厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
厦门国际航空港股份有限公司
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2012 年半年度报告
厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................ 2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................ 2
三、 股本变动及股东情况............................................................................................................. 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况......................................................................................... 5
五、 董事会报告 ............................................................................................................................ 6
六、 重要事项 ................................................................................................................................ 8
七、 财务会计报告（未经审计）............................................................................................... 13
八、 备查文件目录 ...................................................................................................................... 70
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厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 陈斌
主管会计工作负责人姓名 蔡明理
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 黄清钊
公司负责人陈斌、主管会计工作负责人蔡明理及会计机构负责人（会计主管人员）黄清钊声
明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 厦门国际航空港股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 厦门空港
公司的法定英文名称 Xiamen International Airport Co.,Ltd
公司的法定英文名称缩写 XIAC
公司法定代表人 蔡明理
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 朱昭
联系地址 厦门高崎国际机场
电话 0592-5706078
传真 0592-5730699
电子信箱 600897@iport.com.cn
(三) 基本情况简介
2
厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
注册地址 厦门高崎
注册地址的邮政编码 361006
厦门高崎国际机场内厦门国际航空港股份有限公
办公地址
司办公楼
办公地址的邮政编码 361006
公司国际互联网网址 www.iport.com.cn
电子信箱 xiac@iport.com.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 厦门国际航空港股份有限公司办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 厦门空港 600897 厦门机场
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 2,448,819,268.90 2,249,058,563.22 8.88
所有者权益（或股东权益） 2,028,612,517.36 1,884,570,821.63 7.64
归属于上市公司股东的每
6.8118 6.3281 7.64
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 247,913,631.03 212,908,786.58 16.44
利润总额 248,408,939.47 212,927,964.25 16.66
归属于上市公司股东的净
173,822,695.73 150,706,706.08 15.34
利润
归属于上市公司股东的扣
173,482,666.27 150,620,438.64 15.18
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.5837 0.5060 15.36
扣除非经常性损益后的基
0.5825 0.5058 15.16
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.5837 0.5060 15.36
加权平均净资产收益率
8.86 9.11 减少 0.25 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流量 231,616,313.56 195,336,882.65 18.57
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净额
每股经营活动产生的现金
0.7777 0.6559 18.57
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -200,593.48
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 695,901.92
所得税影响额 -123,827.11
少数股东权益影响额（税后） -31,451.87
合计 340,029.46
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 25,099 户
前十名股东持股情况
质押
持有有
或冻
股东 持股比例 报告期内 限售条
股东名称 持股总数 结的
性质 (%) 增减 件股份
股份
数量
数量
国有
厦门翔业集团有限公司 68.00 202,500,000 0 0 无
法人
中国人民人寿保险股份有限公司 未
其他 1.02 3,050,846 870,826 0
－自有资金 知
国 际 金 融 － 汇 丰 － JPMORGAN
未
CHASE BANK, NATIONAL 其他 1.01 3,023,565 482,914 0
知
ASS0CIATION
中国工商银行－广发大盘成长混 未
其他 0.82 2,448,745 2,448,745 0
合型证券投资基金 知
高 华 － 汇 丰 － GOLDMAN, 未
其他 0.81 2,399,867 83,301 0
SACHS & CO. 知
泰康人寿保险股份有限公司－分 未
其他 0.77 2,299,955 2,299,955 0
红－个人分红－019L－FH002 沪 知
红塔证券－华夏－红塔登峰 1 号 未
其他 0.60 1,795,426 -804,357 0
集合资产管理计划 知
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交通银行－海富通精选证券投资 未
其他 0.41 1,214,945 1,214,945 0
基金 知
兴业银行股份有限公司－兴全全 未
其他 0.37 1,113,002 0 0
球视野股票型证券投资基金 知
中融国际信托有限公司－融新 88 未
其他 0.34 1,000,487 1,000,487 0
号资金信托合同 知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股
股东名称 股份种类及数量
份的数量
人民币
厦门翔业集团有限公司 202,500,000 202,500,000
普通股
人民币普
中国人民人寿保险股份有限公司－自有资金 3,050,846 3,050,846
通股
国 际 金 融 － 汇 丰 － JPMORGAN CHASE BANK, 人民币普
3,023,565 3,023,565
NATIONAL ASS0CIATION 通股
人民币普
中国工商银行－广发大盘成长混合型证券投资基金 2,448,745 2,448,745
通股
人民币普
高华－汇丰－GOLDMAN, SACHS & CO. 2,399,867 2,399,867
通股
泰康人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－019L 人民币普
2,299,955 2,299,955
－FH002 沪 通股
人民币普
红塔证券－华夏－红塔登峰 1 号集合资产管理计划 1,795,426 1,795,426
通股
人民币普
交通银行－海富通精选证券投资基金 1,214,945 1,214,945
通股
兴业银行股份有限公司－兴全全球视野股票型证券投资 人民币普
1,113,002 1,113,002
基金 通股
人民币普
中融国际信托有限公司－融新 88 号资金信托合同 1,000,487 1,000,487
通股
报告期内，公司前十名股东中，第一大股东
厦门翔业集团有限公司与其他流通股股东
不存在关联关系，也不属于《上市公司股东
上述股东关联关系或一致行动的说明 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致
行动人；公司未知其他流通股股东是否属于
一致行动人，也未知其他流通股股东之间是
否存在关联关系。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
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报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
在 2012 年 3 月 28 日召开的厦门国际航空港股份有限公司第六届董事会第五次会议上，
审议并通过《关于调整公司高级管理人员的议案》：因工作变动原因，林文杰先生申请辞去
公司副总经理职务、陈建明先生申请辞去公司财务部经理职务。根据《公司法》、《公司章程》
的相关规定，董事会同意聘请林伟民先生为公司副总经理，黄清钊先生为公司财务部经理，
任期至 2014 年 5 月 8 日。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
（1）报告期总体经营状况
报告期内公司继续围绕"做精航空业务，打造最具经济性和较强竞争力的区域性航空枢
纽，迈向国际最佳机场"的战略目标，在董事会的领导下，按照"确保持续安全、改善顾客体
验、创新体制机制、强化品牌管理"的基本思路，着力于"制度规范的简化、体系流程的优化、
企业文化的内化的三化"建设，全面带动推进各项工作。
截至 2012 年 6 月，厦门机场共完成运输起降 6.97 万架次，比上年同期增长 8.3%；旅
客吞吐量 834.77 万人次，同比增长 11.7%；实现货邮吞吐量为 12.7 万吨，比上年同期增长
1.5%。其中境外旅客 103.67 万人次，比增 9.9%；境外货邮累计完成 3.87 万吨，下降 16.2%。
公司扎实开展各类安全生产活动，完善应急救援体系，提升应急处置能力；积极开展各
