大连北大车行(集团)股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告正本,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正本。
一、公司简介
(一)、中文名称:大连北大车行(集团)股份有限公司
英文名称:DALIANBEIDAVEHICLETRADES(GROUP)CO.,LTD
英文名称缩写:DBVT
(二)、法定代表人:李传鸿
(三)、董事会秘书:郭颖利
联系地址:大连市甘井子区凌南路58号
大连北大车行(集团)股份有限公司董事会秘书处
电话:0411—4688394
传真:0411—4675960
(四)、注册地址:大连市甘井子区凌南路58号
办公地址:大连市甘井子区凌南路58号
邮政编码:116023
公司电子信箱:bdch@pub.dl.lnpta.net.cn
(五)、年报备置地点:公司董事会秘书处
(六)、股票上市地:上海证券交易所
股票简称:北大车行
股票代码:600878
二、会计数据与业务数据摘要
(一)、本年度利润情况
公司本年度实现利润总额44,322,958.59元,净利润43,094,983.95元,主营业务利润67,989,251.49元,其他业务利润25,968.24元,补贴收入1,213,881.19元,营业外收支净额31,662.80元,经营活动产生的现金流量净额147,948,568.94元,现金及现金等价物净增加额-2,364,405.60元。
(二)、公司前三年主要会计数据和财务指标(合并报表)
单位:元
全面摊薄计算:
项目/年度 1998 1997 1996
主营业务收入 224,925,684.77 210,268,254.20 213,240,420.09
净利润 43,094,983.95 33,546,899.37 63,293,795.06
总资产 474,080,502.38 409,750,700.72 340,751,277.08
股东权益 374,574,459.03 331,479,475.08 255,805,916.86
每股收益 0.197 0.15 0.60
每股净资产 1.71 1.52 2.43
调整后的每股净资产 1.63 1.48
净资产收益率(％) 11.51 10.12 24.74
加权平均计算:
项目/年度 1998 1997
每股收益(元/股) 0.197 0.18
每股净资产(元/股) 1.71 1.75
净资产收益率(％) 12.21 11.42
调整后的每股净资产 1.63 1.70
注:每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)净资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
加权净资产收益率=净利润/(年初净资产+年末净资产)÷2
(三)股东权益变动情况
项目
股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润
合计
期初数
218792852 52245214.85 34383425.07 21099748.87 4958234.29
331479475.08
本期增加
4309498.40 4309498.40 34475987.15
43094983.95
本期减少
期末数
218792852 52245214.85 38692923.47 25409247.27 39434221.44
374574459.03
变动原因根据本年分配预根据本年分配预本年未分配
案提取10％法定案提取10％法定利润增加
盈余公积金公益金
三、股本变动及股东情况
(一)、股本变动情况
1、股本变动情况表
比例 比例
项目
期初数 (％) 本次变动增减 期末数 (％)
一、尚未流通股份
1、发起人法人股 105570275 48.25 0 105570275 48.25
其中:
国家拥有股份
境内法人持股 105570275 48.25 0 105570275 48.25
外资法人持股
其他
2、募集法人持股 45040817 20.59 0 45040817 20.59
3.内部职工股
4.法人股转配 4692880 2.14 0 4692880 2.14
尚未流通股份合计
155303972 70.98 0 155303972 70.98
二、已流通股份
1、境内上市人民币
普通股 63488880 29.02 0 63488880 29.02
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
已流通股份合计 63488880 29.02 0 63488880 29.02
三、股份总数 218792852 100 0 218792852 100
(二)、股东情况介绍
1、本报告期末公司股东总数为41020户,公司无内部职工股或公司职工股。
2、本公司前10名股东如下:
名称 期末持股数 增减变动 比例(％)
(1)大连北大企业集团公司 102020360 无变动 46.63
(2)沈阳万众企业股份有限公司 7194243 无变动 3.29
(3)深圳万科企业股份有限公司 4387500 无变动 2.01
(4)大连汽车工业贸易集团公司 3549915 无变动 1.62
(5)深圳新产业投资股份有限公司 2925000 无变动 1.34
(6)深圳康佳电子(集团)股份
有限公司 2925000 无变动 1.34
(7)深圳市赛格达声股份有限公司 2925000 无变动 1.34
(8)沈阳市信托投资公司 2925000 无变动 1.34
(9)深圳鑫和森化工有限公司 2925000 无变动 1.34
(10)深圳蓝天基金管理公司 2925000 无变动 1.34
3、大连北大企业集团公司持有本公司股份102,020,360股,占公司总股本的46.63％,该公司法定代表人李传鸿,经营范围:主营农副产品加工、销售。兼营:轻化工产品制造、物资供销、商业贸易、饮食服务、旅游、汽车配件经销。该公司持有的本公司股票无质押情况。
4、董事、监事及高级管理人员持股情况
