厦门国际航空港股份有限公司
600897
2009 年半年度报告厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6
五、董事会报告........................................................................ 6
六、重要事项.......................................................................... 9
七、财务报告（未经审计） ............................................................. 17
八、备查文件目录..................................................................... 76厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人王倜傥、主管会计工作负责人钱进群及会计机构负责人（会计主管人员）陈建明声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：厦门国际航空港股份有限公司
公司法定中文名称缩写：厦门空港
公司英文名称：Xiamen International Airport Co., Ltd.
公司英文名称缩写：XIAC
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：厦门空港
公司A 股代码：600897
3、 公司注册地址：厦门高崎
公司办公地址：厦门高崎国际机场内厦门国际航空港股份有限公司办公楼
邮政编码：361006
公司国际互联网网址：www.xiac.com.cn
公司电子信箱：xiac@xiagc.com.cn
4、 法定代表人：王倜傥
5、 公司董事会秘书： 朱 昭
电话： 0592-5706078
传真： 0592-5730699
E-mail：600897@xiagc.com.cn
联系地址： 厦门高崎国际机场内厦门国际航空港股份有限公司办公楼
6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：厦门国际航空港股份有限公司办公室
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 1,593,654,133.93 1,649,861,362.49 -3.41
所有者权益（或股东权益） 1,208,669,214.34 1,113,306,338.28 8.57
每股净资产(元) 4.06 3.74 8.56
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 153,268,832.01 101,247,055.85 51.38
利润总额 154,014,408.19 100,685,590.06 52.97厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
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净利润 113,231,476.06 75,762,797.51 49.46
扣除非经常性损益后的净
利润
112,681,556.06 74,508,889.06 51.23
基本每股收益(元) 0.3802 0.2544 49.45
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.3784 0.2502 51.24
稀释每股收益(元) 0.3802 0.2544 49.45
净资产收益率(%) 9.37 6.08 增加3.29 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
149,112,132.35 109,234,087.85 36.51
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.50 0.37 35.14
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -9,273.24
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 754,849.42
少数股东权益影响额 -43,076.74
所得税影响额 -152,579.44
合计 549,920.00
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 28,944 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东性
质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股份
数量
厦门国际航空
港集团有限公
司
国有法
人
68 202,500,000 0 172,719,000 无
中国建设银行
－国泰金马稳
健回报证券投
资基金
其他 2.52 7,495,039 3,640,235 0 未知
中国农业银行
－富国天瑞强
势地区精选混
合型开放式证
券投资基金
其他 1.56 4,654,553 2,967,593 0 未知
中国建设银行
－华宝兴业多
策略增长证券
投资基金
其他 0.99 2,958,873 -1,933,887 0 未知厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
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中国建设银行
－华宝兴业行
业精选股票型
证券投资基金
其他 0.85 2,537,821 101,460 0 未知
中国银行－华
夏行业精选股
票型证券投资
基金(LOF)
其他 0.79 2,345,175 0 0 未知
中银国际－中
行－法国爱德
蒙得洛希尔银
行
其他 0.67 1,999,930 1,999,930 0 未知
中国建设银行
－国泰金鼎价
值精选混合型
证券投资基金
其他 0.66 1,958,500 -95,313 0 未知
JF 资产管理有
限公司－JF 中
国先驱A 股基金
其他 0.63 1,879,843 1,879,843 0 未知
中国农业银行
－景顺长城资
源垄断股票型
证券投资基金
其他 0.43 1,289,959 1,289,959 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
厦门国际航空港集团有限公
司
29,781,000 人民币普通股
中国建设银行－国泰金马稳
健回报证券投资基金
7,495,039 人民币普通股
中国农业银行－富国天瑞强
势地区精选混合型开放式证
券投资基金
4,654,553 人民币普通股
中国建设银行－华宝兴业多
策略增长证券投资基金
2,958,873 人民币普通股
中国建设银行－华宝兴业行
业精选股票型证券投资基金
2,537,821 人民币普通股
中国银行－华夏行业精选股
票型证券投资基金(LOF)
2,345,175 人民币普通股
中银国际－中行－法国爱德
蒙得洛希尔银行
1,999,930 人民币普通股
中国建设银行－国泰金鼎价
值精选混合型证券投资基金
1,958,500 人民币普通股
JF 资产管理有限公司－JF
中国先驱A 股基金
1,879,843 人民币普通股
中国农业银行－景顺长城资
源垄断股票型证券投资基金
1,289,959 人民币普通股
上述股东关联关系或一致
行动的说明
报告期内，公司前十名股东中，第一大股东厦门国际航空港集团有限公
司与其他流通股股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变
动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；公司未知其他流通股股东
是否属于一致行动人，也未知其他流通股股东之间是否存在关联关系。厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1.
厦门国际航空港集
团有限公司
172,719,000 2009 年7 月3 日172,719,000
（1）厦门空港集团
承诺其持有的原非
流通股股份自改革
方案实施之日起，
在十二个月内不上
市交易或者转让。
该项承诺期期满
后，厦门空港集团
在十二个月内不通
过证券交易所挂牌
交易出售有限售条
件的股份，在二十
四个月内通过证券
交易所挂牌交易出
售的原非流通股股
份占该公司股份总
数不超过百分之
十。（2）厦门空港
集团承诺，在股权
分置改革方案实施
之日起满二十四个
月后，厦门空港集
团只有在第一次连
续3 个交易日（公
司全天停牌之日不
计）公司二级市场
股票收盘价格达到
10.96 元（若股权
分置改革完成后有
派息、送股、资本
公积金转增股本等
事项，则对该价格
进行除权除息处
理）以上之后，才
可以以任一价格通
过交易所挂牌出售
原非流通股股份。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
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四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，公司原董事、副总经理王加成先生因年龄原因，申请辞去公司职务，该事项已获2009 年4
月24 日第五届董事会第七次会议审议通过；公司增聘林文杰先生为公司副总经理，该事项已获2009
年4 月24 日第五届董事会第七次会议审议通过；公司增聘汪晓林先生为公司第五届董事会非独立董事，
该事项已获2009 年4 月24 日第五届董事会第七次会议和2009 年5 月25 日召开的公司2008 年度股东
大会审议通过；选举林志伟先生和赵晖先生为第五届监事会职工监事，该事项于2009 年4 月23 日召
开的公司2009 年度第二次职工代表大会审议通过，林文杰先生、陈先禹先生不再担任公司监事会职工
监事。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
截至2009 年6 月，厦门机场实现飞机总起降4.99 万架次，比去年同期增长9.13%；实现旅客吞
吐量累计523.73 万人次，比去年同期增长15.58%；实现货邮吞吐量为9.08 万吨，比去年同期下降
9.13%。
报告期内，公司以现金的方式完成对控股股东厦门国际航空港集团有限公司 航空性业务资产—货
机坪和福建国际航空港机务工程有限公司55%股权的收购，完成向控股股东厦门国际航空港集团有限
公司转让厦门国际航空港机电工程有限公司100%股权和福建航空港广告有限公司60%股权的工作。相
关交易事项的顺利完成，有利于公司优化资源配置，重点推进航空业务经营目标的提升，形成完整的
机场航空业务产业链，集中资源做强做大公司的机场业务，有效提升公司在机场业务方面的核心竞争
力。
报告期内，公司按照董事会的总体部署，进一步理顺运行协调机制，大力推动服务精品建设和服
务细节改进，切实做好安全保障，以实现管理效率提升。在航线营销方面，积极推动基地航空项目的
发展，把握对台机遇开发对台直航市场，推动陆空联运、卡车航班等延伸业务拓展，打开营销新局面，
以实现最具经济性和有较强竞争力的区域性航空枢纽。在非航空业务方面，努力巩固原有市场，积极
应对经济颓势。
报告期内，公司经营中的问题和困难：①根据民航发[2007]158 号《关于印发民用机场收费改革
方案的通知》和民航发[2007]159 号《关于印发民用机场收费改革实施方案的通知》，《民用机场收
费改革方案》和《民用机场收费改革方案》自2008 年3 月1 日起实施。由于总体经济形势的走弱和机
场收费改革方案中价格弹性的规定，使得公司与航空公司在 谈判中难度加大，削弱了机场航空业务的
营收能力，加之个别航空公司经营状况的恶化，致使公司在航空业务收入方面存在一定的不确定因素。
对此我司将结合公司业务特点，一方面坚持客户导向，加强机场营销力度，确保航空性业务的稳步健
康发展；另一方面通过梳理各项非航空性经营资源，不断提升管理能力和营运效率，创造更好的经营
业绩。②国际金融市场动荡，进出口贸易萎缩，从航空业务上看，国际客货运输量出现持续萎缩，由
此将极大影响货站、货服业务以及其它航空服务业务；对此公司要全力推进航空公司的中转业务，实
行绿色通道、专案保障，继续推行货代奖励措施，促进厦门空港航空客货运市场的发展。
报告期内，公司实现营业收入为35,471.99 万元，比上年同期增长40.96%；净利润为11,323.15
万元，比上年同期增长了49.46%。公司资产状况良好，无对外担保事宜。
（1）主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率(%)
营业收入比
上年同期增
减(%)
营业成本比
上年同期增
减(%)
营业利润率比上
年同期增减(%)
分行业
航空业
务收入 214,858,349.40 111,796,564.89 47.97 83.62 59.67
增加7.81 个百
分点
租金及
特许权
收入 68,587,974.91 7,268,978.01 89.40 51.83 42.62
增加0.68 个百
分点厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
7
货站及
货服收
入 29,267,612.58 11,083,142.60 62.13 -4.90 -9.47
增加1.91 个百
分点
地勤业
务 3,440,590.59 2,300,519.92 33.14 25.41 13.23
增加7.20 个百
分点
广告业
务 26,921,325.80 23,299,751.69 13.45 -32.70 -15.51
下降17.61 个
百分点
机电工
程业务 20,108,093.39 15,767,913.13 21.58 -16.47 -16.52
增加0.05 个百
分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额734.27 万
元。
3、报告期末公司资产构成、经营成果、现金流量同比发生重大变动情况的说明
（1）报告期末公司资产构成同比发生重大变动情况的说明
单位:万元 币种:人民币
项目 期末数 占资产比例％ 期初数 占资产比例％
存货 1,538.88 0.97 1,215.81 0.74
在建工程 1,887.92 1.18 3,380.73 2.05
预收帐款 745.19 0.47 1,143.11 0.69
应交税费
2,734.81 1.72 2,031.81 1.23
应付股利
2,573.27 1.61 604.32 0.37
其他应付款
3,344.65 2.10 17,934.22 10.87
①存货比期初增加主要是子公司机电公司未结算工程款增加所致；
②在建工程比期初减少主要是停机坪改扩建工程位置处于厦门机场现有飞行区围界范围外，故 公司将
相关投入全部收回所致；
③预收帐款比期初减少主要是预收候机楼商家租金减少所致；
④应交税费比期初增加主要是由于收入增长所致；
⑤应付股利比期初增加主要是报告期内子公司航空港广告公司、空运货站公司、航空货物服务公司根
据其董事会决议进行了年度利润分配，少数股东股利尚未支付所致；
⑥其他应付款比期初大幅减少主要是报告期内按合同支付了2008 年度收购控股股东厦门国际航空港
集团有限公司航空性资产尾款所致；
（2）报告期内公司经营成果同比发生重大变动情况的说明
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数增减额增减变化
营业收入
354,719,893.62
251,646,881.75 103,073,011.87 40.96%
营业税金及
附加
14,710,643.67
10,799,584.09 3,911,059.58 36.21%
管理费用
22,604,519.44
17,157,308.09 5,447,211.35 31.75%厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
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财务费用
1,334,496.40
-3,358,594.85 4,693,091.25 -139.73%
资产减值损
失
1,227,590.51
583,807.22 643,783.29 110.27%
投资收益
215,206.84
3,170,787.36 -2,955,580.52 -93.21%
①营业收入比比上年同期增加主要是去年下半年收购航空性业务资产后增加航空业务收入分成比例
所致；
②营业税金及附加比上年同期增加主要是营业收入增加所致；
③管理费用比上年同期增加主要是去年下半年收购航空性业务资产后人员增加所致；
④财务费用比上年同期增加主要是增加银行借款所致；
⑤资产减值损失比上年同期增加主要是航空性业务应收帐款增加所致；
⑥投资收益比上年同期减少主要是上年同期有股票投资收益而本年无此项目所致。
（3）报告期公司现金流量同比发生重大变动情况的说明
单位:元 币种:人民币
项目 本期数上年同期数增减额 增减变化
经营活动产生的
现金流量净额
149,112,132.35 109,234,087.85 39,878,044.50
36.51%
投资活动产生的
现金流量净额
-164,693,559.25 -332,850,888.16 168,157,328.91
-50.52%
筹资活动产生的
现金流量净额
-19,881,352.12 -880,945.26 -19,000,406.86
2156.82%
①经营活动产生的现金流量净额的增加主要是由于去年下半年收购控股股东航空性业务资产后重新划
分航空业务收入分成比例增加收入所致；
②投资活动产生的现金流量净额的增加主要是由于上年同期以现金方式购买了子公司货站公司和货物
服务公司各7%的股权、控股股东的航空性业务资产、地勤公司100%的股权，而本年只支付了收购控股
股东航空性业务资产尾款所致；
③筹资活动产生的现金流量净额的减少主要是由于本年支付股利和借款利息所致。
(二) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
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2、非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
航空性业务资产—货机坪 3,642.42 2009 年7 月1 日完成
福建国际航空港机务工程
有限公司55%股权
2,951.85 2009 年7 月1 日完成
合计 6,594.27 / /
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所有关法律法规的要求，
不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，修订了《公司章程》和《董事会审计委员会年报工作规
程》等相关制度。公司严格执行法律、法规、规章及公司各项管理制度，股东大会、董事会、监事会
及经理层规范运作，勤勉尽责，公司机构的设置及职能的分工适应并符合内控制度的要求。
公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大会和董事会直接或间接地干预公司的经营和决
策，公司与控股股东进行所有的关联交易公平合理，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业
务等方面完全分开，独立运作。
报告期内，公司严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露管理制度》的规定和要求，真实、
准确、及时、完整地披露有关信息，保证了所有的股东有平等的机会获知相关信息。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2008 年度利润分配方案获2009 年5 月25 日召开的公司2008 年度股东大会审议通过。2008
年度利润分配方案为；鉴于公司2009 年需支付2008 年度收购控股股东厦门国际航空港集团有限公司
的航空性业务资产的款项余额1.46 亿元，决定以2008 年12 月31 日的总股本29,781 万股为基数，向
全体股东每10 股派发现金股利0.6 元（含税），派发现金股利共计17,868,600 元。该方案已于2009
年6 月18 日在《上海证券报》刊登分红公告，并于2009 年6 月29 日实施完毕。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
公司于2009 年5 月25 日召开的公司2008 年年度股东大会审议通过《关于修改公司章程的议案》：
根据中国证监会发布的《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》（中国证监会令[2008]57 号）
要求，结合公司实际情况，拟对《公司章程》条款进行相应修改，具体如下：
第一百五十五条 公司利润分配政策为：
（一）公司的利润分配应重视对投资者合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性；
（二）公司可以采取现金或股票方式分配股利，可以进行中期现金分红；
