厦门华侨电子股份有限公司
600870
2009 年半年度报告厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告
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目录
一、重要提示.................................................... 2
二、公司基本情况................................................ 2
三、股本变动及股东情况........................................... 3
四、董事、监事和高级管理人员..................................... 4
五、董事会报告.................................................. 4
六、重要事项.................................................... 6
七、财务报告（未经审计）......................................... 9
八、备查文件目录................................................ 9厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明
董事 邱创仪 出差
董事 巫俊毅 出差
董事 王宪榕 出差
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人王炎元、主管会计工作负责人吕镜松及会计机构负责人（会计主管人员）孙刚声明：保证本半
年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：厦门华侨电子股份有限公司
公司法定中文名称缩写：厦华电子
公司英文名称：Xiamen Overseas Chinese Electronic Co.,Ltd
公司英文名称缩写：XOCECO
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：*ST 厦华
公司A 股代码：600870
3、 公司注册地址：厦门市湖里大道22 号
公司办公地址：厦门市湖里大道22 号
邮政编码：361006
公司国际互联网网址：http://www.xoceco.com.cn
公司电子信箱：zqb@xoceco.com.cn
4、 法定代表人：王炎元
5、 公司董事会秘书： 高松丽
电话： 0592-5687203
传真： 0592-6021331
E-mail：zqb@xoceco.com.cn
联系地址： 厦门市湖里大道22 号
公司证券事务代表：林志钦
电话：0592-5687203
传真：0592-6021331
E-mail：zqb@xoceco.com.cn
联系地址：厦门市湖里大道22 号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券管理投资部
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减（％）
总资产 2,163,265,756.66 1,390,716,450.02 55.55
所有者权益（或股东权益）（注） -1,062,298,604.96 -1,113,462,851.89 -4.60
每股净资产(元) （注） -2.86 -3.00 -4.67
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同
期增减（％）
营业利润 41,926,176.41 -250,837,048.85 -116.71厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告
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利润总额 53,742,549.61 -237,601,041.21 -122.62
净利润（注） 52,085,611.86 -236,456,243.21 -122.03
扣除非经常性损益后的净利润（注） 40,269,238.66 -246,577,271.05 -116.33
基本每股收益(元) 0.14 -0.64 -121.88
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.11 -0.66 -116.67
稀释每股收益(元) 0.14 -0.64 -121.88
净资产收益率(%) 4.90 -70.40 增加75.30 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -680,006,593.86 -277,496,122.75 145.05
每股经营活动产生的现金流量净额（元） -1.83 -0.75 144.00
注：所有者权益、每股净资产、净利润、扣除非经常性损益后的净利润等指标以归属于上市公司普通股股东的数
据填列；净资产收益率为全面摊薄的。
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -793,245.62
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 0
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
2,487,600.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值产生的收益
0
非货币性资产交换损益 0
委托他人投资或管理资产的损益 0
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0
债务重组损益 0
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
0
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0
对外委托贷款取得的损益 0
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 0
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 0
受托经营取得的托管费收入 0
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,122,018.82
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0
少数股东权益影响额 0
所得税影响额 0
合计 11,816,373.20
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告
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1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 52,688 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比例
(%)
持股总数 报告期内增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
华映视讯（吴江）有限公司 境内非国有法人 27.00 100,121,068 0 63,039,198 无
厦门华侨电子企业有限公司 国有法人 18.31 67,879,395 0 30,797,525 无
吴鸣霄 未知 2.70 10,001,305 10,001,305 0 未知
厦门华益工贸有限公司 国有法人 0.67 2,500,086 0 0 未知
蔡文兴 未知 0.32 1,200,025 1,200,025 0 未知
周丽敏 未知 0.28 1,020,602 1,020,602 0 未知
王洪生 未知 0.27 1,008,000 1,008,000 0 未知
陈国贤 未知 0.25 911,400 911,400 0 未知
叶维卯 未知 0.23 866,600 866,600 0 未知
杨德志 未知 0.22 821,400 821,400 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
华映视讯（吴江）有限公司 37,081,870 人民币普通股
厦门华侨电子企业有限公司 37,081,870 人民币普通股
吴鸣霄 10,001,305 人民币普通股
厦门华益工贸有限公司 2,500,086 人民币普通股
蔡文兴 1,200,025 人民币普通股
周丽敏 1,020,602 人民币普通股
王洪生 1,008,000 人民币普通股
陈国贤 911,400 人民币普通股
叶维卯 866,600 人民币普通股
杨德志 821,400 人民币普通股
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1.
华映视讯（吴江）有
限公司
63,039,198 2009 年12 月8 日 63,039,198
股改承诺有限售条件
股份可上市流通时间
为追加对价安排实施
完毕36 个月后。
2.
厦门华侨电子企业有
限公司
30,797,525 2009 年12 月8 日 30,797,525
股改承诺有限售条件
股份可上市流通时间
为追加对价安排实施
完毕36 个月后。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、鉴于林元芳独立董事已经连续担任我司独立董事六年，根据相关规定，其不再担任我司独立董事，经第
五届董事会第十七次会议提名，2008 年年度股东大会审议通过，选举郭柯先生为公司第五届董事会独立董事。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司在以“提升销售业绩，加快资金周转，降低运营成本，实现扭亏为盈”为经营总则，并本着
“做专、做强、做大”的发展战略，坚持练好“内功”，逐步实现健康的运营。期间，公司对生产及原材料采购厦门华侨电子股份有
限公司 2008 年年度报告
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流程进一步改造，并加强销售渠道及模式的整合，同时对内部费用进行有效管控，以使生产经营得以持续发展；
并于本报告期内实现了盈利。
1、 公司主营业务的范围及其经营情况
（1）公司主营业务经营情况的说明
公司主营彩色电视机、彩色监视器等产品。报告期销售各种型号的彩电104 万台，较去年同期上升10.62％。
报告期内，公司实现销售收入16.85 万元，较去年同期下降9.93％，其中平板电视的销售额占总收入的88.72
％；净利润5209 万元。
（2）公司主要业务及其经营状况
<1>主营业务分行业、产品情况表 单位：元 币种：人民币
分行业或分产品 营业收入 营业成本
营业利
润率
（%）
营业收入
比上年同
期增减(%)
营业成本
比上年同
期增减(%)
营业利润率
比上年同期
增减(%)
彩电及彩电配件销售 1,640,264,492.98 1,449,734,672.20 11.62% -8.90% -11.12% 2.21%
车载监视器 16,775,979.18 11,744,528.43 29.99% -61.88% -65.75% 7.92%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。
<2>主营业务分区情况： 单位：元 币种：人民币
地区 主营业务收入 比上年同期增减（+-％）
国内 383,378,701.81 -48.03%
国外 1,302,570,692.44 14.86%
<3>报告期内公司财务状况经营成果分析
单位:元币种:人民币
合并
项目
期末余额 年初余额
增减比例说明
应收账款 897,530,993.45 374,133,451.96 139.90% 随出口的增加，对客户的应收帐款增加
预付款项 203,036,529.14 11,528,873.72 1661.11% 原材料紧俏，款到发货，引起预付增加
短期借款 1,587,096,952.31 1,120,571,931.78 41.63% 配合出口的增长，取得银行的贷款增加
应付票据 171,904,722.80 53,500,000.00 221.32% 厦华电子出票的银行承兑支付货款增加
长期应付款 300,000,000.00 取得第一、二大股东的无息贷款
合并
项目
本期发生数 上年同期发生数
增减比例说明
销售费用 110,307,812.14 255,711,350.81 -56.86%
主要是内销的费用下降，内销的销售费用随营收
的下降及加强内部控制管理，在广告费和销售佣
金、物流费用下降等因素所致。
财务费用 23,062,914.16 76,955,925.03 -70.03%
南非货币汇率的由贬值到升值，09 年比08 年增
加汇兑收益；银行贷款利率及贷款金额的下降等
因素使财务费用下降。
资产减值损失 -7,167,218.48 49,174,683.96 -114.58% 随着管理的加强，呆滞库存和坏账减少
2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
单位:万元 币种:人民币
公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润
厦门厦华新技术有限公司
主营车载视听产品为代表的电子产
品。
RMB2000 5,253.83 339.34
厦门海盛模具有限公司
主营各类模具的开发和生产；各种
模具所需材料、模架、配件的开发
和生产；电子机械配件的制造和模
具技术合作等。
RMB3200 5,138.47 93.67
3、主要供应商、客户情况：前五名供应商合计采购金额为8.39 亿元，占年度采购总额的48.34％；前五名
客户销售额为11.35 亿元，占公司销售总额的67.36％。
4、经营中出现的问题与困难：
2009 年下半年，面对不断加大的订单形势，公司营运资金将面临前所未有的压力。公司将凭借股东的一贯
支持，并通过两岸三通的有利契机，不断拓宽融资渠道，努力克服困难，保障生产计划的顺利进行。
(二) 公司投资情况厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告
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1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(三) 公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
公司2008年度财务报告已经福建华兴会计师事务所有限公司出具闽华兴所（2009）审字G－049号《审计报告》，
报告中指出“我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十四所述，贵公司在2008年度继续出现大额亏损，
贵公司截至2008年12月31日止的净资产为-110,386.29万元。贵公司已经在财务报表附注十四中披露了已经采取
和即将采取的旨在改善其持续经营能力的相关措施，但其持续经营能力的根本改善在很大程度上将取决于该等措
施能否得以全面实施以及实施效果是否显著。本段内容不影响已发表的审计意见。”
公司在2009 年本着“做专、做强、做大”的发展战略，做好企业内部的管理改革，进一步夯实基础，促进
公司持续经营的实力，以构成新的企业竞争优势，确保公司的经营活动可持续健康发展。2009 年半年度实现销
售收入16.85 亿元，实现净利润5209 万元。摆脱了连续亏损的不利局面，出口量较去年同期增长86%、出口额
较去年同期增长37%。
针对2008 年度《审计报告》“非标准审计报告”涉及事项，董事会在2009 年初制定了各项措施，具体实施
效果如下：
（一）实现产业链的上下游贯通，确保核心零部件资源的供应保障方面
通过与公司第一大股东“中华映管”的合作，使上下游产业链得以整合贯通，在2009 年度液晶屏极度短缺
的情况下，“中华映管”竭尽所能保障厦华公司液晶屏供应，使得公司生产和销售得到极大保障，上半年销售量
较上年同期增长10.62%；提高新产品的研发速度，在确保核心零部件资源的同时，通过上下游的同步开发，大
大降低了整机的安装成本，提高了产品的竞争力。
（二）导入先进、实效的管理经验方面
公司与“中华映管”在生产、研发、市场、营销等各个环节密切合作，通过从“中华映管”带来的先进经营
理念和管理经验，帮助公司得到了更大的提升。在全球经济不景气，出口大幅衰退的背景下，逆市上扬，出口方
面取得了较大的增长，得到了客户的认可，订单源源不断，成为公司主要的利润增长点。
（三）股东的资金支持方面
中华映管股份有限公司及其关联公司拟为公司于2010 年06 月30 日前提供余额不超过人民币80,000 万元的
委托贷款（包括新增贷款和展期贷款）；本公司第一大股东和第二大股东为公司提供总额为三亿元的无息借款，
以支持企业的发展，该笔资金已经全部到位。
（四）销售方面
各项销售管理系统、品质管理系统及财务管理系统等信息整合平台都已完善，提高了整体的运营效率；坚定
信心，不断调整改革优化，2009 年度，公司加强对国际市场的开拓与精耕细作，侧重以出口为主，预估全年出
口成长100%以上；同时充分利用“家电下乡”以及家电“以旧换新”等政策做好国内市场，不断优化内销渠道，
增加优质客户，切断亏损源头，上半年减亏幅度50%。
（五）未来展望
随着下半年家电销售旺季的来临，按目前在手订单情况，生产计划已安排至10 月份。在液晶面板供应及资
金供应得到满足的前提下，全年销售将有所保障；
针对公司净资产-11 亿元的状况，公司正积极寻求股东资产注入或采取定向增发的形式引进战略投资者等方
式，以改善公司目前的财务状况，充实资本金，使公司走上良性发展的道路。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会及上海证券交易所有关法律法规的要求，不
断完善公司法人治理结构，建立健全内部控制制度，积极规范公司运作并做好各项信息披露管理工作；同时结合
《上市公司治理准则》的要求，确保法人治理结构更加符合规范。不断提高公司治理水平。
(二) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五) 报告期内公司重大关联交易事项厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告
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1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易方 关联关系 关联交易类型
关联交易
内容
关联交易
定价原则
关联交易金额
占同类交
易金额的
比例(%)
中华映管股份有限公司 其他关联人 购买商品 采购货物 参照市价 261,234,570.24 15.06%
中华映管（马来西亚）股份
有限公司
其他关联人 购买商品 采购货物 参照市价 9,911,474.51 0.57%
华映光电股份有限公司 其他关联人 购买商品 采购货物 参照市价 12,540,753.27 0.72%
华映光电股份有限公司 其他关联人 其它流出 支付利息 8,572,500.00 37.17%
华映视讯（吴江）有限公司 母公司 其它流出 支付利息 1,704,850.00 7.39%
福建华映显示科技有限公司 其他关联人 其它流出 支付利息 2,642,100.00 11.46%
建发集团有限公司 其他关联人 其它流出
支付仓租、
储运费
参照市价 4,262,935.52 3.86%
联发集团有限公司 其他关联人 其它流出 支付房租 参照市价 5,442,247.41 8.45%
厦门华侨电子企业有限公司 参股股东 其它流出 支付房租 参照市价 150,880.00 0.43%