姓 名 年初持股 年末持股 增(+)减(-)
李传鸿 12488 12488 0
王翘 0 0 0
郑全伏 13163 13163 0
王文超 0 0 0
张存义 13838 13838 0
梁永胜 13838 13838 0
王景祯 0 0 0
郭新宽 0 0 0
张磊 0 0 0
张家梧 0 0 0
葛明远 0 0 0
李海勋 8438 8438 0
卢蔚松 0 0 0
黎众 0 0 0
孙健 0 0 0
丛中笑 0 0 0
张润华 9653 9653 0
郭颖利 0 0 0
四、股东大会简介
(一)、股东大会情况
1、1998年5月9日在公司二楼会议室召开大连北大车行(集团)股份有限公司1997年年度股东大会(会议通知以公告形式于1998年4月1日刊登在《中国证券报》),到会股东及股东委托人共计11人,代表股份112,076,693股,占公司总股份的51.23％,其中:法人股股东5人,代表股份112,005,275股,个人股股东6人,代表股份71,418股,到会股东以记名投票表决的方式审议通过了如下决议:
1)、审议通过了公司董事会1997年度工作报告;
2)、审议通过了公司监事会1997年度工作报告;
3)、审议通过了公司1997年度财务决算报告;
4)、审议通过了公司1997年度利润及利润分配方案;
公司1997年度实现税后利润33,546,899.37元,提取10％的公积金3,354,689.94元,提取10％的公益金3,354,689.94元,可供股东分配利润26,837,519.49元,向全体股东每10股派发现金红利1.00元(含税),共派发现金红利21,879,285.20元,尚余4,958,234.29元转下年度分配。
5)、审议通过了公司1998年度财务预算报告;
6)、审议通过修改公司章程决议;
7)、审议通过了公司变更注册资本的决议:公司注册资本由原来的158,180,606元变更为218,792,852元。
8)、审议通过了授权董事会行使单项投资为2000万元以下项目决策权的决议。
2、1998年12月25日上午在公司会议室召开大连北大车行(集团)股份有限公司临时股东大会(会议通知以公告形式刊登在1998年11月24日《中国证券报》),到会股东9人,代表106,226,693股,占公司总股份的48.6％。到会股东以书面表决方式审议通过了关于收购福建省晋江市昌盛高科技发展股份有限公司99.58％的股权决议:公司出资12,070.46万元收购福建省晋江市昌盛高科技发展股份有限公司99.58％的股权,收购基准日为1998年10月31日,支付方式为现金,所需资金自筹解决。
股东大会授权公司董事会全权办理有关收购事宜。
(二)现任董事、监事情况
李传鸿,男,49岁,董事长,任期至2000年4月止。大专文化程度,工程师,具有较高的汽车修理技术和丰富的企业管理经验。1998年公司支付其报酬38520元。
王翘,女,45岁,副董事长,任期至2000年4月止,大学文化程度,学士学位,高级经济师,现任大连汽车工业贸易集团公司副总经理。
郑全伏,女,49岁,董事兼副总经理,任期至2000年4月止,大专文化程度,会计师。1998年公司支付其报酬23112元。
王文超,男,44岁,董事兼副总经理,任期至2000年4月止,经济学硕士,曾任东北财经大学副教授。1998年公司支付其报酬23112元。
张纯义,男,48岁,董事,任期至2000年4月止,高中文化程度,经济师,任公司所属大连北大房屋开发公司经理,1998年公司支付其报酬38400元。
梁永胜,男,46岁,董事,任期至2000年4月止,大专文化程度,工程师,任公司所属大连北大水产有限公司经理。1998年公司支付其报酬38400元。
王景祯,男,50岁,董事,任期至2000年4月止,大专文化程度,工程师,公司所属大连丽丽出租汽车公司经理,1998年公司支付其报酬38400元。
郭新宽,男,37岁,董事,任期至2000年4月止,大专文化程度,助理工程师,公司所属大连土石方机械化施工运输公司经理。1998年公司支付其报酬28800元。
张磊,男,36岁,董事,任期至2000年4月止,国际金融专业硕士,沈阳万众企业股份有限公司总经理助理,投资部经理。
张家梧,男,72岁,监事会主席,任期至2000年4月止,曾任大连市汽车工业贸易集团公司书记、经理。1998年公司支付其报酬15156元。
葛明远,男,63岁,监事会副主席,任期至2000年4月止,曾任本公司董事长、总经理。1998年公司支付其报酬15408元。
李海勋,男,37岁,监事,任期至2000年4月止,高中文化程度,公司所属大连轿车修配厂扳金工,曾荣获辽宁省新长征突击手光荣称号。
五、董事会报告
(一)、董事会工作报告
1、董事会会议:
1998年2月23日在公司会议室召开董事会会议,应到董事9人,实到董事8人。会议审议通过了如下决议:
1)审议通过了依照《公司章程指引》修改后的《大连北大车行(集团)股份有限公司章程》的方案。
2)审议通过了关于变更公司注册资本的议案,公司注册资本由原来的158,180,606元变更为218,792,852元。
1998年3月31日上午在公司会议室召开董事会会议,应到董事9人,实到董事9人,会议审议通过了如下决议:
1)审议通过了公司总经理1997年度工作报告;
2)审议通过了公司1997年度财务决算报告;
3)审议通过了公司利润及利润分配预案;
4)审议通过了公司1998年度财务预算报告;
5)审议通过了关于提请股东大会授权董事会行使单项投资为2000万元以下项目决策权的议案;
6)审议通过了公司1997年年度报告;
7)审议通过了关于召开1997年年度股东大会的有关事项的决议。
1998年11月23日在公司会议室召开董事会会议,应到董事9人,实到董事8人,会议审议通过了如下决议:
1)审议通过了关于收购福建省晋江市昌盛高科技发展有限公司99.58％股权的议案;
2)审议通过了关于召开1998年临时股东大会的决议。
1998年月12月25日下午在公司会议室召开董事会会议,应到董事9人,实到董事7人,另有1名董事委托其他董事代行表决权。会议审议通过了如下决议:
1)审议批准了李传鸿先生辞去公司总经理职务的申请;
2)根据董事长、总经理的提名,聘任卢蔚松先生为公司总经理,聘任黎众先生为公司副总经理;
