广东梅雁水电股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人杨锋源、主管会计工作负责人杨钦欢及会计机构负责人（会计主管人员）叶新英声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：广东梅雁水电股份有限公司
公司法定中文名称缩写：梅雁水电
公司英文名称：Guangdong Meiyan Hydropower Co.,Ltd.
公司英文名称缩写：meiyan
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：梅雁水电
公司A股代码：600868
3、公司注册地址：广东省梅州市梅县
公司办公地址：广东省梅州市湾水塘梅雁大楼
邮政编码：514011
公司国际互联网网址：http://www.chinameiyan.com
公司电子信箱：mysd@chinameiyan.com
4、公司法定代表人：杨锋源
5、公司董事会秘书：李海明
电话：07532218286
传真：07532232983
E-mail：li-haiming@21cn.com
联系地址：广东省梅州市湾水塘梅雁大楼
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书室
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减（％）
总资产 8,007,042,239.35 8,138,149,394.03 -1.61
所有者权益（或股东权益） 2,124,880,721.78 2,093,281,658.27 1.51
每股净资产(元) 1.12 1.10 1.82
报告期（1－6 本报告期比上年同期增减
上年同期
月） （％）
营业利润 42,589,132.75 7,089,552.91 500.73
利润总额 46,863,929.89 7,315,240.43 540.66
净利润 31,599,063.51 12,165,446.44 159.75
扣除非经常性损益的净利润 27,389,877.70 11,875,692.03 130.64
基本每股收益(元) 0.017 0.01 70.00
稀释每股收益(元) 0.017 0.01 70.00
净资产收益率(%) 1.49 0.43 增加1.05个百分点
经营活动产生的现金流量净额 140,020,336.07 155,919,530.95 -10.20
每股经营活动产生的现金流量
0.07 0.12 -41.67
净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 2,329,457.83
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一
2,051,827.40
标准定额或定量享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -106,488.09
其他非经常性损益项目 -65,611.33
合计 4,209,185.81
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 475,318
前十名股东持股情况
持股 持有有限售
报告期
股东名称 股东性质 比例 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量
内增减
(%) 量
广东梅雁实业
投资股份有限 其他 15.60 296,183,582 296,183,582 质押296,183,582
公司
中国银行－嘉
实沪深300指
其他 0.35 6,694,745 未知
数证券投资基
金
中国农业银行
－大成沪深300
其他 0.24 4,585,897 未知
指数证券投资
基金
马钟杰 其他 0.23 4,334,857 未知
马哲民 其他 0.14 2,672,447 未知
普丰证券投资
其他 0.10 1,879,474 未知
基金
袁磊 其他 0.09 1,686,800 未知
杨钦欢 其他 0.08 1,479,235 未知
石坚 其他 0.06 1,058,100 未知
尤国南 其他 0.05 1,011,366 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国银行－嘉实沪深300指数证券投资基金 6,694,745 人民币普通股
中国农业银行－大成沪深300指数证券投资基金 4,585,897 人民币普通股
马钟杰 4,334,857 人民币普通股
马哲民 2,672,447 人民币普通股
普丰证券投资基金 1,879,474 人民币普通股
袁磊 1,686,800 人民币普通股
杨钦欢 1,479,235 人民币普通股
石坚 1,058,100 人民币普通股
尤国南 1,011,366 人民币普通股
陈户县 1,008,700 人民币普通股
前十名股东中，杨钦欢为广东梅雁实业投资股份有限公司的
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 第一大股东，除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关
联关系或为一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市
有限售 持有的有限 交易情况
序
条件股 售条件股份 可上市 新增可上市 限售条件
号
东名称 数量 交易时 交易股份数
间 量
2007年 承诺：自改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市交
8月28 94,907,434 易或者转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交
广东梅 日 易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比
雁实业 2008年 例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得
1 投资股 296,183,582 8月28 94,907,434 超过百分之十
份有限 日
公司 2009年
8月28 106,368,714
日
承诺：自改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市交
广东地
2007年 易或者转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交
产公司
2 615,127 8月28 615,127 易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比
梅州分
日 例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得
公司
超过百分之十
承诺：自改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市交
梅县广
2007年 易或者转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交
播电视
3 307,564 8月28 307,564 易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比
网络公
日 例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得
司
超过百分之十
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、公司2006年年度股东大会选举产生了第六届董事会成员8人，名单为：杨钦欢、杨锋源、叶新英、汪汝俊、李海明、谭文晖、肖敏、崔学刚；选举产生第六届监事会股东代表担任的监事2人，名单为：万文胜、朱宝荣。
2、公司职工代表大会选举产生邓志红为职工代表担任的董事；选举产生杨国灵、陈欣汉、熊冰等3人为职工代表担任的监事。
3、公司第六届董事会第一次会议聘任杨钦欢先生为公司总经理；聘任叶新英女士、夏文梅先生、黄增孝先生为公司副总经理；聘任叶新英女士为公司财务总监；聘任李海明先生为公司董事会秘书。
五、董事会报告
(一)董事会报告
本报告期内，公司实现主营业务收入35,303.65万元，实现归属于母公司所有者的净利润3,159.91万元，比去年同期增长159.75%，主要行业的经营情况如下：
1、电力生产业务
报告期内，随着公司在广西柳州投资的红花水电站第6号机组于2007年1月顺利投产，公司在广西柳州投资大埔水电站、红花水电站及古顶电站等3个水电站已全面发电；2007年5月，公司在建的梅丰水电站A厂第一台0.4万千瓦发电机也投入运营，使得公司至报告期末投产的水电站总装机容量达到50.1万千瓦。报告期内公司实现发电量7.94亿千瓦时，比去年同期增长5.28%，公司取得发电收入20,160.34万元，毛利率达到54.70%。虽然本报告期公司的发电量比上年同期有所增长，但由于新增的发电量全部位于上网电价较低的广西地区（税后上网电价为0.222元/千瓦时），新增的发电收入不足于弥补公司2006年末所转让的蓬辣滩水电站（位于梅州，税后上网电价为0.339元/千瓦时）的发电收入，致使公司本报告期发电收入比去年同期减少2.68%。
2、铜箔业务
报告期内，公司铜箔产品的销量增长趋势明显，报告期内实现产品销售收入5,952万元，比去年同期增长了83.85%。
3、其他
报告期内，公司实施了金额达19097.91万元的债务重组，加快了应收款项的回收工作，减少公司应收款风险，冲回已计提的资产减值损失9226.29万元。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
营业收入比 营业成本比
分行业或分 毛利率 毛利率比上年
营业收入 营业成本 上年同期增 上年同期增
产品 (%) 同期增减(%)
减(%) 减(%)
分行业
电力生产业务 201,603,409.57 91,330,361.32 54.70 -2.68 23.54 减少9.61个百
分点
增加9.92个百
生产制造业务 79,855,053.00 77,542,254.33 2.90 10.08 -0.12
分点
减少3.43个百
建筑安装业务 43,408,311.40 40,350,773.76 7.04 24.60 29.37
分点
分产品
减少9.61个百
水电能源 201,603,409.57 91,330,361.32 54.70 -2.68 23.54
分点
增加6.97个百
铜箔 59,522,420.68 47,794,444.09 19.70 83.85 69.15
分点
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
广东省内 180,263,090.23 -4.27
广东省外 163,054,903.28 0.88
国外 9,718,509.77
3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
（1）报告期内，由于公司实施了债务重组，冲回已计提的资产减值损失9226.29万元；（2）报告期内，根据公司第五届董事会第十六次会议，公司确认首次执行日从“应付福利费”科目余额转入“应付职工薪酬——职工福利”科目的金额为0，冲减本期管理费用2413.78万元；（3）由于公司红花水电站、古顶水电站等项目投产，本年借款利率较去年同期有所增加及资本化金额减少（与项目相关的贷款利息支出在财务费用中列支），致使报告期内公司的财务费用比去年同期增加5962.73万元，增长66.65%。
4、公司在经营中出现的问题与困难
由于公司水电站的建设资金主要来源于银行项目贷款，财务费用比较大，影响了电站效益的实现。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
1)、公司于2001年通过配股募集资金86,968.61万元，已累计使用86,968.61万元，其中本年度已使用0万元，尚未使用0万元。
2、募集资金承诺项目情况
单位:万元币种:人民币
是否符 是否符
是否变 实际投入金 产生收益情
承诺项目名称 拟投入金额 合计划 合预计
更项目 额 况
进度 收益
彩色液晶显示器导光板项目 19,800.00 否 22,058.87 未产生收益 否 否
合计 19,800.00 -- 22,058.87 -- --
3、非募集资金项目情况
1)、梅丰水电站项目
公司出资22,219.05万元投资该项目，其中A厂第一台0.4万千瓦发电机于2007年5月投入运营，报告期内未结算收益。
2)、年产4800吨超薄电解铜箔项目
公司出资30,313.87万元投资该项目，项目进度为60%，未产生收益。
3)、梅县新城供水工程
公司出资26,927.29万元投资该项目，项目进度为40%，未产生收益。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司已按照中国证监会发布的《上市公司治理准则》等文件要求进行规范运作。报告期内，公司根据中国证监会、上海证券交易所有关文件要求对公司《信息披露事务管理制度》进行了全面修订；公司正在根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》开展公司治理自查活动。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内公司未实施的利润分配方案。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对 发生日期（协议 担保 担保 是否履 是否为关联方担保
担保金额
象名称 签署日） 类型 期 行完毕 （是或否）
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计（A）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 -5,827.83
报告期末对子公司担保余额合计（B） 246,300.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 246,300.00
担保总额占公司净资产的比例 115.91%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务
0
担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 140,055.97
上述三项担保金额合计（C+D+E） 140,055.97
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任广东正中珠江会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司持有其他上市公司发行的股票和证券投资情况
序 股票代 持股数量 占该公司股权比例 初始投资成本 会计核算科
简称
号 码 (股) (%) （元） 目
粤水 长期股权投
1 002060 16,940,000 7.70 26,000,000.00
电 资
期末持有的其他证券投
-- -- --
资
合计 -- -- 26,000,000.00 --
(十五)信息披露索引
刊载的报刊
事项 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
名称及版面
广东梅雁水电股份有限公司第五届董事 《中国证券
2007年1 上海证券交易所网站：
会第十五次会议决议暨召开2007年第 报》第C004
月5日 http://www.sse.com.cn
一次临时股东大会的公告 版
关于红花水电站第六台机组投产的公告 《中国证券 2007年1 上海证券交易所网站：
报》第C005 月9日 http://www.sse.com.cn
版
《中国证券
2007年1 上海证券交易所网站：
2007年第一次临时股东大会决议公告 报》第C008
月23日 http://www.sse.com.cn
版
《中国证券
2007年3 上海证券交易所网站：
第五届董事会第十六次会议决议公告 报》第C004
月27日 http://www.sse.com.cn
版
《中国证券
广东梅雁水电股份有限公司债务重组公 2007年3 上海证券交易所网站：
报》第C004
告 月27日 http://www.sse.com.cn
版
《中国证券
广东梅雁水电股份有限公司股票停牌公 2007年4 上海证券交易所网站：
报》第B012
告 月25日 http://www.sse.com.cn
版
《中国证券
第五届董事会第十七次会议决议暨召开 2007年4 上海证券交易所网站：
报》第C104
2006年年度股东大会的公告 月30日 http://www.sse.com.cn
版
《中国证券
2007年4 上海证券交易所网站：
第五届监事会第七次会议决议公告 报》第C104
月30日 http://www.sse.com.cn
版
《中国证券
关于梅丰水电站A厂第一台机组投产的 2007年5 上海证券交易所网站：
报》第A05
公告 月9日 http://www.sse.com.cn
版
《中国证券
2007年5 上海证券交易所网站：
2006年年度股东大会决议公告 报》第C008
月22日 http://www.sse.com.cn
版
《中国证券
2007年5 上海证券交易所网站：
第六届董事会第一次会议决议公告 报》第C008
月22日 http://www.sse.com.cn
版
《中国证券
2007年5 上海证券交易所网站：
第六届监事会第一次会议决议公告 报》第C008
月22日 http://www.sse.com.cn
版
《中国证券
广东梅雁水电股份有限公司股票交易异 2007年6 上海证券交易所网站：
报》第B16
常波动公告 月2日 http://www.sse.com.cn
版
《中国证券
2007年6 上海证券交易所网站：
第六届董事会第二次会议决议公告 报》第C004
月19日 http://www.sse.com.cn
版
《中国证券
2007年6 上海证券交易所网站：
第六届董事会第三次会议决议公告 报》第B12
月28日 http://www.sse.com.cn
版
《中国证券
广东梅雁水电股份有限公司债务重组公 2007年6 上海证券交易所网站：
报》第B12
告 月28日 http://www.sse.com.cn
版
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
编制单位:广东梅雁水电股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 24,342,059.08 40,841,112.08
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 552,840.00 430,440.00
应收票据 2,933,237.13 2,458,369.66
应收账款 705,347,204.73 715,146,520.82
预付款项 47,187,348.38 52,925,775.72
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 224,817,704.06 243,661,349.41
买入返售金融资产
存货 247,146,790.28 260,753,649.90
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,252,327,183.66 1,316,217,217.59
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 37,883,845.03 38,249,367.70
投资性房地产
固定资产 5,250,227,375.62 5,364,410,190.75
在建工程 1,174,468,359.80 1,114,796,861.20
工程物资 9,438,810.97 8,087,847.72
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 255,294,324.58 269,427,609.25
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,835,418.70 5,393,378.83
递延所得税资产 21,566,920.99 21,566,920.99
其他非流动资产
非流动资产合计 6,754,715,055.69 6,821,932,176.44
资产总计 8,007,042,239.35 8,138,149,394.03
流动负债：
短期借款 813,979,841.08 948,278,311.48
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 466,150,006.40 492,302,783.24
预收款项 6,848,164.28 10,804,351.76
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,187,938.72 34,754,791.45
应交税费 12,396,874.97 -627,324.75
应付利息 97,771,146.94 50,268,892.05
应付股利 1,700,920.88 1,700,920.88
其他应付款 134,489,114.37 137,242,709.52
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 608,532,787.40 489,608,557.20
其他流动负债
流动负债合计 2,150,056,795.04 2,164,333,992.83
非流动负债：
长期借款 3,470,049,817.39 3,632,955,009.46
应付债券
长期应付款
专项应付款 3,260,000.00 3,260,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,473,309,817.39 3,636,215,009.46
