121,217.5
9 3 84 8
净值:
房屋建筑物 2,697,639,262 3,639,874,809
.36 .73
水利发电设 828,887,051.4 985,687,610.8
备 7 3
电力配套设 38,262,359.67 228,461,383.4
备 5
重化工设备 197,295,160.1 187,965,780.9
9 6
专用设备 124,465,960.8 119,128,580.9
9 3
通用设备 1,600,619.98 1,034,017.36
运输设备 715,698.77 442,584.67
其它设备 459,273.35 602,056.87
合计 3,889,325,386 5,163,196,824
.68 .80
减值准备: - - - -
净额： 3,889,325,386 5,163,196,824
.68 .80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产年未比年初增加32.75%，主要原因是广西红花水电站工程、广西古顶水电站工程完工结转固定资产的影响所致。
①本期在建工程转入固定资产：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 金额
广西红花水电站工程 932,343,376.40
广西古顶水电站工程 426,529,626.02
梅雁轮胎厂工程 821,002.46
合计 1,359,694,004.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②本期出售的主要固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 转让价格 账面价值
建筑设备 971,000.00 721,799.98
合计 971,000.00 721,799.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
③本期已作抵押的固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末账面价值
梅州市丽都西路梅雁生物研究所综合A、B幢 12,835,780.94
梅州市客都新村B24―B29栋首层店 8,203,852.13
梅州市客都新村D4、D6―D17栋首层店 21,439,531.77
梅州市东区湾水塘梅雁综合楼 17,748,615.76
梅县雁洋镇瓜坪顶轮胎厂房产 91,478,107.55
梅县城东镇金盘桥梅雁大楼8,380.26平方米 16,045,589.44
梅县新城科技园壹号综合楼共十一栋31,609.60平方米 93,587,943.65
单竹窝水电站机械设备 99,344,272.34
大埔县梅江蓬辣滩水电站所有固定资产 473,065,589.40
坝头水电站全部固定资产 182,583,722.36
丙村水电站所有固定资产 269,879,864.20
梅县三龙水电站所有固定资产 358,862,723.03
2000t/d新型干法水泥熟料生产线 81,723,831.38
合计 1,726,799,423.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
④本期经营性出租固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 78,494,603.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注（11）工程物资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 期初数
预付大型设备款 1,961,467.23 2,395,857.07
专用设备 6,222,047.72 6,222,047.72
合计 8,183,514.95 8,617,904.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注（12）在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程项 工 期初余额 本期增加 本期转入 其他减 期末余额 资
目 程 额 固定资产 少额 金
预 额 来
算 成本 其 成 其 成 其 成 其 成 其中 源
数 中 本 中 本 中 本 中 本 ：利
： ： ： ： 息
利 利 利 利
息 息 息 息
东山中 120 57,1 2,9 - - - - - - 57, 2,94 自
学梅县 ,00 44,8 44, 144 4,81 筹
新城分 0,0 18.2 818 ,81 8.22
校工程 00 2 .22 8.2
2
梅县东 - 151, 13, 4,5 - - - - - 156 13,7 自
部生态 622, 766 53, ,17 66,7 筹
工业区 978. ,73 074 6,0 33.1
工程 67 3.1 .34 53. 6
6 16
北京梅 55, 53,1 - - - - - - - 53, - 自
雁厂房 143 82,3 182 筹
工程 ,00 44.0 ,34
0 0 4.0
0
梅雁电 80, 4,41 - - - - - - - 4,4 - 自
子城工 000 2,90 12, 筹
程 ,00 0.00 900
0 .00
梅县高 - 88,6 - 475 - - - - - 89, - 自
新技术 04,2 ,13 079 筹
区建设 12.7 5.3 ,34
工程 9 9 8.1
8
三龙水 214 626, - 1,0 - - - - - 1,7 - 自
电站工 ,23 000. 74, 00, 筹
程 0,5 00 000 000
00 .00 .00
梅丰水 173 201, 10, 5,3 2,4 - - - - 207 13,1 自
电站工 ,07 686, 748 47, 38, ,03 87,3 筹
程 5,4 140. ,46 418 869 3,5 36.6
00 26 7.3 .93 .31 59. 7
6 19
广西红 2,1 1,10 70, 186 44, 932 - - - 361 115, 自
花水电 29, 6,79 578 ,56 758 ,34 ,01 337, 筹
站工程 307 1,11 ,91 7,3 ,21 3,3 5,1 124.
,60 4.63 3.0 62. 1.8 76. 00. 82
0 1 56 1 40 79
广西融 691 450, 19, 121 14, 426 - - - 145 33,8 自
水古顶 ,73 924, 516 ,44 371 ,52 ,83 87,7 筹
水电站 5,4 349. ,72 0,1 ,05 9,6 4,8 76.4
工程 00 86 5.0 05. 1.4 26. 29. 2
0 59 2 02 43
湖南梅 1,3 8,18 - - - - - 8, - - - 自
雁涟源 97, 3,62 18 筹
坑口电 398 1.00 3,
厂工程 ,00 62
0 1.
00
梅雁螺 120 120, - 46, - - - - - 120 - 自
旋藻松 ,00 076, 062 ,12 筹
南养殖 0,0 383. .90 2,4
基地工 00 55 46.
程 45
轮胎厂 60, - - 1,1 - 821 - - - 340 - 自
工程 000 61, ,00 ,75 筹
,00 761 2.4 8.9
0 .42 6 6
TFT显示 198 96,6 - 1,9 - - - - - 98, - 募
器公司 ,00 27,8 41, 569 股
厂房生 0,0 58.4 927 ,78 资
产线设 00 8 .60 6.0 金
备、工 8
程
电解铜 111 69,8 - - - - - - - 69, - 募
箔(1200 ,33 10.0 810 股
吨)工程 3,0 0 .00 资
00 金
电解铜 478 292, 8,0 4,5 4,2 - - - - 297 12,2 自
箔(4800 ,90 791, 74, 66, 17, ,35 91,4 筹
吨)工程 0,0 272. 409 078 077 7,3 86.0
00 32 .00 .58 .09 50. 9
90
珠海梅 1,6 - - 195 - - - - - 195 - 自
雁商业 50, ,32 ,32 筹
楼 000 9.3 9.3
.00 0 0
新城供 - - - 208 4,3 - - - - 208 4,35 自
水工程 ,85 59, ,85 9,52 筹
5,8 525 5,8 5.90
52. .90 52.