3)审议通过了修改《公司章程》的议案:在公司原有经营范围的基础上,新增“纺织品、针织品及原材料、服装、批发、坯布生产、高新技术产品研制”等经营项目,该方案将提交下次股东大会审议。
2、聘任经理及董事会秘书情况
公司董事会经1998年12月25日董事会会议决议,聘任卢蔚松先生为公司总经理,增聘黎众先生为公司副总经理。
董事会秘书未发生变化。
3、大连会计师事务所对本公司1998年度会计报表进行审计并出具了无保留意见的审计报告。
(二)、本次利润分配预案
本报告期内公司实现税后利润43,094,983.95元,提取10％法定盈余公积金4,309,498.40元,提取10％法定公益金4,309,498.40元,加上年未分配利润4,958,234.29元,可供股东分配利润为39,434,221.44元。本次不进行利润分配。
(三)、报告期内公司利润分配方案
公司1997年度实现税后利润33,546,899.37元,提取10％的公积金3,354,689.94元,提取10％的公益金3,354,689.94元,可供股东分配利润26,837,519.49元,向全体股东每10股派发现金红利1.00元(含税),共派发现金红利21,879,285.20元,尚余4,958,234.29元转下年度分配。
该方案于1998年7月7日登记,7月8日除息。
(四)其他事项
(1)本年度公司聘请的会计师事务所无变更;
(2)公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》。
六、监事会报告
(一)、监事会会议情况:
1、1998年3月31日上午在公司会议室召开第三届监事会第二次会议,全体监事出席了会议,会议审议通过了如下决议:
1)审议通过了公司监事会1997年度工作报告;
2)确定1998年监事会工作任务。
2、1998年12月18日在公司会议室召开第三届监事会第三次会议,全体监事出席会议,会议审议通过了关于收购福建省昌盛高科技发展有限公司99.58％股权的决议。
(二)、大连会计师事务所对本公司1998年度会计报表进行审计并出具了无保留意见的审计报告。
七、业务报告摘要
(一)、行业分类
公司属于综合类行业,主要行业为:汽车修配业、水产养殖业、房地产开发业
。
(二)、经营情况
1、主营业务情况:
公司主营业务包括:汽车修配、汽车贸易、汽车配件经销、客货及土石方施工运输、汽车出租等车轮子行业,海珍品和海产品养殖、加工、冷藏、内外经销等水产养殖业,建筑工程、房屋开发、装饰装修、建材供应、物业管理等房地产业和臭氧发生技术应用等高新技术四大行业。
主营业务收入占公司全年营业收入总额10％以上的行业有:
汽车修配业主营业务收入32,214,111.26元,占公司营业收入总额的14.32％,税后利润-634,911.42元,占公司净利润的-1.47％,主要从事一级机动车辆修配。
配件经销业主营业务收入31,994,723.16元,占公司营业收入总额的14.22％,税后利润468,711.28元,占公司净利润的1.09％,主要从事汽车、摩托车配件批发、零售、代购、代销。
建筑及房地产开发业主营业务收入84,456,564.33元,占公司营业收入的37.55％,税后利润27,935,168.36元,占公司净利润的64.82％,主要从事工程建筑、水电安装、装饰装修、房屋开发及销售。
水产养殖业主营业务收入51,728,903.73元,占公司营业收入的23.00％,税后利润19,644,034.20元,占公司净利润的45.58％,主要从事海珍品、海产品养殖、加工。
2、财务状况:
公司1998年末总资产为474,080,502.38元,比上年增加64,329,801.66元,增长率为15.70％,主要原因是:从资金来源看,本年股东权益增加了43,094,983.95元,负债总额增加20,207,383.70元,少数股东权益增加1,027,434.01元。
从资金占用看,货币资金减少2,364,405.60元,应收帐款减少33,255,931.40元,预付货款增加5,745,864.33元,其他应收款减少27,077,774.11元,待摊费用增加3,357.48元,存货减少17,532,555.35元,固定资产在建工程净增加136,795,898.35元,无形及其他资产增加2,015,347.96元,从而使总资产增加64,329,801.66元。
公司股东权益1998年末合计374,574,459.03元,比上年增长43,094,983.95元,其主要原因是本年盈余公积增加8,618,996.80元,未分配利润增加34,475,987.15元。
3、公司在经营中出现的问题与困难及解决方案
公司在1998年度经营中主要有以下几个问题和困难:
1)由于受亚洲金融危机的影响,国外市场环境发生变化,公司海产品出口受到极大冲击;
2)政府部门压缩开支,使汽车修配业市场竞争日益激烈,致使汽车修配业出现亏损。
3)核销存货损失250万元。
为了保证公司在1998年度能够持续、健康、稳定地发展,公司采取了如下措施:
1)水产养殖业全力开辟国内市场,扩大内销;
2)加大催收应收帐款及其他应收款的力度,加快资金回收;
3)加大存货销售力度,主要是已建成商品房的销售工作;
4)调整产业结构,出资12,070.46万元收购福建省晋江市昌盛高科技发展有限公司99.58％的股权,增加高新技术产业在公司产业中所占的比重
。
(三)、公司投资情况:
本报告期内公司对内投资1,212.44万元,比上年减少80.72％,对外投资14,313.22万元,比上年增加1159.74％。
1、募集资金使用情况
1997年1月11日公司临时股东大会通过1996年度配股方案,以1995年末股本为基数向全体股东按10:3的比例配售新股,配股价5元/股,可配售新股31,636,121股,预计募集资金158,180,606元;该方案于1997年8月7日开始至8月21日实施,实际配售新股13,158,064股,扣除发行费用,共募集资金64,005,944.05元。
公司募集资金实际投入项目与计划项目一致。
(1)牙鲆鱼工厂化养殖项目:
计划投资5300万元,分三期投入,第一期工程计划投入2400万元,到1998年底,实际投入资金2430.09万元,第一期工程已完工并投入使用,1998年度实现利润110万元。