（三）在公司当年实现利润的可分配利润（即公司弥补亏损、提取法定公积金后所剩余的利润） 为正
值的情况下，原则上当年应向股东派发一定比例的现金红利；
（四）公司向原有股东配售股份、向不特定对象公开募集股份或公开发行可转换公司债券时，公司最
近三年以现金方式累计分配的利润不应少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十；
（五）对于当年盈利但未提出现金利润分配预案的，公司董事会应当在定期报告中披露未分红的原因、
未用于分红的资金留存公司的用途，独立董事应当对此发表独立意见；
（六）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的
资金。
公司2008 年度利润分配方案获2009 年5 月25 日召开的公司2008 年度股东大会审议通过。2008
年度利润分配方案为；鉴于公司2009 年需支付2008 年度收购控股股东厦门国际航空港集团有限公司
的航空性业务资产的款项余额1.46 亿元，决定以2008 年12 月31 日的总股本29,781 万股为基数，向
全体股东每10 股派发现金股利0.6 元（含税），派发现金股利共计17,868,600 元。该方案已于2009
年6 月18 日在《上海证券报》刊登分红公告，并于2009 年6 月29 日实施完毕。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
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(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 资产交易事项
1、收购资产情况
单位:万元 币种:人民币
交
易
对
方
或
最
终
控
制
方
被收
购资
产
购买
日
资产收购
价格
自收
购日
起至
报告
期末
为上
市公
司贡
献的
净利
润
自本年初
至本期末
为上市公
司贡献的
净利润
（适用于
同一控制
下的企业
合并）
是否为
关联交
易（如
是，说
明定价
原则）
资
产
收
购
定
价
原
则
所
涉
及
的
资
产
产
权
是
否
已
全
部
过
户
所
涉
及
的
债
权
债
务
是
否
已
全
部
转
移
该资
产为
上市
公司
贡献
的净
利润
占利
润总
额的
比例
(%)
关联
关系
厦
门
国
际
航
空
港
集
团
有
限
公
司
航空
性业
务资
产—
货机
坪
2009
年7
月1
日
3,642.42 是
评
估
作
价
原
则
是 是
母公
司（控
股股
东或
大股
东）
厦
门
国
际
航
空
港
集
团
有
限
公
司
福建
国际
航空
港机
务工
程有
限公
司55%
股权
2009
年7
月1
日
2,951.85 是
评
估
作
价
原
则
是 是
母公
司（控
股股
东或
大股
东）
2009 年7 月1 日，公司以现金的方式完成对控股股东厦门国际航空港集团有限公司 航空性业务资产
—货机坪和福建国际航空港机务工程有限公司55%股权的收购，相关交易事项的顺利完成，有利于公
司优化资源配置，重点推进航空业务经营目标的提升，形成完整的机场航空业务产业链，集中资源做
强做大公司的机场业务，有效提升公司在机场业务方面的核心竞争力。厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
11
2、出售资产情况
单位:万元 币种:人民币
交易
对方
被出
售资
产
出售
日
出售价格
本年初
起至出
售日该
资产为
上市公
司贡献
的净利
润
出售
产生
的损
益
是否
为关
联交
易
（如
是，
说明
定价
原
则）
资产
出售
定价
原则
所涉
及的
资产
产权
是否
已全
部过
户
所涉
及的
债权
债务
是否
已全
部转
移
资产
出售
为上
市公
司贡
献的
净利
润占
利润
总额
的比
例
(%)
关联
关系
厦门
国际
航空
港集
团有
限公
司
厦门
国际
航空
港机
电工
程有
限公
司
100%
股权
2009
年7
月1
日
2,877.00 132.13 是
评估
作价
原则
是 是
厦门
国际
航空
港集
团有
限公
司
福建
航空
港广
告有
限公
司
60%
股权
2009
年7
月1
日
2,148.00 9.81 是
评估
作价
原则
是 是
2009 年7 月1 日，公司完成向控股股东厦门国际航空港集团有限公司转让厦门国际航空港机电工程有
限公司100%股权和福建航空港广告有限公司60%股权的工作，相关交易事项的顺利完成，有利于公司
优化资源配置，重点推进航空业务经营目标的提升，形成完整的机场航空业务产业链，集中资源做强
做大公司的机场业务，有效提升公司在机场业务方面的核心竞争力。厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
12
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交
易方
关联关
系
关联交
易类型
关联
交易
内容
关联
交易
定价
原则
关联交易价格关联交易金额
占同
类交
易金
额的
比例
(%)
关
联
交
易
结
算
方
式
市场
价格
交易价
格与市
场参考
价格差
异较大
的原因
厦门国
际航空
港集团
有限公
司
母公司
（控股
股东或
大股
东）
接受专
利、商
标等使
用权
广告
特许
专营
权
市场
定价
原则
2,404,701.43 2,404,701.43 23.51
现
金
福州国
际航空
港有限
公司
母公司
的全资
子公司
接受专
利、商
标等使
用权
广告
特许
专营
权
市场
定价
原则
7,823,515.93 7,823,515.93 76.49
现
金
厦门国
际航空
港集团
有限公
司
母公司
（控股
股东或
大股
东）
其它流
出
停车
场租
赁
市场
定价
原则
600,000.00 600,000.00 100
现
金
厦门国
际航空
港集团
有限公
司
母公司
（控股
股东或
大股
东）
接受劳
务
采购
管理
费
市场
定价
原则
102,066.69 102,066.69 42.22
现
金
厦门经
发机电
设备招
标有限
公司
母公司
的全资
子公司
接受劳
务
采购
管理
费
市场
定价
原则
139,681.75 139,681.75 57.78
现
金
厦门国
际航空
港集团
有限公
司
母公司
（控股
股东或
大股
东）
其它流
出
房产
及土
地租
赁
市场
定价
原则
5,222,256.46 5,222,256.46 100
现
金
厦门国
际航空
港集团
有限公
司
母公司
（控股
股东或
大股
东）
其它流
出
危险
品库
土地
租赁
市场
定价
原则
97,281.54 97,281.54 100
现
金
厦门佰
翔物业
服务有
限公司
母公司
的全资
子公司
接受劳
务
3#候
机楼
卫生
保洁
市场
定价
原则
4,756,100.00 4,756,100.00 100
现
金
厦门国
际航空
母公司
的全资
接受劳
务
3#候
机楼
市场
定价
572,698.00 572,698.00 100
现
金厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
13
港花卉
科技有
限公司
子公司 植物
租摆
原则
厦门国
际航空
港花卉
科技有
限公司
母公司
的全资
子公司
接受劳
务
绿化
工程
市场
定价
原则
953,303.26 953,303.26 100
现
金
厦门国
际航空
港集团
有限公
司
母公司
（控股
股东或
大股
东）
其它流
出
外航
地面
服务
费收
入
政府
指令
性定
价
2,811,759.56 2,811,759.56 100
现
金
福建国
际航空
港机务
工程有
限公司
母公司
的全资
子公司
其它流
出
外航
地面
服务
费收
入
政府
指令
性定
价
481,742.74 481,742.74 100
现
金
福建国
际航空
港机务
工程有
限公司
母公司
的全资
子公司
其它流
出
机务
用车
服务
收入
政府
指令
性定
价
2,036,280.68 2,036,280.68 100
现
金
福建国
际航空
港机务
工程有
限公司
母公司
的全资
子公司
其它流
出
飞机
勤务
服务
收入
政府
指令
性定
价
11,117,095.82 11,117,095.82 100
现
金
福建国
际航空
港机务
工程有
限公司
母公司
的全资
子公司
其它流
入
办公
场所
租赁
市场
定价
原则
290,760.00 290,760.00 0.42
现
金
福建空
港国际
货运代
理有限
公司
母公司
的全资
子公司
其它流
入
办公
场所
租赁
市场
定价
原则
117,720.00 117,720.00 0.17
现
金
福建空
港国际
货运代
理有限
公司
母公司
的全资
子公司
提供劳
务
货物
地面
处理
费
市场
定价
原则
2,020,923.71 2,020,923.71 6.90
现
金
厦门国
际航空
港集团
有限公
司
母公司
（控股
股东或
大股
东）
提供劳
务
机电
服务
市场
定价
原则
4,913,321.21 4,913,321.21 24.43
现
金
合计 / / 46,461,208.78 / / /厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
14
本公司与厦门国际航空港集团有限公司和福建国际航空港机务工程有限公司分别签定《航空业务收入
划分协议》，根据民航局等部门的相关收费文件规定的价格由本公司统一向各航空公司结算，并在收
到账款后的三个工作日内，将相关的分成款支付给各相关公司。由于厦门机场的航空业务收入是由本
公司负责统一向各航空公司结算，产生不可避免的关联交易。
2、资产、股权转让的重大关联交易
单位:万元 币种:人民币
关联
方
关联
关系
关联交
易类型
关联交
易内容
关联
交易
定价
原则
转让资产
的账面价
值
转让资产
的评估价
值
转让价格
转让
价格
与账
面价
值或
评估
价值
差异
较大
的原
因
关联
交易
结算
方式
转让
资产
获得
的收
益
厦门
国际
航空
港集
团有
限公
司
母公
司
（控
股股
东或
大股
东）
购买除
商品以
外的资
产
购买航
空性业
务资产
—货机
坪
评估
作价
原则
2,290.01 3,642.42 3,642.42 现金
厦门
国际
航空
港集
团有
限公
司
母公
司
（控
股股
东或
大股
东）
收购股
权
收购其
持有的
福建国
际航空
港机务
工程有
限公司
55%股权
评估
作价
原则
1,335.00 2,951.85 2,951.85 现金
厦门
国际
航空
港集
团有
限公
司
母公
司
（控
股股
东或
大股
东）
股权转
让
转让公
司持有
的厦门
国际航
空港机
电工程
有限公
司100%
股权
评估
作价
原则
1,672.15 2,877.00 2,877.00 现金
厦门
国际
航空
港集
团有
限公
司
母公
司
（控
股股
东或
大股
东）
股权转
让
转让公
司持有
的福建
航空港
广告有
限公司
60%股权
评估
作价
原则
1,133.72 2,148.00 2,148.00 现金厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
15
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
控股股东厦门国际航空港集团有限
公司除遵守《上市公司股权分置改革
管理办法》所规定股份有限售条件
外，还作出如下特别承诺事项：（1）
厦门空港集团承诺其持有的原非流
通股股份自改革方案实施之日起，在
十二个月内不上市交易或者转让。该
项承诺期期满后，厦门空港集团在十
二个月内不通过证券交易所挂牌交
易出售有限售条件的股份，在二十四
个月内通过证券交易所挂牌交易出
售的原非流通股股份占该公司股份
总数不超过百分之十。（2）厦门空
港集团承诺，在股权分置改革方案实
施之日起满二十四个月后，厦门空港
集团只有在第一次连续3 个交易日
（公司全天停牌之日不计）公司二级
市场股票收盘价格达到10.96 元（若
股权分置改革完成后有派息、送股、
资本公积金转增股本等事项，则对该
价格进行除权除息处理）以上之后，
才可以以任一价格通过交易所挂牌
出售原非流通股股份。
截止本期末，本公司控股股东厦门国际
航空港集团有限公司严格遵守股权分置
改革方案中承诺事项，未发生违反承诺
事项的情况。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
16
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
第五届董事会第七
次会议决议暨召开
2008 年年度股东大
会公告
上海证券报
2009 年4 月28
日
http://www.sse.com.cn
第五届监事会第四
次会议决议公告
上海证券报
2009 年4 月28
日
http://www.sse.com.cn
关联交易公告 上海证券报
2009 年4 月28
日
http://www.sse.com.cn
关联交易公告 上海证券报
2009 年4 月28
日
http://www.sse.com.cn
关联交易公告 上海证券报
2009 年4 月28
日
http://www.sse.com.cn
日常关联交易公告 上海证券报
2009 年4 月28
日
http://www.sse.com.cn
董事会审计委员会
审计工作规程
2009 年4 月28
日
http://www.sse.com.cn
控股股东及关联方
资金占用情况的专
项说明
2009 年4 月28
日
http://www.sse.com.cn
2008 年年度报告
2009 年4 月28
日
http://www.sse.com.cn
2008 年年度报告摘
要
上海证券报
2009 年4 月28
日
http://www.sse.com.cn
2009 年第一季度报
告
上海证券报
2009 年4 月28
日
http://www.sse.com.cn
2008 年年度股东大
会材料
2009 年5 月14
日
http://www.sse.com.cn
2008 年度股东大会
决议公告
上海证券报
2009 年5 月26
日
http://www.sse.com.cn
2008 年年度股东大
会法律意见书
2009 年5 月26
日
http://www.sse.com.cn
2008 年度分红派息
实施公告
上海证券报
2009 年6 月18
日
http://www.sse.com.cn厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
17
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:厦门国际航空港股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 92,533,207.23 127,756,880.36
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 2 208,304,623.92 198,849,614.29
预付款项 4 8,955,772.04 9,100,122.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 3 12,244,300.44 9,885,480.32
买入返售金融资产
存货 5 15,388,794.79 12,158,101.63
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 337,426,698.42 357,750,199.46
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7 3,414,772.07 3,199,565.23
投资性房地产
固定资产 8 1,118,012,103.83 1,136,606,761.74
在建工程 9 18,879,243.48 33,807,273.61
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10 103,459,817.77 105,650,048.25厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
18
开发支出
商誉
长期待摊费用 11 6,804,384.26 7,188,886.24
递延所得税资产 12 5,657,114.10 5,658,627.96
其他非流动资产
非流动资产合计 1,256,227,435.51 1,292,111,163.03
资产总计 1,593,654,133.93 1,649,861,362.49
流动负债：
短期借款 14 50,000,000.00 50,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 15 71,881,402.89 78,402,017.60
预收款项 16 7,451,913.00 11,431,123.70
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 17 28,194,997.35 37,948,060.87
应交税费 18 27,348,133.91 20,318,118.33
应付利息 64,125.00 40,500.00
应付股利 19 25,732,735.96 6,043,247.10
其他应付款 20 33,446,486.72 179,342,213.95
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 4,821,084.20 5,640,071.27
流动负债合计 248,940,879.03 389,165,352.82
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 21 1,949,758.81 1,949,758.81
其他非流动负债
非流动负债合计 1,949,758.81 1,949,758.81
负债合计 250,890,637.84 391,115,111.63
股东权益：厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
19
股本 23 297,810,000.00 297,810,000.00
资本公积 24 298,326,996.36 298,326,996.36
减：库存股
盈余公积 25 190,756,363.64 190,756,363.64
一般风险准备
未分配利润 26 421,775,854.34 326,412,978.28
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
1,208,669,214.34 1,113,306,338.28
少数股东权益 22 134,094,281.75 145,439,912.58
股东权益合计 1,342,763,496.09 1,258,746,250.86
负债和股东权益合
计
1,593,654,133.93 1,649,861,362.49
公司法定代表人：王倜傥 主管会计工作负责人：钱进群 会计机构负责人：陈建明厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
20
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:厦门国际航空港股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 43,876,659.10 65,881,021.14
交易性金融资产
应收票据
应收账款 1 176,428,023.71 160,041,493.40
预付款项 4,315,093.91 2,523,980.65
应收利息
应收股利 26,473,379.60 18,144,946.10
其他应收款 2 5,481,450.80 4,626,313.41
存货 876,433.55 856,059.51
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 257,451,040.67 252,073,814.21
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 207,270,901.79 207,055,694.95
投资性房地产 - -
固定资产 978,171,511.89 993,536,075.64
在建工程 18,738,943.48 33,716,973.61
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 19,186,270.85 19,468,421.89
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 5,143,517.40 5,143,517.40
其他非流动资产
非流动资产合计 1,228,511,145.41 1,258,920,683.49
资产总计 1,485,962,186.08 1,510,994,497.70
流动负债：
短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
交易性金融负债
应付票据厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