27 27
梅雁光 - 3,87 - 193 - - - 79 - 3,2 - 自
电技术 6,05 ,50 4, 74, 筹
工程 0.89 6.5 92 634
5 3. .06
38
合计 5,8 2,63 125 536 70, 1,3 - 8, - 1,8 195,
30, 6,61 ,63 ,41 144 59, 97 04, 774,
772 9,85 0,0 7,6 ,73 694 8, 364 801.
,90 4.67 65. 15. 5.5 ,00 54 ,92 28
0.0 75 43 3 4.8 4. 0.8
0 8 38 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期已作抵押的在建工程为梅县高新技术区建设工程中所含的梅县扶大镇后塘农场A-F地块（共197,023平方米）土地使用权，账面价值为69,859,591.72元。在建工程期末余额比期初下降31.57%，主要是广西红花水电站和广西融水古顶水电站工程完工转入固定资产所致。
注（13）无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种 取 原 期初余 本 本期转出 本 累计摊销
类 得 值 额 期 期
方 增 摊
式 加 销
金 减 金
额 值 额 ?
准 ?
备 ?
?
扶 购 64 57 - - - 57 64 - - -
大 买 ,2 ,4 ,4 ,2
土 00 80 80 00
地 .0 .0 .0 .0
使 0 0 0 0
用
权
关 购 30 27 - - - 3, 33 27 - 4
爷 买 8, 7, 08 ,7 4, 2
坳 05 40 0. 27 32
土 4. 8. 58 .0 7. ?
地 84 40 2 82 ?
使 6
用 ?
权 ?
雁 购 4, 4, - - - 46 51 4, - 4
洋 买 52 05 ,8 6, 00 2
火 3, 3, 24 06 7,
车 09 85 .0 4. 03 ?
站 9. 9. 0 00 5. ?
场 03 03 03 6
土 ?
地 ?
使
用
权
湾 购 1, 1, - - - 23 26 1, - 3
水 买 74 50 ,5 2, 48 0
塘 3, 5, 68 08 1,
土 97 45 .0 4. 89 ?
地 5. 9. 0 00 1. ?
使 00 00 00 6
用 ?
权 ?
湖 购 76 67 - - - 8, 91 67 - 3
北 买 1, 9, 28 ,0 0, 9
小 83 03 0. 80 75
池 3. 3. 00 .0 3. ?
土 40 40 0 40 ?
地 6
使 ?
用 ?
权
雁 购 27 23 - - - 3, 42 22 - 3
洋 买 0, 1, 46 ,2 7, 2
圩 00 20 2. 54 74
镇 0. 8. 00 .0 6. ?
土 00 00 0 00 ?
地 6
使 ?
用 ?
权
丙 购 15 14 - - - 1, 16 14 - 4
村 买 7, 3, 59 ,2 1, 4
镇 69 06 9, 35 46
河 8, 3, 99 ,7 3, ?
堤 88 12 6. 62 12 ?
土 6. 0. 00 .0 4. 6
地 37 37 0 37 ?
使 ?
用
权
卢 购 5, 5, - - - 31 52 4, - 6
陵 买 49 00 ,2 1, 97 3
岌 8, 7, 84 58 6,
土 04 74 .0 3. 45 ?
地 2. 3. 0 00 9. ?
使 19 19 19 6
用 ?
权 ?
坝 购 27 25 - - - 27 2, 25 - 4
头 买 ,7 ,4 7, 53 ,1 5
电 15 52 15 9, 75
站 ,3 ,9 2. 56 ,7 ?
至 14 06 00 0. 54 ?
麒 .0 .0 00 .0 6
麟 0 0 0 ?
大 ?
桥
段
河
堤
土
地
使
用
权
梅 购 55 54 - - 4, 52 2, 49 - 4
县 买 ,5 ,0 32 6, 00 ,2 8
程 77 94 6, 92 8, 41
江 ,0 ,9 40 8. 97 ,6 ?
扶 00 51 0. 00 7. 23 ?
外 .0 .0 00 00 .0 2
村 0 0 0 ?
土 ?
地
使
用
权
梅 购 14 14 - - 2, 15 55 11 - 4
县 买 ,9 ,5 97 1, 4, ,3 8
程 20 17 5, 18 33 90
江 ,6 ,4 50 2. 3. ,8 ?
河 50 99 0. 00 00 17 ?
堤 .0 .0 00 .0 2
土 0 0 0 ?
地 ?
使
用
权
梅 购 34 33 - - - 24 73 33 - 4
县 买 ,3 ,8 5, 5, ,5 8
畲 34 43 24 73 98
江 ,1 ,6 4. 2. ,4 ?
河 81 93 00 00 49 ?
堤 .0 .0 .0 6
土 9 9 9 ?
地 ?
使
用
权
市 购 11 - - 11 - 69 69 11 - 3
区 买 ,1 ,1 ,6 ,6 ,0 9
新 36 36 06 06 67
中 ,8 ,8 .0 .0 ,2 ?
村 54 54 0 0 48 ?
土 .0 .0 .0 9
地 0 0 0 ?
使 ?
用
权
雁 购 42 36 - - - 4, 54 36 - 4
上 买 0, 9, 20 ,6 5, 3
土 00 60 0. 00 40
地 0. 0. 00 .0 0. ?
12 00 00 0 00 ?
0, 6
00 ?
0 ?
平
方
米
土
地
使
用
权
雁 购 6, 5, - - - 64 73 5, - 4
洋 买 40 73 ,0 6, 67 4
镇 7, 4, 77 89 0,
雁 77 95 .7 3. 88 ?
上 4. 8. 2 78 0. ?
村 75 69 97 6
轮 ?
胎 ?
厂
区
土
地
使
用
权
珠 购 7, 5, - - - 78 2, 5, - 3
海 买 80 77 ,0 10 69 6
红 0, 2, 00 6, 4,
旗 00 00 .0 00 00 ?
区 0. 0. 0 0. 0. ?
土 00 00 00 00 6
地 ?
使 ?
