广东梅雁水电股份有限公司2008年半年度报告
    
    目录
    一、重要提示......................................................................... 3
    二、公司基本情况..................................................................... 3
    三、股本变动及股东情况............................................................... 4
    四、董事、监事和高级管理人员......................................................... 6
    五、董事会报告....................................................................... 6
    六、重要事项......................................................................... 8
    七、财务会计报告……………………………………………………………………………………………14
    八、备查文件…………………………………………………………………………………………………104
    广东梅雁水电股份有限公司2008 年半年度报告
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    一、重要提示
    (一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    (二)公司全体董事出席董事会会议。
    (三)公司半年度财务报告未经审计。
    (四)本公司不存在大股东占用资金情况。
    (五)公司负责人杨锋源、主管会计工作负责人杨钦欢及会计机构负责人（会计主管人员）叶新英声明：
    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    二、公司基本情况
    (一)公司基本情况简介
    1、 公司法定中文名称：广东梅雁水电股份有限公司
    公司法定中文名称缩写：*ST 梅雁
    公司英文名称：Guangdong Meiyan Hydropower Co.,Ltd.
    公司英文名称缩写：meiyan
    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
    公司A 股简称：*ST 梅雁
    公司A 股代码：600868
    3、 公司注册地址：广东省梅州市梅县
    公司办公地址：广东省梅州市湾水塘梅雁大楼
    邮政编码：514011
    公司国际互联网网址：http://www.chinameiyan.com/index.asp
    公司电子信箱：mysd@chinameiyan.com
    4、 公司法定代表人：杨锋源
    5、 公司董事会秘书：李海明
    电话：0753-2218286
    传真：0753-2218286
    联系地址：广东梅州湾水塘梅雁大楼5 楼
    公司证券事务代表：胡苏平
    电话：0753-2218286
    传真：0753-2218286
    联系地址：广东梅州湾水塘梅雁大楼5 楼
    6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书室
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    (二)主要财务数据和指标：
    1、主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    上年度期末
    本报告期末
    调整后 调整前
    本报告期末比上
    年度期末增减
    （％）
    总资产 7,705,078,443.75 8,219,464,502.05 8,095,800,172.13 -6.26
    所有者权益（或
    股东权益）
    1,687,084,027.92 2,032,935,072.35 1,962,914,090.17 -17.01
    每股净资产(元) 0.889 1.071 1.034 -17.23
    上年同期
    报告期（1－6 月）
    调整后 调整前
    本报告期比上年
    同期增减（％）
    营业利润 -64,994,481.71 42,589,132.75 42,589,132.75 -252.61
    利润总额 -68,182,907.82 46,863,929.89 46,863,929.89 -245.49
    净利润 -69,668,328.75 31,599,063.51 31,599,063.51 -320.48
    扣除非经常性损
    益后的净利润
    -65,500,439.06 27,389,877.70 31,599,063.51 -339.14
    基本每股收益
    (元)
    -0.037 0.017 0.017 -317.65
    扣除非经常性损
    益后的基本每股
    收益(元)
    -0.0345 0.014 0.014 -346.43
    稀释每股收益
    (元)
    -0.037 0.017 0.017 -317.65
    净资产收益率
    (%)
    -4.1 1.55 1.55
    减少5.65 个百分
    点
    经营活动产生的
    现金流量净额
    63,721,598.32 140,020,336.07 140,020,336.07 -54.49
    每股经营活动产
    生的现金流量净
    额
    0.034 0.074 0.074 -54.05
    2、非经常性损益项目和金额：
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目
    年初至报告期期末金
    额
    非流动资产处置损益 -2,755,636.36
    计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额
    或定量享受的政府补助除外
    42,892.00
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -2,384,670.93
    除上述各项之外的其他营业外收支净额 -475,681.75
    其他非经常性损益项目 1,405,207.36
    合计 -4,167,889.69
    三、股本变动及股东情况
    (一)股份变动情况表
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    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
    (二)股东情况
    1、股东数量和持股情况
    单位：股
    报告期末股东总数 470,087 户
    前十名股东持股情况
    股东名称
    股
    东
    性
    质
    持股比
    例(%)
    持股总数 报告期内增减
    持有有限售条件股
    份数量
    质押或冻结的股份数
    量
    广东梅雁实业
    投资股份有限
    公司
    其
    他
    11.24 213,443,582 -52,740,000 201,276,148 质押 204,276,148
    唐仁娟
    未
    知
    0.823 15,637,762 未知
    郑素娥
    未
    知
    0.359 6,828,436 未知
    中国银行－万
    家180 指数证
    券投资基金
    未
    知
    0.181 3,429,700 未知
    马哲民
    未
    知
    0.169 3,200,000 未知
    马信琪
    未
    知
    0.125 2,374,161 未知
    中国银行－国
    泰沪深300 指
    数证券投资基
    金
    未
    知
    0.108 2,045,224 未知
    王世纪
    未
    知
    0.086 1,631,000 未知
    陈隆智
    未
    知
    0.079 1,500,000 未知
    杨钦欢
    未
    知
    0.078 1,479,235 质押 1,479,235
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称
    持有无限售条件股份
    数量
    股份种类
    唐仁娟 15,637,762 人民币普通股
    广东梅雁实业投资股份有
    限公司
    12,167,434 人民币普通股
    郑素娥 6,828,436 人民币普通股
    中国银行－万家180 指数
    证券投资基金
    3,429,700 人民币普通股
    马哲民 3,200,000 人民币普通股
    马信琪 2,374,161 人民币普通股
    中国银行－国泰沪深300
    指数证券投资基金
    2,045,224 人民币普通股
    王世纪 1,631,000 人民币普通股
    陈隆智 1,500,000 人民币普通股
    杨钦欢 1,479,235 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致
    行动关系的说明
    前十名股东中，杨钦欢为广东梅雁实业投资股份有限公司的第一大股东，除此之外，公
    司未知其他股东之间是否存在关联关系或为一致行动人。
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    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位：股
    有限售条件股份可上市
    交易情况
    序
    号
    有限售
    条件股
    东名称
    持有的有限售
    条件股份数量 可上市
    交易时
    间
    新增可上市交
    易股份数量
    限售条件
    1.
    广东梅
    雁实业
    投资股
    份有限
    公司
    201,276,148
    2008 年
    8 月28
    日
    94,907,434
    承诺：自改革方案实施之日起，在十二个月内不得上
    市交易或者转让；在前项规定期满后，通过证券交易
    所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司
    股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在
    二十四个月内不得超过百分之十。
    2.
    广东梅
    雁实业
    投资股
    份有限
    公司
    106,368,714
    2009 年
    8 月28
    日
    106,368,714
    承诺：自改革方案实施之日起，在十二个月内不得上
    市交易或者转让；在前项规定期满后，通过证券交易
    所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司
    股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在
    二十四个月内不得超过百分之十。
    2、控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、董事、监事和高级管理人员
    (一)董事、监事和高级管理人员持股变动
    姓名 职务
    年初持股
    数
    本期增持股份
    数量
    本期减持股份数
    量
    期末持股
    数
    变动原因
    黄增
    孝
    副总经
    理
    274,959 30,000 244,959
    通过二级市场
    出售
    (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
    五、董事会报告
    (一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
    本报告期内，公司实现主营业务收入35,661.42 万元，比上年同期增长1.01%，但由于财务费用
    大幅增加等原因，公司实现归属于母公司所有者的净利润-6,966.83 万元。公司主要行业的经营情况
    如下：
    1、电力生产业务
    报告期内公司上网电量达到7.55 亿千瓦时，取得发电收入19,373.35 万元，毛利率为49.36%。
    2、铜箔业务
    报告期内，公司铜箔产品实现产品销售收入6,125 万元,实现净利润719 万元。
    3、其他
    2007 年度公司实施以资抵债方案，因未完成过户而结转了6.26 亿元应收款项。截至2008 年6 月
    30 日，公司完成约3.66 亿元(含价值为2.75 亿元的梅县梅雁矿业有限公司100%股权)应收款项的清
    收工作，尚余2.6 亿元的资产目前仍在办理过户手续。
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    (二)公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分行业、分产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    分行业
    或分产
    品
    营业收入 营业成本
    毛利率
    (%)
    营业收入比上年
    同期增减（％）
    营业成本比上年
    同期增减（％）
    毛利率比上年
    同期增减（%）
    分行业
    电力生
    产业务
    193,733,453.81 98,111,718.44 49.36 -3.9 7.43
    减少5.34 个百
    分点
    生产制
    造业务
    92,984,155.64 84,397,649.61 9.23 16.4 8.84
    增加
    6.33 个百分点
    建筑安
    装业务
    48,291,493.53 44,666,230.61 7.51 11.2 10.69
    增加
    0.47 个百分点
    分产品
    水力发
    电
    193,733,453.81 98,111,718.44 49.36 -3.9 7.43
    减少5.34 个百
    分点
    铜箔 61,257,235.66 51,663,477.14 15.66 2.91 8.10
    减少4.04 个百
    分点
    2、主营业务分地区情况
    单位:万元 币种:人民币
    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
    广东省内 20,568.17 14.1
    广东省外 15,093.25 -7.43
    3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
    （1）本期管理费用为5900.91 万元，较上期大幅增加，主要原因是上期公司根据新准则要求冲回应
    付福利费余额，以及本期由于无形资产增加，导致无形资产摊销及缴纳的土地使用税、房产税比上年
    有较大幅度提高所致。（2）本期财务费用为20828.75 万元，比上期增长39.71%，主要原因为借款利
    率提高所致。（3）本期投资收益为6123.91 万元，较上期大幅增加，原因为本期公司出售“粤水电”
    股票所致。（4）本期的的减值损失为-3889 万元，主要为：本期完成3.66 亿元应收款清收工作，冲
    回坏账准备3902 万元计入资产减值损失；梅县梅雁矿业有限公司股权所对应的坏账准备5984 万元，
    按新会计准则的有关规定，用于直接抵减资产的进帐价值而不计入资产减值损失。
    4、公司在经营中出现的问题与困难
    由于国家宏观调控、货币政策从紧，公司流动资金较为紧张，导致公司不能及时办理银行借款转
    贷手续。至本报告出具之日暂未偿还的到期借款达10.24 亿元，公司将通过出售资产等方式积极筹措
    资金，同时进一步与银行协商，解决逾期借款问题。
    (三)公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、非募集资金项目情况
    1)、梅丰水电站项目
    广东梅雁水电股份有限公司2008 年半年度报告
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    至报告期末，公司累计出资23,369.91 万元投资该项目，其中电站A 厂第一台机组已投入发电。
    2)、新城供水项目
    至报告期末，公司累计出资28,918.43 万元投资该项目，项目尚未投产。
    3)、年产4800 吨超薄电解铜箔项目
    至报告期末，公司累计出资34,582.51 万元投资该项目，项目尚未投产。
    (四)公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
    2007 年度，公司审计机构广东正中珠江会计师事务所有限公司对本公司的银行逾期借款事项出具
    了非标准无保留意见的审计报告，公司董事会对该事项在2007 年年度报告中进行了说明。截至本报告
    出具之日，公司归还逾期借款552 万元，但由于国家宏观调控、货币政策从紧，公司流动资金较为紧
    张，导致公司不能及时办理银行借款转贷手续，目前暂未偿还的到期借款达10.24 亿元，具体明细如
    下：
    贷款行 到期时间 金额（万元） 类别
    中国建设银行梅州分行 2008 年4 月19 日 34,900 短期借款
    中国农业银行梅州分行 2008 年7 月19 日 49,707 短期借款
    交通银行柳州分行 2008 年4 月20 日 1,948.91 短期借款
    中国建设银行梅州分行 2007 年11 月14 日 1,980 短期借款
    广东发展银行梅州分行 2008 年7 月31 日 1200 长期借款
    广东发展银行梅州分行 2008 年6 月30 日 300 长期借款
    中国银行梅州分行 2007 年10 月25 日 3290 长期借款
    中国工商银行股份有限公司
    柳州分行
    2007 年12 月20 日 413.6 长期借款
    中国农业银行柳江县支行 2007 年12 月10 日 1281.59 长期借款
    中国建设银行梅州城区支行 2008 年7 月2 日 1791.1 长期借款
    中国农业银行梅州分行 2007 年11 月3 日 3300 长期借款
    中国农业银行柳城县支行 2007 年11 月20 日 2300 长期借款
    合计 102412.2
    对于上述逾期借款事项，公司将通过出售资产等方式积极筹措资金，同时进一步与银行协商，解
    决逾期借款问题。
    六、重要事项
    (一)公司治理的情况
    公司一直严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法律法规
    的要求进行规范运作；公司建立了较为完善的法人治理结构，确保了所有股东特别是中小股东享有平
    等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司控股股东行为规范, 没有超越股东大会直接或
    间接干预公司的决策和经营活动；公司董事、监事及经理等高级管理人员能勤勉尽责；公司严格按照
    规范要求真实、准确、完整、及时地披露有关信息，确保所有股东平等获取信息。
    (二)重大诉讼仲裁事项
    重大诉讼事项的说明详见公司于2008 年5 月8 日、2008 年5 月14 日、2008 年7 月2 日在上海证
    券交易所发布的《重大诉讼公告》。
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    (三)资产交易事项
    1、 出售资产情况
    1)、2008 年6 月6 日，本公司与中广核能源开发有限责任公司签订协议转让广西柳州红花水电有
    限责任公司96.47%的股权，该股权的帐面净值为37,640.91 万元，评估价值为12.24 亿元，实际出售
    金额为12.3 亿元，本次出售价格的确定依据是在评估价值的基础上协商确定。该事项已于2008 年6
    月7 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。出售股权的目的是为了改善公司目前的财务状况，
    增强公司的资产流动性，提高公司的短期偿债能力，化解目前公司在广西柳州地区水电项目所面临的
    诉讼风险。股权转让实施后，本公司电站经营规模将相应减少22.8 万千瓦，同时降低公司合并报表的
    负债总额22.05 亿元（2007 年12 月31 日审计数据）。本次股权转让如若成功，公司将可获得投资收
    益约7.38 亿元。公司于2008 年6 月25 日召开临时股东大会审议通过该议案。情况详见公司于2008
    年6 月7 日在上海证券交易所刊登的《关于转让广西红花水电有限责任公司股权的公告》。2008 年8
    月12 日， 本公司在广西柳州柳江县工商行政管理局完成了股权过户登记手续，将广西柳州红花水电
    有限责任公司96.47%的股权过户给中广核能源开发有限责任公司。
    2)、报告期内，公司出售房产、土地等闲置资产的账面价值为2717 万元，取得收入3138 万元，
    实现转让收益207 万元。
    (四)报告期内公司重大关联交易事项
    1、与日常经营相关的关联交易
    （1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
    单位:万元 币种:人民币
    关
    联
    方
    名
    称
    关联交易内容
    关联
    交易
    定价
    原则
    关联
    交易
    金额
    占同
    类交
    易金
    额的
    比例
    (%)
    关联交易对公司利润的影响
    梅
    县
    雁
    洋
    矿
    业
    有
    限
    公
    司
    梅县梅雁旋窑水泥有限
    公司2008 年期间计划向
    梅县雁洋矿业有限公司
    采购石灰石65 万吨，单
    价为每吨约26 元（含税），
    合计全年总价约为1690
    万元（含税）。
    以市
    场价
    为标
    准
    1,690 100
    公司的关联交易是建立在符合市场原则
    的基础上的，以上交易如不选择关联方也
    可以选择其它的合作对象，可能会增加一
    些成本和投入，但公司主要业务不因此类
    交易而对关联人形成依赖，不影响上市公
    司的独立性。
    广东梅雁水电股份有限公司2008 年半年度报告
    1 0
    （2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
    单位:万元 币种:人民币
    关
    联
    方
    名
    称
    关联交易内容
    关联
    交易
    定价
    原则
    关联交
    易金额
    占同类
    交易金
    额的比
    例(%)
    关联交易对公司利润的影响
    梅
    县
    雁
    洋
    矿
    业
    有
    限
    公
    司
    梅县梅雁旋窑水泥有
    限公司2008 年期间计
    划向梅县雁洋矿业有
    限公司销售熟料6.5
    万吨，单价为每吨约
    275 元（含税），合计
    全年总价约为1810 万
    元（含税）。
    以市
    场价
    为标
    准
    1,810 100
    公司的关联交易是建立在符合市场原
    则的基础上的，以上交易如不选择关
    联方也可以选择其它的合作对象，可
    能会增加一些成本和投入，但公司主
    要业务不因此类交易而对关联人形成
    依赖，不影响上市公司的独立性。
    2、非经营性关联债权债务往来
    单位:元
    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
    关联方 关联关系
    发生额 余额 发生额 余额
    梅县雁洋矿业有
    限公司
    母公司的
    控股子公
    司
    1,352,702.37 244,979.17
    东山中学梅县新
    城分校
    合营公司 -596,025.29 0 773,954.71 773,954.71
    广东梅雁实业投
    资股份有限公司
    母公司 13,459,378.77 13,459,378.77
    合计 -596,025.29 0 15,586,035.85 14,478,312.65
    报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0 元，余额-13,704,357.94 元。
    (五)托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (六)承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (七)租赁情况
    本报告期公司无重大租赁事项。
    (八)担保情况
    单位:万元 币种:人民币
    公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
    报告期内担保发生额合计
    广东梅雁水电股份有限公司2008 年半年度报告
    1 1
    报告期末担保余额合计（A）
    公司对控股子公司的担保情况
    报告期内对控股子公司担保发生额合计 2,545.96
    报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 258,579.40
    公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
    担保总额（A+B） 258,579.40
    担保总额占公司净资产的比例 153.27
    其中：
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D）
    担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 174,225.20
    上述三项担保金额合计（C+D+E） 174,225.20
    (九)委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    (十)承诺事项履行情况
    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    公司控股股东承诺：自改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市交易或者转让；在前项规定
    期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二个
    月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。报告期内，有限售条件的股东严格履行
    了承诺。
    (十一)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
    行政处罚及证券交易所的公开谴责。
    (十二)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    1、证券投资情况
    单位:元 币种:人民币
    序
    号
    证券代
    码
    简
    称
    期末持有数量
    （股）
    初始投资金额期末账面值期初账面值
    会计核算
    科目
    1 002060
    粤
    水
    电
    4,940,000 7,488,972.85 33,542,600 120,887,000.00
    可供出售
    金融资产
    合计 － 7,488,972.85 33,542,600 120,887,000 －
    (十三)信息披露索引
    事项
    刊载的报刊
    名称及版面
    刊载日期刊载的互联网网站及检索路径
    梅雁水电第一大股东股份减持公告
    《中国证券
    报》第C004 版
    2008 年1 上海证券交易所
    广东梅雁水电股份有限公司2008 年半年度报告
    1 2
    月12 日 http://www.sse.com.cn
    梅雁水电董事会审计委员会实施细则
    （2008 修订）
    2008 年1
    月23 日
    上海证券交易所
    http://www.sse.com.cn
    梅雁水电独立董事年报工作制度
    2008 年1
    月23 日
    上海证券交易所
    http://www.sse.com.cn
    梅雁水电2007 年度业绩预盈公告 第D012 版
    2008 年1
    月30 日
    上海证券交易所
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    梅雁水电第一大股东股份减持公告 第A16 版
    2008 年2
    月15 日
    上海证券交易所
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    梅雁水电重要事项公告 第D096 版
    2008 年3
    月28 日
    上海证券交易所
    http://www.sse.com.cn
    梅雁水电关于2007 年度业绩预告调整
    以及股票将可能被实施退市风险警示的
    风险提示公告
    第A28 版
    2008 年4
    月24 日
    上海证券交易所
    http://www.sse.com.cn
    梅雁水电董事会关于股票交易实施退市
    风险警示特别处理的公告
    第D125 版-
    D126 版
    2008 年4
    月30 日
    上海证券交易所
    http://www.sse.com.cn
    梅雁水电第一季度季报
    第D125 版-
    D126 版
    2008 年4
    月30 日
    上海证券交易所
    http://www.sse.com.cn
    梅雁水电控股股东及其它关联方占用资
    金情况的专项说明
    第D125 版-
    D126 版
    2008 年4
    月30 日
    上海证券交易所
    http://www.sse.com.cn
    梅雁水电年报摘要
    第D125 版-
    D126 版
    2008 年4
    月30 日
    上海证券交易所
    http://www.sse.com.cn
    梅雁水电年报
    第D125 版-
    D126 版
    2008 年4
    月30 日
    上海证券交易所
    http://www.sse.com.cn
    梅雁水电监事会决议公告
    第D125 版-
    D126 版
    2008 年4
    月30 日
    上海证券交易所
    http://www.sse.com.cn
    梅雁水电董事会决议暨召开2007 年年
    度股东大会的公告
    第D125 版-
    D126 版
    2008 年4
    月30 日
    上海证券交易所