(六) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(七) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
有限售条件股份于追加对价安排完毕12 个
月后上市流通5%；24 个月后再上市流通5%；
36 个月后非流通股全部实现上市流通。
严格履行了在股权分置改革时所做出的
各项承诺。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(八) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、
通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易方 关联关系 关联交易类型
关联交易
内容
关联交易
定价原则
关联交易金额
占同类交
易金额的
比例(%)
中华映管股份有限公司 其他关联人 购买商品 采购货物 参照市价 261,234,570.24 15.06%
中华映管（马来西亚）股份
有限公司
其他关联人 购买商品 采购货物 参照市价 9,911,474.51 0.57%厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告
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华映光电股份有限公司 其他关联人 购买商品 采购货物 参照市价 12,540,753.27 0.72%
华映光电股份有限公司 其他关联人 其它流出 支付利息 8,572,500.00 37.17%
华映视讯（吴江）有限公司 母公司 其它流出 支付利息 1,704,850.00 7.39%
福建华映显示科技有限公司 其他关联人 其它流出 支付利息 2,642,100.00 11.46%
建发集团有限公司 其他关联人 其它流出
支付仓租、
储运费
参照市价 4,262,935.52 3.86%
联发集团有限公司 其他关联人 其它流出 支付房租 参照市价 5,442,247.41 8.45%
厦门华侨电子企业有限公司 参股股东 其它流出 支付房租 参照市价 150,880.00 0.43%
(十一) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
股票暂停上市风险提示性公告
《中国证券报》第B07 版、
《上海证券报》第C16 版
2009 年1 月7 日 http://www.sse.com.cn
股票异常波动公告
《中国证券报》第B02 版、
《上海证券报》第C5 版
2009 年2 月5 日 http://www.sse.com.cn
股票异常波动公告
《中国证券报》第C11 版、
《上海证券报》第C11 版
2009 年2 月10 日http://www.sse.com.cn
关于变更公司监事的公告
《中国证券报》第D002 版、
《上海证券报》第C13 版
2009 年2 月11 日http://www.sse.com.cn
股票暂停上市风险提示性公告
《中国证券报》第D002 版、
《上海证券报》第C13 版
2009 年2 月11 日http://www.sse.com.cn
股票异常波动公告
《中国证券报》第A03 版、
《上海证券报》第C29 版
2009 年2 月18 日http://www.sse.com.cn
董事会公告
《中国证券报》第D002 版、
《上海证券报》第C7 版
2009 年2 月25 日http://www.sse.com.cn
股票异常波动公告
《中国证券报》第B02 版、
《上海证券报》第C23 版
2009 年2 月27 日http://www.sse.com.cn
公司公告
《中国证券报》第D048 版、
《上海证券报》第C16 版
2009 年3 月25 日http://www.sse.com.cn
澄清公告
《中国证券报》第C07 版、
《上海证券报》第A8 版
2009 年4 月13 日http://www.sse.com.cn
股票异常波动公告
《中国证券报》第C11 版、
《上海证券报》第C15 版
2009 年4 月16 日http://www.sse.com.cn
第五届董事会第十六次会议决
议公告
《中国证券报》第C11 版、
《上海证券报》第C15 版
2009 年4 月16 日http://www.sse.com.cn
2009 年第一季度预盈公告
《中国证券报》第C11 版、
《上海证券报》第C15 版
2009 年4 月16 日http://www.sse.com.cn
股票暂停上市风险提示性公告
《中国证券报》第C11 版、
《上海证券报》第C15 版
2009 年4 月16 日http://www.sse.com.cn
股票异常波动公告
《中国证券报》第C11 版、
《上海证券报》第C5 版
2009 年4 月21 日http://www.sse.com.cn
关于公司聘请的审计机构单位
名称变动的公告
《中国证券报》第C11 版、
《上海证券报》第C5 版
2009 年4 月21 日http://www.sse.com.cn
股票异常波动公告
《中国证券报》第C10 版、
《上海证券报》第C72 版
2009 年4 月24 日http://www.sse.com.cn
股票异常波动公告
《中国证券报》第D002 版、
《上海证券报》第C102 版
2009 年4 月29 日http://www.sse.com.cn
五届十七次董事会决议公告
《中国证券报》第D096 版、
《上海证券报》第C155 版
2009 年4 月30 日http://www.sse.com.cn
五届八次监事会决议公告
《中国证券报》第D096 版、
《上海证券报》第C156 版
2009 年4 月30 日http://www.sse.com.cn
2009 年度日常关联交易公告 《中国证券报》第D096 版、2009 年4 月30 日http://www.sse.com.cn厦门华侨电子股份有限公司
2008 年年度报告
9
《上海证券报》第C156 版
召开2008 年度股东大会的通知
《中国证券报》第D096 版、
《上海证券报》第C156 版
2009 年4 月30 日http://www.sse.com.cn
股票暂停上市风险提示公告
《中国证券报》第D096 版、
《上海证券报》第C156 版
2009 年4 月30 日http://www.sse.com.cn
股票暂停上市公告
《中国证券报》第D002 版、
《上海证券报》第C23 版
2009 年5 月20 日http://www.sse.com.cn
2008 年度股东年会决议公告
《中国证券报》第B05 版、
《上海证券报》第C23 版
2009 年5 月21 日http://www.sse.com.cn
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表（附后）
(二)企业基本情况
厦门华侨电子股份有限公司（以下简称本公司或公司）由厦门华侨电子企业有限公司（以下简称厦华企业公
司）、厦门经济特区华夏集团、厦门市电子器材公司发起设立。本公司成立于1995 年1 月，注册资本为5,000
万元，股本总额为5,000 万元。经中国证券监督管理委员会文件证监发字[1995]4 号《关于同意厦门华侨电子股
份有限公司用竞价方式发行社会公众股股票的批复》，本公司于1995 年1 月以竞价发行方式发行社会公众股1000
万股，职工股250 万股；经中国证券监督管理委员会批准，本公司于1996 年向全体股东配售14,996,250 股；于
1998 年向全体股东配售41,891,889 股；于2000 年向社会公众股股东配售50,504,513 股。经股东大会批准，于
1995 年向社会公众股股东送股3,750,000 股；于1996 年以资本公积金向全体股东转增54,997,000 股；于1997
年向全体股东送股及以资本公积金转增61,871,625 股；于1998 年向全体股东送股及以资本公积金转增
92,807,438 股。截至2000 年12 月31 日，本公司注册资本为370,818,715.00 元，股本总额为370,818,715.00
元，股本结构变更为：厦华企业公司持有216,065,176 股，占总股本的58.27%；厦门华益工贸有限公司持有
3,240,000 股，占总股本的0.87%；流通股151,513,539 股，占股本总额40.86%。
截止2005 年12 月29 日，厦华企业公司、华映视讯（吴江）有限公司、福州嘉溢电子有限公司签订股权转
让协议，厦华企业公司将其持有的本公司32.64%的股权转让予华映视讯（吴江）有限公司、3.50%的股权转让予
福州嘉溢电子有限公司，并于2006 年9 月完成股东变更手续。变更后本公司的股权结构如下：
股东名称 持有股份（股） 持股比例 备注
一、未流通的股份 219,305,176 59.14%
华映视讯（吴江）有限公司 121,024,400 32.64% 法人股
厦门华侨电子企业有限公司 82,051,292 22.13% 法人股
福州嘉溢电子有限公司 12,989,484 3.50% 法人股
厦门华益工贸有限公司 3,240,000 0.87% 法人股
二、已流通的股份 151,513,539 40.86% 流通股
合计 370,818,715 100.00%
本公司于2006 年9 月完成股权分置改革，股权分置改革对价方案为：以现有总股本370,818,715 股为基数，
由非流通股股东向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每10 股支付2.5 股的股票对价，共支付
37,878,385 股股票给流通股股东。股权分置改革完成后的股权结构如下：
股东名称 持有股份（股） 持股比例 备注
一、有限售条件的流通股份 181,426,791 48.93%
华映视讯（吴江）有限公司 100,121,068 27.00% 法人股
厦门华侨电子企业有限公司 67,879,395 18.31% 法人股
福州嘉溢电子有限公司 10,745,941 2.90% 法人股
厦门华益工贸有限公司 2,680,387 0.72% 法人股
二、无限售条件的流通股份 189,391,924 51.07% 流通股
合计 370,818,715 100.00%
2007 年12 月10 日及2008 年12 月8 日，本公司分别有50,508,198 股及37,081,870 股有限售条件的流通
股上市流通，截至2009 年06 月30 日止流通股股本结构如下：
股东名称 持有股份（股） 持股比例 备注
一、有限售条件的流通股份 93,836,723 25.31%
华映视讯（吴江）有限公司 63,039,198 17.00% 法人股
厦门华侨电子企业有限公司 30,797,525 8.31% 法人股
二、无限售条件的流通股份 276,981,992 74.69% 流通股
合计 370,818,715 100.00%
本公司营业执照注册号：350200100000890，注册地址：厦门市湖里区湖里大道22 号（经营场所：厦门火炬
高新区厦华电子工业大厦），法定代表人：王炎元。本公司属日用电子器具制造业，经营范围：(一)生产制造1、厦门华侨电子股份
有限公司 2008 年年度报告
10
视听设备：彩色电视机、交互式电视机、高清晰度电视机、音响（含收音、录放音设备）、激光视听（VCD、DVD
等）；2、通信设备：电话机、无绳电话机、可视电话机、全球通等移动手持机及通信系统工程；3、计算机及外
设，彩色监视器，多媒体计算机；4、五金、注塑、模具、变压器、电路板等基础配套零部件；(二)公司自产产
品的维修及销售服务；(三)经营各类商品和技术的进出口（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁
止进出口的商品及技术除外；(四)信息家电产品、技术开发及转让、技术咨询和技术服务；(五)计算机软件开发、
应用；(六)税控收款机、税控打印机、税控器、银税一体机的开发、生产、销售及服务。
本公司的第一大股东为华映视讯（吴江）有限公司，第一大股东的最终控股股东为中华映管股份有限公司。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信
息。
2、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会
计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
3、会计年度
本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币，注册于阿联酋的子公司Prima Iinternational (Middle East)FZE（中文名
称厦华中东国际有限公司）以迪拉姆作为记账本位币、注册于南非的子公司Sinoprima Investments &
Manufacturing S.A. (PTY) Ltd 以兰特作为记账本位币、注册于美国的子公司Prima technology, inc．以美元
作为记账本位币、注册于中国香港的子公司厦华电子（香港）有限公司以港元作为记账本位币、注册于新加坡的
孙公司Prima International (Singapore) Pte ltd 以新加坡币作为记账本位币、注册于法国的孙公司Prima
France 与Novelvision SAs 以欧元作为记账本位币、注册于德国的子公司Harwa Electronics GmbH 以欧元为记
账本位币、注册于匈牙利的孙公司Prima Hungary 以福林作为记账本位币、注册于加拿大的子公司Prima
Electronics Inc 与PWW Service INC 以加元作为记账本位币。本公司在编制合并财务报表时已将上述境外子公
司的财务报表折算为以人民币表述。
5、记账基础
本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。
6、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1)计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现
值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。
(2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
7、现金及现金等价物
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币交易及外币财务报表折算
(1)外币交易
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币
记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇
兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余
计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公
布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。
(2)外币财务报表折算
本公司对合并范围内境外子公司的财务报表，折算为人民币财务报表进行编报。
资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算；
股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价
折算。利润表中的收入和费用项目，采用2009 年1 至6 月市场汇价的平均值折算；折算产生的外币财务报表折
算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用2009 年1 至6 月市场汇价的平均值折
算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
9、金融资产
(1)金融资产的分类、确认和计量
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金
融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。本公司
的金融资产主要为应收款项。
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依
照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或
因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项、出口收汇中信用证方式结算和已投保出口信
用保险的非信用证结算方式的应收外汇账款以及其他有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之厦门华侨电子股份有限
公司 2008 年年度报告
11
外，本公司对单项金额重大的应收款项、性质特殊的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同其
他不重大的应收款项，以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定坏账准备的计提比例如下：
账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4 年以上
计提比例 3% 3% 10% 50% 100%
本公司单项金额重大的应收款项是指在资产负债表日单个客户欠款余额在1,000 万元以上（含1,000 万元等
值）的应收款项；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项是指在资产负债日单个
客户欠款余额在1,000 万元以下且账龄在3 年以上的应收款项及其他因性质特殊风险较大而需要单独进行减值测
试的应收款项；上述两类应收款项之外的其他应收款项归类为其他不重大应收款项。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期
未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金
融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)金融工具公允价值的确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技
术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质
上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，
减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
10、存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工物资、包装物、低值易耗品、在产品、
自制半成品、产成品（库存商品）等。
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法
确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用一次转销法摊销。
本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因
被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。
存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于
出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成
品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
11、长期股权投资
(1)长期股权投资的分类、确认和计量
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。