种活动，努力提高厦门空港的保障能力、服务水平。同时公司营销工作取得积极成果，报告
期内公司总体客、货运增长速度高于全行业发展水平。
报告期内，公司实现营业收入 534,814,285.44 元，比上年同期增长 14.15%；实现净利
润 184,086,463.13 元，比上年同期增长 13.7%，公司资产状况良好，无对外担保事宜。
（2）公司主要业务及其经营状况
1）主营业务分行业、分产品情况
营业收 营业成
营业利 入比上 本比上 营业利润率比上年
分行业或分产品 营业收入 营业成本 润率 年增减 年增减 增减
航空业务收入 385,365,197.34 209,550,736.03 45.62% 16.08% 19.39% 下降 1.51 个百分点
租赁及特许权收入 92,034,087.33 8,994,579.42 90.23% 15.41% 1.16% 增长 1.38 个百分点
货站及货服业务 38,816,247.16 15,693,895.49 59.57% -2.93% 16.18% 下降 6.65 个百分点
地勤业务 5,623,844.47 3,866,032.86 31.26% 19.15% 22.72% 下降 2.00 个百分点
2）主要供应商、客户情况
①2012 年上半年度本公司对前五名客户的营业收入总额 193,735,418.70 元，占全部收入的
36.22%；
②因公司的主要业务是为国内外航空运输企业及旅客提供地面保障服务，不涉及向供应商采
购。
（3）公司资产负债、利润及现金流构成的变动情况
1）资产负债表主要变动项目：
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项目 2012 年 6 月 30 日 占资产比重% 2011 年 12 月 31 日 占资产比重%
预付款项 9,818,392.96 0.40 16,893,763.21 0.75
应收利息 12,784,027.97 0.52 5,073,606.62 0.23
其他应收款 7,590,176.60 0.31 69,237,547.16 3.08
在建工程 125,701,700.46 5.13 85,962,359.06 3.82
长期待摊费用 79,622,229.55 3.25 41,061,261.12 1.83
应付账款 84,791,161.83 3.46 50,656,853.17 2.25
变动情况说明：
①预付账款减少主要为报告期结转上年年底预付项目所致；
②应收利息增加主要为确认归属报告期尚未到期的定期存款利息和短期融资券利息所致；
③其他应收款减少主要为报告期子公司厦门国际航空港空运货站有限公司购买的中金理财
产品 6500 万元到期收回；
④在建工程增加主要为报告期续建和新增工程项目进度款所致；
⑤长期待摊费用增加主要为报告期增加一次性支付的指挥中心楼租赁款所致；
⑥应付账款增加主要为报告期购买、购建较多导致应付未付款项增加所致。
2）利润及利润分配表主要变动项目：
项目 本期数 上年同期数 增减额 增减比例%
资产减值损失 1,508,084.80 948,164.78 559,920.02 59.05
投资收益 9,587,746.56 734,455.25 8,853,291.31 1,205.42
营业外收入 1,150,172.22 657,261.68 492,910.54 74.99
变动情况说明：
①资产减值损失增加主要为报告期应收款项增加而带来的计提应收款项坏账准备的增加所
致；
②投资收益增加主要为确认归属报告期购买短期融资券利息收入所致；
③营业外收入增加主要为确认报告期处置废旧物资收益较多所致。
3）现金流量表主要变动项目：
项目 本期数 上年同期数 增减额 增减比例%
投资活动产生的现金流量净额 -200,294,505.78 -124,483,385.40 -75,811,120.38 60.90
期末现金及现金等价物余额 195,939,612.71 514,502,444.22 -318,562,831.51 -61.92
变动情况说明：
①投资活动产生的现金流净额增加主要为报告期购建资产设备较多、且本报告期将定期存款
现金流计入投资现金流相关项目所致；
②期末现金及现金等价物余额减少主要为公司将本报告期尚未到期的定期存款 2.65 亿元计
入“投资支付的现金”项目，而不以现金等价物体现所致。
（4）与公允价值计量相关的项目
报告期内，公司主要资产采用的计量属性为历史成本法，没有采用公允价值计量的情形。
（5）持有外币金融资产、金融负债情形
报告期内，公司无持有外币金融资产、金融负债的情形。
（6）公司在经营中出现的问题与困难
2012 年上半年受国内外宏观经济下滑、航油价格高企等因素影响，中国民航行业的发
展速度放缓。虽然厦门空港的发展速度仍高于行业发展水平，但还是出现境外航空货运市场
下滑，境内空运增长乏力的局面。对此，公司将做好条件改善后的机场扩容评估，进一步增
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加航班时刻供给，另一方面加快基础设施建设进度，为稳定运输生产增长和提升公司效益奠
定良好基础，以保障顺利完成公司 2012 年各项工作目标。
(二) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(三) 公司财务状况、经营成果分析
1、 完成经营计划情况
报告期内，公司完成收入 53,481.43 万元，营业成本 24,669.44 万元，符合 2012 年计划
目标：营业收入 10.5 亿元，营业成本控制在 5.2 亿元。
(四) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
公司根据中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通
知》、中国证券监督管理委员会厦门证监局《关于进一步完善上市公司现金分红工作机制的
通知》（厦证监发[2012]62 号）等文件精神和《公司章程》的相关规定，公司在 2012 年 8 月
8 日召开的第六届董事会第七次会议中，审议通过了《关于修改〈公司章程〉的议案》和《关
于〈厦门国际航空港股份有限公司未来三年（2012-2014 年度）股东回报规划〉的议案 ，在
《公司章程》中进一步完善了现金分红政策及决策机制，以充分维护中小股东和投资者的合
法权益。上述两项议案已经公司在 2012 年 8 月 24 日召开的 2012 年第一次临时股东大会审
议通过（详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn ）。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
1）报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、上海证券交
易所《股票上市规则》等中国证监会、上海证券交易所有关文件的要求规范运作。公司股东
大会、董事会、监事会和经营层之间权责明确，公司法人治理结构的实际情况符合上市公司
规范性文件规定和要求。
2）报告期内，为加强和规范公司内部控制体系建设，认真贯彻实施财政部等五部委联
合发布的《企业内部控制基本规范》,公司结合实际情况，制定了内部控制规范实施工作方
案，有序推进内控体系建设，截至 2012 年 7 月 15 日，我司内控建设实施情况如下：
第一阶段：内控建设准备阶段（2012 年 4 月 22 日前）：公司已成立内控建设领导小组、
实施小组和项目协调推进小组，公司于 2012 年 4 月 20 日召开了内控建设项目启动大会，并
对相关人员进行了内部控制相关培训，使各部门和员工对内部控制有一定的认同和认知，拟
定了内控规范实施工作方案，对相关工作进行部署和动员；
第二阶段：内控体系现状自查阶段（2012 年 6 月 30 日前）：按照《企业内部控制基本
规范》和配套指引的相关要求，对现行管理机构和岗位设置、岗位分工和职责，以及已有的
内部控制制度及其实施情况进行全面系统的检查、分析和梳理，查找内部控制缺陷，并对公
司各部门的内控现状记录与评估，着手编制内部控制手册；
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第三阶段：制定内控整改及完善阶段（2012 年 8 月 31 日前）：对内部控制缺陷进行分
析并制定相应的内控缺陷整改方案，进行内控手册的完善；
第四阶段：内控体系试行阶段（完成时间：2012 年 9 月 30 日前）：公司的内控建设实
施小组和项目协调推进小组目前正对《内控手册》进行修改。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司 2011 年度利润分配方案获 2012 年 4 月 20 日召开的公司 2011 年度股东大会审议通
过。2011 年度利润分配方案为：以 2011 年 12 月 31 日的总股本 29,781 万股为基数，向全
体股东每 10 股派发现金股利 1.0 元（含税），派发现金股利共计 29,781,000.00 元。该方案
已于 2012 年 5 月 15 日在《上海证券报》刊登分红公告，并于 2012 年 5 月 25 日实施完毕。
(三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
报告期内公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
占同 交易价
关联 类交 关联 市 格与市
关联关 关联交易 关联交 交易 关联交易金 易金 交易 场 场参考
关联交易方 关联交易价格
系 类型 易内容 定价 额 额的 结算 价 价格差
原则 比例 方式 格 异较大
(%) 的原因
福建万翔现 母公司 货物地 市场
代物流有限 的控股 提供劳务 面处理 定价 360,862.61 360,862.61 0.93 现金
公司 子公司 费 原则
福建万翔现 母公司 市场
办公场
代物流有限 的控股 其它流入 定价 39,522.00 39,522.00 0.04 现金
所租赁
公司 子公司 原则
福建兆翔雅 母公司 提 供 专 媒体使 市场 7,616,012.86 7,616,012.86 8.28 现金
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仕维联合广 的控股 利、商标 用费 定价
告有限公司 子公司 等使用权 原则
厦门空港快 母公司 市场
巴士专
线运输有限 的控股 其它流入 定价 77,447.40 77,447.40 0.08 现金
营权
公司 子公司 原则
厦门佰翔旅 母公司 市场
商业场
行社有限公 的控股 其它流入 定价 53,460.00 53,460.00 0.06 现金
地租金
司 子公司 原则
厦门佰翔手 母公司 市场
商业场
礼电子商务 的控股 其它流入 定价 487,872.00 487,872.00 0.53 现金
地租金
有限公司 子公司 原则
法律事
务、工 市场
厦门翔业集
母公司 接受劳务 程结算 定价 1,846,610.85 1,846,610.85 100.00 现金
团有限公司
审核等 原则
服务费
房产及 市场
厦门翔业集
母公司 其他流出 土地租 定价 10,428,580.26 10,428,580.26 100.00 现金
团有限公司
赁 原则
厦门经发机
物资、
电设备招标
母公司 设备代 市场
有限公司、厦
的控股 购买商品 理招标 定价 42,764,915.77 42,764,915.77 100.00 现金
门万翔网络
子公司 服务及 原则
商务有限公
采购
司
福建兆翔临 母公司 代建费 市场
港置业有限 的控股 其它流出 及房产 定价 1,826,030.48 1,826,030.48 100.00 现金
公司 子公司 租金等 原则
候机楼
厦门兆翔智 母公司 市场
维保、
能科技有限 的控股 接受劳务 定价 9,257,539.00 9,257,539.00 100.00 现金
机电服
公司 子公司 原则
务费等
候机楼
厦门兆翔花 母公司 市场
植物租
卉科技有限 的控股 接受劳务 定价 2,692,844.12 2,692,844.12 100.00 现金
摆及绿
公司 子公司 原则
化工程
候机楼
厦门佰翔物 母公司 市场
