天津创业环保集团股份有限公司 2014 年半年度报告
天津创业环保集团股份有限公司
600874
2014 年半年度报告
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天津创业环保集团股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人张文辉先生、主管会计工作负责人时振娟女士及会计机构负责人（会计主
管人员）曹硕女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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天津创业环保集团股份有限公司 2014 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................. 4
第二节 公司简介 .......................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .............................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ...................................................................................................................... 7
第五节 重要事项 ........................................................................................................................ 14
第六节 股份变动及股东情况 .................................................................................................... 20
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................ 22
第八节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................. 23
第九节 财务报告 ........................................................................................................................ 24
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................ 25
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天津创业环保集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
天津创业环保集团股份有限公
本集团、集团公司、本公司、公
指 司，包含母公司和合并报表范围
司
内子公司）
子公司 指 合并报表范围内的子公司
母公司 指 本集团不包含子公司的母公司
中水公司 指 天津中水有限公司
天津市建委 指 天津市城乡建设委员会
天津佳源兴创新能源科技有限公
佳源兴创 指
司
乐城置业 指 天津乐城置业有限公司
天津元易诚商业运营管理有限公
元易诚公司 指
司
地铁资源 指 天津地铁资源投资有限公司
排水公司 指 天津市排水公司
天津子牙循环经济产业投资发展
天津子牙投资 指
有限公司
子创公司 指 天津子创工程投资有限公司
安国公司 指 安国创业水务有限公司
凯英公司 指 天津凯英科技发展有限公司
曲靖公司 指 曲靖创业水务有限公司
阜阳公司 指 阜阳创业水务有限公司
香港公司 指 天津创业环保（香港）有限公司
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 天津创业环保集团股份有限公司
公司的中文名称简称 创业环保
Tianjin Capital Environmental Protection Group
公司的外文名称
Company Limited
公司的外文名称缩写 TCEPC
公司的法定代表人 张文辉
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 付亚娜 郭凤先
天津市南开区卫津南路 76 号创 天津市南开区卫津南路 76 号创
联系地址
业环保大厦 业环保大厦
电话 86-22-23930128 86-22-23930128
传真 86-22-23930126 86-22-23930126
电子信箱 fu_yn@tjcep.com guo_fx@tjcep.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 天津市和平区贵州路 45 号
公司注册地址的邮政编码 300051
公司办公地址 天津市南开区卫津南路 76 号创业环保大厦
公司办公地址的邮政编码 300381
公司网址 http://www.tjcep.com
电子信箱 tjcep@tjcep.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
天津市南开区卫津南路 76 号创业环保大厦 18 楼
公司半年度报告备置地点
董事会秘书办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 创业环保 600874 渤海化工
香港联合交易所 天津创业环保股
H股 1065 天津渤海
有限公司 份
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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天津创业环保集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：万元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 86,176.90 85,135.50 1.22
归属于上市公司股东的净利润 14,395.80 11,616.90 23.92
归属于上市公司股东的扣除非经常
14,226.80 11,361.40 25.22
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 37,984.40 13,042.10 191.24
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 400,627.30 397,649.40 0.75
总资产 1,137,979.40 1,107,375.10 2.76
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.10 0.08 25
稀释每股收益（元／股） 0.10 0.08 25
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.10 0.08 25
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 3.61 3.05 增加 0.56 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
3.56 2.98 增加 0.58 个百分点
资产收益率（%）
二、境内外会计准则下会计数据差异
根据香港财务报告准则及中国企业会计准则编制的财务报告无差异。
三、 非经常性损益项目和金额
单位：万元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -59
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 264
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10
少数股东权益影响额 8
所得税影响额 -54
合计 169
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天津创业环保集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，本集团按照董事会制定的 2014 年度经营策略和工作计划，继续加大成本和费用
的管控力度，各项主营业务正常有序开展。
（一）报告期内公司总体经营成果讨论与分析
1、报告期内总体经营成果讨论与分析
报告期内，本集团实现营业收入人民币 86,177 万元，比去年同期增加人民币 1,041 万元，
增幅 1.22% 。营业收入的增加主要来源于公司自来水业务和技术服务等收入的增加。
报告期内，本集团营业成本比去年同期减少人民币 2,217 万元，降低 4.35% ，主要是由于
天津四厂实行特许经营之后，特许经营权摊销较上年同期固定资产折旧成本有所减少，以及再
生水管道接驳业务本期成本有所减少。
报告期内，本集团财务费用 10,552 万元，比去年同期减少 1,143 万元，主要是由于贷款本
金减少以及置换了部分高成本贷款后，利息支出减少。
综上，报告期内本集团实现净利润（归属于母公司股东的净利润）人民币 14,396 万元，
与去年同期相比增加人民币 2,779 万元，增幅为 23.92% 。
2、主营业务收入分析：
（1）污水处理业务及建设业务
报告期内，本集团共处理污水 54,077.6 万立方米（含委托运营），比去年同期增加 3.13% ，
实现收入人民币 65,019 万元，比去年同期降低 0.27%。其中，天津中心城区四座污水处理厂共
处理污水 21,047.9 万立方米，较去年同期增长 1.7%，实现污水处理服务收入人民币 37,673 万
元，收入与去年相比下降 2.67%。主要原因是天津中心城区四座污水处理厂从 2014 年 1 月 1 日
开始执行与天津市水务局和天津市建委联合签署的《天津市创业环保纪庄子等四座污水处理厂
特许经营协议》，污水处理服务单价与去年同期相比下降约 8.29%，但因为执行保底水量结算方
式，污水处理服务收入的下降幅度小于单价下降幅度；本集团所属子公司共处理污水 24,477.6
万立方米，与去年同期基本持平，实现污水处理服务收入人民币 23,005 万元，较去年同期增
加 5.76%，主要原因是阜阳、贵州等公司污水处理项目污水处理服务单价与去年同期相比有所
提高；委托运营项目共处理污水 8,552.1 万立方米，较去年同期增长 19.4%，实现收入人民币
4,341 万元，较去年同期降低 8.40% , 收入降低系由于部分项目水量未获得最终确认。
报告期内，本集团建设业务收入人民币 405 万元，与去年同期相比降低 70.59%，系由于大
部分建设业务上年同期已基本完工。
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（2）再生水业务
报告期内，本集团再生水销售业务共实现售水量 964.9 万立方米，比去年同期增加 28.1% ，
实现收入人民币 2,613 万元，比去年同期增加 28.1% 。再生水销售收入增长主要是由于杨柳青
电厂降低了河水用量，大幅度提高再生水使用量,以及东北郊热电厂今年正式供热，再生水用水
量提高。
报告期内，本集团再生水管道接驳业务，共实现收入人民币 6,037 万元，比去年同期降低
17.20%，主要是大配套业务 2013 年已完工，报告期内未新增大配套业务。
（3）自来水业务
报告期内，本集团自来水业务实现上网水量 1,927.5 万立方米，较去年同期增长 2.3% ，
实现收入人民币 3,064 万元，较去年同期增加 68.91% 。主要是由于自今年 1 月起曲靖公司自
来水收入中包含源水费，单价上调。本期集团自来水收入全部来自曲靖公司，安国公司由于自
来水项目正在仲裁过程中，没有确认收入。
（4）供冷供热服务业务
报告期内，本集团新能源供冷供热服务业务共实现收入人民币 2,575 万元，较去年同期降
低 2.57% ，主要原因是去年同期确认了部分 2012 年供冷服务费收入。
（5）道路收费业务
集团公司道路收费业务自 2010 年以来一直按照 2010 年 5 月 19 日津政办【2010】51 号文
《关于成品油价格和税费改革及取消政府还贷二级公路收费的实施意见》的精神，以（《委托收
费协议》）中的金额确认道路收费业务收入。报告期内，本公司道路收费业务收入人民币 3,351
万元，与去年同期持平。
（二） 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表一
单位：万元 币种:人民币
变 动 比例
科目 本期数 上年同期数
（%）
营业收入 86,177 85,136 1.22
营业成本 48,725 50,942 -4.35
管理费用 5,645 5,631 0.25
财务费用 10,552 11,695 -9.77
资产减值损失 690 0 不适用
投资收益 54 -107 -150.50
营业外收入 285 521 -45.35
经营活动产生的现金流量净额 37,984 13,042 191.24
投资活动产生的现金流量净额 -287 6,930 -104.14
筹资活动产生的现金流量净额 -31,838 2,964 -1174.13
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研发支出 105 167 -37.13
变动说明：
资产减值损失：本期新增资产减值损失，系依据 2014 年 4 月 18 日中国国际经济贸易仲裁委员
会对安国项目作出的“终止安国公司自来水供水及污水项目相关协议，并在 2014 年 7 月之前交
接完毕”的中间裁决，本期管理层基于谨慎性原则，按照 2013 年末对自来水项目减值计提的比
例对安国公司污水项目计提了减值 690 万元。
投资收益：本期高于上年同期，主要原因是本期联营企业实现盈利。
营业外收入：本期低于上年同期，主要原因是上年同期曲靖公司收到了财政补贴。
经营活动产生的现金流量净额：本期高于上年同期，主要原因是本期收到代建津南污泥处理厂
建设资金以及中水管网接驳项目预收款。
投资活动产生的现金流量净额：本期低于上年同期，系由于本期收到的纪庄子污水厂迁建项目
土地征收补偿款为人民币 3 个亿，上年同期为人民币 4 个亿。
筹资活动产生的现金流量净额：本期低于上年同期，系由于上年同期发行中票人民币 7 亿元，
因此筹资性现金流入较高。
研发支出：本期低于去年同期，主要原因是今年研发资金的使用将主要集中在下半年。
2、财务报表相关科目变动分析表二
单位：万元 币种:人民币
本期期末金
本期期末数占 上期期末数
额较上期期
项目名称 本期期末数 总资产的比例 上期期末数 占总资产的
末变动比例
（%） 比例（%）
（%）
应收票据 280 0.02 630 0.06 -55.56
存货 1,838 0.16 5,804 0.52 -68.33
其他流动资产 6,314 0.55 654 0.06 865.46
固定资产 44,596 3.92 308,812 27.89 -85.56
无形资产 559,962 49.21 307,483 27.77 82.11
短期借款 5,000 0.44 0 0 不适用
应付账款 7,467 0.66 2,110 0.19 253.89
应付股利 15,074 1.32 3,657 0.33 312.21
一年内到期长
44,524 3.91 85,375 7.71 -47.85
期借款
变动说明：
应收票据：期末余额减少，系由于部分子公司本期收回应收票据。
存货：期末余额减少，系由于本报告期子创公司的 BT 项目工程全部办理了结算。
其他流动资产：期末余额增加，系由于依据 2014 年 4 月 18 日中国国际经济贸易仲裁委员会对
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安国项目作出的“终止安国公司自来水供水及污水项目相关协议，并在 2014 年 7 月之前交接完
毕”的中间裁决，安国公司的相关资产转入“其他流动资产”核算。
固定资产、无形资产：天津四厂自 2014 年 1 月 1 日起开始执行特许经营，相关资产转入无形资
产核算。因此固定资产期末余额减少，无形资产期末余额增加。
短期借款：期末余额增加，系由于母公司本报告期新增短期借款。
应付账款：期末余额增加，主要为本报告期新增应付阜阳中水特许经营项目转让款和应付运行
费。
应付股利：期末余额增加，主要为计提的 2013 年应付股利。
一年内到期长期借款：期末余额减少，系由于本报告期一年内长借有所减少。
3、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内，公司利润构成或利润来源未发生重大变动。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
不适用
(3) 经营计划进展说明
报告期内，公司各项经营管理工作基本按照年初董事会既定的经营计划进行。
（三） 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:万元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上年
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 备注
（％） 增减（百分点）
减(%) 减(%)
污水处理
及建设业 61,083 32,917 46.11 -1.21 -7.76 3.83
务
中水管道
接驳及供 8,650 5,542 35.93 -7.30 -19.69 9.89
水业务
收费路业
3,351 356 89.38 0 0 0
务
自来水供 注1
3,064 2,532 17.36 68.91 114.76 -17.64
水业务
供冷供热
2,575 1,952 24.19 -2.57 -6.02 2.78
业务
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其他 617 833 -35.01 59.43 8.04 64.22 注2
注：（1）自来水业务收入增加系由于自今年 1 月起曲靖公司自来水收入中包含源水费，单价上
调。
（2）其他收入主要为凯英公司销售除臭设备的收入，本报告期，凯英公司继续加大市场开拓
力度，收入与去年同期相比有所增加。
2.主营业务分地区情况
单位:万元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 备注
天津 53,507 -5
曲靖 5,045 45 注1
贵州 1,421 19
阜阳 3,291 37 注2
宝应 1,014 0
杭州 7,541 -6
文登 1,347 0
西安 4,052 8
安国 414 0
武汉 1,702 0
香港 6 39 注3
注：（1）曲靖收入增加主要由于自今年 1 月起，曲靖公司自来水收入中包含源水费，单价上调。
（2）阜阳公司本期新增中水厂特许经营项目以及颖东水厂水价上调。
（3）香港公司收入基数较小，因此变动幅度较大。
（四） 核心竞争力分析
本公司的核心竞争力主要体现在以下五个方面：第一，拥有污水处理行业最具影响力的服
务品牌和遍及全国的成熟服务网络；第二，基于完整的产业链，拥有领先的技术，多样化的解
决方案和一体化的服务能力；第三，能够有效把握政府和企业客户的具体需求，采取多种合作
模式，实现多方共赢；第四，拥有水处理行业的最佳运营管理实践经验，具备良好的风险控制
和应对突发事件反应能力。第五，拓展新能源业务领域与污水处理延伸业务领域，进而打造形
成新的竞争优势。报告期内，本公司在做好旗下项目特许经营权维护工作的基础上，进一步加
强对专有技术与工艺的研发力度，企业核心竞争力稳步提升。
（五）投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
（1）2014 年 3 月 27 日公司董事会同意对本公司全资子公司阜阳创业水务有限公司增资人
民币 1,960 万元，用于其收购位于颖南污水处理厂内的中水利用工程，目前该项增资已经完成。
增资完成后阜阳公司注册资本将增至人民币 10,650 万元。
（2）2014 年 5 月 29 日公司董事会同意对本公司全资子公司文登创业水务有限公司增资人
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民币 940 万元，用于文登市污水处理厂升级改造工程，目前该项增资尚未完成，正在履行相关
程序。
（3）2014 年 6 月 12 日公司董事会同意对本公司全资子公司西安创业水务有限公司增资人
民币 6,400 万元，用于邓家村、北石桥污水厂升级改造工程，目前该项增资尚未完成，正在履
行相关程序。
除上述外，报告期内，本公司未发生其他对外股权投资事项。
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、主要子公司、参股公司分析
单位:万元 币种:人民币
主
法
子 要 注册资 所占
人
公 营 主要产品或服务 本 股权 资产规模 净资产 净利润
类
司 业 比例
别
地
中 中水生产、销售；中水设 有
水 天 施的开发、建设；中水设 限
10,000 100％ 122,990 17,007 1,714
公 津 备制造、安装、调试、运 公
司 行等 司
6、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
本报告期投入 累计实际投入
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
金额 金额
纪庄子污水处
工程收尾，调 该项目尚未产
理厂迁建新建 206,559.01 16,789.71 96,456.71
试运行 生收益
污水厂
合计 206,559.01 / 16,789.71 96,456.71 /
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
本公司 2013 年年度股东大会审议通过了本公司 2013 年度利润分配方案：向 A 股股东每股
派发现金红利人民币 0.08 元（含税）；向 H 股股东每股派发现金红利人民币 0.08 元，即港币
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0.10085 元（含税）。公司于 2014 年 7 月 25 日在境内刊登了“2013 年度 A 股利润分配实施公告”，
股权登记日为 2014 年 7 月 30 日；于 2014 年 4 月 17 日和 2014 年 6 月 30 日在香港分别刊登了
“有关股息分配的公告”和“有关股息派发的公告”，A 股红利和 H 股红利均于 2014 年 7 月 31
日分派完毕。
三、 其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变
动的警示及说明
√ 不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
单位:万元 币种:人民币
报告期内：
诉讼(仲
诉讼(仲 诉讼(仲
承担连 诉讼(仲 诉讼(仲 裁)是否 诉讼(仲
起诉(申 应诉(被 诉讼仲 裁)审理 裁)判决
带责任 裁)基本 裁)涉及 形成预 裁)进展
请)方 申请)方 裁类型 结果及 执行情
方 情况 金额 计负债 情况
影响 况
及金额
请求供
水项目
特许协
议的解
已出具
安国公 除；要
安国市 中间裁
司 无 仲裁 求支付 6,000 （注 1） 仲裁中 无
政府 决（注
所欠供
1）
水服务
费及投
资补偿
款。
注 1：中国国际经济贸易仲裁委员会已于 2014 年 4 月 18 日出具中间裁决：（1）终止污水项目
和供水项目相关协议，移交项目资产的相关工作在 2014 年 7 月 10 日前交接完毕；（2）移交期
间由安国市政府负责收取相关费用；（3）从 2012 年 11 月 1 日起至本案裁决作出之日止，所有
用户欠付水费，由安国公司提供欠费明细，并协助安国市政府收取相关税费；（4）2012 年 11
月 1 日前安国市政府欠付安国公司供水服务费人民币 355.7 万元，应在 2014 年 7 月 1 日之前支
付完毕；（5）由第三方鉴定机构对本案供水项目中安国公司投资的资产现值进行相关资产评估
和鉴定，相关鉴定机构的选择根据庭审时达成的意向进行。
目前，上述中间裁决正在执行过程中。安国公司诉求的支付所欠供水服务费及投资补偿，
尚未有仲裁结果。
基于谨慎性原则，报告期内污水处理项目计提人民币 690 万减值损失。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
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1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2014 年 5 月 29 日，佳源兴创与地铁资源签
署了供冷合同，主要条款如下：
佳源兴创为地铁资源提供供冷服务的单价为
人民币 65 元／平方米，供冷服务面积为 60,218
平方米，供冷服务的服务费为人民币 3,914,170
元。本次服务供冷期为 2014 年 6 月 1 日至 2014
2014 年 5 月 30 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站
年 9 月 30 日。
（http://www.sse.com.cn）刊发的“关于子公司
2014 年 5 月 29 日，佳源兴创与乐城置业及
与关联方签署供冷合同的公告”。
元易诚公司签署了供冷合同，主要条款如下：
佳源兴创为乐城置业提供供冷服务的单价为
人民币 65 元/平方米，供冷服务面积为 363,042
平方米，供冷服务的服务费为人民币 23,597,730
元。本次服务供冷期为 2014 年 6 月 1 日至 2014
年 9 月 30 日。
2、 临时公告未披露的事项
单位:元 币种:人民币
交易
价格
占同
与市
关联 类交 关联
关联 关联 关联 关联 市场 场参
关联 交易 关联交 易金 交易
交易 交易 交易 交易 考价
关系 定价 易金额 额的 结算
方 类型 内容 价格 价格 格差
原则 比例 方式
异较
(%)
大的
原因
委 托
协 议
的 条
款 是
天 津 经 订
委 托
子 牙 2014 约 方
协 议
投 资 年6月 公 平
的 条
委 托 30 日 磋 商
天 津 集 团 款 是
提 供 子 创 前 据 确定，
子 牙 兄 弟 经 订 —— 344,204 0.55 ——
劳务 公 司 实 结 不 存
投资 公司 约 方
看 管 算，一 在 交
公 平
子 牙 次 性 易 价
磋 商
污 水 付款 格 与
确定
厂 市 场
参 考
价 格
差 异
较 大
15
天津创业环保集团股份有限公司 2014 年半年度报告
的 情
况
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担
0
保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 25,155
报告期末对子公司担保余额合计（B） 92,970
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 92,970
担保总额占公司净资产的比例(%) 23
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提