21
应付账款 75,676,529.55 67,910,616.51
预收款项 2,513,300.00 7,175,407.33
应付职工薪酬 9,475,692.00 11,003,271.36
应交税费 24,004,013.33 15,593,463.21
应付利息 4,476,360.00 1,252,095.00
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 149,586,573.84 296,544,949.32
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 315,732,468.72 449,479,802.73
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 315,732,468.72 449,479,802.73
股东权益：
股本 297,810,000.00 297,810,000.00
资本公积 310,095,249.10 310,095,249.10
减：库存股
盈余公积 190,756,363.64 190,756,363.64
未分配利润 371,568,104.62 262,853,082.23
外币报表折算差额
股东权益合计 1,170,229,717.36 1,061,514,694.97
负债和股东权益合
计
1,485,962,186.08 1,510,994,497.70
公司法定代表人：王倜傥 主管会计工作负责人：钱进群 会计机构负责人：陈建明厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
22
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 354,719,893.62 251,646,881.75
其中：营业收入 27 354,719,893.62 251,646,881.75
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 201,666,268.45 153,570,613.26
其中：营业成本 159,908,786.46 125,802,761.05
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 28 14,710,643.67 10,799,584.09
销售费用 1,880,231.97 2,585,747.66
管理费用 22,604,519.44 17,157,308.09
财务费用 1,334,496.40 -3,358,594.85
资产减值损失 30 1,227,590.51 583,807.22
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
29 215,206.84 3,170,787.36
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
215,206.84 423,600.04
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 153,268,832.01 101,247,055.85
加：营业外收入 31 778,305.24 466,119.11
减：营业外支出 32 32,729.06 1,027,584.90
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
154,014,408.19 100,685,590.06
减：所得税费用 33 32,439,074.10 12,877,666.89
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 121,575,334.09 87,807,923.17
被合并方在合并前实现的净利润 1,821,412.10
归属于母公司所有者的净利润 113,231,476.06 75,762,797.51
少数股东损益 8,343,858.03 12,045,125.66
六、每股收益：厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
23
（一）基本每股收益 0.3802 0.2544
（二）稀释每股收益 0.3802 0.2544
公司法定代表人：王倜傥 主管会计工作负责人：钱进群 会计机构负责人：陈建明
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 4 247,613,835.72 126,710,047.05
减：营业成本 96,903,491.56 50,778,001.76
营业税金及附加 10,081,281.33 5,262,080.80
销售费用 0 0
管理费用 12,994,824.19 7,066,005.12
财务费用 4,875,638.08 -2,538,342.81
资产减值损失 1,277,020.19 71,828.24
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
5 31,010,036.44 1,814,283.45
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
215,206.84 423,600.04
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 152,491,616.81 67,884,757.39
加：营业外收入 538,184.30 215,759.61
减：营业外支出 0.00 1,000,000.00
其中：非流动资产处置净损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
153,029,801.11 67,100,517.00
减：所得税费用 26,446,178.72 7,705,355.93
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 126,583,622.39 59,395,161.07
公司法定代表人：王倜傥 主管会计工作负责人：钱进群 会计机构负责人：陈建明厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
24
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
352,121,392.10 255,322,120.26
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 4,994.77 1,000,491.57
收到其他与经营活动
有关的现金
35 11,629,380.81 47,776,656.04
经营活动现金流入
小计
363,755,767.68 304,099,267.87
购买商品、接受劳务
支付的现金
84,493,751.70 67,540,030.58
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
25
支付给职工以及为职
工支付的现金
64,736,690.17 43,066,555.57
支付的各项税费 52,489,047.82 35,852,597.78
支付其他与经营活动
有关的现金
35 12,924,145.64 48,405,996.09
经营活动现金流出
小计
214,643,635.33 194,865,180.02
经营活动产生的
现金流量净额
149,112,132.35 109,234,087.85
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 6,727,520.00
取得投资收益收到的
现金
2,747,187.32
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
629,787.71 148,648.96
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
- -
收到其他与投资活动
有关的现金
- -
投资活动现金流入
小计
629,787.71 9,623,356.28
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
165,323,346.96 28,699,903.21
投资支付的现金 35,744,591.23
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
278,029,750.00
支付其他与投资活动
有关的现金
- -
投资活动现金流出
小计
165,323,346.96 342,474,244.44
投资活动产生的
现金流量净额
-164,693,559.25 -332,850,888.16
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00
发行债券收到的现金厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
26
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
50,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
19,881,352.12 880,945.26
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
69,881,352.12 880,945.26
筹资活动产生的
现金流量净额
-19,881,352.12 -880,945.26
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
-17,194.11 -98,371.57
五、现金及现金等价物净
增加额
-35,479,973.13 -224,596,117.14
加：期初现金及现金
等价物余额
126,473,839.46 446,511,517.32
六、期末现金及现金等价
物余额
90,993,866.33 221,915,400.18
公司法定代表人：王倜傥 主管会计工作负责人：钱进群 会计机构负责人：陈建明厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
27
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
230,607,155.41 124,473,309.55
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
7,478,229.87 44,212,641.19
经营活动现金流入
小计
238,085,385.28 168,685,950.74
购买商品、接受劳务
支付的现金
34,618,878.43 19,649,285.58
支付给职工以及为职
工支付的现金
27,993,498.17 8,209,489.26
支付的各项税费 38,790,395.14 22,404,241.67
支付其他与经营活动
有关的现金
3,909,259.86 30,926,052.12
经营活动现金流出
小计
105,312,031.60 81,189,068.63
经营活动产生的
现金流量净额
132,773,353.68 87,496,882.11
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 0.00 4,200,915.00
取得投资收益收到的
现金
22,466,396.10 1,390,683.41
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
15,857.00 91,978.36
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
22,482,253.10 5,683,576.77
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
158,214,127.56 13,769,570.12
投资支付的现金 0.00 33,217,986.23
取得子公司及其他营 0.00 278,029,750.00厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
28
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
158,214,127.56 325,017,306.35
投资活动产生的
现金流量净额
-135,731,874.46 -319,333,729.58
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
50,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
19,045,841.26
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
69,045,841.26
筹资活动产生的
现金流量净额
-19,045,841.26
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-22,004,362.04 -231,836,847.47
加：期初现金及现金
等价物余额
65,191,021.14 294,168,159.13
六、期末现金及现金等价
物余额
43,186,659.10 62,331,311.66
公司法定代表人：王倜傥 主管会计工作负责人：钱进群 会计机构负责人：陈建明厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
29
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末
余额
297,810,000.00 298,326,996.36 190,756,363.64 326,412,978.28 145,439,912.58 1,258,746,250.86
加：同一
控制下企业
合并产生的
追溯调整
会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
297,810,000.00 298,326,996.36 190,756,363.64 326,412,978.28 145,439,912.58 1,258,746,250.86
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
95,362,876.06 -11,345,630.83 84,017,245.23
（一）净利润 113,231,476.06 8,343,858.03 121,575,334.09
（二）直接计
入所有者权
益的利得和
损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
113,231,476.06 8,343,858.03 121,575,334.09
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
30
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
-17,868,600.00 -19,689,488.86 -37,558,088.86
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
-17,868,600.00 -19,689,488.86 -37,558,088.86
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
297,810,000.00 298,326,996.36 190,756,363.64 421,775,854.34 134,094,281.75 1,342,763,496.09
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末
余额
297,810,000.00 560,302,797.61 173,170,462.88 166,428,681.43 151,960,671.34 1,349,672,613.26
加：同一
控制下企业
合并产生的
追溯调整
会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
297,810,000.00 560,302,797.61 173,170,462.88 166,428,681.43 151,960,671.34 1,349,672,613.26
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
-11,768,252.74 60,872,297.51 -11,901,077.80 37,202,966.97
（一）净利润 75,762,797.51 12,045,125.66 87,807,923.17
（二）直接计
入所有者权
-11,768,252.74 -5,838,766.46 -17,607,019.20厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
31
益的利得和
损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他 -11,768,252.74 -5,838,766.46 -17,607,019.20
上述（一）和
（二）小计
-11,768,252.74 75,762,797.51 6,206,359.20 70,200,903.97
（三）所有者
投入和减少
资本
-16,693,600.00 -16,693,600.00
1．所有者投
入资本
-16,693,600.00 -16,693,600.00
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
-14,890,500.00 -1,413,837.00 -16,304,337.00
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
-14,890,500.00 -14,890,500.00
4．其他 -1,413,837.00 -1,413,837.00
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
297,810,000.00 548,534,544.87 173,170,462.88 227,300,978.94 140,059,593.54 1,386,875,580.23
公司法定代表人：王倜傥 主管会计工作负责人：钱进群 会计机构负责人：陈建明厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
32
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年
末余额
297,810,000.00 310,095,249.10 190,756,363.64 262,853,082.23 1,061,514,694.97
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年
初余额
297,810,000.00 310,095,249.10 190,756,363.64 262,853,082.23 1,061,514,694.97
三、本期增
减变动金额
（减少以
“－”号填
列）
108,715,022.39 108,715,022.39
（一）净利
润
126,583,622.39 126,583,622.39
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）
和（二）小
计
126,583,622.39 126,583,622.39
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
33
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
-17,868,600.00 -17,868,600.00
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
-17,868,600.00 -17,868,600.00
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期
末余额
297,810,000.00 310,095,249.10 190,756,363.64 371,568,104.62 1,170,229,717.36
单位:元 币种:人民币
项目 上年同期金额
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年末
余额
297,810,000.00 524,769,094.16 173,170,462.88 119,470,475.40 1,115,220,032.44