卫生保
业服务有限 的控股 接受劳务 定价 6,375,519.88 6,375,519.88 100.00 现金
洁及维
公司 子公司 原则
修费
厦门佰翔酒 母公司 呼叫中 市场
店集团有限 的控股 接受劳务 心服务 定价 901,827.13 901,827.13 100.00 现金
公司 子公司 费 原则
厦门空港快 母公司 接受劳务 租车费 市场 2,184,802.94 2,184,802.94 100.00 现金
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厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
线运输有限 的控股 定价
公司 子公司 原则
福建万翔现 母公司 市场
卡车航
代物流有限 的控股 接受劳务 定价 73,977.10 73,977.10 100.00 现金
班费用
公司 子公司 原则
合计 / / 86,987,824.40 / / /
2、 其他重大关联交易
（1）、代收代付的关联交易
1）向福州国际航空港有限公司收取的分成收入
本年 上年
关联方名称 交易事项 金额 比例 金额 比例
福州国际航空港有 内航机务服务费
限公司 收入 6,549,703.05 100.00% 6,074,324.00 100.00%
福州国际航空港有 外航机务服务费
限公司 收入 899,662.51 100.00% 866,010.96 100.00%
注：上述与福州国际航空港有限公司代收代付的关联交易系 2012 年 1-6 月福州地区的机务
服务费收入由福州国际航空港有限公司负责统一向各航空公司结算，根据本公司的子公司福
建国际航空港机务工程有限公司与福州国际航空港有限公司协定的比例进行划分，并支付给
福建国际航空港机务工程有限公司。
2）向龙岩冠豸山机场有限公司收取的分成收入
本年 上年
关联方名称 交易事项 金额 比例 金额 比例
龙岩冠豸山机场有 内航机务服务
限公司 费收入 102,443.01 100.00% 92,228.19 100.00%
注：上述与龙岩冠豸山机场有限公司代收代付的关联交易系 2012 年 1-6 月龙岩地区的机务
服务费收入由龙岩冠豸山机场有限公司负责统一向各航空公司结算，根据本公司的子公司福
建国际航空港机务工程有限公司与龙岩冠豸山机场有限公司协定的比例进行划分，并支付给
福建国际航空港机务工程有限公司。
3）向武夷山机场有限公司收取的分成收入
本年 上年
关联方名称 交易事项 金额 比例 金额 比例
武夷山机场有限公 内航机务服务
司 费收入 682,987.75 100%
注：上述与武夷山机场有限公司代收代付的关联交易系 2012 年 1-6 月武夷山地区的机务服
务费收入由武夷山机场有限公司负责统一向各航空公司结算，根据本公司的子公司福建国际
航空港机务工程有限公司与武夷山机场有限公司协定的比例进行划分，并支付给福建国际航
空港机务工程有限公司。
4）水电费收入
本期按政府指导价格向厦门翔业集团有限公司及其下属子公司收取水电费不含税金额
共计 6,459,803.01 元。
（2）本公司及控股子公司厦门国际航空港空运货站有限公司与独立第三方中国国际金融有
限公司签订《短期融资券分销协议》，据此公司和控股子公司厦门国际航空港空运货站有限
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厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
公司购买由本公司控股股东厦门翔业集团有限公司在中国银行间市场交易商协会注册公开
发行的 2011 年度第一期短期融资券累计 2.8 亿元，该债券期限为 366 天，自 2011 年 10 月
28 日起止 2012 年 10 月 27 日，发行利率为 5.99%。报告期内本公司确认了持有该债券的利
息收入 8,444,427.06 元。
（3）本公司与母公司厦门翔业集团有限公司合作开发建设的地下停车场工程，报告期内支
付工程款 49,748,135.00 元，累计支付工程款 115,819,329.00 元，累计完成工程进度 52%。
(九) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
单位:元 币种:人民币
报
酬 是否 计提 资金来 关
委托理 委托理
确 实际收回本 实际获得 经过 减值 是否关 源是否 联
受托人名称 委托理财金额 财起始 财终止
定 金金额 收益 法定 准备 联交易 为幕集 关
日期 日期
方 程序 金额 资金 系
式
2012 年
中国国际金 2011 年 1
65,000,000.00 6 月 27 65,000,000.00 376,051.76 是 否 否
融有限公司 月 24 日
日
2012 年 2012 年
上海浦发银
50,000,000.00 6 月 21 12 月 28 是 否 否
行厦门分行
日 日
2012 年 2012 年
上海浦发银
20,000,000.00 6 月 21 7 月 27 是 否 否
行厦门分行
日 日
合计 135,000,000.00 / / / 65,000,000.00 376,051.76 / / / /
逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0.00
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厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事项。
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
刊载的互联网网站及
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
检索路径
厦门空港关于公司控股
《上海证券报》 2012 年 1 月 31 日 www.sse.com.cn
股东更名的公告
厦门空港第六届董事会
第五次会议决议暨召开
《上海证券报》 2012 年 3 月 30 日 www.sse.com.cn
2011 年年度股东大会公
告
厦门空港六届监事会第
《上海证券报》 2012 年 3 月 30 日 www.sse.com.cn
四次会议决议公告
2012 年预计日常关联交
《上海证券报》 2012 年 3 月 30 日 www.sse.com.cn
易公告
厦门空港关联交易公告 《上海证券报》 2012 年 3 月 30 日 www.sse.com.cn
厦门空港 2011 年年度股
《上海证券报》 2012 年 4 月 20 日 www.sse.com.cn
东大会决议公告
厦门空港 2011 年度利润
《上海证券报》 2012 年 5 月 15 日 www.sse.com.cn
分配实施公告
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
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厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:厦门国际航空港股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （六）1、 461,629,612.71 393,311,780.98
交易性金融资产
应收票据
应收账款 （六）3、 174,842,355.30 143,816,263.90
预付款项 （六）5、 9,818,392.96 16,893,763.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 （六）2、 12,784,027.97 5,073,606.62
应收股利
其他应收款 （六）4、 7,590,176.60 69,237,547.16
买入返售金融资产
存货 （六）6、 307,144.30 399,551.34
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （六）7、 350,000,000.00 280,000,000.00
流动资产合计 1,016,971,709.84 908,732,513.21
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （六）9、 5,267,849.02 4,500,581.28
投资性房地产
固定资产 （六）10、 1,123,198,010.35 1,108,795,305.81
在建工程 （六）11、 125,701,700.46 85,962,359.06
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （六）12、 92,247,009.66 94,528,689.56
开发支出
商誉
长期待摊费用 （六）13、 79,622,229.55 41,061,261.12
递延所得税资产 （六）14、 5,810,760.02 5,477,853.18
其他非流动资产
非流动资产合计 1,431,847,559.06 1,340,326,050.01
资产总计 2,448,819,268.90 2,249,058,563.22
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厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 （六）16、 84,791,161.83 50,656,853.17
预收款项 （六）17、 2,552,228.06 9,435,060.86
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （六）18、 42,101,975.07 47,850,451.40
应交税费 （六）19、 40,213,850.74 30,227,025.19
应付利息
应付股利 （六）20、 15,119.91 15,119.91
其他应付款 （六）21、 63,565,056.29 46,071,951.78
应付分保账款
保险合同准备金
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 233,239,391.90 184,256,462.31
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 （六）22、 82,600.00
预计负债
递延所得税负债 （六）14、 824,437.26 1,099,249.67
其他非流动负债 （六）23、 3,217,307.70 3,330,000.00
非流动负债合计 4,124,344.96 4,429,249.67
负债合计 237,363,736.86 188,685,711.98
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （六）24、 297,810,000.00 297,810,000.00
资本公积 （六）25、 267,852,106.61 267,852,106.61
减：库存股
专项储备
盈余公积 （六）26、 271,390,410.83 271,390,410.83
一般风险准备
未分配利润 （六）27、 1,191,559,999.92 1,047,518,304.19
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,028,612,517.36 1,884,570,821.63
少数股东权益 182,843,014.68 175,802,029.61
所有者权益合计 2,211,455,532.04 2,060,372,851.24
负债和所有者权益总计 2,448,819,268.90 2,249,058,563.22
法定代表人：蔡明理 主管会计工作负责人：蔡明理 会计机构负责人：黄清钊