    http://www.sse.com.cn
    *ST 梅雁重大诉讼公告 第B08 版
    2008 年5
    月8 日
    上海证券交易所
    http://www.sse.com.cn
    *ST 梅雁董事会决议公告 第D012 版
    2008 年5
    月14 日
    上海证券交易所
    http://www.sse.com.cn
    *ST 梅雁重大诉讼公告 第D012 版
    2008 年5
    月14 日
    上海证券交易所
    http://www.sse.com.cn
    *ST 梅雁2007 年年度股东大会会议资料
    2008 年5
    月20 日
    上海证券交易所
    http://www.sse.com.cn
    *ST 梅雁2007 年年度股东大会决议公告第B08 版
    2008 年5
    月22 日
    上海证券交易所
    http://www.sse.com.cn
    *ST 梅雁2007 年年度股东大会法律意见
    书
    第B08 版
    2008 年5
    月22 日
    上海证券交易所
    http://www.sse.com.cn
    *ST 梅雁重大诉讼公告 第C021 版
    2008 年5
    月24 日
    上海证券交易所
    http://www.sse.com.cn
    *ST 梅雁关于转让广西红花水电有限责
    任公司股权的公告
    第C008 版
    2008 年6
    月7 日
    上海证券交易所
    http://www.sse.com.cn
    *ST 梅雁董事会决议暨召开临时股东大
    会的公告
    第C008 版
    2008 年6
    月7 日
    上海证券交易所
    http://www.sse.com.cn
    广东梅雁水电股份有限公司2008 年半年度报告
    1 3
    *ST 梅雁股票交易异常波动公告 第B01 版
    2008 年6
    月13 日
    上海证券交易所
    http://www.sse.com.cn
    *ST 梅雁股票交易异常波动公告 第D009 版
    2008 年6
    月18 日
    上海证券交易所
    http://www.sse.com.cn
    *ST 梅雁2008 年第一次临时股东大会会
    议资料
    2008 年6
    月21 日
    上海证券交易所
    http://www.sse.com.cn
    *ST 梅雁2008 年第一次临时股东大会决
    议公告
    第A05 版
    2008 年6
    月26 日
    上海证券交易所
    http://www.sse.com.cn
    *ST 梅雁2008 年第一次临时股东大会的
    法律意见书
    第A05 版
    2008 年6
    月26 日
    上海证券交易所
    http://www.sse.com.cn
    *ST 梅雁董事会公告 第A05 版
    2008 年6
    月26 日
    上海证券交易所
    http://www.sse.com.cn
    广东梅雁水电股份有限公司2008 年半年度报告
    1 4
    七、财务会计报告（未经审计）
    (一)财务报表
    合并资产负债表
    编制单位:广东梅雁水电股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    报告截止日:2008 年06 月30 日
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产：
    货币资金 34,708,713.09 161,599,744.56
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产 577,126.87 724,587.02
    应收票据 4,186,597.59 6,099,375.94
    应收账款 197,673,857.43 282,483,257.98
    预付款项 22,071,267.65 31,491,765.87
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 80,658,190.27 229,633,752.53
    买入返售金融资产
    存货 127,125,966.64 133,583,684.81
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 467,001,719.54 845,616,168.71
    非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产 33,542,600.00 120,887,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 67,811,532.69 68,139,918.83
    投资性房地产
    固定资产 5,517,617,735.37 5,537,496,146.41
    在建工程 738,940,859.92 764,908,672.21
    工程物资 17,732,450.20 7,602,047.72
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 705,953,634.81 714,430,636.95
    开发支出
    商誉 3,800,000.00 3,800,000.00
    长期待摊费用 151,032,673.12 154,938,673.12
    广东梅雁水电股份有限公司2008 年半年度报告
    1 5
    递延所得税资产 1,645,238.10 1,645,238.10
    其他非流动资产
    非流动资产合计 7,238,076,724.21 7,373,848,333.34
    资产总计 7,705,078,443.75 8,219,464,502.05
    流动负债：
    短期借款 920,879,147.00 972,470,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款 449,931,614.71 496,144,444.51
    预收款项 43,344,655.62 31,811,260.45
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 10,674,346.86 11,817,472.65
    应交税费 31,807,244.08 8,934,680.69
    应付利息 255,496,823.48 140,019,556.97
    应付股利
    其他应付款 163,796,634.53 197,001,082.99
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债 663,732,791.95 651,216,236.77
    其他流动负债
    流动负债合计 2,539,663,258.23 2,509,414,735.03
    非流动负债：
    长期借款 3,214,342,610.26 3,395,181,792.43
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债 6,513,406.79 26,023,993.21
    递延收益 14,710,000.00 14,510,000.00
    其他非流动负债
    非流动负债合计 3,235,566,017.05 3,435,715,785.64
    负债合计 5,775,229,275.28 5,945,130,520.67
    所有者权益（或股东权益）：
    实收资本（或股本） 1,898,148,679.00 1,898,148,679.00
    资本公积 422,435,754.44 698,569,958.22
    减：库存股
    盈余公积 245,255,344.05
    一般风险准备
    未分配利润 -633,500,405.52 -809,038,908.92
    外币报表折算差额
    广东梅雁水电股份有限公司2008 年半年度报告
    1 6
    归属于母公司所有者权益合计 1,687,084,027.92 2,032,935,072.35
    少数股东权益 242,765,140.55 241,398,909.03
    所有者权益合计 1,929,849,168.47 2,274,333,981.38
    负债和所有者总计 7,705,078,443.75 8,219,464,502.05
    法定代表人: 杨锋源 主管会计工作负责人:杨钦欢 会计机构负责人:叶新英
    母公司资产负债表
    编制单位:广东梅雁水电股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    报告截止日:2008 年06 月30 日
    项目 附注期末余额 年初余额
    流动资产：
    货币资金 490,571.63 106,404,083.53
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款 2,060,198.87
    预付款项 6,534,393.00 77,000.00
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 141,145,501.44 238,523,846.79
    存货 55,101.12
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 150,230,664.94 345,060,031.44
    非流动资产：
    可供出售金融资产 33,542,600.00 120,887,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 1,892,767,381.07 1,836,967,306.95
    投资性房地产
    固定资产 1,659,129,594.36 1,606,556,141.63
    在建工程 11,877,222.53 63,188,610.06
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 598,468,882.26 599,634,731.82
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用 154,938,673.12
    递延所得税资产
    其他非流动资产
    非流动资产合计 4,195,785,680.22 4,382,172,463.58
    资产总计 4,346,016,345.16 4,727,232,495.02
    流动负债：
    短期借款 871,390,000.00 882,470,000.00
    广东梅雁水电股份有限公司2008 年半年度报告
    1 7
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款 48,158,404.86 63,930,615.19
    预收款项 37,366,260.00 15,816,590.36
    应付职工薪酬 5,664,801.82 6,185,945.29
    应交税费 9,985,880.41 3,147,412.75
    应付利息 158,792,587.99 110,720,257.97
    应付股利
    其他应付款 138,643,077.62 121,319,371.20
    一年内到期的非流动负债 187,410,000.00 274,760,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计 1,457,411,012.70 1,478,350,192.76
    非流动负债：
    长期借款 691,690,000.00 762,440,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债 6,513,406.79 26,023,993.21
    递延收益 560,000.00 560,000.00
    其他非流动负债
    非流动负债合计 698,763,406.79 789,023,993.21
    负债合计 2,156,174,419.49 2,267,374,185.97
    所有者权益（或股东权益）：
    实收资本（或股本） 1,898,148,679.00 1,898,148,679.00
    资本公积 412,772,432.10 630,393,504.69
    减：库存股
    盈余公积 245,255,344.05
    未分配利润 -121,079,185.43 -313,939,218.69
    所有者权益（或股东权益）合计 2,189,841,925.67 2,459,858,309.05
    负债和所有者（或股东权益）合计 4,346,016,345.16 4,727,232,495.02
    法定代表人: 杨锋源 主管会计工作负责人:杨钦欢 会计机构负责人:叶新英
    广东梅雁水电股份有限公司2008 年半年度报告
    1 8
    合并利润表
    编制单位:广东梅雁水电股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注本期金额 上期金额
    一、营业总收入 356,614,225.66 353,036,503.28
    其中：营业收入 356,614,225.66 353,036,503.28
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本
    其中：营业成本 246,694,940.75 235,835,282.82
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 6,527,799.44 7,556,738.83
    销售费用 1,075,129.44 1,569,916.33
    管理费用 59,009,060.87 10,279,128.25
    财务费用 208,287,473.19 149,089,525.73
    资产减值损失 -38,894,010.97 -92,262,944.10
    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -147,460.15 122,400.00
    投资收益（损失以“－”号填列） 61,239,145.50 1,497,877.33
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益
    汇兑收益（损失以“-”号填列）
    三、营业利润（亏损以“－”号填列） -64,994,481.71 42,589,132.75
    加：营业外收入 2,394,653.24 6,389,547.08
    减：营业外支出 5,583,079.35 2,114,749.94
    其中：非流动资产处置净损失
    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -68,182,907.82 46,863,929.89
    减：所得税费用 2,552,372.24 788,694.71
    五、净利润（净亏损以“－”号填列） -70,735,280.06 46,075,235.18
    归属于母公司所有者的净利润 -69,668,328.75 31,599,063.51
    少数股东损益 -1,066,951.31 14,476,171.67
    六、每股收益：
    （一）基本每股收益（元/股） -0.037 0.017
    （二）稀释每股收益（元/股） -0.037 0.017
    法定代表人: 杨锋源 主管会计工作负责人:杨钦欢 会计机构负责人:叶新英
    广东梅雁水电股份有限公司2008 年半年度报告
    1 9
    母公司利润表
    编制单位:广东梅雁水电股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注本期金额 上期金额
    一、营业收入 37,969,201.97 54,112,305.46
    减：营业成本 17,988,339.33 24,988,201.12
    营业税金及附加 886,044.14 1,272,616.67
    销售费用
    管理费用 23,994,402.41 -10,754,102.52
    财务费用 75,533,185.02 66,973,881.48
    资产减值损失 37,039,086.65
    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
    投资收益（损失以“－”号填列） 61,243,655.50 1,497,877.33
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益
    二、营业利润（亏损以“－”号填列） -56,228,200.08 -26,870,413.96
    加：营业外收入 1,825,369.45 4,025,766.56
    减：营业外支出 5,292,028.64 1,196,157.77
    其中：非流动资产处置净损失
    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -59,694,859.27 -24,040,805.17
    减：所得税费用
    四、净利润（净亏损以“－”号填列） -59,694,859.27 -24,040,805.17
    法定代表人: 杨锋源 主管会计工作负责人:杨钦欢 会计机构负责人:叶新英
    合并现金流量表
    编制单位:广东梅雁水电股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目
    附
    注
    本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的现金 306,515,535.39 335,848,292.71
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还 1,274,996.38
    收到其他与经营活动有关的现金 802,931.34 9,764,306.61
    经营活动现金流入小计 307,318,466.73 346,887,595.70
    购买商品、接受劳务支付的现金 184,486,222.23 139,526,682.47
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    广东梅雁水电股份有限公司2008 年半年度报告
    2 0
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金 18,428,551.53 17,826,655.90
    支付的各项税费
    支付其他与经营活动有关的现金
    经营活动现金流出小计 243,596,868.41 206,867,259.63
    经营活动产生的现金流量净额 63,721,598.32 140,020,336.07
    二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金 110,843,098.74
    取得投资收益收到的现金 1,864,917.76
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
    净额
    35,462,165.64 15,287,351.94
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 144,994,729.27
    收到其他与投资活动有关的现金 29,000,003.03 2,300,000.00
    投资活动现金流入小计 175,305,267.41 164,446,998.97
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 56,690,147.70 32,540,922.72
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金 2,189,821.48 841,418.78
    投资活动现金流出小计 58,879,969.18 33,382,341.50
    投资活动产生的现金流量净额 116,425,298.23 131,064,657.47
    三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金 391,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金 34,824,700.00 522,099.34
    筹资活动现金流入小计 34,824,700.00 391,522,099.34
    偿还债务支付的现金 215,874,823.40 562,282,749.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 80,949,640.22 112,563,848.54
    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金 10,281,226.78 4,279,735.44
    筹资活动现金流出小计 307,105,690.40 679,126,332.98
    筹资活动产生的现金流量净额 -272,280,990.40 -287,604,233.64
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 14,680.56
    五、现金及现金等价物净增加额 -92,134,093.85 -16,504,559.54
    加：期初现金及现金等价物余额 109,420,867.37 39,329,698.80
    六、期末现金及现金等价物余额 17,286,773.52 22,825,139.26
    法定代表人: 杨锋源 主管会计工作负责人:杨钦欢 会计机构负责人:叶新英
    广东梅雁水电股份有限公司2008 年半年度报告
    2 1
    母公司现金流量表
    编制单位:广东梅雁水电股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目
    附
    注
    本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的现金 42,137,047.72 55,788,406.98
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金 4,613,862.13
    经营活动现金流入小计 42,137,047.72 60,402,269.11
    购买商品、接受劳务支付的现金 3,166,295.32 2,011,927.74
    支付给职工以及为职工支付的现金 4,666,867.29 3,586,059.96
    支付的各项税费 7,652,750.22 9,882,841.59
    支付其他与经营活动有关的现金 3,168,600.54 5,369,222.35
    经营活动现金流出小计 18,654,513.37 20,850,051.64
    经营活动产生的现金流量净额 23,482,534.35 39,552,217.47
    二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金 110,843,098.74
    取得投资收益收到的现金 1,864,917.76
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
    额
    34,972,697.54 15,287,351.94
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金 29,000,003.03
    投资活动现金流入小计 174,815,799.31 17,152,269.70
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17,176,589.10 7,168,465.14
    投资支付的现金
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金 2,189,821.48
    投资活动现金流出小计 19,366,410.58 7,168,465.14
    投资活动产生的现金流量净额 155,449,388.73 9,983,804.56
    三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金 359,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金 36,894,700.00 75,404,191.00
    筹资活动现金流入小计 36,894,700.00 434,404,191.00
    偿还债务支付的现金 169,180,000.00 454,220,158.92
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,178,292.98 23,734,581.14
    支付其他与筹资活动有关的现金 84,381,842.00
    筹资活动现金流出小计 281,740,134.98 477,954,740.06
    筹资活动产生的现金流量净额 -244,845,434.98 -43,550,549.06
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 -65,913,511.90 5,985,472.97
    加：期初现金及现金等价物余额 66,404,083.53 1,106,012.56
    六、期末现金及现金等价物余额 490,571.63 7,091,485.53
    法定代表人: 杨锋源 主管会计工作负责人:杨钦欢 会计机构负责人:叶新英
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    22
    合并所有者权益变动表
    编制单位:广东梅雁水电股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    实收资本(或股本) 资本公积
    减：
    库存
    股
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润
    其
    他
    少数股东权益 所有者权益合计
    一、上年年末余额 1,898,148,679.00 698,569,958.22 245,255,344.05 -809,038,908.92 241,398,909.03 2,274,333,981.38
    加：会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额 1,898,148,679.00 698,569,958.22 245,255,344.05 -809,038,908.92 241,398,909.03 2,274,333,981.38
    三、本期增减变动金额（减少
    以“－”号填列）
    -276,134,203.78 -245,255,344.05 175,538,503.40 1,366,231.52 -344,484,812.91
    （一）净利润 -69,668,328.75 -1,066,951.31 -70,735,280.06
    （二）直接计入所有者权益的
    利得和损失
    -41,481,427.05 -41,481,427.05
    1．可供出售金融资产公允价值
    变动净额
    -41,481,427.05 -41,481,427.05
    2．权益法下被投资单位其他所
    有者权益变动的影响
    3．与计入所有者权益项目相关
    的所得税影响
    4．其他
    上述（一）和（二）小计 -41,481,427.05 -69,668,328.75 -1,066,951.31 -112,216,707.11
    （三）所有者投入和减少资本 -234,652,776.73 -234,652,776.73
    1．所有者投入资本 -176,139,645.54 -176,139,645.54
    2．股份支付计入所有者权益的
    金额
    3．其他 -58,513,131.19 -58,513,131.19
    （四）利润分配 -48,511.90 2,433,182.83 2,384,670.93
    1．提取盈余公积
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    2 3
    2．提取一般风险准备
    3．对所有者（或股东）的分配
    4．其他 -48,511.90 2,433,182.83 2,384,670.93
    （五）所有者权益内部结转 -245,255,344.05 245,255,344.05
    1．资本公积转增资本（或股本）
    2．盈余公积转增资本（或股本）
    3．盈余公积弥补亏损 -245,255,344.05 245,255,344.05
    4．其他
    四、本期期末余额 1,898,148,679.00 422,435,754.44 -633,500,405.52 242,765,140.55 1,929,849,168.47
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    实收资本(或股本) 资本公积
    减：
    库存
    股
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润
    其
    他
    少数股东权益 所有者权益合计
    一、上年年末余额 1,898,148,679.00 574,243,753.76 245,255,344.05 -635,855,976.34 244,311,407.50 2,326,103,207.97
    加：会计政策变更 -1,891,675.89 -8,175,404.08 6,423.77 -10,060,656.20
    前期差错更正
    二、本年年初余额 1,898,148,679.00 572,352,077.87 245,255,344.05 -644,031,380.42 244,317,831.27 2,316,042,551.77
    三、本期增减变动金额（减少以
    “－”号填列）
    31,599,063.51 14,476,171.67 46,075,235.18
    （一）净利润 31,599,063.51 14,476,171.67 46,075,235.18
    （二）直接计入所有者权益的利
    得和损失
    1．可供出售金融资产公允价值变
    动净额
    2．权益法下被投资单位其他所有
    者权益变动的影响
    3．与计入所有者权益项目相关的
    所得税影响
    4．其他
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    2 4
    上述（一）和（二）小计 31,599,063.51 14,476,171.67 46,075,235.18
    （三）所有者投入和减少资本
    1．所有者投入资本
    2．股份支付计入所有者权益的金
    额
    3．其他
    （四）利润分配
    1．提取盈余公积
    2．提取一般风险准备
    3．对所有者（或股东）的分配