用
权
轮 购 1, 21 - 20 - 75 75 34 - 2
胎 买 10 6, 0, ,0 8, 1, -
生 0, 86 00 60 19 80 1
产 00 7. 0. .2 2. 7. 0
技 0. 69 00 4 55 45
术 00 ?
转
让
费
导 投 30 30 - - - - - 30 -
光 资 ,1 ,1 ,1 ?
板 方 89 89 89 ?
专 投 ,9 ,9 ,9 ?
有 入 00 00 00 ?
技 .0 .0 .0 ?
术 0 0 0
计 购 34 2, - - - 1, 34 66 - 2
算 买 ,9 64 98 ,3 0.
机 80 0. 0. 20 00 ?
软 .0 00 00 .0 ?
件 0 0
合 36 32 - 11 7, 3, 27 32 -
计 0, 5, ,3 30 26 ,3 5, ?
50 07 36 1, 7, 64 83
4, 0, ,8 90 40 ,9 7,
74 32 54 0. 4. 68 87
4. 6. .0 00 54 .3 6.
67 86 0 5 32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期已作抵押的无形资产为坝头电站至麒麟大桥段河堤159,919平方米的土地使用权，丙村镇河堤A-G段667,125平方米的土地使用权，卢陵岌31,440平方米的土地使用权，雁洋火车站场39,310平方米的土地使用权，梅县雁洋镇瓜坪顶轮胎厂361,514平方米的土地使用权，无形资产抵押的账面价值为181,293,253.56元。梅县程江扶外村土地、梅县程江河堤土地、梅县畲江河堤土地的使用权证尚在办理中。
注（14）长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 原始发 期初数 本期 本期 累计 其他 期末数 剩余
生金额 增加 摊销 摊销 转出 摊销
年限
丙村水电 189,60 - 189,6 37,92 37,9 - 151,68 4年
站设施费 0.00 00.00 0.00 20.0 0.00
0
丙村水电 284,15 167,75 - 56,83 173, - 110,92 2年
站绿化费 5.63 7.40 2.00 230. 5.40
23
梅丰水电 3,649, 2,837, 811,5 - - - 3,649, 尚未
公司筹建 544.95 993.34 51.61 544.95 开始
费 经营
红花水电 44,345 35,273 9,071 - - - 44,345 尚未
公司筹建 ,182.0 ,820.5 ,361. ,182.0 开始
费 0 6 44 0 经营
古顶水电 12,767 12,642 125,0 - - - 12,767 尚未
公司筹建 ,487.4 ,395.0 92.45 ,487.4 开始
费 8 3 8 经营
涟源电力 1,316, 1,316, - - - 1,316 - 尚未
公司筹建 441.12 441.12 ,441. 开始
费 12 经营
TFT公司 14,105 11,449 2,655 - - - 14,105 尚未
筹建费 ,229.6 ,681.8 ,547. ,229.6 开始
6 8 78 6 经营
金象铜箔 1,087, 914,05 173,1 - - - 1,087, 尚未
公司筹建 183.25 7.36 25.89 183.25 开始
费 经营
光电公司 834,81 774,75 60,05 - - - 834,81 尚未
筹建费 0.27 5.97 4.30 0.27 开始
经营
新城供水 87,246 - 87,24 - - - 87,246 尚未
公司筹建 .63 6.63 .63 开始
费 经营
深圳微纳 1,827, 1,827, - - - - 1,827, 尚未
公司筹建 385.89 385.89 385.89 开始
费 经营
合计 80,494 67,204 13,17 94,75 211, 1,316 78,966
,266.8 ,288.5 3,580 2.00 150. ,441. ,675.5
8 5 .10 23 12 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注（15）短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 159,000,000.00 109,000,000.00
保证借款 323,000,000.00 249,000,000.00
质押借款 - 250,000,000.00
保证抵押借款 103,000,000.00 103,000,000.00
保证质押借款 - 382,300,000.00
抵押质押借款 540,000,000.00 410,000,000.00
合计 1,125,000,000.00 1,503,300,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注（16）应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 45,700,000.00 106,950,000.00
合计 45,700,000.00 106,950,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本会计年度内将到期的金额为45,700,000.00元。
注（17）应付短期债券
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债券类别 期限 发行日期 金额 利率 溢（折）
价
短期融资券 365天 2005-12-28 550,000,000 3.72% -
.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
经中国人民银行备案，2005年12月29日，本公司在全国银行间债券市场成功发行规模为5.5亿元人民币的2005年广东梅雁企业（集团）股份有限公司短期融资券（第一期），短期融资券的期限为365天，票面利率为3.72%，到期一次性还本付息。2005年12月31日本公司收到融资券款1.637亿元，余下的款项已于2006年1月4日收到。
注（18）应付账款
应付账款期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
无账龄超过3年的大额应付账款。
注（19）预收账款
预收账款期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
无账龄超过一年的大额预收账款。
注（20）应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资者名称 期末数 期初数 欠付原因
粤梅地产 142,375.88 142,375.88 未领取
粤梅广播 71,188.20 71,188.20 未领取
其他 1,487,356.80 1,487,356.80 未领取
合计 1,700,920.88 1,700,920.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注（21）应付利息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 期末结存原因
长期借款利息 14,339,460.65 5,440,914.34 未付的利息
合计 14,339,460.65 5,440,914.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注（22）应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 期末数 期初数 本年执行的法定税率
增值税 9,992,155.63 -2,348,752.4 17%
4
营业税 333,372.36 2,117,059.03 3%、5%
消费税 94,828.18 292,094.64 10%、3%
所得税 -673,304.31 -1,253,963.5 15%、24%、33%
8
土地增值税 - 13,100.00 预征率1%
土地使用税 69,241.91 32,012.40
房产税 421,746.08 24,974.95
城市建设维护税 810,754.76 242,242.87 5%、7%
个人所得税 57,976.50 109,916.06
印花税 3,204.30 6,230.74
合计 11,109,975.41 -765,085.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注（23）其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 计缴标准
资源费 423,229.70 584,586.69 按每度电0.002元计
缴
教育费附加 451,653.95 121,399.21 3%
地方教育费附加 44,317.11 9,033.32 1%
社保费 119,576.47 -
堤防费 57,710.85 9,061.57 收入1‰
合计 1,096,488.08 724,080.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注（24）其他应付款
其中外币其他应付款列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
HKD109,300.52 1.02 112,513.96 HKD143,708.55 1.040 149,500.00
94 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应付款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。无账龄超过3年的大额其他应付款。
注（25）预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 期末结存原因
短期借款利息 4,644,927.46 2,412,750.80 应付未付
应付短期债券利 10,286,700.00 - 预提未付
息
运费 71,750.71 25,751.70 应付未付
租金 1,504,140.00 - 应付未付
其他 979,768.62 -
合计 17,487,286.79 2,438,502.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注（26）长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末数 期初数
信用借款 600,000.00 450,000.00
保证借款 2,415,658,422.60 1,961,158,926.26
质押借款 527,000,000.00 580,000,000.00
保证质押借款 680,000,000.00 830,000,000.00
抵押质押借款 463,000,000.00 135,000,000.00
抵押借款 22,000,000.00 -
合计 4,108,258,422.60 3,506,608,926.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中外币借款列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
借款类 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民
别 币
保证借 CHF34,133, 6.48 221,342,27 CHF32,139,4 6.13 197,255,9
款 791.75 46 9.29 57.85 75 22.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注（27）专项应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 款项来
源
TFT液晶显示器导光板科研经费拨款 2,300,000. 2,300,000. 国家拨
00 00 入
年产6000吨（9-35微米）超薄电解铜 - 200,000.00 国家拨
箔项目拨款 入
水利水毁工程修复项目补助经费 700,000.00 500,000.00 国家拨
入
合计 3,000,000. 3,000,000.