①对子公司的投资
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注（三）
之24“企业合并”。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现金股利或利
润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，
所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②对合营企业、联营企业的投资
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是指按照合同
约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一
致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对
一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投
资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资
成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股
权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值。
③其他长期股权投资
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。
(2)长期股权投资的减值
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据
长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定
长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，厦门华侨电子股份
有限公司 2008 年年度报告
12
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确
认，在以后会计期间不再转回。
12、投资性房地产的核算方法
本公司的投资性房地产主要系已出租的房屋建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接
归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物计提折旧或摊
销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 20 10% 4.5%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产。自用房地产
的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产转换为投资性房地产。发生转换时，以
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房
地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
13、固定资产
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条
件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税
费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成
本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议
约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁
开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常
信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与
购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方
法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资
产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
资产类别 预计可使用年限(年) 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 20 10% 4.5%
机器设备 10 10% 9%
运输工具 5～10 10% 9%～18%
电子设备 5 10% 18%
其他设备 5～10 10% 9%～18%
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价值，将
资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、
转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14、在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣
工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价
值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。
15、无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、商标使用权、
软件等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投
入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定
实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。厦门华侨电子股份有限公司
2008 年年度报告
13
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方
法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。本公司的无形资产均为使用寿命有限的无形资产，
摊销方法如下：
类别 摊销方法 使用寿命
土地使用权 直线法 50 年
商标使用权 直线法 10 年
软件及其他 直线法 2～5 年
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差
额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
再转回。
16、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用，其摊销方法如下：
项目 摊销方法 摊销年限
办公室装修费 直线法 5 年
等离子电视墙 直线法 8 年
升降机防火隔离罩 直线法 3 年
17、借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资
产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要
经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资
产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本
化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使
资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，
以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费
用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续
资本化。
购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
18、金融负债
本公司的金融负债均为其他金融负债，指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负
债。主要包括因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为
初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
19、职工薪酬
本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工资、奖金、
津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费等。在职工提供服务的会计期间，
本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本
及当期损益。
20、收入
(1)销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收
入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也
没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关
的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定
销售商品收入金额。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已
完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金
额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且
能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和厦门华侨电子股份有
限公司 2008 年年度报告
14
提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品
处理。
(3)让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权
收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收
费时间和方法计算确定。
21、政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资
本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1 元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他
租赁则为经营租赁。
(1)本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，
同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融
资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期
损益。
(2)本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的
入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入
资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固
定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接
费用，计入当期损益。
23、所得税费用
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确
认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳
（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所
得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但
同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时
满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了
有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者
事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
24、企业合并
(1)同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计
量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项
交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
25、合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告
15
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围
内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合
并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会
计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发
生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
26、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四)、税项
本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
1、流转税及附加税费
税目 纳税（费）基础 税率
营业税 租金收入 5%
增值税 产品销售增值额 17%
地方教育附加 应纳流转税额 1%
备注：外地注册的子公司按照当地税收政策及税率缴纳流转税及附加。
2、企业所得税
本公司（母公司）及在厦门注册的子公司（除厦门厦华新技术有限公司外）本期企业所得税税率为20％，
所属分公司所得税汇总于本公司所在地申报缴纳，外地注册的子公司按当地的税收政策和税率缴纳企业所得税。
根据 2007 年3 月16 日通过的《中华人民共和国企业所得税法》（“新所得税法”），新所得税法自 2008
年1 月1 日起施行。本公司（母公司）及在厦门注册的子公司（除厦门厦华新技术有限公司外）适用的企业所得
税税率自 2008 年1 月1 日从 15%调整为18%，2009 年按20%税率执行,并在四年内逐步过渡到25%的法定税率。
外地注册的子公司企业所得税税率按当地的过渡税率执行。
厦门厦华新技术有限公司2008 年减按15％的税率计算企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》
规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。厦门厦华新技术有限公司于2008
年经厦门市科学技术局以厦科联〔2009〕3 号文认定为2008 年度第三批高新技术企业，因此减按15％的税率计
算企业所得税。
3、房产税
房产税按照房产净值为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
（五）、企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
公司全称
注册资本
（万元）
注册
地址
经营范围
法定
代表人
年末实际投
资额(万元)
持股
比例
是否
合并
Prima International
(Middle East）FZE．
USD30 阿联酋开发中东地区市场 李永 USD30 100% 是
Sinoprima Investments
& Manufacturing S.A.(Pty) ltd
USD120 南非生产、销售彩电、显示器、计算机 李永 USD120 100% 是
Prima Technology,INC. USD50 美国
销售公司产品；产品开发；建立海外
营销的研究发展中心
李永 USD50 100% 是
厦门厦华显示系统有限公司 RMB5000 厦门
从事各种单色、彩色显示器、监示器、
网络监示器、计算机及其外设、显示
器软硬件、系统集成、电子信息产品
的开发、设计和生产
苏钟人 RMB4500 95% 是
厦门厦华新技术有限公司 RMB2000 厦门
从事电子信息产品的生产、开发以及
相关技术咨询、技术服务及本公司自
有产品的维护
王炎元 RMB1,419.58 67.57% 是
厦门海盛模具有限公司 RMB3200 厦门
各类模具的开发和生产；各种模具所
需材料、模架、配件的开发和生产；
电子机械配件的制造和模具技术合
林延年 RMB3200 100% 是厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告
16
公司全称
注册资本
（万元）
注册
地址
经营范围
法定
代表人
年末实际投
资额(万元)
持股
比例
是否
合并
作。
深圳市厦华电子销售有限公司 RMB100 深圳
彩色电视接收机及通讯设备、电子产
品的销售（不含专营、专控、专卖商
品）
魏自力 RMB95 95% 是
厦华电子（香港）有限公司 HKD700 香港
拥有以及出租地产物业,投资控股以
及代厦门总公司经港之货运、代收款等
服务
王炎元 RMB905 95% 是
华夏科技控股有限公司(注①) HKD1 香港代厦门华侨电子股份公司收付货款 郑毅夫 HKD1 100% 是
Prima ELectronics INC CAD100.01 加拿大商品贸易 王炎元 CAD55.01 55% 否
PWW Service Inc CAD0.02 加拿大彩电售后维修 CAD0.02 55% 否
注①：华夏科技控股有限公司系厦华电子（香港）有限公司的全资子公司。
注②：上述子公司持股比例均为厦门华侨电子股份有限公司直接持有。
注③：上述子公司中，厦华电子（香港）有限公司系通过同一控制下企业合并取得的子公司；Prima Electronics
Inc、PWW Service Inc、深圳市厦华电子销售有限公司系通过非同一控制下企业合并取得的子公司。
2、子公司少数股权情况
各个重要子公司少数股东权益参见本附注（七）之26 少数股东权益。
（六）、联营企业
本公司联营企业如下：
公司全称
注册资本
（万元）
注册
地址
主营业务
（业务性质)
本公司
持股比
例
本公司在被
投资单位表
决权比例
期末净
资产总额
本期营业
收入总额
本期净利
润
厦门厦华华佳通信科技
有限公司(注①)
RMB1800 厦门
研制、生产通讯终端
网络设备。
25% 25% 3,891,372.50
厦华三宝计算机有限公
司
USD400 厦门
从事计算机及其外
部设备、网络通信产
品的生产。
25% 25%
公司已于2001 年起停止经营未再
进行工商年检，现已无人管理
厦门厦华映鑫计算机有
限公司
RMB400 厦门 技术咨询、技术服务。30% 30% 公司停业，无人管理
注①：厦门厦华华佳通信科技有限公司系厦华电子（香港）有限公司的投资单位，厦华电子（香港）有限公司持
有其25%股权。
（七）、合并会计报表附注
1、货币资金