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厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:厦门国际航空港股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 294,182,672.50 317,539,630.07
交易性金融资产
应收票据
应收账款 （十一）1、 148,845,809.94 122,977,933.55
预付款项 8,177,556.96 8,377,027.21
应收利息 8,595,650.01 3,687,433.34
应收股利 20,879.90 20,879.90
其他应收款 （十一）2、 37,173,882.51 22,489,062.94
存货 149,845.30 154,681.74
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 280,000,000.00 210,000,000.00
流动资产合计 777,146,297.12 685,246,648.75
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （十一）3、 206,326,273.86 205,559,006.12
投资性房地产
固定资产 922,242,425.14 913,458,726.71
在建工程 125,701,700.46 85,962,359.06
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 17,493,364.61 17,775,515.65
开发支出
商誉
长期待摊费用 53,985,678.67 14,083,574.40
递延所得税资产 5,578,354.92 5,300,494.64
其他非流动资产
非流动资产合计 1,331,327,797.66 1,242,139,676.58
资产总计 2,108,474,094.78 1,927,386,325.33
16
厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 116,366,422.17 72,979,223.57
预收款项 740,799.24 8,104,362.50
应付职工薪酬 17,785,467.84 17,547,718.34
应交税费 32,741,984.94 21,907,126.01
应付利息
应付股利
其他应付款 46,838,932.92 34,633,917.75
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 214,473,607.11 155,172,348.17
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 82,600.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 3,217,307.70 3,330,000.00
非流动负债合计 3,299,907.70 3,330,000.00
负债合计 217,773,514.81 158,502,348.17
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 297,810,000.00 297,810,000.00
资本公积 279,620,359.35 279,620,359.35
减：库存股
专项储备
盈余公积 271,390,410.83 271,390,410.83
一般风险准备
未分配利润 1,041,879,809.79 920,063,206.98
所有者权益（或股东权益）合计 1,890,700,579.97 1,768,883,977.16
负债和所有者权益（或股东
2,108,474,094.78 1,927,386,325.33
权益）总计
法定代表人：蔡明理 主管会计工作负责人：蔡明理 会计机构负责人：黄清钊
17
厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
合并利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 （六）28、 534,814,285.44 468,525,886.83
其中：营业收入 （六）28、 534,814,285.44 468,525,886.83
利息收入
手续费及佣金收入
二、营业总成本 296,488,400.97 256,351,555.50
其中：营业成本 （六）28、 246,694,448.64 210,416,267.75
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （六）29、 20,559,226.04 17,301,016.99
销售费用
管理费用 （六）30、 30,172,610.66 29,933,910.95
财务费用 （六）31、 -2,445,969.17 -2,247,804.97
资产减值损失 （六）33、 1,508,084.80 948,164.78
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） （六）32、 9,587,746.56 734,455.25
其中：对联营企业和合营企业的
（六）32、 767,267.74 734,455.25
投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 247,913,631.03 212,908,786.58
加：营业外收入 （六）34、 1,150,172.22 657,261.68
减：营业外支出 （六）35、 654,863.78 638,084.01
其中：非流动资产处置损失 654,863.78 584,070.56
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 248,408,939.47 212,927,964.25
减：所得税费用 （六）36、 64,322,476.34 51,017,685.38
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 184,086,463.13 161,910,278.87
归属于母公司所有者的净利润 173,822,695.73 150,706,706.08
少数股东损益 10,263,767.40 11,203,572.79
六、每股收益：
（一）基本每股收益 （六）37、 0.5837 0.5060
（二）稀释每股收益 （六）37、 0.5837 0.5060
七、其他综合收益
八、综合收益总额 184,086,463.13 161,910,278.87
归属于母公司所有者的综合收益总
173,822,695.73 150,706,706.08
额
归属于少数股东的综合收益总额 10,263,767.40 11,203,572.79
法定代表人：蔡明理 主管会计工作负责人：蔡明理 会计机构负责人：黄清钊
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厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 （十一）4、 393,806,676.91 346,109,404.72
减：营业成本 （十一）4、 166,593,878.21 148,535,831.69
营业税金及附加 15,264,138.23 12,956,026.59
销售费用
管理费用 19,701,074.59 17,583,838.53
财务费用 -1,700,067.63 -1,307,124.60
资产减值损失 1,287,898.53 1,069,461.01
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） （十一）5、 11,065,607.27 734,455.25
其中：对联营企业和合营企业
（十一）5、 767,267.74 734,455.25
的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 203,725,362.25 168,005,826.75
加：营业外收入 1,015,642.64 537,987.89
减：营业外支出 644,066.15 316,877.18
其中：非流动资产处置损失 644,066.15 296,737.18
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 204,096,938.74 168,226,937.46
减：所得税费用 52,499,335.93 39,064,051.34
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 151,597,602.81 129,162,886.12
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.5090 0.4337
（二）稀释每股收益 0.5090 0.4337
六、其他综合收益
七、综合收益总额 151,597,602.81 129,162,886.12
法定代表人：蔡明理 主管会计工作负责人：蔡明理 会计机构负责人：黄清钊
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厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 494,157,309.57 451,695,361.63
收到其他与经营活动有关的现金 （六）38、 34,956,127.18 5,987,330.92
经营活动现金流入小计 529,113,436.75 457,682,692.55
购买商品、接受劳务支付的现金 80,596,236.15 88,025,583.76
支付给职工以及为职工支付的现金 98,868,575.30 74,871,405.99
支付的各项税费 87,615,923.47 92,296,570.98
支付其他与经营活动有关的现金 （六）38、 30,416,388.27 7,152,249.17
经营活动现金流出小计 297,497,123.19 262,345,809.90
经营活动产生的现金流量净额 231,616,313.56 195,336,882.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 195,000,000.00
取得投资收益收到的现金 376,051.76 820,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
63,200.00 296,350.00
回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 195,439,251.76 1,116,350.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
125,733,757.54 60,599,735.40
付的现金
投资支付的现金 270,000,000.00 65,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 395,733,757.54 125,599,735.40
投资活动产生的现金流量净额 -200,294,505.78 -124,483,385.40
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 11,493,319.09
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 11,493,319.09
偿还债务支付的现金 12,403,802.85