该项目计划于1997年末投产,由于配股资金到位较晚,故实际投资及工程进度稍晚,进而影响了该项目本年度的收益。
(2)大连北大瓦市汽车修配厂项目
计划投资800万元,到1997年12月投入完毕,计划利润为246.5万元,实际投入资金846万元,因开办费过大,加之汽车修配行业市场竞争日益激烈,1998年该修配厂亏损12.90万元。
(3)新增出租车项目:
计划投资4800万元,实际已投入695万元,1998年实现净利润41.20万元。
由于申请配股时,拟请求大连市政府以优惠政策特批200台出租车投入运营,后因政策限制,未获批准。故只能参加出租车营运号牌公开拍卖竞买,因拍卖数量有限,只购得20台出租车及营运号牌。
(4)本次募集资金尚余2429.51万元,全部为银行存款。
2、非募集资金项目投资情况
(1)大连北大新型包装制品有限公司计划投资1100万元,本报告期内投资461.67万元,其中流动资金100万元,机器设备361.67万元,到1998年末该项目累计投资751.67万元。1998年8月投产,1998年实现净利润65.20万元。
(2)大连北大车行(集团)股份有限公司纸箱厂计划投资700万元,本报告期内投资722.44万元,其中流动资金100万元,机器设备124.22万元,厂房投资498.22万元,1998年9月投入生产,实现净利润-22.96万元。
(3)收购福建省晋江市昌盛高科技发展有限公司投入资金12,070.46万元,收购基准日为1998年10月31日。按财政部有关政策,本年度公司对其利润未合并报表。
(四)、1999年度业务发展计划
1、生产经营的总目标及措施
1999年公司将继续坚持“一个中心,两个基本点”即以提高经济效益为中心,向展业要效益,向管理要效益的总体方针,在管理方面坚持“顺关系、建章制
、控费用、促销售、压应收、堵跑漏”十八字方针,在展业方面坚持“稳定、扩展
、调整、开拓”八字方针,大力发展高科技产业,以求公司持续、健康、稳定地发展。为实现1999年的生产经营目标,公司将采取以下措施:
1)加大对高新技术产业的投入,特别是发展高新技术纺织行业,使之成为公司的龙头行业;
2)进一步调整产业结构,发展高利行业,对公司现有的微利行业及发展前景不好的行业要进行大力压缩;
3)坚持内贸外贸两手抓,加大促销力度,在发展国内贸易的同时,不断开拓国外市场。
2、开发、在建项目的预期进度
(1)开发项目
1999年上半年,公司将围绕收购昌盛高科技发展公司这一重点,加大对高科技纺织行业的资金投入,购置新的生产设备,扩张该行业的生产规模,努力使之成为公司的支柱产业。
(2)在建项目
牙鲆鱼工厂化养殖项目
公司将从1999年4月份开始按计划投入该项目二期工程,计划投资1500万元,预计1999年底投入使用。
扩大出租车经营规模项目,因大连市出租汽车行业发展和大连市出租车营运号牌拍卖数量有限,公司在1999年将不在对此项目投入资金。
八、重大事项
(一)、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(二)、本报告期内,经公司临时股东大会决议,出资12070.46万元收购福建省晋江市昌盛高科技发展有限公司99.58％股权,收购基准日为1998年10月31日。
该事项公告刊登在1998年12月26日《中国证券报》。
收购该公司后,按财政部有关政策规定,未合并其1998年度利润及利润分配表,故该项收购对公司1998年度利润无影响。
(三)、关联交易
本年度大连市甘井子区凌水镇栾金村民委员会向本公司购商品房交易金额48,272,327.80元。该村民委员会负责人与本公司法定代表人均为李传鸿先生。
本年度大连北大冷冻保鲜有限公司向本公司购买海产品交易额12,446,000.00元,该公司与本公司为同一母公司。
(四)、关于计算机2000年问题
公司财务系统及汽车配件管理系统存在2000年问题,目前已着手进行系统的修改工作,预计在1999年上半年即可完成,所需费用大约为12万元。
(五)、公司无其他重大事项。
九、财务报告
审计报告
大会师内审字[1999]19号
大连北大车行(集团)股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1998年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、1998年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、1998年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则
》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表的编制符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月31日的财务状况及1998年度的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
大连会计师事务所中国注册会计师:车冬梅
中国 大连 中国注册会计师:王灵霞
一九九九年二月二日
(一)、公司简介
大连北大车行(集团)股份有限公司成立于1988年10月,是新中国成立后大连市第一家向社会公开发行股票的股份制试点企业,公司社会公众股股票于1995年10月13日在上海证券交易所挂牌交易。
公司现有十家全资附属企业、九家控股企业,主要经营车辆修配、汽车及汽车配件经销、客货及土石方施工运输、出租汽车、海珍品、海产品养殖、加工、内外经销、建筑工程、房屋开发、装饰装修、物业管理、建材经销、高科技纺织、高新技术产品开发与生产等主营业务。
(二)、公司采用的主要会计政策
1.会计制度:公司执行《股份有限公司会计制度》;全资子公司大连金鑫水产养殖公司所投资的中外合作经营企业大连鑫日水产有限公司,大连鑫誉水产有限公司执行《外商投资企业会计制度》,在编制合并会计报表时,已按《股份有限公司会计制度》进行了调整。
2.会计期间:为公历1月1日至12月31日。
3.记帐本位币:以人民币为记帐本位币.