货币资金明细项目列示如下：
项目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金 589,515.66 6,565,053.03
其中:人民币 446,566.81 1.00 446,566.81 6,462,618.70 1.0000 6,462,618.70
美元 5,168.00 6.83 35,307.26 8,187.00 6.8346 55,960.63
迪拉姆 3,277.35 1.86 6,100.79 2,880.76 1.86 5,360.24
港币 1,818.30 0.880. 1,602.83 72.30 0.8819 63.76
兰特 107,795.40 0.83 89,815.14 42,836.07 0.7272 31,150.39
欧元 1,050.00 9.64 10,122.83 1,024.88 9.65 9,899.31
银行存款 289,421,289.11 224,723,233.05
银行存款—活期 289,421,289.11 224,723,233.05
其中:人民币 67,528,078.0 1.00 67,528,078.04 66,124,433.10 1.0000 66,124,433.10
美元 31,603,896.7 6.83 215,854,614.95 18,139,469.28 6.83 123,976,016.71
迪拉姆 2,047,600.10 1.86 3,811,607.58 1,348,447.81 1.86 2,509,063.68
港币 507,805.03 0.88 447,630.13 577,619.85 0.88 509,456.56
加元 360.40 5.91 2,131.51 360.31 5.61 2,029.52
兰特 2,080,955.15 0.83 1,733,851.83 43,449,570.70 0.72 31,596,433.39
欧元 3,817.71 9.64 36,805.78 8.25 9.65 79.29
英磅 579.41 11.30 6,569.29 579.04 9.87 5,720.80厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告
17
项目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
银行存款—定期
其中:人民币
其他货币资金 192,046,594.46 75,815,114.02
在途资金-人民448,557.61 1.00 448,557.61
在途资金-美元 1,028,956.21 6.834 7,032,504.08
在途资金-兰特 6,146,580.20 0.83 5,121,330.60
保证金-人民币 172,299,017. 1.00 172,299,017.81 55,053,075.77 1.000 55,053,075.77
保证金-美元 900,000.00 6.83 6,151,770.00 900,000.00 6.834 6,151,770.00
保证金-兰特 9,669,781.25 0.83 8,025,918.44 10,420,467.78 0.727 7,577,764.17
合 计 482,057,399.23 307,103,400.10
2、应收票据
应收票据明细项目列示如下：
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 14,047,153.25 53,615,803.77
商业承兑汇票 150,000.00
合 计 14,197,153.25 53,615,803.77
3、应收账款
(1)应收账款按类别列示如下：
期末数
类别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 885,008,871.79 73.15% 244,916,851.04 640,092,020.75
单项金额不重大但按信用风险特征组合后
该组合的风险较大的应收账款
18,699,987.42 1.55% 13,826,185.04 4,873,802.38
其他不重大应收账款 306,103,304.54 25.30% 53,538,134.22 252,565,170.32
合 计 1,209,812,163.75 100.00% 312,281,170.30 897,530,993.45
期初数
类别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 459,349,315.15 60.24% 317,617,991.26 141,731,323.89
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的应收账款
62,168,265.54 8.15% 61,826,500.54 341,765.00
其他不重大应收账款 240,970,491.30 31.61% 8,910,128.23 232,060,363.07
合 计 762,488,071.99 100.00% 388,354,620.03 374,133,451.96
(2)应收账款按账龄分析列示如下：
期末数
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 855,949,299.89 70.75% 19,173,094.27 836,776,205.62
1－2 年(含) 260,496,960.12 21.53% 207,737,637.99 52,759,322.13
2－3 年(含) 20,652,326.04 1.71% 17,516,945.19 3,135,380.85
3－4 年(含) 67,485,570.17 5.58% 62,625,485.32 4,860,084.85
4 年以上 5,228,007.53 0.43% 5,228,007.53 0.00
合 计 1,209,812,163.75 100.00% 312,281,170.30 897,530,993.45
期初数
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 335,744,447.74 44.03% 12,118,413.64 323,626,034.10
1－2 年(含) 246,743,248.79 32.36% 207,666,128.80 39,077,119.99厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告
18
期初数
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
2－3 年(含) 134,517,307.52 17.64% 123,634,022.75 10,883,284.77
3－4 年(含) 32,001,800.20 4.20% 31,454,787.10 547,013.10
4 年以上 13,481,267.74 1.77% 13,481,267.74
合 计 762,488,071.99 100.00% 388,354,620.03 374,133,451.96
(3)期末应收账款按客户类别前五名列示如下：
客户名称 金额 账龄 占应收账款余额比例
Best Buy China Ltd. 557,317,495.59 1 年以内 46.07%
PRIMA ELECTRONICS INC. 122,597,435.33 3 年以内 10.13%
MASSDISC. 36,226,281.43 1 年以内 2.99%
Interbond Corp of America 35,660,466.59 2-3 年 2.95%
天津中电达通电子销售有限公司 30,839,217.34 3-4 年 2.55%
合并合计 782,640,896.28 64.69%
4、预付款项
(1)预付款项按账龄分析列示如下：
期末数 期初数
账龄结构
金额 比例 金额 比例
1 年以内 200,204,698.35 98.61% 11,481,819.89 99.59%
1－2 年(含) 2,790,346.74 1.37% 4,878.77 0.04%
2－3 年(含) 2,336.50 0.00% 42,175.06 0.37%
3－4 年(含) 39,147.55 0.02%
合 计 203,036,529.14 100.00% 11,528,873.72 100.00%
5、其他应收款
(1)其他应收款按类别分析列示如下：
期末数
类 别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 0.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后
该组合的风险较大的其他应收款 2,216,908.98 16.35% 1,507,621.56 709,287.42
其他不重大其他应收款 11,341,038.97 83.65% 2,075,376.31 9,265,662.66
合 计 13,557,947.95 100.00% 3,582,997.87 9,974,950.08
期初数
类 别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的其他应收款
6,478,142.61 36.20% 5,069,388.37 1,408,754.24
其他不重大其他应收款 11,416,426.09 63.80% 692,539.74 10,723,886.35
合 计 17,894,568.70 100.00% 5,761,928.11 12,132,640.59
(2)其他应收款按账龄分析列示如下：
期末数
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 7,187,664.71 53.01% 1,320,540.71 5,867,124.00
1－2 年(含) 2,454,246.04 18.10% 173,627.38 2,280,618.66
2－3 年(含) 2,239,746.71 16.52% 644,396.87 1,595,349.84
3－4 年(含) 463,715.17 3.42% 231,857.59 231,857.58
4 年以上 1,212,575.32 8.94% 1,212,575.32 0.00
合 计 13,557,947.95 100.00% 3,582,997.87 9,974,950.08厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告
19
期初数
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 8,328,475.61 46.54% 249,854.27 8,078,621.34
1－2 年（含） 2,878,925.76 16.09% 559,000.76 2,319,925.00
2－3 年（含） 1,338,009.40 7.48% 358,800.94 979,208.46
3－4 年（含） 2,099,459.59 11.73% 1,344,573.80 754,885.79
4 年以上 3,249,698.34 18.16% 3,249,698.34
合计 17,894,568.70 100.00% 5,761,928.11 12,132,640.59
(3)期末其他应收款单位前五名列示如下：
单位名称 账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例
厦门火炬高技术产业开发区财政服务
中心
1,190,773.00 房屋押金 1 年以内 8.78%
香港富士国际有限公司 665,334.09 材料货款 1 年以内 4.91%
中国工商银行股份有限公司北京市分
行资产托管专户
600,000.00 押金 1 年以内 4.42%
厦门厦华税控商用设备有限公司 590,933.93 关联方往来 2-3 年 4.36%
厦门经济特区湖里供电公司 559,855.89 电费 1 年以内 4.13%
合并合计 3,606,896.91 26.60%
6、存货
(1)存货分项列示如下：
存货种类 期末数 期初数
在途物资 4,530,957.66
原材料 204,793,561.05 194,768,564.85
在产品 112,031,591.70 105,628,732.95
库存商品（产成品） 258,731,695.69 375,278,368.66
委托加工物资 8,611,594.43 10,480,618.72
合 计 584,168,442.87 690,687,242.84
减：存货跌价准备 274,808,791.51 326,294,974.99
存货净值 309,359,651.36 364,392,267.85
(2)各项存货跌价准备的增减变动情况如下：
本期减少额
存货种类 期初数 本期增加数
转回 转销 其他减少
期末数
原材料 120,146,872.56 4,529,115.09 24,364,981.33 0.00 91,252,776.14
在产品 75,806,842.99 -7,419,363.88 6,535,116.06 0.00 76,691,090.81
库存商品 129,251,159.16 171,368.50 4,207,747.92 19,280,589.27 6,196.84 105,927,993.63
委托加工物资 1,090,100.28 153,169.35 936,930.93
合 计 326,294,974.99 171,368.50 1,470,668.48 50,180,686.66 6,196.84 274,808,791.51
7、长期股权投资
(1)长期股权投资明细如下：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对联营企业投资 666,627.03 666,627.03
对其他企业投资 25,806,578.64 25,806,578.64
对未纳入合并报表子公司的投资 5,553,301.20 377.93 5,552,923.27
合计 32,026,506.87 377.93 32,026,128.94
减：长期股权投资减值准备 17,780,637.20 0.02 17,780,637.18厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告
20
净额 14,245,869.67 377.95 14,245,491.76
(2)按成本法核算的长期股权投资明细如下：
被投资单位名称 初始金额 期初余额
本期
增加
本期
减少
期末余额
持股
比例
持有的
表决权
比例
深圳市中彩联科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 10.00% 10.00%
厦门联创微电子股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 16.70% 16.70%
厦门信息港建设发展股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00% 10.00%
厦门盈发实业有限公司 330,000.00 330,000.00 330,000.00 1.44% 1.44%
北京中视联数字系统有限公司 2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00 6.33% 6.33%
厦门厦华税控商用设备有限公司 2,280,000.00 2,280,000.00 2,280,000.00 9.50% 9.50%
武汉厦华中恒电子有限公司 10,000,000.00 6,496,578.64 6,496,578.64 32.50% 32.50%
PrimaInternational(Singapore)
Pte ltd
4.10 4.10 4.10 100.00% 100.00%
Prima Hungary 95,501.67 95,501.67 95.93 95,405.74 100.00% 100.00%
Harwa Electronics Gmbh 219,945.00 219,945.00 220.93 219,724.07 100.00% 100.00%
Prima France 60,799.52 60,799.52 61.07 60,738.45 100.00% 100.00%
Prima ELectronics INC 3,949,282.35 3,949,282.35 3,949,282.35 55.00% 55.00%
PWW Service Inc 1,227,768.56 1,227,768.56 1,227,768.56 55.00% 55.00%
合 计 34,863,301.20 31,359,879.84 377.93 31,359,501.91
(3)按权益法核算的长期股权投资明细如下：
被投资单位名称
持股比
例
持有的表
决权比例
初始投资额
追加投资额
（减：股权出让额）
权益累计
增减额
累计现
金红利
厦门厦华华佳通
信科技有限公司
25.00% 25.00% 4,700,568.73
厦华三宝计算机
有限公司
25.00% 25.00% 8,288,400.00
厦华映鑫计算机
有限公司
30.00% 30.00% 1,200,000.00
合 计 14,188,968.73
（续上表）
被投资单位名称 期初余额 本期权益增减额 本期现金红利 期末余额
厦门厦华华佳通信科技有限公司 666,627.03 666,627.03
厦华三宝计算机有限公司
厦华映鑫计算机有限公司
合 计 666,627.03 666,627.03
(4)长期股权投资减值情况如下：
本期减少额
被投资单位名称 期初余额 本期计提额
转回 转销
期末余额
北京中视联数字系统有限公司 350,757.36 350,757.36
厦门信息港建设发展股份有限公司 3,100,000.00 3,100,000.00
武汉厦华中恒电子有限公司 6,496,578.64 6,496,578.64
厦门厦华税控商用设备有限公司 2,280,000.00 2,280,000.00
Prima Hungary 95,501.67 0.02 95,501.65厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告
21
Harwa Electronics Gmbh 219,945.00 219,945.00
Prima France 60,799.52 60,799.52
Prima ELectronics INC 3,949,282.35 3,949,282.35
PWW Service Inc 1,227,768.56 1,227,768.56
PrimaInternational(Singapore)Pte ltd 4.10 4.10
合 计 17,780,637.20 17,780,637.18
8、投资性房地产
投资性房地产本期增减变动如下：
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、投资性房地产原价 14,197,047.50 14,197,047.50
1、房屋、建筑物 14,197,047.50 14,197,047.50
2、土地使用权
二、投资性房地产累计折旧（摊销） 4,064,911.34 319,433.58 4,384,344.92
1、房屋、建筑物 4,064,911.34 319,433.58 4,384,344.92
2、土地使用权
三、投资性房地产减值准备
1、房屋、建筑物
2、土地使用权
四、投资性房地产账面价值 10,132,136.16 9,812,702.58
1、房屋、建筑物 10,132,136.16 9,812,702.58
2、土地使用权
9、固定资产
(1)固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、固定资产原值 539,148,337.16 4,357,645.65 25,558,861.68 517,947,121.13