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,003,782.33 26,802,900.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 3,222,782.33
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 33,003,782.33 39,206,702.85
筹资活动产生的现金流量净额 -33,003,782.33 -27,713,383.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -193.72 -11,888.35
五、现金及现金等价物净增加额 -1,682,168.27 43,128,225.14
加：期初现金及现金等价物余额 197,621,780.98 471,374,219.08
六、期末现金及现金等价物余额 195,939,612.71 514,502,444.22
法定代表人：蔡明理 主管会计工作负责人：蔡明理 会计机构负责人：黄清钊
20
厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 370,653,642.26 331,001,184.63
收到其他与经营活动有关的现金 33,170,912.32 4,738,848.19
经营活动现金流入小计 403,824,554.58 335,740,032.82
购买商品、接受劳务支付的现金 64,800,448.08 65,977,143.78
支付给职工以及为职工支付的现金 48,001,367.62 36,104,668.87
支付的各项税费 66,772,328.48 73,819,438.15
支付其他与经营活动有关的现金 26,120,866.48 3,581,624.24
经营活动现金流出小计 205,695,010.66 179,482,875.04
经营活动产生的现金流量净额 198,129,543.92 156,257,157.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 130,000,000.00
取得投资收益收到的现金 3,938,956.19 820,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
60,000.00 296,350.00
回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 133,998,956.19 1,116,350.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
115,704,457.68 44,368,711.23
付的现金
投资支付的现金 240,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00
投资活动现金流出小计 365,704,457.68 44,368,711.23
投资活动产生的现金流量净额 -231,705,501.49 -43,252,361.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 11,493,319.09
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 11,493,319.09
偿还债务支付的现金 12,403,802.85
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,781,000.00 26,802,900.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 29,781,000.00 39,206,702.85
筹资活动产生的现金流量净额 -29,781,000.00 -27,713,383.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -63,356,957.57 85,291,412.79
加：期初现金及现金等价物余额 166,849,630.07 272,726,765.67
六、期末现金及现金等价物余额 103,492,672.50 358,018,178.46
法定代表人：蔡明理 主管会计工作负责人：蔡明理 会计机构负责人：黄清钊
21
厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般
实收资本（或 专项 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他
股本） 储备
股 准备
一、上年年末余额 297,810,000.00 267,852,106.61 271,390,410.83 1,047,518,304.19 175,802,029.61 2,060,372,851.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 297,810,000.00 267,852,106.61 271,390,410.83 1,047,518,304.19 175,802,029.61 2,060,372,851.24
三、本期增减变动金额（减少
144,041,695.73 7,040,985.07 151,082,680.80
以“－”号填列）
（一）净利润 173,822,695.73 10,263,767.40 184,086,463.13
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 173,822,695.73 10,263,767.40 184,086,463.13
（三）所有者投入和减少资本
（四）利润分配 -29,781,000.00 -3,222,782.33 -33,003,782.33
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -29,781,000.00 -3,222,782.33 -33,003,782.33
4．其他
（五）所有者权益内部结转
（六）专项储备
（七）其他
四、本期期末余额 297,810,000.00 267,852,106.61 271,390,410.83 1,191,559,999.92 182,843,014.68 2,211,455,532.04
22
厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般
实收资本（或 专项 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他
股本） 储备
股 准备
一、上年年末余额 297,810,000.00 267,852,106.61 243,412,122.20 778,238,764.16 155,196,239.09 1,742,509,232.06
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 297,810,000.00 267,852,106.61 243,412,122.20 778,238,764.16 155,196,239.09 1,742,509,232.06
三、本期增减变动金额（减少
123,903,806.08 11,203,572.79 135,107,378.87
以“－”号填列）
（一）净利润 150,706,706.08 11,203,572.79 161,910,278.87
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 150,706,706.08 11,203,572.79 161,910,278.87
（三）所有者投入和减少资本
（四）利润分配 -26,802,900.00 -26,802,900.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -26,802,900.00 -26,802,900.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
（六）专项储备
（七）其他
四、本期期末余额 297,810,000.00 267,852,106.61 243,412,122.20 902,142,570.24 166,399,811.88 1,877,616,610.93
法定代表人：蔡明理 主管会计工作负责人：蔡明理 会计机构负责人：黄清钊
23
厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 储备
准备
一、上年年末余额 297,810,000.00 279,620,359.35 271,390,410.83 920,063,206.98 1,768,883,977.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 297,810,000.00 279,620,359.35 271,390,410.83 920,063,206.98 1,768,883,977.16
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
121,816,602.81 121,816,602.81
填列）
（一）净利润 151,597,602.81 151,597,602.81
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 151,597,602.81 151,597,602.81
（三）所有者投入和减少资本
（四）利润分配 -29,781,000.00 -29,781,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -29,781,000.00 -29,781,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
（六）专项储备
（七）其他
四、本期期末余额 297,810,000.00 279,620,359.35 271,390,410.83 1,041,879,809.79 1,890,700,579.97
24
厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 储备
准备
一、上年年末余额 297,810,000.00 279,620,359.35 243,412,122.20 695,061,509.29 1,515,903,990.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 297,810,000.00 279,620,359.35 243,412,122.20 695,061,509.29 1,515,903,990.84
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
102,359,986.12 102,359,986.12
填列）
（一）净利润 129,162,886.12 129,162,886.12
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 129,162,886.12 129,162,886.12
（三）所有者投入和减少资本
（四）利润分配 -26,802,900.00 -26,802,900.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -26,802,900.00 -26,802,900.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 297,810,000.00 279,620,359.35 243,412,122.20 797,421,495.41 1,618,263,976.96
法定代表人：蔡明理 主管会计工作负责人：蔡明理 会计机构负责人：黄清钊
25
厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