4.记帐原则和计价基础:以权责发生制为记帐原则;以实际成本为计价基础。
5.外币核算方法:发生的外币业务,日常核算按照当月1日外汇市场汇率折合人民币入帐,并同时登记外币金额;期末将外币帐户余额按照期末外汇市场汇率折合成人民币,其差额计入“财务费用”。
6.合并会计报表的编制方法:按财政部制定的《合并会计报表暂行规定》和有关的补充规定对公司拥有50％以上(不包括50％)权益性资本的被投资企业合并会计报表。
7.现金等价物的确定标准:为企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资.
8.坏帐核算方法:采用直接转销法。
坏帐确认标准:
(1)因债务人破产或死亡,以其破财产或遗产清偿后,仍然不能收回的应收帐款;
(2)因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然确定不能收回的应收帐款。
9.存货核算方法:存货包括库存原材料、库存商品、在产品、产成品,低值易耗品等,按实际成本计价;存货发出时采用先进先出法;低值易耗品采用一次摊销法和五五摊销法。
10.长期投资核算方法:(1)债券、股票投资:采用成本法核算;(2)股权、联营投资:占被投资单位注册资本20％至50％的,按权益法核算;达到50％以上的按权益法核算且合并会计报表。
11.固定资产计价和折旧方法:固定资产标准为使用期限在一年以上,单位价值在1000元以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
(1)固定资产按实际成本计价。
(2)固定资产折旧采用直线折旧法,并按各类固定资产的原值扣除预留残值(原值3％)分类折旧。
各类固定资产折旧年限及年折旧率列示如下:
类 别 折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 30年 3.23％
机械设备 10年 9.70％
运输工具 5年 19.40％
其他 5年 19.40％
12.在建工程核算方法:在建工程按实际成本核算,在建工程在完工并交付使用时,按实际发生的全部支出转入固定资产。虽已交付使用但尚未办理竣工决算的工程,估价转入固定资产并计提折旧,待竣工决算后,再按决算数调整原价和已提折旧。
13.无形资产计价和摊销方法:无形资产包括土地使用权、专有技术、出租车营运号牌使用权等按实际发生额计价。土地使用权按50年摊销,专有技术、出租车营运号牌使用权按10年摊销。
14.开办费、长期待摊费用摊销方法:开办费及长期待摊费用,以实际发生额,按5年平均摊销。
15.收入确认原则:产品、商品已发出或劳务已提供,收到价款或取得收取价款凭证时确认收入实现。
16.所得税的会计处理方法:所得税的会计处理方法采用应付税款法。
17.利润分配方法:公司净利润分配由董事会制定分配预案,经股东大会审议通过后实施。
(三).税项:本公司适用的主要税种和税率如下:
1.增值税:汽车修配、商品经销税率17％;海产品税率13％。
2.营业税:运输收入、建筑工程收入税率3％;房产销售税率5％。
3.农林特产税:水产养殖业收入税率8％。
4.城市建设维护税:按当期应交增值税和营业税税额的1％计缴。
5.所得税:(1)根据大财税字(1997)155号文件和大财税函字(1999)1号批准本公司1998年公司执行33％税率,财政当年返还18％的税款并入税后利润统一分配,实际税负为15％.(2).符合大税所字(1994)114号文件和大地税发(1997)69号文件规定的,免征当年所得税
。
(四)、控股子公司及合营企业
1.本年度纳入合并会计报表的企业
全资子公司 注册地 法定代表人 注册资本 经营范围 占权益比例
(单位元) (％)
(1)第一汽车制造厂奥迪轿车
大连服务站 甘井子 葛荣 2237000.00 奥迪轿 100
区栾金村 车修理
(2)广州标致汽车
大连服务 甘井子区 葛荣 367000.00 一级机动 100
中心 凌南路 车辆修配
(3)大连第一进口汽车配件公司
沙河口区鞍 刘永利 1190000.00 汽车配 100
山路65号 件销售
(4)大连北大汽车配件商行
甘井子区 葛荣 100000.00 汽车配 100
凌南路5号 件销售
(5)大连北大汽车配件商场
沙河口区胜 姚德满 1000000.00 汽车配 100
利路126号 件销售
(6)大连土石方机械化施工运输公司
甘井子 郭新宽 2399000.00 土石方施 100
区七贤岭 工运输
(7)大连丽丽汽车出租公司
甘井子区 王景祯 888000.00 公路客 100
凌水桥 货运输
(8)大连北大房屋开发公司
甘井子区 张存义 12540000.00 房屋开 100
栾金村 发及销售
(9)大连市北大建筑工程公司
甘井子区 张存义 11000000.00 土木工 100
栾金村 程建筑
(10)大连金鑫水产养殖公司
甘井子区 梁永胜 8250000.00 海产品,海 100
栾金村 珍品养殖加工
注:与上年相比,本年全资子公司减少了1家,原大连华东路奔驰汽车配件营业处已废业。本期增加的分公司:大连北大车行(集团)股份有限公司纸箱厂已并入母公司。
控股企业 注册地 法定代表人 注册资本
经营范围 占权益比例(％)
(1)深圳市新北大贸易有限公司 深圳市福田区 李传鸿 616,000.00