0
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
√不适用
八、聘任、解聘会计师事务所情况
本公司 2014 年半年度财务报告未经审计，本公司没有更换会计师事务所。
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
16
天津创业环保集团股份有限公司 2014 年半年度报告
十、公司治理情况
公司已经具有完善的股东大会、董事会、监事会制度，权利机构、决策机构、监督机构与
经理层之间权责分明、科学决策、有效制衡；同时董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、
提名委员会等专业委员会。相对于股东，公司机构独立、业务独立；控股股东行为规范，不存
在非经营性占用公司资金情况。
报告期内，根据香港交易所《企业管治守则及企业管治报告》，本公司修订了《董事会提名
委员会实施细则》；根据上海交易所《上市公司董事会审计委员会运作指引》，修订了《董事会
审计委员会实施细则》。
报告期内，公司按照《公司章程》的要求，及时召开股东大会、董事会及其各专业委员会、
监事会，公司董事、监事、高管均能以维护公司和全体股东利益为原则，忠实、诚信、勤勉的
履行职责，公司治理的实际状况符合有关法律法规和中国证监会、香港交易所的相关要求。
十一、企业管治守则
董事概不知悉任何有合理迹象显示本公司现时或在本报告期任何时间内未有遵守联交所证
券上市规则附录 14 企业管治守则的规定。
十二、审计委员会
董事会于 2001 年 7 月 31 日批准设立审计委员会，负责审阅及监察本公司的财务报告程序
及内部监控。本届审计委员会成员由独立非执行董事管一民先生、高宗泽先生及李洁英女士组
成。审计委员会及管理层已审阅本集团所采纳的会计原则及方法，并已讨论内部监控及财务汇
报等事宜，包括审阅未经审计中期业绩及中期报告。审计委员会同意本集团截至 2014 年 6 月
30 日止六个月的未经审计半年度账目所采纳的财务会计原则、准则及方法。
十三、流动资金及财务资源
本集团的借贷需要并无季节性变动。于 2014 年 6 月 30 日，概无已到期而尚未清还的银行
借款及利息。有关本集团的银行借贷详情载于本集团截至 2014 年 6 月 30 日简明综合财务报表
附注。
根据中国企业会计准则所编制的会计报告，于 2014 年 6 月 30 日资产负债率为 63.38%。
十四、外币兑换风险
1.汇率风险：本集团各子公司的经营及客户均位于中国境内，其大部分运营资产及交易均
17
天津创业环保集团股份有限公司 2014 年半年度报告
采用人民币结算，且本集团所有借款均以人民币计价，因此本集团无重大汇率风险。本集团的
唯一外汇风险来自于长期应付款，该长期应付款系因本公司与排水公司签订购买外资银行贷款
形成的资产转让协议而产生，并主要涉及美元和日元 (附注六14(d))。
于2014年6月30日，如果人民币对美元升值或贬值5%，其他因素保持不变，则本集团将增加
或减少净利润约400万元(2013年6月30日：4百万元)。于2014年6月30日，如果人民币对日元升
值或贬值5%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约800万元(2013年6月30日：800
万元)。
2.利率风险：本集团的利率风险主要来自现金及银行存款，长期应收款、借款和长期应付
款。本集团拥有借款和长期应付款。浮动利率的借款和长期应付款令本集团承受现金流量利率
风险，而固定利率的借款和长期应付款令本集团承受公允值利率风险。于2014年6月30日，假若
银行借款利率升高／降低了1%，而所有其他因素维持不变，则该期间的净利润会降低／升高人
民币700万元(2013年6月30日：人民币900万元)。
十五、雇员及酬金政策
截至到 2014 年 6 月 30 日，本集团在职员工 1,475 名。本报告期内，支付集团员工的酬金
总额约为人民币 11,608.6 万元。本集团实行岗位职级工资制，员工的收入同时也与自身的工龄、
学历、技能及公司的经济效益挂钩。
十六、或有负债
于 2014 年 6 月 30 日，本集团并无任何重大或有负债。
十七、债权
截至 2014 年 6 月 30 日，依据本集团与天津市排水公司于 2014 年 1 月 1 日前执行的《污水
处理委托协议》和《污水处理临时服务协议》，以及本集团与天津市水务局和天津市建委于 2014
年 1 月 1 日开始执行的《天津市创业环保纪庄子等四座污水处理厂特许经营协议》，本集团对天
津市排水公司及天津市水务局的应收帐款总额共计人民币 21.39 亿元，约为本集团截至 2014 年
6 月 30 日总市值的 21.4%。
十八、资产抵押
于 2013 年 6 月 30 日，本集团除子公司宝应创业水务有限公司以其名下的土地使用权和房
屋所有权作为人民币 1,000 万元贷款的抵押担保以及子公司曲靖创业水务有限公司以其自来水
收入权和污水处理收入权作为人民币 10,800 万元贷款的质押担保以外，未增设其他抵押事项。
18
天津创业环保集团股份有限公司 2014 年半年度报告
十九、收购及出售附属公司
于报告期内，本集团并无购买及出售附属公司。
19
天津创业环保集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 97,985 户，其中 H 股股东 84 户
前十名股东持股情况
股 持有有
东 持股比 报告期内增 限售条 质押或冻结的股份数
股东名称 持股总数
性 例(%) 减 件股份 量
质 数量
国
天津市政投资有 有
51.58 736,207,892 0 0 质押 116,300,000
限公司 法
人
HKSCC
未
NOMINEES 23.43 334,354,900 326,000 0 未知
LIMITED 知
未
杨龙活 0.51 7,208,118 7,199,418 0 未知
知
沈阳铁道煤炭集 未
0.21 3,000,000 0 0 未知
团有限公司 知
未
杨春凤 0.19 2,646,289 2,646,289 0 未知
知
未
陈贺香 0.18 2,561,839 1,355,739 0 未知
知
未
HO MAN PING 0.14 2,014,000 0 0 未知
知
重庆国际信托有 未
0.14 2,000,015 2,000,015 0 未知
限公司 知
未
陈盛军 0.11 1,588,488 1,257,188 0 未知
知
中国农业银行股 未
0.08 1,137,156 67,696 0 未知
份有限公司－中 知
20
天津创业环保集团股份有限公司 2014 年半年度报告
证 500 交易型开放
式指数证券投资
基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
天津市政投资有限公司 736,207,892 人民币普通股 736,207,892
HKSCC NOMINEES
334,354,900 境外上市外资股 334,354,900
LIMITED
杨龙活 7,208,118 人民币普通股 7,208,118
沈阳铁道煤炭集团有限公司 3,000,000 人民币普通股 3,000,000
杨春凤 2,646,289 人民币普通股 2,646,289
陈贺香 2,561,839 人民币普通股 2,561,839
HO MAN PING 2,014,000 境外上市外资股 2,014,000
重庆国际信托有限公司 2,000,015 人民币普通股 2,000,015
陈盛军 1,588,488 人民币普通股 1,588,488
中国农业银行股份有限公司
－中证 500 交易型开放式指 1,137,156 人民币普通股 1,137,156
数证券投资基金
第 1 名至第 10 名股东之间未知是否存在关联关系。
前十名无限售条件股东和前十名股东之间未知是否存在关联关系。
上述股东关联关系或一致行 注：（1）根据 HKSCC NOMINEES LIMITED (香港中央结算(代理人)有限
动的说明 公司)提供的股东名册，其持有之 H 股股份乃代表多个客户所持有，
并无任何个别客户持有本公司总股本 5%或以上之权益。
（2）前十名股东均不是本公司的战略投资者。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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天津创业环保集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
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天津创业环保集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
谢荣 独立非执行董事 离任 任职期满
邸晓峰 独立非执行董事 离任 任职期满
高宗泽 独立非执行董事 聘任
管一民 独立非执行董事 聘任
23
天津创业环保集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告
详见后附：截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间会计报表
24
天津创业环保集团股份有限公司
合并及公司财务报表
截至二零一四年六月三十日止六个月
目录 页数
资产负债表 3-4
利润表 5
现金流量表 6-7
合并股东权益变动表 8
公司股东权益变动表 9
财务报表附注 10-109
财务报表补充资料 110-114
天津创业环保集团股份有限公司
资产负债表
2014 年 6 月 30 日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
合并 公司
未经审计 已经审计 未经审计 已经审计
附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
资产 六 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
流动资产
货币资金 1 1,060,840 1,002,249 551,852 342,090
应收票据 2,800 6,300 — —
应收账款 2 2,360,232 2,079,086 2,183,399 1,944,004
预付款项 3 92,022 115,655 4,363 33,656
应收股利 — — 5,940 12,690
其他应收款 4 6,618 6,772 80,563 133,554
存货 5 18,380 58,035 7,070 7,866
其他流动资产 6 63,143 6,540 83,000 80,000
流动资产合计 3,604,035 3,274,637 2,916,187 2,553,860
非流动资产
长期应收款 7 329,877 333,607 329,877 333,607
长期股权投资 8 35,161 34,621 1,296,836 1,284,136
投资性房地产 9 106,773 108,609 83,739 85,323
固定资产 10 445,957 3,088,124 188,513 2,825,776
在建工程 10 1,251,270 1,152,078 1,121,778 1,042,305
无形资产 11 5,599,624 3,074,825 2,993,521 420,570
其他非流动资产 7,097 7,250 147,376 74,609
非流动资产合计 7,775,759 7,799,114 6,161,640 6,066,326
资产总计 11,379,794 11,073,751 9,077,827 8,620,186
═══════ ═══════ ═══════ ═══════
-3-
天津创业环保集团股份有限公司
资产负债表(续)
2014 年 6 月 30 日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
合并 公司
未经审计 已经审计 未经审计 已经审计
附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
负债及股东权益 六 6 月 30 日 12月31日 6月30日 12月31日
流动负债
短期借款 15 50,000 — 50,000 —
应付账款 13 74,672 21,099 28,575 5,042
预收款项 13 791,409 701,654 46,730 8,082
应付职工薪酬 14 8,150 11,122 5,341 6,918
应交税费 13 19,953 25,591 11,159 17,555
应付股利 19(c) 150,745 36,566 150,745 36,566
其他应付款 13 472,659 537,600 824,522 726,791
一年内到期的非流动负债 15 469,790 878,106 259,050 676,356
其他流动负债 15 3,182 3,287 — —
流动负债合计 2,040,560 2,215,025 1,376,122 1,477,310
非流动负债
长期借款 15 1,353,826 1,213,286 576,100 310,600
应付长期债券 15 1,386,858 1,384,775 1,386,858 1,384,775
递延收益 16 394,502 396,447 209,694 211,406
递延所得税负债 17 81,710 68,977 30,881 22,674
长期应付款 15 286,484 291,175 286,484 291,175
其他非流动负债 15 1,668,158 1,369,522 1,440,000 1,140,000
非流动负债合计 5,171,538 4,724,182 3,930,017 3,360,630
负债合计 7,212,098 6,939,207 5,306,139 4,837,940
股东权益
股本 18 1,427,228 1,427,228 1,427,228 1,427,228
资本公积 19(a) 382,311 382,311 380,788 380,788
盈余公积 19(b) 373,256 373,256 373,256 373,256
未分配利润 19(c) 1,823,478 1,793,699 1,590,416 1,600,974
归属于母公司股东权益合计 4,006,273 3,976,494 3,771,688 3,782,246
少数股东权益 20 161,423 158,050 — —
股东权益合计 4,167,696 4,134,544 3,771,688 3,782,246
负债及股东权益总计 11,379,794 11,073,751 9,077,827 8,620,186
═══════ ═══════ ═══════ ═══════
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
张文辉 时振娟 曹硕
企业负责人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人
-4-
天津创业环保集团股份有限公司
利润表
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
合并 公司
未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
截至2014年 截至2013年 截至2014年 截至2013年
6月30日止 6月30日止 6月30日止 6月30日止
附注 6个月 6个月 6个月 6个月
六
营业收入 21 861,769 851,355 464,154 474,298
减：营业成本 21 (487,245) (509,418) (217,923) (246,462)
营业税金及附加 22 (8,057) (7,936) (4,283) (4,036)
管理费用 23 (56,446) (56,308) (32,102) (32,867)
财务费用－净额 24 (105,516) (116,948) (64,644) (72,629)
资产减值损失 25 (6,900) — (6,900) —
加：投资收益/ (损失) 540 (1,067) — 24,940
其中：对联营企业的
投资收益/ (损失) 540 (1,067) — —
营业利润 198,145 159,678 138,302 143,244
加：营业外收入 26 2,847 5,214 2,154 1,112
减：营业外支出 27 (690) (947) — (47)
其中：非流动资产
处置损失 (615) (876) — (47)
利润总额 200,302 163,945 140,456 144,309
减：所得税费用 28 (52,972) (41,868) (36,836) (30,215)
净利润 147,330 122,077 103,620 114,094
归属于母公司股东的净利润 143,958 116,169 103,620 114,094
少数股东损益 3,372 5,908 — —
═══════ ═══════ ═══════ ═══════
每股收益(人民币元) 29
基本每股收益 0.10 0.08 — —
稀释每股收益 0.10 0.08 — —
═══════ ═══════ ═══════ ═══════
其他综合收益扣除所得
— — — —
税影响后的净额
综合收益总额 147,330 122,077 103,620 114,094
归属于母公司股东的综合收益总额 143,958 116,169 103,620 114,094
归属于少数股东的综合收益总额 3,372 5,908 — —
═══════ ═══════ ═══════ ═══════
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
张文辉 时振娟 曹硕
企业负责人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人
-5-
天津创业环保集团股份有限公司
现金流量表
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
合并 公司
未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
截至2014年 截至2013年 截至2014年 截至2013年
6月30日止 6月30日止 6月30日止 6月30日止
6个月 6个月 6个月 6个月
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供服务收到的现金 669,456 567,175 265,452 171,567
收到的税费返还 215 423 — —
收到的其他与经营活动有关的现金 153,242 23,474 88,883 8,978
经营活动现金流入小计 822,913 591,072 354,335 180,545
购买商品、接受劳务支付的现金 (254,302) (263,550) (97,573) (106,304)
支付给职工以及为职工支付的现金 (116,086) (100,942) (57,200) (51,814)
支付的各项税费 (68,161) (65,549) (45,706) (46,809)
支付的其他与经营活动有关的现金 (4,520) (30,610) (4,428) (13,975)
经营活动现金流出小计 (443,069) (460,651) (204,907) (218,902)
经营活动产生的现金流量净额 379,844 130,421 149,428 (38,357)
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 676 — 676 —
取得投资收益收到的现金 — — 6,750 —
处置固定资产和无形资产收回的现
76 37 — —
金净额
收到子公司款项 — — 209,384 106,209
收到的其他与投资活动有关的现金 300,000 420,000 300,000 320,000
投资活动现金流入小计 300,752 420,037 516,810 426,209
购建固定资产、无形资产和
(303,622) (350,736) (191,851) (274,887)
其他长期资产所支付的现金
投资支付的现金 — — (19,600) —
支付给子公司的款项 — — (79,113) (22,000)
投资活动现金流出小计 (303,622) (350,736) (290,564) (296,887)
投资活动产生的现金流量净额 (2,870) 69,301 226,246 129,322
═══════ ═══════ ═══════ ═══════
-6-
天津创业环保集团股份有限公司
现金流量表(续)
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
合并 公司
未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
截至2014年 截至2013年 截至2014年 截至2013年
6月30日止 6月30日止 6月30日止 6月30日止
6个月 6个月 6个月 6个月
三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金 404,840 135,040 386,000 100,000
发行债券收到的现金 — 700,000 — 700,000
筹资活动现金流入小计 404,840 835,040 386,000 800,000
偿还债务支付的现金 (624,174) (704,544) (488,000) (596,500)
分配股利、利润或偿付利息支付的
(99,049) (100,855) (63,912) (58,820)
现金
筹资活动现金流出小计 (723,223) (805,399) (551,912) (655,320)
筹资活动产生的现金流量净额
(318,383)
29,641
(165,912)
144,680
四、汇率变动对现金的影响 —
—
—
—
五、现金净增加额 58,591 229,363 209,762 235,645
加：期初现金余额 998,649 996,965 342,090 469,715
六、期末现金余额(附注六(30)(b))
1,057,240 1,226,328 551,852 705,360
═══════ ═══════ ═══════ ═══════
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
张文辉 时振娟 曹硕
企业负责人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人
-7-
天津创业环保集团股份有限公司
合并股东权益变动表
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益 合计
2013年1月1日余额 1,427,228 382,311 350,905 1,619,785 152,442 3,932,671
2013年1至6月变动额
净利润 — — — 116,169 5,908 122,077
利润分配
－对股东的分配 — — — (85,634) (759) (86,393)
2013年6月30日余额 1,427,228 382,311 350,905 1,650,320 157,591 3,968,355
══════ ══════ ══════ ══════ ══════ ══════
2014年1月1日余额 1,427,228 382,311 373,256 1,793,699 158,050 4,134,544
2014年1至6月变动额
净利润 — — — 143,957 3,373 147,330
利润分配
－对股东的分配 — — — (114,178) — (114,178)
2014年6月30日余额 1,427,228 382,311 373,256 1,823,478 161,423 4,167,696
══════ ══════ ══════ ══════ ══════ ══════
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
张文辉 时振娟 曹硕
企业负责人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人
-8-
天津创业环保集团股份有限公司
公司股东权益变动表
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
2013年1月1日余额 1,427,228 380,788 350,905 1,485,450 3,644,371
2013年1至6月变动额
净利润 — — — 114,094 114,094
利润分配
－对股东的分配 — — — (85,634) (85,634)
2013年6月30日余额 1,427,228 380,788 350,905 1,513,910 3,672,831
══════ ══════ ══════ ══════ ══════
2014年1月1日余额 1,427,228 380,788 373,256 1,600,974 3,782,246
2014年1至6月变动额
净利润 — — — 103,620 103,620
利润分配
－对股东的分配 — — — (114,178) (114,178)
2014年6月30日余额 1,427,228 380,788 373,256 1,590,416 3,771,688
══════ ══════ ══════ ══════ ══════
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
张文辉 时振娟 曹硕
企业负责人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人
-9-
天津创业环保集团股份有限公司
财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 公司基本情况
天津创业环保集团股份有限公司(「本公司」)是于1993年6月8日在中华人民共和国(「中国」)
天津市注册成立的股份有限责任公司。天津市政投资有限公司(「市政投资」)为本公司的控股
公司，天津城市基础设施建设投资集团有限公司(「天津城投」)为本公司的最终控股公司。
本公司及其子公司(「本集团」)的主要业务包括污水处理及相关设施的建设管理，自来水供
水、中水及供热供冷服务及相关设施的建设管理等业务，具体如下：
(a) 污水处理业务
依照相关污水处理委托协议，本集团提供下列污水处理服务：
位置 协议生效日期 客户
天津纪庄子 2014年1月1日 天津市城乡建设委员会
(以下简称“天津市建委”)和天津市水务局
天津咸阳路 2014年1月1日 天津市建委和天津市水务局
天津东郊 2014年1月1日 天津市建委和天津市水务局
天津北仓 2014年1月1日 天津市建委和天津市水务局
贵州贵阳 2004年9月16日 贵阳城市管理局
江苏宝应 2005年6月13日 宝应县建设局
湖北赤壁 2005年7月15日 赤壁市建设局
安徽阜阳 2005年12月18日 阜阳市建设委员会
云南曲靖 2005年12月25日 曲靖市供排水总公司
湖北洪湖 2005年12月29日 洪湖市建设局
浙江杭州 2006年11月20日 杭州市排水有限公司
天津静海 2007年9月12日 天津新技术产业园区天宇科技园管理委员会
山东文登 2007年12月19日 文登市建设局