00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注（28）股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动增减（+、-）
本次变动前 配 送 公积金 其 小 本次变动后
股 股 转股 他 计
一、未上市流通股
份
1、发起人股份 240,668,383 - - - - - 240,668,38
.00 3.00
其中：国家拥有股 - - - - - - -
份
境内法人持有股份 240,668,383 - - - - - 240,668,38
.00 3.00
外资法人持有股份 - - - - - - -
其他 - - - - - - -
2、募集法人股 56,437,890. - - - - - 56,437,890
00 .00
3、内部职工股 - - - - - - -
4、优先股或其他 - - - - - - -
未上市流通股份合 297,106,273 - - - - - 297,106,27
计 .00 3.00
二、已上市流通股
份
1、人民币普通股 976,819,015 - - - - - 976,819,01
.00 5.00
2、境内上市的外 - - - - - - -
资股
3、境外上市的外 - - - - - - -
资股
4、其他 - - - - - - -
已流通股份合计 976,819,015 - - - - - 976,819,01
.00 5.00
三、股份总数 1,273,925,2 - - - - - 1,273,925,
88.00 288.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注（29）资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 1,185,567,552 - - 1,185,567,552
.13 .13
股权投资准 11,446,028.48 155,040.00 - 11,601,068.48
备
关联交易差 1,105,533.12 - - 1,105,533.12
价
其他资本公 2,741,413.37 - - 2,741,413.37
积
合计 1,200,860,527 155,040.00 - 1,201,015,567
.10 .10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本年股权投资准备增加155,040.00元的原因是：本公司的控股子公司广东梅县梅雁电解铜箔有限公司的“9-10微米双面粗化超薄电解铜箔项目”完工并通过验收，将科技三项拨款163,200.00元计入资本公积，本公司按投资比例95%相应增加股权投资准备155,040.00元。资本公积变动的依据是根据《企业会计制度》的有关规定。
注（30）盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
数 数
法定盈余公积 142,010,935.0 - - 142,010,935.0
6 6
公益金 59,402,593.80 - - 59,402,593.80
任意盈余公积 43,841,815.19 - - 43,841,815.19
合计 245,255,344.0 - - 245,255,344.0
5 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注（31）未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计提比例 金额
期初未分配利润 65,072,424.45
加：本年净利润 12,165,446.44
减：提取法定盈余公积 10% -
提取法定公益金 5% -
应付普通股股利 -
转作股本的普通股股利 -
期末未分配利润 77,237,870.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注（32）主营业务收入、主营业务成本
①分行业资料列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务分部 主营业务收入 主营业务成本
本期数 上期数 本期数 上期数
生产制造业务 72,544,969. 119,674,020 77,634,91 118,898,89
73 .03 3.14 5.01
建筑安装业务 34,838,388. 111,147,745 31,190,93 86,006,536
86 .59 7.07 .78
电力生产业务 207,165,183 125,380,842 73,928,20 57,701,852
.09 .74 3.95 .91
房地产业务 2,928,007.4 26,633,205. 2,322,726 21,164,461
0 36 .48 .76
商业贸易业务 33,826,004. 24,655,095. 32,639,15 24,153,602
96 76 0.22 .57
公司内各业务分部 1,381,381.0 4,532,530.6 1,381,381 9,159,881.
间相互抵销 2 3 .02 06
合计 349,921,173 402,958,378 216,334,5 298,765,46
.02 .85 49.84 7.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②前五名客户销售列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期数 上期数
前五名客户销售 占公司全部销售 前五名客户销售 占公司全部销售
的收入总额 收入的比例 的收入总额 收入的比例
232,867,391.26 66.55% 157,275,894.15 39.03%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注（33）主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 本期数 上期数 计缴标准
营业税 1,198,009.61 4,538,168.90 3%、5%
消费税 920,327.16 2,112,945.67 3%、10%
城市建设维护税 2,069,903.31 1,355,323.18 5%、7%
教育费附加 1,215,301.80 710,534.07 3%
资源费 314,532.37 409,952.38 按每度电0.002元计
缴
合计 5,718,074.25 9,126,924.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务税金及附加本期为5,718,074.25元，比上年同期减少37.35%，主要原因是本年建筑业务收入下降导致营业税相应下降，同时消费税率下调导致消费税也相应下降。
注（34）其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期数 上期数
项目 其他业 其他业务 其他业务 其他业务 其他业务 其他业务
务收入 支出 利润 收入 支出 利润
场地租 1,341,4 596,594.7 744,864. 8,998,30 2,533,27 6,465,02
赁 59.40 9 61 0.00 7.28 2.72
销售材 1,375,8 1,457,688 -81,879. 36,153.8 29,598.8 6,554.96
料 08.96 .82 86 4 8
船闸收 545,886 27,011.68 518,875. 152,771. 8,259.36 144,512.