商业物资经销 70
(2)大连北大净化设备有限公司 甘井子区栾金村 李传鸿 800,000.00臭氧发生器生产经销 80
(3)大连北大海洋功能食品有限公司
甘井子区栾金村 李传鸿 1900000.00含碘口服液生产、销售 95
(4)大连北大汽车贸易有限公司 甘井子区凌南路 李传鸿 1800000.00
汽车销售 90
(5)大连北大影视有限公司 沙河口区迎春路 李传鸿 357500.00电视专题制作、彩扩、复印 55
(6)瓦房店市大连北大轿车
修配有限公司 瓦房店市张山嘴村 李传鸿 2166000.00
汽车维修 95.24
(7)大连北大新型包装制品有限公司
甘井子区栾金村 李传鸿 2900000.00软包装袋制造、销售 96.67
(8)大连北大水产有限公司 甘井子区大连湾镇 李传鸿 10501100.00 水产品养殖 99.06
(9)福建省晋江市昌盛高科技发展有限公司
英林龙西村 黎众 117990000.00针纺织品99.58
注:与上年相比(8).(9)为本年度新增纳入合并报表单位。
其中,本公司地1998年12月25日与福建晋江万时红成飞摩托车有限公司签订了收购其拥有的福建晋江市昌盛高科技发展有限公司99.58％的股权,该股权转让价格为12,070.46万元,价款已于1998年末全部以现金付清.鉴于股权转让行为是在1998年末才完成,因此本年度仅合并了福建省晋江市昌盛高科技发展有限公司的年末资产负债表而未合并其利润及利润分配表。
2.子公司合并会计报表范围
(1)大连金鑫水产养殖公司合并其与日本传之极株式会社合作经营企业大连鑫日水产有限公司和与台湾富誉贸易有限公司合作经营企业大连鑫誉水产有限公司的会计报表。
(2)大连市北大建筑工程公司合并其全资子公司大连北大新型物资商行及其控股企业大连北大装饰工程有限公司的会计报表。
(3)大连北大房屋开发公司合并其控股企业大连北大物业管理有限公司的会计报表。
(4)第一汽车制造厂奥迪轿车大连服务站合并其全资子公司大连北大轿车专家维修中心,大连北大汽车修配厂,大连凌水汽车配件经销处的会计报表。注:与上年相比本期减少:a.广州标致汽车大连服务中心的全资子公司大连南海富迪汽车维修站(已废业).b.大连第一进口汽车配件公司的全资子公司大连北大进口汽车配件经销处(已废业).这些减少的企业对本公司经营未有实质性的影响.
(五)、合并会计报表附注
1.应收帐款
帐龄 年初数 占比例(％) 年末数 占比例(％)
1年以内 42207343.51 67.98 19344956.79 67.09
1-2年 1880539.12 3.03 994621.08 3.45
2-3年 14810838.23 23.85 3052894.97 10.59
3年以上 3189068.63 5.14 5.439385.25 18.87
合 计 62087789.49 100 28831858.09 100
注:无持有本公司5％以上股份股东单位的欠款.
应收帐款年末比年初降低53.56％,主要是本年及时收回货款所致。
2.其他应收款
帐 龄 年初数 占比例(％) 年末数 占比例(％)
1年以内 14554809.03 28.47 9775551.20 40.64
1-2年 19330718.80 37.80 651533.06 2.71
2-3年 3331236.77 6.52 6720704.85 27.94
3年以上 13914000.97 27.21 6905202.35 28.71
合 计 51130765.57 100 24052991.46 100
注:大连北大企业集团公司为持有本公司股份46.63％的主要股东,期末欠款余额为7,541,728.53元。
其他应收款比年初降低52.96％,主要原因系本期收回垫付工程款及其他款项所致。
3.在建工程
工程名称
年初数 本年 本年转入 其他 年末数 资金 项目
增加 固定资产数 减少数 来源 进度
(％)
牙鲆鱼养殖
项目(一期)
6491329.20 3927150.40 7620479.60 2798000.00 募集 98
修配厂零星工程
396020.00 396020.00 自筹
铲车设备
315125.00 315125.00 自筹
拦海大坝
277000.00 3166400.00 3443400.00 自筹 90
涂布机设备
98705.47 98705.47 自筹 80
厂 房 148631.03 148631.03 自筹 98
合 计
7479474.20 7340886.90 8331624.60 6488736.50 自筹
注:本期在建工程无利息资本化金额
4.长期待摊费用
种 类 年初数 本年增加 本年摊销 年末数
台筏 3612225.54 1179712.53 2432513.01
广告费 832273.97 454151.52 378122.45
其他 341122.95 253749.04 200649.21 394222.78
合计 4785622.46 253749.04 1834513.26 3204858.24
5.其他业务利润25,968.24元,系销售包装物净收入。
6.补贴收入1,213,881.19元,其中,当年财政返回18％所得税449,185.46元,新办福利企业按有关规定返回增值税764,695.73元.