    4．其他
    （五）所有者权益内部结转
    1．资本公积转增资本（或股本）
    2．盈余公积转增资本（或股本）
    3．盈余公积弥补亏损
    4．其他
    四、本期期末余额 1,898,148,679.00 572,352,077.87 245,255,344.05 -612,432,316.91 258,794,002.94 2,362,117,786.95
    法定代表人: 杨锋源 主管会计工作负责人:杨钦欢 会计机构负责人:叶新英
    母公司所有者权益变动表
    编制单位:广东梅雁水电股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目
    实收资本(或股本) 资本公积
    减：
    库存
    股
    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余额 1,898,148,679.00 630,393,504.69 245,255,344.05 -313,939,218.69 2,459,858,309.05
    加：会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额 1,898,148,679.00 630,393,504.69 245,255,344.05 -313,939,218.69 2,459,858,309.05
    三、本期增减变动金额（减少以“－”
    号填列）
    -217,621,072.59 -245,255,344.05 192,860,033.26 -270,016,383.38
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    2 5
    （一）净利润 -59,694,859.27 -59,694,859.27
    （二）直接计入所有者权益的利得和
    损失
    -41,481,427.05 7,299,548.48 -34,181,878.57
    1．可供出售金融资产公允价值变动净
    额
    -41,481,427.05 7,299,548.48 -34,181,878.57
    2．权益法下被投资单位其他所有者权
    益变动的影响
    3．与计入所有者权益项目相关的所得
    税影响
    4．其他
    上述（一）和（二）小计 -41,481,427.05 -52,395,310.79 -93,876,737.84
    （三）所有者投入和减少资本 -176,139,645.54 -176,139,645.54
    1．所有者投入资本 -176,139,645.54 -176,139,645.54
    2．股份支付计入所有者权益的金额
    3．其他
    （四）利润分配
    1．提取盈余公积
    2．对所有者（或股东）的分配
    3．其他
    （五）所有者权益内部结转 -245,255,344.05 245,255,344.05
    1．资本公积转增资本（或股本）
    2．盈余公积转增资本（或股本）
    3．盈余公积弥补亏损 -245,255,344.05 245,255,344.05
    4．其他
    四、本期期末余额 1,898,148,679.00 412,772,432.10 -121,079,185.43 2,189,841,925.67
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目
    实收资本(或股本) 资本公积
    减：
    库存
    股
    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余额 1,898,148,679.00 574,243,753.76 245,255,344.05 -619,235,976.34 2,098,411,800.47
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    2 6
    加：会计政策变更 -11,601,068.48 498,158,568.78 486,557,500.30
    前期差错更正
    二、本年年初余额 1,898,148,679.00 562,642,685.28 245,255,344.05 -121,077,407.56 2,584,969,300.77
    三、本期增减变动金额（减少以“－”
    号填列）
    -24,040,805.17 -24,040,805.17
    （一）净利润 -24,040,805.17 -24,040,805.17
    （二）直接计入所有者权益的利得和损
    失
    1．可供出售金融资产公允价值变动净额
    2．权益法下被投资单位其他所有者权益
    变动的影响
    3．与计入所有者权益项目相关的所得税
    影响
    4．其他
    上述（一）和（二）小计 -24,040,805.17 -24,040,805.17
    （三）所有者投入和减少资本
    1．所有者投入资本
    2．股份支付计入所有者权益的金额
    3．其他
    （四）利润分配
    1．提取盈余公积
    2．对所有者（或股东）的分配
    3．其他
    （五）所有者权益内部结转
    1．资本公积转增资本（或股本）
    2．盈余公积转增资本（或股本）
    3．盈余公积弥补亏损
    4．其他
    四、本期期末余额 1,898,148,679.00 562,642,685.28 245,255,344.05 -145,118,212.73 2,560,928,495.60
    法定代表人: 杨锋源 主管会计工作负责人:杨钦欢 会计机构负责人:叶新英
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    27
    (二)报表附注
    一、公司的基本情况
    广东梅雁水电股份有限公司的前身广东梅雁企业（集团）公司组建于1990 年，是一个多元
    化综合的企业集团公司。1992 年经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革
    委员会粤股审（1992）67 号文批准，同意广东梅雁企业（集团）公司改组为广东梅雁企业
    （集团）股份有限公司，为法人和内部职工混合持股的公司，1994 年6 月9 日经国家证监
    委证监发审字[1994]23 号文批准，同意广东梅雁企业（集团）股份有限公司向社会公开发
    行面值总额为人民币壹仟陆佰壹拾万元的普通股，并于1994 年9 月12 日在上海证券交易所
    上市交易。2006 年9 月11 日经广东省工商行政管理局核准中文全称由广东梅雁企业（集团）
    股份有限公司变更为广东梅雁水电股份有限公司。公司通过历年的送、配股后，总股本变更
    为1,898,148,679 股。
    公司在梅县工商行政管理局注册登记，持有注册号为4414211030098 的企业法人营业执照。
    公司属综合性集团公司，主要业务为水力发电，建筑、铜箔生产及螺旋藻养殖等。
    公司经营范围：电力生产业、建筑业、房产开发与经营、养殖业、电子计算机生产销售、制
    造业。
    公司住所：广东梅州市湾水塘。
    财务报告的批准报出：本财务报表业经公司董事会于2008 年8 月17 日批准报出。
    二、遵循企业会计准则的声明
    公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公
    司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    此外，公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）2007 年
    颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》有关财
    务报表的披露要求。
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    28
    三、财务报表的编制基础
    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则－基本准则》
    和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
    四、公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
    执行的会计准则
    公司于2006 年12 月31 日之前执行旧企业会计准则和《企业会计制度》及其补
    充规定，自2007 年1 月1 日起执行财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计
    准则》，公司已根据《企业会计准则第38 号――首次执行企业会计准则》对报
    告期内财务报表进行追溯调整。
    会计年度
    自公历每年1 月1 日至12 月31 日止。
    记账本位币
    公司以人民币作为记账本位币。
    报告期内计量属性发生变化的报表项目及采用的计量属性
    公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内报表项目的计量属性未发生变化。公司
    在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、
    公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
    现金等价物的确定标准
    公司根据《企业会计准则第31 号——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过3
    个月）、流动性强、可随时变现、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
    外币业务核算方法
    公司日常核算外币业务按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额入账，
    每月末对资产负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的外币余额按当日国家外汇市场
    汇率中间价进行调整，其差额作为“财务费用—汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固
    定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    29
    外币财务报表的折算方法
    资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照2008 年6 月30 日国家外汇市场汇率中间价
    折算为人民币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇
    市场汇率中间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目
    的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，作
    为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。
    利润表中所有项目和股东权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币
    金额；股东权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”
    项目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的股东权益变动表中的其他各项目的金额
    计算列示。
    金融资产和金融负债的核算方法
    —金融资产、金融负债的分类：金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量其变动
    计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包
    括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    —金融工具确认依据和计量方法
    ——当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产
    现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止
    确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
    ——公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
    动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
    金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    ——公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
    的交易费用。但是，下列情况除外：
    ———持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
    ———在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工
    具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    30
    ———对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不
    再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
    ——本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
    ———以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来
    结清金融负债时可能发生的交易费用；
    ———因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再
    适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
    ———与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
    权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
    ———不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或
    没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应
    当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定的金
    额；初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
    ——公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按
    照下列规定处理：
    ———以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的
    利得或损失，计入当期损益；
    ———可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资
    产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
    ——－公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、
    发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
    ——公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损
    益。
    —金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市
    场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定
    价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃
    市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    31
    自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融
    负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    —金融资产的减值准备
    公司年末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
    进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单
    项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资
    产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
    ——可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准
    备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不
    包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供
    出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允
    价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
    ——持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账
    面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
    应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    期末如果有客观证据表明应收款项发生减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的
    金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚
    未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用
    等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。若应收款项属于浮动利率
    金融资产的，在计算可收回金额时，可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。
    —应收款项同时运用个别方式和组合方式评估资产减值损失。
    ——期末对于对除应收账款、其他应收款外的如应收票据、预付款项等应收款项和单项金额
    重大的应收账款和其他应收款运用个别方式来评估资产减值损失，单独进行减值测试，如有
    客观证据表明其发生了减值的，当应收款项的预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信
    用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，将该应收款项的账面价值减记至该现
    值，减记的金额确认为资产减值损失，计提坏账准备，计入当期损益。
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    32
    ——对于单项金额不重大的应收账款和其他应收款采用与经单独测试未减值的单项金额重
    大的应收账款和其他应收款运用组合方式评估应收账款和其他应收款的减值损失，将其按类
    似信用风险特征划分为若干风险组合，再按这些应收账款和其他应收款组合的期末余额的一
    定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目未来可能发生的减值损失，即
    各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。除应收账款、其他应收款外的如应收
    票据、预付款项等应收款项和已确认资产减值损失的单项金额重大的应收款项，不再包括在
    具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
    ——在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确
    认该损失后发生的事项有关，公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后
    的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
    ——根据以往的经验、债务单位的财务状况和现金流量等情况以及其他相关信息，将应收账
    款和其他应收款以账龄作为类似信用风险特征进行风险组合，组合方式和计提坏账准备的比
    例确定如下：
    账 龄 计提比例
    1 年以内 1%
    1-2 年 10%
    2-3 年 50%
    3-4 年 70%
    4 年以上 100%
    ——合并报表范围内的关联方往来不计提坏账准备。
    —坏账按下列原则进行确认：
    ——债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的债权；
    ——债务人逾期三年未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回的债权，经公司董事
    会批准，列作坏账损失。
    —对确实无法收回的应收款项，经董事会或股东大会批准后作为坏账损失，冲销提取的坏
    账准备。年度核销按上述原则确认的坏账损失金额巨大的、或涉及关联交易的，需经股东
    大会批准。
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    33
    存货核算方法
    —存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、分期收款发出商品及工程
    施工等。其中工程施工期末余额反映按《企业会计准则第15 号－建造合同》核算在建合同
    已完工部分但尚未办理结算的价款。
    —存货的核算：购入原材料、低值易耗品等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均
    法核算；低值易耗品采用一次摊销法摊销。
    —存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于
    期末前查明原因，并根据企业的管理权限，经董事会批准后，在期末结账前处理完毕。
    —存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存
    货跌价准备。产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计
    的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生
    产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后
    的金额，确定其可变现净值。
    固定资产及其折旧核算方法
    —固定资产的确认条件：使用年限超过一年，单位价值在2000 元以上的房屋建筑物、机械
    设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；单位价值在2000 元以上，
    并且使用期限超过两年的不属于生产经营主要设备的物品。
    —固定资产的分类为：房屋建筑物、机械设备、运输设备、电子设备、办公设备、其他设
    备。
    —固定资产计价
    ——外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状态
    前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资
    产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本；
    ——投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定
    价值不公允的除外；
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    34
    ——通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固定
    资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账价值；
    ——以债务重组取得的固定资产，对受让的固定资产按其公允价值入账。
    —固定资产折旧：采用直线法平均计算，并按固定资产类别，估计经济使用年限及残值率确
    定其折旧率如下：
    类 别 使用年限 净残值率 年折旧率
    房屋建筑物 50 5% 1.9%
    发电及供热设备 20 5% 4.75%
    水利发电设备 18 5% 5.28%
    电力配套设备 15 5% 6.33%
    重化工设备 15 5% 6.33%
    铜箔生产设备 14 5% 6.79%
    工具仪表 12 5% 7.92%
    水泥生产设备 10 5% 9.5%
    专用设备 5 5% 19%
    通用设备 3 5% 31.67%
    运输设备 5 5% 19%
    其他设备 3 5% 31.67%
    —固定资产减值准备：
    ——公司年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长
    期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资产减
    值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的
    公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资
    产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金
    流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
    ——固定资产存在下列情况之一时，全额计提减值准备：
    ———长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产；
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    35
    ———由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
    ———虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
    ———已遭毁损，以致不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
    ———其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
    ——已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
    在建工程核算方法
    —在建工程类别：在建工程按工程项目进行明细核算，具体核算内容包括：建筑工程、安
    装工程、在安装设备、待摊支出等。
    —在建工程的计量
    在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状
    态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运
    转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转
    为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，
    符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程
    成本。
    —在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目在达到预定可使用状态时结转固定资产。在建工程项目按建造该项资产在达到
    预定可使用状态前所发生的全部支出作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预
    定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、
    造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按照固定资产折旧政策计提固定
    资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整，但不调整原已计提的折旧额。
    —公司在年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计
    提减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。存在以下一项或若
    干项情况时，计提在建工程减值准备：
    ——长期停建并且预计在未来3 年内不会重新再开工的在建工程。
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    36
    ——所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很
    大的不确定性。
    ——其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
    无形资产核算办法
    —无形资产计价：无形资产取得时按成本计价；期末按照账面价值与可收回金额孰低计价。
    ——外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
    ——内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够
    符合资本化条件的，确认为无形资产成本。
    ——投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约
    定价值不公允的除外。
    ——接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产
    的，按换入无形资产的公允价值入账。
    ——非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为