负债合计 5,623,366,612.43 5,800,549,002.29
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,898,148,679.00 1,898,148,679.00
资本公积 574,243,753.76 574,243,753.76
减：库存股
盈余公积 245,255,344.05 245,255,344.05
一般风险准备
未分配利润 -592,767,055.03 -624,366,118.54
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,124,880,721.78 2,093,281,658.27
少数股东权益 258,794,905.14 244,318,733.47
所有者权益合计 2,383,675,626.92 2,337,600,391.74
负债和所有者权益总计 8,007,042,239.35 8,138,149,394.03
公司法定代表人:杨锋源 主管会计工作负责人:杨钦欢 会计机构负责人:叶新英
母公司资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:广东梅雁水电股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 7,091,485.53 1,106,012.56
交易性金融资产
应收票据
应收账款 39,135,965.08 16,333,418.02
预付款项 262,000.00 115,254.00
应收利息
应收股利
其他应收款 310,601,660.73 578,493,208.21
存货 9,366.93 124,413.68
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 357,100,478.27 596,172,306.47
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,594,661,953.98 1,595,027,476.65
投资性房地产
固定资产 1,774,195,768.45 1,675,311,351.40
在建工程 359,286,219.25 314,556,911.25
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 224,481,059.48 228,355,796.70
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 21,539,929.66 21,539,929.66
其他非流动资产
非流动资产合计 3,974,164,930.82 3,834,791,465.66
资产总计 4,331,265,409.09 4,430,963,772.13
流动负债：
短期借款 763,979,841.08 840,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 64,785,848.88 68,950,377.96
预收款项 465,000.00 425,500.00
应付职工薪酬 5,181,830.31 26,378,450.41
应交税费 1,163,554.65 443,946.42
应付利息 86,036,034.89 41,652,034.89
应付股利 1,700,920.88 1,700,920.88
其他应付款 127,051,525.30 127,270,883.30
一年内到期的非流动负债 349,900,000.00 354,050,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,400,264,555.99 1,460,872,113.86
非流动负债：
长期借款 844,440,000.00 859,490,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 700,000.00 700,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 845,140,000.00 860,190,000.00
负债合计 2,245,404,555.99 2,321,062,113.86
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,898,148,679.00 1,898,148,679.00
资本公积 574,243,753.76 574,243,753.76
减：库存股
盈余公积 245,255,344.05 245,255,344.05
未分配利润 -631,786,923.71 -607,746,118.54
所有者权益（或股东权益）合计 2,085,860,853.10 2,109,901,658.27
负债和所有者权益（或股东权
4,331,265,409.09 4,430,963,772.13
益）总计
公司法定代表人:杨锋源 主管会计工作负责人:杨钦欢 会计机构负责人:叶新英
合并利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:广东梅雁水电股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 353,036,503.28 353,351,736.43
其中：营业收入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 235,835,282.82 218,415,845.13
其中：营业成本
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 7,556,738.83 5,718,074.25
销售费用 1,569,916.33 1,991,999.06
管理费用 10,279,128.25 32,937,198.60
财务费用 149,089,525.73 89,462,184.02
资产减值损失 -92,262,944.10 -2,218,859.40
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 122,400.00
投资收益（损失以“－”号填列） 1,497,877.33 44,258.14
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,693,900.00
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,589,132.75 7,089,552.91
加：营业外收入 6,389,547.08 454,562.06
减：营业外支出 2,114,749.94 228,874.54
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 46,863,929.89 7,315,240.43
减：所得税费用 788,694.71 800,767.31
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 46,075,235.18 12,165,446.44
归属于母公司所有者的净利润 31,599,063.51 12,165,446.44
少数股东损益 14,476,171.67 -5,650,793.32
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.017 0.01
（二）稀释每股收益 0.017 0.01
公司法定代表人:杨锋源 主管会计工作负责人:杨钦欢 会计机构负责人:叶新英
母公司利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:广东梅雁水电股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 54,112,305.46 53,827,297.58
减：营业成本 24,988,201.12 20,429,856.96
营业税金及附加 1,272,616.67 1,209,197.18
销售费用
管理费用 -10,754,102.52 9,297,163.32
财务费用 66,973,881.48 22,296,451.64
资产减值损失 -144,088.72
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,497,877.33 11,551,730.15
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,693,900.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -26,870,413.96 12,290,447.35
加：营业外收入 4,025,766.56 20,300.00
减：营业外支出 1,196,157.77 145,300.91
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -24,040,805.17 12,165,446.44
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -24,040,805.17 12,165,446.44
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.012 0.01
（二）稀释每股收益 -0.012 0.01
公司法定代表人:杨锋源 主管会计工作负责人:杨钦欢 会计机构负责人:叶新英
合并现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:广东梅雁水电股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 335,848,292.71 341,573,692.82
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,274,996.38 766,052.05
收到其他与经营活动有关的现金 9,764,306.61 68,539,441.83
经营活动现金流入小计 346,887,595.70 410,879,186.70
购买商品、接受劳务支付的现金 139,526,682.47 185,527,257.60
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 17,826,655.90 17,020,042.63
支付的各项税费 35,108,148.56 34,500,979.57
支付其他与经营活动有关的现金 14,405,772.70 17,911,375.95
经营活动现金流出小计 206,867,259.63 254,959,655.75
经营活动产生的现金流量净额 140,020,336.07 155,919,530.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,541,625.37
取得投资收益收到的现金 1,864,917.76 1,693,900.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
15,287,351.94 33,321,400.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
144,994,729.27
净额
收到其他与投资活动有关的现金 991,163.11
投资活动现金流入小计 162,146,998.97 39,548,088.48
购建固定资产、无形资产和其他长期资
32,540,922.72 306,257,622.08
产支付的现金
投资支付的现金 53,100,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金 841,418.78 11,810,012.06
投资活动现金流出小计 33,382,341.50 371,167,634.14
投资活动产生的现金流量净额 128,764,657.47 -331,619,545.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 383,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 391,000,000.00 1,104,532,775.87
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,822,099.34 70,480,198.00
筹资活动现金流入小计 393,822,099.34 1,558,012,973.87
偿还债务支付的现金 562,282,749.00 1,118,863,927.64
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 112,563,848.54 138,593,842.89
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 4,279,735.44 122,990,000.00
筹资活动现金流出小计 679,126,332.98 1,380,447,770.53
筹资活动产生的现金流量净额 -285,304,233.64 177,565,203.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
14,680.56
响
五、现金及现金等价物净增加额 -16,504,559.54 1,865,188.63
加：期初现金及现金等价物余额 39,329,698.80
六、期末现金及现金等价物余额 22,825,139.26 1,865,188.63
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 46,075,235.18 12,165,446.44
加：资产减值准备 -92,262,901.64 -1,875,701.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
95,528,101.02 84,825,031.11
生物资产折旧
无形资产摊销 6,624,864.78 3,267,404.54
长期待摊费用摊销 94,752.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资 -2,329,457.83 -181,765.02
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
-122,400.00
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 148,874,240.62 89,462,184.02
投资损失（收益以“－”号填列） -1,141,977.44 -44,258.14
递延所得税资产减少（增加以“－”号
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -13,606,859.62 18,067,739.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”
9,637,368.79 -11,192,328.41
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-57,255,877.79 -33,018,999.82
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 140,020,336.07 155,919,530.95
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 22,825,139.26 337,640,347.19
减：现金的期初余额 39,329,698.80 335,775,158.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -16,504,559.54 1,865,188.63
公司法定代表人:杨锋源 主管会计工作负责人:杨钦欢 会计机构负责人:叶新英
母公司现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:广东梅雁水电股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 55,788,406.98 50,105,444.08
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,613,862.13 8,082,050.98
经营活动现金流入小计 60,402,269.11 58,187,495.06
购买商品、接受劳务支付的现金 2,011,927.74 1,599,538.96
支付给职工以及为职工支付的现金 3,586,059.96 3,019,962.88
支付的各项税费 9,882,841.59 8,690,153.95
支付其他与经营活动有关的现金 5,369,222.35 2,762,822.89
经营活动现金流出小计 20,850,051.64 16,072,478.68
经营活动产生的现金流量净额 39,552,217.47 42,115,016.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,560,000.00
取得投资收益收到的现金 1,864,917.76 1,693,900.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
15,287,351.94 32,452,500.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 17,152,269.70 35,706,400.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
7,168,465.14 31,535,408.62
现金
投资支付的现金 52,800,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 235,600.00
投资活动现金流出小计 7,168,465.14 84,571,008.62
投资活动产生的现金流量净额 9,983,804.56 -48,864,608.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 383,000,000.00
取得借款收到的现金 359,000,000.00 530,790,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 75,404,191.00 9,930,198.00
筹资活动现金流入小计 434,404,191.00 923,720,198.00
偿还债务支付的现金 454,220,158.92 767,350,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,734,581.14 47,470,983.83
支付其他与筹资活动有关的现金 134,469,291.02
筹资活动现金流出小计 477,954,740.06 949,290,274.85
筹资活动产生的现金流量净额 -43,550,549.06 -25,570,076.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 5,985,472.97 -32,319,669.09
加：期初现金及现金等价物余额 1,106,012.56
六、期末现金及现金等价物余额 7,091,485.53 -32,319,669.09
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -24,040,805.17 12,165,446.44
加：资产减值准备 24,148,870.47 -144,989.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
2,334,320.58 21,412,608.27
折旧
无形资产摊销 3,044,086.58
长期待摊费用摊销 94,752.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-2,470,753.37 83,347.40
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 66,949,796.49 22,296,451.64
投资损失（收益以“－”号填列） -1,497,877.33 -11,551,730.15
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 115,046.75 -107,111.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 374,550.50 -835,347.2
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -26,360,931.45 -4,342,497.38
其他
经营活动产生的现金流量净额 39,552,217.47 42,115,016.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 7,091,485.53 19,433,978.84