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
297,810,000.00 524,769,094.16 - 173,170,462.88 119,470,475.40 1,115,220,032.44
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
44,504,661.07 44,504,661.07
（一）净利润 59,395,161.07 59,395,161.07
（二）直接计厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
34
入所有者权
益的利得和
损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
59,395,161.07 59,395,161.07
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
-14,890,500.00 -14,890,500.00
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
-14,890,500.00 -14,890,500.00
3．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
297,810,000.00 524,769,094.16 173,170,462.88 163,975,136.47 1,159,724,693.51
公司法定代表人：王倜傥 主管会计工作负责人：钱进群 会计机构负责人：陈建明厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
35
(二) 公司基本情况
厦门国际航空港股份有限公司（以下简称“本公司”）原名厦门机场发展股份有限公司，系由厦门
国际航空港集团有限公司独家发起并公开募股设立的股份有限公司。厦门国际航空港集团有限公司以
其当时拥有的分公司厦门国际航空港集团候机楼分公司、全资子公司厦门国际航空港集团广告有限公
司以及在建中的3 号候机楼的全部资产、负债及净资产经评估作价后投入本公司，上述净资产根据厦
门市财政局“厦财国管【1996】03 号”《关于设立厦门机场发展股份有限公司国有股权设定方法的批
复》折成8100 万股国有法人股；根据中国证券监督管理委员会“证监发审字【1996】23 号”《关于
厦门机场发展股份有限公司申请公开发行股票的批复》，本公司通过上海证券交易所公开发行社会公
众股2700 万股。
1997 年5 月26 日，本公司以1996 年末总股本10800 万股为基数，以1996 年度利润每10 股派送3 股
红股、以资本公积每10 股转增7 股，共向全体股东派送3240 万股和转增7560 万股；1997 年6 月27
日，本公司根据中国证券监督管理委员会“证监上字【1997】48 号”批准，以1996 年末总股本10800
万股为基数，向全体股东每10 股配售5 股，配股价为10 元/股。经上述股权的送、转、配后，本公司
股本变更为27000 万股。
2005 年5 月，经本公司2004 年度股东大会审议批准，本公司名称由“厦门机场发展股份有限公司”
变更为“厦门国际航空港股份有限公司”。
2006 年6 月，根据厦门市人民政府国有资产监督管理委员会“厦国资产（2006）124 号”《关于厦门
国际航空港股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》和本公司2006 年度第一次临时股东大会暨股
权分置改革相关股东会议决议，本公司以原流通股股本67,500,000 股为基数，用资本公积金向本次股
权分置改革方案实施股权登记日（2006 年6 月29 日）登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股
股东每持有10 股流通股获得4.12 股转增股份，共计转增股本27,810,000 股，注册资本增加
27,810,000.00 元。股改后，本公司注册资本、股本为297,810,000.00 元，其中：厦门国际航空港集
团有限公司持有20250 万股，占股份总额的68%；社会公众股9,531 万股，占股份总额的32%。本公司
企业法人营业执照注册号为350200100013450。注册地址：厦门高崎；法定代表人：王倜傥。
本公司属机场及航空运输辅助业，经营范围主要包括：（1）为国内外航空运输企业及旅客提供地面保
障服务；（2）出租和管理候机楼内航空营业场所、商业场所和办公场所；（3）物业服务；（4）航空
信息服务。
本公司的母公司为厦门国际航空港集团有限公司，厦门市国有资产监督管理委员会持有厦门国际航空
港集团有限公司100%股权，为本公司的最终控制人。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司自2007 年1 月1 日起执行财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3
号”）及其后续规定。
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各
项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合
企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负
债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
3、会计年度
本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 计量属性厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
36
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净
值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。
(2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
7、外币业务核算方法
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为
人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折
算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本
化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生
日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。
8、金融资产和金融负债的核算方法
金融资产
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金
融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能
力。
本公司目前的金融资产主要为应收款项。
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破
产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，
确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损
失。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项及单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组
合的风险较大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重
大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额
的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
应收账款按款项性质分类后，以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下：
风险特征
类别
1 年以内 1-2 年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上
应收关联方款项 0% 0% 0% 0% 0% 0%
营业收入款 5% 10% 30% 50% 80% 100%
其他往来 5% 10% 30% 50% 80% 100%
子公司厦门国际航空港空运货站有限公司、厦门国际航空港航空货物服务有限公司根据其所属行业的
特点，对应收账款按款项性质分类后，以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下：厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
37
风险特征
类别
2 个月以内 3～6 个月 6～12 个月 12个月以上
应收关联方款项 0% 0% 0% 0%
员工业务借款 0% 0% 0% 0%
营业收入款 0% 5% 50% 100%
其他往来 0% 5% 50% 100%
本公司单项金额重大的应收款项是指在资产负债表日单个客户欠款余额为500 万元以上（含500 万元
等值）的应收款项；本公司单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项是
指在资产负债表日单个客户欠款余额为100 万元以上、500 万元以下且账龄在3 年以上的应收款项或
其他因性质特殊风险较大而应单独进行减值测试的应收款项；上述两类应收款项之外的其他应收款项
归类为其他不重大应收款项。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）金融资产公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融资产，采用
估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用
的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽
可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司特定相关的参数。
金融负债
（1）金融负债的分类、确认和计量
本公司的金融负债主要系其他金融负债。
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主
要包括因购买商品产生的应付账款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认
金额。采用摊余成本进行后续计量。
（2）金融负债公允价值的确定
存在活跃市场的金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融负债，采用
估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用
的价格、参照实质上相同的其他金融负债的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽
可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司特定相关的参数。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
资产负债表日单个客户欠款余额为500 万元以上
（含500 万元等值）的应收款项
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收
款项及单项金额不重大但按信用风险特征组合后
该组合的风险较大的应收款项单独进行减值测
试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提
坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同
对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风
险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合
在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损
失，计提坏账准备。厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
38
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法
信用
风险
特征
组合
的确
定依
据
应收账款按款项性质分类后，以账龄为风险特征划分信用风险组合
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年
以内
（含
1 年）
5% 5%
1－2
年
10% 10%
2－3
年
30% 30%
3－4
年
50% 50%
4－5
年
80% 80%
5 年
以上
100% 100%
计提
坏账
准备
的说
明
子公司厦门国际航空港空运货站有限公司、厦门国际航空港航空货物服务有限公司根据其所属行
业的特点，对应收账款按款项性质分类后，以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例
如下：
风险特征
类别
2 个月以内 3～6 个月 6～12 个月 12个月以上
应收关联方款项 0% 0% 0% 0%
员工业务借款 0% 0% 0% 0%
营业收入款 0% 5% 50% 100%
其他往来 0% 5% 50% 100%
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售，或者提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括各
类原材料、外购库存商品、子公司厦门国际航空港机电工程有限公司未办理完工决算的工程施工实际
支出数。
(2) 发出存货的计价方法
其他厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
39
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，成本计价
方法为：原材料领用时采用先进先出法；外购库存商品采用销售金额核算法；低值易耗品和包装物采
用一次转销法摊销。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于
存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以
及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成
本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，
同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
长期股权投资的分类、确认和计量
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。
a.对子公司的投资
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注
三之19、（4）企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
b.对合营企业、联营企业的投资
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是指按
照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享
控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其
合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联
营企业。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长
期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
c.其他长期股权投资
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，按照初始投资成本计价。
(2) 后续计量及收益确认方法
a.对子公司的投资
后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现金股
利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积
净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
b.对合营企业、联营企业的投资厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
40
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整
长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值。
c.其他长期股权投资
后续计量采用成本法核算。
d.长期股权投资的减值
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，
根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账
面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减
值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
12、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30 5% 3.17%
机器设备 10—15 5% 6.33%—9.50%
电子设备 5—8 5% 11.88%—19.00%
运输设备 10 5% 9.50%
飞行区资产 35 5% 2.71%
候机楼中央空调 20 5% 4.75%
其他设备 5—10 5% 9.50%—19.00%
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等
相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行
建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的
固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值
入账。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均
法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对
固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调
整。
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价
值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
13、在建工程核算方法
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待
办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
41
账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程
减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14、无形资产的核算方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、货站专
营权等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投
资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，
按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和
摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方
法如下：
类别 净残值 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 - 30-48 年 平均年限法 注1
货站专营权 - 30 年 平均年限法 注2