    入账成本。
    ——接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的
    相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，
    按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；
    如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量
    现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的
    注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。
    —无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；
    无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
    使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
    ——使用寿命有限的无形资产来源于合同性权利或其他法定权利的，其使用寿命不应超过
    合同性权利或其他法定权利的期限；合同或法律没有规定使用寿命的，公司通常综合各方
    面因素判断（如与同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    37
    资产为公司带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济
    利益期限的，该项无形资产作为寿命不确定的无形资产。公司确定无形资产使用寿命通常
    考虑如下因素：
    ———运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
    ———技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
    ———以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；
    ———现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
    ———为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能
    力；
    ———对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；
    ———与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
    —划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准
    ——公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：研究阶段是指为获取并理解新
    的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在
    进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的
    或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。
    ——公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生
    的支出应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无
    形资产：
    ———完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
    ———具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
    ———无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
    市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
    ———有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
    用或出售该无形资产。
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    38
    ———归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
    —无形资产减值准备：公司年末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，
    对预计可收回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准
    备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
    长期待摊费用摊销方法
    长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费
    用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均摊销。
    长期投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等资产减值准备的计提
    —公司年末对长期投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉的账面价值进行检查，有迹
    象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处
    置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于
    其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损
    益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
    —当有迹象表明一项资产发生减值的，公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以
    对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
    额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金
    流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策
    方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。
    —公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分摊至相
    关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。资产组或者资产
    组组合的可收回金额低于其账面价值的，账面价值包括商誉的分摊额的，减值损失金额先抵
    减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉
    之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    长期股权投资核算方法
    —长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账：
    ——初始投资成本确认方法如下：
    ———企业合并形成长期股权投资
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    39
    ————与同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
    合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的
    初始投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投资初始投资成
    本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本
    公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    ————与非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资成本为公司在购买
    日为取得对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
    值，为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入投资成本。通过多次交换交易分步实
    现的企业合并的，投资成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直
    接相关费用也计入投资成本。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约
    定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，
    公司将其计入投资成本；
    ———对除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得长期股权投资，按照下列规
    定确定其初始投资成本：
    ————以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    ————发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
    投资成本。
    ————投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，
    但合同或协议约定价值不公允的除外。
    ————通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其初始
    投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。
    ————通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务
    人的投资。
    —长期股权投资的后续计量及收益确认方法：
    ——公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或
    重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本
    法核算，其中：本公司对子公司长期股权投资在编制合并财务报表时按权益法进行调整。
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    40
    采用成本法核算的长期股权投资，公司以被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当
    期投资收益，且所确认金额仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，超
    过部分作为初始投资成本的收回。
    ——公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期
    股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
    调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投
    资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
    本。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资
    单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。在确认应享有
    被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基
    础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
    —长期投资减值准备
    公司年末对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等
    原因导致其可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能
    恢复，则将可收回金额低于长期投资账面成本的差额作为长期投资减值准备。可收回金额
    根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高
    者确定。
    长期投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
    借款费用核算方法
    —借款费用资本化的确认原则
    ——购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款
    利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
    可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它
    借款费用在发生时计入当期损益。
    —借款费用资本化期间
    ——开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销
    和汇兑差额开始资本化：
    ———资产支出已经发生；
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    41
    ———借款费用已经发生；
    ———为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
    ——暂停资本化：若资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂
    停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
    ——停止资本化：当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款
    费用的资本化。
    —借款费用资本化金额的计算方法
    ——为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，当期资本化金额以借入专
    门借款当期发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及其他辅助费用，减去将尚未动用
    的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
    ——为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款，当期资本化金额根据累计
    资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算
    确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    政府补助核算方法
    公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
    ——政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性
    资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
    ——与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均
    分配，计入当期损益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与
    收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收
    益，并在确认相关费用的期间计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失
    的，直接计入当期损益。
    收入确认方法
    —销售商品收入，在下列条件均能满足时予以确认：
    ——公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    42
    ——公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
    制；
    ——收入的金额能够可靠计量；
    ——相关经济利益很可能流入公司；
    ——相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
    —提供劳务收入的确认方法：
    ——在2008 年6 月30 日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于2008 年6 月
    30 日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
    提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
    ———收入的金额能够可靠计量；
    ———相关的经济利益很可能流入公司；
    ———交易的完工进度能够可靠确定；
    ———交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
    ——在2008 年6 月30 日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下，分别下列情况处理：
    ———已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
    务收入，并按相同金额结转劳务成本；
    ———已经发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按照能够得到补偿的劳务成本金额
    确认收入，将已发生的劳务成本计入当期损益；
    ———已经发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，不确认收入，将已发生的劳务成本
    计入当期损益。
    —让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：
    ——相关的经济利益很可能流入公司；
    ——收入的金额能够可靠地计量。
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    43
    职工薪酬核算方法
    职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间，公司给予职工各种形式的报酬以及其他相
    关支出，包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费，以及为职工缴纳医疗保险
    费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、非货
    币性福利以及因解除与职工的劳动关系而给予职工的补偿（即职工辞退福利）等。职工辞退
    福利指在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提
    出补偿建议的计划中给予职工的经济补偿，公司确认由此而产生的预计负债，同时计入当期
    费用。
    所得税费用的会计处理方法
    —所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。2008 年6 月30 日，公司按照可抵扣
    暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；
    按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递
    延所得税费用。
    ——递延所得税资产的确认
    ———公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
    时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认
    所产生的递延所得税资产不予确认：
    ————该项交易不是企业合并；
    ————交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    ———公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
    条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能
    获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    ———公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
    亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
    ——递延所得税负债的确认
    ———除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递
    延所得税负债：
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    44
    ————商誉的初始确认；
    ————同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
    —————该项交易不是企业合并；
    —————交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    ————公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满
    足下列条件的：
    —————投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
    —————该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    —所得税费用计量
    ——公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
    况产生的所得税：
    ————企业合并；
    ————直接在所有者权益中确认的交易或事项。
    合并财务报表的编制方法
    公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与母公司不一致
    时，按照母公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与母公司不一致，按照母
    公司的会计期间对子公司财务报表进行调整。
    编制合并报表时，在将母公司与子公司之间的投资、内部往来、内部交易的未实现损益等全
    部抵销的基础上，逐项合并,并计算少数股东权益。少数股东权益是指母公司及其子公司以
    外的第三者在公司各子公司应分得的利润（或应承担的亏损）。
    利润分配政策
    公司税后利润按以下顺序进行分配：
    （1）弥补以前年度亏损。
    （2）按净利润的10%提取法定公积金。
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    45
    （3）经股东大会决议，可提取任意公积金。
    （4）剩余利润根据股东会决议进行分配。
    会计政策及会计估计变更
    本年度公司无会计政策及会计估计变更事项。
    五、税项
    （1）流转税
    项 目 税 （费） 率
    增值税－-销项税额 17%
    营业税 3%、5%
    城市维护建设税 5%、7%
    *教育费附加 3%
    —梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司从事螺旋藻养殖，根椐《中华人民共和国增值税暂行条例》
    的规定，免征增值税。
    —城市建设维护税：按当期应交增值税额、应交营业税额的合计数的5%、7%计缴。
    —教育费附加：按当期应交增值税额、应交营业税额的合计数的3%计缴。
    （2）所得税
    —根据柳州市地方税务局“柳地税函[2005]542 号”文的批复，广西柳州市桂柳水电有限责
    任公司符合《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》
    （财税［2001］202 号）第二条第3 点的规定，同意广西柳州市桂柳水电有限责任公司享受
    国家西部大开发税收优惠政策，给予免征2005 年度、2006 年度企业所得税，2007 年度至
    2009 年度在减按15%税率的基础上再减半征收企业所得税，2010 年度减按15%的税率缴纳企
    业所得税。
    —根据柳江县国家税务局“柳江国税发〔2006〕54 号”文的批复，广西柳州红花水电有限
    责任公司符合《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（〔1994〕财
    税字第001 号）第一条第四项，《广西壮族自治区人民政府关于印发贯彻实施国务院西部大
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    46
    开发政策措施若干规定的通知》(桂政发〔2001〕100 号)及《国家税务总局关于印发<税收
    减免管理方法（试行）>的通知》（国税发〔2005〕129 号）的有关规定，同意给予广西柳
    州红花水电有限责任公司免征2006 年度至2008 年度企业所得税，2009 年度、2010 年度区
    外投资企业生产经营所得部分免征企业所得税，但区内投资企业生产经营所得部分，应依法
    计算缴纳企业所得税。该通知的减免税为10 万元以下（不含10 万元），超过10 万元的，
    应及时重新提出减免申请（最迟不得超过年度终了后的2 个月内）并经审核后报上级税务机
    关审批，未按规定重新报请审批的或在获准减免税前，超过10 万元部分应依法征税。
    —根据融水苗族自治县国家税务局“融国税函〔2006〕14 号”文的批复，广西融水古顶水
    电有限责任公司符合《广西壮族自治区人民政府关于印发贯彻实施国务院西部大开发政策措
    施若干规定的通知》（桂政发〔2001〕100 号）第二款第（四）项第5 目、《国家税务总局
    关于印发<税收减免管理办法（试行）>的通知》（国税发〔2005〕129 号）的有关规定，同
    意免征广西融水古顶水电有限责任公司2006 年度至2010 年度企业所得税。该通知的免税限
    额为10 万元以下（不含10 万元），免税额超过10 万元的，应及时重新提出减免申请（最
    迟不得超过年度终了后的4 个月内）并经审核后报上级税务机关审批，未按规定重新报请审
    批并获准减免税前，超过10 万元部分应依法征税。
    —珠海梅雁实业有限公司的企业所得税按18%税率征收。
    —除上述企业外，公司的其他子公司的企业所得税适用25%的税率。
    六、控股子公司、合营企业及合并范围
    （一）公司所控制的子公司有关情况如下：
    公 司 名 称 住 所
    法定代
    表人
    经济性质
    或类型
    注册资本 经营范围 本公司投资额
    所占权益
    比例
    1 梅县梅雁建筑工程有
    限公司
    梅县金盘 廖平元
    有限责任
    公司
    150,000,000 土木工程建筑 153,876,583.68 100%
    2 梅县梅雁基础工程有
    限公司
    广东省梅县城东金
    盘梅雁大厦四楼
    袁初荣
    合作经营
    （港资）
    13,800,000 建筑业 10,350,000 75%
    3 梅县梅雁建筑装饰工
    程有限公司
    广东省梅县城东金
    盘梅雁大厦六楼
    陈凯
    合作经营
    （港资）
    13,800,000
    建筑、安装（含幕墙）
    施工
    10,350,000 75%
    4 梅县梅雁水电安装工
    程有限公司
    广东省梅县城东金
    盘梅雁大厦二楼
    梁颖君
    合作经营
    （港资）
    13,800,000 水电安装业 10,350,000 75%
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    47
    公 司 名 称 住 所
    法定代
    表人
    经济性质
    或类型
    注册资本 经营范围 本公司投资额
    所占权益
    比例
    5 广东梅县梅雁电解铜
    箔有限公司
    梅县雁洋镇文社 吴红兵
    有限责任
    公司
    111,340,000
    研究、制造、销售电
    解铜箔制品
    105,773,000 95%
    6 梅县金象铜箔有限公
    司
    广东省梅州市梅县
    雁洋镇
    吴红兵
    合作经营
    （港资）
    160,000,000
    生产经营新型超薄合
    金铜箔
    112,000,000 70%
    7 广东梅县梅雁TFT 显示
    器有限公司
    梅县新城区 周武
    有限责任
    公司
    228,189,900
    研究、开发、生产、
    销售电子元件（TFT 显
    示器）
    198,000,000 86.77%
    8 梅县梅雁电子科技工
    业有限公司
    广东省梅县新城高
    新技术开发区
    杨钦廉
    合作经营
    （港资）
    20,000,000
    生产经营新型平板彩
    色液晶显示器，液晶
    数字电视及数字电视
    机顶盒
    15,000,000 75%
    9 梅县龙上水电有限公
    司
    梅县松南镇官径村 杨维丰
    有限责任
    公司
    50,000,000 生产、销售水力发电 50,000,000 100%
    10 丰顺县梅丰水电发展
    有限公司
    丰顺县汤西镇火滩
    村老虎潭
    陈爱萍
    有限责任
    公司
    156,099,100 水力发电 117,512,373 75.28%
    11 广西柳州市桂柳水电
    有限责任公司
    柳城县大埔镇河东
    大道
    万文胜
    有限责任
    公司
    210,000,000
    开发建设和管理水电
    站，水力发电
    130,000,000 61.90%
    12 广西柳州红花水电有
    限责任公司
    柳州市跃进路40
    号
    万文胜
    有限责任
    公司
    510,000,000 开发投资水电站 492,000,000 96.47%
    13 广西融水古顶水电有