陕西西安 2008年3月18日 西安市基础设施建设投资总公司
河北安国 2008年10月14日 安国市人民政府
湖北咸宁 2008年10月16日 咸宁市建设委员会
安徽颖东 2009年8月10日 阜阳市颖东建设局
云南曲靖 2011年8月16日 曲靖市住房和城乡建设局
安徽巢湖 2011年8月25日 含山县住房和城乡建设局
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天津创业环保集团股份有限公司
财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 公司基本情况（续）
(a) 污水处理业务(续)
2014年2月18日，天津市水务局、天津市建委与本公司签署了《天津市纪庄子等四座污水处理
厂特许经营协议》，授予本公司纪庄子、咸阳路、东郊及北仓四座污水处理厂特许经营权，特
许经营权期限为30年，自2014年1月1日开始生效。本公司原与天津市排水公司签署的《污水
处理委托协议》和《污水处理临时服务协议》同时终止。自此，本集团所有正在运营的污水处
理厂均已签订特许经营协议，并属于企业会计准则解释第2号的适用范围(附注四(14)(b))。
纪庄子、咸阳路、东郊及北仓：
根据协议约定，纪庄子等四座污水处理厂经营期内每月的保证水量为纪庄子等四座污水处理厂
各自设计处理规模的80%。2014年、2015年的污水服务单价分别为人民币1.77元/立方米、
1.76元/立方米。自2014年起，每两年对污水处理服务单价进行一次调整。
其他污水处理厂：
协议规定以约定价格作为初始污水处理服务费单价，并且上述处理费单价将按照合同约定的调
价公式视设施设备改造、新增投资及能源动力、劳动力、政府政策的重大变化等因素进行调
整；
除贵阳外，其他地区客户会对本集团确保最低污水处理量，如果实际处理量低于该担保水量，
则污水处理费按照担保水量结算。
按照协议，贵阳市物价局将定期核定污水处理价格，可令污水处理业务收入全面弥补实际的经
营成本，包括运行成本、摊销、所得税并获得8%的概算净资产回报。
(b) 污水处理设施的建设管理业务
本集团提供包括污水处理厂的设计、建设与运营以及污水处理厂工程的融资建设和移交的服
务。
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天津创业环保集团股份有限公司
财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 公司基本情况（续）
(c) 自来水供水业务
依照相关协议，本集团以初始约定价格提供自来水供水服务，并且上述供水服务单价将定期按
照合同约定的条款根据影响水价成本因素的变动而进行调整。
(d) 中水业务
主要包括再生水利用项目的开发、建设和运营，再生水的生产、销售，再生水处理工艺和水处
理设备的研究、开发和技术咨询等。
(e) 供热及供冷服务
供热及供冷服务包括设计、建设、运营和转让集中供热、供冷设施以及提供供热、供冷服务。
本集团已与天津市建委签订天津市文化中心集中能源站项目集中供热、供冷特许经营协议，属
于企业会计准则解释第 2 号的适用范围(附注四(14)(b))。
本财务报表由本公司董事会于2014年8月29日批准报出。
本财务报表未经审计。
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财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则－基本准则》和38项具体会计
准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称
“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15号—财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制。
三 遵循企业会计准则的声明
本公司截至2014年6月30日止6个月财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了
本公司2014年6月30日的合并及公司财务状况以及截至2014年6月30日止6个月期间的合并及
公司经营成果和现金流量等有关信息。
四 重要会计政策和会计估计
(1) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本财务报表的所属期间为2014年1月1日至2014年6
月30日。
(2) 记账本位币
记账本位币为人民币。
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财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 重要会计政策和会计估计(续)
(3) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东
权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并
财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或
部分少数股权时，子公司的资产、负债在合并财务报表中以购买日或合并日为基础进行计量。
因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价)，资本公积(资本溢价)的金
额不足冲减的，调整留存收益。
(4) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(5) 外币折算
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借
款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；
其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用
交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 重要会计政策和会计估计(续)
(6) 金融工具
(a) 金融资产
本集团本年度的金融资产为应收款项(附注四 (7))，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定
或可确定的非衍生金融资产。
(i) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。取得时发生
的相关交易费用计入初始确认金额。
应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
(ii) 金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预
计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损
失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
(iii) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计
额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 重要会计政策和会计估计(续)
(6) 金融工具(续)
(b) 金融负债(续)
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余
成本进行后续计量。付款期限在一年以下(含一年)的应付款项列示为流动负债，其余的列示为
非流动负债。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余
成本进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的借款列示为短期借款或应付短期债券；借款期
限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的借款列示为一年内到期的非流动负
债，其余借款列示为长期借款或应付长期债券。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(7) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售自来水和商品或提供劳务形成的应收
账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收
款项的原有条款收回所有款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过人民币5,000万元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于
其账面价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分
为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，
结合现时情况确定应计提的坏账准备。
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(7) 应收款项(续)
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款
项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计
提。
(8) 存货
存货包括原材料、产成品、低值易耗品和工程施工等，按成本与可变现净值孰低计量。
工程施工金额根据已发生的合同成本，加上利润或减去已确认亏损和已结算金额，按照单项合
同计算确定。当余额为正时，确认为资产；当余额为负时，确认为负债。
除工程施工外，原材料、产成品和低值易耗品的成本按照加权平均法确定。产成品成本包括原
材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。存货跌价准备按存货成
本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
存货发出时的成本按加权平均法核算。本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(9) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股
权投资；以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本集团能够与其他方对其实
施共同控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投
资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权
益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算；对被投资单位不具有控
制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，采用成本法核算。
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(9) 长期股权投资(续)
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股
权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实
际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证
券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或
利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期
投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项
准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净
损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或
承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应
分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易
损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与
被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵
销。
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(9) 长期股权投资(续)
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能
力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价
值减记至可收回金额(附注四(15))。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他
长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量
折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以
恢复的部分。
(10) 投资性房地产
投资性房地产是以出租为目的的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支
出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成
本；否则，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑
物计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
建筑物 40至50年 5% 1.9%-2.4%
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(10) 投资性房地产(续)
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产。自用
房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产转换为投资性房地
产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调
整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四(15))。
(11) 固定资产
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输车辆及其他等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置
或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计
量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发
生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计
提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及尚可使用年限确定折
旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 10至50年 0%至5% 1.9%至10%
机器设备 10至20年 0%至5% 4.8%至10%
运输车辆及其他 5至10年 0%至5% 9.5%至20%
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四 重要会计政策和会计估计(续)
(11) 固定资产(续)
建筑物包括厂房以外铺设的管网，预计使用年限为25年。
于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调
整。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损
益。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四(15))。
(12) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款
费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使
用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值
时，账面价值减记至可收回金额(附注四(15))。
(13) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购
建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建
活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止
资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断
时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费
用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部
分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用
的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为
该借款初始确认金额所使用的利率。
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四 重要会计政策和会计估计(续)
(14) 无形资产
无形资产包括土地使用权、特许经营权、专有技术及软件等，以成本计量。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限25至50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑
物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 特许经营权
如附注一(a)及(e)中所述，在特定时期内(“特许经营期间”)，本集团与政府机构或其下属公司
合作，从事开发、融资、营运及维护公共服务(“特许经营服务”)设施。本集团可以根据合作
协议中的条款运营此设施并提供特许经营服务，并在特许经营期结束时将该等设施转让给政府
机构。
《特许经营服务协议》约定了特许经营服务的执行标准以及价格调整机制，以订明本集团执行
的特许经营服务。特许经营服务协议属于企业会计准则解释第 2 号的适用范围，因此特许经营
安排下的资产可列作无形资产或金融资产。如果经营者取得权利(特许权)向公共服务使用者收
费，则将资产列作无形资产；如由授权当局无条件支付或保证最低收费部分，则列作金融资
产。因此本集团将特许经营服务的相关权利确认为无形资产-特许经营权，并根据特许经营期
限以直线法按照 25 至 30 年平均摊销。
(c) 专有技术及软件
单独购入的专有技术及软件按历史成本列示。专有技术及软件有限定的可使用年期，并按成本
减累计摊销后的净值列示。专有技术及软件的成本按直线法分摊至其估计可使用年限。
(d) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调
整。
(e) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四(15))。
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(15) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公
司、联营公司的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试
结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收
回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最
小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(16) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，主
要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教
育经费等。
(a) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规
定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险
费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团
在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿，在(i)本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和(ii)确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的
负债，同时计入当期损益。
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(17) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(18) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款
的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的
特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 污水处理服务及供冷供热服务收入
污水处理服务收入及供冷供热收入于提供服务时确认。
(b) 污水处理设施建设服务
如果建造的结果能够可靠估计，在资产负债表日收入和成本应参照合同完工的百分比计入当期
损益。完工百分比通常按照已经发生的成本与合同预计总成本的比例确定。合同的变更、索赔
及奖励，若能够可靠地计量，也应计入合同收入。
如果建造的结果不能可靠估计的，合同收入应按照最有可能收回的合同成本的金额确认。合同
成本应按照当期发生的费用确认。当合同总成本有可能超过合同总收益，预计的损失应被确认
为当期费用。
(c) 自来水及中水销售收入
自来水及中水销售收入在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，一般指自来水及
中水已输送到客户时确认。
(d) 中水管道接驳收入
中水管道接驳收入于接驳完成且中水可以输送到客户时确认。
(e) 委托运营收入
委托运营收入根据服务协议按照权责发生制进行确认。
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(18) 收入确认(续)
(f) 经营租赁收入
经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认。
(g) 利息收入
利息收入采用实际利率法按时间比例基准确认。
(h) 股利收入
股利收入在收取款项的权利确定时确认。
(19) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产
的，按照收到或应收的金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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(20) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差
异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应
的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损) 的非企业合并的交易中产生的资
产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够
控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及
联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很
可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认为递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的
所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(21) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确
定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生
收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资
源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计
信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经
营分部。
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四 重要会计政策和会计估计(续)
(22) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关
键判断进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键判断存在会导致下一会计年度资产和负债账面价值出现重大调整的重
要风险：
(a) 应收款项的减值
本集团根据单项应收款项余额存在减值的客观证据和历史坏账损失情况确定坏账准备。管理层
已对截止2014年6月30日的应收款项的减值风险进行评估并计提坏账准备(附注六 2(c))。
(b) 所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都
存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事
项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费