7.营业外收入本年213,354.12元,比上年增加54.57％,主要原因是本年处理固定资产收益所致.
8.营业外支出本年181,691.32元,比上年增加113.52％,主要原因是本年处理固定资产损失所致。
9.本公司本年收购福建省晋江市昌盛高科技发展有限公司99.58％的股权,收购该公司的基本情况:
购买价格120,704,616.90元,其价款均以现金偿还.购买该公司所取得的现金18,251.96元.
非现金资产:应收帐款 2,846,694.00
预付帐款 4,500,000.00
其他应收款 964,519.30
存货 5,580,379.93
固定资产原值 113,564,301.93
减:累计折旧 2,994,875.00
开办费 860,102.08
负债:其他应付款 1,295,855.41
应付工资 240,000.00
未交税金 2,334,633.80
其他未交款 255,170.48
(六)、关联关系及其交易
(一)关联关系
1.存在控制关系的关联方
企业 注册 主营 与本企 经济性质 法人
名称 地址 业务 业关系 或类型 代表
大连北 大连市甘 农副产品 母公司 集体 李传鸿
大企业 井子区凌水 加工销售
集团公司 镇栾金村
2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化:
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
大连北大企业
集团公司 114,531,360.00 114,531,360.00
3.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称
年初数 占比例 本年增加 本年减少 年末数 占比例
大连北大企业
集团公司
102020360.00 46.63％ 102020360.00 46.63％
4.不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业的联系
大连市甘井子区凌水镇栾金村民委员会 与本企业同一负责人
大连北大冷冻保鲜有限公司 与本企业同一母公司
(二)关联交易
1.销售货物
(1)本年度大连市甘井子区凌水镇栾金村民委员会向本公司购商品房,交易金额48,272,327.80元。
(2)本年度大连北大冷冻保鲜有限公司向本公司购买海产品,交易金额12,446,000.00元.
2.关联方应收、应付款项余额
截止本年末应收帐款中,应收大连市甘井子区栾金村民委员会款项1,281,312.27元,其他应收款中,应收大连北大企业集团公司款项7,541,728.53元。
3.短期借款年末余额23,143,696.80元,其中:20,550,000.00元由大连北大企业集团公司提供担保。
(七)、承诺事项、或有事项:
本期无承诺事项、重大或有事项。
(八)、期后事项:
本期无重大期后事项。
大连北大车行(集团)股份有限公司
一九九九年二月九日
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项 目 附注 金额
母公司 合并
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务 11900000.00
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 43094983.95 43094983.95
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐
固定资产折旧 3912336.80 1171938.60
无形资产摊销 532936.49 2709576.82
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减收益) -700.00 -31662.80
固定资产报废损失 29672.00
财务费用 596832.25 596832.25
投资损失(减收益) -52058394.48
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -3771534.54 23680.518.63
经营性应收项目的减少(减增加) -628622.88 50947851.99
经营性应付项目的增加(减减少) -796275.87 16074666.67
增值税增加净额(减减少) 67554.52 -826137.17
少数股东本期收益
其他
经营活动产生的现金流量净额 -9021211.76 147948568.94
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 15498145.66 63689621.84
减:货币资金的期初余额 66037061.24 66054027.44
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -50538915.58 -2364405.60
利润及利润分配表
1998年度
编制单位:大连北大车行(集团)股份有限公司 单位:人民币元
项目 附注
上年累计数 本年累计数
母公司 合并 母公司 合并
一、主营业务收入
10801206.85 210268254.20 8625305.48 224925684.77
减：折扣与折让
主营业务收入净额
10801206.85 210268254.20 8625305.48 224925684.77
减：主营业务成本
9575326.46 157849060.82 8386560.34 151374635.91
主营业务税金及附加
4123.49 4683528.41 2717.69 5561797.37
二、主营业务利润
1221756.90 47735664.97 236027.45 67989251.49
加：其他业务利润
304446.40 25968.24
减：存货跌价损失
营业费用
2625965.83 6680.00 5237780.35
管理费用
7738324.44 16519490.07 10158815.42 20279479.86
财务费用
-2615165.46 -1525499.51 -546238.88 -579455.08
三、营业利润
-3901402.08 30420154.98 -9383229.09 43077414.60
加：投资收益
37009764.25 3685358.18 52058394.48
补贴收入
433723.26 433723.26 449185.46
营业外收入
1656.68 138032.14 490.00 213354.12
减：营业外支出
85094.89 28972.00 181691.32
四、利润总额
33558742.11 634592173.67 43095868.85 44322958.59
减：所得税
11842.74 795159.31 884.90 872131.93
少数股东权益
250114.99 355842.71
五、净利润
33546899.37 33546899.37 43094983.95 43094983.95
加：年初未分配利润
47454182.00 47454182.00 4958234.29 4958234.29
盈余公积转入
六、可供分配的利润
81001081.37 81001081.37 48053218.24 48053218.24
减：提取法定盈余公积
3354689.94 3354689.94 4309498.40 4309498.40
提取法定公益金
3354689.94 3354689.94 4309498.40 4309498.40
七、可供股东分配的利润
74291701.49 74291701.49 39434221.44 39434221.44
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
69333467.20 69333467.20
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
4958234.29 4958234.29 39434221.44 39434221.44
现金流量表
1998年度
编制单位:大连北大车行(集团)股份有限公司 单位:人民币元
项 目 附注
金额
母公司 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8569326.55 274739924.28
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款1456785.51 10779750.37
收到的除增值税以外的其他税费返还 449185.46 449185.46
收到的其他与经营活动有关的现金 1484027.34 12054061.44