    限责任公司
    融水县融水镇望江
    路22 号
    万文胜
    有限责任
    公司
    174,000,000 开发投资水电站 166,000,000 95.4%
    14 梅县梅雁旋窑水泥有
    限公司
    广东省梅州市梅县
    雁洋镇鹧鸪村
    李胜运
    有限责任
    公司
    100,000,000
    生产经营新型干法旋
    窑水泥
    100,000,000 100%
    15 梅县梅雁螺旋藻养殖
    有限公司
    梅县雁洋镇雁上村 赖志光
    有限责任
    公司
    100,000,000 螺旋藻养殖 95,000,000 95%
    16 梅县新城供水有限公
    司
    梅县新县城龙盘综
    合楼
    叶仁贤
    有限责任
    公司
    60,000,000 筹建期 60,000,000 100%
    17 梅县新城汽车城有限
    公司
    梅县新县城 周武
    有限责任
    公司
    30,000,000
    销售汽车、摩托车、
    汽车零部件；维修汽
    车、摩托车服务
    30,000,000 100%
    18 珠海梅雁实业有限公
    司
    珠海市红旗镇广安
    路
    杨钦喜
    有限责任
    公司
    20,000,000
    国内贸易、旅游服务
    业、房产单项开发、
    房屋出租、公司自行
    开发小区的物业管理
    19,000,000 95%
    19 梅县梅雁矿业有限公
    司
    广东省梅县白渡镇
    嵩溪
    赖松淡
    有限责任
    公司
    54,219,900
    开采、加工、销售银
    矿
    275,000,000 100%
    ――公司对子公司的持股比例与表决权比例均一致。
    （二）本期通过企业合并取得的子公司
    1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
    子 公 司 名 称
    注册资本
    (万元)
    本公司期
    末投资额
    (万元)
    实质上构成对子
    公司的净投资的
    余额（万元）
    持股
    比例
    享有的
    表决权
    比例
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    48
    梅县梅雁矿业有限公司 5,421.99 27,500 27,500 100% 100%
    ――参与合并企业的基本情况
    梅县梅雁矿业有限公司（以下简称“梅雁矿业”）成立于1998 年8 月12 日，经过历次增资
    后注册资本54,219,900 元，转让前为广东梅雁实业投资股份有限公司出资44,460,318 元占
    82%的股权、李新云出资9,759,582 元占18%的股权，经营范围为开采、加工、出售银矿。
    2007 年12 月23 日公司与广东梅雁实业投资股份有限公司、李新云签订股权转让合同，以
    债权作为股权转让支付对价27,500 万元，受让梅雁矿业的100%的股权。2007 年12 月29
    日老股东广东梅雁实业投资有限公司和李新云与新股东本公司办理了资产交接的手续。2008
    年3 月27 日经梅县工商行政管理局核准变更工商登记，梅雁矿业成为公司的全资子公司。
    ———以2008 年3 月31 日作为合并梅雁矿业的合并日，梅雁矿业报告期初至合并日的收入、
    净利润、现金流量等情况如下：
    会计期间 净 资 产 营业收入 净 利 润 经营性现金净流量
    2008 年度1－3 月 56,128,460.26 2,597,387.12 -2,384,670.93 -2,590,607.61
    —被合并方梅雁矿业的资产、负债在上一会计期间资产负债表日及合并日的账面价值如下：
    资 产 2008.3.31 2007.12.31 负债和股东权益 2008.3.31 2007.12.31
    流动资产： 流动负债：
    货币资金 35,690.94 275,204.95 短期借款 - -
    交易性金融资产 - - 交易性金融负债 - -
    应收票据 - - 应付票据 - -
    应收账款 - - 应付账款 929,235.28 986,099.74
    预付款项 2,490,522.00 1,890,777.39 预收款项 1,975,368.44 2,633,838.62
    其他应收款 311,921.10 147,921.10 应付职工薪酬 780,356.11 1,202,651.18
    应收股利 - - 应交税费 79,541.15 292,822.46
    应收利息 - - 应付利息 - -
    存货 1,747,921.83 1,843,838.44 应付股利 - -
    一年内到期的非流动资产 - - 其他应付款 183,975,099.84 60,035,786.73
    其他流动资产 - - 一年内到期的非流动负债 - -
    其他流动负债 - -
    流动资产合计 4,586,055.87 4,157,741.88 流动负债合计 187,739,600.82 65,151,198.73
    非流动负债：
    非流动资产： 长期借款 - -
    可供出售金融资产 - - 应付债券 - -
    持有至到期投资 - - 长期应付款 - -
    长期应收款 - - 专项应付款 - -
    长期股权投资 - - 预计负债 - -
    投资性房地产 - - 递延所得税负债 - -
    固定资产 57,143,839.65 58,625,861.10 递延收益 - -
    在建工程 2,300,121.49 2,109,215.09 其他非流动负债 - -
    工程物资 - - 非流动负债合计 - -
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    49
    固定资产清理 - - 负债合计 187,739,600.82 65,151,198.73
    生产性生物资产 - - 股东权益：
    油气资产 - - 股本 54,219,900.00 54,219,900.00
    无形资产 55,855,617.19 57,227,758.09 资本公积 8,100,000.00 8,100,000.00
    开发支出 - - 减：库存股 - -
    商誉 - - 盈余公积 - -
    长期待摊费用 122,438,673.12 - 未分配利润 -6,191,439.74 -3,806,768.81
    递延所得税资产 1,543,753.76 1,543,753.76 归属于母公司股东权益合计 56,128,460.26 58,513,131.19
    其他非流动资产 - - 少数股东权益 - -
    非流动资产合计 239,282,005.21 119,506,588.04 股东权益合计 56,128,460.26 58,513,131.19
    资产总计 243,868,061.08 123,664,329.92 负债和股东权益总计 243,868,061.08 123,664,329.92
    ——以债权275,000,000.00 元作为股权转让对价，该合并对价在合并日的账面价值为
    215,155,719.27 元
    ——“同一控制下企业合并”的判断依据
    根据《企业会计准则第20 号――企业合并》确定“同一控制下企业合并”的判断依据：参
    与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一
    控制下的企业合并。同一方，是指对参与合并的企业在合并前后均实施最终控制的投资者；
    通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间或同一自然人控
    制的企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
    梅雁矿业的原股东为广东梅雁实业投资股份有限公司（占股权比例的82%）和李新云（公司
    实际控制人杨钦欢的配偶）（占股权比例的18%），本次股权转让前本公司与梅雁矿业同受
    杨钦欢间接控制，股权转让后杨钦欢仍为本公司控股股东广东梅雁实业投资股份有限公司的
    控股股东，并通过本公司间接持有梅雁矿业100%股权。合并前后本公司及梅雁矿业同受杨
    钦欢控制且该控制并非暂时性的，由此判断本次合并为同一控制下的企业合并。
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    50
    根据《企业会计准则第33 号- -合并财务报表》要求: 母公司在报告期内因同一控制下企业
    合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数;将该子公
    司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将该子公司合并当期期初
    至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    本期梅雁矿业纳入合并范围并调整2008 年期初数，详见附注七。
    七、合并财务报表项目附注
    注（1）货币资金
    期 末 数 期 初 数
    项 目 原 币 折算汇率 记账本位币 原 币 折算汇率 记账本位币
    现 金 - - 58,420.07 - - 82,670.40
    银行存款 - - 34,628,306.08 - - 138,707,075.96
    其中：USD 67.69 6.8591 464.29 178.94 7.3046 1,307.09
    HKD - - - - - -
    CHF 71.96 6.7491 485.67 62.20 6.4855 403.40
    其他货币资金 - - 21,986.94 - - 22,809,998.20
    合 计 34,708,713.09 161,599,744.56
    货币资金期末余额比期初余额减少78.52%，系公司本期归还借款所导致。
    控股子公司广西柳州红花水电有限责任公司17,421,939.57 元银行存款被法院冻结；广
    西柳州市桂柳水电有限责任公司1,713,422.26 元银行存款被法院冻结；其他货币资金期末
    余额为证券存出投资款。
    注（2）交易性金融资产
    ①交易性金融资产分项列示如下：
    项 目
    期末数 期初数
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    51
    指定为以公允价值计量且其变动计入本期损益的金融资产 577,126.87 724,587.02
    合 计 577,126.87 724,587.02
    交易性金融资产投资变现不存在重大限制。
    ②指定为以公允价值计量且其变动计入本期损益的金融资产的构成情况列示如下：
    名 称 期 末 份 数 成 本 公允价值变动 公 允 价 值
    汇丰晋信2016（开放式基金） 321,054.11 300,000.00
    277,126.87
    577,126.87
    合 计 321,054.11 300,000.00
    277,126.87
    577,126.87
    所选用的证券期末公允价值的资料来源于证券投资基金公布的2008 年6 月30 日的基金
    资产单位净值。
    注（3）应收票据
    种 类 期 末 数 期 初 数
    银行承兑汇票
    4,186,597.59 6,099,375.94
    合 计
    4,186,597.59 6,099,375.94
    注（4）应收账款
    ①应收账款按账龄列示如下：
    期 末 数 期 初 数
    项 目 账 龄
    金 额
    所占
    比例
    (%)
    坏账准备
    计提
    比例
    （%）
    金 额
    所占
    比例
    (%)
    坏账准备
    计提
    比例
    （%）
    1 年以内 112,443,871.09 38.96 167,223.92 1 36,196,272.34 8.05 361,962.72 1
    1-2 年 36,972,618.00 12.81 3,697,261.80 10 165,984,954.65 36.93 16,598,495.46 10
    2-3 年 46,954,762.72 16.27 26,863,770.28 50 100,677,975.20 22.41 50,338,987.60 50
    单项金额重大
    的应收账款
    (100万元以上)
    3-4 年 84,929,743.51 29.43 59,450,820.46 70 141,197,241.77 31.41 98,838,069.24 70
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    52
    期 末 数 期 初 数
    项 目 账 龄
    金 额
    所占
    比例
    (%)
    坏账准备
    计提
    比例
    （%）
    金 额
    所占
    比例
    (%)
    坏账准备
    计提
    比例
    （%）
    4 年以上 - - - - - - - -
    单项金额不重
    大但按信用风
    险特征组合后
    该组合的风险
    较大的应收账
    款
    - - - - - - - - -
    1 年以内 5,714,146.31 1.98 47,870.14 1 3,029,039.72 0.67 30,290.40 1
    1-2 年 543,174.21 0.19 84,397.61 10 907,694.37 0.20 90,769.44 10
    2-3 年 562,167.39 0.19 285,458.97 50 1,497,309.60 0.33 748,654.81 50
    3-4 年 500,591.27 0.17 350,413.89 70 - - - 70
    其他金额不重
    大的应收账款
    4 年以上 - - - 100 - - - 100
    合 计 288,621,074.50 100 90,947,217.07 449,490,487.65 100 167,007,229.67
    —应收账款坏账准备的计提标准详见附注四。
    其中外币应收账款列示如下：
    期 末 数 期 初 数
    原 币 汇率 折合人民币 原 币 汇率 折合人民币
    USD 31,279.42 6.8591 214,548.68 USD37,579.42 7.3046 274,502.63
    ②应收账款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
    ③应收账款前五名欠款单位的金额合计为 210,279,776.93 元,占应收账款总额的比例为
    72.86%，具体明细如下：
    单 位 金 额 账 龄
    占应收账款
    总额比例%
    款项性质
    84,929,743.51 1-2 年 29.43 建筑工程款
    梅县东方房地产开发有限公司
    14,155,256.49 2-3 年 4.91 建筑工程款
    广西电网公司 102,703,845.10 1 年以内35.58 售电款
    深圳天贸电池有限公司 3,737,371.96 1 年以内1.29 货款
    东莞新能源电子科技有限公司 2,707,461.00 1 年以内0.94 货款
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    53
    广东电网梅州供电局 2,046,098.87 1 年以内0.71 售电款
    合 计 210,279,776.93 72.86
    应收账款期末余额比期初余额减少了35.79%,主要公司本期加大收款力度所致。
    注（5）预付款项
    ①预付款项按账龄列示如下：
    ②期末余额中账龄超过1 年的主要款项列示如下：
    单 位 名 称 金 额 欠款原因
    苏州中材建设有限公司
    1,511,272.00
    尚未结算
    预付款项期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
    注（6）其他应收款
    ① 其他应收款按账龄列示如下：
    期 末 数 期 初 数
    项 目 账 龄
    金 额
    所占比
    例(%)
    坏账准备
    计提
    比例
    （%）
    金 额
    所占
    比例
    (%)
    坏账准备
    计提
    比例
    （%）
    1 年以内 3,049,475.00 2.44 30,494.75 1 52,769,255.63 17.70 527,692.55 1
    1-2 年 59,839,340.63 47.90 5,762,992.11 10 156,380,365.23 52.44 15,638,036.52 10
    2-3 年 - - - 50 27,949,489.55 9.37 13,974,744.78 50
    3-4 年 51,790,700.00 41.46 36,204,690.00 70 51,790,700.00 17.37 36,253,490.00 70
    单项金额重大
    的应收账款
    (100 万元以上)
    4 年以上 - - - - - - - -
    期 末 数 期 初 数
    账 龄
    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
    1 年以内 20,069,510.07 90.93 25,185,246.25 79.97
    1-2 年 1,859,343.96 8.42 6,106,106.00 19.39
    2-3 年 142,413.62 0.65 200,413.62 0.64
    合 计 22,071,267.65 100.00 31,491,765.87 100.00
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    54
    期 末 数 期 初 数
    项 目 账 龄
    金 额
    所占比
    例(%)
    坏账准备
    计提
    比例
    （%）
    金 额
    所占
    比例
    (%)
    坏账准备
    计提
    比例
    （%）
    单项金额不重
    大但按信用风
    险特征组合后
    该组合的风险
    较大的应收账
    款
    - - - - - - - - -
    1 年以内 4,243,902.85 3.40 110,217.53 1 3,800,554.31 1.27 38,005.54 1
    1-2 年 3,565,260.95 2.85 354,917.12 10 3,005,260.95 1.01 300,526.10 10
    2-3 年 326,740.00 0.26 163,670.00 50 401,740.00 0.01 200,870.00 50
    3-4 年 1,565,841.16 1.25 1,096,088.81 70 1,565,841.16 0.53 1,096,088.81 70
    其他金额不重
    大的应收账款
    4 年以上 541,887.61 0.44 541,887.61 100 541,887.61 0.30 541,887.61 100
    合 计 124,923,148.20 100 44,264,957.93 298,205,094.44 100 68,571,341.91
    —其他应收款坏账准备的计提标准详见附注四。
    ②其他应收款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
    ③其他应收款期末余额中前五名欠款单位的金额合计为114,779,515.63 元,占其他应
    收款总额的比例为91.88%，明细如下：
    单 位 金 额 账 龄
    占其他应收
    款总额比例
    款项性质
    梅县洁源水电有限公司 51,790,700.00 3-4 年 41.46 股权转让款
    1,839,340.63 1-2 年 1.47 股权转让款
    梅县东方房地产开发有限公司
    38,000,000.00 2-3 年 29.82 龙上电站往来款
    广东省粤电集团有限公司 20,000,000.00 1－2 年 16.01 股权转让款
    诉讼费用 2,049,475.00 1 年以内 1.64 诉讼款
    广东源天工程公司梅州分公司 1,100,000.00 1 年以内 1.48 暂付款
    合 计 114,779,515.63 91.88
    ④其他应收款期末余额中关联公司欠款情况见本附注九（四）。
    注（7）存货及跌价准备
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    55
    ①存货的账面价值分类列示如下：
    期 末 数 期 初 数
    项 目
    金 额 跌价准备 账面价值 金 额 跌价准备 账面价值
    原材料 48,620,791.26 7,478,177.08 41,142,614.18 46,212,144.31 7,350,072.20 38,862,072.11
    包装物 175,444.14 - 175,444.14 188,832.31 - 188,832.31
    低值易耗品 875,195.28 - 875,195.28 883,756.21 - 883,756.21
    在产品 13,076,662.30 3,364,200.14 9,712,462.16 6,672,064.74 3,364,200.14 3,307,864.60
    库存商品 15,277,497.26 2,552,121.39 12,725,375.87 16,596,204.99 2,552,121.39 14,044,083.60
    工程施工 37,328,734.86 - 37,328,734.86 50,388,169.83 - 50,388,169.83
    开发成本 25,166,140.15 - 25,166,140.15 25,908,906.15 - 25,908,906.15
    委托加工物资 - - - - - -
    合 计 140,520,465.25 13,394,498.61 127,125,966.64 146,850,078.54 13,266,393.73 133,583,684.81
    工程施工当期合同完工进度是根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
    ②存货跌价准备分项列示如下：
    项 目 期 初 数 本期增加数本期减少数 期 末 数
    原材料 7,350,072.20 128,104.88 - 7,478,177.08
    包装物 - - - -
    低值易耗品 - - - -
    在产品 3,364,200.14 - - 3,364,200.14
    库存商品 2,552,121.39 - - 2,552,121.39
    合 计 13,266,393.73 128,104.88 - 13,394,498.61
    公司存货可变现净值根椐估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以
    及相关税金后的金额确定。如为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货以产成品或商品的
    合同价格作为其可变现净值的计量基础；企业持有存货的数量超出销售合同订购数量的部分
    的可变现净值以产成品或商品的一般销售价格作为计量基础；没有销售合同或劳务合同约定
    的存货的可变现净值以产成品或商品一般销售价格作为计量基础；用于出售的材料等以市场
    价格作为其可变现净值的计量基础。
    注（8）可供出售金融资产
    ①可供出售金融资产分项列示如下：
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    56
    项 目 期 末 数 期 初 数
    指定为以公允价值计量且其变动计入资本公积的金融资产 33,542,600.00 120,887,000.00
    合 计 33,542,600.00 120,887,000.00
    ②指定为以公允价值计量且其变动计入资本公积的金融资产的构成情况列示如下：
    名 称 期末股数（万） 成 本 公允价值变动 公 允 价 值
    粤水电（002060） 494.00 7,488,972.85 26,053,627.15 33,542,600.00
    合 计 494.00 7,488,972.85 26,053,627.15 33,542,600.00
    所选用的股票期末公允价值为证券交易系统显示2008 年6 月30 日的粤水电的收盘价
    6.79 元/股。
    公司原持有广东水电二局股份有限公司（股票简称“粤水电”，代码为002060.SZ)的
    股份1,694 万股，投资成本为2,600 万元，粤水电于2006 年8 月10 日在深圳证券交易所上
    市交易，公司所持股份转为限售股，在2007 年8 月10 日变为上市流通股。公司2007 年12
    月减持600 万股，2008 年1－6 月减持600 万股，期末股数为494 万股，该股份已作质押，
    变现受到限制。
    注（9）长期股权投资
    ①长期股权投资分项列示如下：
    项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
    子公司投资 - - - -
    其他股权投资 68,139,918.83 - 328,386.14 67,811,532.69
    合 计 68,139,918.83 - 328,386.14 67,811,532.69
    ②长期股权投资明细列示如下：
    被 投 资 单 位 名 称
    投资
    期限
    股份
    类别
    股票
    数量
    占被投资公司
    注册资本比例
    初始投资金额追加投资金额 减值准备
    梅县洁源水电有限公司 无期限 - - 12.78% 57,000,000.00 - 553,800.00
    深圳市雷地科技实业有限公司 20 年 - - 25% 31,000,000.00 - 12,129,534.16
    梅县新梅清洁发展机制服务有限公司 无期限 - - 49% 49,000.00 - －
    合 计 88,049,000.00 - 12,683,334.16
    ③采用成本法核算的长期股权投资列示如下：
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    57
    被 投 资 单 位 名 称 初始投资金额 期 初 数 本期增加额 本期减少额 期 末 数
    梅县洁源水电有限公司 57,000,000.00 57,000,000.00 - - 57,000,000.00
    合 计 57,000,000.00 57,000,000.00 - - 57,000,000.00
    ④采用权益法核算的长期股权投资列示如下：
    被投资单位名称 初始投资金额 期 初 数
    被投资单位本
    期权益增减额
    被投资单位累
    计权益增减额
    本期分得的
    现金红利额
    期 末 数
    深圳市雷地科技实
    业有限公司
    31,000,000.00 23,774,252.99 -328,386.14 -7,554,133.15 - 23,445,866.85
    梅县新梅清洁发展
    机制服务有限公司
    49,000.00 49,000.00 - - - 49,000.00
    合 计 31,049,000.00 23,823,252.99 -328,386.14 -7,554,133.15 - 23,494,866.85
    公司不存在投资变现及投资收益汇回重大限制的情况。
    ⑤长期股权投资减值准备的明细分项列示如下：
    被投资单位名称 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
    梅县洁源水电有限公司 553,800.00 - - 553,800.00
    深圳市雷地科技实业有限公司 12,129,534.16 - - 12,129,534.16
    合 计 12,683,334.16 - - 12,683,334.16
    根据深圳市雷地科技实业有限公司所供应的商品的市场情况、财务状况等因素，以确定
    该项长期投资预计可收回金额，2006 年将按权益法计算享有净资产的金额与账面余额之间
    的差额计提减值准备。
    注（10）固定资产及累计折旧
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    原值:
    房屋建筑物 3,725,008,993.68 92,365,759.77 13,580,192.83 3,803,794,560.62
    水利发电设备 1,539,374,229.79 299,457.00 2,323,672.00 1,537,350,014.79
    电力配套设备 689,342,676.25 - 787,707.40 688,554,968.85
    重化工设备 170,636,019.44 - - 170,636,019.44
    专用设备 131,893,248.98 260,000.00 408,000.00 131,745,248.98
    通用设备 7,031,675.20 126,406.00 34,530.00 7,123,551.20
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    58
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    运输设备 1,023,725.00 - 175,000.00 848,725.00
    其它设备 3,166,002.99 250,710.00 448,999.56 2,967,713.43
    合 计 6,267,476,571.33 93,302,332.77 17,758,101.79 6,343,020,802.31
    累计折旧：
    房屋建筑物 264,092,049.82 32,366,008.72 2,026,565.21 294,431,493.33
    水利发电设备 226,457,687.21 37,314,227.25 - 263,771,914.46
    电力配套设备 90,521,055.37 16,631,672.94 - 107,152,728.31
    重化工设备 26,600,636.58 6,521,339.76 - 33,121,976.34
    专用设备 41,471,812.74 5,301,627.64 391,637.42 46,381,802.96
    通用设备 5,201,803.47 171,773.29 33,836.50 5,339,740.26
    运输设备 864,182.27 18,665.23 121,924.00 760,923.50
    其它设备 2,398,971.06 94,993.08 423,702.76 2,070,261.38
    合 计 657,608,198.52 98,420,307.91 2,997,665.89 753,030,840.54
    净值:
    房屋建筑物 3,460,916,943.86 3,509,363,067.29