用和递延所得税的金额产生影响。
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五 税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 0% - 25%
增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率 6%-13%
扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
营业税 应纳税营业额 3%-5%
城市维护建设税 缴纳的增值税、营业税税额 7%
教育费附加 缴纳的增值税、营业税税额 3%
本集团内享受所得税税收优惠的子公司信息如下：
子公司名称 2014 年度 享受优惠所得税税率政策
所得税税率
赤壁创业水务有限公司 12.5% 从事符合条件的环境保护、节能节水项目所得
从 2009 年开始享受“三免三减半”税收优
惠
贵州创业水务有限公司 15% 根据《贵州省国家税务局关于执行西部大开发
税收优惠政策的通知》(黔国税函[2011]19
号)而享受的税收优惠
天津凯英科技发展有限公司 15% 从 2013 年至 2015 年享受高新技术企业税收
优惠
天津中水有限公司 25% 根据财税[2008]47 号文，企业自 2008 年 1 月
1 日起，符合国家或行业相关标准的产品取
得的收入，在计算应纳税所得额时，减按
90%计入当年收入总额
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六 财务报表附注
1 货币资金
合并 公司
未经审计 已经审计 未经审计 已经审计
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
库存现金 318 167 68 17
银行存款 1,060,522 1,002,082 551,784 342,073
1,060,840 1,002,249 551,852 342,090
══════ ══════ ══════ ══════
其中：
在建工程专户资金(注释(a)) 69,292 78,065 21,462 23,675
一年内到期的受限银行存款(注释(b)) 3,600 7,267 — —
══════ ══════ ══════ ══════
(a) 在建工程专户资金主要为污水处理厂及中水厂建设专有账户尚未使用的银行存款余额。
(b) 为一年内到期的项目保证金共计人民币3,600千元 (2013年：人民币7,267千元) 。
(c) 列示于现金流量表的现金包括：
合并 公司
未经审计 已经审计 未经审计 已经审计
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
货币资金 1,060,840 1,002,249 551,852 342,090
减：受限银行存款 (3,600) (7,267) — —
列示于现金流量表的现金(附注六
30(b)) 1,057,240 994,982 551,852 342,090
══════ ══════ ══════ ══════
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六 财务报表附注(续)
2 应收账款
合并 公司
未经审计 已经审计 未经审计 已经审计
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
应收账款 2,367,401 2,086,255 2,183,399 1,944,004
减：坏账准备 (7,169) (7,169) — —
2,360,232 2,079,086 2,183,399 1,944,004
══════ ══════ ══════ ══════
(a) 应收账款账龄分析如下：
合并
未经审计 已经审计
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 1,018,205 43% 948,631 46%
一到二年 789,223 33% 798,902 38%
二到三年 559,973 24% 338,722 16%
合计 2,367,401 100% 2,086,255 100%
══════ ══════ ══════ ══════
公司
未经审计 已经审计
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 853,351 39% 822,179 42%
一到二年 780,890 36% 791,636 41%
二到三年 549,158 25% 330,189 17%
合计 2,183,399 100% 1,944,004 100%
══════ ══════ ══════ ══════
本集团授予客户的平均信用期约为30天。截至2014年6月30日，已逾期但未计提减值的金融
资产账龄与上表无重大差异。
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六 财务报表附注(续)
2 应收账款(续)
(b) 应收账款类别分析如下：
合并
未经审计 已经审计
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大
并单项计提
2,207,215 93% 7,169 100% 1,890,671 91% — —
坏账准备的
应收账款
一般信用组合 160,186 7% — — 149,284 7% — —
单项金额不重
大并单项计
— — — — 46,300 2% 7,169 100%
提坏账准备
的应收账款
合计 2,367,401 100% 7,169 100% 2,086,255 100% 7,169 100%
══════ ════ ═══ ═══ ══════ ════ ═══ ═══
公司
未经审计 已经审计
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大
并单项计提
2,139,406 98% — — 1,890,671 97% — —
坏账准备的
应收账款
一般信用组合 43,993 2% — — 53,333 3% — —
合计 2,183,399 100% — — 1,944,004 100% — —
══════ ════ ════ ═══ ══════ ════ ═══ ═══
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2 应收账款(续)
(c) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款明细如下：
合并及公司
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例
排水公司(注释(i)) 1,890,671 — —
天津市水务局 248,735 — —
曲靖市城市供排水总公司(注释(ii)) 67,809 7,169 11%
合计 2,207,215 7,169 11%
(i) 排水公司为天津市政府下属企业且信用记录良好。
2014 年 8 月 5 日，天津市政府组织本公司、天津市水务局、天津市建委、天津市财政局、天
津市发改委、天津城投集团、天津市自来水集团公司等职能部门及相关单位召开了解决污水处
理费欠款问题的专题会议，会议决定由天津市建委牵头各部门单位一次性解决天津市 4 座污水
处理厂特许经营协议签署以前形成的 18.9 亿元欠款。因此管理层确信此等应收账款不存在减
值风险。
(ii) 截止 2014 年 6 月 30 日，本集团应收曲靖市城市供排水总公司的污水处理费及自来水费共计人
民币 67,809 千元，其中账龄在 2 年以上部分为人民币 12,206 千元。管理层基于谨慎性的考
虑，对于这部分应收账款计提了坏账准备人民币 7,169 千元。
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2 应收账款(续)
(d) 一般信用组合应收账款账龄分析如下：
合并
未经审计 已经审计
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
金额 比例 金额 比例
一年以内 157,755 98% 143,158 96%
一到二年 2,063 2% 6,126 4%
二到三年 368 — — —
合计 160,186 100% 149,284 100%
══════ ══════ ══════ ══════
公司
未经审计 已经审计
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
金额 比例 金额 比例
一年以内 40,171 91% 47,207 89%
一到二年 2,063 5% 6,126 11%
二到三年 1,759 4% — —
合计 43,993 100% 53,333 100%
══════ ══════ ══════ ══════
(e) 应收持有本公司 5 %(含 5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款分析如下：
未经审计 已经审计
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
天津城投 15,602 26,838
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2 应收账款(续)
(f) 于 2014 年 6 月 30 日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款
单位名称 与本集团关系 金额 年限
总额比例
排水公司(注释 (i)) 客户 564,446 1 年以内 23.91%
778,827 1至2年 33.00%
547,398 2至3年 23.19%
天津市水务局(注释 (i)) 客户 248,735 1 年以内 10.54%
曲靖市城市供排水总公司 客户 47,270 1 年以内 2.00%
8,333 1至2年 0.35%
12,206 2至3年 0.52%
天津乐城置业有限公司 受同一最终控
29,395 1 年以内 1.24%
股公司控制
天津城投 最终控股公司 15,602 1 年以内 0.65%
合计 2,252,212 95.40%
══════ ══════
(i) 本公司应收排水公司及应收天津市水务局的款项占本集团应收账款总额的 90.64%，除此之外
无其他重大应收账款，管理层认为不存在重大减值风险，无需计提减值准备。
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截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
2 应收账款(续)
应收关联方的应收账款分析如下：
未经审计 已经审计
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
占应收账款 占应收账款
与本集团关系 金额 金额
总额的比例(%) 总额的比例(%)
天津城投 最终控股公司 15,602 0.66% 26,838 1.29%
天津乐城置业有限公司 受同一最终控 29,395 1.24% 17,600 0.84%
股公司控制
天津地铁资源投资有限 受同一最终控 2,882 0.12% 3,914 0.19%
公司 股公司控制
天津城投城市资源经营 受同一最终控 1 — 401 0.02%
有限公司 股公司控制
合计 47,880 2.02% 48,753 2.34%
════ ══════ ════ ══════
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财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
3 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
合并
未经审计 已经审计
2014年6月30日 2013年12月31日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 52,491 57% 64,948 56%
一到二年 38,436 42% 49,097 43%
二年以上 1,095 1% 1,610 1%
92,022 100% 115,655 100%
══════ ══════ ══════ ══════
于2014年6月30日，账龄超过1年的预付款项为人民币39,531千元(2013年12月31日：人民币
50,707千元)主要为中水管道接驳工程款，因为工程尚未竣工，该款项尚未完成结算。
公司
未经审计 已经审计
2014年6月30日 2013年12月31日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 2,848 65% 14,703 43.7%
一到二年 1,155 27% 18,713 55.6%
二年以上 360 8% 240 0.7%
4,363 100% 33,656 100%
══════ ══════ ══════ ══════
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截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
3 预付款项(续)
(b) 于2014年6月30日，余额前五名的预付款项分析如下：
与本集团关系 金额 占预付账款 预付时间 未结算原因
总额比例
西安市水务局 行业监管部门 3,030 3% 2014 年度 工程尚未完工
天津机电进出口有限公司 设备供应商 1,933 2% 2013 年度 设备尚未安装完成
安徽省电力公司合肥供电公司 能源供应商 1,017 1% 2014 年度 预付电费
中国建筑第六工程局有限公司 工程承包商 1,000 1% 2014 年度 工程尚未完工
中国国际经济贸易仲裁委员会 其他 782 1% 2013 年度 仲裁尚未结束
7,762 8%
════ ════
(c) 于2014年6月30日，预付款项余额中无持有本公司5% (含5%) 以上表决权股份的股东的欠款
(2013年12月31日：无) ，并且无预付本公司关联方的款项 (2013年12月31日：无) 。
4 其他应收款
合并 公司
未经审计 已经审计 未经审计 已经审计
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
项目保证金 1,713 1,814 198 298
代垫费用 289 1,120 — —
应收子公司款项 — — 78,553 130,914
其他 4,616 3,838 1,812 2,342
6,618 6,772 80,563 133,554
══════ ══════ ══════ ══════
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
4 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
合并
未经审计 已经审计
2014年6月30日 2013年12月31日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 2,847 43% 4,106 61%
一到二年 1,766 27% 845 12%
二到三年 963 14% 806 12%
三年以上 1,042 16% 1,015 15%
6,618 100% 6,772 100%
══════ ══════ ══════ ══════
公司
未经审计 已经审计
2014年6月30日 2013年12月31日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 78,698 97.69% 132,712 99.37%
一到二年 1,039 1.29% 45 0.03%
二到三年 509 0.63% 500 0.38%
三年以上 317 0.39% 297 0.22%
80,563 100% 133,554 100%
══════ ══════ ══════ ══════
(b) 于2014年6月30日，其他应收款余额中无应收本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款款
项(2013年12月31日：无)，并且无应收本公司关联方的款项 (2013年12月31日：无)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
4 其他应收款 (续)
(c) 于2014年6月30日，余额前五名的其他应收款分析如下：
与本集团 占其他应收款
关系 金额 年限 总额的比例
天津市青龙建筑安装工程有限公司 供应商 1,000 一到二年 15%
天津市建筑工程渣土管理站 监管部门 500 二到三年 7%
国网天津市电力公司 供应商 480 一年以内 7%
咸宁市城市排水管理处 客户 300 三年以上 5%
贵州省罗甸县市政公用事业管理中心 客户 200 二到三年 3%
2,480 37%
══════ ══════
(d) 其他应收款类别分析如下：
合并
未经审计 已经审计
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
一般信用组合 6,618 100% — — 6,772 100% — —
合计 6,618 100% — — 6,772 100% — —
══════ ════ ════ ═══ ══════ ════ ═══ ═══
公司
未经审计 已经审计
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
一般信用组合 80,563 100% — — 133,554 100% — —
合计 80,563 100% — — 133,554 100% — —
══════ ════ ════ ═══ ══════ ════ ═══ ═══
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
5 存货
(a) 存货分类如下：
合并
未经审计 已经审计
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账面 存货跌 账面 账面 存货跌 账面
余额 价准备 价值 余额 价准备 价值
原材料 14,329 — 14,329 15,144 — 15,144
产成品 2,757 — 2,757 393 — 393
零部件及低值易耗品 323 — 323 292 — 292
已完工尚未结算款 971 — 971 42,206 — 42,206
18,380 — 18,380 58,035 — 58,035
════ ════ ════ ════ ════ ════
公司
未经审计 已经审计
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账面 存货跌 账面 账面 存货跌 账面
余额 价准备 价值 余额 价准备 价值
原材料 6,832 — 6,832 7,667 — 7,667
零部件及低值易耗品 199 — 199 199 — 199
已完工尚未结算款 39 — 39 — — —
7,070 — 7,070 7,866 — 7,866
════ ════ ════ ════ ════ ════
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6 其他流动资产
合并 公司
未经审计 已经审计 未经审计 已经审计
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
对子公司委托贷款 — — 83,000 80,000
安国项目资产(注释) 55,139 — — —
其他 8,004 6,540 — —
63,143 6,540 83,000 80,000
══════ ══════ ══════ ══════
依据2014年4月18日中国国际经济贸易仲裁委员会对安国项目作出的“终止安国公司自来水供
水及污水项目相关协议”的中间裁决，本公司管理层鉴于安国创业水务有限公司(简称“安国
公司”)相关资产将于近期移交给安国市政府管理，并根据双方认可的公允价值收取对价，所
以将其转入“其他流动资产”核算(附注六8(b))。
7 长期应收款
合并 公司
未经审计 已经审计 未经审计 已经审计
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
道路特许经营权所产生的应收款项 329,877 333,607 329,877 333,607
══════ ══════ ══════ ══════
道路特许经营权所产生应收款项指在特许经营期内以未来保证最低交通流量为基础按照实际利
率法确定的摊余成本。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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8 长期股权投资
注释 合并 公司
未经审计 已经审计 未经审计 已经审计
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
子公司 (a) — — 1,351,355 1,331,755
减：长期投资减值准备 (b) — — (56,519) (49,619)
— — 1,294,836 1,282,136
联营企业 (c) 33,161 32,621 — —
其他长期股权投资 (d) 2,000 2,000 2,000 2,000
35,161 34,621 1,296,836 1,284,136
══════ ══════ ══════ ══════
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
8 长期股权投资(续)
(a) 子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司类型 注册地 主要经营地 业务性质及经营范围 注册资本 企业类型 法人代表 组织机构代码
曲靖创业水务有限公司 A 曲靖 曲靖 污水处理、自来水供水 178,983 有限公司 赵毅 781687756
贵州创业水务有限公司 A 贵州 贵州 污水处理 100,000 有限公司 赵毅 750194086
宝应创业水务有限责任公司 A 宝应 宝应 污水处理 53,000 有限公司 赵毅 776407692
杭州天创水务有限公司 A 杭州 杭州 污水处理 257,445 有限公司 赵毅 785336929
天津创业建材有限公司 A 天津 天津 新型建筑材料的制造及销售 37,500 有限公司 林文波 752229932
阜阳创业水务有限公司 B 阜阳 阜阳 污水处理 107,100 有限公司 赵毅 783074750
天津创业环保(香港)有限公司 B 香港 香港 污水处理 62,987 有限公司 唐福生 35658779-
000-05-11-2
文登创业水务有限公司 B 文登 文登 污水处理 52,000 有限公司 赵毅 661386940
天津静海创业水务有限公司 B 天津 天津 污水处理 12,000 有限公司 杨光 666139631
天津中水有限公司 B 天津 天津 中水生产销售、中水设施开 100,000 有限公司 唐福生 72573188X
发建设、中水技术咨询
西安创业水务有限公司 B 西安 西安 污水处理 270,000 有限公司 赵毅 668679180
天津凯英科技发展有限公司 B 天津 天津 环境工程治理、技术咨询等 5,000 有限公司 张文辉 673733268
安国创业水务有限公司 B 安国 安国 城区供水、排水，污水处理 41,000 有限公司 杨光 681355439
武汉天创环保有限公司 B 武汉 武汉 污水处理和自来水供水 103,240 有限公司 赵毅 679132033
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截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
8 长期股权投资(续)
(a) 子公司情况(续)
子公司类型 注册地 主要经营地 业务性质 注册资本 企业类型 法人代表 组织机构代码
天津创环水务有限公司 B 天津 天津 污水处理 10,000 有限公司 李玉庆 697448664
天津子创工程投资有限公司 B 天津 天津 工程项目投资 23,400 有限公司 林文波 55946747X
天津津宁创环水务有限公司 B 天津 天津 污水处理 15,000 有限公司 杨光 559490071
天津佳源兴创新能源科技有限 B 天津 天津 节能环保、系能源技术开 60,000 有限公司 唐福生 569314725
公司 发、咨询、服务、转让，
物业管理服务
A：控股子公司
B：全资子公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
8 长期股权投资(续)
(a) 子公司情况(续)
核算方法 投资成本 年初 本期增加 期末 持股比例/ 是否 少数股东权益 减值准备 本期宣告分派的现
实际出资额 实际出资额 表决权比例(%) 合并报表 金股利/投资收益
曲靖创业水务有限公司 成本法 154,918 154,918 — 154,918 87 是 28,393 — —
贵州创业水务有限公司 成本法 95,000 95,000 — 95,000 95 是 5,573 — —
宝应创业水务有限责任公司 成本法 37,100 37,100 — 37,100 70 是 21,357 — —
杭州天创水务有限公司 成本法 180,212 180,212 — 180,212 70 是 101,353 — —
天津创业建材有限公司 成本法 26,500 26,500 — 26,500 71 是 761 (26,500) —
阜阳创业水务有限公司(注释(ii)) 成本法 107,302 87,702 19,600 107,302 100 是 — — —
天津创业环保(香港)有限公司 成本法 62,987 62,987 — 62,987 100 是 1,693 — —
文登创业水务有限公司 成本法 52,000 52,000 — 52,000 100 是 — — —
天津静海创业水务有限公司 成本法 12,000 12,000 — 12,000 100 是 — — —
天津中水有限公司 成本法 100,436 100,436 — 100,436 100 是 — — —
西安创业水务有限公司 成本法 270,000 270,000 — 270,000 100 是 — — —
天津凯英科技发展有限公司 成本法 5,000 5,000 — 5,000 100 是 — — —
安国创业水务有限公司 成本法 41,000 41,000 — 41,000 100 是 — (30,019) —
武汉天创环保有限公司 成本法 98,500 98,500 — 98,500 100 是 2,293 — —
天津创环水务有限公司 成本法 10,000 10,000 — 10,000 100 是 — — —
天津子创工程投资有限公司 成本法 23,400 23,400 — 23,400 100 是 — — —
天津津宁创环水务有限公司 成本法 15,000 15,000 — 15,000 100 是 — — —
天津佳源兴创新能源科技有限公司 成本法 60,000 60,000 — 60,000 100 是 — — —
总计 1,351,355 1,331,755 19,600 1,351,355 161,423 (56,519) —