(二) 公司概况
厦门国际航空港股份有限公司（以下简称"本公司"）原名厦门机场发展股份有限公司，
系由厦门翔业集团有限公司（原名厦门国际航空港集团有限公司）独家发起并公开募股设立
的股份有限公司，初始注册资本 8,100 万元。根据中国证券监督管理委员会"证监发审字
【1996】23 号"《关于厦门机场发展股份有限公司申请公开发行股票的批复》，本公司通过
上海证券交易所公开发行社会公众股 2,700 万股。
经历次送、转、配及股权分置改革后，本公司现有股本为 29,781 万股（元），其中：厦
门翔业集团有限公司持有 20,250 万股，占股份总额的 68%；社会公众股 9,531 万股，占股
份总额的 32%。本公司企业法人营业执照注册号为 350200100013450。注册地址：厦门高崎；
法定代表人：蔡明理。
本公司属机场及航空运输辅助业，经营范围主要包括：（1）为国内外航空运输企业及旅
客提供地面保障服务；（2）出租和管理候机楼内航空营业场所、商业场所和办公场所；（3）
物业服务；（4）航空信息服务。
本公司的母公司为厦门翔业集团有限公司，厦门市国有资产监督管理委员会持有厦门翔
业集团有限公司 100%股权，为本公司的最终控制人。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准
则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编
制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设
会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2012
年 6 月 30 日的财务状况、2012 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
26
厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公
允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投
资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
6、 合并财务报表的编制方法：
(1) 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求
编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于
母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，
在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一
体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调
整。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支
付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算：
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的
中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交
易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款
产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的
外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折
算，不改变其记账本位币金额。
27
厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
9、 金融工具：
（1） 金融工具的分类、确认依据和计量方法
本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项
（相关说明见附注（三）之 10）和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子
公司对金融资产的持有意图和持有能力。
本公司的金融负债主要系其他金融负债。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的
价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为
应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产
负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该
等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
2）持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产，该非衍生金额资产有活跃的市场，可以取得其市场价格。本公司对持有至到期
投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已
到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照
摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，
在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投
资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收
益。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将
其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值
与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转
出，计入当期损益。
3）其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外
的金融负债。主要包括因购买商品产生的应付账款等。其他金融负债按其公允价值和相关交
易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：
1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金
流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生
短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满
足本条件。
B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方
支付现金流量的保证。
C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投
资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投
资的除外。企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款
28
厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
方。
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：
1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
（3）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负
债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值确定方法
本公司公允价值在计量时分为三个层次，第一层次是企业在计量日能获得相同资产或负
债在活跃市场上报价的，以该报价为依据确定公允价值；第二层次是企业在计量日能获得类
似资产或负债在活跃市场上的报价，或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的，以
该报价为依据做必要调整确定公允价值；第三层次是企业无法获得相同或类似资产可比市场
交易价格的，以其他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价
值。尽可能使用相关的可观察输入值，尽量避免使用不可观察输入值。
（5）金融资产减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融
资产的账面价值进行检查。
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时
性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确
认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，计入"资产减值损失"。
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本公司将单个客户欠款余额为 500 万元以上（含
500 万元等值）的应收账款，确定为单项金额重
大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收
款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，
单项金额重大的判断依据或金额标准 按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减
值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款
项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再
按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定
比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
29
厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
本公司本年度无单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收款项。
本公司将在资产负债表日单个客户欠款余额为
100 万元以上、500 万元以下且账龄在 3 年以上的
或其他因性质特殊风险较大而应单独进行减值测
试的应收款项，确定为单项金额不重大但按信用
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的的应收款项单独进行减值测
试，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确定减值损失，计提坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
不存在减值的应收款项，货站及货服业务员工备
款项性质
用金及押金款项
货站及货服业务营业收入应收账款 款项性质
其他按账龄分析法计提坏账准备的应收款项 款项性质
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
不存在减值的应收款项，货站及货服业务员工备
其他方法
用金及押金款项
货站及货服业务营业收入应收账款 账龄分析法