减：现金的期初余额 1,106,012.56 51,753,647.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 5,985,472.97 -32,319,669.09
公司法定代表人:杨锋源 主管会计工作负责人:杨钦欢 会计机构负责人:叶新英
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:广东梅雁水电股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
项目
般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
风 其
实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
险 他
股
准
备
一、上年年末余额 1,898,148,679.00 574,243,753.76 245,255,344.05 -624,366,118.54 244,318,733.47 2,337,600,391.74
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 1,898,148,679.00 574,243,753.76 245,255,344.05 -624,366,118.54 244,318,733.47 2,337,600,391.74
三、本年增减变动金额（减少
31,599,063.51 14,476,171.67 46,075,235.18
以“－”号填列）
（一）净利润 31,599,063.51 14,476,171.67 46,075,235.18
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
1．可供出售金融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 31,599,063.51 14,476,171.67 46,075,235.18
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 1,898,148,679.00 574,243,753.76 245,255,344.05 -592,767,055.03 258,794,905.14 2,383,675,626.92
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减：
风 其 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
险 他
股
准
备
一、上年年末余额 1,273,925,288.00 1,200,860,527.10 245,255,344.05 65,072,424.45 276,361,705.55 3,061,475,289.15
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 1,273,925,288.00 1,200,860,527.10 245,255,344.05 65,072,424.45 276,361,705.55 3,061,475,289.15
三、本年增减变动金额（减少以
155,040.00 12,165,446.44 -4,082,813.32 8,237,673.12
“－”号填列）
（一）净利润 12,165,446.44 -5,650,973.32 6,514,473.12
（二）直接计入所有者权益的利
155,040.00 8,160.00 163,200.00
得和损失
1．可供出售金融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所
8,160.00 163,200.00
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 155,040.00 12,165,446.44 -5,642,813.32 6,677,673.12
（三）所有者投入和减少资本 1,560,000.00 1,560,000.00
1．所有者投入资本 1,560,000.00 1,560,000.00
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 1,273,925,288.00 1,201,015,567.10 245,255,344.05 77,237,870.89 271,278,892.23 3,069,712,962.27
公司法定代表人:杨锋源 主管会计工作负责人:杨钦欢 会计机构负责人:叶新英
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:广东梅雁水电股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目 减：
实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股
一、上年年末余额 1,898,148,679.00 574,243,753.76 245,255,344.05 -607,746,118.54 2,109,901,658.27
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 1,898,148,679.00 574,243,753.76 245,255,344.05 -607,746,118.54 2,109,901,658.27
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -24,040,805.17 -24,040,805.17
（一）净利润 -24,040,805.17 -24,040,805.17
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -24,040,805.17 -24,040,805.17
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 1,898,148,679.00 574,243,753.76 245,255,344.05 -631,786,923.71 2,085,860,853.10
单位:元币种:人民币
上年同期金额
减：
项目
实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股
一、上年年末余额 1,273,925,288.00 1,200,860,527.10 245,255,344.05 65,072,424.45 2,785,113,583.60
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 1,273,925,288.00 1,200,860,527.10 245,255,344.05 65,072,424.45 2,785,113,583.60
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 155,040.00 12,165,446.44 12,320,486.44
（一）净利润 12,165,446.44 12,165,446.44
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 155,040.00 155,040.00
上述（一）和（二）小计 155,040.00 12,165,446.44 12,320,486.44
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 1,273,925,288.00 1,201,015,567.10 245,255,344.05 77,237,870.89 2,797,434,070.04
公司法定代表人:杨锋源 主管会计工作负责人:杨钦欢 会计机构负责人:叶新英
（一）公司的基本情况
广东梅雁企业（集团）公司组建于1990年，是一个多元化综合的企业集团公司。1992年经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会粤股审（1992）67号文批准，同意广东梅雁企业（集团）公司改组为广东梅雁企业（集团）股份有限公司，为法人和内部职工混合持股的公司，1994年6月9日经国家证监委证监发审字[1994]23号文批准，同意广东梅雁企业（集团）股份有限公司向社会公开发行面值总额为人民币壹仟陆佰壹拾万元的普通股，并于1994年9月12日在上海证券交易所上市交易。2006年9月11日经广东省工商行政管理局核准中文全称由广东梅雁企业（集团）股份有限公司变更为广东梅雁水电股份有限公司。公司通过历年的送、配股后，总股本变更为1,898,148,679股。
公司在梅县工商行政管理局注册登记，持有注册号为4414211030098企业法人营业执照。公司属综合性集团公司，主要从事水力发电，建筑、铜箔生产及螺旋藻养殖等。
公司经营范围：电力生产业、建筑业、房地产开发与经营、养殖业、电子计算机生产销售、制造业。公司法定地址：广东梅州市湾水塘。
公司的基本组织架构：公司已根据《公司法》和《章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构，股东大会是公司的权力机构。
本期财务报表于2007年7月22日业经公司董事会批准对外报出。
（二）遵循企业会计准则的声明
公司声明编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三）财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南和中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司公开信息披露规范问答第7号◇◇新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计在编制财务报表。
（四）主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
会计年度
自公历每年1月1日至12月31日止。
记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
记账基础和计量属性
公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
现金等价物的确定标准
公司将期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
外币业务核算方法
◇◇对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
◇◇◇外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则处理；属于开办期间产生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
◇◇◇以历史成本计量的外币非货币性项目，资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
金融资产和金融负债的核算方法
◇◇公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四大类。交易性金融资产以公允价值计量且其变动记入当期损益，可供出售金融资产以公允价值计量且其变动记入股东权益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
◇◇金融负债分为以公允价值计量且变动计入当期的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
◇◇坏账准备核算方法和计提比例：
◇◇◇对公司的坏账损失，采用备抵法核算。
◇◇◇对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
◇◇◇对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计年提的坏账准备。
◇◇◇对合并会计报表范围内的应收款项不提取坏账准备。
◇◇◇公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下：
账 龄 计提比例
1年以内 1%
1-2年 10%
2-3年 50%
3-4年 70%
4年以上 100%
--坏账的确认标准
---债务人死亡,以其遗产清偿后仍无法收回；
---债务单位破产，以其破产财产清偿后仍无法收回；
---债务单位资不抵债，现金流量严重不足；
---债务单位发生严重自然灾害等导致停产无法偿付债务；
---债务人五年内未履行偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。
存货核算方法
--存货的分类
存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、分期收款发出商品、开发成本、委托加工物资及工程施工等。其中工程施工期末余额反映按《企业会计准则◇◇建造合同》核算在建合同已完工部分但尚未办理结算的价款。
--存货取得和发出的计价方法
存货的取得按实际成本核算；原材料和库存商品的发出采用加权平均法核算；低值易耗品在领用时采用一次性摊销法核算。
--存货的盘存制度
采用永续盘存制，并且每年至少盘点一次，盘点结果如与账面记录不符，根椐管理权限报经批准后，在年终结账前处理完毕，计入当期损益。
--存货跌价准备的确认标准、计提方法
期末在对存货进行全面清查的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部份，计提存货跌价准备，并计入当期损益。存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量。
长期股权投资核算方法
◇◇初始计量：
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
◇◇◇同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的对价之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
◇◇◇非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果说在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
◇◇◇除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本：
◇◇◇◇以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
◇◇◇◇以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
◇◇◇◇投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
◇◇◇通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
◇◇◇通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。
◇◇后续计量
◇◇◇对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。成本法核算的长期投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期投资的成本。被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确认为当期投资收益。在确认享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或各项可辨认资产等的公允价值与账面价值差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。
◇◇◇对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
◇◇－如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响的长期股权投资，在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算，在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动记入股东权益。
◇◇投资收益的确认
◇◇◇采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
◇◇◇采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
◇◇◇处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
◇◇长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
固定资产及其折旧的核算方法
--固定资产的确认标准
固定资产是指使用年限在一年以上，能为生产商品提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。
--固定资产的分类
固定资产分为房屋建筑物、发电及供热设备、水利发电设备、电力配套设备、重化工设备、铜箔生产设备、水泥生产设备、工具仪表、专用设备、通用设备、运输设备及其他设备。
－固定资产计价方法
◇◇外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本；
－－接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；
◇◇以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。
◇◇融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值；
◇◇接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：
◇◇◇同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
◇◇◇同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。
－－固定资产折旧采用直线法计提，各类固定资产及其预计的使用年限、估计的净残值率、分类折旧率如下：
类 别 使用年限 净残值率 年折旧率
房屋建筑物 50 5% 1.9%
发电及供热设备 20 5% 4.75%
水利发电设备 18 5% 5.28%
电力配套设备 15 5% 6.33%
重化工设备 15 5% 6.33%
铜箔生产设备 14 5% 6.79%
工具仪表 12 5% 7.92%
水泥生产设备 10 5% 9.5%
专用设备 5 5% 19%
通用设备 3 5% 31.67%
运输设备 5 5% 19%
其他设备 3 5% 31.67%
◇◇固定资产减值准备
◇◇◇公司年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
◇◇◇固定资产存在下列情况之一时，全额计提减值准备：
◇◇◇◇长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产；
◇◇◇◇由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
◇◇◇◇虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
◇◇◇◇已遭毁损，以致不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
◇◇◇◇其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
◇◇◇已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
在建工程核算方法
◇◇在建工程的计价
在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价。自营工程按照直接材料、直接人工、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装的设备价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出确定工程成本。在建工程成本包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
－--在建工程结转为固定资产的标准和时点
建造的固定资产在达到预定可使用之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
无形资产的计价及其摊销的核算方法
◇◇无形资产的计价
◇◇◇外购的无形资产，按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的实际成本入账；
◇◇◇投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值计价；
◇◇◇投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
◇◇◇接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。
◇◇◇非货币性交易投入的无形资产，以该项固定资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
◇◇◇接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。
◇◇◇企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，在满足下列条件时，确认为无形资产：