费 .70 02 50 14
汽车维 - - - 810,154. 1,009,66 -199,512
修 57 7.49 .92
其他 167,408 - 167,408. - - -
.35 35
合计 3,430,5 2,081,295 1,349,26 9,997,37 3,580,80 6,416,57
63.41 .29 8.12 9.91 3.01 6.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他业务利润本期为1,349,268.12元，比上年同期减少78.97%，主要原因是本年场地租赁收入下降的影响所致。
注（35）管理费用
本期管理费用为30,718,339.20元，较上年同期减少23,449,683.52元，减少的比例为43.29%，主要原因是上年同期的控股子公司广西柳州市桂柳水电有限责任公司新投产一次性摊销筹建费的影响所致。
注（36）财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期数 上期数
利息支出 88,069,098.03 81,039,198.86
减：利息收入 867,819.16 1,769,699.13
汇兑损失 6,798.43 56,481.84
减：汇兑收益 1,271,188.43 30,901,825.85
资金占用费 - -20,396,625.23
其他 3,525,295.15 55,850.12
合计 89,462,184.02 28,083,380.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期财务费用为89,462,184.02元，较上年同期增加61,378,803.41元，增加的比例为218.56%，主要原因是本期汇兑收益减少、收取的资金占用费减少以及短期融资券手续费的增加影响所致。
注（37）投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
基金投资收益 109,265.00 67,786.61
联营或合营公司分配来的利润 1,693,900.00 5,887,800.00
期末调整的被投资公司所有者权益净增 -1,325,709.22 -278,499.75
减额
股权投资差额摊销 -433,197.64 -433,197.65
合计 44,258.14 5,243,889.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司投资收益的汇回不存在重大限制。
注（38）补贴收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
中小企业国际市场开拓资金 72,000.00 1,950.00
合计 72,000.00 1,950.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期补贴收入72,000.00万元为梅州市财政局划入的中小企业国际市场开拓资金。
注（39）营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
固定资产清理收入 265,112.42 2,030,584.94
其他 117,449.64 79,940.00
合计 382,562.06 2,110,524.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业外收入本期为382,562.06元，比上年同期减少81.87%，主要原因是本期处理固定资产净收益减少影响所致。
注（40）非经常性损益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他 151,944.88
长期资产产生的损益
各种形式的政府补贴 54,000.00
短期投资损益 105,407.95
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后 -21,598.41
的其他各项营业外收入、支出
合计 289,754.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注（41）现金及现金等价物净增加额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 合并 母公司
货币资金的期末余额 364,840,797.19 19,433,978.84
减:期末变现受到限制的款项 27,200,450.00 -
减:货币资金的期初余额 400,335,608.56 51,753,647.93
加：期初变现受到限制的款项 64,560,450.00 -
现金及现金等价物净增加额 1,865,188.63 -32,319,669.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、母公司会计报表项目附注
注（1）应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
账龄 金额 比 坏账 账面价 金额 比 坏账准 账面价
例( 准备 值 例 备 值
%) (%
)
1年以 28,941, 100 28,94 28,912, 16,013,9 10 16,013 15,997,
内 912.89 1.91 970.98 51.11 0 .95 937.16
合计 28,941, 100 28,94 28,912, 16,013,9 10 16,013 15,997,
912.89 1.91 970.98 51.11 0 .95 937.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收账款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
应收账款前五名欠款单位的金额合计为28,941,912.89元,占应收账款总额的比例为100%。
注（2）其他应收款
①其他应收款按账龄列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
账龄 金额 比 坏账 账面价 金额 比 坏账 账面价值
例( 准备 值 例 准备
%) (%
)
1年 659,717 99. 59,91 659,657 619,923,3 99 216,9 619,706,
以内 ,354.86 98 9.18 ,435.68 19.58 .9 08.86 410.72
8
1-2 120,000 0.0 3,600 116,400 120,000.0 0. 3,600 116,400.
年 .00 2 .00 .00 0 02 .00 00
合计 659,837 100 63,51 659,773 620,043,3 10 220,5 619,822,
,354.86 9.18 ,835.68 19.58 0 08.86 810.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②金额较大的其他应收款列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金额 性质内容
与控股子公司的往来款项 599,798,178.76 往来款
梅县客都实业有限公司 20,173,781.84 往来款
梅县洁源水电有限公司 34,000,000.00 减资款
北京梅雁光电技术有限公司 2,000,000.00 应收回投资款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
注（3）长期股权投资
①长期股权投资分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
子公司投资 2,416,795,171 75,432,279.3 62,323,765. 2,429,903,68
.60 9 61 5.38
其他股权投 74,169,806.14 69,943,907.0 1,758,906.8 142,354,806.