    水利发电设备 1,312,916,542.58 1,273,578,100.33
    电力配套设备 598,821,620.88 581,402,240.54
    重化工设备 144,035,382.86 137,514,043.10
    专用设备 90,421,436.24 85,363,446.02
    通用设备 1,829,871.73 1,783,810.94
    运输设备 159,542.73 87,801.50
    其它设备 767,031.93 897,452.05
    合 计 5,609,868,372.81 5,589,989,961.77
    减值准备:
    房屋建筑物 55,139,812.43 - - 55,139,812.43
    水利发电设备 - - - -
    电力配套设备 - - - -
    重化工设备 17,232,413.97 - - 17,232,413.97
    专用设备 - - - -
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    59
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    通用设备 - - - -
    运输设备 - - - -
    其它设备 - - - -
    合 计 72,372,226.40 - - 72,372,226.40
    净额：
    房屋建筑物 3,405,777,131.43 3,454,223,254.86
    水利发电设备 1,312,916,542.58 1,273,578,100.33
    电力配套设备 598,821,620.88 581,402,240.54
    重化工设备 126,802,968.89 120,281,629.13
    专用设备 90,421,436.24 85,363,446.02
    通用设备 1,829,871.73 1,783,810.94
    运输设备 159,542.73 87,801.50
    其它设备 767,031.93 897,452.05
    合 计 5,537,496,146.41 5,517,617,735.37
    将固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当期损益。
    ①本期在建工程转入固定资产：
    项 目 名 称 金 额
    东山中学梅县新城分校工程 45,876,886.77
    合 计 45,876,886.77
    ②本期出售的主要固定资产
    项 目 转让价格 账面价值
    东山中学梅县新城分校在建宿舍 7,100,000.00 5,303,770.87
    关爷坳厂房 6,817,704.63 6,385,625.11
    顺风B 栋 1,056,899.00 674,813.72
    雁洋物供站 100,000.00 77,374.65
    顺风7 号店 58,000.00 53,835.60
    合 计 数 15,132,603.63 12,495,419.95
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    60
    ③本期已作抵押的固定资产
    项 目 期末账面价值
    房屋建筑物 1,974,224,972.33
    机器设备 1,113,220,292.14
    合 计 3,087,445,264.47
    ④本期经营性出租固定资产
    项 目 期末账面价值
    房屋建筑物 52,416,747.17
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    61
    注（11）在建工程
    期 末 数 期 初 数
    项 目
    账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 净 额 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 净 额
    在建工程 855,503,929.36 116,563,069.44 738,940,859.92 881,471,741.65 116,563,069.44 764,908,672.21
    ①在建工程项目变动情况
    期 初 数 本 期 增 加 额 本期转入固定资产额 其他减少额 期 末 数
    工 程 项 目 工程预算数
    成 本 其中：利息 成 本 其中：利息 成 本 其中：利息成 本
    其中：
    利息
    成 本 其中：利息
    资金
    来源
    工
    占
    东山中学梅县新城分校工程 120,000,000 63,188,610.06 2,944,818.22 3,619,696.10 - 45,876,886.77 - 9,054,196.86 - 11,877,222.53 2,944,818.22 自筹
    梅丰水电站工程 173,075,400 122,115,813.88 13,880,924.79 2,522,981.42 - - - - - 124,638,795.30 13,880,924.79 自筹
    梅雁螺旋藻松南养殖基地工程 122,000,000 120,039,441.45 - - - - - - - 120,039,441.45 - 自筹
    TFT 显示器公司厂房生产线设备、工程 5,450,643.56 - 1,975,705.36 - - - - - 7,426,348.92 - 自筹
    金象铜箔(4800 吨)工程 478,900,000 295,713,648.19 8,074,409.00 18,934,081.91 3,189,690.00 - - - - 314,647,730.10 11,264,099.00 自筹
    新城供水工程 436,593,600 271,334,692.48 - 420,860.29 - - - - - 271,755,552.77 - 自筹
    旋窑水泥工程 192,883,900 1,519,676.94 - 18,580.88 - - - - - 1,538,257.82 - 自筹
    龙上水电站 380,141.78 380,141.78 自筹
    梅雁矿业 - 2,109,215.09 - 1,091,223.60 - - - - - 3,200,438.69 - 自筹
    合 计 881,471,741.65 24,900,152.01 28,963,271.34 3,189,690.00 45,876,886.77 - 9,054,196.86 - 855,503,929.36 28,089,842.01
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    62
    梅丰水电站工程、金象铜箔(4800 吨)工程用于确定利息资本化金额的资本化率分别7.3699%、9.81%。
    期末为公司借款设置抵押权的在建工程余额为141,538,352.28 元。
    公司本期在建工程其他转出系出售东山中学梅县新城分校在建宿舍和扶外村土地转入无形资产。
    ②在建工程减值准备
    项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期末数
    梅雁螺旋藻松南养殖基地工程 68,751,441.45 - - 68,751,441.45
    新城供水工程 47,811,627.99 - - 47,811,627.99
    合 计 116,563,069.44 - - 116,563,069.44
    将在建工程的可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当期损益。
    注（12）工程物资
    类 别 期 末 数 期 初 数
    预付大型设备款 - 1,380,000.00
    专用设备 17,732,450.20 6,222,047.72
    合 计 17,732,450.20 7,602,047.72
    期末余额中6,222,047.72 的专用设备已作抵押。
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    63
    注（13）无形资产
    期 末 数 期 初 数
    项 目
    账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 净 额 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 净 额
    无形资产
    722,015,243.66 16,061,608.85 705,953,634.81 730,492,245.80 16,061,608.85 714,430,636.95
    ①无形资产原值
    项 目 期 初 数本 期 增 加本 期 减 少期 末 数取得方式剩余摊销年限
    关爷坳土地 308,054.84 - 308,054.84 - 购买 40 年6 个月
    雁洋火车站土地 4,523,099.03 - - 4,523,099.03 购买 40 年6 个月
    湾水塘土地 1,743,975.00 - - 1,743,975.00 购买 28 年6 个月
    湖北小池土地 761,833.40 - - 761,833.40 购买 37 年6 个月
    丙村河堤土地 129,815,776.77 - - 129,815,776.77 购买 42 年6 个月
    卢陵岌土地（1） 9,910,942.19 - - 9,910,942.19 购买 61 年6 个月
    卢陵岌土地（2） 28,356,200.00 - - 28,356,200.00 购买 61 年6 个月
    雁洋河堤土地 27,715,314.00 - - 27,715,314.00 购买 43 年6 个月
    梅县畲江河堤土地 34,334,181.09 - - 34,334,181.09 购买 66 年6 个月
    扶大高新技术园后塘土地 116,962,457.78 - - 116,962,457.78 购买 66 年6 个月
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    64
    项 目 期 初 数本 期 增 加本 期 减 少期 末 数取得方式剩余摊销年限
    扶大高新技术园区土地 291,199,818.00 - - 291,199,818.00 购买 48 年1 个月
    市区新中村D19 栋土地 - 5,075,000.00 - 5,075,000.00 债务重组 38 年
    珠海红旗区土地使用权 7,800,000.00 - - 7,800,000.00 购买 2 年5 个月
    导光板专有技术 30,189,900.00 - - 30,189,900.00 购买 2 年
    旋窑水泥土地 20,160,000.00 - - 20,160,000.00 购买 46 年8 个月
    电解铜箔土地 3,894,143.46 - - 3,894,143.46 购买 41 年8 个月
    金象铜箔土地 8,284,167.21 - - 8,284,167.21 购买 41 年8 个月
    采矿权使用证 3,256,517.04 - - 3,256,517.04 购买 3 年5 个月
    安全生产许可证 417,289.13 - - 417,289.13 购买 3 年6 个月
    选矿非专利技术 52,319,900.00 - - 52,319,900.00 购买 12 年11 个月
    地质资料，勘探成果 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 购买 3 年5 个月
    小计 776,953,568.94 5,075,000.00 308,054.84 781,720,514.10
    ②累计摊销
    项 目 期 初 数本 期 增 加本 期 减 少期 末 数
    关爷坳土地 42,968.76 2,053.00 45,021.76 -
    雁洋火车站土地 657,119.22 47,115.49 - 704,234.71
    湾水塘土地 332,788.00 23,568.00 - 356,356.00
    湖北小池土地 115,920.00 8,280.00 - 124,200.00
    丙村河堤土地 20,086,828.58 1,311,270.49 - 21,398,099.07
    卢陵岌土地（1） 694,451.89 62,802.00 - 757,253.89
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    65
    项 目 期 初 数本 期 增 加本 期 减 少期 末 数
    卢陵岌土地（2） 382,963.40 96,051.49 - 479,014.89
    雁洋河堤土地 3,371,016.00 277,153.01 - 3,648,169.01
    梅县畲江河堤土地 1,471,464.00 245,244.00 - 1,716,708.00
    扶大高新技术园后塘土地 1,720,036.14 860,017.50 - 2,580,053.64
    扶大高新技术园区土地 1,059,755.44 3,022,291.50 - 4,082,046.94
    市区新中村D19 栋土地 - 21,970.00 - 21,970.00
    珠海红旗区土地使用权 2,340,000.00 78,000.00 - 2,418,000.00
    导光板专有技术 9,127,179.10 4,212,544.20 - 13,339,723.30
    旋窑水泥土地 1,176,000.00 201,600.00 - 1,377,600.00
    电解铜箔土地 37,363.30 74,726.58 - 112,089.88
    金象铜箔土地 79,521.23 - - 79,521.23
    采矿权使用证 723,634.25 333,985.02 - 1,057,619.27
    安全生产许可证 90,412.64 41,728.92 - 132,141.56
    选矿非专利技术 1,868,567.86 1,868,567.88 - 3,737,135.74
    地质资料，勘探成果 1,083,333.33 499,999.98 - 1,583,333.31
    小计 46,461,323.14 13,288,969.06 45,021.76 59,705,270.44
    ③无形资产减值准备
    项 目 期 初 数本 期 增 加本 期 减 少期 末 数
    关爷坳土地 - - - -
    雁洋火车站土地 - - - -
    湾水塘土地 - - - -
    湖北小池土地 - - - -
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    66
    项 目 期 初 数本 期 增 加本 期 减 少期 末 数
    丙村河堤土地 - - - -
    卢陵岌土地（1） - - - -
    卢陵岌土地（2） 16,061,608.85 - - 16,061,608.85
    雁洋河堤土地 - - - -
    梅县畲江河堤土地 - - - -
    扶大高新技术园后塘土地 - - - -
    扶大高新技术园区土地 - - - -
    市区新中村D19 栋土地 - - - -
    珠海红旗区土地使用权 - - - -
    导光板专有技术 - - - -
    旋窑水泥土地 - - - -
    电解铜箔土地 - - - -
    金象铜箔土地 - - - -
    采矿权使用证 - - - -
    安全生产许可证 - - - -
    选矿非专利技术 - - - -
    地质资料，勘探成果 - - - -
    小计 16,061,608.85 - - 16,061,608.85
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    67
    ④无形资产净额
    项 目 期 初 数期 末 数
    关爷坳土地 265,086.08 -
    雁洋火车站土地 3,865,979.81 3,818,864.32
    湾水塘土地 1,411,187.00 1,387,619.00
    湖北小池土地 645,913.40 637,633.40
    丙村河堤土地 109,728,948.19 108,417,677.70
    卢陵岌土地（1） 9,216,490.30 9,153,688.30
    卢陵岌土地（2） 11,911,627.75 11,815,576.26
    雁洋河堤土地 24,344,298.00 24,067,144.99
    梅县畲江河堤土地 32,862,717.09 32,617,473.09
    扶大高新技术园后塘土地 115,242,421.64 114,382,404.14
    扶大高新技术园区土地 290,140,062.56 287,117,771.06
    市区新中村D19 栋土地 - 5,053,030.00
    珠海红旗区土地使用权 5,460,000.00 5,382,000.00
    导光板专有技术 21,062,720.90 16,850,176.70
    旋窑水泥土地 18,984,000.00 18,782,400.00
    电解铜箔土地 3,856,780.16 3,782,053.58
    金象铜箔土地 8,204,645.98 8,204,645.98
    采矿权使用证 2,532,882.79 2,198,897.77
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    68
    项 目 期 初 数期 末 数
    安全生产许可证 326,876.49 285,147.57
    选矿非专利技术 50,451,332.14 48,582,764.26
    地质资料，勘探成果 3,916,666.67 3,416,666.69
    小计 714,430,636.95 705,953,634.81
    将无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当期损益。
    期末余额已作抵押的无形资产土地使用权的净值为522,890,406.02 元。
    梅县畲江河堤土地、湖北小池土地的土地使用权证尚在办理中。
    注（14）商誉
    期 末 数 期 初 数
    项 目
    账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 余 额 减 值 准 备
    商 誉
    36,625,982.03 32,825,982.03 3,800,000.00 36,625,982.03 32,825,982.03 3,800,000.00
    商誉明细情况如下：
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    69
    期 初 数 本期增加额 其他减少额 期 末 数
    公 司 名 称
    商 誉 商誉减值准备 商 誉 商誉减值准备商誉商誉减值准备 商 誉 商誉减值准备
    梅县梅雁旋窑水泥有限公司 8,396,277.22 8,396,277.22 - - - - 8,396,277.22 8,396,277.22
    梅县龙上水电有限公司 28,229,704.81 24,429,704.81 - - - - 28,229,704.81 24,429,704.81
    小计 36,625,982.03 32,825,982.03 - - - - 36,625,982.03 32,825,982.03
    公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉，对包含商誉的资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产
    组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，将其确认商
    誉的减值损失。
    注（15）长期待摊费用
    种 类 原始发生金额 期 初 数 本期增加 本期摊销 累计摊销 其他转出 期 末 数 剩余摊销年限
    东部生态工业区专用道路 156,176,053.01 154,938,673.12 - 3,906,000.00 5,143,379.89 - 151,032,673.12 19 年4 个月
    合 计 156,176,053.01 154,938,673.12 - 3,906,000.00 5,143,379.89 - 151,032,673.12
    注（16）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
    项 目 期 末 数 期 初 数
    一、递延所得税资产
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    70
    坏账准备的影响 34,265.32 34,265.32
    存货跌价准备的影响 - -
    无形资产减值准备 - -
    可抵扣亏损的影响 1,610,972.78 1,610,972.78
    合 计 1,645,238.10 1,645,238.10
    二、递延所得税负债
    可供出售金融资产的公允价值 6,513,406.79 26,023,993.21
    合 计 6,513,406.79 26,023,993.21
    注（17）资产减值准备
    本期减少额
    项 目 期初账面余额 本期计提额
    转 回 转 销
    期末账面余额
    一、坏账准备 235,578,571.58 37,370,648.91 76,392,764.76 61,344,280.73 135,212,175.00
    二、存货跌价准备 13,266,393.73 128,104.88 - - 13,394,498.61
    三、可供出售金融资产减值准备 - - - - -
    四、持有至到期投资减值准备 - - - - -
    五、长期股权投资减值准备 12,683,334.16 - - - 12,683,334.16
    六、投资性房产减值准备 - - - - -
    七、固定资产减值准备 72,372,226.40 - - - 72,372,226.40
    八、工程物资减值准备 - - - - -
    九、在建工程减值准备 116,563,069.44 - - - 116,563,069.44
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    71
    本期减少额
    项 目 期初账面余额 本期计提额
    转 回 转 销
    期末账面余额
    十、生产性生物资产减值准备 - - - - -
    其中：成熟生产性生物资产减值准备 - - - - -
    十一、油气资产减值准备 - - - - -
    十二、无形资产减值准备 16,061,608.85 - - - 16,061,608.85
    十三、商誉减值准备 32,825,982.03 - - - 32,825,982.03
    十四、其他 - - - - -
    合 计 499,351,186.19 37,498,753.79 76,392,764.76 61,344,280.73 399,112,894.49
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    72
    注（18）所有权受到限制的资产
    （1）报告期内所有权受到限制的资产主要是为公司银行借款设置抵（质）押的房产、
    机器设备、土地使用权、可供出售金融资产以及定期存款等。
    （2）所有权受到限制的资产情况如下：
    资 产 类 别 期 末 余 额期 初 余 额
    所有权受到限制资产价值 3,809,060,610.06 3,996,178,359.68
    其中：定期存款存单 - 40,000,000.00
    银行存款 17,421,939.57 12,178,877.19
    其他货币资金 - -
    可供出售金融资产 33,542,600.00 120,887,000.00
    长期股权投资 - -
    固定资产 3,087,445,264.47 3,147,415,982.93
    在建工程 141,538,352.28 141,538,352.28
    工程物资 6,222,047.72 6,222,047.72
    无形资产 522,890,406.02 527,936,099.56
    注（19）短期借款
    ①借款类别
    借款类别 期 末 数 期 初 数
    抵押借款 25,320,000.00 36,400,000.00
    保证借款 49,489,147.00 50,000,000.00
    质押借款 - 40,000,000.00
    保证抵押借款 70,500,000.00 70,500,000.00
    保证质押抵押借款 84,050,000.00 84,050,000.00
    抵押质押借款 691,520,000.00 691,520,000.00
    合 计 920,879,147.00 972,470,000.00
    ②已到期未偿还的短期借款
    借 款 单 位 贷 款 银 行 借款款金额 借款利率 贷款资金用途
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    73
    广西柳州红花水电有限
    责任公司
    柳州市中小企业信用担
    保有限公司
    30,000,000.00 9.45% 流动资金周转
    广东梅雁水电股份有限公司 中国建设银行梅州分行374,320,000.00 8.19% 流动资金周转
    广西柳州市桂柳水电有限责
    任公司
    交通银行柳州分行 19,489,147.00 7.03% 流动资金周转
    合 计 423,809,147.00
    未按期偿还的原因为公司流动资金紧张，暂未偿还到期借款，公司正积极筹措资金，进一步
    与银行协商，预计在中国建设银行梅州分行的逾期借款还款期为2009 年底，在柳州市商业
    银行的逾期借款已由担保人柳州市中小企业信用担保有限公司代为偿还，详见本附注十三。
    注（20）应付账款
    应付账款期末数449,931,614.71 元，帐龄超过1 年的大额应付账款明细如下：
    单 位 金 额 性 质
    广东水电二局股份有限公司 52,458,853.48 工程款
    广东省源天工程公司 21,283,426.85 工程款
    富春江富士水电设备有限公司 14,916,000.00 设备款
    韶关众力发电设备有限公司 10,164,000.00 设备款
    应付账款期末数中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
    注（21）预收款项
    预收账款期末数43,344,655.62 元，无账龄超过一年的大额预收账款。
    预收账款期末数中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
    注（22）应付职工薪酬
    项 目 期 初 数 本期增加额 本期支付额 期 末 数
    一、工资、奖金、津贴和补贴 5,580,870.94 14,769,046.11 16,561,232.36 3,788,684.69
    二、职工福利费 - 605,920.30 350,158.85 255,761.45
    三、社会保险费 - 1,562,906.05 1,455,494.55 107,411.50
    其中：1.医疗保险费 - 392,753.57 370,884.34 21,869.23
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    74
    2.基本养老保险费 - 999,544.60 926,171.38 73,373.22
    3.年金缴费 - - - -
    4.失业保险费 - 110,399.28 102,631.72 7,767.56
    5.工伤保险费 - 47,558.34 44,256.85 3,301.49
    6.生育保险费 - 12,650.26 11,550.26 1,100.00
    四、住房公积金 - - - -
    五、工会经费 690,882.26 273,420.18 223,421.26 740,881.18
    六、职工教育经费 5,545,719.45 205,065.19 78,296.60 5,672,488.04
    七、因接触劳动关系给予的补偿 - - - -
    八、非货币性职工薪酬 - 135,076.52 25,956.52 109,120.00
    九、其他 - - - -
    合计 11,817,472.65 17,551,434.35 18,694,560.14 10,674,346.86
    注（23）应交税费
    税 种 期 末 数 期 初 数 本年执行的法定税率
    增值税 15,393,714.85 197,694.55 17%
    营业税 154,918.26 652,334.74 3%、5%
    消费税 - - 3%
    企业所得税 783,082.89 1,631,755.77 15%、33%
    土地增值税 -120,942.00 -274,916.53 -
    土地使用税 8,952,535.10 3,549,598.27 -
    房产税 1,499,290.15 424,242.71 -
    城市建设维护税 1,189,241.69 441,339.67 5%、7%
    个人所得税 389,989.56 99,879.44 -
    印花税 233,617.41 248,189.57 -
    资源税 853,625.85 480,900.12 -
    水资源费 1,523,419.42 1,151,445.69 按每度电0.002 元计缴
    教育费附加 666,476.79 252,826.00 3%
    地方教育费附加 138,554.42 28,587.53 1%
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    75
    税 种 期 末 数 期 初 数 本年执行的法定税率
    车船税 - 2,810.95
    堤围防护费 149,719.69 47,992.21 收入1‰
    合 计 31,807,244.08 8,934,680.69
    注（24）应付利息
    项 目 期 末 数 期 初 数 期末结存原因
    借款利息 255,496,823.48 140,019,556.97 未付的利息
    合 计 255,496,823.48 140,019,556.97
    注（25）其他应付款
    其他应付款期末余额为163,796,634.53 元,无账龄超过1 年的大额其他应付款。
    其他应付款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
    注（26）一年内到期的非流动负债
    ①本年一年内到期的长期负债均为一年内到期的长期借款，分项列示如下：
    借款类别 期 末 数 期 初 数
    信用借款 500,000.00 50,000.00
    抵押借款 3,000,000.00 3,000,000.00
    质押借款 82,900,000.00 219,700,000.00
    保证借款 102,401,917.85 101,588,505.02
    抵押、质押借款 10,000,000.00 10,000,000.00
    保证、质押借款 81,431,874.10 80,027,731.75
    保证、质押、抵押借款 248,489,000.00 150,840,000.00
    保证、抵押借款 135,010,000.00 86,010,000.00