◇◇◇◇从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；
◇◇◇◇具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
◇◇◇◇无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性；
◇◇◇◇有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
◇◇◇◇归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
◇◇◇无形资产摊销方法
◇◇◇◇使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
◇◇◇◇无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
长期待摊费用摊销政策
◇◇长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
◇◇除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
资产减值核算方法
◇◇资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
◇◇商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
◇◇长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法：
◇◇◇公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
◇◇◇◇资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
◇◇◇◇企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
◇◇◇◇市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
◇◇◇◇有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
◇◇◇◇资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
◇◇◇◇企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
◇◇◇◇其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
◇◇◇资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，当以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
◇◇◇资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
◇◇◇可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
◇◇◇表明一项资产可能发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。借款费用的核算方法
◇◇借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产构建和需要经过1年以上（含1年）时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房地产的借款费用，予以资本化；其他的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
◇◇借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
◇◇◇资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
◇◇◇借款费用已经发生；
◇◇◇为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
◇◇借款费用资本化的期间
应予资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者生产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或者可销售状态前所发生的，计入符合资本化条件的资产的成本；若相关的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
◇◇借款费用资本化金额的计算方法
◇◇◇为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
◇◇◇专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
◇◇◇资本化率的确定
◇◇◇◇为购建固定资产而借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
◇◇◇◇为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。职工薪酬的核算方法
◇◇职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。
◇◇公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障。除此之外，公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。预计负债的核算方法
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债：
◇◇该义务是本公司承担的现时义务；
◇◇履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
◇◇该义务的金额能够可靠地计量。股份支付的核算方法
◇◇股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
◇◇股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
◇◇◇以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
◇◇◇以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的收入确认原则
营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其收入确认原则如下：
◇◇销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
◇◇◇己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
◇◇◇既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制；
◇◇◇收入的金额能够可靠计量；
◇◇◇相关经济利益很可能流入公司；
◇◇◇相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量。
◇◇提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
◇◇◇收入的金额能够可靠计量；
◇◇◇相关的经济利益很可能流入公司；
◇◇◇交易的完工进度能够可靠确定；
◇◇◇交易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量。
◇◇◇在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比法按已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认。
◇◇让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：
◇◇◇相关的经济利益很可能流入公司；
◇◇◇收入的金额能够可靠计量。政府补助核算方法
◇◇政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
◇◇与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
◇◇与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
◇◇已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
递延所得税资产的确认依据
◇◇资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
◇◇◇该项交易不是企业合并；
◇◇◇交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
◇◇对与子公司、联营企来及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
◇◇◇暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
◇◇◇未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
◇◇对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
◇◇资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
企业合并核算方法
◇◇同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
◇◇非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
合并财务报表的编制方法
◇◇合并范围的确定原则：合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
◇◇合并财务报表所采用的会计方法：合并财务报表系根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
◇◇少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
◇◇母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
◇◇控股子公司执行的会计政策与公司一致。
会计政策及会计估计变更
公司2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》。根据《企业会计准则第38号◇◇首次执行企业会计准则》和中国证监会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》的要求，结合公司的自身特点和具体情况，调整事项如下：
1、公司2006年12月31日账面有对子公司梅县梅雁旋窑水泥有限公司股权投资差额借差8,396,277.22元，上述股权投资差额属同一控制下企业合并产生的长期股权投资差额，因此调整减少2007年1月1日的股东权益8,396,277.22元，其中归属于母公司的所有者权益减少8,396,277.22元。
2、公司对于2007年1月1日存在的解除与职工的劳动关系计划，满足预计负债确认条件的，根据预计负债的金额调减了留存收益。公司应于2007年1月1日补提辞退职工福利1,803,900.00元，因此调整减少2007年1月1日的股东权益1,803,900.00元，其中归属于母公司的所有者权益减少1,803,900.00元。
3、公司2006年12月31日短期投资300,000.00元为开放式基金汇丰晋信2016（基金代码540001），公司将其归类为交易性金融资产。该金融资产2006年12月31日的公允价值为430,440.00元，大于其账面价值130,440.00元，因此调整增加2007年1月1日的股东权益130,440.00元，其中归属于母公司的所有者权益增加124,439.76元，归属于少数股东的权益增加6,000.24元。
4、公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了各项资产减值准备等。根据新会计准则应将各项资产减值准备等原因形成资产账面价值与资产计税基础的差异计算递延所得税资产、递延所得税负债，因此调整增加2007年1月1日股东权益21,566,920.99元，其中归属于母公司的所有者权益增加21,565,595.26元，归属于少数股东的权益增加1,325.73元。
5、公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表子公司少数股东权益为244,311,407.50元，新准则下应计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益244,311,407.50元。此外，由于交易性金融资产的公允价值大于其账面价值而相应增加的少数股东的权益6,000.24元，由于子公司的资产账面价值与资产计税基础不一致而产生的递延所得税资产而相应增加的少数股东的权益1,325.73元，则新会计准则下少数股东权益为244,318,733.47元。
6、根据《企业会计准则第38号◇◇首次执行企业会计准则》的规定，上年同期利润无追溯调整情况。
假定比较期初开始执行新会计准则第1号至第37号，对《企业会计准则第38号—－首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外不需追溯调整的事项，新会计准则的上年同期净利润与原准则上年同期净利润不存在重大差异。
（五）税项
（1）流转税
项 目 税 （费） 率
增值税－-销项税额 17%
营业税 3%、5%
*城市维护建设税 5%、7%
*教育费附加 3%
＊按应缴纳税金为基数计缴,应缴纳税金包括营业税、增值税、消费税。
梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司从事螺旋藻养殖，根椐《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，免征增值税。
（2）所得税
根据柳州市地方税务局“柳地税函[2005]542号”文的批复，广西柳州市桂柳水电有限责任公司符合《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税［2001］202号）第二条第3点的规定，同意广西柳州市桂柳水电有限责任公司享受国家西部大开发税收优惠政策，给予免征2005年度、2006年度企业所得税，2007年度至2009年度在减按15%税率的基础上再减半征收企业所得税，2010年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
根据柳江县国家税务局“柳江国税发〔2006〕54号”文的批复，广西柳州红花水电有限责任公司符合《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（〔1994〕财税字第001号）第一条第四项，《广西壮族自治区人民政府关于印发贯彻实施国务院西部大开发政策措施若干规定的通知》(桂政发〔2001〕100号)及《国家税务总局关于印发<税收减免管理方法（试行）>的通知》（国税发〔2005〕129号）的有关规定，同意给予广西柳州红花水电有限责任公司免征2006年度至2008年度企业所得税，2009年度、2010年度区外投资企业生产经营所得部分免征企业所得税，但区内投资企业生产经营所得部分，应依法计算缴纳企业所得税。该通知的减免税为10万元以下（不含10万元），超过10万元的，应及时重新提出减免申请（最迟不得超过年度终了后的2个月内）并经审核后报上级税务机关审批，未按规定重新报请审批的或在获准减免税前，超过10万元部分应依法征税。
根据融水苗族自治县国家税务局“融国税函〔2006〕14号”文的批复，广西融水古顶水电有限责任公司符合《广西壮族自治区人民政府关于印发贯彻实施国务院西部大开发政策措施若干规定的通知》（桂政发〔2001〕100号）第二款第（四）项第5目、《国家税务总局关于印发<税收减免管理办法（试行）>的通知》（国税发〔2005〕129号）的有关规定，同意免征广西融水古顶水电有限责任公司2006年度至2010年度企业所得税。该通知的免税限额为10万元以下（不含10万元），免税额超过10万元的，应及时重新提出减免申请（最迟不得超过年度终了后的4个月内）并经审核后报上级税务机关审批，未按规定重新报请审批并获准减免税前，超过10万元部分应依法征税。
广东梅县梅雁电解铜箔有限公司于2004年5月24日被认定为高新技术企业，2007年按15%税率征收度企业所得税。
珠海梅雁实业有限公司的企业所得税按15%税率征收。
除上述企业外，公司的其他子公司的企业所得税适用33%的税率。
（六）控股子公司及合营企业
经济性质 经营 所占权
公 司 名 称 住 所 注册资本 经 营 范 围 本公司投资额
或类型 期限 益比例
1梅县梅雁建筑工程有 有限责
梅县金盘 150,000,000 土木工程建筑 无期限 134,446,583.68 89.63%
限公司 任公司
2梅县梅雁基础工程有 广东省梅县城东金 合作经营
13,800,000 建筑业 15年 10,350,000 75%
限公司 盘梅雁大厦四楼 （港资）
3梅县梅雁建筑装饰工 广东省梅县城东金 合作经营 建筑装饰施工、幕墙、
13,800,000 15年 10,350,000 75%
程有限公司 盘梅雁大厦六楼 （港资） 门窗安装
4梅县梅雁水电安装工 广东省梅县城东金 合作经营
13,800,000 水电安装业 15年 10,350,000 75%
程有限公司 盘梅雁大厦二楼 （港资）
5丰顺县梅丰水电发展 丰顺县汤西镇火滩 有限责
156,099,100 水力发电、电力供应 无期限 117,512,373 75.28%
有限公司 村老虎潭 任公司
6梅县梅雁热电有限公 有限责
梅县雁洋镇雁上村 50,000,000 蒸汽、发电 无期限 50,000,000 100%
司 任公司
7广西柳州市桂柳水电 柳城县大埔镇河东 有限责 开发建设和管理水电
210,000,000 55年 130,000,000 61.90%
有限责任公司 大道 任公司 站，水力发电
8广西柳州红花水电有 柳州市跃进路 40 有限责
510,000,000 开发投资水电站 50年 492,000,000 96.47%
限责任公司 号 任公司
9广西融水古顶水电有 融水县融水镇望江 有限责
174,000,000 开发投资水电站 10年 166,000,000 95.4%
限责任公司 路22号 任公司
10湖南涟源市梅雁电力 有限责任 火力发电、供电、供热
涟源市红旗路 10,000,000 4年 9,000,000 90%
有限公司 公司 及附属产品开发
11梅县梅雁螺旋藻养殖 有限责
梅县雁洋镇雁上村 100,000,000 螺旋藻养殖 无期限 95,000,000 95%
有限公司 任公司
生产经营各类汽车及农
12广东梅雁轮胎有限公 广东省梅县雁洋镇 有限责
192,000,000 用机械、摩托车、工程 192,000,001.65 100%
司 瓜坪顶 任公司 无期限
车橡胶轮胎
研究、开发、生产、销
13广东梅县梅雁TFT显 有限责
梅县新城区 228,189,900 售电子元件（TFT显示 无期限 198,000,000 86.77%
示器有限公司 任公司
器）
经济性质 经营 所占权
公 司 名 称 住 所 注册资本 经 营 范 围 本公司投资额
或类型 期限 益比例
生产经营新型平板彩色
14梅县梅雁电子科技工 广东省梅县新城高 合作经营
20,000,000 液晶显示器，液晶数字 12年 15,000,000 75%
业有限公司 新技术开发区 （港资）
电视及数字电视机顶盒
15广东梅县梅雁电解铜 有限责 研究、制造、销售电解
梅县雁洋镇文社 111,340,000 无期限 105,773,000 95%
箔有限公司 任公司 铜箔制品
16梅县金象铜箔有限公 广东省梅州市梅县 合作经营 生产经营新型超薄合金
160,000,000 12年 112,000,000 70%
司 雁洋镇 （港资） 铜箔
17梅县梅雁旋窑水泥有 广东省梅州市梅县 有限责 生产经营新型干法旋窑
100,000,000 无期限 100,000,000 100%
限公司 雁洋镇鹧鸪村 任公司 水泥
国内贸易、旅游服务
18珠海梅雁实业有限公 珠海市红旗镇广安 有限责 业、房地产单项开发、
20,000,000 12年 19,000,000 95%
司 路 任公司 房屋出租、公司自行开
发小区的物业管理
销售汽车、摩托车、汽
19梅县新城汽车城有限 有限责
梅县新县城 30,000,000 车零部件；维修汽车、 无期限 30,000,000 100%
公司 任公司
摩托车服务
20梅县梅雁光电技术有 梅县新城高新技术 有限责 制造、销售：工业工艺
10,000,000 无期限 10,000,000 100%
限公司 开发区 任公司 用晶体，电子产品
深圳市宝安区西乡 自清洁玻璃、抗病毒瓷
21深圳市梅雁微纳科技 有限责
镇桃花源科技创新 5,000,000 片等纳米科技产品的技 15年 4,000,000 80%
有限责任公司 任公司
园主楼304室 术开发及销售
22梅县新城供水有限公 梅县新县城龙盘综 有限责
60,000,000 仅供筹建期使用 无期限 60,000,000 100%
司 合楼 任公司
制造销售斜交轮胎、子
23梅县腾飞轮胎有限公 广东省梅县雁洋镇 合作经营 午线轮胎、实心轮胎、
154,960,000 20年 153,000,000 98.74%
司 瓜坪顶 （港资） 传动带、胶囊、塑胶轮
辋及相关橡胶制品
－－上述公司均系本公司通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，均纳入合并范围。