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截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
8 长期股权投资(续)
(a) 子公司情况(续)
(i) 本集团不存在长期投资变现及收益汇回的重大限制，也不存在使用集团资产或清偿集团负债方
面的限制。
(ii) 于2014年上半年，本公司向阜阳创业水务有限公司以现金形式增资人民币19.6百万元。
(b) 长期股权投资减值准备
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
天津创业建材有限公司(注释(i)) 26,500 — — 26,500
安国创业水务有限公司(注释(ii)) 23,119 6,900 — 30,019
49,619 6,900 — 56,519
(i) 截止2014年6月30日，本公司对持有的天津创业建材有限公司投资全额计提了减值准备约为人
民币26.5百万元 (2013年12月31日：人民币26.5百万元) 。
(ii) 依据2014年4月18日中国国际经济贸易仲裁委员会对安国项目作出的“终止安国公司自来水供
水及污水项目相关协议”的中间裁决，管理层基于谨慎性原则，安国公司污水项目相关资产计
提了减值损失人民币6,900千元。
截至2014年6月30日，本公司对持有的安国公司投资计提减值准备约人民币30百万元(2013年
12月31日：人民币23百万元) (附注六 24(a))。
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截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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8 长期股权投资(续)
(c) 联营企业
2014年6月30日 截至2014年6月30
止6个月
持股及表
注册资本 决权比例 资产总额 负债总额 净资产 营业收入 所占盈利
天津国际机
械有限公司 120,000 27.50% 706,031 550,696 155,335 1,209,036 540
══════ ══════ ══════ ══════ ═════ ══════ ══════
企业类型 注册地 法人代表 注册资本 持股比例/ 组织机构代码
表决权比例
天津国际机 有限公司 天津 王津利 120,000 27.50% 77364390-5
械有限公司
天津国际机械有限公司为一家注册于天津经济技术开发区的中外合资企业，其业务范围为阀门
及驱动装置、换热器及机组、环保设备、通用机械设备的研发、生产、销售、安装等。
本集团对天津国际机械有限公司的投资变动如下：
初始 2013年 按权益法 宣告分派 2014年 持股比例/表
投资成本 12月31日 调整的净利润 的现金股利 6月30日 决权比例(%)
天津国际机
33,000 32,621 540 — 33,161 27.50%
械有限公司
══════ ══════ ══════ ══════ ══════ ═══════
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财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
8 长期股权投资(续)
(c) 联营企业(续)
联营企业的主要财务信息列示如下：
天津国际机械有限公司
2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日
货币资金 170,753 152,132
其他流动资产 345,970 370,587
流动资产合计 516,723 522,719
非流动资产合计 189,308 194,054
应付账款 89,814 67,480
其他负债 460,882 508,513
流动负债合计 550,696 575,993
净资产 155,335 140,780
归属于母公司的股东权益 117,450 117,684
按照取得投资时联营企业可辨认
净资产公允价值进行调整 — —
调整后归属于母公司的股东权益 117,450 117,684
本集团持股比例 27.50% 27.50%
本集团所享有的权益份额 32,299 32,363
长期股权投资 33,161 32,621
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截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
8 长期股权投资(续)
(c) 联营企业(续)
天津国际机械有限公司
截至 2014 年 6 月 30 日 截至 2013 年 6 月 30 日
止 6 个月 止 6 个月
收入 1,209,036 1,017,661
折旧费用与摊销费用 (2,558) (5,141)
利息收入 1,774 1,245
利息费用 (11,055) (7,881)
利润总额 4,738 (2,181)
所得税 (1,275) (1,264)
净利润/(损失) 3,463 (3,445)
其他综合收益 — —
综合收益总额 3,463 (3,445)
(d) 其他长期股权投资
2013 年 12 月 31 日 持股比例/ 本期宣告分派
核算方法 投资成本 及 2014 年 6 月 30 日 表决权比例 的现金股利
天津北方人才港
股份有限公司 成本法 2,000 2,000 6.10% —
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截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
9 投资性房地产
房屋建筑物 合并 公司
原价
2013年12月31日(已经审计)及2014年6月30日(未经审 137,374 110,648
累计折旧
2013年12月31日(已经审计) (28,765) (25,325)
本期计提 (1,836) (1,584)
2014年6月30日(未经审计) (30,601) (26,909)
净值
2014年6月30日(未经审计) 106,773 83,739
══════ ══════
2013年12月31日(已经审计) 108,609 85,323
══════ ══════
本集团的投资性房地产主要为本公司位于天津的办公楼用于对外出租的部分，于 2014 年 6 月
30 日的账面净值约为人民币 84 百万元，本公司管理层根据同类物业的市场价格估计，公允价
值约为人民币 151 百万元(2013 年：151 百万元)。
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截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
10 固定资产及在建工程
(a) 合并
房屋及 运输车辆
建筑物 机器设备 及其他 合计
(注释 (i))
原价—
2013年1月1日(已经审计) 2,004,972 2,212,574 239,736 4,457,282
在建工程转入 — 2,172 186 2,358
本年其他增加 2,257 3,097 5,295 10,649
本年减少 (968) (34,290) (18,181) (53,439)
2013年12月31日(已经审计) 2,006,261 2,183,553 227,036 4,416,850
转入无形资产(注释iv) (1,754,150) (1,889,824) (149,588) (3,793,562)
在建工程转入 — 3,615 103 3,718
本期其他增加 — 1,899 2,284 4,183
本期减少 — (1,161) (4,533) (5,694)
2014年6月30日(未经审计) 252,111 298,082 75,302 625,495
累计折旧—
2013年1月1日(已经审计) (636,360) (455,682) (83,981) (1,176,023)
本年计提 (68,589) (101,052) (27,710) (197,351)
本年减少 92 31,467 13,089 44,648
2013年12月31日(已经审计) (704,857) (525,267) (98,602) (1,328,726)
转入无形资产(注释iv) 664,971 445,812 53,253 1,164,036
本期计提 (4,659) (9,117) (3,063) (16,839)
本期减少 — 17 1,974 1,991
2014年6月30日(未经审计) (44,545) (88,555) (46,438) (179,538)
净值—
2014年6月30日(未经审计) 207,566 209,527 28,864 445,957
══════ ══════ ══════ ══════
2013年12月31日(已经审计) 1,301,404 1,658,286 128,434 3,088,124
══════ ══════ ══════ ══════
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财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
10 固定资产及在建工程(续)
(a) 合并(续)
(i) 本集团的所有房屋及建筑物均位于中国境内。
(ii) 截至2014年6月30日止6个月期间固定资产计提折旧全额约为16百万，其中计入营业成本及管
理费用的折旧费用分别约为人民币13百万元及人民币3百万元 (2013年1至6月：人民币135百
万元及人民币3百万元)。
(iii) 于2014年6月30日，固定资产、土地使用权和投资性房地产中包括账面价值约为人民币136百
万元 (原价为人民币175百万元) 的外购资产 (2013年12月31日：账面价值人民币138百万元、
原价人民币175百万元) ，其产权转让手续尚未办理或正在办理中。鉴于上述外购资产均依照
相关合法协议进行，本公司董事确信其产权转移不存在任何法律障碍，也不会产生重大的追加
成本。
(iv) 2014年2月18日，天津市水务局、天津市建委与本公司签署了《天津市纪庄子等四座污水处理
厂特许经营协议》，授予本公司东郊、纪庄子、咸阳路及北仓四座污水处理厂特许经营权，特
许经营权期限为30年，自2014年1月1日开始生效。本公司原与天津市排水公司签署的《污水
处理委托协议》和《污水处理临时服务协议》同时终止。因此，本公司污水处理业务相关资产
应由原“固定资产”和“无形资产—土地使用权”转至“无形资产—特许经营权”核算，资产
原值共计约人民币38亿元，累计折旧约人民币12亿元，资产净值约人民币26亿元。
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截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
10 固定资产及在建工程(续)
(b) 公司
房屋及 运输车辆
建筑物 机器设备 及其他 合计
原价—
2013年1月1日(已经审计) 1,834,101 2,047,483 200,614 4,082,198
在建工程转入 — 2,172 186 2,358
本年其他增加 — 119 1,605 1,724
本年减少 (84) (31,929) (15,516) (47,529)
2013年12月31日(已经审计) 1,834,017 2,017,845 186,889 4,038,751
转入无形资产(注释(a)(iv)) (1,754,150) (1,889,824) (153,528) (3,797,502)
在建工程转入 — — 103 103
本期其他增加 — — 617 617
本期减少 — (34) (2,077) (2,111)
2014年6月30日(未经审计) 79,867 127,987 32,004 239,858
累计折旧—
2013年1月1日(已经审计) (612,747) (403,488) (73,422) (1,089,657)
本年计提 (63,724) (84,617) (16,824) (165,165)
本年减少 84 30,363 11,400 41,847
2013年12月31日(已经审计) (676,387) (457,742) (78,846) (1,212,975)
转入无形资产(注释(a)(iv)) 664,971 445,812 53,253 1,164,036
本期计提 (1,637) (1,949) (804) (4,390)
本期减少 — 10 1,974 1,984
2014年6月30日(未经审计) (13,053) (13,869) (24,423) (51,345)
净值－
2014年6月30日(未经审计) 66,814 114,118 7,581 188,513
══════ ══════ ══════ ══════
2013年12月31日(已经审计) 1,157,630 1,560,103 108,043 2,825,776
══════ ══════ ══════ ══════
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
10 固定资产及在建工程(续)
(c) 重大在建工程项目变动
工程名称 预算总额 2013 年 本期增加 本年 本期转 2014 年 工程投入 资金来源
12 月 31 其他 入固定 6 月 30 日 占预算的
日 转出 资产 比例(%)
津南污水处理厂 2,065,590 1,037,516 82,052 — — 1,119,568 54% 土地补偿
其他项目 — 4,789 1,605 (4,081) (103) 2,210 自筹
合计-公司 1,042,305 83,657 (4,081) (103) 1,121,778
津南再生水厂 260,351 106,834 20,438 — — 127,272 49% 土地补偿
其他项目 — 2,939 2,896 — (3,615) 2,220 自筹
合计—集团 1,152,078 106,991 (4,081) (3,718) 1,251,270
2014年度新增在建工程中无资本化的借款利息(2013年度：无)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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10 固定资产及在建工程(续)
(d) 重大在建工程于2014年6月30日的工程进度分析如下：
工程进度 备注
津南污水处理项目 54% 工程进度以实际发生额占项目总预算比例为基础进行估计
津南再生水项目 49% 工程进度以实际发生额占项目总预算比例为基础进行估计
为了加快天津市生态城市建设，天津市人民政府决定将本集团拥有的天津市纪庄子污水处理厂
及再生水厂搬迁至天津市津南区，并授权本集团新建并运营天津市津南污水处理厂及再生水
厂。迁建项目总投资约为人民币23.3亿元，项目资金由天津市政府安排天津市海河建设发展投
资有限公司(「海河公司」)以土地整理储备补偿款的方式拨付。海河公司为本公司最终控股公
司天津城投的全资子公司，为本公司的关联方。津南污水处理厂及再生水厂建设过程中，由本
集团继续运营纪庄子污水处理厂及再生水厂，待建设完成投入正式商业运营后，对现有纪庄子
污水处理厂及再生水厂进行拆除和清理。
土地整理储备补偿款总金额约为人民币23.3亿元。津南污水处理厂和再生水厂目前仍在建设工
程中，预计在2014年内完工。截止2014年6月30日，本集团已收到土地整理储备补偿款人民币
16亿元，作为其他非流动负债进行核算(附注六15(e)(i))。
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截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
11 无形资产
合并 公司
未经审计 已经审计 未经审计 已经审计
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
特许经营权(注释 (a)) 5,568,727 2,641,117 2,975,459 —
土地使用权(注释 (b)) 23,897 426,349 11,827 414,030
专有技术及电脑软件(注释 (c)) 7,000 7,359 6,235 6,540
5,599,624 3,074,825 2,993,521 420,570
══════ ══════ ══════ ══════
(a) 特许经营权变动如下：
合并 公司
原价
2013年12月31日(已经审计) 3,322,411 —
固定资产转入(注释10(a)(iv)) 3,793,562 3,797,502
土地使用权转入 554,178 554,178
转入至其他流动资产(注释6) (83,866) —
本期增加(注释i) 82,386 —
2014年6月30日(未经审计) 7,668,671 4,351,680
累计摊销
2013年12月31日(已经审计) (669,970) —
固定资产转入(注释10(a)(iv)) (1,164,036) (1,164,036)
土地使用权转入 (152,131) (152,131)
转入至其他流动资产(注释6) 10,503 —
本期计提 (124,310) (60,054)
2014年6月30日(未经审计) (2,099,944) (1,376,221)
减值准备
2013年12月31日(已经审计) (11,324) —
转入至其他流动资产(注释6) 18,224 —
本年计提 (6,900) —
2014年6月30日(未经审计) — —
净值
2014年6月30日(未经审计) 5,568,727 2,975,459
══════ ══════
2013年12月31日(已经审计) 2,641,117 —
══════ ══════
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截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
11 无形资产(续)
(a) 特许经营权变动如下(续)：
(i) 主要为本集团子公司阜阳创业水务有限公司本期新购的中水特许经营项目以及武汉天创环保有
限公司的咸宁永安污水处理厂的二期项目竣工转固。
(ii) 于2014年6月30日，账面价值约为人民币216百万元(原价为人民币302百万元) (2013年12月31
日：账面价值约为人民币221百万元，原价人民币302百万元)的特许经营权，作为人民币108
百万元长期借款(2013年12月31日：人民币118百万元)的抵押物(附注六 15(a)(i))。
(iii) 账面价值为人民币14百万元(原价为人民币19百万元) (2013年12月31日：账面价值为人民币14
百万元，原价为人民币19百万元)的特许经营权，作为人民币10百万元长期借款(2013年12月
31日：10百万元)的抵押物(附注六 15(a)(ii))。
(iv) 特许经营权的剩余摊销年限为 17 至 30 年。
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截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
11 无形资产（续）
(b) 土地使用权变动如下：
合并 公司
原值
2013年12月31日(已经审计) 583,057 567,266
转入特许经营权(注释10(a)(iv)) (554,178) (554,178)
2014年6月30日(未经审计) 28,879 13,088
累计摊销
2013年12月31日(已经审计) (156,708) (153,236)
转入特许经营权(注释10(a)(iv)) 152,131 152,131
本期计提 (405) (156)
2014年6月30日(未经审计) (4,982) (1,261)
净值
2014年6月30日(未经审计) 23,897 11,827
══════ ══════
2013年12月31日(已经审计) 426,349 414,030
══════ ══════
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财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
11 无形资产(续)
(c) 专有技术及电脑软件变动如下：
合并 公司
原价
2013年12月31日(已经审计)及2014年6月30日(未经审计) 11,366 10,291
累计摊销
2013年12月31日(已经审计) (4,007) (3,751)
本期计提 (359) (305)
2014年6月30日(未经审计) (4,366) (4,056)
净值
2014年6月30日(未经审计) 7,000 6,235
══════ ══════
2013年12月31日(已经审计) 7,359 6,540
══════ ══════
(d) 截至2014年6月30日止6个月期间计入营业成本及管理费用的摊销费用分别为人民币125百万元
及人民币1百万元 (截至2013年6月30日止6个月期间：人民币21百万元及人民币1百万元) 。
12 资产减值准备
已经审计 未经审计
2013 年 本期增加 本期减少 2014 年
12月31日 6月30日
应收账款坏账准备 7,169 — — 7,169
其他流动资产减值准备(注释25(a)) 11,324 6,900 — 18,224
18,493 6,900 — 25,393
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截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
13 应付账款、预收款项、应交税费及其他应付款
合并 公司
未经审计 已经审计 未经审计 已经审计
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
注释 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
应付账款 (a) 74,672 21,099 28,575 5,042
预收款项 (b) 791,409 701,654 46,730 8,082
其他应付款 (c) 472,659 537,600 824,522 726,791
应交税费 (d) 19,953 25,591 11,159 17,555
1,358,693 1,285,944 910,986 757,470
══════ ══════ ══════ ══════
(a) 期末应付账款账龄主要在一年以内，主要为存货采购款。
于2014年6月30日，应付账款余额中无持有本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东的款项
(2013年12月31日：无)，并且无本公司关联方的应付款项 (2013年12月31日：无) 。
(b) 预收款项明细如下：
合并 公司
未经审计 已经审计 未经审计 已经审计
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
中水管道接驳费 734,093 685,875 — —
供热供冷服务费 1,219 2,441 — —
汉沽项目款 3,536 3,536 3,536 3,536
其他 52,561 9,802 43,194 4,546
791,409 701,654 46,730 8,082
══════ ══════ ══════ ══════
于2014年6月30日，账龄超过一年的预收款项为人民币515百万元(2013年12月31日：人民币
476百万元)，主要为预收中水管道接驳服务项目，鉴于项目尚未完成，该款项尚未结清。
于2014年6月30日，预收账款余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项
(2013年12月31日：无)，并且无本公司关联方的预收款项 (2013年12月31日：无) 。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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13 应付账款、预收款项、应交税费及其他应付款(续)
(c) 其他应付款明细如下：
合并 公司
未经审计 已经审计 未经审计 已经审计
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
建设成本 308,557 418,701 240,779 332,861
购买固定资产和水厂特许经营权款项 20,893 32,493 — 11,600
长期债券利息(注释六15(c)) 31,915 28,063 31,915 28,063
其他 111,294 58,343 551,828 354,267
472,659 537,600 824,522 726,791
══════ ══════ ══════ ══════
于2014年6月30日，账龄超过一年的其他应付款为人民币98百万元(2013年12月31日：人民币
112百万元)，主要为本公司应付水厂升级改造工程款和质保金，该款项尚未结清。
于2014年6月30日，其他应付款余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项
(2013年12月31日：无)，并且无本公司关联方的其他应付款项 (2013年12月31日：无) 。
(d) 应交税费余额主要为应交企业所得税及营业税。
合并 公司
未经审计 已经审计 未经审计 已经审计
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
应交所得税 12,647 19,620 8,277 14,867
应交营业税 2,390 3,094 2,105 2,092
应交增值税 544 63 186 —
其他 4,372 2,814 591 596
19,953 25,591 11,159 17,555
══════ ══════ ══════ ══════
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14 应付职工薪酬
(a) 应付职工薪酬明细如下：
已经审计 未经审计
2013 年 本期计提 本期支付 2014 年
12 月 31 日 6 月 30 日
工资、奖金、津贴和补贴 5,067 59,929 (64,188) 808
职工福利费 36 1,847 (1,883) —
社会保险费 1,507 30,014 (29,828) 1,693
其中：医疗保险费 481 7,352 (7,367) 466
基本养老保险 866 20,087 (19,881) 1,072
失业保险费 54 1,697 (1,700) 51
工伤保险费 16 372 (372) 16
生育保险费 90 506 (508) 88
住房公积金 868 18,301 (18,142) 1,027
工会经费和职工教育经费 3,550 2,678 (1,805) 4,423
其他 94 345 (240) 199
11,122 113,114 (116,086) 8,150
于 2014 年 6 月 30 日，应付职工薪酬中没有延迟支付的情况。
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财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