资 2 6 30
合计 2,490,964,977 145,376,186. 64,082,672. 2,572,258,49
.74 41 47 1.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②长期股权投资明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资 占 股份 股票 初始投资 追加投 减值准
期限 被 类别 数量 金额 资金额 备
投
资
公
司
注
册
资
本
比
例
梅县梅雁建筑工 6年 89. - - 62,213,6 72,232, -
程有限公司 63% 65.28 918.40
梅县梅雁基础工 15年 75% - - 10,350,0 - -
程有限公司 00.00
梅县梅雁建筑装 15年 75% - - 10,350,0 - -
饰工程有限公司 00.00
梅县梅雁水电安 15年 75% - - 10,350,0 - -
装工程有限公司 00.00
大埔县梅江蓬辣 无期 100 - - 350,000, - -
滩水电站 限 % 000.00
丰顺县梅丰水电 无期 75. - - 117,512, - -
发展有限公司 限 28% 373.00
梅县梅雁热电有 无期 100 - - 45,000,0 - -
限公司 限 % 00.00
广西柳州市桂柳 56年 61. - - 108,078, 21,922, -
水电有限责任公 90% 000.00 000.00
司
广西柳州红花水 50年 96. - - 94,000,0 398,000 -
电有限责任公司 47% 00.00 ,000.00
广西融水古顶水 50年 95. - - 85,500,0 80,500, -
电有限责任公司 4% 00.00 000.00
湖南涟源市梅雁 4年 90% - - 9,000,00 - -
电力有限公司 0.00
梅县梅雁螺旋藻 无期 95% - - 80,000.0 94,920, -
养殖有限公司 限 0 000.00
广东梅雁轮胎有 20年 75% - - 78,000,0 72,000, -
限公司 00.00 000.00
广东梅县梅雁TFT 无期 86. - - 198,000, - -
显示器有限公司 限 77% 000.00
梅县梅雁电子科 12年 75% 7,500,00 7,500,0
技工业有限公司 0.00 00.00
广东梅县梅雁电 无期 95% - - 105,773, - -
解铜箔有限公司 限 000.00
梅县金象铜箔有 12年 70% - - 112,000, -
限公司 000.00
梅县梅雁旋窑水 12年 75% - - 75,000,0 - -
泥有限公司 00.00
珠海梅雁实业有 22年 95% - - 19,000,0 - -
限公司 00.00
梅县新城汽车城 无期 90% - - 27,000,0 - -
有限公司 限 00.00
梅县梅雁光电技 无期 60% - - 6,000,00 - -
术有限公司 限 0.00
深圳市梅雁微纳 15年 60% - - 3,000,00 - -
科技有限责任公 0.00
司
梅县新城供水有 3年 100 60,000,0 -
限公司 % 00.00
深圳市雷地科技 20年 25% - - 31,000,0 - -
实业有限公司 00.00
广东水电二局股 无期 12. 法人 16,94 26,000,0 - -
份有限公司 限 27% 股 0,000 00.00
广东证券股份有 无期 2.1 法人 47,30 48,400,0 - 48,400
限公司 限 966 股 0,000 00.00 ,000.0
% 0
梅县洁源水电有 无期 21. 22,000,0 69,943, -
限公司 限 26% 00.00 907.02
合计 1,721,10 817,018 48,400
7,038.28 ,825.42 ,000.0
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
③采用权益法核算的长期股权投资列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资 初始投 追加投 股权 股权 被投资 被投资 本期 期末余
单位名 资金额 资金额 投资 投资 单位本 单位累 分得 额
称 准备 差额 期损益 计损益 的现
的累 增减额 增减额 金红
计摊 利额
销额
梅县梅 62,213, 72,232 1,87 - -9,818 24,237 - 160,55
雁建筑 665.28 ,918.4 5,21 ,240.6 ,503.6 9,303.
工程有 0 6.09 9 6 43
限公司
梅县梅 10,350, - -751 - -9,767 934,94 - 11,284
雁基础 000.00 .50 ,481.1 5.76 ,194.2
工程有 7 6
限公司
梅县梅 10,350, - 23,3 - -1,857 -563,2 - 9,810,
雁建筑 000.00 42.5 ,283.8 43.95 098.62
装饰工 7 3
程有限
公司
梅县梅 10,350, - -751 - -853,6 -656,2 - 9,693,
雁水电 000.00 .50 12.74 34.72 013.78
安装工
程有限
公司
大埔县 350,000 - - - 3,561, 6,158, - 356,15
梅江蓬 ,000.00 857.91 533.69 8,533.
辣滩水 69
电站
丰顺县 117,512 - - - - - - 117,51
梅丰水 ,373.00 2,373.
电发展 00
有限公
司
梅县梅 45,000, - - - -1,401 -3,497 - 41,502
雁热电 000.00 ,000.2 ,794.5 ,205.4
有限公 2 5 5
司
广西柳 108,078 21,922 4,02 - 8,856, 26,004 - 160,02
州市桂 ,000.00 ,000.0 4,26 056.01 ,468.3 8,731.
柳水电 0 2.80 5 15
有限责
任公司
广西柳 94,000, 398,00 - - 42,095 42,095 - 534,09
州红花 000.00 0,000. ,025.0 ,025.0 5,025.
水电有 00 2 2 02
限责任
公司
广西融 85,500, 80,500 - - 7,467, 7,467, - 173,46
水古顶 000.00 ,000.0 565.70 565.70 7,565.
水电有 0 70
限责任
公司
湖南涟 9,000,0 - - - - - - 9,000,
源市梅 00.00 000.00
雁电力
有限公
司
梅县梅 80,000. 94,920 1,89 - -1,495 22,280 - 119,17
雁螺旋 00 ,000.0 1,59 ,692.2 ,828.9 2,424.
藻养殖 0 5.96 0 1 87
有限公
司
广东梅 78,000, 72,000 46,0 - -12,03 -22,64 - 127,40
雁轮胎 000.00 ,000.0 70.2 9,795. 4,551. 1,518.
有限公 0 5 56 80 45
司
广东梅 198,000 - 2,25 - - - - 200,25
县梅雁 ,000.00 6,02 6,020.
TFT显 0.00 00
示器有
限公司
梅县梅 7,500,0 7,500, 276. - -2,121 -9,421 - 5,578,
雁电子 00.00 000.00 27 ,866.4 ,414.9 861.37
科技工 2 0
业有限
公司
广东梅 105,773 - 1,48 - 1,266, 4,545, - 111,80
县梅雁 ,000.00 5,70 837.53 267.38 3,975.
电解铜 7.63 01
箔有限
公司
梅县金 112,000 - - - - - - 112,00
象铜箔 ,000.00 0,000.