◇◇公司对子公司的持股比例与表决权比例均一致。
◇◇2006年12月27日广东梅雁轮胎有限公司、梅县梅雁热电有限公司、刘键与卡莱（亚太）有限公司签订了《股权转让协议》，卡莱（亚太）有限公司分别以139,650,000.00元、13,350,000.00元向广东梅雁轮胎有限公司、梅县梅雁热电有限公司购买梅县腾飞轮胎有限公司90.12%、8.62%的股权，该股权转让在2007年1月31日已经完成。因此本期末不再合并梅县腾飞轮胎有限公司的资产负债表，但将其年初至转让日前的相关收入、成本、利润纳入合并利润表，期初至转让日止的现金流量信息纳入合并现金流量表。
（七）合并财务报表项目附注
注（1）货币资金
期 末 数 期 初 数
项 目 原币 折算汇率 记账本位币 原 币 折算汇率 记账本位币
现 金 - - 81,777.13 - - 57,070.75
银行存款 - - 21,742,922.79 - - 39,272,190.31
其中：USD 140,934.29 7.6155 1,073,285.09 45,420.44 7.8087 354,674.59
HKD 378.00 0.9744 404.29 1.0047
368.32 406.19
CHF 43.04 6.1782 265.91 40.19 6.4103 257.63
其他货币资金 2,517,359.16 1,511,851.02
合 计 24,342,059.08 40,841,112.08
期末余额中变现受到限制的款项有：
项 目 金 额
履约保函保证金 1,516,919.82
货币资金期末比期初减少40.40%，主要原因是本期归还到期借款及借款利息。
注（2）交易性金融资产
期 末 数 期 初 数
项 目 余 额 跌价准备 余 额 跌价准备
基金投资 552,840.00 - 430,440.00 -
合计 552,840.00 - 430,440.00 -
交易性金融资产投资变现不存在重大限制
注（3）应收票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,809,613.13 1,561,708.00
商业承兑汇票 123,624.00 896,661.66
合 计 2,933,237.13 2,458,369.66
注（4）应收账款
①应收账款按账龄列示如下：
期 末 数 期 初 数
账龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内 314,907,822.82 40.26 2,467,299.40 229,899,410.03 26.77 2,298,994.11
1-2年 387,210,202.75 49.50 34,531,670.34 418,916,082.89 48.78 35,346,141.50
2-3年 76,158,916.06 9.74 36,493,413.21 205,066,327.01 23.88 102,533,163.50
3－4年 3,929,646.05 0.50 3,367,000.00 4,810,000.00 0.57 3,367,000.00
4年以上 - - - - - -
合计 782,206,587.68 100.00 76,859,382.95 858,691,819.93 100.00 143,545,299.11
其中外币应收账款列示如下：
期 末 数 期 初 数
原 币 汇率 折合人民币 原 币 汇率 折合人民币
USD20,807.09 7.6155 158,456.39 USD20,807.09 7.8087 162,476.32
②2007年6月30日应收账款余额中前五名欠款单位的金额合计为604,895,518.00元,占应收账款总额的比例为74.16%。
应收账款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
应收关联方款项占应收账款总额比例为0.97%。
注（5）预付款项
①预付账款按账龄列示如下：
期 末 数 期 初 数
账龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 20,082,182.87 42.57 49,350,822.27 93.24
1-2年 26,969,865.51 57.15 3,454,953.45 6.53
2-3年 15,300.00 0.03 100,000.00 0.19
3年以上 120,000.00 0.25 20,000.00 0.04
合 计 47,187,348.38 100.00 52,925,775.72 100.00
②期末余额中账龄超过1年的主要款项列示如下：
单 位 名 称 金 额 欠款原因
梅县雁洋矿业公司 12,869,077.24 尚未结算
梅县洁源公司 10,200,000.00 尚未结算
珠海红旗华侨实业公司 1,000,000.00 尚未结算
华侨城新达空调有限公司 814,544.00 尚未结算
东莞天豪五金塑胶公司 559,275.00 尚未结算
梅县利明电器厂 350,000.00 尚未结算
预付账款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
注（6）其他应收款
①其他应收款按账龄列示如下：
期 末 数 期 初 数
账龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内 173,797,224.57 69.69 1,671,357.64 169,761,182.85 57.65 1,688,530.61
1-2年 37,819,281.96 15.17 3,782,552.20 34,390,651.96 11.74 3,439,065.20
2-3年 37,252,163.09 14.94 18,626,231.53 89,059,147.00 30.41 44,529,573.50
3－4年 157,212.71 0.06 251,132.16 358,669.07 0.12 251,132.16
4年以上 348,881.90 0.14 225,786.64 225,786.64 0.08 225,786.64
合 计 249,374,764.23 100.00 24,557,060.17 293,795,437.52 100.00 50,134,088.11
②2007年6月30日其他应收账款余额中前五名欠款单位的金额合计为235,969,141.65元,占其他应收款总额的比例为94.62%。明细如下：
占应收账款
单 位 金 额 账龄 款项性质
总额比例％
梅县东方房地产开发有限公司 89,480,135.11 1年以内 35.88% 股权转让款
梅县洁源水电有限公司 69,745,168.09 1-2年 27.97% 股权减资款
香港中成公司 31,743,838.45 1年以内 12.73% 股权转让款
北京星宇昊经济技术中心 25,000,000.00 1年以内 10.03% 厂房出售款
广东省粤电集团有限公司 20,000,000.00 1年以内 8.02% 股权转让款
合计 235,969,141.65 94.63%
其他应收款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
本期不存在应收关联方款项。
注（7）存货及跌价准备
①存货的账面价值分类列示如下：
期 末 数 期 初 数
项 目
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 41,787,330.77 9,191,528.86 48,108,554.76 9,191,528.86
包装物 683,514.30 488,079.09 658,218.57 488,079.09
低值易耗品 1,020,516.81 18,032.53 936,638.49 18,032.53
在产品 7,700,185.45 3,949,845.16 6,848,866.16 3,949,845.16
库存商品 15,398,447.38 4,147,061.81 18,364,357.45 4,147,061.81
工程施工 175,389,580.91 - 180,626,773.05 -
开发成本 22,961,762.11 - 22,961,762.11 -
委托加工物资 - - 43,026.76 -
合 计 264,941,337.73 17,794,547.45 278,548,197.35 17,794,547.45
工程施工当期合同完工进度是根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
公司存货可变现净值根椐估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额确定。如为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货以产成品或商品的合同价格作为其可变现净值的计量基础；企业持有存货的数量超出销售合同订购数量的部分的可变现净值以产成品或商品的一般销售价格作为计量基础；没有销售合同或劳务合同约定的存货的可变现净值以产成品或商品一般销售价格作为计量基础；用于出售的材料等以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
注（8）长期股权投资
①长期股权投资分项列示如下：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
子公司投资 - - - -
其他股权投资 38,249,367.70 - 365,522.67 37,883,845.03
合 计 38,249,367.70 - 365,522.67 37,883,845.03
②长期股权投资明细列示如下：
占被投资公司 追加投
被投资单位名称 投资期限 股份类别 股票数量 初始投资金额 减值准备
注册资本比例 资金额
广东水电二局股份有限公司 无期限 限售股 16,940,000 7.74% 26,000,000.00 - -
广东证券股份有限公司 无期限 法人股 47,300,000 2.1966% 48,400,000.00 - 48,400,000.00
深圳市雷地科技实业有限公司 20年 - - 25% 31,000,000.00 - 12,129,534.16
梅县新梅清洁发展机制服务有限公司 无期限 - - 49% 49,000.00 - -
合 计 105,449,000.00 - 60,529,534.16
③采用权益法核算的长期股权投资列示如下：
被投资单位本 被投资单位累 本期分得的
被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 期末余额
期权益增减额 计权益增减额 现金红利额
深圳市雷地科技实
31,000,000.00 24,329,901.86 -365,522.67 -7,035,620.81 - 23,964,379.19
业有限公司
梅县新梅清洁发展
49,000.00 49,000.00 - - - 49,000.00
机制服务有限公司
合 计 31,049,000.00 24,378,901.86 -365,522.67 -7,035,620.81 - 24,013,379.19
公司不存在投资变现及投资收益汇回重大限制的情况。
④长期股权投资减值准备的明细分项列示如下：
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
广东证券股份有限公司 48,400,000.00 - - 48,400,000.00
深圳市雷地科技实业有限公司 12,129,534.16 - - 12,129,534.16
合 计 60,529,534.16 - - 60,529,534.16
根据《中国证监会行政处罚决定书（广东证券）》（证监罚字［2005］33号），广东证券股份有限公司已不再具备继续经营的条件，取消广东证券业务许可并责令关闭的决定，以及广东羊城会计师事务所有限公司（2005）羊查字第5323号审计报告称截止2004年12月31日广东证券股份有限公司出现了资不抵债的情况，公司2004年度对持有的广东证券股份有限公司的股权全额计提减值准备48,400,000.00元；2007年3月8日广东证券股份有限公司清算组出具了广东证券资产不足以清偿债务，清算工作正在进展中的证明。
根据深圳市雷地科技实业有限公司所供应的商品的市场情况、财务状况等因素，以确定该项长期投资预计可收回金额，将按权益法计算享有净资产的金额与账面余额之间的差额计提减值准备。
注（9）固定资产及累计折旧
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原值:
房屋建筑物 3,454,426,296.62 144,632,620.00 139,366,854.21 3,459,692,062.41
水利发电设备 1,405,575,828.06 69,908.00 1,024,244.61 1,404,621,491.45
电力配套设备 670,381,738.61 170,000.00 8,300,531.99 662,251,206.62
重化工设备 321,868,425.56 - 151,326,946.12 170,541,479.44
专用设备 170,735,990.22 86,468.00 27,436,998.31 143,385,459.91
通用设备 10,317,562.40 33,398.00 1,543,700.86 8,807,259.54
运输设备 4,096,455.30 - 967,680.00 3,128,775.30
其它设备 2,545,033.10 - 392,837.95 2,152,195.15
合 计 6,039,947,329.87 144,992,394.00 330,359,794.05 5,854,579,929.82
累计折旧：
房屋建筑物 215,312,788.47 30,045,822.89 16,192,746.70 229,165,864.66
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
水利发电设备 146,118,420.52 31,669,299.58 - 177,787,720.10
电力配套设备 51,291,720.78 21,487,940.72 2,238,697.70 70,540,963.80
重化工设备 65,691,490.88 6,151,505.19 49,686,066.29 22,156,929.78
专用设备 49,414,756.64 5,817,982.67 9,354,794.22 45,877,945.09
通用设备 9,278,177.26 210,997.48 1,440,712.88 8,048,461.86
运输设备 3,736,500.02 55,222.75 857,792.50 2,933,930.27
其它设备 2,297,557.51 89,329.74 366,324.73 2,020,562.52
合 计 543,141,412.08 95,528,101.02 80,137,135.02 558,532,378.08
净值:
房屋建筑物 3,239,113,508.15 3,230,526,197.75
水利发电设备 1,259,457,407.54 1,226,833,771.35
电力配套设备 619,090,017.83 591,710,242.82
重化工设备 256,176,934.68 148,384,549.66
专用设备 121,321,233.58 97,507,514.82
通用设备 1,039,385.14 758,797.68
运输设备 359,955.28 194,845.03
其它设备 247,475.59 131,632.63
合 计 5,496,805,917.79 5,296,047,551.74
减值准备:
房屋建筑物 78,648,045.41 - 50,060,283.26 28,587,762.15
水利发电设备 - - - -
电力配套设备 1,075,606.09 - 1,075,606.09 -
重化工设备 41,209,546.94 - 23,977,132.97 17,232,413.97
专用设备 11,462,528.60 - 11,462,528.60 -
通用设备 - - - -
运输设备 - - - -
其它设备 - - - -
合 计 132,395,727.04 - 86,575,550.92 45,820,176.12
净额：
房屋建筑物 3,160,465,462.74 3,201,938,435.60
水利发电设备 1,259,457,407.54 1,226,833,771.35
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
电力配套设备 618,014,411.74 591,710,242.82
重化工设备 214,967,387.74 131,152,135.69
专用设备 109,858,704.98 97,507,514.82
通用设备 1,039,385.14 758,797.68
运输设备 359,955.28 194,845.03
其它设备 247,475.59 131,632.63
合 计 5,364,410,190.75 5,250,227,375.62
①本期出售的主要固定资产
项 目 转让价格 账面净额
深圳南国影联大楼 5,630,000.00 6,820,765.63
客都新村住宅66套 15,679,797.00 14,016,330.24
②本期已作抵押的固定资产
项 目 期末账面价值
梅州市丽都西路梅雁生物研究所综合A、B幢 12,562,809.29
梅州市客都新村B24◇B29栋首层店 8,031,314.69
梅州市客都新村D4、D6◇D17栋首层店 20,987,967.61
梅州市东区湾水塘梅雁综合楼 17,393,394.16
单竹窝水电站机械设备 92,248,332.94
坝头水电站所有固定资产 175,956,751.28
丙村水电站所有固定资产(包括厂房、大坝、附属设施发电设备等) 261,092,900.20
三龙水电站所有固定资产 358,850,106.03
产于日本的铜箔机械设备 147,760,400.00
梅县城东镇金盘桥梅雁大厦 15,860,519.52
广西红花水电站固定资产 1,453,086,670.93
合 计 2,563,831,166.65
③本期经营性出租固定资产
项 目 期末账面价值
房屋建筑物 15,337,947.85
④本期尚在办理产权证书的固定资产情况表
名 称 账面价值 原 因
陶然居D22、23、27栋 底层 33,626,800.00 正在办理产权转移证书
金堡花园2--11栋首层 22,200,400.00 正在办理产权转移证书
钻石花园A2、A3、汽车城侧商铺 20,859,800.00 正在办理产权转移证书
金山花园A栋首层 1,234,700.00 正在办理产权转移证书
金山花园B、C栋首层 1,716,800.00 正在办理产权转移证书
金龙花园1--7栋首层 17,570,600.00 正在办理产权转移证书
金城花园01、02、03、09、11、14、15、17首层 17,222,300.00 正在办理产权转移证书
金城花园G8栋首层1--24号、G10栋1--21号 10,795,800.00 正在办理产权转移证书
金城花园A1栋1-2层 4,485,200.00 正在办理产权转移证书
中高峰E、F、I、J、C、D、K栋首层 11,586,100.00 正在办理产权转移证书
合计 141,298.500.00
固定资产原价期末较期初减少3.07%，主要原因是主要是广东梅雁水电股份有限公司、梅县腾飞轮胎有限公司将房屋建筑物出售。本期固定资产减值准备减少原因为本期将梅县腾飞轮胎有限公司转让，其对应的固定资产减值准备减少。
注（10）工程物资
类 别 期末数 期初数
预付大型设备款 3,216,763.25 1,865,800.00
专用设备 6,222,047.72 6,222,047.72
合 计 9,438,810.97 8,087,847.72
注（11）在建工程
期 末 数 期 初 数
项 目
账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额
在建工程 1,291,031,429.24 116,563,069.44 1,174,468,359.80 1,231,953,335.64 117,156,474.44 1,114,796,861.20
①.在建工程项目变动情况
期初余额 本期增加额 本期转入固定资产额 其他减少额 期末余额 资金 工程投
工 程 项 目 工程预算数
成 本 其中：利息 成 本 其中：利息 成本 其中：利息 成 本 其中：利息 成 本 其中：利息 来源 预算的
东山中学梅县新城分校
工程 120,000,000 63,188,610.06 2,944,818.22 - - - - - - 63,188,610.06 2,944,818.22 自筹 52.6
梅县东部生态工业区
120,000,000 156,176,053.01 13,766,733.16 123,708.00 - - - - - 156,299,761.01 13,766,733.16 自筹 130.
工程
梅雁电子城工程 80,000,000 4,412,900.00 - - - - - - - 4,412,900.00 - 自筹 5.5
梅县高新技术区建
100,000,000 89,079,348.18 - - - - - - - 89,079,348.18 - 自筹 89.0
设工程
陶然居D24、25、26、29
- - - 44,605,600.00 - - - - - 44,605,600.00 - 自筹 -
栋店面
三龙水电站零星工程 - 1,700,000.00 - - - - - - - 1,700,000.00 - 自筹 0.7
梅丰水电站工程 173,075,400 214,180,483.38 15,712,467.36 4,827,921.00 2,499,371.00 - - 2,080,000.00 - 216,928,404.38 18,211,838.36 自筹 125.