1、房屋建筑物 65,024,055.77 335,391.41 1,512.82 65,357,934.36
2、机器设备 314,538,543.58 1,369,816.57 21,829,562.47 294,078,797.68
3、运输工具 16,031,690.25 442,763.87 816,930.60 15,657,523.52
4、电子设备 128,629,182.66 1,558,563.41 2,789,859.15 127,397,886.92
5、其他设备 14,924,864.90 651,110.39 120,996.64 15,454,978.65
二、固定资产累计折旧 366,973,766.66 16,271,040.53 18,762,160.38 364,482,646.81
1、房屋建筑物 27,342,515.17 1,778,257.69 106,479.88 29,014,292.98
2、机器设备 222,420,410.84 8,201,361.88 15,760,297.01 214,861,475.71
3、运输工具 11,224,196.90 1,071,433.38 431,547.75 11,864,082.53
4、电子设备 95,306,022.45 4,635,100.65 2,352,904.00 97,588,219.10
5、其他设备 10,680,621.30 584,886.93 110,931.74 11,154,576.49
三、固定资产减值准备 2,643,519.79 1,200,000.00 1,443,519.79
1、房屋建筑物
2、机器设备 2,643,519.79 1,200,000.00 1,443,519.79厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告
22
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
3、运输工具
4、电子设备
5、其他设备
四、固定资产账面价值 169,531,050.71 152,020,954.53
1、房屋建筑物 37,681,540.60 36,343,641.38
2、机器设备 89,474,612.95 77,773,802.18
3、运输工具 4,807,493.35 3,793,440.99
4、电子设备 33,323,160.21 29,809,667.82
5、其他设备 4,244,243.60 4,300,402.16
(2)本公司固定资产减值准备增减变动情况
本期减少额
固定资产项目 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
机器设备 2,643,519.79 1,200,000.00 2,643,519.79
10、在建工程
在建工程明细项目基本情况及增减变动如下：
期初数 本期增加
工程名称 预算金额 资金来源
账面余额
其中：利息
资本化
减值
准备
金额
其中：利息
资本化
待安装设备 自有资金 2,133,773.99 1,381,094.42
厦华翔安工业园 13.52 亿 自有资金 39,073,780.51 39,073,780.51 518,255.72
海盛模具厂房改造工程 397.5 万 自有资金 3,975,000.00
合计 45,182,554.50 39,073,780.51 1,899,350.14
（续上表）
本期减少 期末数
工程名称
金额
其中：本年
转固定资产
账面余额
其中：利息
资本化
减值准备
工程投入占
预算比例
（%）
待安装设备 242,717.95 95,400.00 3,272,150.46
厦华翔安工业园 39,592,036.23 39,073,780.51
海盛模具厂房改造工程 3,975,000.00
合计 242,717.95 95,400.00 46,839,186.69 39,073,780.51
11、无形资产
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、无形资产原价 88,280,812.91 19,952.95 88,300,765.86
商标使用权 84,080,000.00 84,080,000.00
软件及其他 4,200,812.91 19,952.95 4,220,765.86
二、无形资产累计摊销额 22,010,462.58 4,446,490.14 26,456,952.72
商标使用权 19,618,666.76 4,204,000.02 23,822,666.78
软件及其他 2,391,795.82 242,490.12 2,634,285.94
三、无形资产账面价值 66,270,350.33 61,843,813.14
商标使用权 64,461,333.24 60,257,333.22
软件及其他 1,809,017.09 1,586,479.92厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告
23
12、长期待摊费用
项 目 初始金额 期末数 期初数
办公室装修费 95,264.51 50,560.29 99,822.81
等离子电视墙 78,384.79 52,141.51 60,889.27
房租 25,149.00
合 计 277,729.94 127,850.80 160,712.08
13、递延所得税资产
期末数 期初数
项 目
暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 2,213,808.60 332,071.29 2,213,808.60 332,071.29
存货跌价准备 6,335,101.82 950,265.27 6,335,101.82 950,265.27
长期股权投资减值准备 42,431.54 6,364.73 42,431.54 6,364.73
合 计 8,591,341.96 1,288,701.29 8,591,341.96 1,288,701.29
14、资产减值准备
本期减少额
项 目 年初账面余额 本期计提额
转回 转销 其他
期末账面余额
坏账准备 394,116,548.14 7,008,711.52 2,971,292.72 82,289,798.77 315,864,168.17
存货跌价准备 326,294,974.99 171,368.50 1,470,668.48 50,180,686.66 6,196.84 274,808,791.51
长期投资减值准备 17,780,637.20 0.02 17,780,637.18
固定资产减值准备 2,643,519.79 1,200,000.00 1,443,519.79
在建工程减值准备 39,073,780.51 39,073,780.51
合 计 779,909,460.63 7,180,080.02 4,441,961.20 133,670,485.43 6,196.86 648,970,897.16
15、短期借款
期末数 期初数
项 目 币别
原币 折人民币 原币 折人民币
信用借款 兰特 11,180,000.00 9,315,176.00 11,530,000.00 8,384,616.00
信用借款 美元 2,051,876.70 14,024,927.55
小 计 9,315,176.00 22,409,543.55
抵押借款 人民币 220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00
抵押借款 加元
小 计 220,000,000.00 220,000,000.00
质押借款 美元
小 计
保证借款 人民币 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
保证借款 美元 60,000,000.00 409,914,000.00
小 计 509,914,000.00 100,000,000.00
委托借款 人民币 470,000,000.00 470,000,000.00 470,000,000.00 470,000,000.00
小 计 470,000,000.00 470,000,000.00
贸易融资 美元 55,309,324.83 377,867,776.31 45,083,959.48 308,162,388.23
小 计 377,867,776.31 308,162,388.23
合 计 1,587,096,952.31 1,120,571,931.78厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告
24
16、应付票据 单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 171,904,722.80 53,500,000.00
合计 171,904,722.80 53,500,000.00
17、应付账款
(1)截至2009 年06 月30 日止，公司应付账款余额871,750,188.49 元。
(2)截至2009 年06 月30 日止，应付账款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位
款项；关联方应付账款及占应付账款总额的比例详见本附注(九)之<三>。
18、预收款项
(1)截至2009 年06 月30 日止，公司预收款项余额为54,871,188.58 元。
19、应付职工薪酬
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
工资、奖金、津贴和补贴 29,607,537.96 109,034,596.94 112,879,682.20 25,762,452.70
职工福利费 387,554.84 263,110.99 124,443.85
社会保险费 104,685.85 13,618,059.10 13,540,211.24 182,533.71
住房公积金 5,151,886.80 5,139,742.80 12,144.00
工会经费和职工教育经费 1,076,304.11 757,885.63 820,478.25 1,013,711.49
合计 30,788,527.92 128,949,983.31 132,643,225.48 27,095,285.75
20、应交税费
类别 期末数 期初数
增值税 -26,120,203.89 -11,120,453.35
营业税 874,036.44 910,337.70
企业所得税 61,857.25 789.12
城市维护建设税 47,261.39 61,209.95
房产税 9,216.01 99,328.98
个人所得税 455,891.63 481,124.03
印花税 344,640.31 379,559.65
教育费附加（含地方） 471,201.72 451,075.13
水利及防洪保安费 -0.01
车船税 -1,320.00
合 计 -23,856,099.14 -8,738,348.80
21、其他应付款
(1)截至2009 年06 月30 日止，公司其他应付款金额为180,513,767.43 元；
(2)截至2009 年06 月30 日止，其他应付款余额中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位
款项297,460.00 元，明细及关联方其他应付款和占其他应付款总额的比例详见本附注（九）之<三>。
22、长期应付款
项目 年初余额 本期增加本期减少 年末余额
华映光电股份有限公司 200,000,000.00
厦门建发集团有限公司 100,000,000.00
合计 300,000,000.00
23、其他非流动负债
种类 年初余额 本期增加本期减少 年末余额 未结算原因厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告
25
搬迁补偿款 49,033,521.55 5,975,852.42 43,057,669.13 尚未整体搬迁
24、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 923,044,640.47 923,044,640.47
其他资本公积 10,857,228.00 10,857,228.00
其中：原制度资本公积转入 5,565,321.20 5,565,321.20
权益法核算产生的资本公积 5,291,906.80 5,291,906.80
合计 933,901,868.47 933,901,868.47
25、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 38,184,363.11 38,184,363.11
任意盈余公积 16,820,584.59 16,820,584.59
合计 55,004,947.70 55,004,947.70
26、未分配利润
项目 期末余额 期初余额
上期期末未分配利润 -2,479,156,995.71 -1,469,894,092.33
加：会计政策变更
前期差错更正
本期期初未分配利润 -2,479,156,995.71 -1,469,894,092.33
加：本期归属于母公司的净利润 52,085,611.86 -1,009,262,903.38
加：直接计入所有者权益的利得和损失
可供分配利润 -2,427,071,383.85 -2,479,156,995.71
减：提取法定盈余公积
可供股东分配利润 -2,427,071,383.85 -2,479,156,995.71
减：提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -2,427,071,383.85 -2,479,156,995.71
27、少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下：
被投资单位名称 少数股东名称 少数股东持股比例 期末余额
厦华电子（香港）有限公司 厦门华侨电子企业有限公司 10.00% 583,952.97
厦门厦华新技术有限公司 厦门国际信托投资有限公司 24.427% 7,615,072.48
厦门厦华新技术有限公司 黄南山 8.00% 2,493,985.33
合 计 10,693,010.78厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告
26
28、营业收入、营业成本
(1)营业收入、营业成本明细如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 1,685,949,394.25 1,871,810,461.35
其中：主营业务收入 1,673,442,469.99 1,860,009,874.46
其他业务收入 12,506,924.26 11,800,586.89
营业成本 1,481,856,003.30 1,685,473,327.75
其中：主营业务成本 1,476,689,795.47 1,677,408,824.53
其他业务成本 5,166,207.83 8,064,503.22
(2)按项目分项列示如下：
本期数 上年同期数
业务类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
彩电及彩电配件销售 1,634,709,823.59 1,449,468,762.00 1,800,451,939.69 1,631,076,330.70
车载监视器及配件销售 34,190,050.68 26,360,851.30 44,007,657.10 34,295,188.64
印制板销售 5,608,523.96 5,122,053.82 9,455,187.35 9,162,971.12
模具销售 10,503.01 1,722,224.11
材料销售及维修费 11,440,996.02 904,336.18 17,885,174.20 9,216,613.18
合计 1,685,949,394.25 1,481,856,003.30 1,871,810,461.35 1,685,473,327.75
(3)前五名销售客户收入总额及占全部营业收入的比例：
项目 本期数 上年同期数
前五名客户收入总额 1,183,741,755.58 735,127,802.19
占全部营业收入的比例 70.21% 39.27%
29、营业税金及附加
税 种 本期数 上年同期数
营业税 38,023.98 46,338.52
教育费附加 207,759.16 568,972.97
城市建设维护税 230,695.18 489,326.79
防洪保安费 9,038.57 61,996.32
副食品基金 34,699.40
合计 485,516.89 1,201,334.00
30、财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 27,994,231.20 53,953,778.12
减：利息收入 1,476,503.69 4,000,630.48
汇兑损益 -5,592,296.12 23,918,386.11
金融机构手续费及其他 2,137,482.77 3,084,391.28
合 计 23,062,914.16 76,955,925.03
31、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 4,037,418.80 19,059,020.11
存货跌价损失 -11,204,637.28 30,115,663.85
合 计 -7,167,218.48 49,174,683.96厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告
27
32、营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 4,402,476.59 10,562,561.29
其中：固定资产处置利得 4,402,476.59 10,562,561.29
政府补助利得 3,178,238.52 3,740,577.72
奖励金收入 250,000.00 838,574.40
罚款收入 27,602.66 14,892.51
其他 10,175,921.70 1,151,475.09
合 计 18,034,239.47 16,308,081.01
33、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 5,491,134.92 1,860,574.22
其中：固定资产处置损失 5,491,134.92 1,860,574.22
罚款及滞纳金支出 183,741.17 108,605.68
赔偿金 54,495.00
非常损失 162,071.32 849,396.60
其他 326,423.86 253,496.87
合 计 6,217,866.27 3,072,073.37
34、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 563,834.48 543,819.00
递延所得税费用 1,242,290.21
合 计 563,834.48 1,786,109.21
35、少数股东损益
少数股东名称 被投资单位名称
少数股权
比例
本期金额 上年同期金额
厦华电子企业有限公司 厦华电子（香港）有限公司 10.00% -7,259.20 -53,633.76
厦门国际信托投资有限公司 厦门厦华新技术有限公司 25.892% 828,894.26 -2,160,730.53
黄南山 厦门厦华新技术有限公司 8.00% 271,468.21 -667,613.32
合 计 1,093,103.27 -2,930,907.21
36、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币
项目 金额
政府补助 3,428,238.52
其他收入 1,161,353.02
合 计 4,589,591.54
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