注1：土地使用权包含母公司的土地使用权和子公司厦门国际航空港空运货站有限公司的土地使用权。
母公司的土地使用权系有偿取得的厦门国际航空港1、2、3 号候机楼经营用地的土地使用权，使用期
限自1993 年7 月1 日至2043 年6 月30 日，按评估值计价，自取得之日1995 年7 月1 日起按48 年摊
销；子公司厦门国际航空港空运货站有限公司的土地使用权系由原中方股东厦门国际航空港集团有限
公司作价投入，自2001 年7 月起按该公司经营期限30 年摊销。
注2：子公司厦门国际航空港空运货站有限公司的货站专营权系由原中方股东厦门国际航空港集团有
限公司作价投入，自2001 年7 月起按该公司经营期限30 年摊销。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价
值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。
15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。主要系广告发
布所用设施、装修支出等，按照实际发生金额计算，并按受益期摊销。
16、借款费用资本化的核算方法
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件
的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产
符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款
费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借
款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般
借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本
化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生
产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
42
态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
17、收入确认原则
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售
商品收入：a.已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；b.既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；c.收入的金额能够可靠地计量；d.相关的经济
利益很可能流入企业；e.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价
值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司
根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本。
b.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳
务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使
用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约
定的收费时间和方法计算确定。
（4）建造合同
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和合同费
用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本
予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为
合同费用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。
本公司采用实际测定的完工进度方法确定合同完工进度。
在资产负债表日，应当按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确
认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的
金额，确认为当期合同费用。
18、确认递延所得税资产的依据
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照
规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期
应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递
延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该
项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益
用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交
易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
19、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
43
（1）记账基础
本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。
（2）职工薪酬
本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工资、
奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费、企业年金等。
在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象计
入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。
（3）租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，
其他租赁则为经营租赁。本公司目前所涉及的租赁均为经营租赁。
a.本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计
入当期损益。
b.本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初
始直接费用，计入当期损益。
（4）企业合并
a.同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面
价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
b.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并
成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买
方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（5）合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合
并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为
少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并
当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
20、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
44
(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 零售商品销售增值额 17%
营业税
地面航空服务收入、工程收入；
广告净收入、租金及其他收入
3%；5%
城建税 实际缴纳的流转税额的7% 7%
企业所得税 调整后应纳税所得额 20%
文化事业建设费 广告净收入 3%
教育费附加 实际缴纳的流转税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税额 1%
江海堤防工程维护费 福州地区广告收入 0.09%
房产税
自用房产的房产税按照房产原
值的75%；出租房产以租金收入
为纳税基准
1.2%；12%
2、税收优惠及批文
根据国务院国发[2007]39 号文“关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知”，本公司自2008 年1 月1
日起，在新所得税法施行后5 年内由原税率15%逐步过渡到法定税率25%。本公司及子公司2009 年度
企业所得税税率为20%。
本公司子公司厦门国际航空港航空货物服务有限公司（原名为“厦门国际航空港航空货物仓储有限公
司”）系生产性外商投资企业，经厦门市湖里区国家税务局厦国税湖函〔2005〕49 号《关于同意厦门
国际航空港航空货物仓储有限公司申请减免企业所得税的函》同意，自开始获利年度起，第一年和第
二年免缴企业所得税，第三年至第五年减半缴纳企业所得税；按照税务机关计算的口径，该公司于2005
年度开始进入获利年度，开始享受“两免三减半”的优惠政策，2005 年至2006 年免缴企业所得税，
2007、2008、2009 年享受减半征收所得税的优惠。
3、其他说明
注1：本公司收到客户支付的广告费，减去支付给其他广告公司并取得广告业专用发票的广告费支出
后的净收入，作为本公司计算广告收入营业税及文化事业建设费的纳税（费）基础。
注2：本公司子公司厦门国际航空港空运货站有限公司、厦门国际航空港航空货物服务有限公司系外
商投资企业，无需缴纳城市维护建设税及教育费附加。
注3：本公司自用房产的房产税按照房产原值的75%为纳税基准，税率为1.2%；出租房产以租金收入
为纳税基准，税率为12%。
注4：子公司厦门国际航空港空运货站有限公司、厦门国际航空港航空货物服务有限公司自用房产的
房产税按照年初房产净值为纳税基准，税率为1.2%；出租房产以租金收入为纳税基准，税率为12%。
注5：员工个人所得税由本公司代扣代缴。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本经营范围
厦门国际航空
港机电工程有
限公司
全资子公司 厦门高崎
工程施工
企业
1,000 机电安装、维修调试
厦门国际航空
港空运货站有
限公司
控股子公司 厦门高崎
航空服务
业
22,448 航空货物地面处理
厦门国际航空
港航空货物服
务有限公司
控股子公司 厦门高崎
航空服务
业
1,400 航空货物地面服务厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
45
福建航空港广
告有限公司
控股子公司 厦门高崎 广告业 1,000 广告业务
厦门国际航空
港地勤服务有
限公司
全资子公司 厦门高崎
航空服务
业
2,000 航空运输服务
单位:万元 币种:人民币
子公司全称
期末实际投
资额
实质上构成对子公司
的净投资的余额
（资不抵债子公司适
用）
持股比例（%）
表决权比
例
（%）
是否合并报表
厦门国际航空
港机电工程有
限公司
1,000 100 100 是
厦门国际航空
港空运货站有
限公司
13,668.81 58 58 是
厦门国际航空
港航空货物服
务有限公司
1,549.30 58 58 是
福建航空港广
告有限公司
600 60 60 是
厦门国际航空
港地勤服务有
限公司
3,567.51 100 100 是
2、通过同一控制下的企业合并取得的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
合并本期期初至合并日
（同一控制下被合并方）
子公司全称 子公司类型
属于同一控制下企
业合并的判断依据
同一控制的实
际控制人
收入
净利
润
经营活动
产生的现
金流量净
额
厦门国际航空
港空运货站有
限公司
控股子公司 同一母公司
厦门国际航空
港集团有限公
司
厦门国际航空
港航空货物服
务有限公司
控股子公司 同一母公司
厦门国际航空
港集团有限公
司
厦门国际航空
港地勤服务有
限公司
全资子公司 同一母公司
厦门国际航空
港集团有限公
司
3、合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
46
(六) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额
现金： / / 8,040.90 / / 7,823.53
人民币 / / 8,040.90 / / 7,823.53
银行存款： / / 90,925,105.51 / / 126,322,901.16
人民币 / / 90,545,479.61 / / 126,070,279.20
美元 39,717.97 6.8319 271,349.19 21,127.78 6.8346 144,399.92
欧元 11,231.09 9.6408 108,276.71 11,204.27 9.6590 108,222.04
其他货币资
金：
/ / 1,600,060.82 / / 1,426,155.67
人民币 / / 1,600,060.82 / / 1,426,155.67
合计 / / 92,533,207.23 / / 127,756,880.36
注：其他货币资金年末数系保证金存款1,539,340.90 元和信用卡存款60,719.92 元。
2、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的应收
账款
88,081,132.44 40.34 4,404,056.62 43.96 97,604,604.29 46.99 3,175,489.93 35.78
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
应收账
款
其他不
重大应
收账款
130,241,690.40 59.66 5,614,142.30 56.04 110,121,219.90 53.01 5,700,719.97 64.22
合计 218,322,822.84 / 10,018,198.92 / 207,725,824.19 / 8,876,209.90 /厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
47
应收账款按账龄分析列示如下：
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
一年以内 195,275,562.92 89.44 9,274,107.32 199,947,548.80 96.26 8,053,939.16
一至二年 21,359,876.90 9.78 193,677.20 6,069,787.70 2.92 49,131.93
二至三年 884,943.74 0.41 83,194.76 405,525.20 0.20 121,657.56
三至四年 582,439.28 0.27 291,219.64 1,302,962.49 0.62 651,481.25
四至五年 220,000.00 0.10 176,000.00 0.00 0 0.00
合计 218,322,822.84 100 10,018,198.92 207,725,824.19 100 8,876,209.90
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
厦门国际航空港集团
有限公司
21,755,794.31 34,094,805.77
合计 21,755,794.31 34,094,805.77
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例（％）
厦门航空有限公
司
机场地面服务 31,145,161.13 1 年以内 14.26
厦门国际航空港
集团有限公司
控股股东 21,755,794.31 2 年以内 9.96
海南航空股份有
限公司
机场地面业务 16,650,363.65 1 年以内 7.63
山东航空股份有
限公司
机场地面服务 10,843,765.13 1 年以内 4.97
中国国际航空公
司北京分公司
机场地面服务 7,681,904.31 1 年以内 3.52
合计 / 88,076,988.53 / 40.34
3、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比
例
(%)
金额
比
例
(%)
金额
比
例
(%)
金额
比
例
(%)
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
48
合的风险
较大的其
他应收款
项
其他不重
大的其他
应收款项
12,705,891.60 100 461,591.16 100 10,261,469.99 100 375,989.67 100
合计 12,705,891.60 / 461,591.16 / 10,261,469.99 / 375,989.67 /
其他应收款按账龄分析列示如下：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 8,107,400.60 63.80 182,134.55 5,339,168.14 52.03 176,666.67
一至二年 2,571,890.57 20.24 87,926.07 4,618,983.53 45.01 118,325.54
二至三年 1,756,933.40 13.83 44,197.02 267,118.62 2.61 50,037.70
三至四年 244,667.03 1.93 122,333.52 10,000.00 0.10 5,000.00
四至五年 1,199.70 0.01 959.76
五年以上 25,000.00 0.20 25,000.00 25,000.00 0.24 25,000.00
合计 12,705,891.60 100.00 461,591.16 10,261,469.99 100.00 375,989.67
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
厦门国际航空港集团有限
公司
1,777,911.42 1,923,917.54
合计 1,777,911.42 1,923,917.54
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例（％）
福州航空港有限
公司
关联企业 2,813,288.56 3 年以内 22.14
厦门国际航空港
集团有限公司
控股股东 1,777,911.42 2 年以内 13.99
厦门国际航空港
集团房地产开发
有限公司
关联企业 1,758,843.93 1 年以内 13.84
厦门国际航空港
食品有限公司
关联企业 725,665.25 1 年以内 5.71
甘肃机场集团有
限公司
机电工程业务 531,400.00 2 年以内 4.18
合计 / 7,607,109.16 / 59.87
4、预付账款
(1) 预付账款账龄厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
49
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 8,273,252.04 92.38 8,417,602.86 92.50
一至二年 363,300.00 4.05 363,300.00 3.99
二至三年 311,400.00 3.48 311,400.00 3.42
三年以上 7,820.00 0.09 7,820.00 0.09
合计 8,955,772.04 100 9,100,122.86 100
(2) 预付账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合
计及比例
5,539,902.34 61.86 6,019,626.67 66.15
(3) 预付账款主要单位
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
华盟装修公司 承接工程 2,270,835.67 1 年以内 未结工程款
大连宗益科技发
展有限公司
承接工程 968,000.00 1 年以内 未结工程款
厦门康拓合成信
息技术有限公司
供应商 919,500.00 1 年以内 设备款
北京中盾安民技
术有限公司
供应商 706,866.67 1 年以内 设备款
福州太古楼宇设
备有限公司
供应商 674,700.00 3 年以内 设备款
合计 / 5,539,902.34 / /
(4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 账面余额
跌价
准备
账面价值 账面余额
跌价
准备
账面价值
库存商品 138,377.94 138,377.94 94,243.23 94,243.23
包装物 25,160.00 25,160.00 62,841.20 62,841.20