大埔水电站零星工程 - 437,443.85 - - - - - 437,443.85 - - - 自筹 -
红花水电站零星工程 - - - 6,852,944.34 - - - - - 6,852,944.34 - 自筹 0.3
期初余额 本期增加额 本期转入固定资产额 其他减少额 期末余额 资金 工程投
工 程 项 目 工程预算数
成 本 其中：利息 成 本 其中：利息 成本 其中：利息 成 本 其中：利息 成 本 其中：利息 来源 预算的
古顶水电站零星工程 - - - 4,673,000.00 - - - - - 4,673,000.00 - 自筹 0.6
梅雁螺旋藻松南养殖基
122,000,000 120,051,441.45 - - - - - 12,000.00 - 120,039,441.45 - 自筹 98.3
地工程
轮胎厂工程 60,000,000.00 593,405.00 - - - - - 593,405.00 - - - 自筹 -
TFT显示器公司厂房生产 募股
198,000,000.00 20,010,149.30 - 261,961.77 - - - - - 20,272,111.07 - 10.2
线设备、工程 资金
金象铜箔(4800吨)工程 478,900,000.00 293,269,417.62 8,074,409.00 104,634.95 - - - - - 293,374,052.57 8,074,409.00 自筹 61.2
梅雁光电P500单晶炉技
364,757.00 - - 332,357.00 - - - - - 332,357.00 - 自筹 91.1
术工程
新城供水工程 436,593,600.00 268,854,083.79 - 418,815.39 - - - - - 269,272,899.18 - 61.6
合 计 1,231,953,335.64 40,498,427.74 62,200,942.45 2,499,371.00 - - 3,122,848.85 - 1,291,031,429.24 42,997,798.74
②.在建工程减值准备
项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
轮胎厂工程 593,405.00 - 593,405.00 -
梅雁螺旋藻松南养殖基地工程 68,751,441.45 - - 68,751,441.45
新城供水工程 47,811,627.99 - - 47,811,627.99
合 计 117,156,474.44 - 593,405.00 116,563,069.44
本期已作抵押的在建工程为梅县高新技术区建设工程中的梅县扶大镇后塘农场A-F地块，账面价值为69,837,545.12元。注（12）无形资产
期 末 数 期 初 数
项 目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
无形资产 271,355,933.43 16,061,608.85 286,115,965.35 16,688,356.10
58
广东梅雁水电股份有限公司2007年半年度报告
①.无形资产项目变动情况
余 额 期末余额 剩余摊销年
种 类 取得方式 原 值 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销
期初余额 减值准备 金 额 减值准备 限
41年6个
关爷坳土地使用权 购买 308,054.84 271,247.24 - - - 3,080.58 39,888.18 268,166.66
月
41年6个
雁洋火车站场土地使用权 购买 4,523,099.03 3,960,211.03 - - - 46,824.00 609,712.00 3,913,387.03
月
29年6个
湾水塘土地使用权 购买 1,743,975.00 1,458,323.00 - - - 23,568.00 309,220.00 1,434,755.00 -
月
38年6个
湖北小池土地使用权 购买 761,833.40 662,473.40 - - - 8,280.00 107,640.00 654,193.40 -
月
31年6个
雁洋圩镇土地使用权 购买 270,000.00 224,284.00 - - - 3,462.00 49,178.00 220,822.00 -
月
43年6个
丙村镇河堤土地使用权 购买 157,698,886.37 139,863,128.37 - - - 1,599,996.00 19,435,754.00 138,263,132.37 -
月
62年6个
卢陵岌土地使用权1 购买 5,498,042.19 4,945,175.19 - - - 31,284.00 584,151.00 4,913,891.19 -
月
62年6个
卢陵岌土地使用权2 购买 28,356,200.00 28,165,339.59 16,061,608.85 - - 95,430.00 286,290.41 28,069,909.59 16,061,608.85
月
金盘土地 购买 6,623,780.00 6,615,416.64 - - 6,615,416.64 - 8,363.36 - - -
44年6个
坝头电站至麒麟大桥段河堤土地使用权 购买 27,715,314.00 24,898,602.00 - - - 277,152.00 3,093,864.00 24,621,450.00 -
月
梅县畲江河堤土地使用权 购买 34,334,181.09 33,353,205.09 - - - 245,244.00 1,226,220.00 33,107,961.09 - 47年6个
余 额 期末余额 剩余摊销年
种 类 取得方式 原 值 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销
期初余额 减值准备 金 额 减值准备 限
月
39年4个
市区新中村D19栋土地 购买 5,075,000.00 - - 5,075,000.00 - - - 5,075,000.00 -
月
雁上土地120,000平方米土地使用权 购买 420,000.00 361,200.00 - - 361,200.00 - 58,800.00 - - -
雁洋镇雁上村轮胎厂区土地使用权 购买 6,407,774.75 5,606,803.25 - - 5,606,803.25 - 800,971.50 - - -
35年6个
珠海红旗区土地使用权 购买 7,800,000.00 5,616,000.00 - - - 78,000.00 2,262,000.00 5,538,000.00 -
月
轮胎生产技术转让费 购买 1,500,000.00 626,747.25 626,747.25 - 626,747.25 - 873,252.75 - - -
导光板专有技术 投资方投入 30,189,900.00 29,487,809.30 - - - 4,212,544.20 4,914,634.90 25,275,265.10 - 36个月
合 计 286,115,965.35 16,688,356.10 5,075,000.00 13,210,167.14 6,624,864.78 34,659,940.10 271,355,933.43 16,061,608.85
②.无形资产程减值准备
项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
轮胎生产技术转让费 626,747.25 - 626,747.25 -
卢陵岌土地使用权2 16,061,608.85 - - 16,061,608.85
合 计 16,688,356.10 - 626,747.25 16,061,608.85
本年已作抵押的无形资产为丙村镇河堤A-G段667,125平方米的土地使用权，卢陵岌31,440平方米的土地使用权，雁洋火车站场39,310平方米的土地使用权，无形资产抵押的账面价值为147,090,410.59元。
梅县畲江河堤土地、市区新中村D19栋土地的使用权证尚在办理中。
注（13）长期待摊费用
种 类 原始发生金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 其他转出 期末数 剩余摊销年限
梅丰水电公司筹建费 4,119,986.22 4,119,986.22 247,249.85 - - - 4,367,236.07 尚未开始经营
金象铜箔公司筹建费 1,273,392.61 1,273,392.61 194,790.02 - - - 1,468,182.63 尚未开始经营
合 计 5,393,378.83 5,393,378.83 442,039.87 - - - 5,835,418.70
注（14）资产减值准备
本期减少额
项 目 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转 销
一、坏账准备 193,679,387.22 -92,262,944.10 - - 101,416,443.12
二、存货跌价准备 17,794,547.45 - - - 17,794,547.45
三、可供出售金融资产减值准备 - - - - -
四、持有至到期投资减值准备 - - - - -
五、长期股权投资减值准备 60,529,534.16 - - - 60,529,534.16
六、投资性房地产减值准备 - - - - -
七、固定资产减值准备 132,395,727.04 - - 86,575,550.92 45,820,176.12
八、工程物资减值准备 - - - - -
九、在建工程减值准备 117,156,474.44 - - 593,405.00 116,563,069.44
本期减少额
项 目 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转 销
十、生产性生物资产减值准备 - - - - -
其中：成熟生产性生物资产减值准 - - - - -
备
十一、油气资产减值准备 - - - - -
十二、无形资产减值准备 - - - - -
十三、商誉减值准备 - - - - -
十四、其他 - - - - -
合计 521,555,670.31 -92,262,944.10 - 87,168,955.92 342,123,770.29
注（15）递延所得税资产
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
递延所得税资产 21,566,920.99 - - 21,566,920.99
注（16）短期借款
①借款类别
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 120,000,000.00 159,000,000.00
保证借款 165,450,000.00 148,000,000.00
保证抵押借款 53,000,000.00 101,278,311.48
抵押质押借款 475,529,841.08 540,000,000.00
合 计 813,979,841.08 948,278,311.48
②已到期未偿还的短期借款
借款利率
借款单位 贷款银行 借款款金额 贷款资金用途
(‰)
69,529,900.00 6.97500 流动资金周转
20,000,000.00 6.97500 流动资金周转
33,000,000.00 6.97500 流动资金周转
30,000,000.00 7.32375 流动资金周转
广东梅雁水电股份 中国农业银行梅
30,000,000.00 7.32375 流动资金周转
有限公司 州分行
35,450,000.00 7.32375 流动资金周转
50,000,000.00 7.32375 流动资金周转
50,000,000.00 6.97500 流动资金周转
50,000,000.00 6.97500 流动资金周转
合 计 367,979,900.00
未按期偿还的原因为公司流动资金紧张，暂未偿还到期借款，公司积极采取各种办法，以
上借款在2007年7月全部偿还。期后偿还情况见本附注十二。注（17）应付账款
应付账款期末余额466,150,006.40元，其中帐龄3年以上的大额应付款为应付梅县国土局土地款3,766,272.92元。
应付账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
注（18）预收款项
预收账款期末余额6,848,164.28元，无账龄超过一年的大额预收账款。
预收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
注（19）应付职工薪酬
项 目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,389,169.47 15,401,734.42 16,838,356.68 1,952,547.21
二、职工福利费 24,085,727.68 -20,919,985.08 3,165,742.60 -
三、社会保险费 - 959,371.55 876,845.36 81,735.79
其中：1.医疗保险费 - 183,717.81 175,691.39 8,026.42
2.基本养老保险费 - 676,619.31 606,453.05 70,166.26
3.年金缴费 - - - -
4.失业保险费 - 36,242.84 33,519.04 2,723.80
5.工伤保险费 - 22,559.87 21,642.36 917.51
6.生育保险费 - 40,231.72 39,539.52 692.20
四、住房公积金 - - - -
五、工会经费 311,767.75 496,689.31 152,411.08 656,045.98
六、职工教育经费 5,164,226.55 338,107.50 40,034.83 5,462,299.22
七、因接触劳动关系给予的补偿 1,803,900.00 - 1,803,900.00 -
八、其他 - 34,520.12 - 34,520.12
合计 34,754,791.45 -3,689,562.18 22,877,290.55 8,187,938.72
注（20）应交税费
税 种 期末数 期初数 本年执行的法定税率
增值税 8,787,774.32 -719,844.22 17%
营业税 2,164,952.13 -234,438.87 3%、5%
消费税 - 90,885.25 3%
所得税 -359,874.59 -752,338.90 15%、24%、33%
土地增值税 -289,562.00 -238,429.85 -
土地使用税 27,329.03 27,329.03 -
房产税 -4,564.21 13,274.99 -
城市建设维护税 857,486.65 302,970.51 5%、7%
个人所得税 182,269.49 96,768.07 -
税 种 期末数 期初数 本年执行的法定税率
印花税 19,716.83 296,901.61 -
资源税 92,616.19 99,216.19 -
水资源费 175,841.40 185,821.98 按每度电0.002元计缴
教育费附加 533,014.89 166,537.44 3%
地方教育费附加 87,935.56 13,716.70 1%
堤防费 121,939.28 24,305.32 收入1‰
合 计 12,396,874.97 -627.324.75
注（21）应付利息
项 目 期末数 期初数 期末结存原因
借款利息 97,771,146.94 50,268,892.05 未付的利息
合 计 97,771,146.94 50,268,892.05
注（22）应付股利
投资者名称 期末数 期初数 欠付原因
粤梅地产 142,375.88 142,375.88 未领取
粤梅广播 71,188.20 71,188.20 未领取
其 他 1,487,356.80 1,487,356.80 未领取
合 计 1,700,920.88 1,700,920.88
注（23）其他应付款
其他应付款期末余额为134,489,114.37元。
无账龄超过3年的大额其他应付款。
其他应付款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
注（24）一年内到期的长期负债
①本年一年内到期的长期负债均为一年内到期的长期借款，分项列示如下：
借款类别 期 末 数 期 初 数
信用借款 100,000.00 50,000.00
抵押借款 22,000,000.00 22,000,000.00
保证借款 125,432,787.40 151,358,557.20
抵押、质押借款 298,000,000.00 308,200,000.00
保证、抵押借款 158,000,000.00 8,000,000.00
保证、质押借款 5,000,000.00 -
合 计 608,532,787.40 489,608,557.20
②一年内到期的外币借款列示如下：
期 末 数 期 初 数
借款类别 原 币 汇率 折合人民币 原 币 汇率 折合人民币
保证借款 CHF3,988,667.80 6.1782 24,642,787.40 CHF3,988,667.80 6.4103 25,568,557.20
③已到期未偿还的一年内到期的长期借款
借款利率
借款单位 贷款银行 借款款金额 贷款资金用途
(‰)
广东梅雁水电 35,000,000.00 5.4000
中国银行梅州分行 桂柳水电站建设
股份有限公司 50,000,000.00 5.4000
广西柳州市桂柳水
柳州市商业银行广雅支行 20,000,000.00 6.3000 桂柳水电站建设
电有限责任公司
35,000,000.00 7.6500 固定资产项目
广东梅雁水电
中国农业银行梅州分行 78,000,000.00 6.3000 固定资产项目
股份有限公司
22,000,000.00 6.3000 固定资产项目
合计 240,000,000.00