销售费用 66,062,927.78
管理费用 18,701,734.13
财务费用 1,480,878.11
其他 7,698,489.58
合 计 93,944,029.60厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告
28
37、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 53,178,715.13 -239,387,150.42
加：资产减值准备 -7,167,218.48 49,174,683.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,271,040.53 20,750,766.66
无形资产摊销 4,446,490.14 4,738,777.19
长期待摊费用摊销 32,861.28 105,767.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
793,245.62 -8,701,987.07
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 20,925,431.39 77,851,591.36
投资损失（收益以“－”号填列） -779,184.11
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,242,290.21
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 55,032,616.49 351,095,966.94
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -653,874,118.42 13,571,742.51
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -160,051,462.06 -483,951,209.96
其他 -9,594,195.48 -63,208,177.30
经营活动产生的现金流量净额 -680,006,593.86 -277,496,122.75
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 482,057,399.23 512,000,465.96
减：现金的期初余额 307,103,400.10 622,133,698.80
加：现金等价物的期末余额 -186,476,706.25 -149,374,487.78
减：现金等价物的期初余额 -68,782,609.94 -86,153,590.20
现金及现金等价物净增加额 57,259,902.82 -173,354,130.42
(八)母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款按类别列示如下：
期末数
类 别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 997,267,957.34 82.43% 209,086,514.67 788,181,442.67
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的应收账款
16,791,043.19 1.39% 12,078,953.49 4,712,089.70
其他不重大应收账款 221,438,329.74 18.30% 7,147,582.98 214,290,746.76
合 计 1,235,497,330.27 102.12% 228,313,051.14 1,007,184,279.13
期初数
类 别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 629,636,068.48 74.54% 281,260,207.98 348,375,860.50
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的应收账款 15,258,005.00 1.81% 14,916,240.00 341,765.00
其他不重大应收账款 199,735,742.84 23.65% 7,422,187.64 192,313,555.20
合 计 844,629,816.32 100.00% 303,598,635.62 541,031,180.70厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告
29
(2)应收账款按账龄分析列示如下：
期末数
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 806,768,058.11 66.69% 7,472,028.94 799,296,029.17
1－2 年（含） 346,516,384.87 28.64% 145,968,655.32 200,547,729.55
2－3 年（含） 11,618,802.82 0.96% 8,879,534.51 2,739,268.31
3－4 年（含） 65,147,587.22 5.38% 60,546,335.12 4,601,252.10
4 年以上 5,446,497.25 0.45% 5,446,497.25 0.00
合计 1,235,497,330.27 102.12% 228,313,051.14 1,007,184,279.13
期初数
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 233,983,956.06 27.70% 8,101,470.44 225,882,485.62
1－2 年（含） 63,919,824.76 7.57% 26,330,951.66 37,588,873.10
2－3 年（含） 46,512,617.75 5.51% 35,902,904.98 10,609,712.77
3－4 年（含） 26,750,377.54 3.17% 26,427,141.44 323,236.10
4 年以上 12,278,917.40 1.45% 12,278,917.40
L/C 及信保款项（1 年以内） 37,371,554.72 4.42% 37,371,554.72
应收子公司款项 423,812,568.09 50.18% 194,557,249.70 229,255,318.39
合计 844,629,816.32 100.00% 303,598,635.62 541,031,180.70
(3)期末应收账款按客户类别前五名列示如下：
客户类别 账面余额 欠款年限 占总额比例
PRIMA ELECTRONICS INC. 122,597,435.33 1 年以内 9.92%
PRIMA TECHNOLOGY, INC. 114,639,876.85 1-2 年 9.28%
Best Buy China Ltd. 557,317,495.59 1 年以内 45.11%
SINOPRIMA INVESTMENTS & MANUFACTURING SA (PTY) LTD 70,256,569.33 1-2 年 5.69%
天津中电达通电子销售有限公司 30,839,217.34 3-4 年 2.50%
2、其他应收款
(1)其他应收款按类别分析列示如下：
期末数
类别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 10,263,497.58 37.91% 10,263,497.58
单项金额不重大但按信用风险特征组合后
该组合的风险较大的其他应收款
1,856,675.88 6.85% 1,165,984.24 690,691.64
其他不重大其他应收款 14,956,275.44 55.24% 837,860.84 14,118,414.60
合计 27,076,448.90 100.00% 2,003,845.08 25,072,603.82
期初数
类别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 21,494,013.83 61.48% 21,494,013.83
单项金额不重大但按信用风险特征组合后
该组合的风险较大的其他应收款
4,220,333.23 12.07% 2,811,578.99 1,408,754.24
其他不重大其他应收款 9,245,364.78 26.45% 330,566.69 8,914,798.09
合计 34,959,711.84 100.00% 3,142,145.68 31,817,566.16
(2)其他应收款按账龄分析列示如下：
期末数
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 10,564,753.30 39.02% 297,013.71 10,267,739.59
1－2 年（含） 2,362,591.91 8.73% 429,551.46 1,933,040.45
2－3 年（含） 1,908,592.42 7.05% 167,418.57 1,741,173.85厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告
30
期末数
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
3－4 年（含） 426,523.60 1.58% 213,261.80 213,261.80
4 年以上 896,599.54 3.31% 896,599.54 0.00
应收子公司关联方往来 10,917,388.13 40.32% 10,917,388.13
合计 27,076,448.90 100.00% 2,003,845.08 25,072,603.82
期初数
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 7,372,110.72 21.09% 441,332.58 6,930,778.14
1－2 年（含） 2,045,177.06 5.85% 631,548.90 1,413,628.16
2－3 年（含） 687,399.46 1.97% 68,739.95 618,659.51
3－4 年（含） 1,035,126.18 2.96% 517,563.10 517,563.08
4 年以上 1,482,961.15 4.24% 1,482,961.15
应收子公司关联方往来 22,336,937.27 63.89% 22,336,937.27
合计 34,959,711.84 100.00% 3,142,145.68 31,817,566.16
(3)期末其他应收款前五名列示如下：
单位名称 账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例
厦门厦华显示系统有限公司 10,263,497.58 子公司往来款 4 年以内 37.91%
厦门火炬高技术产业开发区财政服务中心 1,190,773.00 房屋押金 1 年以内 4.40%
香港富士国际有限公司 665,334.09 材料款 2 年以内 2.46%
厦门厦华新技术有限公司 653,890.55 子公司往来款 1 年以内 2.41%
厦门厦华税控商用设备有限公司 590,933.93 材料款 2-3 年 2.18%
合 计 13,364,429.15 49.36%
3、长期股权投资
(1)长期股权投资明细如下：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对子公司投资 122,870,576.02 122,870,576.02
对其他企业投资 25,806,578.64 25,806,578.64
合 计 148,677,154.66 148,677,154.66
减：长期股权投资减值准备 65,930,531.20 65,930,531.20
净 额 82,746,623.46 82,746,623.46
(2)按成本法核算的长期股权投资明细如下：
被投资单位名称 初始金额 期初余额
本期
增加
本期
减少
期末余额
持股
比例
持有的
表决权
比例
Prima International (Middle East) FZE 2,483,340.00 2,483,340.00 2,483,340.00 100.00% 100.00%
Sinoprima Investment & Manufacturing
S.A. (PTY) LTD.
8,916,332.47 8,916,332.47 8,916,332.47 100.00% 100.00%
Prima Technology, INC. 4,139,050.00 4,139,050.00 4,139,050.00 100.00% 100.00%
厦门厦华显示系统有限公司 47,500,000.00 47,500,000.00 47,500,000.00 95.00% 95.00%
厦门海盛模具有限公司 32,477,785.93 32,477,785.93 32,477,785.93 100.00% 100.00%
厦门厦华新技术有限公司 13,828,355.89 14,195,819.77 14,195,819.77 67.573% 67.573%
深圳市厦华电子销售有限公司 806,199.29 806,199.29 806,199.29 95.00% 95.00%
厦华电子（香港）有限公司 6,955,052.65 6,955,052.65 6,955,052.65 95.00% 95.00%
PrimaElectronics Inc 3,949,282.35 3,949,282.35 3,949,282.35 55.00% 55.00%
HarwaElectronics GmbH 219,945.00 219,945.00 219,945.00 100.00% 100.00%厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报
告
31
被投资单位名称 初始金额 期初余额
本期
增加
本期
减少
期末余额
持股
比例
持有的
表决权
比例
PWW SERVICE INC 1,227,768.56 1,227,768.56 1,227,768.56 55.00% 55.00%
深圳市中彩联科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 10.00% 10.00%
厦门联创微电子股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 16.70% 16.70%
厦门信息港建设发展股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00% 10.00%
厦门盈发实业有限公司 330,000.00 330,000.00 330,000.00 1.44% 1.44%
北京中视联数字系统有限公司 2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00 6.33% 6.33%
厦门厦华税控商用设备有限公司 2,280,000.00 2,280,000.00 2,280,000.00 9.50% 9.50%
武汉厦华中恒电子有限公司 10,000,000.00 6,496,578.64 6,496,578.64 32.50% 32.50%
合计 151,813,112.14 148,677,154.66 148,677,154.66
(3)按权益法核算的长期股权投资明细如下：
被投资单位名称
持股
比例
持有的表
决权比例
初始投资额
追加投资额
（减：股权出让额）
权益累计增减额
累计现
金红利
厦华三宝计算机有限公司 25.00% 25.00% 8,288,400.00 -8,288,400.00
厦华映鑫计算机有限公司 30.00% 30.00% 1,200,000.00 -1,200,000.00
合计 9,488,400.00 -9,488,400.00
（续上表）
被投资单位名称 期初余额 本期权益增减额 本期现金红利 期末余额
厦华三宝计算机有限公司
厦华映鑫计算机有限公司
合 计
(4)长期股权投资减值情况如下：
本期减少额
被投资单位名称 期初余额 本期计提额
转回 转销
期末余额
北京中视联数字系统有限公司 350,757.36 350,757.36
厦门信息港建设发展股份有限公司 3,100,000.00 3,100,000.00
深圳市厦华电子销售有限公司 806,199.29 806,199.29
厦门厦华显示系统有限公司 47,500,000.00 47,500,000.00
武汉厦华中恒电子有限公司 6,496,578.64 6,496,578.64
厦门厦华税控商用设备有限公司 2,280,000.00 2,280,000.00
Harwa Electronics Gmbh 219,945.00 219,945.00
Prima ELectronics INC 3,949,282.35 3,949,282.35
PWW Service Inc 1,227,768.56 1,227,768.56
合 计 65,930,531.20 65,930,531.20
4、营业收入、营业成本
(1)营业收入、营业成本明细如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 1,569,057,436.83 1,636,652,345.95
其中：主营业务收入 1,557,778,204.46 1,624,741,415.74
其他业务收入 11,279,232.37 11,910,930.21
营业成本 1,393,498,309.35 1,486,918,901.53
其中：主营业务成本 1,388,764,911.60 1,478,578,727.44
其他业务成本 4,733,397.75 8,340,174.09厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告
32
(2)按业务类别分项列示如下：
本期数 上年同期数
业务类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
彩电及配件销售 1,551,613,826.58 1,386,228,836.04 1,609,135,995.29 1,468,198,000.57
印制板销售 5,608,523.96 5,122,053.82 9,520,833.14 9,228,616.91
材料销售及维修费等 11,835,086.29 2,147,419.49 17,995,517.52 9,492,284.05
合 计 1,569,057,436.83 1,393,498,309.35 1,636,652,345.95 1,486,918,901.53
(3)前五名销售客户收入总额及占全部营业收入的比例：
项 目 本期数 上年同期数
前五名客户收入总额 1,159,252,810.43 712,874,807.20
占全部营业收入的比例 73.88% 43.56%
5、投资收益
(1)投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 30,000.00
以权益法核算期末按被投资单位实现净损益调整的金额 -161,904.08
长期股权投资转让收益
合 计 0.00 -131,904.08
(九)、关联方关系及其交易
<一>、关联方关系
1、本公司的大股东
关联方名称 注册地 经济业务性质 注册资本 与本企业关系持股比例
华映视讯（吴江）有限公司 吴江 有限责任公司 美元12,000 万元 第一大股东 27.00%
厦门华侨电子企业有限公司 厦门 有限责任公司 人民币52,000 万元 股东 18.31%
2、子公司
子公司情况详见本附注（五）之1。
3、联营企业
联营企业情况详见本附注（六）。
4、不存在控制关系的关联方关系的性质
关联方 企业类型 与本公司的关系
中华映管股份有限公司 股份公司 中华映管（百慕大）股份有限公司之控股股东