现金流入小计 11959324.86 298022921.55
购买商品、接受劳务支付的现金 9215170.46 99674142.69
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 3121767.45 19343147.01
支付的增值税款 1389230.99 11605887.54
支付的所得税款 370643.50 2147034.74
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 420078.56 4789896.07
支付的其他与经营活动有关的现金 6463645.66 12514244.56
现金流出小计 20980536.62 150074352.61
经营活动产生的现金流量净额 -9021211.76 147948568.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金 53531046.19
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 700.00 134460.81
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 53531746.19 134460.81
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 12693248.29 27159393.20
权益性投资所支付的现金 131205716.90 120686364.94
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 143898965.19 14845758.14
投资活动产生的现金流量净额 -90367219.00 -147711297.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 200000.00
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 15000000.00 17593696.80
收到的其他与筹资活动有关的现金 54207383.49
现金流入小计 69207383.49 17793696.80
偿还债务所支付的现金 50000.00 50000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 19711036.06 19748541.76
偿付利息所支支付的现金 596832.25 596832.25
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 20357868.31 20395374.01
筹资活动产生的现金流量净额 48849515.18 -2601677.21
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -50538915.58 -2364405.60
资产负债表
1998年12月31日
编制单位:大连北大车行(集团)股份有限公司 单位:人民币
资产 附注
年初数 年末数
母公司 合并 母公司 合并
流动资产：
货币资金
66037061.24 66054027.44 15498145.66 63689621.84
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款
564848.06 62087789.49 769970.99 28831858.09
减：坏帐准备
应收帐款净额
564848.06 62087789.49 769970.99 28831858.09
预付帐款 710539.79 6456404.12
应收补贴款
其他应收款
53606321.09 51130765.57 38573989.17 24052991.46
存货
7911569.62 84222315.40 11683104.16 66689760.05
减：存货跌价准备
存货净额
7911569.62 84222315.40 11683104.16 66689760.05
待摊费用
77469.78 208119.74 35087.70 211477.22
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
128197269.79 264413557.43 66560297.68 189932112.78
长期投资：
长期股权投资 173291213.17 263030519.25
长期债权投资
长期投资合计 173291213.17 263030519.25
减：长期投资减值准备
长期投资净额 173291213.17 263030519.25
固定资产：
固定资产原价
59471090.44 165185693.14 75416934.92 315647789.37
减：累计折旧
10202354.30 41999066.40 12470810.41 54674526.58
固定资产净值
49268736.14 123186626.74 62946124.51 260973262.79
工程物资
在建工程
7479474.20 7479474.20 6285561.03 6488736.50
固定资产清理 719216.97 719216.97
待处理固定资产损失
固定资产合计
56748210.34 131385317.91 69231685.54 268181216.26
无形资产及其他资产：
无形资产 8704882.84 1409584.15 10913234.49
开办费 461320.08 1849080.61
长期待摊费用
833659.47 4785622.46 476290.69 3204858.24
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
33659.47 13951825.38 1885874.84 1596173.34
递延税项：
递延税款借项
资产总计
359070352.77 409750700.72 400708377.31 474080502.38
负债及股东权益 附注
年初数 年末数
母公司 合并 母公司 合并
流动负债：
短期借款
50000.00 5600000.00 15000000.00 23143696.80
应付票据
应付帐款
259742.26 11364605.15 3234544.97 13858405.43
预收帐款
113272.42 1831226.15 252900.00 15516872.02
代销商品款
应付工资 240000.00
应付福利费
370414.56 2831300.22 230343.96 3760089.76
应付股利
22500159.36 22504401.07 1450249.16 1454490.87
应交税金
866999.45 9689686.24 1706179.98 5846320.63
其他应交款
10128.44 152826.54 39513.33 412399.70
其他应付款
3423760.30 20036648.19 4223785.98 30687294.83
预提费用 2766136.64 2064343.86
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
27594476.79 76776830.20 26137517.38 96984213.90
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项崭赫霞?
27594476.79 76776830.20 26137517.38 96984213.90
少数股东权益 1494395.44 2521829.45
股东权益
股本
218792852.00 218792852.00 218792852.00 218792852.00
资本公积
52241615.75 52245214.85 52241615.75 52245214.85
盈余公积
55483173.94 55483173.94 64102170.74 64102170.744其中：公益金
21099748.87 21099748.87 25409247.27 25409247.27
未分配利润
4958234.29 4958234.29 39434221.44 39434221.44
股东权益合计
331475875.98 331479475.08 374570859.93 374574459.03
负债及股东权益总计
359070352.77 409750700.72 400708377.31 474080502.38