    合 计 663,732,791.95 651,216,236.77
    ②一年内到期的外币借款列示如下：
    期 末 数 期 初 数
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    76
    借款类别 原 币 汇率 折合人民币 原 币 汇率 折合人民币
    保证借款 CHF3,988,667.80 6.7491 26,919,917.85 CHF3,988,667.80 6.4855 25,868,505.02
    ③已到期未偿还的一年内到期的长期借款
    借 款 单 位 贷 款 银 行 借款金额 年利率 贷 款 资 金 用 途
    中国银行梅州分行 3,290,000.00 6.84%
    广西柳州市桂柳水电有限
    责任公司固定资产投资
    广东发展银行东莞分行 5,000,000.00 7.38% 重组贷款
    广东梅雁水电股份
    有限公司
    广东发展银行梅州分行 3,010,000.00 7.38% 重组贷款
    中国工商银行股份有限公
    司柳州分行
    4,136,000.00 6.39% 古顶水电站项目建设
    广西融水古顶水电有限
    责任公司
    中国农业银行柳江县支行 12,815,874.10 6.30% 古顶水电站项目建设
    梅县龙上水电有限公司 中国农业银行梅州分行 33,000,000.00 6.336% 债务转移、未办理展期手续
    广西柳州市桂柳水电有中国农业银行柳城县支行 18,000,000.00 6.84% 大埔水电站项目建设
    限责任公司 中国农业银行柳城县支行 5,000,000.00 6.40% 大埔水电站项目建设
    中国农业银行柳州分行城
    中支行
    124,840,000.00 5.47%
    广西柳州红花水电站项目
    建设
    广西柳州红花水电有限
    责任公司
    中国工商银行股份有限公
    司柳州分行
    12,992,000.00 6.12%
    广西柳州红花水电站项目
    建设
    合 计 251,693,874.10
    未按期偿还的原因为公司流动资金紧张，暂未偿还到期借款，公司正积极筹措资金，与相关
    银行协商，预计逾期借款还款期为2008 年底。
    注（27）长期借款
    借 款 类 别 期 末 数 期 初 数
    信用借款 - 450,000.00
    保证借款 486,162,620.35 493,253,443.85
    质押借款 477,000,000.00 480,000,000.00
    保证质押借款 610,489,989.91 613,488,348.58
    保证抵押借款 178,990,000.00 245,990,000.00
    抵押质押借款 139,700,000.00 140,000,000.00
    抵押 27,000,000.00 27,000,000.00
    保证抵押质押借款 1,295,000,000.00 1,395,000,000.00
    合 计 3,214,342,610.26 3,395,181,792.43
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    77
    其中外币借款列示如下：
    期 末 数 期 初 数
    借款类别 原 币 汇率 折合人民币 原 币 汇率 折合人民币
    保证借款 CHF 22,167,788.35 6.7491 149,612,620.35 CHF 24,162,122.25 6.4855 156,703,443.85
    注（28）递延收益
    项 目 期初数本期增加本期结转 期 末 数 款项来源
    TFT 液晶显示器导光板科研经费拨款 12,900,000.00 - - 12,900,000.00 国家拨入
    9 微米双面光电解铜箔项目拨款 - - - - 国家拨入
    低温溶铜节能推广项目拨款 100,000.00 - - 100,000.00 国家拨入
    水利水毁工程修复项目补助经费 560,000.00 - - 560,000.00 国家拨入
    超薄电解铜箔生产技术改造项目 500,000.00 200,000.00 - 700,000.00 国家拨入
    高性能电解铜箔技术研发中心组建经费 50,000.00 - - 50,000.00 国家拨入
    第三批产业技术研究与开发资金 400,000.00 - - 400,000.00 国家拨入
    合计 14,510,000.00 200,000.00 - 14,710,000.00 国家拨入
    注（29）股本
    项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数
    一、非上市流通股份
    1、发起人股份 - - - -
    其中：国家拥有股份 - - - -
    境内法人持有股份 - - - -
    其他 - - - -
    2、募集法人股 - - - -
    3、内部职工股 - - - -
    未上市流通股份合计 - - - -
    二、已上市流通股份
    1、有限售条件的股份 201,276,148.00 - - 201,276,148.00
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    78
    项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数
    其他内资持股 201,276,148.00 - - 201,276,148.00
    其中：境内法人持股 201,276,148.00 - - 201,276,148.00
    境内自然人持股 - - - -
    2、无限售条件的股份 1,696,872,531.00 - - 1,696,872,531.00
    人民币普通股 1,696,872,531.00 - - 1,696,872,531.00
    三、股份总数 1,898,148,679.00 - - 1,898,148,679.00
    有限售条件股份可上市交易情况如下：
    时 间
    限售期满新增可
    上市交易股份数量
    有限售条件
    股份数量余额
    无限售条件
    股份数量余额
    2007 年8 月28 日 95,830,125.00 201,276,148.00 95,830,125.00
    2008 年8 月28 日 94,907,434.00 106,368,714.00 190,737,559.00
    2009 年8 月28 日 106,368,714.00 － 297,106,273.00
    注（30）资本公积
    项 目 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数
    股本溢价 609,536,132.09 - 234,652,776.73 374,883,355.36
    其他资本公积 89,033,826.13 - 41,481,427.05 47,552,399.08
    合 计 698,569,958.22 - 276,134,203.78 422,435,754.44
    注：资本公积－股本溢价期初数原为551,023,000.90,调增58,513,131.19，系本公司
    合并同一控制下的梅县梅雁矿业有限公司，在编制报告期比较报表时，视同该公司在控股股
    东开始实施控制时即以目前的状态存在。因本公司以前期间账面上并不存在对该公司的长期
    股权投资，在编制报告期合并报表时，将该公司的有关资产、负债并入后，因合并而增加的
    净资产在各期报表中调整所有者权益项下的资本公积。
    本期股本溢价减少为同一控制合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价
    值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积（股本溢价），其中合并调减资本公
    积234,652,776.73 元；本期其他资本公积减少是可供出售金融资产（粤水电）公允价值变
    动41,481,427.05 元。
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    79
    注（31）盈余公积
    项 目 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数
    法定盈余公积 201,413,528.86 - 201,413,528.86 -
    任意盈余公积 43,841,815.19 - 43,841,815.19 -
    合 计 245,255,344.05 - 245,255,344.05 -
    注：经公司2008 年5 月21 日召开2007 年年度股东大会审议，通过公司2007 年盈余公积金
    补亏的议案，将2007 年末的盈余公积金245,255,344.05 元用于弥补以前年度亏损。
    注（32）未分配利润
    项 目 计提比例 金 额
    期初未分配利润 - -809,038,908.92
    加：会计政策变更 -
    加：会计差错更正 -
    加：本年净利润 - -69,668,328.75
    减：提取法定盈余公积 10% -
    应付普通股股利 - -
    转作股本的普通股股利 - -
    其他转入 48,511.90
    加：盈余公积补亏 245,255,344.05
    期末未分配利润 - -633,500.405.52
    注：经公司2008 年5 月21 日召开2007 年年度股东大会审议，通过公司2007 年盈余公积金
    补亏的议案，将2007 年末的盈余公积金245,255,344.05 元用于弥补以前年度亏损。
    注（34）营业收入、营业成本
    项 目 本 期 数 上 期 数
    营业收入合计 356,614,225.66 353,036,503.28
    其中：主营业务收入 355,861,203.85 352,171,958.62
    其他业务收入 753,021.81 864,544.66
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    80
    营业成本合计 246,694,940.75 235,835,282.82
    其中：主营业务成本 246,694,940.75 235,788,304.65
    其他业务成本 - 46,978.17
    ①分行业资料列示如下：
    主营业务收入 主营业务成本
    业 务 分 部
    本 期 数 上 期 数 本 期 数 上 期 数
    生产制造业务 92,984,155.64 79,855,053.00 84,397,649.61 77,542,254.33
    建筑安装业务 48,291,493.53 43,408,311.40 44,666,230.61 40,350,773.76
    电力生产业务 193,733,453.81 201,603,409.57 98,111,718.44 91,330,361.32
    房产业务 2,506,653.00 - 1,694,188.94 -
    商业贸易业务 19,521,447.87 26,451,817.95 18,897,653.15 25,699,532.96
    其他 753,021.81 1,717,911.36 - 912,360.45
    减：公司内各业务分部间相互抵销 1,176,000.00 - 1,072,500.00 -
    合 计 356,614,225.66 353,036,503.28 246,694,940.75 235,835,282.82
    ②前五名客户销售列示如下：
    本 期 数 上 期 数
    前五名客户销售的收入总额 占公司全部收入的比例 前五名客户销售的收入总额占公司全部收入的比例
    233,230,994.93 65.40% 244,546,660.05 69.27%
    注（35）营业税金及附加
    税 种 本 期 数 上 期 数 计缴标准
    营业税 1,321,300.52 3,488,708.53 3%、5%
    消费税 - - 3%
    城市建设维护税 2,103,060.52 2,165,900.97 5%、7%
    资源税 12,040.00 13,151.92
    教育费附加 1,218,540.51 1,243,563.86 3%
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    81
    地方教育费附加 170,864.61 129,666.44 1%
    水资源费 1,440,980.23 317,250.55 按每度电0.002 元计缴
    堤围费 261,013.05 198,496.56 1‰
    合 计 6,527,799.44 7,556,738.83
    注（36）管理费用
    本期管理费用为59,009,060.87 元，较上期大幅增加，主要原因是上期公司根据新准则
    要求冲回应付福利费余额;本期由于无形资产增加，导致无形资产摊销及缴纳的土地使用税，
    房产税比上年有较大幅度提高所致。
    注（37）财务费用
    类 别 本 期 数 上 期 数
    利息支出 201,209,315.84 155,963,202.11
    减：利息收入 795,706.56 119,698.13
    汇兑损失 7,708,838.77 -
    减：汇兑收益 - 7,088,961.49
    减：收取的资金占用费 - -
    其 他 165,025.14 334,983.24
    合 计 208,287,473.19 149,089,525.73
    注（38）资产减值损失
    项 目 本 期 数 上 期 数
    一、坏账损失 -39,022,115.85 -92,262,944.10
    二、存货跌价准备 128,104.88 -
    三、可供出售金融资产减值损失 - -
    四、持有至到期投资减值损失 - -
    五、长期股权投资减值准备 - -
    六、投资性房产减值损失 - -
    七、固定资产减值损失 - -
    八、工程物资减值损失 - -
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    82
    九、在建工程减值损失 - -
    十、生产性生物资产减值损失 - -
    十一、油气资产减值损失 - -
    十二、无形资产减值损失 - -
    十三、商誉减值损失 - -
    合 计 -38,894,010.97 -92,262,944.10
    注（39）公允价值变动损益
    产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
    交易性金融资产 -147,460.15 122,400.00
    注（40）投资收益
    项 目 本期发生额 上期发生额
    证券投资收益 -4,510.00 -
    可供出售金融资产转让收益 61,572,041.64 -
    联营或合营公司分配来的利润 - 1,863,400.00
    期末调整的被投资公司损益净增减额 -328,386.14 -365,522.67
    股权投资转让收益 - -
    合 计 61,239,145.50 1,497,877.33
    公司投资收益的汇回不存在重大限制。
    注（41）营业外收入
    项 目 本 年 数 上年数
    处理非流动资产净收益 2,133,016.37 4,212,152.12
    债务重组收益 218,744.87 -
    政府补助 39,800.00 2,051,827.40
    其他 3,092.00 125,567.56
    无法支付的应付款项 - -
    合 计 2,394,653.24 6,389,547.08
    营业外收入本期较上期减少62.52%，主要原因是本期处理非流动资产净收益，政府补
    助减少所致。
    注（42）营业外支出
    项 目 本 年 数 上 年 数
    处理不动产净损失 4,817,740.63 1,882,694.29
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    83
    赔款支出 120,000.00 12,460.87
    罚款支出 65,942.41 -
    捐赠支出 210,768.00 6,000.00
    税金滞纳金 368,628.31 213,594.78
    其他 - -
    合计 5,583,079.35 2,114,749.94
    营业外支出本期较上期增加164.01％，主要原因是本期处理固定资产净损失所致。
    注（43）现金及现金等价物净增加额
    项 目 合 并 母 公 司
    货币资金的期末余额 34,708,713.09 490,571.63
    减：期末变现受到限制的款项 17,421,939.57 -
    现金及现金等价物的期末余额 17,286,773.52 490,571.63
    货币资金的期初余额 161,599,744.56 106,404,083.53
    减：期初变现受到限制的款项 52,178,877.19 40,000,000.00
    现金及现金等价物的期初余额 109,420,867.37 66,404,083.53
    现金及现金等价物净增加额 -92,134,091.85 -65,913,511.90
    八、母公司财务报表项目附注
    注（1）应收账款
    ①应收账款按账龄列示如下：
    期 末 数 期 初 数
    项 目 账 龄
    金 额
    所占比
    例(%)
    坏账准备
    计提比
    例（%）
    金 额
    所占比
    例(%)
    坏账准备
    计提
    比例
    （%）
    单项金额重大
    的应收账款
    (100万元以上)
    1 年以内 2,046,098.87 99.32 - - - - - -
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    84
    单项金额不重
    大但按信用风
    险特征组合后
    该组合的风险
    较大的应收账
    款
    - - - - - - - -
    1 年以内 14,100.00 0.68 - 1 - - - 1
    1-2 年 - - - 10 - - - 10
    2-3 年 - - - 50 - - - 50
    3-4 年 - - - 70 - - - 70
    其他金额不重
    大的应收账款
    4 年以上 - - - 100 - - - 100
    合 计 2,060,198.87 100 - - - -
    －应收账款坏账准备的计提标准详见附注四。
    ②应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款，无关联公
    司欠款。
    ③应收账款期末数是应收梅州供电局的电费。
    注（2）其他应收款
    ① 其他应收款按账龄列示如下：
    期 末 数 期 初 数
    项 目 账 龄
    金 额
    所占比
    例(%)
    坏账准备
    计提比
    例（%）
    金 额
    所占比
    例(%)
    坏账准备
    计提
    比例
    （%）
    2,049,475.00 1.42 20,494.75 1 51,769,255.63 19.55 517,692.55 1
    1 年以内
    119,145,943.86 83.24 - - 66,137,516.56 24.98 - -
    1-2 年 21,839,340.63 15.26 1,962,992.11 10 118,380,365.23 44.71 11,838,036.52 10
    2-3 年 - - - 50 27,849,489.55 10.51 13,924,744.78 -
    3-4 年 - - - - - - - -
    单项金额重大
    的应收账款
    (100万元以上)
    4 年以上 - - - - - - - -
    单项金额不重
    大但按信用风
    险特征组合后
    该组合的风险
    较大的应收账
    款
    - - - - - - -
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    85
    1 年以内 78,139.02 0.05 - 1 659,810.97 0.24 6,598.11 1
    1-2 年 16,089.79 0.01 - 10 16,089.79 0.01 1,608.98 10
    2-3 年 - - - 50 - - - 50
    3-4 年 - - - 70 - - - 70
    其他金额不重
    大的应收账款
    4 年以上 - - - 100 - - - 100
    合 计 143,128,988.30 100.00 1,983,486.86 264,812,527.73 100.00 26,288,680.94
    —其他应收款坏账准备的计提标准详见附注四。
    ②其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
    ③其他应收款期末数中前五名欠款单位的金额合计为23,939,993.80 元,占其他应收款
    总额的比例为16.73%,明细如下：
    单 位 金 额 账 龄
    占其他应收
    款总额比例
    款项性质
    广东省粤电集团有限公司 20,000,000.00 1-2 年 13.97 股权转让款
    广发股权诉讼费用 2,049,475.00 1 年以下 1.43 股权诉讼款
    梅县东方房地产开发有限
    公司
    1,839,340.63 2-3 年 1.29 股权转让款
    北京办事处 31,178.17 1 年以下 0.02 备用金
    职工借款 20,000.00 1 年以下 0.01 职工借款
    合计 23,939,993.80 16.73
    ④其他应收款期末数中关联公司欠款情况见本附注九（四）。
    ⑤其他应收款期末数比期初数减少121,683,539.43 元，减幅为45.95%，主要系
    内部往来款减少所致。
    注（3）长期股权投资
    ①长期股权投资分项列示如下：
    项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
    子公司投资 1,825,273,588.12 56,128,460.26 - 1,881,402,048.38
    其他股权投资 11,693,718.83 - 328,386.14 11,365,332.69
    合 计 1,836,967,306.95 56,128,460.26 328,386.14 1,892,767,381.07
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    86
    ②长期股权投资明细列示如下：
    被 投 资 单 位 名 称 投资期限
    占被投资
    公司注册
    资本
    股份类别股票数量 初始投资金额追加投资金额 减值准备
    梅县梅雁建筑工程有限公司 无期限 100% - - 62,213,665.28 91,572,918.40 -
    梅县梅雁基础工程有限公司 15 年 75% - - 10,350,000.00 - -
    梅县梅雁建筑装饰工程有限公司 15 年 75% - - 10,350,000.00 - -
    梅县梅雁水电安装工程有限公司 15 年 75% - - 10,350,000.00 - -
    丰顺县梅丰水电发展有限公司 无期限 75.28% - - 119,072,373.00 -1,560,000.00 -
    广西柳州市桂柳水电有限责任公司 55 年 61.90% - - 108,078,000.00 21,922,000.00 -
    广西柳州红花水电有限责任公司 50 年 96.47% - - 94,000,000.00 398,000,000.00 -
    广西融水古顶水电有限责任公司 10 年 95.4% - - 85,500,000.00 80,500,000.00 -
    梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司 无期限 95% - - 80,000.00 94,920,000.00 -
    广东梅县梅雁TFT 显示器有限公司 无期限 86.77% - - 198,000,000.00 - -
    梅县梅雁电子科技工业有限公司 12 年 75% - - 7,500,000.00 7,500,000.00
    广东梅县梅雁电解铜箔有限公司 无期限 95% - - 105,773,000.00 - -
    梅县金象铜箔有限公司 12 年 70% - - 112,000,000.00 -
    梅县梅雁旋窑水泥有限公司 无期限 100% - - 75,000,000.00 25,000,000.00 8,396,277.22
    珠海梅雁实业有限公司 12 年 95% - - 19,000,000.00 - -
    梅县新城汽车城有限公司 无期限 100% - - 27,000,000.00 3,000,000.00 -
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    87
    被 投 资 单 位 名 称 投资期限
    占被投资
    公司注册
    资本
    股份类别股票数量 初始投资金额追加投资金额 减值准备
    梅县新城供水有限公司 无期限 100% - - 60,000,000.00 - -
    梅县龙上水电有限公司 无期限 100% - - 50,000,000.00 - 24,429,704.81
    梅县梅雁矿业有限公司 无期限 100% - - 56,128,460.26 - -
    深圳市雷地科技实业有限公司 20 年 25% - - 31,000,000.00 - 12,129,534.16
    梅县新梅清洁发展机制服务有限公司 无期限 49% - - 49,000.00 - -
    合 计 1,241,444,498.54 720,854,918.40 44,955,516.19
    ③成本法长期股权投资明细列示如下：
    被投资单位名称 期初数 期初减值准备 本期增加投资额
    本期计提
    减值准备
    本期减少
    投资成本
    本期减少
    减值准备
    期末数 期末减值准备
    梅县梅雁建筑工程
    有限公司
    136,764,197.15 - - - - - 136,764,197.15 -
    梅县梅雁基础工程
    有限公司
    10,350,000.00 - - - - - 10,350,000.00 -
    梅县梅雁建筑装饰
    工程有限公司
    10,350,000.00 - - - - - 10,350,000.00 -
    梅县梅雁水电安装
    工程有限公司
    10,350,000.00 - - - - - 10,350,000.00 -
    丰顺县梅丰水电发
    展有限公司
    117,512,373.00 - - - - - 117,512,373.00 -
    广西柳州市桂柳水
    电有限责任公司
    130,000,000.00 - - - - - 130,000,000.00 -
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    88
    被投资单位名称 期初数 期初减值准备 本期增加投资额
    本期计提
    减值准备
    本期减少
    投资成本
    本期减少
    减值准备
    期末数 期末减值准备
    广西柳州红花水电
    有限责任公司
    492,000,000.00 - - - - - 492,000,000.00 -
    广西融水古顶水电
    有限责任公司
    166,000,000.00 - - - - - 166,000,000.00 -
    梅县梅雁螺旋藻养
    殖有限公司
    95,000,000.00 - - - - - 95,000,000.00 -
    广东梅县梅雁TFT
    显示器有限公司
    198,000,000.00 - - - - - 198,000,000.00 -
    梅县梅雁电子科技
    工业有限公司
    15,000,000.00 - - - - - 15,000,000.00 -
    广东梅县梅雁电解
    铜箔有限公司
    105,773,000.00 - - - - - 105,773,000.00 -
    梅县金象铜箔有限
    公司
    112,000,000.00 - - - - - 112,000,000.00 -
    梅县梅雁旋窑水泥
    有限公司
    100,000,000.00 8,396,277.22 - - - - 100,000,000.00 8,396,277.22
    珠海梅雁实业有限
    公司
    19,000,000.00 - - - - - 19,000,000.00 -
    梅县新城汽车城有
    限公司
    30,000,000.00 - - - - - 30,000,000.00 -
    梅县新城供水有限
    公司
    60,000,000.00 - - - - - 60,000,000.00 -
    梅县龙上水电有限
    公司
    50,000,000.00 24,429,704.81 - - - - 50,000,000.00 24,429,704.81
    梅县梅雁矿业有限
    公司
    - - 56,128,460.26 - - - 56,128,460.26 -
    广东梅雁水电股份有限公司 2008 年半年度报告
    89
    被投资单位名称 期初数 期初减值准备 本期增加投资额
    本期计提
    减值准备
    本期减少
    投资成本
    本期减少
    减值准备
    期末数 期末减值准备
    合 计 1,858,099,570.15 32,825,982.03 56,128,460.26 - - - 1,914,228,030.41 32,825,982.03
    公司不存在投资变现及投资收益汇回重大限制的情况。
    90
    ④权益法核算长期股权投资明细列示如下：
    被投资单位名称 初始投资金额 期 初 数
    被投资单位本
    期权益增减额
    被投资单位累
    计权益增减额
    本期分得的
    现金红利额
    期 末 数
    深圳市雷地科技实
    业有限公司
    31,000,000.00 23,774,252.99 -328,386.14 -7,554,133.15 - 23,445,866.85
    梅县新梅清洁发展
    机制服务有限公司
    49,000.00 49,000.00 - - - 49,000.00
    合 计 31,049,000.00 23,823,252.99 -328,386.14 -7,554,133.15 - 23,494,866.85
    ⑤长期股权投资减值准备的明细分项列示如下：
    被 投 资 单 位 名 称 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
    梅县梅雁旋窑水泥有限公司 8,396,277.22 - - 8,396,277.22
    梅县龙上水电有限公司 24,429,704.81 - - 24,429,704.81
    深圳市雷地科技实业有限公司 12,129,534.16 - - 12,129,534.16
    合 计 44,955,516.19 - - 44,955,516.19