中华映管（百慕大）股份有限公司 股份公司 华映视讯（吴江）有限公司之控股股东
中华映管（马来西亚）股份有限公司 股份公司
中华映管（百慕大）股份有限公司之全资子公司、华映
视讯（吴江）有限公司之股东
华映光电股份有限公司 股份公司 中华映管（百慕大）股份有限公司之控制子公司
福建华映显示科技有限公司 有限责任公司 中华映管（百慕大）股份有限公司之控制子公司
厦门建发集团有限公司 国有独资 厦门华侨电子企业有限公司之控股股东
厦门建发股份有限公司 股份公司 厦门建发集团有限公司之子公司
联发集团有限公司 有限责任公司 厦门建发股份有限公司之子公司
建发物流集团有限公司 有限责任公司 厦门建发股份有限公司之子公司
厦门建发仓储配送有限责任公司 有限责任公司 厦门建发股份有限公司之子公司
厦门建发仓储有限公司 有限责任公司 厦门建发股份有限公司之子公司
昌富利（香港）贸易有限公司 有限责任公司 厦门建发股份有限公司之子公司
厦门建益达有限公司 有限责任公司 厦门建发股份有限公司之子公司厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告
33
<二>、关联方交易
1、销售（采购）货物或提供（接受）劳务
(1)本公司与中华映管股份有限公司及其关联公司的关联交易事项列示如下：
本期数 上年同期数
交易事项 关联方
金额 比例 金额 比例
定价政策
中华映管股份有限公司 261,234,570.24 15.06% 241,956,177.74 20.39% 参照市价
中华映管（马来西亚）股份有限
公司
采购货物 9,911,474.51 0.57% 6,231,322.49 0.53% 参照市价
华映光电股份有限公司 12,540,753.27 0.72% 61,008,946.93 5.13% 参照市价
合 计 283,686,798.02 16.35% 309,196,447.16 26.05%
华映光电股份有限公司 8,572,500.00 37.17%
支付利息 华映视讯（吴江）有限公司 1,704,850.00 7.39%
福建华映显示科技有限公司 2,642,100.00 11.46%
合 计 12,919,450.00 56.02%
(2)本公司与厦门建发股份有限公司及其关联公司的关联交易事项列示如下：
本期数 上年同期数
交易事项
金额 比例 金额 比例
定价政策
支付仓租、储运费 4,262,935.52 3.86% 10,142,918.56 3.97% 参照市价
支付代理进口手续费等 参照市价
采购货物 8,102,361.45 0.68% 参照市价
合 计 4,262,935.52 3.86% 18,245,280.01 4.65%
(3)本公司与联发集团有限公司关联交易事项列示如下：
本期数 上年同期数
关联交易事项
金额 比例 金额 比例
定价政策
支付房租 5,442,247.41 8.45% 4,833,713.64 8.80% 参照市价
合 计 5,442,247.41 8.45% 4,833,713.64 8.80%
2、提供（接受）担保
(1)截至2009 年6 月30 日止，华映视讯（吴江）有限公司和厦门建发集团有限公司共同为本公司贷款人民
币240,000,000 元和美元55,309,324.83 元提供贷款担保，其中华映视讯（吴江）有限公司承担62%的担保责任、
厦门建发集团有限公司承担38%的担保责任。
(2)截至2009 年6 月30 日止，厦门建发集团有限公司共同为本公司贷款美元60,000,000.00 元提供100%贷
款担保责任。
3、委托贷款
截至2009 年6 月30 日止，华映光电股份有限公司委托兴业银行股份有限公司向本公司提供一年期贷款3
亿元。华映视讯(吴江)有限公司委托中国建设银行吴江运东开发区支行向本公司提供一年期贷款0.7 亿元。福建
华映显示科技有限公司委托光大银行福州台江支行向本公司提供一年期贷款1 亿元。
<三>、关联方往来款项余额
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
科目 关联方名称
金额 比例 金额 比例
厦门厦华华佳通信科技有限公 157,806.87 0.01% 157,806.87 0.02%
应收账款 昌富利（香港）贸易有限公司 10,194,580.10 1.34%
合计 157,806.87 0.01% 10,352,386.97 1.36%
厦门厦华华佳通信科技有限公 176,929.73 0.98% 176,929.73 0.99%
其他应收款 厦门建发股份有限公司 27,755.61 0.16%
合计 176,929.73 0.98% 204,685.34 1.15%
中华映管股份有限公司 359,604,844.87 41.25% 453,684,555.87 48.84%
中华映管（马来西亚）股份有限公3,147,651.80 0.36% 11,007911.62 1.18%
华映光电股份有限公司 10,801,638.33 1.24% 31,651,557.25 3.41%
厦门建发集团有限公司 1,101,584.96 0.12%
应付账款
合计 373,554,135.00 42.85% 497,445,609.70 53.55%厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告
34
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
科目 关联方名称
金额 比例 金额 比例
预收账款 昌富利（香港）贸易有限公司 58,923.64 0.11%
建发物流集团有限公司 55,719.75 0.03% 499,400.00 0.22%
厦门建发仓储配送有限责任公 75,227.32 0.04% 459,458.39 0.20%
厦门建发仓储有限公司 43,141.92 0.02% 351,604.84 0.16%
厦门华侨电子企业有限公司 297,460.00 0.16% 146,580.00 0.07%
其他应付款
合计 471,548.99 0.26% 1,457,043.23 0.65%
华映光电股份有限公司 992,250.00 40.70% 1,019,250.00 21.06%
华映视讯（吴江）有限公司 94,500.00 3.88% 764,575.00 15.80%
福建华映显示科技有限公司 135,000.00 5.54% 198,000.00 4.09%
应付利息
合计 1,221,750.00 50.12% 1,981,825.00 40.95%
<四>、本年未纳入合并报表范围的子公司关联方交易
1、销售货物
无
2、往来款项余额
期末数 期初数
科目 关联方名称
金额 比例 金额 比例
应收账款 PRIMA ELECTRONICS INC. 122,597,435.33 10.13% 122,658,447.83 16.09%
应收账款 PRIMA ELECTRONICOPR CIA. LTDA 32,383.21 0.002% 1,506,021.64 0.20%
合计 122，629，818.54 10.14% 194,557,249.70 25.52%
（十）或有事项
1、承兑汇票贴现及转让
截止2009年06月30日，本公司未到期银行承兑汇票贴现及转让金额112,477,180.57元。
2、诉讼事项
截至2009 年06 月30 日止，本公司应收账款、其他应收款涉及诉讼及拟提起诉讼金额共计1,691 万元，主
要包括三联家电配送中心有限公司789 万元、江苏厦华电子公司205 万元等。
除上述事项外，截止2009 年06 月30 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
（十一）承诺事项
截至2009 年06 月30 日止，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项
（十二）资产负债表日后事项的非调整事项
本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后非调整事项。
（十三）其他重要事项
无
（十四）补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规定，
本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -793,245.62
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
2,487,600.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告
35
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,122,018.82
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额
合计 11,816,373.20
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及每股
收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.90% 4.79% 0.14 0.14
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.79% 3.68% 0.11 0.11
八、备查文件目录
1、载有公司董事长签名的半年度本报告全文；
2、载有董事长、主管会计负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表；
3、报告期内在中国证监会指定报刊《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告原稿。
厦门华侨电子股份有限公司
董事长：王炎元
2009 年7 月20 日编制单位:厦门华侨电子股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目附注期末余额年初余额
流动资产：
货币资金 482,057,399.23 307,103,400.10
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 14,197,153.25 53,615,803.77
应收账款 897,530,993.45 374,133,451.96
预付款项 203,036,529.14 11,528,873.72
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 9,974,950.08 12,132,640.59
买入返售金融资产
存货 309,359,651.36 364,392,267.85
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 -
流动资产合计 1,916,156,676.51 1,122,906,437.99
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 14,245,491.76 14,245,869.67
投资性房地产 9,812,702.58 10,132,136.16
固定资产 152,020,954.53 169,531,050.71
在建工程 7,765,406.18 6,108,773.99
工程物资
固定资产清理 4,159.87 72,417.80
生产性生物资产
油气资产
无形资产 61,843,813.14 66,270,350.33
开发支出
商誉
长期待摊费用 127,850.80 160,712.08
递延所得税资产 1,288,701.29 1,288,701.29
其他非流动资产
非流动资产合计 247,109,080.15 267,810,012.03
资产总计 2,163,265,756.66 1,390,716,450.02
合并资产负债表
2009年6月30日
公司法定代表人：王炎元 主管会计工作负责人：吕镜松 会计机构负责人：孙刚续上表：
编制单位:厦门华侨电子股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目附注期末余额年初余额
流动负债：
短期借款 1,587,096,952.31 1,120,571,931.78
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 171,904,722.80 53,500,000.00
应付账款 871,750,188.49 928,988,537.06
预收款项 54,871,188.58 90,755,163.51
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 27,095,285.75 30,788,527.92
应交税费 -23,856,099.14 -8,738,348.80
应付利息 2,437,675.49 4,543,425.10
应付股利
其他应付款 180,513,767.43 225,136,636.28
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 -
流动负债合计 2,871,813,681.71 2,445,545,872.85
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 300,000,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 43,057,669.13 49,033,521.55
非流动负债合计 343,057,669.13 49,033,521.55
负债合计 3,214,871,350.84 2,494,579,394.40
股东权益：
股本 370,818,715.00 370,818,715.00
资本公积 933,901,868.47 933,901,868.47
减：库存股
盈余公积 55,004,947.70 55,004,947.70
一般风险准备
未分配利润 -2,427,071,383.85 -2,479,156,995.71
外币报表折算差额 5,047,247.72 5,968,612.65
归属于母公司所有者权益合计 -1,062,298,604.96 -1,113,462,851.89
少数股东权益 10,693,010.78 9,599,907.51
股东权益合计 -1,051,605,594.18 -1,103,862,944.38
负债和股东权益合计 2,163,265,756.66 1,390,716,450.02
公司法定代表人：王炎元 主管会计工作负责人：吕镜松 会计机构负责人：孙刚
合并资产负债表
2009年6月30日编制单位:厦门华侨电子股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目附注期末余额年初余额
流动资产：
货币资金 455,296,468.07 235,357,753.14
交易性金融资产
应收票据 10,183,061.89 47,592,173.97
应收账款 1,007,184,279.13 541,031,180.70
预付款项 200,752,865.52 7,022,189.04
应收利息
应收股利
其他应收款 25,072,603.82 31,817,566.16
存货 260,499,292.85 291,680,338.65
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,958,988,571.28 1,154,501,201.66
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 82,746,623.46 82,746,623.46
投资性房地产 9,812,702.58 10,132,136.16
固定资产 135,285,984.96 151,524,963.36
在建工程 3,429,156.18 1,985,023.99
工程物资
固定资产清理 4,159.87 24,399.88
生产性生物资产
油气资产
无形资产 61,692,705.16 66,139,651.18
开发支出
商誉
长期待摊费用 127,850.80 160,712.08
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 293,099,183.01 312,713,510.11
资产总计 2,252,087,754.29 1,467,214,711.77
母公司资产负债表
2009年6月30日
公司法定代表人：王炎元 主管会计工作负责人：吕镜松 会计机构负责人：孙刚续上表：
编制单位:厦门华侨电子股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目附注期末余额年初余额
流动负债：
短期借款 1,577,781,776.31 1,098,162,388.23
交易性金融负债
应付票据 171,886,125.00 53,500,000.00
应付账款 878,306,959.78 918,515,295.46
预收款项 49,951,449.33 85,070,150.32
应付职工薪酬 24,417,071.61 28,082,019.37
应交税费 -38,036,315.52 -18,914,723.24
应付利息 2,437,675.49 4,543,425.10
应付股利
其他应付款 157,720,850.99 198,882,280.55
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,824,465,592.99 2,367,840,835.79
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 300,000,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 43,057,669.13 49,033,521.55
非流动负债合计 343,057,669.13 49,033,521.55
负债合计 3,167,523,262.12 2,416,874,357.34
股东权益：
股本 370,818,715.00 370,818,715.00
资本公积 932,847,862.26 932,847,862.26
减：库存股
盈余公积 55,004,947.70 55,004,947.70
未分配利润 -2,274,107,032.79 -2,308,331,170.53
外币报表折算差额
股东权益合计 -915,435,507.83 -949,659,645.57
负债和股东权益合计 2,252,087,754.29 1,467,214,711.77
母公司资产负债表
2009年6月30日
公司法定代表人：王炎元 主管会计工作负责人：吕镜松 会计机构负责人：孙刚单位:元 币种:人民币
项目附注本期金额上期金额
一、营业总收入1,685,949,394.25 1,871,810,461.35
其中：营业收入1,685,949,394.25 1,871,810,461.35
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本1,644,023,217.84 2,123,426,694.31
其中：营业成本 1,481,856,003.30 1,685,473,327.75
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 485,516.89 1,201,334.00
销售费用 110,307,812.14 255,711,350.81
管理费用 35,478,189.83 54,910,072.76
财务费用 23,062,914.16 76,955,925.03
资产减值损失 -7,167,218.48 49,174,683.96
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） - 779,184.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -196,590.44