未按期偿还的原因为公司流动资金紧张，暂未偿还到期借款，公司积极筹措资金，与相关银行协商，预计在中国银行梅州分行的逾期借款还款期为2007年底；对于向柳州市商业银行广雅支行的逾期借款还款期预计为2007年8月份。在中国农业银行梅州分行的逾期借款在2007年7月全部偿还。
期后偿还情况见本附注十（二）。
注（25）长期借款
借款类别 期 末 数 期 初 数
信用借款 450,000.00 500,000.00
保证借款 805,599,817.39 2,260,455,009.46
保证质押借款 795,000,000.00 500,000,000.00
保证抵押借款 1,112,000,000.00 112,000,000.00
抵押质押借款 677,000,000.00 680,000,000.00
保证、质押、抵押借款 80,000,000.00 80,000,000.00
合 计 3,470,049,817.39 3,632,955,009.46
其中外币借款列示如下：
期 末 数 期 初 数
借款类别 原 币 汇率 折合人民币 原 币 汇率 折合人民币
保证借款 CHF26,156,456.15 6.1782 161,599,817.39 CHF28,150,790.05 6.4103 180,455,009.46
注（26）专项应付款
项 目 期末数 期初数 款项来源
TFT液晶显示器导光板科研经费拨款 2,300,000.00 2,300,000.00 国家拨入
9微米双面光电解铜箔项目拨款 160,000.00 160,000.00 国家拨入
低温溶铜节能推广项目拨款 100,000.00 100,000.00 国家拨入
水利水毁工程修复项目补助经费 700,000.00 700,000.00 国家拨入
合 计 3,260,000.00 3,260,000.00
注（27）股本
项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
一、有限售条件的股份 297,106,273.00 - - 297,106,273.00
其他内资持股 297,106,273.00 - - 297,106,273.00
其中：境内法人持股 297,106,273.00 - - 297,106,273.00
境内自然人持股 - - - -
项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
二、无限售条件的股份 1,601,042,406.00 - - 1,601,042,406.00
人民币普通股 1,601,042,406.00 - - 1,601,042,406.00
三、股份总数 1,898,148,679.00 - - 1,898,148,679.00
①有限售条件股份可上市交易情况：
限售期满新增可 有限售条件 无限售条件
时 间
上市交易股份数量 股份数量余额 股份数量余额
2007年8月28日 95,830,125.00 201,276,148.00 95,830,125.00
2008年8月28日 94,907,434.00 106,368,714.00 190,737,559.00
2009年8月28日 106,368,714.00 － 297,106,273.00
注（28）资本公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期 末 数
股本溢价 561,344,161.13 - - 561,344,161.13
股权投资准备 11,601,068.48 - - 11,601,068.48
关联交易差价 1,105,533.12 - - 1,105,533.12
其他资本公积 192,991.03 - - 192,991.03
合 计 574,243,753.76 - - 574,243,753.76
注（29）盈余公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 201,413,528.86 - - 201,413,528.86
公 益 金 - - - -
任意盈余公积 43,841,815.19 - - 43,841,815.19
合 计 245,255,344.05 - - 245,255,344.05
注（30）未分配利润
项 目 计提比例 金 额
期初未分配利润 - -624,366,118.54
加：本年净利润 - 31,599,063.51
减：提取法定盈余公积 10% -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 - 592,767,055.03
注（31）营业收入及营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入合计 353,036,503.28 353,351,736.43
其中：主营业务收入 352,171,958.62 349,921,173.02
其他业务收入 864,544.66 3,430,563.41
营业成本合计 235,835,282.82 218,415,845.13
其中：主营业务成本 235,788,304.65 216,334,549.84
其他业务成本 46,978.17 2,081,295.29
①分行业资料列示如下：
营 业 收 入 营 业 成 本
业 务 分 部
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
生产制造业务 79,855,053.00 72,544,969.73 77,542,254.33 77,634,913.14
建筑安装业务 43,408,311.40 34,838,388.86 40,350,773.76 31,190,937.07
电力生产业务 201,603,409.57 207,165,183.09 91,330,361.32 73,928,203.95
房地产业务 - 2,928,007.40 - 2,322,726.48
商业贸易业务 26,451,817.95 33,826,004.96 25,699,532.96 32,639,150.22
其他 1,717,911.36 3,430,563.41- 912,360.45 2,081,295.29
减：公司内各业务分部间相互抵
- 1,381,381.02 - 1,381,381.02
销
合 计 353,036,503.28 349,921,173.02 235,835,282.82 218,415,845.13
②前五名客户销售列示如下：
本 期 发 生 额 上 期 发 生 额
前五名客户销售的收入总额 占公司全部营业收入的比例 前五名客户销售的收入总额 占公司全部营业收入的比例
69.27% 65.90%
244,546,660.05 232,867,391.26
注（32）营业税金及附加
税 种 计缴标准
本期发生额 上期发生额
营业税 3,488,708.53 1,198,009.61 3%、5%
消费税 - 920,327.16 10%
城市建设维护税 2,165,900.97 2,069,903.31 5%、7%
土地增值税 - - -
资源税 13,151.92 314,532.37 -
教育费附加 1,243,563.86 1,215,301.80 3%
地方教育费附加 129,666.44 - 1%
317,250.55 - 按每度电0.002元计
水资源费
缴
堤围费 198,496.56 - 1‰
合 计 7,556,738.83 5,718,074.25
注（33）管理费用
本期管理费用为10,279,128.25元，较上期的32,937,198.60元减少了22,658,070.35元，减少的比例为68.79%，主要原因是公司本期将以前年度多计提的应付福利费24,085,727.68冲减本期管理费用。
注（34）财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
利息支出 155,963,202.11 88,069,098.03
减：利息收入 119,698.13 867,819.16
汇兑损失 - 6,798.43
减：汇兑收益 7,088,961.49 1,271,188.43
减：收取的资金占用费 - -
其 他 334,983.24 3,525,295.15
合 计 149,089,525.73 89,462,184.02
财务费用本期较上期增加66.65%，主要原因是本年借款利率较去年同期有所增加及资本化金额减少。
注（35）资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -92,262,944.10 -2,218,859.40
二、存货跌价准备 - -
三、可供出售金融资产减值损失 - -
四、持有至到期投资减值损失 - -
五、长期股权投资减值准备 - -
六、投资性房地产减值损失 - -
七、固定资产减值损失 - -
八、工程物资减值损失 - -
九、在建工程减值损失 - -
十、生产性生物资产减值损失 - -
十一、油气资产减值损失 - -
十二、无形资产减值损失 - -
十三、商誉减值损失 - -
十四、其他 - -
合计 -92,262,944.10 -2,218,859.40
注（36）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 122,400.00 -
注（37）投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
基金投资收益 - 109,265.00
联营或合营公司分配来的利润 1,863,400.00 1,693,900.00
期末调整的被投资公司损益净增减额 -365,522.67 -1,325,709.22
股权投资差额摊销 - -433,197.64
股权投资转让收益 - -
减：长期投资减值准备 - -
合 计 1,497,877.33 44,258.14
公司投资收益的汇回不存在重大限制。
注（38）营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
处理固定资产净收益 4,212,152.12 265,112.42
政府补助及奖励金 2,051,827.40 72,000.00
其他 125,567.56 117,449.64
合计 6,389,547.08 454,562.06
营业外收入本期较上期增加1305.65%，主要原因是本期处理固定资产净收益增加及本期政府补助及奖励金收入增加。
注（39）营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
长期资产减值准备 - -
处理不动产净损失 1,882,694.29 83,347.40
赔款支出 - 7,559.00
罚款支出 12,460.87 -
捐赠支出 6,000.00 -
税金滞纳金 213,594.78 -
其他 - 137,968.14
合计 2,114,749.94 228,874.54
营业外支出本期较上期增加823.98%，主要原因是本期处理不动产净损失增加。注（40）处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
项 目 合 并 母公司
梅雁热电公司转让梅县腾飞轮胎有限公司股权收到的现金 13,350,000.00 -
梅雁轮胎公司转让梅县腾飞轮胎有限公司股权收到的现金 131,644,729.27 -
合 计 144,994,729.27 -
注（41）现金及现金等价物净增加额
项 目 合 并 母公司
货币资金的期末余额 24,342,059.08 7,091,485.53
减：期末变现受到限制的款项 1,516,919.82 -
现金及现金等价物的期末余额 22,825,139.26 7,091,485.53
货币资金的期初余额 40,841,112.08 1,106,012.56
减：期初变现受到限制的款项 1,511,413.28 -
现金及现金等价物的期初余额 39,329,698.80 1,106,012.56
现金及现金等价物净增加额 -16,504,559.54 5,985,472.97
（八）母公司财务报表项目附注
注（1）应收账款
期 末 数 期 初 数
账龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内 30,293,607.31 76.00 91,197.30 9,119,730.00 52.91 91,197.30
1-2年 6,793,822.00 17.00 811,653.93 8,116,539.25 47.09 811,653.93
2-3年 2,951,387.00 7.00 - - - -
合 计 40,038,816.31 100.00 902,851.23 17,236,269.25 100.00 902,851.23
应收账款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
应收账款前五名欠款单位的金额合计为40,038,816.31元,占应收账款总额的比例为100%。
注（2）其他应收款
①其他应收款按账龄列示如下：
期 末 数 期 初 数
账龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 例(%) 坏账准备
1年以内 127,861,407.53 79.00 1,273,820.18 549,167,028.39 94.17 1,273,820.18
1-2年 34,000,000.00 21.00 3,400,000.00 34,000,000.00 5.83 3,400,000.00
2-3年 - - - - - -
合 计 161,861,407.53 100.00 4,673,820.18 583,167,028.39 100.00 4,673,820.18
其他应收款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
注（3）长期股权投资
①长期股权投资分项列示如下：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
子公司投资 1,556,778,108.95 - - 1,556,778,108.95
其他股权投资 38,249,367.70 - 365,522.67 37,883,845.03
合 计 1,595,027,476.65 - 365,522.67 1,594,661,953.98
②按成本法核算的长期股权投资明细列示如下：
被投资单位名称 初始投资金额 追加投资金额 期初余额 本期增加 本期减少 被投资单位权益累计增加额 期末余额
梅县梅雁建筑工程有限公司 62,213,665.28 72,232,918.40 53,917,652.25 - - -80,528,931.43 53,917,652.25
梅县梅雁基础工程有限公司 10,350,000.00 - 6,813,434.75 - - -3,536,565.25 6,813,434.75
梅县梅雁建筑装饰工程有限公司 10,350,000.00 - 3,416,679.67 - - -6,933,320.33 3,416,679.67
梅县梅雁水电安装工程有限公司 10,350,000.00 - 1,421,654.81 - - -8,928,345.19 1,421,654.81
丰顺县梅丰水电发展有限公司 119,072,373.00 -1,560,000.00 117,512,373.00 - - - 117,512,373.00
梅县梅雁热电有限公司 45,000,000.00 - 19,525,380.32 - - -25,474,619.68 19,525,380.32
广西柳州市桂柳水电有限责任公司 108,078,000.00 21,922,000.00 150,542,696.70 - - 20,542,696.70 150,542,696.70
广西柳州红花水电有限责任公司 94,000,000.00 398,000,000.00 414,810,868.75 - - -77,189,131.25 414,810,868.75
广西融水古顶水电有限责任公司 85,500,000.00 80,500,000.00 133,398,754.14 - - -32,601,245.86 133,398,754.14
湖南涟源市梅雁电力有限公司 9,000,000.00 - 2,336,652.88 - - -6,663,347.12 2,336,652.88
梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司 80,000.00 94,920,000.00 51,373,508.02 - - -43,626,491.98 51,373,508.02
广东梅雁轮胎有限公司 78,000,000.00 114,000,001.65 95,088,095.38 - - -96,911,906.27 95,088,095.38
广东梅县梅雁TFT显示器有限公司 198,000,000.00 - 184,875,252.55 - - -13,124,747.45 184,875,252.55
梅县梅雁电子科技工业有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00 7,215,801.67 - - -7,784,198.33 7,215,801.67
广东梅县梅雁电解铜箔有限公司 105,773,000.00 - 114,791,905.28 - - 9,018,905.28 114,791,905.28
梅县金象铜箔有限公司 112,000,000.00 - 112,000,000.00 - - - 112,000,000.00
梅县梅雁旋窑水泥有限公司 75,000,000.00 25,000,000.00 20,660,191.12 - - -79,339,808.88 20,660,191.12