14 应付职工薪酬 (续)
(b) 各董事的薪酬如下：
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间，每名董事的薪酬如下：
费用 薪酬及其它报酬 总计
执行董事:
张文辉 63 422 485
林文波(兼任本公司总经理) 42 452 494
付亚娜 42 378 420
时振娟 42 388 430
非执行董事:
谢荣 64 - 64
邸晓峰 64 - 64
李洁英 110 - 110
高宗泽 46 - 46
管一民 46 - 46
安品东 42 - 42
陈银杏 42 - 42
603 1,640 2,243
- 63 -
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财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
14 应付职工薪酬 (续)
(c) 各董事的薪酬如下(续)：
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间，每名董事的薪酬如下：
费用 薪酬及其它报酬 总计
执行董事:
张文辉 75 419 494
林文波(兼任本公司总经理) 50 424 474
付亚娜 50 324 374
时振娟 50 324 374
非执行董事:
谢荣 110 - 110
邸晓峰 110 - 110
李洁英 110 - 110
安品东 50 - 50
陈银杏 50 - 50
655 1,491 2,146
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财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
15 长期借款、短期借款、应付债券、长期应付款及其他负债
合并 公司
注释 未经审计 已经审计 未经审计 已经审计
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
长期：
长期银行借款 (a) 1,799,066 2,067,036 810,600 962,600
减：一年内到期部分 (a) (445,240) (853,750) (234,500) (652,000)
1,353,826 1,213,286 576,100 310,600
应付长期债券 (c) 1,386,858 1,384,775 1,386,858 1,384,775
长期应付款 (d) 286,484 291,175 286,484 291,175
其他非流动负债 (e) 1,668,158 1,369,522 1,440,000 1,140,000
4,695,326 4,258,758 3,689,442 3,126,550
短期：
一年内到期的长期借款 (a) 445,240 853,750 234,500 652,000
一年内到期的长期应付款 (d) 24,550 24,356 24,550 24,356
短期借款 (b) 50,000 — 50,000 —
其他流动负债 (e) 3,182 3,287 — —
522,972 881,393 309,050 676,356
══════ ══════ ══════ ══════
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财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
15 长期借款、短期借款、应付债券、长期应付款及其他负债(续)
(a) 长期银行借款
银行借款变动如下：
截至二零一三年六月三十日止六个月
二零一三年一月一日期初账面净值(已经审计) 2,710,056
新增 135,040
偿还 (672,180)
二零一三年六月三十日期末账面净值(未经审计) 2,172,916
截至二零一四年六月三十日止六个月
二零一四年一月一日期初账面净值(已经审计) 2,067,036
新增 354,840
偿还 (622,810)
二零一四年六月三十日期末账面净值(未经审计) 1,799,066
按照长期银行借款银行名称汇总如下：
合并 公司
未经审计 已经审计 未经审计 已经审计
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
借款来自：
中国建设银行 528,600 540,600 160,600 151,600
中国工商银行 441,216 460,376 50,000 20,000
国家开发银行 299,200 367,500 168,000 218,000
中国农业银行 158,050 258,060 100,000 200,000
上海银行 15,000 16,000 15,000 16,000
平安银行 133,000 152,000 133,000 152,000
中国光大银行 36,000 86,000 36,000 86,000
中国银行 20,000 25,000 — —
宝应农村信用合作联社 20,000 22,500 — —
渤海银行 50,000 20,000 50,000 20,000
天津农商银行 98,000 99,000 98,000 99,000
民生银行 — 20,000 — —
1,799,066 2,067,036 810,600 962,600
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财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
15 长期借款、短期借款、应付债券、长期应付款及其他负债(续)
(a) 长期银行借款(续)
按照一年内到期的长期银行借款条件汇总如下：
合并 公司
注释 未经审计 已经审计 未经审计 已经审计
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
抵押借款 (i) 21,000 21,000 — —
保证借款 (iii) 189,740 180,750 — —
信用借款 234,500 652,000 234,500 652,000
445,240 853,750 234,500 652,000
══════ ══════ ══════ ══════
按照一年以上到期的长期银行借款条件汇总如下：
合并 公司
注释 未经审计 已经审计 未经审计 已经审计
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
抵(质)押借款 (ii) 97,000 106,000 — —
保证借款 (iv) 680,726 796,686 — —
信用借款 576,100 310,600 576,100 310,600
1,353,826 1,213,286 576,100 310,600
══════ ══════ ══════ ══════
(i) 于2014年6月30日，一年以内到期银行抵押借款人民币21百万元(2013年12月31日：人民币21
百万元)，系由本集团自来水特许经营权和污水处理特许经营权作抵押(附注六 11(a))。
(ii) 于2014年6月30日，一年以上到期银行抵押借款人民币97百万元(2013年12月31日：人民币
107百万元)，其中人民币87百万元(2013年12月31日：人民币97百万元)系由本集团自来水特
许经营权和污水处理特许经营权作抵押(附注六 11(a))；其余人民币10百万元(2013年12月31
日：人民币10百万元)以宝应创业水务有限公司的土地和房产作为抵押。
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财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
15 长期借款、短期借款、应付债券、长期应付款及其他负债(续)
(a) 长期银行借款(续)
(iii) 于2014年6月30日，一年以内到期银行保证借款人民币190百万元(2013年12月31日：人民币
181百万元) ，其中人民币167百万元(2013年12月31日：人民币159百万元)由本公司为子公司
提供担保，其余人民币23百万元(2013年12月31日：人民币22百万元)由天津城投为本公司子
公司提供担保(附注九(5)(b))。
(iv) 于2014年6月30日，一年以上到期银行保证借款人民币681百万元(2013年12月31日：人民币
797百万元) ，其中人民币444百万元(2013年12月31日：人民币548百万元)由本公司为子公司
提供担保，其余人民币237百万元(2013年12月31日：人民币249百万元)由天津城投为本公司
子公司提供担保(附注九(5)(b))。
(v) 于2014年6月30日，长期借款的加权平均年利率为6.37% (2013年12月31日：6.44%)。
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财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
15 长期借款、短期借款、应付债券、长期应付款及其他负债(续)
(a) 长期银行借款 (续)
(iv) 长期银行借款的到期日分析如下：
合并 公司
未经审计 已经审计 未经审计 已经审计
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
一年以内 445,240 853,750 234,500 652,000
一到二年 645,130 300,230 375,500 68,000
二到五年 541,696 686,956 200,600 226,600
五年以上 167,000 226,100 — 16,000
1,799,066 2,067,036 810,600 962,600
(v) 金额前五名的一年内到期的长期银行借款：
合并
未经审计 已经审计
2014 年 2013 年
借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 6 月 30 日 12 月 31 日
平安银行 2012 年 8 月 2 日 2014 年 8 月 2 日 人民币 6.1500% 70,000 80,000
平安银行 2012 年 12 月 5 日 2014 年 10 月 10 日 人民币 6.1500% 63,000 72,000
工商银行 2012 年 6 月 29 日 2015 年 7 月 15 日 人民币 7.2050% 40,000 —
工商银行 2006 年 11 月 22 日 2016 年 11 月 22 日 人民币 7.2050% 30,000 —
国家开发 2009 年 10 月 12 日 2019 年 10 月 11 日 人民币 6.5500% 25,000 —
银行
228,000 152,000
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财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
15 长期借款、短期借款、应付债券、长期应付款及其他负债(续)
(a) 长期银行借款 (续)
(vi) 金额前五名的一年以上到期的长期银行借款：
合并
2014 年
6 月 30 2013 年
借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 日 12 月 31 日
中国建设银行 2008 年 9 月 28 日 2022 年 9 月 27 日 人民币 6.22% 237,000 249,000
国家开发银行 2009 年 10 月 12 日 2019 年 10 月 11 日 人民币 6.55% 101,000 126,000
中国农业银行 2014 年 3 月 18 日 2016 年 3 月 17 日 人民币 6.46% 98,000 —
中国建设银行 2014 年 1 月 26 日 2017 年 1 月 26 日 人民币 6.46% 97,000 —
农商银行 2013 年 1 月 4 日 2016 年 1 月 3 日 人民币 6.15% 96,000 97,000
629,000 472,000
(ix) 按照合同规定的利息变动期间披露银行借款如下：
合并 公司
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
6个月及其以内 445,020 797,876 150,000 487,000
6至12个月 1,354,046 1,269,160 660,600 475,600
(x) 截至2014年6月30日止，本集团有如下未使用的银行授信额度：
合并
2014 年 2013 年
6月30日 12月31日
1 年以内到期的浮动利率 — 948,500
超过 1 年到期的浮动利率 150,000 —
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截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
15 长期借款、短期借款、应付债券、长期应付款及其他负债(续)
(b) 短期借款
合并 公司
未经审计 已经审计 未经审计 已经审计
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
借款来自：
中国邮政储蓄银行 50,000 — 50,000 —
══════ ══════ ══════ ══════
短期借款条件汇总如下：
合并 公司
未经审计 已经审计 未经审计 已经审计
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
信用借款(注释(i)) 50,000 — 50,000 —
══════ ══════ ══════ ══════
(i) 短期借款人民币50百万元(2013年12月31日：无) 为信用借款。
(ii) 短期借款于截止2014年6月30日止期间的加权平均年利率为5.88 % (2013年度：无) 。
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截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
15 长期借款、短期借款、应付债券、长期应付款及其他负债(续)
(c) 应付债券
已经审计 未经审计
2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 2014 年 6 月 30 日
应付债券
—本金 1,400,000 — — 1,400,000
—发行费用 (15,225) — 2,083 (13,142)
1,384,775 — 2,083 1,386,858
债券有关信息如下
面值 发行日期 债券期限 发行金额
中期融资券 I(注释 (i)) 700,000 2011-11-16 5年 700,000
中期融资券 II(注释 (ii)) 700,000 2013-05-29 5年 700,000
债券之应计利息分析如下：
应计利息
2013 年 12 月 31 日 本期应计利息 本期已付利息 2014 年 6 月 30 日
中期融资券 I(注释 (i)) 5,730 23,049 — 28,779
中期融资券 II(注释 (ii)) 22,333 18,953 (38,150) 3,136
28,063 42,002 (38,150) 31,915
(i) 本公司于2011年11月16日在中国银行间市场交易商协会发行面值为人民币7亿元的公司债券。此
债券期限5年，按6.64%的固定年利率计息并于每年付息一次。债券本金将于到期日一次偿还。
(ii) 本公司于2013年5月29日在中国银行间市场交易商协会发行面值为人民币7亿元的公司债券。此债
券期限5年，按5.45%的固定年利率计息并于每年付息一次。债券本金将于到期日一次偿还。
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财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
15 长期借款、短期借款、应付债券、长期应付款及其他负债(续)
(d) 长期应付款及一年内到期的长期应付款
合并及公司
未经审计 已经审计
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
未确认 未确认
应付金额 融资费用 应付金额 融资费用
应付资产收购款 540,304 (229,270) 556,716 (241,185)
═════ ═════ ═════ ═════
(i) 长期应付款有关信息如下：
到期日 初始金额 实际利率 期末余额 一年内到期金额
排水公司 至 2041 年 3 月 20 日 430,314 5.94% 286,484 24,550
═════ ═════ ═════ ═════
应付排水公司款项为本集团收购其污水处理资产截至2014年6月30日止应支付的金额扣除未确
认融资费用后的余额。
根据本集团与排水公司签订的《关于海河流域天津污水处理工程项目、北仓污水处理项目外资
银行贷款形成的资产转让协议》(「转让协议」)，排水公司已将其利用外币借款形成的资产转
让予本公司。转让对价首付款为人民币261百万元，余额将在未来年限内按照外币借款约定的
还款计划以实际还款时汇率折算的等值人民币向排水公司支付相应款项。长期应付款初始确认
的公允价值根据现金流量以5.94%利率折现计算。
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截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
15 长期借款、短期借款、应付债券、长期应付款及其他负债(续)
(d) 长期应付款及一年内到期的长期应付（续）
(ii) 长期应付款的应付金额(包含利息)由下列币种组成：
合并及公司
未经审计 已经审计
2014 年 2013年
6月30日 12月31日
日元 402,713 414,506
美元 137,591 142,210
540,304 556,716
═════ ═════
以美元计价的长期应付款的利率为 6 月期伦敦同业拆借利率上浮 0.6%；以日元计价的应付款
的利率为固定利率，年利率分别为 1%和 1.55%。
(iii) 长期应付款到期日分析如下表所示。于2014年6月30日，上述长期应付款中于1年内到期部分
人民币24,550百万元已作为流动负债列示。
合并及公司
未经审计 已经审计
2014 年 2013 年
6月30日 12月31日
一年以内 24,550 24,356
一到二年 22,895 23,361
二到五年 63,768 64,931
五年以上 199,821 202,883
311,034 315,531
══════ ══════
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截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
15 长期借款、短期借款、应付债券、长期应付款及其他负债(续)
(e) 其他负债
合并 公司
未经审计 已经审计 未经审计 已经审计
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
长期：
－纪庄子污水厂迁建土地整理储备项目
补偿费(注释 (i)) 1,440,000 1,140,000 1,440,000 1,140,000
－纪庄子再生水厂迁建土地整理储备项
目补偿费(注释 (i)) 160,000 160,000 — —
－供冷补偿款(iii) 48,000 48,000 — —
－中水厂国债转贷资金(注释 (ii)) 9,545 10,909 — —
－其他 10,613 10,613 — —
1,668,158 1,369,522 1,440,000 1,140,000
══════ ══════ ══════ ══════
短期：
－中水厂建设国债转贷资金一年内到
期部分(注释 (ii)) 3,182 3,182 — —
－其他 — 105 — —
3,182 3,287 — —
══════ ══════ ══════ ══════
(i) 截至2014年6月30日止，本集团收到津南污水处理厂和再生水厂土地整理储备项目补偿费人民
币16亿元(附注六10(d))。
(ii) 天津中水有限公司取得的天津市市政公路管理局的借款为2003年中水厂建设专项资金。此借款
从2007年起分11年平均偿还，于2014年到期的部分约为人民币3百万元 (2013年：人民币3
百万元)。借款年利率为1年期存款利率上浮0.3个百分点。
(iii) 天津佳源兴创新能源科技有限公司2013年取得的天津市建委之供冷补偿款，作为在特许经营期
内降低供冷服务单价的补偿，将在特许经营期内分期确认为收入。
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截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
16 递延收益
递延收益主要为本集团收到的政府对本集团投资建设的工程及科研项目的补贴款项，明细如
下：
已经审计 未经审计
2013 年 本年新增 本年计入营业 2014 年 与资产相关/
12 月 31 日 补助金额 外收入金额 06 月 30 日 与收益相关
污水处理厂
- 咸阳路升级改造项目 70,894 — — 70,894 与资产相关
- 纪庄子升级改造项目 41,760 — — 41,760 与资产相关
- 东郊升级改造项目 49,746 — — 49,746 与资产相关
中水厂
- 东郊再生水项目 24,456 — — 24,456 与资产相关
- 北辰再生水项目 20,737 — — 20,737 与资产相关
其他 3,813 649 (2,361) 2,101 与收益相关
合计-公司 211,406 649 (2,361) 209,694
供热供冷工程项目 100,255 — — 100,255 与资产相关
中水厂 — —
- 纪庄子污水回用工程 40,743 — — 40,743 与资产相关
- 纪庄子再生水改扩建 19,800 — — 19,800 与资产相关
- 咸阳路再生水项目 14,756 — — 14,756 与资产相关
污水处理厂 — —
- 北石桥厂升级改造项目 7,605 — — 7,605 与资产相关
其他 1,882 — (233) 1,649 与收益相关
合计-集团 396,447 649 (2,594) 394,502
═════ ═════ ══════ ═════
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财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
17 递延所得税
(a) 递延所得税资产
对可抵扣亏损和可抵扣资产减值准备确认为递延所得税资产的数额，是按透过很可能产生的未
来应纳税利润实现的相关税务利益而确认。
(i) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损明细：
未经审计 已经审计
2014年 2013年
6月30日 12月31日
可抵扣暂时性差异 (附注六 25) 6,900 18,493
可抵扣亏损 64,073 75,885
70,973 94,378
(ii) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末数 期初数
2015 16,475 11,812
2016 27,553 16,475
2017 18,204 27,553
2018 1,841 18,204
2019 — 1,841
(b) 递延所得税负债
未经审计 已经审计
2014年6月30日 2013年12月31日
递延 应纳税 递延 应纳税
所得税负债 暂时性差异 所得税负债 暂时性差异
固定资产折旧 81,710 326,840 68,977 275,908
══════ ══════ ══════ ══════
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财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
18 股本
本公司的法定、已发行及缴足股本的变动表如下。所有本公司的股份均为每股面值人民币1元
的普通股。
A股流通股份 H股流通股份 合计
2013年12月31日及2014年6月30日 1,087,228 340,000 1,427,228
═════ ═════ ═════
A股指本公司在上海证券交易所上市交易的股份， H股指本公司在香港联合交易所上市交易的
股份。所有A股和H股均享有同等权益。
19 资本公积、盈余公积及股利
(a) 资本公积：余额为发行股份的股本溢价以及由于购买少数股东股权而进行的调整，可用于弥补
以前年度亏损或增加股本。
(b) 盈余公积：根据《中华人民共和国公司法》和本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法
定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积
金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
(c) 未分配利润
本公司于2014年6月5日召开的股东大会通过决议，截至2013年12月31日止年度之股利以截至
2014年7月30日止之总股本14.27亿股为基数，每10股派发现金股利人民币0.8元(含税)予股
东，共计人民币1.14亿元(2013年：每10股派发现金股利人民币0.6元(含税)予股东，共计人民
币0.86亿元)。
本公司董事会于截止 2014 年 6 月 30 日止六个月期间无建议派发中期股息(2013 年 6 月
30 日：无)。
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财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
20 少数股东权益
2014 年 6 月 30 日 截至 2014 年 6 月 截至 2014 年 6 月 30
少数股东权益 30 日止 6 个月 日止 6 个月子公司宣告
少数股东损益 分配予少数股东的股利
杭州天创水务有限公司 101,353 1,572 —
曲靖创业水务有限公司 28,393 1,174 —
其他 31,677 626 —
161,423 3,372 —
上述子公司主要财务信息如下：
资产负债表
未经审计
2014 年 6 月 30 日
流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 净资产
杭州天创水务 35,559 653,774 42,943 307,544 338,846
有限公司
曲靖创业水务 64,756 331,560 72,881 116,635 206,800
有限公司
100,315 985,334 115,824 424,179 545,646
已经审计
2013 年 12 月 31 日
流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 净资产
杭州天创水务 60,511 672,547 94,839 305,614 332,605
有限公司
曲靖创业水务 46,817 340,051 87,287 101,510 198,071
有限公司