低值易耗品 738,055.61 738,055.61 761,816.28 761,816.28
工程施工 14,487,201.24 14,487,201.24 11,239,200.92 11,239,200.92
合计 15,388,794.79 15,388,794.79 12,158,101.63 12,158,101.63厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
50
6、对合营企业投资和联营企业投资
单位：万元 币种：人民币
被投资单
位名称
注册地 业务性质
本企业持
股比例
(%)
本企业在
被投资单
位表决权
比例(%)
期末净资
产总额
本期营业
收入总额
本期
净利润
二、联营企业
厦门民航
凯亚有限
公司
厦门 技术服务 20.50 20.50 1,665.74 891.44 104.98
7、长期股权投资
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被
投
资
单
位
初始投资成
本
期初余额 增减变动 期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减
值
准
备
现金红利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
厦
门
民
航
凯
亚
有
限
公
司
410,000.00 3,199,565.23 215,206.84 3,414,772.07 820,000.00 20.5 20.5
8、固定资产
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 1,828,762,022.93 21,706,923.16 1,826,916.44 1,848,642,029.65
其中：房屋及建筑
物
994,195,399.09 1,646,824.36 0.00 995,842,223.45
机器设备 192,970,843.79 2,594,257.71 0.00 195,565,101.50
运输工具 118,373,879.60 7,750,740.00 120,388.00 126,004,231.60
飞行区资产 342,819,690.28 8,153,555.80 0.00 350,973,246.08
中央空调 34,347,792.75 0.00 0.00 34,347,792.75
电子设备 116,660,666.71 1,561,545.29 325,558.44 117,896,653.56
其他设备 29,393,750.71 0.00 1,380,970.00 28,012,780.71
二、累计折旧合计 673,567,519.48 39,433,713.46 959,048.83 712,042,184.11
其中：房屋及建筑
物
360,543,608.18 15,375,827.01 0.00 375,919,435.19
机器设备 127,993,575.56 5,648,159.58 0.00 133,641,735.14
运输工具 69,380,415.98 3,774,944.94 24,015.63 73,131,345.29
飞行区资产 7,026,499.16 7,655,910.76 0.00 14,682,409.92厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
51
中央空调 19,696,163.62 806,856.67 0.00 20,503,020.29
电子设备 65,228,216.14 5,612,000.18 181,517.68 70,658,698.64
其他设备 23,699,040.84 560,014.32 753,515.52 23,505,539.64
三、固定资产净值
合计
1,155,194,503.45 1,136,599,845.54
其中：房屋及建筑
物
633,651,790.91 619,922,788.26
机器设备 64,977,268.23 61,923,366.36
运输工具 48,993,463.62 52,872,886.31
飞行区资产 335,793,191.12 336,290,836.16
中央空调 14,651,629.13 13,844,772.46
电子设备 51,432,450.57 47,237,954.92
其他设备 5,694,709.87 4,507,241.07
四、减值准备合计 18,587,741.71 18,587,741.71
其中：房屋及建筑
物
18,587,741.71 18,587,741.71
机器设备
运输工具
五、固定资产净额
合计
1,136,606,761.74 1,118,012,103.83
其中：房屋及建筑
物
615,064,049.20 601,335,046.55
机器设备 64,977,268.23 61,923,366.36
运输工具 48,993,463.62 52,872,886.31
飞行区资产 335,793,191.12 336,290,836.16
中央空调 14,651,629.13 13,844,772.46
电子设备 51,432,450.57 47,237,954.92
其他设备 5,694,709.87 4,507,241.07
本期折旧额：39,433,713.46 元。
9、在建工程
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额
跌价准
备
账面净额 账面余额
跌价准
备
账面净额
在建工
程
18,879,243.48 18,879,243.48 33,807,273.61 33,807,273.61
(1) 在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目
名称
预算数 期初数 本期增加 转入固定资产其他减少
工程投
入占预
算比例
（％）
资
金
来
源
期末数
停机
坪改
扩建
工程
48,000,000.00 19,609,412.00 19,609,412.00
自
有
资
金厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
52
自助
值机
项目
3,601,403.00 1,843,538.10 51.19
自
有
资
金
1,843,538.10
机场
双回
路进
线电
缆增
容改
造工
程
11,855,500.00 10,077,174.00 85.00
自
有
资
金
10,077,174.00
巡逻
道拓
宽工
程
1,555,160.56 62,880.00 4.04
自
有
资
金
62,880.00
旅客
配套
服务
业务
楼
265,000,000.00 203,308.90 2,113,675.50 0.87
自
有
资
金
2,316,984.40
3#候
机楼
闭路
监控
系统
扩展
3,366,000.00 1,683,000.00 50.00
自
有
资
金
1,683,000.00
3#候
机楼
国内
到达
改造
工程
1,741,520.56 215,740.00 757,331.85 55.87
自
有
资
金
973,071.85
其
他
1,858,100.61 1,078,094.52 1,013,600.00 1,922,595.13
合计 33,807,273.61 5,694,981.87 1,013,600.00 19,609,412.00 / / 18,879,243.48
10、无形资产
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 141,571,300.00 141,571,300.00
1、土地使用权_受
让
27,086,500.00 27,086,500.00
2、土地使用权_股
东投入（注1）
69,588,800.00 69,588,800.00
3、货站专营权 44,896,000.00 44,896,000.00
二、累计摊销合计 35,921,251.75 2,190,230.48 38,111,482.23
1、土地使用权_受
让
7,618,078.11 282,151.04 7,900,229.15
2、土地使用权_股17,203,893.64 1,159,813.44 18,363,707.08厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
53
东投入（注1）
3、货站专营权 11,099,280.00 748,266.00 11,847,546.00
三、无形资产净值
合计
105,650,048.25 103,459,817.77
1、土地使用权_受
让
19,468,421.89 19,186,270.85
2、土地使用权_股
东投入（注1）
52,384,906.36 51,225,092.92
3、货站专营权 33,796,720.00 33,048,454.00
四、减值准备合计
1、土地使用权_受
让
2、土地使用权_股
东投入（注1）
3、货站专营权
五、无形资产净额
合计
105,650,048.25 103,459,817.77
1、土地使用权_受
让
19,468,421.89 19,186,270.85
2、土地使用权_股
东投入（注1）
52,384,906.36 51,225,092.92
3、货站专营权 33,796,720.00 33,048,454.00
本期摊销额：2,190,230.48 元。
注1：子公司厦门国际航空港空运货站有限公司的土地使用权系由原中方股东厦门国际航空港集团有
限公司作价投入，厦门国际航空港集团有限公司已经缴清全部土地出让金。由于厦门国际航空港空运
货站有限公司尚未完成办理土地过户手续及缴纳相关的过户税费，故尚未取得土地使用权证书。
注2：期末无形资产未发生减值情况，无需提取无形资产减值准备
11、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
广告设施 676,807.76 871,969.68
平台车改良支出 530,275.02 273,691.68
贵宾室装修 767,359.69 1,244,001.55
土地租金 4,701,941.79 4,799,223.33
办公室装修 128,000.00
合计 6,804,384.26 7,188,886.24
12、递延所得税资产
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
资产减值准备 5,564,401.39 5,564,401.39
开办费 3,179.12 4,692.98
广告设施摊销 89,533.59 89,533.59
合计 5,657,114.10 5,658,627.96厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
54
(2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额
单位：元 币种：人民币
项目 暂时性差异金额
资产减值准备 27,822,006.97
开办费 22,707.99
广告设施摊销 360,048.38
合计 28,204,763.34
13、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额
转回 转销 合计
期末账面余额
一、坏账准备 9,252,199.57 1,227,590.51 10,479,790.08
二、存货跌价准
备
三、可供出售金
融资产减值准
备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
18,587,741.71 18,587,741.71
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减
值准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 27,839,941.28 1,227,590.51 29,067,531.79
14、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 50,000,000.00 50,000,000.00厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
55
短期借款期末为50,000,000.00 元，均系信用借款。
15、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
厦门国际航空港集团有限公司 6,811,575.48 5,319,864.56
合计 6,811,575.48 5,319,864.56
16、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
17、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 18,256,897.49 43,373,392.48 51,529,357.37 10,100,932.60
二、职工福利费 16,190,821.20 1,962,457.52 5,016,297.90 13,136,980.82
三、社会保险费 124,644.98 4,895,579.12 4,196,983.22 823,240.88
四、住房公积金 34,791.12 3,513,613.04 3,536,732.61 11,671.55
五、其他
六、工会经费和职工教育经费 3,340,906.08 1,752,400.88 971,135.46 4,122,171.50
合计 37,948,060.87 55,497,443.04 65,250,506.56 28,194,997.35
18、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -1,462,264.39 -224,043.48 零售商品销售增值额
营业税 2,255,459.13 2,831,006.49
地面航空服务收入、工
程收入；广告净收入、
租金及其他收入
所得税 23,971,236.52 15,758,707.78 调整后应纳税所得额
个人所得税 710,003.34 359,558.11
工资薪金按应纳税所得
额适用5%至45%九级超
额累进税率；劳务收入
按应纳税所得额适用
20%至40%的比例税率
城建税 135,109.17 190,349.39
实际缴纳的流转税额的
7%
房产税 896,183.73 721,945.82
自用房产按房产原值的
75%为纳税基准适用
1.2%税率；出租房产以
租金收入为纳税基准适
用12%税率。
代扣税金 678,994.62 122,679.65
教育费附加 58,770.17 81,573.25
实际缴纳的流转税额的
3%
地方教育费附加 25,800.35 29,552.28
实际缴纳的流转税额的
1%
文化事业费 59,124.00 257,928.11 广告净收入的3%厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
56
江海堤防维护费 7,842.64 10,737.01
福州地区广告收入的
0.09%
其他 11,874.63 178,123.92
合计 27,348,133.91 20,318,118.33 /
19、应付股利
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 未支付原因
厦门国际航空港集团有
限公司
2,177,205.50 2,177,205.50
根据董事会决议进行利
润分配，尚未支付
福州国际航空港有限公
司
6,681,735.77 3,866,041.60
根据董事会决议进行利
润分配，少数股东股利
尚未支付
台湾航勤（萨摩亚）有
限公司
5,624,598.23
根据董事会决议进行利
润分配，少数股东股利
尚未支付
华航（亚洲）股份有限
公司
5,624,598.23
根据董事会决议进行利
润分配，少数股东股利
尚未支付
SKY CASTLE INVESTMENT
LTD
5,624,598.23
根据董事会决议进行利
润分配，少数股东股利
尚未支付
合计 25,732,735.96 6,043,247.10 /
20、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
厦门国际航空港集团有限公司 3,767,824.89 151,921,387.19
合计 3,767,824.89 151,921,387.19
(2) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：
项目 与本公司关系 期末数 期初数 性质或内容
厦门航空有限公
司
租赁业务 470,260.00 470,260.00 租赁保证金
电讯盈科（北京）
有限公司
机电工程业务
466,938.60 466,938.60
工程保证金
新加坡英德隆工
程机械公司
机电工程业务
242,995.97 242,995.97
工程保证金
厦门肯德基有限
公司
租赁业务 200,000.00 200,000.00 租赁保证金
北京华众禾晨广
告
广告业务 200,000.00 200,000.00 履约保证金
合 计 1,580,194.57 1,580,194.57厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
57
21、递延所得税负债
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
固定资产评估增值 1,949,758.81 1,949,758.81
合计 1,949,758.81 1,949,758.81
(2) 引起暂时性差异的负债项目对应的暂时性差异金额
单位：元 币种：人民币
项目 暂时性差异金额
固定资产评估增值 8,404,132.79
合计 8,404,132.79
22、少数股东权益
子公司名称 年末账面余额年初账面余额
福建航空港广告有限公司 4,807,788.51 7,558,109.25
厦门国际航空港空运货站有限公
司 116,253,196.41 124,752,459.55
厦门国际航空港航空货物服务有
限公司 13,033,296.83 13,129,343.78
合计 134,094,281.75 145,439,912.58
23、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发行
新股
送股
公积
金转
股
其他小计数量
比例
(%)
股份
总数
297,810,000.00 100 297,810,000.00 100
24、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 277,561,374.28 277,561,374.28
其他资本公积 20,765,622.08 20,765,622.08
合计 298,326,996.36 298,326,996.36
25、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 190,756,363.64 190,756,363.64
合计 190,756,363.64 190,756,363.64厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
58
26、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润
（2008 年期末数）
326,412,978.28 /
调整后 年初未分配利润 326,412,978.28 /
加：本期净利润 113,231,476.06 /
应付普通股股利 17,868,600.00
期末未分配利润 421,775,854.34 /
注：根据2008 年度股东大会决议通过的利润分配议案，本公司以2008 年12 月31 日的总股本29,781
万股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利0.60 元（含税），派发现金股利共计17,868,600.00
元。上述现金股利于2009 年6 月支付完毕。
27、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 354,719,893.62 251,646,881.75
合计 354,719,893.62 251,646,881.75
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
航空业务收入 214,858,349.40 111,796,564.89 117,011,033.28 70,019,335.22
租赁及特许权收
入
68,587,974.91 7,268,978.01 45,173,864.63 5,096,687.74
货站及货服业务 29,267,612.58 11,083,142.60 30,775,274.68 12,242,284.46
地勤业务 3,440,590.59 2,300,519.92 2,743,428.57 2,031,812.02
广告业务 26,921,325.80 23,299,751.69 40,001,573.12 27,576,257.96