被投资单位名称 初始投资金额 追加投资金额 期初余额 本期增加 本期减少 被投资单位权益累计增加额 期末余额
珠海梅雁实业有限公司 19,000,000.00 - 17,955,760.45 - - -1,044,239.55 17,955,760.45
梅县新城汽车城有限公司 27,000,000.00 - 27,329,515.02 - - 329,515.02 27,329,515.02
梅县梅雁光电技术有限公司 6,000,000.00 4,000,000.00 8,266,549.87 - - -1,733,450.13 8,266,549.87
深圳市梅雁微纳科技有限责任公司 3,000,000.00 - 1,492,229.89 - - -1,507,770.11 1,492,229.89
梅县新城供水有限公司 60,000,000.00 - 12,033,152.43 - - -47,966,847.57 12,033,152.43
广东水电二局股份有限公司 26,000,000.00 - 26,000,000.00 - - - 26,000,000.00
广东证券股份有限公司 48,400,000.00 - 48,400,000.00 - - - 48,400,000.00
合 计 1,319,667,038.281 816,514,920.05 1,631,178,108.95 - - -505,003,849.38 1,631,178,108.95
③采用权益法核算的长期股权投资明细列示如下：
被投资单位本 被投资单位累 本期分得的
被 投 资 单 位 名 称 初始投资金额 期初余额 期末余额
期权益增减额 计权益增减额 现金红利额
深圳市雷地科技实业有限公司 31,000,000.00 24,329,901.86 -365,522.67 -7,035,620.81 - 23,964,379.19
梅县新梅清洁发展机制服务有限公司 49,000.00 49,000.00 - - - 49,000.00
合 计 31,049,000.00 24,378,901.86 -365,522.67 -7,035,620.81 - 24,013,379.19
④长期股权投资减值准备的明细分项列示如下：
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
广东证券股份有限公司 48,400,000.00 - - 48,400,000.00
深圳市雷地科技实业有限公司 12,129,534.16 - - 12,129,534.16
合 计 60,529,534.16 - - 60,529,534.16
对长期股权投资计提减值准备的原因详见附注七注（8）。
公司不存在投资变现及投资收益汇回重大限制的情况。
注（4）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
营业收入 54,112,305.46 53,827,297.58
其中：主营业务收入 53,795,981.46 53,187,280.58
其他业务收入 16,324.00 640,017.00
营业成本 24,988,201.12 20,429,856.96
其中：主营业务成本 24,988,201.12 20,258,602.22
其他业务成本 - 171,254.74
①分行业资料列示如下：
营 业 收 入 营 业 成 本
项 目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
电力生产业务 53,795,981.46 53,187,280.58 24,988,201.12 20,258,602.22
房地产出租 316,324.00 640,017.00 - 171,254.74
合 计 54,112,305.46 53,827,297.58 24,988,201.12 20,429,856.96
注（5）投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
基金投资收益 - -
联营或合营公司分配来的利润 1,863,400.00 1,693,900.00
期末调整的被投资公司损益净增减额 -365,522.67 10,291,027.79
股权投资差额摊销 - -433,197.64
股权投资转让收益 - -
减：长期投资减值准备 - -
合 计 1,497,877.33 11,551,730.15
公司投资收益的汇回不存在重大限制。
（九）关联方关系及其交易的披露
（一）存在控制关系的关联方披露见第四项（控股子公司及合营企业），并包括广东梅雁实业投资股份有限公司。
（1）存在控制关系关联方基本情况
企 业 名 称 注册地址 主 营 业 务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
投资：电子科技、生物工程、教育、医
广东省梅州市梅 药、通讯、电力、稀土、交通运输、化
广东梅雁实业投资
县新县城龙盘综 工、建筑材料、房地产、旅游、餐饮业。 母公司 股份有限公司 李江平
股份有限公司
合楼四楼 高新技术开发、转让、咨询服务。金属制
品制造、销售。
（2）存在控制关系关联方的注册资本及其变化
企 业 名 称 期 初 数 本年增加数 本年减少数 期 末 数
广东梅雁实业投资股份有限公司 65,000.00万元 - - 65,000.00万元
（3）存在控制关系关联方所持股份及其变化
期 初 数 本年增加数 本年减少数 期 末 数
企业名称
所持股份数 % 所持股份数 % 所持股份数 % 所持股份数 %
广东梅雁实业投
296,183,582 15.60 - - - - 296,183,582 15.60
资股份有限公司
（二）不存在控制关系的关联方关系的性质
企 业 名 称 与本企业的关系
梅县南福植物园 同一母公司控制
梅县嘉运宾馆 同一母公司控制
梅县五指峰实业有限公司 同一母公司控制
梅县雁洋矿业有限公司 同一母公司控制
广东梅县梅雁矿业有限公司 同一母公司控制
平远县南山水电有限公司 同一母公司控制
梅县光明垃圾发电有限公司 同一母公司控制
衡东甘溪水电开发有限公司 同一母公司控制
广东梅县梅雁不锈钢有限公司 同一母公司控制
梅州启梅电线电缆有限公司 同一母公司控制
广东省蕉岭县一线天酒业有限责任公司 同一母公司控制
涟源市白云旋窑水泥有限公司 同一母公司控制
娄底市湘华建设工程有限公司 同一母公司控制
广东富远稀土新材料股份有限公司 同一母公司控制
广东梅县梅雁科技开发有限公司 同一母公司控制
广东梅县恒力高能电池有限公司 同一母公司控制
深圳市雷地科技实业有限公司 投资企业
梅县新梅清洁发展机制服务有限公司 投资企业
东山中学梅县新城分校 合作企业
梅县客都宾馆有限公司 本公司总经理配偶直接控制的企业
（三）关联交易
（1）提供工程施工
公司在2007年1－6月及2006年1－6月为其关联企业提供工程施工收入、成本、毛利如下：
①本期数
占占营业收
关 联 企 业 名 称 收入 成 本 毛利
入的比例
梅县雁洋矿业有限公司 12,720.00 7,632.00 40.00% 0.0036%
合 计 12,720.00 7,632.00 40.00% 0.0036%
②上期数
占营业收
关 联 企 业 名 称 收 入 成 本 毛 利
入的比例
梅县洁源水电有限公司 50,000.00 35,000.00 15,000.00
广东梅县梅雁矿业有限公司 70,000.00 56,000.00 14,000.00
合 计 120,000.00 91,000.00 29,000.00 0.03%
说明：工程施工的结算价格按照广东省建筑安装定额及其收费标准执行。
（2）销售货物交易金额列示如下：
本 期 数 上 期 数
关联企业名称 占营业收 占营业收
金 额 金额
入的比例 入的比例
梅县五指峰实业有限公司 - - 37,487.77 -
广东梅县梅雁不锈钢有限公司 48,400.00 - 39,494.40 -
合 计 48,400.00 0.01% 76,982.17 0.02%
（3）采购货物交易金额列示如下：
关联企业名称 本期数 上期数
梅县雁洋矿业有限公司 2,347,729.54 -
梅州市岭东医药有限公司 - 85,077.30
合 计 2,347,729.54 85,077.30
（4）销售货物及采购货物的作价原则以市价为标准。
（5）经营性出租
租赁企业名称 本期数 上期数
梅县客都宾馆有限公司 165,000.00 -
合 计 165,000.00 -
（6）经营性租赁
租赁企业名称 本期数 上期数
梅县客都宾馆有限公司 201,200.00 -
合 计 201,200.00 -
（7）提供资金
本公司为合作办学单位东山中学梅县新城分校提供的合作办学经费年初余额为79,565.27元，本期增加0.00元，本期减少862,252.00元，期末余额为应付东山中学梅县新城分校782,986.73元。（8）关联方提供担保
①期末数
担 保 公 司 被 担 保 公 司 借款金额 担保方式 备注
广东梅雁实业投资股份有限公司 广东梅雁水电股份有限公司 127,000,000.00 连带责任保证 注1
广东梅雁实业投资股份有限公司 广东梅雁水电股份有限公司 69,790,000.00 连带责任保证 注2
合 计 196,790,000.00
注1：向广东发展银行东莞分行实际借款13500万元，至期末已按约定还款800万元，约定的还款方式为从出款当月起计，第一年每月归还100万元本金，第二年每月归还200万元本金，第三年每月归还300万元本金，第四年前11个月每月归还400万元本金，最后一个月归还本金1900万元本金。
注2：向广东发展银行梅州分行实际借款7079万元，2006年已按约定还款100万元，约定的还款方式为2006年第三、四季度各还本金50万元；2007年第一季度还本金200万元，第二季度还本金380万元，第三、四季度各还本金200万元；2008年第一、二季度各还本金300万元，第三、四季度各还本金350万元；2009年3月和5月各还本金400万元，余额到期归还。
②上期末由广东梅雁实业投资股份有限公司提供连带责任保证的借款金额为202,790,000.00元。（四）关联方应收应付款项
（1）应收账款
关联企业名称 期末数 期初数
梅县雁洋矿业有限公司 12,720.00 -
（2）预付账款
关联企业名称 期末数 期初数
梅县雁洋矿业有限公司 17,301,232.85 12,869,077.24
（3）其他应收款
关联企业名称 期末数 期初数
东山中学梅县新城分校 - 79,565.27
（4）应付账款
关 联 企 业 名 称 期末数 期初数
广东省蕉岭县一线天酒业有限责任公司 17,873.20 17,873.20
梅县客都宾馆有限公司 530,056.20 1,130,056.20
合 计 547,929.40 1,147,929.40
（5）其他应收款
关联企业名称 期末数 期初数
东山中学梅县新城分校 782,986.73 -
（十）或有事项
公司于资产负债表日无需说明的未决诉讼、对外担保等重大或有事项。
（十一）承诺事项
公司主要承诺投资项目的具体情况列示如下： 单位：万元
已完成投资额
项 目 计划投资金额 尚需投入金额
（包含利息）
梅丰水电站项目 17,307.54 22,219.05 -
年产4800吨超薄电解铜箔项目 47,890.00 30,313.87 17,576.13
养殖场二期工程 12,000.00 12,005.14 -
梅县新城供水工程 43,659.36 26,927.29 16,732.07
合 计 120,856.90 91,465.35 34,308.20
（十二）资产负债表日后事项
逾期借款期后情况
借 款 单 位 贷款单位 偿还金额 期后偿还年月
广东梅雁水电股份有限公司 中国农业银行梅州分行 75,000,000.00 2007年7月
广东梅雁水电股份有限公司 中国农业银行梅州分行 78,000,000.00 2007年7月
广东梅雁水电股份有限公司 中国农业银行梅州分行 85,450,000.00 2007年7月
广东梅雁水电股份有限公司 中国农业银行梅州分行 75,000,000.00 2007年7月
广东梅雁水电股份有限公司 中国农业银行梅州分行 95,000,000.00 2007年7月
广东梅雁水电股份有限公司 中国农业银行梅州分行 94,529,841.08 2007年7月
广东梅雁水电股份有限公司 中国银行梅州分行 1,100,000.00 2007年7月
合 计 504,079,841.08
（十三）其他重要事项
由于公司部分应收款项欠款单位资金较为紧张，2007年短时间难以现金收回，为保护投资者的利益，经与相关债务人及控股股东广东梅雁实业投资股份有限公司协商，达成如下债务重组方案：1、先由欠款单位以土地、店铺及广东梅雁实业投资股份有限公司提供的梅县新县城800亩土地等资产作价置换应收款项；2、2007年4月广东梅雁实业投资股份有限公司作出承诺，同意将其控股子公司梅县梅雁矿业有限公司的白渡银矿按评估价格置换公司的应收款项，如上述措施仍无法全部解决应收款项，同意由其承担偿还不足部分。
（十四）补充资料
1、按中国证监会《公开发行证券公司信息编报披露规则第9号》（2007年修订）的要求，按全面摊薄及加权平均计算的2006年1-6月净资产收益率和每股收益如下：（金额单位：人民币元）
净资产收益率 每股收益
报 告 期 利 润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.49% 1.50% 0.017 0.017
扣除非经常性损益后归属于公司
本期数 1.29% 1.30% 0.014 0.014
普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的净利润 0.43% 0.43% 0.010 0.010
上期数 扣除非经常性损益后归属于公司
0.42% 0.42% 0.009 0.009
普通股股东的净利润
（1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率＝P E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
（2）加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率＝P/(E0＋NP 2＋Ei Mi M0-Ej Mj M0 Ek Mk M0)
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）基本每股收益计算公式如下：
基本每股收益＝P S
S＝S0＋S1＋Si Mi M0-Sj Mj M0-Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）稀释每股收益计算公式如下：
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用） （1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si Mi M0-Sj Mj M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
2、非经常性损益项目
根据中国证会颁布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号---非经常性损益》（2007年修订），本公司非经常性损益发生情况如下：（金额单位：人民币元）
项 目 本期数 上期数
非流动资产处置损益 2,329,457.83 181,765.02
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助（但与公司业务密切相关，按照
2,051,827.40 72,000.00
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（但经国家
有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收 - -
取的资金占用费除外）
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净
- -
资产公允价值产生的损益
非货币资产交换损益 - -
委托投资收益 - -
因不可抗力因素计提的各项资产减值准备 - -
债务重组损益 - -
企业重组费用 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
- -
损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - -
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -106,488.09 -28,077.50
小 计 4,274,797.14 225,687.52
减：前述非经常性损益应扣除的所得税费用 -5.37 -
减：前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 65,616.70 -41,341.05
合 计 4,209,185.81 184,346.47
3、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元币种:人民币
项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 12,165,446.44
追溯调整项目影响合计数
其中：
2006年半年度净利润（新会计准则） 12,165,446.44
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
其中：
2006年度模拟净利润
八、备查文件目录
1、载有公司法定代表人、总经理、财务总监亲笔签名并盖章的公司2006年中期会计报表。
2、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：杨锋源
广东梅雁水电股份有限公司
2007年7月22日