107,328 1,012,598 182,126 407,124 530,676
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财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
20 少数股东权益（续）
利润表
未经审计
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月
收入 利润总额 净利润 综合收益总额
杭州天创水务有限公司 75,524 6,836 5,239 5,239
曲靖创业水务有限公司 51,406 11,682 8,729 8,729
126,930 18,518 13,968 13,968
未经审计
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月
收入 利润总额 净利润 综合收益总额
杭州天创水务有限公司 80,207 15,067 13,097 13,097
曲靖创业水务有限公司 35,028 3,452 1,689 1,689
115,235 18,519 14,786 14,786
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财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
20 少数股东权益(续)
现金流量表
未经审计
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月
经营活动 投资活动 筹资活动 年初现金及现 年末现金及现
现金流量 现金流量 现金流量 金等价物余额 金等价物余额
杭州天创水务 35,357 (1,432) (59,202) 45,148 19,871
有限公司
曲靖创业水务 (13,573) (9) 9,799 6,094 2,311
有限公司
21,784 (1,441) (49,403) 51,242 22,182
未经审计
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月
经营活动 投资活动 筹资活动 年初现金及现 年末现金及现
现金流量 现金流量 现金流量 金等价物余额 金等价物余额
杭州天创水务 42,665 (400) (52,665) 33,112 22,712
有限公司
曲靖创业水务 14,925 (3,154) (13,380) 3,410 1,801
有限公司
57,590 (3,554) (66,045) 36,522 24,513
上述财务信息为该公司账面金额。
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财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
21 营业收入和营业成本
合并
未经审计 未经审计
截至2014年6月30日 截至2013年6月30日
止6个月 止6个月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 793,398 441,322 793,594 469,723
其他业务收入 68,371 45,923 57,761 39,695
861,769 487,245 851,355 509,418
══════ ══════ ══════ ══════
公司
未经审计 未经审计
截至2014年6月30日 截至2013年6月30日
止6个月 止6个月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 410,548 187,523 432,078 219,551
其他业务收入 53,606 30,400 42,220 26,911
464,154 217,923 474,298 246,462
══════ ══════ ══════ ══════
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财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
21 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
按提供劳务类型分析如下：
合并
未经审计 未经审计
截至2014年6月30日 截至2013年6月30日
止6个月 止6个月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
污水处理及污水处理厂建设收入 610,826 329,169 618,337 356,881
中水处理及中水配套工程 86,496 55,420 93,309 69,009
供热及供冷服务 25,752 19,518 26,434 20,768
自来水处理 30,639 25,321 18,136 11,787
其他 39,685 11,894 37,378 11,278
793,398 441,322 793,594 469,723
══════ ══════ ══════ ══════
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财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
21 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本(续)
按地区分析如下：
合并
未经审计 未经审计
截至2014年6月30日 截至2013年6月30日
止6个月 止6个月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
天津地区 535,071 266,393 560,517 316,731
杭州地区 75,412 51,657 80,096 48,807
西安地区 40,523 29,924 37,383 28,634
曲靖地区 50,452 32,699 34,908 23,696
其他地区 91,940 60,649 80,690 51,855
793,398 441,322 793,594 469,723
══════ ══════ ══════ ══════
(b) 其他业务收入和其他业务成本
合并
未经审计 未经审计
截至2014年6月30日 截至2013年6月30日
止6个月 止6个月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
委托运营收入 43,405 37,832 47,387 32,333
技术服务费 15,569 2,872 2,352 778
租金 3,979 2,020 4,036 2,425
其他 5,418 3,199 3,986 4,159
68,371 45,923 57,761 39,695
══════ ══════ ══════ ══════
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财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
21 营业收入和营业成本(续)
(c) 本集团前五名客户的营业收入情况
本集团前五名客户营业收入的总额为人民币585百万元(截至2013年6月30日止6个月期间：人
民币573百万元)，占本集团全部营业收入的比例为69%(截至2013年6月30日止6个月期间：
67%)，具体情况如下：
占本集团全部营业收入
营业收入 的比例(%)
天津市水务局 (注释 (i)) 376,734 44
杭州市排水有限公司 75,412 9
曲靖市城市供排水总公司 50,397 6
天津市市政公路管理局 42,915 5
西安市城市基础设施建设投资集团有限公司 40,523 5
585,981 69
══════ ══════
(i) 本公司客户天津市水务局营业收入占本期公司营业收入总额的81%，此外无其他重大营业收
入。
22 营业税金及附加
合并 公司
未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
截至2014年6 截至2013年6 截至2014年6月 截至2013年6月
月30日止 月30日止 30日止 30日止
6个月 6个月 6个月 6个月
营业税 6,916 6,898 3,790 3,572
城市维护建设费 626 567 265 250
教育费附加等 515 471 228 214
8,057 7,936 4,283 4,036
══════ ══════ ══════ ══════
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财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
23 主营业务成本及管理费用
合并
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月 截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月
未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
主营业务成本 管理费用 主营业务成本 管理费用
员工薪酬 63,772 37,255 60,428 33,283
差旅会务费 258 424 1,402 2,323
交通费 1,109 1,499 — 1,351
业务招待费 19 437 — 1,705
税金(其他税费) 2,548 3,737 2,343 2,589
折旧费用 15,806 2,869 135,192 3,205
摊销费用 124,570 504 21,044 584
审计费 — 2,949 — 2,849
董秘经费 — 829 — 1,088
维修及保养费用 25,029 1,578 17,069 2,222
办公费 668 1,148 859 1,315
动力燃气费 106,429 749 104,035 567
咨询服务费 1,779 880 1,164 874
污泥处置费 20,682 — 24,457 —
中水管道接驳成本 19,922 — 39,177 —
原材料 20,330 — 22,204 —
源水费 12,005 — — —
污水厂建设成本 1,742 — 11,618 —
厂区环境、化验、
消防费 8,554 — 9,512 —
管网养护费 6,480 — 6,344 —
道路管理费 3,560 — 3,560 —
其他 6,060 1,588 9,315 2,353
合计 441,322 56,446 469,723 56,308
══════ ══════ ══════ ══════
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财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
23 主营业务成本及管理费用
公司
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月 截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月
未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
主营业务成本 管理费用 主营业务成本 管理费用
员工薪酬 28,313 22,887 27,075 21,287
差旅会务费 3 201 28 291
交通费 321 500 338 555
业务招待费 — 14 — 213
税金（其他税
费） 1,371 888 1,226 1,167
折旧费用 4,768 1,206 78,385 1,463
摊销费用 60,054 460 5,295 548
审计费 — 2,771 — 2,610
董秘经费 — 829 — 1,088
维修及保养费用 9,642 911 9,494 1,375
办公费 282 208 375 519
动力燃气费 44,179 560 40,821 389
咨询服务费 1,360 284 959 489
污泥处置费 16,967 — 21,518 —
原材料 9,034 — 11,312 —
污水厂建设成本 — — 9,479 —
厂区环境、化
验、消防费 3,612 — 3,994 —
管网养护费 3,500 — 3,500 —
道路管理费 3,560 — 3,560 —
其他 557 383 2,193 873
合计 187,523 32,102 219,551 32,867
══════ ══════ ══════ ══════
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财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
24 财务费用－净额
合并 公司
未经审计 未经审计
截至2014年 截至2013年 截至2014年 截至2013年
6月30日止 6月30日止 6月30日止 6月30日止
6个月 6个月 6个月 6个月
借款利息支出 122,045 132,168 79,084 86,324
减：资本化利息 — — — —
利息支出净额 122,045 132,168 79,084 86,324
减：利息收入 (15,470) (14,283) (12,664) (12,291)
其中：长期应收款利息收入 (5,671) (5,740) (5,671) (5,740)
银行存款利息收入 (9,799) (8,543) (643) (1,535)
内部委托贷款利息 — — (6,350) (5,016)
汇兑收益 (3,906) (2,697) (3,906) (2,697)
其他 2,847 1,760 2,130 1,293
105,516 116,948 64,644 72,629
══════ ══════ ══════ ══════
25 资产减值损失
合并 公司
未经审计 未经审计
截至2014年 截至2013年 截至2014年 截至2013年
6月30日止 6月30日止 6月30日止 6月30日止
6个月 6个月 6个月 6个月
其他流动资产减值准备(注释(a)) 6,900 – – –
长期股权投资减值准备(注释(b)) – – 6,900 –
6,900 – 6,900 –
══════ ══════ ══════ ══════
(a) 对安国城市供水和污水处理项目资产计提资产减值准备人民币6,900千元(附注十)。
(b) 对本公司长期股权投资计提减值损失人民币6,900千元 (附注十) 。
- 88 -
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财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
26 营业外收入
合并
未经审计
截至 2014 年 6 截至 2013 年 计入 2014 年 1
月 30 日止 6 6 月 30 日止 至 6 月非经常
个月 6 个月 性损益的金额
非流动资产处置利得 28 2,047 28
政府补助 2,643 2,586 2,643
其他 176 581 176
2,847 5,214 2,847
══════ ══════ ══════
27 营业外支出
合并
未经审计
截至 2014 年 6 截至 2013 年 计入 2014 年 1
月 30 日止 6 6 月 30 日止 至 6 月非经常
个月 6 个月 性损益的金额
固定资产处置损失 (615) (876) (615)
其他 (75) (71) (75)
(690) (947) (690)
══════ ══════ ══════
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财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
28 所得税费用
合并 公司
未经审计 未经审计
截至2014年6 截至2013年6 截至2014年6 截至2013年6
月30日止 月30日止 月30日止 月30日止
6个月 6个月 6个月 6个月
当期所得税 40,237 36,596 28,627 29,739
递延所得税 12,735 5,272 8,209 476
52,972 41,868 36,836 30,215
══════ ══════ ══════ ══════
将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
合并
未经审计 未经审计
截至2014年6 截至2013年
月30日止 6月30日止
6个月 6个月
利润总额 200,302 163,945
按适用税率计算的所得税 47,814 39,280
非应纳税收入 (653) (510)
不得扣除的成本、费用和损失 661 931
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 (437) (1,434)
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 5,587 3,601
所得税费用 52,972 41,868
══════ ══════
- 90 -
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财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
29 每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润人民币144百万元(截至2013年6月30日
止6个月期间：人民币116百万元)除以本公司发行在外普通股的加权平均数14.27亿股(2013
年： 14.27亿股)计算。
由于本公司并无影响发行在外普通股的相关事宜，故稀释每股收益的计算与基本每股收益相
同。
合并
未经审计
截至2014年 截至2013年
6月30日止 6月30日止
6个月 6个月
归属于母公司普通股股东的合并净利润 143,958 116,169
本公司发行在外普通股的加权平均数(百万股) 1,427 1,427
基本/稀释每股收益(人民币元每股) 0.10 0.08
═════ ═════
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财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
30 现金流量表注释及补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
合并 公司
未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
截至2014年 截至2013年 截至2014年 截至2013年
6月30日止 6月30日止 6月30日止 6月30日止
6个月 6个月 6个月 6个月
净利润 147,332 122,077 103,620 114,094
调整：
资产减值准备计提 6,900 – 6,900 –
固定资产及投资性房地产折旧 24,728 96,474 15,434 85,808
无形资产摊销 116,462 67,327 51,053 5,745
处置固定资产和无形资产净损失/(收益) 586 (1,171) (18) 47
财务费用净额 99,395 129,471 60,756 83,627
投资损失/(收益) (540) 1,067 – (24,940)
递延收益摊销 – (621) – (619)
递延所得税负债增加/(减少) 12,734 5,272 47 476
存货的减少/(增加) 149,699 19,939 (4,674) 330
经营性应收项目的减少/(增加) (138,821) (291,308) (113,478) (284,420)
经营性应付项目的增加/(减少) (38,631) (18,106) 29,788 (18,505)
经营活动产生的现金流量净额 379,844 130,421 149,428 (38,357)
现金净变动情况
现金期末余额 1,057,240 1,226,328 551,852 705,360
减：现金的期初余额 (998,649) (996,965) (342,090) (469,715)
现金净增加额 58,591 229,363 209,762 235,645
══════ ══════ ══════ ══════
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财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
30 现金流量表注释及补充资料(续)
(b) 列示于现金流量表的现金包括：
合并 公司
未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
截至2014年6 截至2013年6 截至2014年6 截至2013年6
月30日止 月30日止 月30日止 月30日止
6个月 6个月 6个月 6个月
货币资金 1,060,840 1,229,928 551,852 705,360
减：受限银行存款(附注六1(b)) (3,600) (3,600) — —
列示于现金流量表的现金 1,057,240 1,226,328 551,852 705,360
══════ ══════ ══════ ══════
(c) 收到的其他与经营活动有关的现金
合并 公司
未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
截至2014年 截至2013年 截至2014年6 截至2013年6
6月30日止 6月30日止 月30日止 月30日止
6个月 6个月 6个月 6个月
银行存款利息 9,799 8,543 643 1,083
收回的项目投标保证金 1,932 4,094 900 3,930
收到的补贴款项 2,643 1,460 2,136 —
待付污泥厂代建费 82,000 — 82,000 —
收到的工程款押金 55,638 — — —
其他 1,230 9,377 3,204 3,965
153,242 23,474 88,883 8,978
══════ ══════ ══════ ══════
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财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 财务报表附注(续)
30 现金流量表注释及补充资料(续)
(d) 支付的其他与经营活动有关的现金
合并 公司
未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
截至2014年 截至2013年 截至2014年 截至2013年
6月30日止 6月30日止 6月30日止 6月30日止
6个月 6个月 6个月 6个月
差旅、会务及业务招待费 861 5,379 215 1,059
董秘经费 829 1,088 829 1,088
咨询服务费 880 6,114 284 5,599
维修及保养费 1,578 2,022 911 1,175
其他 372 16,007 2,189 5,054
4,520 30,610 4,428 13,975
══════ ══════ ══════ ══════
(e) 收到的其他与投资活动有关的现金
合并 公司
未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
截至2014年 截至2013年 截至2014年 截至2013年6
6月30日止 6月30日止 6月30日止 月30日止
6个月 6个月 6个月 6个月
土地整理储备补偿款(附注六15(e)) 300,000 400,000 300,000 320,000
文化中心建设工程指挥部补偿款 — 20,000 — —
300,000 420,000 300,000 320,000
══════ ═════ ══════ ══════
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财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 分部报告
本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地
区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分
别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本公司从提供服务和地区两个角度考虑经营。从提供服务角度，管理层评估污水处理及污水处
理厂建设、中水处理及管道接驳、供热供冷和自来水供水的业绩。污水处理及污水处理厂建设
服务进一步按地区基准（天津厂、杭州厂和其他地区）评估。
(a) 截至2014年6月30日止6个月及2014年6月30日(未经审计)分部信息列示如下：
污水处理及建设 中水 供热供冷 自来水 其他分部 合并
天津 杭州 其他
对外交易收入(附注六
377,034 75,412 158,380 86,496 25,752 30,639 108,056 861,769
20)
利息收入(附注六 23) 6,157 288 918 2,337 52 6 5,712 15,470
利息费用(附注六 23) (79,085) (10,525) (24,314) (227) (4,246) (3,648) — (122,045)
对联营企业的投资收
益 (附注六 7(c)) — — — — — — 540 540
折旧费和摊销费 (60,035) (18,341) (35,009) (14,406) (6,827) (4,942) (4,510) (144,070)
利润总额 100,824 6,527 26,790 26,653 933 (5,023) 43,598 200,302
所得税费用 (33,207) (1,596) (6,938) (5,265) (1,706) (985) (3,275) (52,972)
净利润/(亏损) 67,617 4,931 19,852 21,388 (773) (6,008) 40,323 147,330
资产总额 6,417,345 688,204 1,750,985 1,250,805 387,756 245,285 639,414 11,379,794
负债总额 4,511,807 304,487 640,488 1,138,853 249,054 75,775 291,634 7,212,098
长期股权投资 — — — — — — 35,161 35,161
长期股权投资以外
其他非流动资产
增加 84,012 1,287 81,483 20,629 1,756 5 4,388 193,560
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财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 分部报告(续)
(b) 截至2013年6月30日止6个月及2013年6月30日（未经审计）分部信息列示如下：
污水处理及建设 中水 供热供冷 自来水 其他分部 合并
天津 杭州 其他
对外交易收入(附注六
20) 428,408 80,207 109,722 93,309 26,434 18,136 95,139 851,355