机电工程服务 20,108,093.39 15,767,913.13 24,071,629.70 18,887,385.65
停车场业务 3,919,255.00 3,207,294.08 4,517,855.00 2,842,295.60
其他 2,983,184.71 489,764.90 340,345.70 33,745.33
减：合并抵消 15,366,492.76 15,305,142.76 12,988,122.93 12,927,042.93
合计 354,719,893.62 159,908,786.46 251,646,881.75 125,802,761.05
(3) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
厦门航空有限公司 60,030,360.08 16.92
中国南方航空股份有
限公司
27,589,377.51 7.78
中国东方航空股份有
限公司
20,417,303.31 5.76
中国国际航空股份有
限公司
15,713,103.98 4.43
港龙航空有限公司 13,507,600.80 3.81
合计 137,257,745.68 38.69厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
59
28、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 12,833,475.06 9,056,460.61
地面航空服务收入、工
程收入；广告净收入、
租金及其他收入
城建税 815,432.55 557,880.98
实际缴纳的流转税额的
7%
教育费附加 348,435.55 235,740.96
实际缴纳的流转税额的
3%
地方教育费附加 128,235.78 91,670.07
实际缴纳的流转税额的
1%
文化事业发展费 566,857.10 832,986.10 广告净收入的3%
江海堤防维护费 7,842.50 7,984.12
福州地区广告收入的
0.09%
其他附加税 10,365.13 16,861.25
合计 14,710,643.67 10,799,584.09 /
29、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 215,206.84 423,600.04
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,747,187.32
合计 215,206.84 3,170,787.36
(2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
厦门民航凯亚有限公司423,600.04 215,206.84 按权益法计提
合计 423,600.04 215,206.84 /
30、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,227,590.51 583,807.22
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,227,590.51 583,807.22厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
60
31、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 5,374.03 148,929.21
其中：固定资产处置利得 5,374.03 148,929.21
违约金罚没收入 131,885.00 112,899.52
保险赔偿款 4,993.00 44,985.00
处理废品收入 78,000.00 36,000.00
其他 558,053.21 123,305.38
合计 778,305.24 466,119.11
32、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 14,647.27 1,476.10
其中：固定资产处置损失 14,647.27 1,476.10
对外捐赠 1,000,000.00
违约金支出 25,158.80
罚款支出 1,558.00 950.00
其他 16,523.79
合计 32,729.06 1,027,584.90
33、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当
期所得税
32,437,560.24 12,779,324.01
递延所得税调整 1,513.86 98,342.88
合计 32,439,074.10 12,877,666.89
34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本年数 上年数
归属于本公司普通股股东
的净利润 1 113,231,476.06 75,762,797.51
扣除所得税影响后归属于
母公司普通股股东净利润
的非经常性损益
2 549,920.00 1,253,908.45
归属于本公司普通股股
东、扣除非经常性损益后
的净利润
3=1-2 112,681,556.06 74,508,889.06
年初股份总数 4 297810000.00 297810000.00
公积金转增股本或股票股
利分配等增加股份数 5 0.00
6 0.00
6 0.00 发行新股或债转股等增加
股份数
6 0.00
7 0.00
7 0.00
发行新股或债转股等增加
股份下一月份起至报告期
年末的月份数 7 0.00
报告期因回购或缩股等减
少股份数 8 0.00厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
61
减少股份下一月份起至报
告期年末的月份数 9 0.00
报告期月份数 10 6.00 6.00
发行在外的普通股加权平
均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 297,810,000.00 297,810,000.00
基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.3802 0.2544
基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.3784 0.2502
已确认为费用的稀释性潜
在普通股利息 14 -
所得税率 15 20% 18%
转换费用 16 -
认股权证、期权行权增加
股份数 17 -
稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) 0.3802 0.2544
19=[3+(14－16)
稀释每股收益（Ⅱ）
×(1-15)]÷(11+17)
0.3784 0.2502
35、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 708,985.23
各类保证金 6,853,939.16
其他 4,066,456.42
合计 11,629,380.81
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
各类保证金 5,570,826.68
员工借款 988,648.12
其他 6,364,670.84
合计 12,924,145.64
36、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 121,575,334.09 87,807,923.17
加：资产减值准备 1,227,590.51 583,807.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
39,433,713.46 29,921,547.82
无形资产摊销 2,190,230.48 2,190,230.48
长期待摊费用摊销 884,288.98 897,101.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
8,149.74 -147,453.11
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,123.50 -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,768,819.11 98,371.57厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
62
投资损失（收益以“－”号填列） -215,206.84 -3,170,787.36
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,513.86 98,342.88
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,230,693.16 -4,621,660.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,091,352.50 -7,572,592.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,441,378.88 3,149,257.14
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 149,112,132.35 109,234,087.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 90,993,866.33 221,915,400.18
减：现金的期初余额 126,473,839.46 432,783,400.15
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 13,728,117.17
现金及现金等价物净增加额 -35,479,973.13 -224,596,117.14
(七) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的应收
账款
81,412,869.35 44.07 3,219,240.62 38.72 89,203,264.69 53.40 3,175,489.93 45.25
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
应收账
款
其他不
重大应
收账款
103,328,874.23 55.93 5,094,479.25 61.28 77,856,093.69 46.60 3,842,375.05 54.75
合计 184,741,743.58 / 8,313,719.87 / 167,059,358.38 / 7,017,864.98 /厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
63
应收账款按账龄分析列示如下：
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
一年以内 184,741,743.58 100 8,313,719.87 167,059,358.38 100 7,017,864.98
合计 184,741,743.58 100 8,313,719.87 167,059,358.38 100 7,017,864.98
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
厦门国际航空港集
团有限公司
17,028,056.91 25,693,466.17
合计 17,028,056.91 25,693,466.17
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例(%)
厦门国际航空港集
团有限公司
控股股东 17,028,056.91 1-2 年 9.22
厦门航空有限公司 航空业务 30,158,624.93 1 年以内 16.32
海南航空股份有限
公司
航空业务 16,247,127.12 1 年以内 8.79
山东航空股份有限
公司
航空业务 10,524,031.78 1 年以内 5.70
中国国际航空公司
北京分公司
航空业务 7,455,028.61 1 年以内 4.04
合计 / 81,412,869.35 / 44.07
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其他应
收款项
其他不重大
的其他应收
款项
5,592,530.72 100 111,079.92 100 4,756,228.03 100 129,914.62 100
合计 5,592,530.72 / 111,079.92 / 4,756,228.03 / 129,914.62 /厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
64
其他应收款按账龄分析列示如下：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 5,567,530.72 99.55 86,079.92 4,727,928.03 99.40 104,584.62
一至二年 3,300.00 0.07 330.00
五年以上 25,000.00 0.45 25,000.00 25,000.00 0.53 25,000.00
合计 5,592,530.72 100 111,079.92 4,756,228.03 100 129,914.62
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
厦门国际航空港集团有限
公司
170,392.07 233,898.19
合计 170,392.07 233,898.19
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
厦门国际航空港
集团房地产开发
有限公司
同一母公司 1,758,843.93 1 年以内 31.45
厦门国际航空港
食品有限公司
同一母公司 685,272.75 1 年以内 12.25
厦门保税区航空
港物流园建设有
限公司
同一母公司 452,542.96 1 年以内 8.09
中国民用航空厦
门空中交通管理
站
396,737.11 1 年以内 7.09
厦门国际航空港
花园酒店有限公
司
同一母公司 312,108.38 1 年以内 5.58
合计 / 3,605,505.13 / 64.47
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资
单位
初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
厦门国
际航空
港地勤
服务有
限公司
35,675,087.15 35,675,087.15 35,675,087.15 100 100厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
65
厦门国
际航空
港空运
货站有
限公司
115,150,536.77 136,688,071.77 136,688,071.77 58 58
厦门国
际航空
港航空
货物服
务有限
公司
7,550,970.80 15,492,970.80 15,492,970.80 58 58
厦门国
际航空
港机电
工程有
限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100
福建航
空港广
告有限
公司
6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 60 60
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被
投
资
单
位
初始投资成
本
期初余额 增减变动 期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减
值
准
备
现金红利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
厦
门
民
航
凯
亚
有
限
公
司
410,000.00 3,199,565.23 215,206.84 3,414,772.07 820,000.00 20.50 20.50
4、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 247,613,835.72 126,710,047.05
合计 247,613,835.72 126,710,047.05
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
航空业务收入 174,657,176.64 86,827,835.71 79,543,633.07 43,738,714.66
租赁及特许权收入 66,054,219.37 6,378,596.87 42,308,213.28 4,196,443.50厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
66
停车场业务 3,919,255.00 3,207,294.08 4,517,855.00 2,842,295.60
其他 2,983,184.71 489,764.90 340,345.70 548.00
合计 247,613,835.72 96,903,491.56 126,710,047.05 50,778,001.76
5、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 30,794,829.60
权益法核算的长期股权投资收益 215,206.84 423,600.04
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,390,683.41
合计 31,010,036.44 1,814,283.45
(2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
厦门国际航空港空运货
站有限公司
20,321,313.85 按成本法核算
厦门国际航空港航空货
物服务有限公司
2,145,082.25 按成本法核算
厦门国际航空港机电工
程有限公司
4,104,892.27 按成本法核算
福建航空港广告有限公
司
4,223,541.23 按成本法核算
合计 30,794,829.60 /
(3) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
厦门民航凯亚有限公司423,600.04 215,206.84 按权益法计提
合计 423,600.04 215,206.84 /
6、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 126,583,622.39 59,395,161.07
加：资产减值准备 1,277,020.19 71,828.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
32,526,679.57 21,728,430.07
无形资产摊销 282,151.04 282,151.04
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-5,374.03 -96,978.36
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,952,265.00
投资损失（收益以“－”号填列） -31,010,036.44 -1,814,283.45
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
67
存货的减少（增加以“－”号填列） -20,374.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -17,318,642.23 -4,606,720.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 15,506,042.23 12,537,294.26
其他
经营活动产生的现金流量净额 132,773,353.68 87,496,882.11
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 43,186,659.10 62,331,311.66
减：现金的期初余额 65,191,021.14 294,168,159.13
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -22,004,362.04 -231,836,847.47
(八) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公
司名
称
企业
类型
注册
地
法人
代表
业务
性质
注册资本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企
业最
终控
制方
组织机构
代码
厦门
国际
航空
港集
团有
限公
司
国有
企业
（全
民所
有制
企业）
厦门
王倜
傥
综合 180,000.00 68 68
厦门
市国
有资
产监
督管
理委
员会
155010668