有限公 00
司
梅县梅 75,000, - - - -8,785 -18,86 - 56,132
雁旋窑 000.00 ,659.6 7,871. ,128.7
水泥有 4 23 7
限公司
珠海梅 19,000, - - - 56,671 -858,4 - 18,141
雁实业 000.00 .57 61.68 ,538.3
有限公 2
司
梅县新 27,000, - 79.9 - 113,85 306,09 - 27,306
城汽车 000.00 1 8.12 4.58 ,174.4
城有限 9
公司
梅县梅 6,000,0 - - - - - - 6,000,
雁光电 00.00 000.00
技术有
限公司
深圳市 3,000,0 - - - - - - 3,000,
梅雁微 00.00 000.00
纳科技
有限责
任公司
梅县新 60,000, - - - - - - 60,000
城供水 000.00 ,000.0
有限公 0
司
深圳市 31,000, - - 4,765 -570,1 -1,068 - 25,166
雷地科 000.00 ,174. 33.37 ,350.8 ,475.1
技实业 06 1 3
有限公
司
梅县洁 22,000, 69,943 - - -755,5 -755,5 - 91,188
源水电 000.00 ,907.0 75.85 75.85 ,331.1
有限公 2 7
司
合计 1,646,7 817,01 11,6 4,765 13,951 75,696 - 2,546,
07,038. 8,825. 01,0 ,174. ,530.1 ,733.5 258,49
28 42 68.4 06 7 6 1.68
8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司不存在投资变现及投资收益汇回重大限制的情况。
④股权投资差额明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始金额 形成原 摊销期 本期摊 累计摊销 摊余价值
名称 因 限 销额 额
深圳市雷地 17,327,9 溢价购 20年 433,197 4,765,17 12,562,7
科技实业有 05.86 入 .64 4.06 31.80
限公司
合计 17,327,9 433,197 4,765,17 12,562,7
05.86 .64 4.06 31.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑤长期股权投资减值准备的明细分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
广东证券股份有限公 48,400,000 - - 48,400,000.
司 .00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注（4）主营业务收入、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 主营业务收入 主营业务成本
本期数 上期数 本期数 上期数
电力生产业务 53,187,280.5 － 20,258,602.2 -
8 2
房地产业务 - 22,951,887.0 - 18,188,275
0 .30
合计 53,187,280.5 22,951,887.0 20,258,602.2 18,188,275
8 0 2 .30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注（5）投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
基金投资收益 - 67,786.61
联营或合营公司分配来的利润 1,693,900.00 5,887,800.00
期末调整的被投资公司所有者权益净增 10,291,027.79 32,023,427.08
减额
股权投资差额摊销 -433,197.64 -433,197.65
合计 11,551,730.15 37,545,816.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司投资收益的汇回不存在重大限制。
七、关联方关系及其交易的披露
（一）存在控制关系的关联方披露见第四项（控股子公司及合营企业），并包括广东梅雁实业投资股份有限公司。
（1）存在控制关系关联方基本情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地 主营业务 与本企 经济性质 法定代
址 业关系 或类型 表人
广东梅雁 广东省 投资：电子科技、生物 母公司 股份有限 李江平
实业投资 梅州市 工程、教育、医药、通 公司
股份有限 梅县新 讯、电力、稀土、交通
公司 县城龙 运输、化工、建筑材料
盘综合 、房地产、旅游、餐饮
楼四楼 业。高新技术开发、转
让、咨询服务。金属制
品制造、销售。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）存在控制关系关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本年增加 本年减少 期末数
数 数
广东梅雁实业投资股份有 65,000.00 - - 65,000.00
限公司 万元 万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）存在控制关系关联方所持股份及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本年增加 本年减少 期末数
数 数
所持股份 % 所持 % 所持 % 所持股份 %
股份 股份
广东梅雁实业投 296,183, 23 - - - - 296,183, 23.
资股份有限公司 582股 .2 582股 25
5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）不存在控制关系的关联方关系的性质
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本企业的关系
梅县南福植物园 同一母公司控制
梅县嘉运宾馆 同一母公司控制
梅县五指峰实业有限公司 同一母公司控制
梅县雁洋矿业有限公司 同一母公司控制
广东梅县梅雁矿业有限公司 同一母公司控制
平远县南山水电有限公司 同一母公司控制
梅县光明垃圾发电有限公司 同一母公司控制
衡东甘溪水电开发有限公司 同一母公司控制
广东梅县梅雁不锈钢有限公司 同一母公司控制
梅州启梅电线电缆有限公司 同一母公司控制
广东省蕉岭县一线天酒业有限责任公司 同一母公司控制
梅州长岭旋窑水泥有限公司 同一母公司控制
涟源市白云旋窑水泥有限公司 同一母公司控制
娄底市湘华建设工程有限公司 同一母公司控制
广东富远稀土新材料股份有限公司 同一母公司控制
梅县利源实业有限公司 同一母公司控制
梅县金盘建筑材料研究所 同一母公司控制
广东梅县梅雁科技开发有限公司 同一母公司控制
深圳市雷地科技实业有限公司 投资企业
梅县洁源水电有限公司 投资企业
北京梅雁光电技术有限公司 投资企业
东山中学梅县新城分校 合作企业
梅县蛋鸡场 本公司董事长配偶直接控制的企
业
梅县客都宾馆有限公司 本公司董事长配偶直接控制的企
业
梅州客都大酒店有限公司 本公司董事长配偶直接控制的企
业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三）关联交易
（1）提供工程施工
公司在2006年1-6月及2005年1-6月为其关联企业提供工程施工收入、成本、毛利如下：
①本期数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联企业名称 收入 成本 毛利 占主营
业务收
入的比
例
广东梅县梅雁矿业有限公 70,000.00 56,000.00 14,000.00
司
梅县洁源水电有限公司 50,000.00 35,000.00 15,000.00
合计 120,000.00 91,000.00 29,000.00 0.03%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②上期数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联企业名称 收入 成本 毛利 占主营
业务收
入的比
例
梅县光明垃圾发电有限公司 1,800,000 1,500,000 300,000.