利息收入(附注六 23) 4,369 252 905 2,404 27 4 6,322 14,283
利息费用(附注六 23) (83,627) (11,882) (23,200) (199) (5,318) (4,588) (657) (129,471)
对联营企业的投资亏
损 (附注六 7(c)) — — — — — — (1,067) (1,067)
折旧费和摊销费 (88,708) (18,124) (31,364) (11,381) (6,808) (5,170) (2,247) (163,802)
利润总额 79,637 15,067 6,996 19,491 (479) 844 42,389 163,945
所得税费用 (21,179) (1,970) (2,449) (3,792) (1,626) (211) (10,641) (41,868)
净利润/(亏损) 58,458 13,097 4,547 15,699 (2,105) 633 31,748 122,077
资产总额 5,671,847 733,499 1,532,501 1,174,661 382,075 282,896 1,121,372 10,898,851
负债总额 4,646,168 402,178 314,914 1,068,963 314,915 124,147 59,211 6,930,496
长期股权投资 — — — — — — 37,561 37,561
长期股权投资以外
其他非流动资产
增加 151,204 64 16,618 27,548 223 107 2,471 198,235
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截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见
性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(a) 市场风险：
(i) 外汇风险：
本集团各子公司的经营及客户均位于中国境内，其大部分运营资产及交易均采用人民币结算，
且本集团所有借款均以人民币计价，因此本集团无重大汇率风险。本集团的唯一外汇风险来自
于长期应付款，该长期应付款系因本公司与排水公司签订购买外资银行贷款形成的资产转让协
议而产生，并主要涉及美元和日元 (附注六15(d))。
于2014年6月30日，如果人民币对美元升值或贬值5%，其他因素保持不变，则本集团将增加
或减少净利润约4百万元(2013年6月30日：4百万元)。于2014年6月30日，如果人民币对日元
升值或贬值5%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约8百万元(2013年6月30
日：8百万元)。
(ii) 利率风险：
本集团的利率风险主要来自现金及银行存款，长期应收款、借款和长期应付款。
本集团拥有重大的借款和长期应付款。浮动利率的借款和长期应付款令本集团承受现金流量利
率风险，而固定利率的借款和长期应付款令本集团承受公允价值利率风险。
以下表格反映了本集团及本公司的利率风险。包含在以下表格中的资产及负债为账面价值，以
到期日分类。
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截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 金融工具及其风险(续)
(a) 市场风险(续)：
(ii) 利率风险(续)：
合并 公司
固定利率 浮动利率 无息 合计 固定利率 浮动利率 无息 合计
2014年6月30日
资产
现金及银行余额 3,600 1,057,240 — 1,060,840 — 551,852 — 551,852
长期应收款 329,877 — — 329,877 329,877 — — 329,877
═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════
负债
流动借款 — 498,422 — 498,422 — 284,500 — 284,500
非流动借款 — 1,363,371 10,613 1,373,984 — 576,100 — 576,100
一年内到期的长
期应付款 17,244 7,306 — 24,550 17,244 7,306 — 24,550
长期应付款 198,189 88,295 — 286,484 198,189 88,295 — 286,484
应付长期债券 1,386,858 — — 1,386,858 1,386,858 — — 1,386,858
═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════
2013年12月31日
资产
现金及银行余额 7,267 994,982 — 1,002,249 — 342,090 — 342,090
长期应收款 333,607 — — 333,607 333,607 — — 333,607
═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════
负债
流动借款 — 856,932 105 857,037 — 652,000 — 652,000
非流动借款 — 1,224,195 10,613 1,234,808 — 310,600 — 310,600
一年内到期的长
期应付款 17,166 7,190 — 24,356 17,166 7,190 — 24,356
长期应付款 201,881 89,294 — 291,175 201,881 89,294 — 291,175
应付长期债券 1,384,775 — — 1,384,775 1,384,775 — — 1,384,775
═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════
于2014年6月30日，假若银行借款利率升高／降低了1%，而所有其他因素维持不变，则该期
间的净利润会降低／升高人民币7百万元(2013年6月30日：人民币9百万元)。
本集团亦考虑利用再融资、现有借款的展期及其他可行的融资等方案分析其利率风险。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 金融工具及其风险(续)
(b) 信用风险：
信贷风险来自现金及银行存款，亦有来自客户的信用风险。
本集团对银行存款的信用风险管理，是将大部分现金及银行存款存储在中国境内的国有／上市
银行。本集团一直没有任何由于这些银行引起的重大损失并且管理层预期未来也不会发生此等
情况。
对应收账款信用风险，是集中于少数客户，所有这些客户都是中国政府机构。因此，管理层认
为风险是有限的。
本公司的最大信用风险包括其金融资产的账面价值，以及已知为其子公司提供的财务担保合
同。于2014年6月30日，本公司已为子公司的银行借款额度作出担保约人民币930百万元(2013
年：人民币792百万元)。其中，人民币610百万元的借款已由子公司提款。董事认为子公司能
以各种财政财力来承担自己的义务。
(c) 流动风险：
现金流量预测是在集团的经营主体执行，并由集团财务汇总。集团财务监控集团流动资金需求
的滚动预测，确保有足够资金应付经营需要，但同时经常维持充足的未提取承诺借款额度，以
使集团不违反其任何借款限额或条款。此等预测考虑了集团债务融资计划、条款遵从、符合内
部资产负债表比率目标，及外部的监管或法例规定。
本集团的金融资产及负债(包含利息)按照相关的到期组别﹐在其资产负债表日至到期日的剩余
时间分析，其合约性未贴现的现金流量如下：
1年以内 1年到2年 2年到5年 5年以上 合计
于2014年6月30日(未经审计)
货币资金 1,060,840 — — — 1,060,840
应收款项 2,360,232 — — — 2,360,232
长期应收款 17,783 21,173 85,270 303,026 427,252
长期银行借款 (545,655) (710,819) (625,365) (174,824) (2,056,663)
长期应付款 (26,290) (26,723) (83,408) (403,883) (540,304)
其他非流动负债 (3,602) (3,497) (6,889) (10,613) (24,601)
应付账款及其他应付款 (547,331) — — — (547,331)
短期借款 (52,940) — — — (52,940)
长期债券 (84,630) (84,630) (1,522,780) — (1,692,040)
═════ ══════ ══════ ══════ ══════
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 金融工具及其风险(续)
(c) 流动风险(续)：
1年以内 1年到2年 2年到5年 5年以上 合计
于2013年12月31日(已经审计)
货币资金
1,002,249 — — — 1,002,249
应收款项 2,092,158 — — — 2,092,158
长期应收款 18,813 86,577 74,250 335,220 514,860
长期银行借款 (959,335) (368,672) (1,001,223) — (2,329,230)
长期应付款 (25,096) (25,504) (79,563) (426,553) (556,716)
其他非流动负债 (3,647) (3,542) (8,365) (10,613) (26,167)
应付账款及其他应付款 (558,699) — — — (558,699)
短期借款 — — — — —
长期债券 (84,630) (84,630) (1,607,410) — (1,776,670)
═════ ══════ ══════ ═════ ══════
(d) 资本风险管理
本集团的资本管理政策，是保障集团能继续经营，以为股东提供回报和为其他利益关系者提供
利益，同时维持最佳的资本结构以减低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付予股东的股利数额、向股东退还资本、发行
新股或出售资产以减低债务。
本集团利用资本负债比率监控其资本。此比率按照债务净额除以总资本计算。债务净额为总借
款(包括集团的流动借款、非流动借款、应付长期债券、长期应付款及国债转贷资金)减去现金
和现金等价物。总资本为权益(如合并资产负债表所列)加债务净额。
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截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 金融工具及其风险(续)
(d) 资本风险管理(续)
本集团的策略为致力将负债比率维持在40%至60%之间。本集团负债比率如下：
未经审计 已经审计
2014年 2013年
6月30日 12月31日
总借款 3,570,298 3,792,151
－短期借款 50,000 —
－长期借款 1,353,826 2,067,036
－应付债券 1,386,858 1,384,775
－长期应付款 756,274 315,531
－其他非流动负债-国债转债资金及其他 23,340 24,809
减：现金 (1,057,240) (994,982)
债务净额 2,513,058 2,797,169
总权益 4,167,696 4,134,544
总资本 6,680,754 6,931,713
══════ ══════
负债比率 38% 40%
══════ ══════
于2014年6月30日，本集团负债比率未发生重大变化。
(e) 公允价值估计
长期借款、长期应付款以及不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场
上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公
允价值。
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财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 重大关联方关系及其交易
(1) 母公司基本情况
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码
天津市政投资有限公司 有限公司 中国天津 安品东 市政基础设施的开 70042249
发建设及经营管理
本公司的最终控制方为天津市基础设施建设投资集团有限公司。
(a) 母公司注册资本及其变化
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
天津市政投资有限公司 1,820,000 — — 1,820,000
(b) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
天津市政投资有限公司 51.58% 51.58% 51.58% 51.58%
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六 8(a)。
(3) 联营企业情况
联营企业的基本情况及相关信息见附注六 8(c)。
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财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 重大关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况
与本集团的关系
天津子牙循环经济产业投资发展有限公司 受同一最终控股公司控制
天津环境建设投资有限公司 受同一最终控股公司控制
天津乐城置业有限公司 受同一最终控股公司控制
天津城投城市资源经营有限公司 受同一最终控股公司控制
天津地铁资源投资有限公司 受同一最终控股公司控制
天津城投建设工程建设管理咨询有限公司 受同一最终控股公司控制
天津市海河建设发展投资有限公司 受同一最终控股公司控制
天津机电进出口有限公司 联营企业的子公司
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财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 重大关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易
本年度，除本财务报表中已披露的关联方交易信息外，本集团与关联方在日常营运中进行的其他重大交易如下：
(a) 采购商品、提供服务：
采购商品
未经审计 未经审计
关联方的名称 交易性质 截至2014年6月30日 截至2013年6月30日
止6个月 止6个月
金额 占同类交易 金额 占同类交易
金额的比例 金额的比例
天津机电进出口有限公司 采购设备 44,029 42% 2,804 87%
═════ ══════
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财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 重大关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 采购商品、提供服务(续)：
提供服务
关联方的名称 交易性质 未经审计 未经审计
截至2014年6 占同类交 截至2013年 占同类交易
月30日止 易金额的比 6月30日止 金额的比例
6个月 例（%） 6个月 （%）
天津城投 委托运营收入 29,098 67.04 26,838 56.64
天津乐城置业有限公司 供热/供冷收入 12,209 47.41 12,364 46.77
天津地铁资源投资有限公司 供热/供冷收入 1,173 4.55 2,051 7.76
天津子牙循环经济产业投资 建设项目管理收入
— — 800 20.07
发展有限公司
天津子牙循环经济产业投资 项目看管收入
780 14.40 — —
发展有限公司
══════ ══════
本集团提供与关联方的建造合同服务以政府颁布的建筑市场参考价格作为定价基础；向关联方收取的租金参考
市场价格经双方商议后确定；向关联方提供供热服务以政府颁布的市场参考价格作为定价基础。
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财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 重大关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 担保：
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经
履行完毕
西安创业水
天津城投 务有限公司 260,000 2008-09-28 2022-09-27 否
(c) 关键管理人员薪酬：
未经审计 未经审计
截至2014年 截至2013年
6月30日止 6月30日止
6个月 6个月
关键管理人员薪酬 6,202 5,696
══════ ══════
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财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 重大关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项：
关联方的名称 未经审计 已经审计
2014年 2013年
6月30日 12月31日
项目名称 关联方名称
应收账款 天津城投 15,602 26,838
应收账款 天津乐城置业有限公司 29,395 17,600
应收账款 天津城投城市资源经营有限公司 — 400
应收账款 天津地铁资源投资有限公司 2,882 3,914
预付款项 天津机电进出口有限公司 1,933 6,465
══════ ══════
应付关联方款项：
未经审计 已经审计
项目名称 关联方的名称 2014年 2013年
6月30日 12月31日
其他应付款 天津机电进出口有限公司 18,760 24,958
══════ ══════
应收关联方款项主要来自日常交易，并在交易日期起后一年内支付。应收款并无抵押且无利
息。应收关联方款项并未计提准备。
应付关联方款项主要来自购货交易，并在采购完成后一年内到期支付。应付款项并无利息。
(7) 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事
项：
未经审计 已经审计
接受担保 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
天津城投 260,000 271,000
══════ ══════
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财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 重大关联方关系及其交易(续)
(8) 与其他中国国有企业间的交易及往来余额
目前本集团运营所处的经济环境，直接或间接由中国政府拥有或控股的企业(以下统称为“国
有企业”)占主导地位。
本期间，本集团与这些国有企业的重大交易主要包括污水处理、相关设施的建设管理、污水处
理厂及再生水厂委托运营服务、中水和自来水供水以及供热供冷服务。本期末，本集团的现金
及银行存款结余及借款主要存放/取得自国有银行。
十 或有事项
2013年度，本集团已就子公司安国创业水务有限公司的城市供水特许经营项目向安国市人民政
府提出终止协议，双方就协议终止及补偿事宜未能达成一致，所以本公司于2013年度将该事项
提请中国国际经济贸易仲裁委员会进行仲裁。依据2014年4月18日中国国际经济贸易仲裁委员
会作出的中间裁决——“终止本案所涉供水项目以及污水项目相关协议并由第三方鉴定机构对
本案供水项目中申请人投资的资产现值进行相关资产评估和鉴定”。截至本报告日，相关评估
和鉴定工作仍在进行中。截至2014年6月30日止，安国公司的相关特许经营权账面原值为人民
币83,866千元，累计摊销为人民币10,503千元，管理层出于谨慎性考虑计提减值准备人民币
18,224千元，本期计提6,900千元，账面净值为人民币55,139千元 (附注六(6))。
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财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十一 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
截至资产负债表日，本集团的资本承诺如下：
已签约未拨备 已批准未签约
未经审计 已经审计 未经审计 已经审计
2014年 2013年 2014年 2013年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
污水处理厂项目：
－纪庄子迁建项目 209 287 737 741
－颍南污水厂升级改造目 — 13 — 40
－咸宁永安污水处理厂(一
期) 4 2 4 —
中水厂项目：
－纪庄子中水厂迁建项目 72 81 62 72
其他 — 4 — 6
285 387 803 859
═══════ ═══════ ═══════ ═══════
(2) 前期承诺履行情况
本集团2013年12月31日之资本性支出承诺已按照之前承诺履行。
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财务报表补充资料
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 非经常性损益明细表
未经审计 未经审计
截至2014年6 截至2013年6月
月30日止 30日止
6个月 6个月
非流动资产处置损失 (587) (876)
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 2,643
5,144
享受的政府补助除外
其他 101 —
2,157 4,267
所得税影响额 (539) (1,067)
少数股东权益影响额(税后) 73 (646)
1,691 2,554
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性
损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营
业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确
判断的各项交易和事项产生的损益。
二 境内外财务报表差异调节表
境内外财务报表无重大差异。
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财务报表补充资料
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
截至2014 截至2013 截至2014 截至2013 截至2014 截至2013
年6月30日 年6月30日 年6月30日 年6月30日 年6月30日 年6月30日
止6个月 止6个月 止6个月 止6个月 止6个月 止6个月
归属于公司普通股
股东的净利润 3.61 3.05 0.10 0.08 0.10 0.08
扣除非经常性损益
后归属于公司普
通股股东的净利
润 3.56 2.98 0.10 0.08 0.10 0.08
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财务报表补充资料
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
(1) 合并资产负债表项目
项目 未经审计 已经审计 变动金额 变动比 变动原因分析
2014 年 2013 年 率(%)
6 月 30 日 12 月 31 日
资产项目：
应收票据 2,800 6,300 (3,500) (55.56) 主要为子公司中水公司应收票据已收回。
存货 18,380 58,035 (39,655) (68.33) 本期本集团子公司子创公司的 BT 项目工程全部办理了结算。
其他流动资产 63,141 6,540 56,601 865.46 依据 2014 年 4 月 18 日中国国际经济贸易仲裁委员会对安国项目作
出的“终止安国公司自来水供水及污水项目相关协议”的中间裁
决，安国公司的相关资产转入“其他流动资产”核算。
固定资产 426,248 3,088,124 (2,661,876) (86.20) 天津四家污水处理厂自 2014 年 1 月 1 日起开始执行特许经营，相关资
无形资产 5,619,334 3,074,825 2,544,509 82.75 产转入无形资产核算。
负债项目：
短期借款 50,000 — 50,000 不适用 本期新增短期借款。
应付账款 74,672 21,099 53,573 253.91 主要为新增未付的阜阳中水特许经营项目转让款和应付运行费。
应付股利 150,745 36,566 114,179 312.25 主要是计提了 2013 年度的应付股利。
一年内到期长期借款 445,240 853,750 (408,510) (47.85) 本期一年内长期借款有所减少。
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财务报表补充资料
截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
(2) 合并利润表项目
项目 未经审计 未经审计 变动金额 变动比率 变动原因分析
截至2014 截至2013年 (%)
年6月30 6月30日止
日止 6个月
6个月
资产减值损失 6,900 — 6,900 不适用 依据 2014 年 4 月 18 日中国国际经济贸易仲裁委员会对安国项目作出
的“终止安国公司自来水供水及污水项目相关协议”的中间裁决，管
理层基于谨慎性原则计提了减值准备。
投资收益/(损失) 540 (1,067) 1,607 (150.61) 本期联营企业实现盈利。
营业外收入 2,847 5,214 (2367) (45.39) 主要为上年同期本集团子公司曲靖公司收到了财政补贴。
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截至2014年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
(3) 合并现金流量表项目
项目 未经审计 未经审计 变动金额 变动比率 变动原因分析
截至2014 截至2013年 (%)
年6月30 6月30日止
日止 6个月
6个月
经营活动产生的现金流 本期经营性现金流入高于上期，主要为收到代建津南污泥厂建设资金
379,844 130,421 249,423 191.24
量净额 以及中水管网接驳项目预收款。
投资活动产生的现金流
(2,870) 69,301 (72,171) (104.14) 本期收到的津南项目迁建补偿款为 3 个亿，上年同期为 4 个亿。
量净额
筹资活动产生的现金流
(318,383) 29,641 (348,024) (1174.13) 上年同期发行中票 7 亿元，因此筹资性现金流入较高。
量净额
现金及现金等价物净增
58,591 229,363 (170,772) (74.45) 由于经营、投资、筹资活动现金流共同影响所致。
加额
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