其他按账龄分析法计提坏账准备的应收款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
其中：
货站及货服业务营业收入 2 个月以内 0
货站及货服业务营业收入 2－6 个月 5%
货站及货服业务营业收入 6-12 个月 50%
货站及货服业务营业收入 12 个月以上 100%
1 年以内的其他款项 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
不存在减值的应收款项，货站及货服业务员工备 有确凿证据表明不存在减值的情况不计提坏账准
30
厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
用金及押金款项 备
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
本公司将在资产负债表日单个客户欠款余额为
100 万元以上、500 万元以下且账龄在 3 年以上的
单项计提坏账准备的理由 或其他因性质特殊风险较大而应单独进行减值测
试的应收款项，确定为单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的的应收款项单独进行减值测
坏账准备的计提方法
试，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确定减值损失，计提坏账准备。
11、 存货：
(1) 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售，或者提供劳务过程中耗用的材料和物料
等。主要包括包装物、库存商品和低值易耗品等。
(2) 发出存货的计价方法
其他
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时，成本计价方法为：库存商品采用销售金额核算法。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的
基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于
可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备
按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售
的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正
常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部
分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
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厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
一次摊销法
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计
量参见本附注（三）之 5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回
投资调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共
同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
均按照初始投资成本计价。
(2) 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进
行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核
算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的
成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认
投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股
利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关
的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投
资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投
资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存
在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可
收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。
13、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，
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厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 5% 3.17%
机器设备 10—15 5% 6.33%—9.50%
电子设备 5—8 5% 11.88%—19.00%
运输设备 10 5% 9.50%
飞行区资产 35 5% 2.71%
候机楼中央空调 20 5% 4.75%
其他设备 5—10 5% 9.50%—19.00%
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收
回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会
计期间不再转回。
(4) 其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关
税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其
他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实
质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购
买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
14、 在建工程：
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并
计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可
收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资
产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、 借款费用：
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厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为
购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式
发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要
的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产
而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合
资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生
的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用
资本化。
16、 无形资产：
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、货站专营权及软件等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为
实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或
协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产
的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命
有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 — 30-48 年 平均年限法
货站专营权 — 30 年 平均年限法
软件 — 10 年 平均年限法
注 1：土地使用权包含母公司的土地使用权和子公司厦门国际航空港空运货站有限公司的土
地使用权。母公司的土地使用权系有偿取得的厦门国际航空港 1、2、3 号候机楼经营用地的
土地使用权，使用期限自 1993 年 7 月 1 日至 2043 年 6 月 30 日，按评估值计价，自取得之
日 1995 年 7 月 1 日起按 48 年摊销；子公司厦门国际航空港空运货站有限公司的土地使用权
系由原中方股东厦门翔业集团有限公司作价投入，自 2001 年 7 月起按该公司经营期限 30
年摊销。
注 2：子公司厦门国际航空港空运货站有限公司的货站专营权系由原中方股东厦门翔业集团
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厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
有限公司作价投入，自 2001 年 7 月起按该公司经营期限 30 年摊销。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收
回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无
形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、 长期待摊费用：
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，
包括：土地租金、房屋租金、装修支出等，其摊销方法如下：
类别 摊销方法 摊销年限 备注
土地租金 年限平均法 按租赁期限摊销 土地租金
房屋租金 年限平均法 按租赁期限摊销 房屋租金
平台车改良支出 年限平均法 5年 平台车改良支出
自用性房产装修支出 年限平均法 5年 装修支出
经营性房产装修支出 年限平均法 3年 装修支出
贵宾室东扩工程 年限平均法 5年 贵宾室东扩工程
18、 收入：
（1） 销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2）既没有
保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3）收入的
金额能够可靠地计量；4）相关的经济利益很可能流入企业；5）相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成
分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分
比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百
分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（3）让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时
确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关