.00 .00 00
梅县雁洋矿业有限公司 300,000.0 210,000.0 90,000.0
0 0 0
梅州市岭东医药有限公司 300,000.0 225,923.3 74,076.6
0 5 5
梅县五指峰实业有限公司 90,000.00 69,000.00 21,000.0
0
平远县竹岭水电有限公司 70,000.00 51,000.00 19,000.0
0
梅州市岭东医药有限公司 65,464.74 42,303.67 23,161.0
7
广东梅雁实业投资股份有限 -7,179.76 - -7,179.7
公司 6
广东省蕉岭县一线天酒业有 -95,998.7 150,000.0 -245,998
限责任公司 6 0 .76
合计 2,522,286 2,248,227 274,059. 0.66%
.22 .02 20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：工程施工的结算价格按照广东省建筑安装定额及其收费标准执行。
（2）销售货物交易金额列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联企业名称 本期数 上期数
金额 占主营 金额 占主营
业务收 业务收
入的比 入的比
例 例
广东梅县梅雁不锈钢有限公 39,494.40 111,409.6
司 5
梅县五指峰实业有限公司 37,487.77 56,177.67
合计 76,982.17 0.02% 167,587.3 0.04%
2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）采购货物交易金额列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联企业名称 本期数 上期数
梅州市岭东医药有限公司 - 85,077.30
合计 - 85,077.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）销售货物及采购货物的作价原则以市价为标准。
（5）经营性出租
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
租赁企业名称 本期数 上期数
广东梅雁实业投资股份有限公司 - 1,339,640.00
梅县恒力高能电池有限公司 - 172,500.00
广东梅雁动物药业有限公司 - 760,000.00
梅县金盘建筑材料研究所 - 110,000.00
梅县南福植物园 - -
梅雁贸易有限公司 - 600,000.00
合计 - 2,982,140.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（6）提供资金
本公司为合作办学单位东山中学梅县新城分校提供的合作办学经费年初余额为317,075.12元，本年增加2,548,558.01元，本年收回3,300,000.00元，期末余额为应付东山中学梅县新城分校434,366.87元。
（7）关联方提供担保
截止2006年6月30日由广东梅雁实业投资股份有限公司提供连带责任保证的借款金额为205,790,000.00元，期初为215,000,000.00元。
（四）关联方应收应付款项
（1）应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联企业名称 期末数 期初数
梅县客都宾馆有限公司 5,380,000.00 5,380,000.00
梅县洁源水电有限公司 65,416.00 65,416.00
梅县光明垃圾发电有限公司 313,284.95 313,284.95
梅县五指峰实业有限公司 33,212.85 33,212.85
梅州长岭旋窑水泥有限公司 1,177.85 1,177.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联企业名称 期末数 期初数
梅县金盘建筑材料研究所 58,000.00 58,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联企业名称 期末数 期初数
梅县洁源水电有限公司 34,000,000.00 34,000,000.00
东山中学梅县新城分校 - 317,075.12
湖南涟源市梅县电力有限公司 444,946.51 10,375,144.51
北京梅雁光电技术有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联企业名称 期末数 期初数
梅县洁源水电有限公司 767,250.06 -
梅县雁洋矿业有限公司 101,630.00 498,370.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）其它应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联企业名称 期末数 期初数
东山中学梅县新城分校 434,366.87 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、或有事项
公司于资产负债表日无需说明的未决诉讼、对外担保等重大或有事项。
九、承诺事项
公司主要承诺投资项目的具体情况列示如下：
单位：万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计划投资金额 已完成投资额 尚需投入金额
（包含利息）
梅丰水电站项目 17,307.54 21,512.07 -
广西红花水电站项目 212,930.76 134,620.53 78,310.23
广西融水古顶水电站项目 69,173.54 58,728.66 10,444.88
养殖场二期工程 12,000.00 12,012.24 -
彩色液晶显示器导光板项 19,800.00 21,494.56 -
目
年产4800吨超薄电解铜箔 47,890.00 30,661.42 17,228.58
项目
新城供水项目 43,659.36 20,894.31 22,765.05
合计 422,761.20 299,923.79 128,748.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十、资产负债表日后事项
公司无需说明的资产负债表日后事项中的非调整事项。
十一、其他重要事项
1、2004年9月13日，本公司与深圳吉富创业投资股份有限公司签订股份转让协议，将持有的广发证券股份有限公司8.4%的股份计167,945,584股，以总价201,535,000.00元（每股1.20元）转让给深圳吉富创业投资股份有限公司，至2005年4月7日已收回全部转让款，本次转让的过户手续尚在办理之中。
2、2006年2月26日，本公司与梅县东方房地产开发有限公司签订土地使用权转让合同，受让其位于梅江区三角镇客都新村陶然居的地块，面积约为4,460平方米，转让金额为11,136,854元，款项已于2006年3月支付完毕。
3、2006年3月8日，本公司与涟源市人民政府签订了《关于解除〈广东梅雁企业（集团）股份有限公司投资兴建湖南涟源坑口电厂合同书〉的协议》，本公司决定退出该项目，由涟源市人民政府重新招商引资确定业主，涟源市人民政府在2006年3月底前负责归还所借的土地审批费等款项1,070万元，补偿本公司为涟源电厂项目所支出的在建工程费用和长期待摊费用中的部份费用计316.75万元，该协议在涟源市人民政府归还1,070万元时生效，涟源市人民政府已于2006年4月14日、2006年4月25日归还10,057,007元。该项目的有关清算手续尚在办理之中，本公司预计涟源坑口电厂项目投资损失约700万元。
4、2006年4月30日，本公司与梅县龙上水电有限公司、梅县客都实业有限公司签订股权转让协议书，以人民币600万元受让梅县龙上水电有限公司持有的梅县新城供水有限公司的600万股股份，以人民币5,400万元受让梅县客都实业有限公司持有的梅县新城供水有限公司的5,400万股股份，受让后本公司持有梅县新城供水有限公司100%的股权计6,000万股，股权过户手续已于2006年5月办理完毕。在购买日梅县新城供水有限公司的资产负债情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额 项目 金额
流动资产 10,192.07 流动负债 100,585,715.66
在建工程 160,496,326.37 长期负债 —
无形及其他资 79,197.22
产
合计 160,585,715.66 合计 100,585,715.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
在购买日梅县新城供水有限公司尚未开始生产经营。
5、2006年6月4日，本公司与梅县东方房地产开发有限公司签订股权转让协议书，以2005年末的净资产为计价标准受让其持有的梅县洁源水电有限公司15.34%股份中的11.21%计5,000万元，转让总价为48,04.36万元，2006年6月6日已支付股权转让款3,000万元；2006年6月10日，本公司与梅县丰园建筑工程有限公司签订股权转让协议书，以2005年末的净资产为计价标准受让其持有的梅县洁源水电有限公司5.12%的股份，转让总价为2,190万元，款项已于2006年6月21日支付完毕。本公司原持有梅县洁源水电有限公司4.93%的股权，经上述转让后，本公司合并持有梅县洁源水电有限公司21.26%的股权计9,480万元。
八、备查文件目录
1、载有公司法定代表人、总经理、财务总监亲笔签名并盖章的公司2006年中期会计报表。 2、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：杨钦欢 广东梅雁企业(集团)股份有限公司 2006年8月13日