    注（4）营业收入、营业成本
    营 业 收 入 营 业 成 本
    项 目
    本 年 数 上 年 数 本 年 数 上 年 数
    电力生产业务 37,482,979.97 53,795,981.46 17,988,339.33 24,988,201.12
    租赁业务 486,222.00 316,324.00 - -
    合 计 37,969,201.97 54,112,305.46 17,988,339.33 24,988,201.12
    91
    注（5）投资收益
    项 目 本 年 数 上 年 数
    证券投资收益 61,572,041.64 -
    联营或合营公司分配来的利润 - 1,863,400.00
    期末调整的被投资公司损益净增减额 -328,386.14 -365,522.67
    成本法核算子公司分配来的利润 - -
    股权投资转让收益 - -
    合 计 61,243,655.50 1,497,877.33
    公司投资收益的汇回不存在重大限制。
    九、关联方关系及其交易的披露
    （一）存在控制关系的关联方披露见附注六（控股子公司及合营企业），并包括广东梅雁实业
    投资股份有限公司。
    （1）存在控制关系关联方基本情况
    企 业 名 称 注册地址 主 营 业 务 与本企业关系经济性质或类型 法定代表人
    广东梅雁实业投资
    股份有限公司
    广东省梅州市梅
    县新县城龙盘综
    合楼四楼
    投资：电子科技、生物工程、教育、医药、
    通讯、电力、稀土、交通运输、化工、建筑
    材料、房产、旅游、餐饮业。高新技术开发、
    转让、咨询服务。金属制品制造、销售。
    母公司 股份有限公司 李江平
    （2）存在控制关系关联方的注册资本及其变化
    企 业 名 称 期 初 数 本年增加数 本年减少数 期 末 数
    广东梅雁实业投资股份有限公司 65,000.00 万元- - 65,000.00 万元
    （3）存在控制关系关联方所持股份及其变化
    期 初 数 本年增加数 本 年 减 少 数 期 末 数
    企 业 名 称
    所持股份数 % 所持股份数% 所持股份数 % 所持股份数 %
    广东梅雁实业投
    资股份有限公司
    266,183,582 14.02 - - 52,740,000 2.78 213,443,582 11.24
    92
    （二）不存在控制关系的关联方关系的性质
    企 业 名 称 与本企业的关系
    梅县南福植物园 同一母公司控制
    梅县五指峰实业有限公司 同一母公司控制
    梅县雁洋矿业有限公司 同一母公司控制
    平远县南山水电有限公司 同一母公司控制
    梅县光明垃圾发电有限公司 同一母公司控制
    广东梅县梅雁不锈钢有限公司 同一母公司控制
    梅州启梅电线电缆有限公司 同一母公司控制
    广东省蕉岭县一线天酒业有限责任公司 同一母公司控制
    涟源市白云旋窑水泥有限公司 同一母公司控制
    广东梅县梅雁科技开发有限公司 同一母公司控制
    梅县雁洋新型材料有限公司 同一母公司控制
    深圳市雷地科技实业有限公司 投资企业
    梅县新梅清洁发展机制服务有限公司 投资企业
    东山中学梅县新城分校 合作企业
    梅县客都宾馆有限公司 实际控制人配偶直接控制的企业
    （三）关联交易
    （1）提供工程施工
    公司在2008 年1－6 月及2007 年1－6 月为其关联企业提供工程施工收入、成本、毛利如下：
    ① 本期数
    关 联 企 业 名 称 收 入 成 本 毛 利
    占营业收入
    的比例
    东山中学梅县新城分校 23,466.70 774.40 22,692.30 -
    93
    ② 上期数
    关 联 企 业 名 称 收 入 成 本 毛 利
    占营业收入
    的比例
    梅县雁洋矿业有限公司 12,720.00 7,632.00 40.00% -
    说明：工程施工的结算价格按照广东省建筑安装定额及其收费标准执行。
    （2）销售货物交易金额列示如下：
    本 期 数 上 期 数
    关 联 企 业 名 称
    金 额
    占营业收入
    的比例
    金 额
    占营业收入
    的比例
    梅县五指峰实业有限公司 24,131.15 -
    广东梅县梅雁不锈钢有限公司 42,448.72 48,400.00
    合 计 66,579.87 - 48,400.00 -
    （3）采购货物交易金额列示如下：
    关 联 企 业 名 称 本 期 数 上 期 数
    梅县雁洋矿业有限公司 3,876,592.23 2,347,729.54
    （4）销售货物及采购货物的作价原则以市价为标准。
    （5）经营性出租
    租 赁 企 业 名 称 本 期 数 上 期 数
    梅县客都宾馆有限公司 165,000.00 165,000.00
    （6）经营性租赁
    租 赁 企 业 名 称 本 期 数 上 期 数
    梅县客都宾馆有限公司 150,900.00 201,200.00
    （7）提供资金
    本公司为合作办学单位东山中学梅县新城分校提供的合作办学经费年初余额为596,025.29
    元，本期无增加，收回596,025.29 元，期末无余额。
    94
    （8）关联方提供担保
    ①本期数
    担 保 公 司 被 担 保 公 司 借款金额 担保方式 备注
    广东梅雁实业投资股份有限公司 广东梅雁水电股份有限公司 112,000,000.00 连带责任保证 注1
    广东梅雁实业投资股份有限公司 广东梅雁水电股份有限公司 57,000,000.00 连带责任保证 注2
    杨钦欢 广西柳州市桂柳水电有限责任公司 19,489,147.00 连带责任保证 注3
    合 计 188,489,147.00
    注1：向广东发展银行东莞分行原借款13500 万元，按约定2006 年还款200 万元，约定的还款
    方式为从出款当月起计，第一年每月归还100 万元本金，第二年每月归还200 万元本金，第三年每
    月归还300 万元本金，第四年前11 个月每月归还400 万元本金，最后一个月归还本金1900 万元本
    金。该借款同时由本公司以扶大800 亩中的土地使用权证为梅府国用（2007）第
    3943/3945/3946/3947/3948 号的土地提供抵押。
    注2：向广东发展银行梅州分行原借款7079 万元，按约定2006 年还款100 万元，约定的还款
    方式为2006 年第三、四季度各还本金50 万元；2007 年第一季度还本金200 万元，第二季度还本金
    380 万元，第三、四季度各还本金200 万元；2008 年第一、二季度各还本金300 万元，第三、四季
    度各还本金350 万元；2009 年3 月和5 月各还本金400 万元，余额到期归还。该借款同时由本公司
    以扶大800 亩中土地使用权证为梅府国用（2007）第3939/3942/3944 号的土地提供抵押。
    注3：向交通银行柳州分行借款2000 万元，同时由本公司、广西柳州红花水电有限责任公司、
    广西融水古顶有限责任公司及万文胜提供连带责任保证。
    ②上期由广东梅雁实业投资股份有限公司提供连带责任保证的借款金额为187,000,000.00 元；由
    杨钦欢提供连带责任保证的借款金额为20,000,000.00 元
    （9）受让股权
    2007 年12 月23 日公司与广东梅雁实业投资股份有限公司、李新云签订股权转让合同，以债权
    作为股权转让支付对价27,500 万元，受让梅雁矿业的100%的股权。2007 年12 月29 日老股东广东
    梅雁实业投资有限公司和李新云与新股东本公司办理了资产交接的手续。2008 年3 月27 日经梅县
    工商行政管理局核准变更工商登记，梅雁矿业成为公司的全资子公司。
    （四）关联方应收应付款项
    95
    （1）应付款项
    关联企业名称 期 末 数 期 初 数
    梅县雁洋矿业有限公司 244,979.17 -1,107,723.20
    （2）其他应收款
    关联企业名称 期 末 数 期 初 数
    东山中学梅县新城分校 - 596,025.29
    （3）其他应付款
    关联企业名称 期 末 数 期 初 数
    广东梅雁实业投资股份有限公司 13,459,378.77 -
    东山中学梅县新城分校 773,954.71 -
    十、或有事项
    1、中国农业银行柳州分行城中支行因与本公司及子公司广西柳州红花水电有限责任公司存在借
    款合同纠纷，向柳州市中级人民法院提出财产保全申请，申请裁定冻结本公司及子公司广西柳州红
    花水电有限责任公司银行存款共计人民币33,050,211 元或查封同等价值的财产。该诉讼目前尚未
    开庭审理。
    2、中国工商银行股份有限公司柳州分行因与本公司之子公司广西融水古顶水电有限责任公司
    存在借款合同纠纷，向柳州市中级人民法院提起诉讼，要求古顶公司归还贷款本金及利息共计人民
    币4,419,943.92 元。该诉讼目前尚未开庭审理。
    3、交通银行股份有限公司柳州分行因与本公司及子公司广西柳州红花水电有限责任公司（以下
    简称红花公司）、广西柳州桂柳水电有限责任公司（以下简称桂柳公司）、广西融水古顶水电有限
    责任公司（以下简称古顶公司）存在借款合同纠纷，向柳州市中级人民法院提起诉讼，要求桂柳公
    司归还贷款本金及利息共计人民币20,006,718.23 元，并要求红花公司和本公司承担连带保证责任。
    该诉讼目前尚未开庭审理。
    4、因本公司之子公司广西柳州桂柳水电有限责任公司未能按期归还其在国家开发银行贷款本
    息合计1,599,634.04 瑞士法郎(约合1300 万元人民币)，国家开发银行要求担保方自治区财政厅履
    行担保责任。据此，自治区财政厅要求柳州市财政局履行反担保责任并扣除了柳州市财政局的年终
    结算款1300 万元人民币，用于冲减桂柳公司拖欠的1300 万元人民币的贷款本息。2008 年5 月13
    日，柳州市财政局向柳州市中级人民法院递交了《民事起诉状》，要求桂柳公司对其经济损失承担
    赔偿责任。该诉讼目前尚未开庭审理。
    96
    5、因本公司之子公司广西柳州桂柳水电有限责任公司未能按期归还其在中国光大银行深圳罗湖
    支行（以下简称光大银行罗湖支行）的贷款本金1 亿元及相应利息，光大银行罗湖支行向深圳市中
    级人民法院提起诉讼，并提出解除双方签订的《综合授信协议》和《借款合同》、要求桂柳公司偿
    还剩余贷款本金人民币1 亿元及相应的利息以及由本公司对上述债务承担连带保证责任等诉讼请
    求。该诉讼目前尚未开庭审理。
    十一、承诺事项
    公司主要承诺投资项目的具体情况列示如下： 单位：万元
    项 目 计划投资金额
    已完成投资额
    （包含利息）
    尚需投入金额
    梅丰水电站项目 17,307.54 23,369.91 -
    新城供水项目 43,659.36 28,919.43 14,739.93
    养殖场二期工程 12,000.00 12,007.64 -
    年产4800 吨超薄电解铜箔项目 47,890.00 34,582.51 13,307.49
    合 计 120,856.90 98,879.49 28,047.42
    十二、资产负债表后事项日后事项
    （1）逾期借款期后还款情况
    借 款 单 位 贷 款 单 位 偿 还 金 额 期后偿还年月
    广东梅雁水电股份有限公司 中国建设银行梅州分行 5,520,000.00 2008 年7 月
    合 计 5,520,000.00
    （2）根据2008 年7 月25 日董事会决议，公司将拥有的广西柳州市桂柳水电有限责任公司的61.9048%
    股权(出资额13000 万元人民币)，作为债务人公司、丰顺县梅丰水电发展有限公司及原梅县三龙水
    电站自2002 年1 月1 日起至2006 年12 月31 日止与债权人和质权人中国银行股份有限公司梅州分
    行、梅州丰顺支行签署的借款及其它授信业务合同(包括修订或补充协议)项下之质权人的债权设立
    最高额质押担保，所担保的最高债权额为截至2008 年6 月30 日的贷款本金78960 万元和欠息以及
    基于上述所发生的利息、违约金和其他费用等。
    97
    （3）2008 年8 月12 日， 本公司在广西柳州柳江县工商行政管理局完成了股权过户登记手续，将
    广西柳州红花水电有限责任公司96.47%的股权过户给中广核能源开发有限责任公司。
    十三、其他重要事项
    1、2007 年3 月23 日本公司、梅县梅雁建筑工程有限公司与梅县东方房地产开发有限公司签署
    《债务重组合同》，合同约定本公司以梅县梅雁建筑工程有限公司应收梅县东方房地产开发有限公
    司的7,823.24 万元工程款受让梅州市江南客都新村陶然居第22-27 栋、第29 栋的底层店铺合计
    15,932.84 平方米。
    2007 年3 月广州中天衡资产评估有限公司对上述房产采用市场法进行了估价，并出具了中天衡
    评字〔2007〕第029 号《资产评估报告书》，上述房产的估价总额为7,823.24 万元。
    2007 年3 月23 日梅雁水电第五届董事会第十六次会议决议通过了《关于与梅县东方房地产开
    发有限公司签订〈债务重组合同〉的议案》。
    截至2008 年6 月30 日，上述换入房产正在办理产权过户手续。2008 年7 月已完成过户手续
    的有陶然居第22、23 及27 栋的底层店铺，面积为6633.29 平方米，价值总额为33,223,418.40 元。
    2、2007 年5 月31 日本公司、梅县梅雁建筑工程有限公司与梅县洁源水电有限公司、梅州市广
    宇建筑工程有限公司签署《债务重组合同》，合同约定本公司以梅县梅雁建筑工程有限公司应收梅
    县洁源水电有限公司的5,179.07 万元工程款受让梅州市广宇建筑工程有限公司拥有的梅江区金城
    花园的房产（包括01 栋1-04 号店铺、02 栋1-04 号店铺、03 栋1-14 号店铺、G8 栋1-24 号店铺、
    09 栋1-09 号店铺、G10 栋1-21 号店铺、11 栋01-04 号店铺、14 栋1-14 号店铺、15 栋1-9 号店铺、
    17 栋1-14 号店铺），金龙花园的房产（包括1 栋1-13 号店铺、2 栋1-13 号店铺、3 栋1-09 号店
    铺、4 栋1-8 号店铺、5 栋1-26 号店铺、6 栋1-10 号店铺、7 栋1-07 号店铺），金山花园B 栋及C
    栋店铺，合计面积11,278.46 平方米。
    2007 年6 月广东羊城会计师事务所有限公司对上述房产采用市场法进行了估价，并出具了
    （2007）羊评字第11348 号《资产评估报告书》，上述房产的估价总额为5,179.07 万元。
    2007 年6 月26 日梅雁水电第六届董事会第三次会议决议通过了《关于与梅县东方房地产开发
    有限公司、梅县洁源水电有限公司债务重组的议案》。
    截至2008 年6 月30 日，上述换入房产正在办理产权过户手续。
    98
    3、2007 年5 月31 日本公司、梅县梅雁水电安装工程有限公司与梅县东方房地产开发有限公司、
    梅县双龙塑钢制品有限公司签署《债务重组合同》，合同约定本公司以梅县梅雁水电安装工程有限
    公司应收梅县东方房地产开发有限公司的1,158.61 万元工程款受让梅县双龙塑钢制品有限公司拥
    有的中高峰小区I、J、E、F、C、D 栋首层1-8 号店，K 栋首层9 号店，合计2,2171.78 平方米。
    2007 年6 月广东羊城会计师事务所有限公司对上述房产进行了估价，并出具了（2007）羊评字
    第11347 号《资产评估报告书》，上述房产的估价总额为1,158.61 万元。
    2007 年6 月26 日梅雁水电第六届董事会第三次会议决议通过了《关于与梅县东方房地产开发
    有限公司、梅县洁源水电有限公司债务重组的议案》。
    截至2008 年6 月30 日，上述房产办理完成产权过户手续，实际办理产权证的面积为1,938.57
    平方米，价值总额为9,866,707 元。
    4、2007 年5 月31 日本公司、梅县梅雁建筑工程有限公司与梅县东方房地产开发有限公司签署
    《债务重组合同》，合同约定本公司以梅县梅雁建筑工程有限公司应收梅县东方房地产开发有限公
    司的4,936.99 万元工程款受让梅县东方房地产开发有限公司拥有的金堡花园2-11 栋首层商铺，钻
    石花园A2、A3 栋首层商铺及汽车城西侧店铺，金山花园A 栋店铺及客都新村D19 栋土地使用权，
    合计10,669.59 平方米。
    2007 年6 月广东羊城会计师事务所有限公司对上述房产采用市场法进行了估价，并出具了
    （2007）羊评字第11346 号《资产评估报告书》，上述房产的估价总额为4,936.99 万元。
    2007 年6 月26 日梅雁水电第六届董事会第三次会议决议通过了《关于与梅县东方房地产开发
    有限公司、梅县洁源水电有限公司债务重组的议案》。
    截至2008 年6 月30 日，已办理完成过户手续的有金堡花园2-11 栋首层商铺、金山花园A 栋
    店铺及客都新村D19 栋土地使用权，价值总额为28,421,298 元。
    5、2007 年12 月21 日，本公司、梅县梅雁装饰工程有限公司与梅县龙上水电有限公司、梅县
    东方房地产开发有限公司签订《债务重组协议》，协议约定梅县东方房地产开发有限公司将位于梅
    县程江扶外村土地34,315 平方米(按评估价每平方米1400 元，总计金额4804.10 万元)、梅县金盘
    桥6,965 平方米的土地(按照1400 元/平方米的价格作价975.10 万元)、梅县程江河堤的两块土地
    共31,916 平方米(按照1600 元/平方米的价格作价5106.56 万元)转让给公司，上述土地的转让总
    价为10,885.76 万元， 用于清偿梅县东方房地产开发有限公司对梅县龙上水电有限公司债务3,800
    万元及对梅县梅雁装饰工程有限公司债务6,917.34 万元。
    99
    2007 年11 月立信羊城会计师事务所有限公司对上述土地使用权采用市场法进行了估价，并出
    具了（2007）羊评字第11902 号《资产评估报告书》，上述土地使用权的估价总额为10,885.76 万
    元。
    2007 年12 月2 日梅雁水电第六届董事会第九次会议决议通过了关于与梅县东方房地产开发有
    限公司进行债务重组的议案，并经2007 年12 月20 日第四次临时股东大会决议通过。
    截至2008 年6 月30 日，上述换入土地使用权正在办理产权过户手续。
    6、因公司之子公司广西柳州红花水电有限责任公司未能按期偿还其在柳州市商业银行的3000
    万元借款，该借款本息合计30,340,878.24 元由担保人柳州市中小企业信用担保有限公司代为偿还。
    柳州担保公司据此向柳州市中级人民法院提起诉讼，要求红花公司偿还其所代为清偿的款项及相应
    利息等费用，并要求桂柳公司承担连带清偿责任。柳州市中级人民法院判决红花公司支付柳州担保
    公司代偿债务款、违约金等费用合计32,182,901.24 元。
    7、中国建设银行股份有限公司柳州分行与本公司及子公司广西柳州红花水电有限责任公司（以
    下简称红花公司）、广西柳州桂柳水电有限责任公司（以下简称桂柳公司）、广西融水古顶水电有
    限责任公司（以下简称古顶公司）存在借款合同纠纷，向广西壮族自治区柳州市中级人民法院提起
    诉讼。根据广西壮族自治区柳州市中级人民法院(2008)柳市民二初字第25 号《民事判决书》，判
    决具体如下：
    （一）解除原告中国建设银行股份有限公司柳州分行与被告广西柳州红花水电有限责任公司于
    2005 年12 月22 日签订的《人民币资金借款合同》（合同编号：627453127005001）；
    （二）广西柳州红花水电有限责任公司归还原告中国建设银行股份有限公司柳州分行借款本金
    29500 万元及利息1987859.21 元；
    （三）被告广西柳州红花水电有限责任公司以其抵押物折价或者以拍卖、变卖抵押物所得价款
    优先清偿上述债务；
    （四）被告广西柳州红花水电有限责任公司以其红花水电站23 万千瓦机组电费收益权的19.1%
    折价或者以拍卖、变卖该质押物所得价款优先清偿上述债务；
    （五）被告广东梅雁水电股份有限公司对被告广西柳州红花水电有限责任公司的贷款本息承担
    连带清偿责任。
    （六）被告广西柳州桂柳水电有限责任公司对被告广西柳州红花水电有限责任公司的贷款本息
    承担连带清偿责任。
    （七）被告广西融水古顶水电有限责任公司对被告广西柳州红花水电有限责任公司的贷款本息
    承担连带清偿责任。
    8、经2008 年第一次临时股东大会决议，同意公司于2008 年6 月6 日与中广核能源开发有限责
    任公司(下称：中广核能)签订的《股权转让协议》，将公司所持控股96.47%的子公司广西柳州红花
    水电有限责任公司全部股权(该项资产已质押给中国银行股份有限公司梅州分行)转让给中广核电，
    双方协商同意以标的股权经评估的净资产价格12.24 亿元(评估基准日为2008 年2 月29 日)为基础，
    根据红花水电现状，确定转让总价款为12.3 亿元。红花水电原有股东已确认放弃优先购买权。
    100
    十四、补充资料
    1、收益指标计算：
    净资产收益率 每 股 收 益
    报 告 期 利 润
    全面摊薄加权平均
    基本每股
    收益
    稀释每股
    收益
    归属于公司普通股股东的净利润 -4.13% -3.36% -0.0367 -0.0367
    本期数 扣除非经常性损益后归属于公司
    普通股股东的净利润
    -3.88% -3.16% -0.0345 -0.0345
    归属于公司普通股股东的净利润
    1.49% 1.34% 0.017 0.017
    上期数
    扣除非经常性损益后归属于公司
    普通股股东的净利润
    1.29% 1.16% 0.014 0.014
    （1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：
    全面摊薄净资产收益率＝P÷E
    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
    利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
    （2）加权平均净资产收益率的计算公式如下：
    加权平均净资产收益率＝P/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股
    股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；
    Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现
    金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月
    份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交
    易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份
    数。
    （3）基本每股收益计算公式如下：
    基本每股收益＝P÷S
    S＝S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
    101
    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；
    S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利
    分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股
    份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；
    Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
    （4）稀释每股收益计算公式如下：
    稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1-所得税率）]/
    （S0 ＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权
    平均数）
    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
    利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到
    最小。
    2、非经常性损益项目
    项 目 2008 年1-6 月 2007 年1-6 月
    非流动资产处置损益 -2,755,636.36 2,329,457.83
    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
    计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定
    额或定量享受的政府补助除外
    42.892.00 2,051,827.40
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准
    设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外
    - -
    企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值
    产生的损益
    - -
    非货币性资产交换损益 - -
    委托投资收益 - -
    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
    债务重组损益 - -
    企业重组费用 - -
    102
    项 目 2008 年1-6 月 2007 年1-6 月
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -2,384,670.93 -
    与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - -
    原转入应付职工薪酬的福利费余额与根据实际情况和当期职工福利计划确
    定当期应确认的职工福利费金额之间的差额即调整当期管理费用的金额
    - -
    除上述各项之外的其他营业外收支净额 -475,681.75 -106,488.09
    合 计 -5,573,097.04 4,274,797.14
    减：少数股东损益影响数 -39,228.16 65,616.70
    减：企业所得税影响数 -1,365,979.20 -5.37
    扣除所得税影响后的非经常性损益 -4.167,889.69 4,209,185.81
    3、现金流量表补充资料
    合 并
    项 目
    本 期 数 上 期 数
    一、将净利润调节为经营活动现金流量：
    净利润 -70,735,280.06 46,075,235.18
    加：资产减值准备 -38,894,010.97 -92,262,901.64
    固定资产折旧 95,422,642.02 95,528,101.02
    无形资产摊销 13,243,947.30 6,624,864.78
    长期待摊费用摊销 3,906,000.00 -
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） - -2,329,457.83
    固定资产报废损失（减：收益） - -
    公允价值变动净损失（减：收益） 147,460.15 -122,400.00
    财务费用（减：收益） 208,287,473.19 148,874,240.62
    投资损失（减：收益） -61,239,140.50 -1,141,977.44
    递延所得税资产减少（减：增加） - -
    递延所得税负债增加（减：减少） -19,510,586.42 -
    存货的减少（减：增加） 6,329,613.29 -13,606,859.62
    经营性应收项目的减少（减：增加） -27,082,069.19 9,637,368.79
    经营性应付项目的增加（减：减少） -46,154,445.49 -57,255,877.79
    其他 - -
    103
    合 并
    项 目
    本 期 数 上 期 数
    经营活动产生的现金流量净额 63,721,598.32 140,020,336.07
    二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
    债务转为资本 - -
    一年内到期的可转换公司债券 - -
    融资租入固定资产 - -
    三、现金及现金等价物净增加情况：
    现金的期末余额 17,286,773.52 22,825,139.26
    减：现金的期初余额 109,420,867.37 39,329,698.80
    加：现金等价物的期末余额
    减：现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -92,134,093.85 -16,504,559.54
    母 公 司
    项 目
    本 期 数 上 期 数
    一、将净利润调节为经营活动现金流量：
    净利润 -59,694,589.27 -24,040,805.17
    加：资产减值准备 37,039,086.65 -
    固定资产折旧 16,974,823.43 24,148,870.47
    无形资产摊销 5,977,816.48 2,334,320.58
    长期待摊费用摊销 - -
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 4,817,740.63 -2,470,753.37
    固定资产报废损失（减：收益） -
    公允价值变动净损失（减：收益） - -
    财务费用（减：收益） 75,533,185.02 66,949,796.49
    投资损失（减：收益） -61,243,655.50 -1,497,877.33
    递延所得税资产减少（减：增加） - -
    递延所得税负债增加（减：减少） -19,510,586.42 -
    存货的减少（减：增加） 55,101.12 115,046.75
    104
    母 公 司
    项 目
    本 期 数 上 期 数
    经营性应收项目的减少（减：增加） -5,884,607.71 374,550.50
    经营性应付项目的增加（减：减少） 29,418,489.92 -26,360,931.45
    其他 -
    经营活动产生的现金流量净额 23,482,534.35 39,552,217.47
    二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    三、现金及现金等价物净增加情况：
    现金的期末余额 490,571.63 7,091,485.53
    减：现金的期初余额 66,404,083.53 1,106,012.56
    加：现金等价物的期末余额
    减：现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -65,913,511.90 5,985,472.97
    105
    八、备查文件目录
    1.广东梅雁水电股份有限公司2008 年半年度报告及其摘要
    2.广东梅雁水电股份有限公司第六届第十八次董事会决议
    董事长：杨锋源
    广东梅雁水电股份有限公司
    2008年8月17日