2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司
全称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资
本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机构
代码
厦门国
际航空
港机电
工程有
限公司
有限责
任公司
厦门高
崎
钱进群
工程施
工企业
1,000 100 100 26013921X
厦门国
际航空
港空运
货站有
限公司
中外合
资
厦门高
崎
王倜傥
航空服
务业
22,448 58 58 61204301X
厦门国
际航空
港航空
货物服
务有限
公司
中外合
资
厦门高
崎
王倜傥
航空服
务业
1,400 58 58 761735255厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
68
福建航
空港广
告有限
公司
有限责
任公司
厦门高
崎
王倜傥 广告业 1,000 60 60 784178412
厦门国
际航空
港地勤
服务有
限公司
有限责
任公司
厦门高
崎
王倜傥
航空服
务业
2,000 100 100 260136713
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
被投资
单位名
称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资
本
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例(%)
组织机构
代码
二、联营企业
厦门民
航凯亚
有限公
司
有限责
任公司
厦门 宋金箱
技术服
务
400 20.50 20.50 705484607
单位:万元 币种:人民币
被投资单位名
称
期末资产总额 期末负债总额
期末净资产总
额
本期营业收入
总额
本期净利润
二、联营企业
厦门民航凯亚
有限公司
2,152.44 486.69 1,665.74 891.44 104.98
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
福建空港国际货运代理有限公
司
母公司的全资子公司 260134603
厦门佰翔物业服务有限公司 母公司的全资子公司 791258111
龙岩冠豸山机场有限公司 母公司的全资子公司 75310957X
福建国际航空港机务工程有限
公司
母公司的全资子公司 75162296X
福州国际航空港有限公司 母公司的全资子公司 749052304
厦门国际航空港花卉科技有限
公司
母公司的全资子公司 26015345X
厦门国际航空港花园酒店有限
公司
母公司的全资子公司 260156765
福州国际航空港广告有限公司 母公司的全资子公司 784178412
厦门佰翔软件园酒店有限公司 母公司的全资子公司 798076492
厦门国际航空港集团房地产开
发有限公司
母公司的全资子公司 260150654
厦门保税区航空港物流园建设
有限公司
母公司的控股子公司 751645205
厦门国际航空港食品有限公司 母公司的控股子公司 612025524厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
69
厦门航空港旅行社有限公司 母公司的全资子公司 26013390X
厦门佰翔酒店集团有限公司 母公司的全资子公司 798098034
福建空港快线运输有限公司 母公司的全资子公司 731849630
厦门经发机电设备招标有限公
司
母公司的全资子公司 705442343
厦门国际航空港海岸开发有限
公司
母公司的全资子公司 76172875X
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
关联方
关联
交易
类型
关联交易
内容
关联交易
定价原则金额
占同类交易
金额的比例
（%）
金额
占同类交易
金额的比例
（%）
厦门国
际航空
港集团
有限公
司
接受
专
利、
商标
等使
用权
广告特许
专营权
市场定价
原则
2,404,701.43 23.51 2,056,276.26 36.18
福州国
际航空
港有限
公司
接受
专
利、
商标
等使
用权
广告特许
专营权
市场定价
原则
7,823,515.93 76.49 3,626,755.25 63.82
厦门国
际航空
港集团
有限公
司
其它
流出
停车场租
赁
市场定价
原则
600,000.00 100 900,000.00 100
厦门国
际航空
港集团
有限公
司
接受
劳务
采购管理
费
市场定价
原则
102,066.69 42.22 370,071.92 100
厦门经
发机电
设备招
标有限
公司
接受
劳务
采购管理
费
市场定价
原则
139,681.75 57.78
厦门国
际航空
港集团
有限公
司
其它
流出
房产及土
地租赁
市场定价
原则
5,222,256.46 100
厦门国
际航空
港集团
有限公
其它
流出
危险品库
土地租金
市场定价
原则
97,281.54 100 113,495.13 100厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
70
司
厦门佰
翔物业
服务有
限公司
接受
劳务
3#候机楼
卫生保洁
市场定价
原则
4,756,100.00 100 410,000.00 100
厦门国
际航空
港花卉
科技有
限公司
接受
劳务
3#候机楼
植物租摆
市场定价
原则
572,698.00 100 543,903.00 100
厦门国
际航空
港花卉
科技有
限公司
接受
劳务
绿化工程
市场定价
原则
953,303.26 100
福建国
际航空
港机务
工程有
限公司
其它
流入
办公场所
租赁
参考市价 290,760.00 0.42 278,280.00 0.62
福建空
港国际
货运代
理有限
公司
其它
流入
办公场所
租赁
参考市价 117,720.00 0.17 509,784.00 1.13
福建空
港国际
货运代
理有限
公司
提供
劳务
货物地面
处理费
参考市价 2,020,923.71 6.90 2,590,064.51 8.42
厦门国
际航空
港集团
有限公
司
提供
劳务
机电服务 参考市价 4,913,321.21 24.43 6,154,763.00 25.57
1、特许专营权
本公司控股子公司福建航空港广告有限公司与厦门国际航空港集团有限公司签订《广告专营合同》，
厦门国际航空港集团有限公司授予福建航空港广告有限公司在厦门高崎国际机场3 号候机楼前园林广
场范围内经营广告业务的专营权，期限自2006 年9 月1 日开始。本年度上半年福建航空港广告有限公
司共应支付专营权使用费 2,404,701.43 元，截止本期末已支付 1,563,020.19 元。
本公司控股子公司福建航空港广告有限公司与福州国际航空港有限公司签订《广告专营合同》，福州
国际航空港有限公司授予福建航空港广告有限公司在福州长乐机场候机楼范围内经营广告业务的专营
权，期限自2006 年9 月1 日开始。本年度上半年福建航空港广告有限公司共应支付专营权使用费
7,823,515.93 元，截止本期末已支付5,660,675.34 元。
2、接受劳务
（1）本公司与厦门佰翔物业服务有限公司订立3 号候机楼卫生保洁合同，由对方提供3 号候机楼内地
面、外墙、玻璃及室内清洗服务，2009 年上半年本公司共应支付该项保洁费4,756,100.00 元，该款
项尚未支付。
（2）本公司委托厦门经发机电设备招标有限公司代理进行设备及物资采购。根据厦门经发机电设备招
标有限公司代理采购的收费标准，本年度上半年本公司共确认应支付厦门经发机电设备招标有限公司
采购管理费139,681.75 元。厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
71
（3）本公司委托厦门国际航空港集团有限公司代理进行设备及物资采购。本年度上半年本公司共确认
应支付厦门国际航空港集团有限公司采购管理费102,066.69 元。
（4）本公司与厦门国际航空港花卉科技有限公司签订《厦门机场3 号候机楼植物租摆协议》，由厦门
国际航空港花卉科技有限公司负责3 号候机楼内公共区域及头等舱、贵宾室及办公室等场所的盆栽租
摆事宜，年租金919,336.00 元。2009 年度上半年本公司共确认应支付租摆费572,698.00 元, 已支付
459,770.00 元。
（5）本公司与厦门国际航空港花卉科技有限公司签订绿化养护、环卫保洁、绿化工程施工合同，由厦
门国际航空港花卉科技有限公司负责3 号候机楼外园林广场等场所的绿化养护、环卫保洁等事宜。2009
年度上半年本公司共确认应支付绿化工程费用953,303.26 元。
3、提供劳务
（1）本公司子公司厦门国际航空港机电工程有限公司向厦门国际航空港集团有限公司及下属子公司提
供工程建设服务、设备购置等服务。本年度上半年各项收入及成本明细情况如下：
项目 收入 成本 毛利
工程施工 448,938.97 382,325.19 66,613.78
商品销售 3,376,972.74 3,109,299.42 267,673.32
其他 1,087,409.50 2,000.00 1,085,409.50
合 计 4,913,321.21 3,493,624.61 1,419,696.60
（2）本公司子公司厦门国际航空港空运货站有限公司的主营业务系为货主（包括货主的代理人等）提
供航空货物地面处理服务。2009 年度上半年，厦门国际航空港空运货站有限公司向福建空港货运代理
有限公司提供航空货物地面处理服务，按照公开市场价格结算，共确认货物地面处理费收入
1,863,780.81 元。
(3) 本公司子公司厦门国际航空港航空货物服务有限公司的主营业务系为货主（包括货主的代理人等）
提供航空货物服务。2009 年度上半年，厦门国际航空港航空货物服务有限公司向福建空港货运代理有
限公司提供航空货物地面处理服务，按照公开市场价格结算，共确认货物地面处理费收入157,142.90
元。
(2) 关联租赁情况
单位：元 币种：人民币
出租方
名称
承租方
名称
租赁资产情
况
租赁资产涉及
金额
租赁期限 租赁收益
租赁
收益
确定
依据
租赁收
益对公
司影响
厦门国
际航空
港集团
有限公
司
厦门国
际航空
港股份
有限公
司
厦门高崎国
际机场3 号
候机楼前停
车场
600,000.00
市场
定价
原则
厦门国
际航空
港集团
有限公
司
厦门国
际航空
港股份
有限公
司
厦门高崎国
际机场消防
救援中心大
楼等七处房
产
1,147,256.46
2008 年7 月
1 日～2011
年6 月30 日
市场
定价
原则
厦门国
际航空
港集团
有限公
厦门国
际航空
港股份
有限公
厦门高崎国
际机场航空
主营业务资
产相关地块
4,075,000.00
2008 年7 月
1 日～2028
年6 月30 日
市场
定价
原则厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
72
司 司 的土地使用
权
厦门国
际航空
港股份
有限公
司
福建国
际航空
港机务
工程有
限公司
3 号候机楼
东指廊下用
地及其附属
设施和设备
290,760.00
2007 年1 月
1 日～2009
年12 月31
日
290,760.00
市场
定价
原则
厦门国
际航空
港空运
货站有
限公司
福建空
港国际
货运代
理有限
公司
厦门国际航
空港空运货
站大楼2 楼
的办公室及
位于厦门国
际航空港空
运货站大楼
国内进港仓
库
117,720.00
2008 年7 月
1 日～2010
年12 月14
日
117,720.00
市场
定价
原则
厦门国
际航空
港集团
有限公
司
厦门国
际航空
港航空
货物服
务有限
公司
危险品库土
地租金
97,281.54
2007 年12
月1 日～
2033 年8 月
31 日
市场
定价
原则
（1）本公司与厦门国际航空港集团有限公司订立房产租赁协议和土地使用权租赁协议，租入位于厦门
高崎国际机场的消防救援中心大楼等七处房产和航空主营业务资产相关地块的土地使用权， 2009 年
度上半年末本公司共应支付厦门国际航空港集团有限公司房产和土地租赁费5,222,256.46 元，该款项
已支付。
（2）本公司向厦门国际航空港集团有限公司租入位于厦门高崎国际机场3 号候机楼前停车场， 2009
年度上半年末本公司共应支付厦门国际航空港集团有限公司停车场租赁费600,000.00 元，截止本期末
已支付300,000.00 元。
（3）本公司与福建国际航空港机务工程有限公司签订3 号候机楼办公场所租赁合同，出租范围包括位
于3#候机楼东指廊下用地及其附属设施和设备，租赁期限自2007 年1 月1 日至2009 年12 月31 日。
2009 年度上半年本公司共收取该项租金收入290,760.00 元。
（4）本公司控股子公司厦门国际航空港空运货站有限公司与福建空港国际货运代理有限公司签订办公
场所租赁合同，出租范围包括位于厦门国际航空港空运货站大楼2 楼的办公室及位于厦门国际航空港
空运货站大楼国内进港仓库，租赁期限自2008 年7 月01 日至2010 年12 月14 日。2009 年度上半年
该公司共收取该项租金收入117,720.00 元。
（5）本公司控股子公司厦门国际航空港航空货物服务有限公司2008 年向厦门国际航空港集团有限公
司支付危险品库土地租金共计5,010,000.00 元，期限2007 年12 月-2033 年08 月，2009 年度上半年
摊销97,281.54 元。
(3) 其他关联交易
1）业务收入分成
本年 上年
关联方名称 交易事项
金额 比例 金额 比例
厦门国际航空港集团有限
公司
外航地面服务费收入2,811,759.56 100.00%厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
73
福建国际航空港机务工程
有限公司
外航地面服务费收入481,742.74 100.00%
福建国际航空港机务工程
有限公司
机务用车服务收入 2,036,280.68 100.00%
福建国际航空港机务工程
有限公司
飞机勤务服务收入 11,117,095.82 100.00%
合计 16,446,878.80
外航地面服务费、机务用车服务费、飞机勤务服务费由本公司负责统一向各航空公司结算，根据本公
司与厦门国际航空港集团有限公司协定的比例进行划分，并支付给厦门国际航空港集团有限公司。
2）代付水电费
2009 年度上半年本公司向厦门国际航空港集团有限公司及其下属子公司代收代付水电费共计
7,337,314.23 元。
6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 厦门国际航空港集团有限公司 21,755,794.31 34,094,805.77
应收账款 福州国际航空港有限公司 241,440.00 3,598,980.00
应收账款 厦门佰翔物业服务有限公司 1,890,000.00 1,695,000.00
应收账款 福建空港国际货运代理有限公司 470,566.49 317,126.94
应收账款 龙岩冠豸山机场有限公司 347,767.12 664,567.12
应收账款 厦门国际航空港集团房地产开发有限公司153,703.61 60,187.00
应收账款 厦门国际航空港食品有限公司 0.00 174,430.00
应收账款 厦门国际航空港海岸开发有限公司 43,704.75 0.00
应收账款 厦门经发机电设备招标有限公司 860,599.90 0.00
应收账款 厦门佰翔软件园酒店有限公司 2,000.00 0.00
应收账款 福建空港快线运输有限公司 4,800.00 0.00
其他应收款 厦门国际航空港集团有限公司 1,777,911.42 1,923,917.54
其他应收款 福州国际航空港有限公司 2,813,288.56 1,617,000.00
其他应收款 厦门保税区航空港物流园建设有限公司 455,477.46 394,498.56
其他应收款 福建空港国际货运代理有限公司 10,222.87 2,592.14
其他应收款 厦门国际航空港集团房地产开发有限公司1,758,843.93 249,466.60
其他应收款 厦门国际航空港食品有限公司 725,665.25 487,427.34
其他应收款 厦门国际航空港集团花卉科技有限公司 37,837.39 22,171.04
其他应收款 厦门国际航空港花园酒店有限公司 312,108.38 121,627.27
其他应收款 厦门佰翔物业服务有限公司 12,415.11 19,342.01
其他应收款 厦门佰翔酒店集团有限公司 24,186.30 1,399.06
其他应收款 福建国际航空港机务工程有限公司 0.00 8,400.00
其他应收款 福州国际航空港广告有限公司 0.00 383,688.00
其他应收款 厦门经发机电设备招标有限公司 33,279.75 0.00
预收账款 福建空港国际货运代理有限公司 51,660.00 0.00
应付账款 厦门国际航空港集团有限公司 6,811,575.48 5,319,864.56
应付账款 厦门国际航空港花园酒店有限公司 699,558.94 483,939.02
应付账款 厦门国际航空港集团花卉科技有限公司 555,551.66 501,690.38
应付账款 厦门国际航空港集团房地产开发有限公司281,265.26 315,550.83厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
74
应付账款 厦门佰翔物业服务有限公司 4,445,875.46 425,205.85
应付账款 福州国际航空港有限公司 2,162,840.59 3,191,584.32
应付账款 福建空港国际货运代理有限公司 62,211.00 4,478.87
应付账款 厦门佰翔软件园酒店有限公司 9,762.00 21,251.00
应付账款 福建国际航空港机务工程有限公司 14,721,504.60 12,078,399.12
应付账款 厦门国际航空港食品有限公司 398,635.36 378,430.00
应付账款 厦门航空港旅行社有限公司 0.00 2,830.00
应付账款 厦门佰翔酒店集团有限公司 963,244.32 0.00
应付账款 厦门经发机电设备招标有限公司 2,273,188.25 0.00
其他应付款 厦门国际航空港集团有限公司 3,767,824.89 151,921,387.19
其他应付款 厦门国际航空港花园酒店有限公司 23,072.00 66,114.10
其他应付款 福建空港国际货运代理有限公司 30,000.00 30,000.00
其他应付款 福州国际航空港有限公司 116,533.68 136,170.47
其他应付款 福州国际航空港广告有限公司 0.00 1,755,620.00
其他应付款 厦门佰翔软件园酒店有限公司 69,787.20 18,363.00
其他应付款 厦门国际航空港集团花卉科技有限公司 9,667.00 12,006.66
其他应付款 厦门国际航空港食品有限公司 0.00 832.50
其他应付款 厦门佰翔物业服务有限公司 0.00 1,800.00
应付股利 厦门国际航空港集团有限公司 2,177,205.50 2,177,205.50
应付股利 福州国际航空港有限公司 6,681,735.77 3,866,041.60
(九) 股份支付
无
(十) 或有事项
无
(十一) 承诺事项
无
(十二) 资产负债表日后事项
无
(十三) 其他重要事项
无
(十四) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规
定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -9,273.24
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 754,849.42
少数股东权益影响额 -43,076.74
所得税影响额 -152,579.44
合计 549,920.00厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
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2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
东的净利润
9.37 9.68 0.3802 0.3802
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
9.32 9.63 0.3784 0.3784
3、境内外会计准则差异
单位：元 币种:人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期初数 期末数
按中国会计准则 113,231,476.06 75,762,797.51 1,113,306,338.28 1,208,669,214.34厦门国际航空港股份有限公司 2009 年半年度报告
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八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管财务负责人、财务机构负责人签名盖章的会计报表；
2、报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
董事长：王倜傥
厦门国际航空港股份有限公司
2009 年8 月26 日