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 41,926,176.41 -250,837,048.85
加：营业外收入18,034,239.47 16,308,081.01
减：营业外支出6,217,866.27 3,072,073.37
其中：非流动资产处置净损失1,860,574.22
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 53,742,549.61 -237,601,041.21
减：所得税费用563,834.48 1,786,109.21
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 53,178,715.13 -239,387,150.42
归属于母公司所有者的净利润52,085,611.86 -236,456,243.21
少数股东损益1,093,103.27 -2,930,907.21
六、每股收益：
（一）基本每股收益0.14 -0.64
（二）稀释每股收益0.14 -0.64
合并利润表
2009年1—6月
公司法定代表人：王炎元 主管会计工作负责人：吕镜松 会计机构负责人：孙刚单位:元 币种:人民币
项目附注本期金额上期金额
一、营业收入 1,569,057,436.83 1,636,652,345.95
减：营业成本 1,393,498,309.35 1,486,918,901.53
营业税金及附加 106,495.89 432,355.04
销售费用 96,452,283.22 216,833,895.61
管理费用 33,955,810.95 39,740,636.95
财务费用 28,950,262.19 53,282,757.64
资产减值损失 -7,167,218.48 42,027,788.93
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -131,904.08
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,261,493.71 -202,715,893.83
加：营业外收入 17,048,921.73 14,501,099.36
减：营业外支出 6,086,277.70 2,476,099.43
其中：非流动资产处置净损失 1,841,526.76
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 34,224,137.74 -190,690,893.90
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 34,224,137.74 -190,690,893.90
公司法定代表人：王炎元 主管会计工作负责人：吕镜松 会计机构负责人：孙刚
母公司利润表
2009年1—6月单位:元 币种:人民币
项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,225,711,182.88 2,722,570,010.36
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 43,160,297.49 69,208,189.11
收到其他与经营活动有关的现金 4,589,591.54 33,225,000.38
经营活动现金流入小计 1,273,461,071.91 2,825,003,199.85
购买商品、接受劳务支付的现金 1,748,807,045.97 2,585,130,207.12
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 105,610,195.71 153,096,025.24
支付的各项税费 5,106,394.49 43,043,351.86
支付其他与经营活动有关的现金 93,944,029.60 321,229,738.38
经营活动现金流出小计 1,953,467,665.77 3,102,499,322.60
经营活动产生的现金流量净额 -680,006,593.86 -277,496,122.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - 4,500,000.00
取得投资收益收到的现金 - 30,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 363,523.37 219,844,962.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流入小计 363,523.37 224,374,962.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,012,896.63 31,959,002.55
投资支付的现金 - -
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 - 176,846.34
投资活动现金流出小计 5,012,896.63 32,135,848.89
投资活动产生的现金流量净额 -4,649,373.26 192,239,113.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,373,968,077.78 1,487,724,879.56
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 300,000,000.00 -
筹资活动现金流入小计 1,673,968,077.78 1,487,724,879.56
偿还债务支付的现金 907,443,057.25 1,509,694,535.57
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,280,081.78 42,245,451.47
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 - 966,478.45
筹资活动现金流出小计 936,723,139.03 1,552,906,465.49
筹资活动产生的现金流量净额 737,244,938.75 -65,181,585.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,670,931.19 -22,915,535.35
五、现金及现金等价物净增加额 57,259,902.82 -173,354,130.42
加：期初现金及现金等价物余额 282,997,450.26 535,980,108.60
六、期末现金及现金等价物余额 340,257,353.08 362,625,978.18
合并现金流量表
2009年1—6月
公司法定代表人：王炎元 主管会计工作负责人：吕镜松 会计机构负责人：孙刚单位:元 币种:人民币
项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,158,859,661.04 1,785,196,926.77
收到的税费返还 43,095,841.91 66,272,115.70
收到其他与经营活动有关的现金 3,604,273.80 6,331,570.46
经营活动现金流入小计 1,205,559,776.75 1,857,800,612.93
购买商品、接受劳务支付的现金 1,670,575,487.95 1,690,698,973.47
支付给职工以及为职工支付的现金 95,026,669.29 119,795,846.19
支付的各项税费 3,852,385.18 32,780,285.49
支付其他与经营活动有关的现金 79,989,119.71 284,687,037.51
经营活动现金流出小计 1,849,443,662.13 2,127,962,142.66
经营活动产生的现金流量净额 -643,883,885.38 -270,161,529.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,500,000.00
取得投资收益收到的现金 30,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 363,523.37 219,844,962.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流入小计 363,523.37 224,374,962.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,058,519.95 32,246,732.56
投资支付的现金 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,058,519.95 32,246,732.56
投资活动产生的现金流量净额 -3,694,996.58 192,128,229.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,373,968,077.78 1,465,293,619.83
收到其他与筹资活动有关的现金 300,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,673,968,077.78 1,465,293,619.83
偿还债务支付的现金 894,348,689.70 1,462,051,341.82
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,056,458.70 39,257,965.06
支付其他与筹资活动有关的现金 966,478.45
筹资活动现金流出小计 923,405,148.40 1,502,275,785.33
筹资活动产生的现金流量净额 750,562,929.38 -36,982,165.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -739,428.80 -2,434,914.53
五、现金及现金等价物净增加额 102,244,618.62 -117,450,379.82
加：期初现金及现金等价物余额 180,752,831.64 420,619,520.83
六、期末现金及现金等价物余额 282,997,450.26 303,169,141.01
母公司现金流量表
2009年1—6月
公司法定代表人：王炎元 主管会计工作负责人：吕镜松 会计机构负责人：孙刚单位:元 币种:人民币
股本资本公积盈余公积
一般风
险准备
未分配利润其他
一、上年年末余额 370,818,715.00 933,901,868.47 55,004,947.70 -2,479,156,995.71 5,968,612.65 9,599,907.51 -
1,103,862,944.38
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 370,818,715.00 933,901,868.47 55,004,947.70 - -2,479,156,995.71 5,968,612.65 9,599,907.51 -
1,103,862,944.38
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 - - - - 52,085,611.86 -921,364.93 1,093,103.27 52,257,350.20
（一）净利润52,085,611.86 1,093,103.27 53,178,715.13
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - -921,364.93 - -921,364.93
1．可供出售金融资产公允价值变动净额0.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
0.00
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
影响
0.00
4．其他-921,364.93 -921,364.93
上述（一）和（二）小计 - - - - 52,085,611.86 -921,364.93 1,093,103.27 52,257,350.20
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 370,818,715.00 933,901,868.47 55,004,947.70 - -2,427,071,383.85 5,047,247.72 10,693,010.78
-1,051,605,594.18
公司法定代表人：王炎元 主管会计工作负责人：吕镜松 会计机构负责人：孙刚
合并所有者权益变动表
2009年1—6月
项目
本期金额
归属于母公司所有者权益
少数股东权益所有者权益合计续上表：
单位:元 币种:人民币
股本资本公积盈余公积
一般风
险准备
未分配利润其他
一、上年年末余额 370,818,715.00 933,725,470.78 55,004,947.70 -1,469,894,092.33 -4,848,197.96 14,626,667.27 -
100,566,489.54
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整0
会计政策变更0
前期差错更正0
其他0
二、本年年初余额 370,818,715.00 933,725,470.78 55,004,947.70 - -1,469,894,092.33 -4,848,197.96 14,626,667.27
-100,566,489.54
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 - - - - -236,456,243.21 4,187,424.77 -3,062,280.34 -235,331,098.78
（一）净利润 -236,456,243.21 -2,930,907.21 -239,387,150.42
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - 4,187,424.77 -131,373.13 4,056,051.64
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
-
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
影响
-
4．其他 4,187,424.77 -131,373.13 4,056,051.64
上述（一）和（二）小计 - - - - -236,456,243.21 4,187,424.77 -3,062,280.34 -235,331,098.78
（三）所有者投入和减少资本 -
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 -
1．提取盈余公积 -
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -
4．其他 -
（五）所有者权益内部结转 -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本期期末余额 370,818,715.00 933,725,470.78 55,004,947.70 - -1,706,350,335.54 -660,773.19 11,564,386.93 -
335,897,588.32
公司法定代表人：王炎元 主管会计工作负责人：吕镜松 会计机构负责人：孙刚
少数股东权益所有者权益合计
归属于母公司所有者权益
上年同期金额
项目
2009年1—6月
合并所有者权益变动表单位:元 币种:人民币
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额 370,818,715.00 932,847,862.26 55,004,947.70 -2,308,331,170.53 -949,659,645.57
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 370,818,715.00 932,847,862.26 - 55,004,947.70 -2,308,331,170.53 -949,659,645.57
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 34,224,137.74 34,224,137.74
（一）净利润 34,224,137.74 34,224,137.74
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4．其他 -
上述（一）和（二）小计 - - - - 34,224,137.74 34,224,137.74
（三）所有者投入和减少资本 -
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 -
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东）的分配 -
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转 -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本期期末余额 370,818,715.00 932,847,862.26 - 55,004,947.70 -2,274,107,032.79 -915,435,507.83
母公司所有者权益变动表
2009年1—6月
项目
本期金额
公司法定代表人：王炎元 主管会计工作负责人：吕镜松 会计机构负责人：孙刚续上表：
单位:元 币种:人民币
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额 370,818,715.00 932,847,862.26 55,004,947.70 -1,289,515,966.92 69,155,558.04
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 370,818,715.00 932,847,862.26 - 55,004,947.70 -1,289,515,966.92 69,155,558.04
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - -190,690,893.90 -190,690,893.90
（一）净利润 -190,690,893.90 -190,690,893.90
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4．其他 -
上述（一）和（二）小计 - - - - -190,690,893.90 -190,690,893.90
（三）所有者投入和减少资本 -
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 -
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东）的分配 -
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转 -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本期期末余额 370,818,715.00 932,847,862.26 - 55,004,947.70 -1,480,206,860.82 -121,535,335.86
公司法定代表人：王炎元 主管会计工作负责人：吕镜松 会计机构负责人：孙刚
母公司所有者权益变动表
2009年1—6月
项目
上年同期金额