合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
19、 政府补助：
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、 递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在
差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，
根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和
税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的
应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能
够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不
予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项
投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投
资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权
益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费
用或收益计入当期损益。
21、 经营租赁、融资租赁：
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
22、 主要会计政策、会计估计的变更
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厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
23、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 商品销售增值额 13%、17%
地面航空服务收入、租金及其他
营业税 3%、5%
收入
城市维护建设税 应缴纳的流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应缴纳的流转税额 3%
地方教育费附加 应缴纳的流转税额 2%
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所
实质 少数
有者权益冲
上构 股东
减子公司少
成对 权益
数股东分担
子公 表决 中用
子公 持股 是否 的本期亏损
注册 业务 经营范 期末实际 司净 权比 少数股东 于冲
子公司全称 司类 注册资本 比例 合并 超过少数股
地 性质 围 出资额 投资 例 权益 减少
型 (%) 报表 东在该子公
的其 (%) 数股
司期初所有
他项 东损
者权益中所
目余 益的
享有份额后
额 金额
的余额
厦门国际航 控股 航 空 航空货
厦门
空港空运货 子公 服 务 22,448.00 物地面 13,668.81 58 58 是 14,035.08
高崎
站有限公司 司 业 处理
厦门国际航
控股 航 空 航空货
空港航空货 厦门
子公 服 务 1,400.00 物地面 1,549.30 58 58 是 2,652.80
物服务有限 高崎
司 业 服务
公司
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厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
厦门国际航 全资 航 空
厦门 航空运
空港地勤服 子公 服 务 2,000.00 3,567.51 100 100 是 0.00
高崎 输服务
务有限公司 司 业
福建国际航 控股 航 空
厦门 航空器
空港机务工 子公 服 务 800.00 1,320.23 55 55 是 1,596.42
高崎 服务
程有限公司 司 业
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 2,386.87 / / 937.07
人民币 2,386.87 937.07
银行存款： / / 460,937,225.84 / / 392,613,845.37
人民币 460,434,967.23 392,604,615.43
美元 79,409.73 6.3249 502,258.61 1,464.86 6.3009 9,229.94
其他货币资
/ / 690,000.00 / / 696,998.54
金：
人民币 690,000.00 696,998.54
合计 / / 461,629,612.71 / / 393,311,780.98
注 1：其他货币资金年末余额系保证金存款 690,000.00 元；
注 2：货币资金期末余额中保证金存款 690,000.00 元，定期存款 265,000,000.00 元，在编制
现金流量表时不作为现金及现金等价物；
注 3：截至 2012 年 6 月 30 日止，除保证金存款外，本公司不存在质押冻结，或有潜在收回
风险的款项。
2、 应收利息
(1) 应收利息
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
应收利息 5,073,606.62 9,161,588.02 1,451,166.67 12,784,027.97
合计 5,073,606.62 9,161,588.02 1,451,166.67 12,784,027.97
(2) 应收利息的说明
应收利息期末余额 12,784,027.97 元，其中应收定期存款利息 1,358,675.77 元、应收短期融资
券利息 11,425,352.20 元。
3、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
38
厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
其中：有确凿证
据表明不存在减 8,970,273.37 4.88 7,926,514.81 5.24
值的应收款项
货站及货
服业务营业收入 8,042,325.15 4.37 3,151.42 0.04 7,424,500.52 4.90
应收账款
其他按账
龄分析法计提坏
166,187,222.80 90.38 8,354,314.60 5.03 135,362,065.15 89.41 6,896,816.58 5.10
账准备的应收款
项
组合小计 183,199,821.32 99.63 8,357,466.02 4.56 150,713,080.48 99.55 6,896,816.58 4.58
单项金额虽不重
大但单项计提坏
688,290.53 0.37 688,290.53 100.00 688,290.53 0.45 688,290.53 100.00
账准备的应收账
款
合计 183,888,111.85 / 9,045,756.55 / 151,401,371.01 / 7,585,107.11 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 174,059,329.70 99.90 8,304,001.64 142,210,415.38 99.60 6,739,295.74
1 年以内小计 174,059,329.70 99.90 8,304,001.64 142,210,415.38 99.60 6,739,295.74
1至2年 18,099.50 0.01 1,809.95 76,860.25 0.05 7,686.03
2至3年 122,024.75 0.07 36,607.43 499,051.04 0.35 149,715.31
3 年以上 30,094.00 0.02 15,047.00 239.00 0.00 119.50
合计 174,229,547.95 100.00 8,357,466.02 142,786,565.67 100.00 6,896,816.58
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
客户已破产，进入
河南航空有限公司 688,290.53 688,290.53 100
破产清算阶段
合计 688,290.53 688,290.53 / /
39
厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（％）
厦门航空有限公司 非关联单位 34,375,743.15 1 年以内 18.69
山东航空股份有限公司 非关联单位 15,041,963.44 1 年以内 8.18
海南航空股份有限公司 非关联单位 14,079,394.46 1 年以内 7.66
中国民航信息网络股份有限公司 非关联单位 12,474,020.61 1 年以内 6.78
香港港龙航空有限公司 非关联单位 6,681,851.60 1 年以内 3.63
合计 / 82,652,973.26 / 44.94
4、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
其中：有确凿证
据表明不存在减 5,093,218.10 65.89 0.00 2,651,553.90 3.82 0.00
值的应收款项
货站及货
服业务员工备用 29,187.37 0.38 0.00 19,274.74 0.03 0.00
金及押金款项
其他按账
龄分析法计提坏
2,607,680.56 33.73 139,909.43 5.37 66,659,192.59 96.15 92,474.07 0.14
账准备的应收款
项
组合小计 7,730,086.03 100.00 139,909.43 1.81 69,330,021.23 100.00 92,474.07 0.13
合计 7,730,086.03 / 139,909.43 / 69,330,021.23 / 92,474.07 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
40
厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 2,597,680.56 99.62 129,909.43 66,648,903.66 99.98 82,445.18
1 年以内小
2,597,680.56 99.62 129,909.43 66,648,903.66 99.98 82,445.18
计
1至2年 288.93 0.00 28.89
5 年以上 10,000.00 0.38 10,000.00 10,000.00 0.02 10,000.00
合计 2,607,680.56 100.00 139,909.43 66,659,192.59 100.00 92,474.07
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
厦门翔业集团有限公司 14,049.90 32,178.54
合计 14,049.90 32,178.54
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司关 占其他应收款总
单位名称 金额 年限
系 额的比例(%)
福建兆翔临港置业有限公司 关联单位 1,694,675.53 一年以内 21.92
厦门佰翔空厨食品有限公司 关联单位 1,242,704.08 一年以内 16.08
厦门兆翔花卉科技有限公司 关联单位 785,275.82 一年以内 10.16
福建兆翔雅仕维联合广告有
关联单位 210,552.54 一年以内 2.72
限公司
厦门肯德基有限公司 非关联单位 188,349.30 一年以内 2.44
合计 / 4,121,557.27 / 53.32
5、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 8,895,135.96 90.60 16,708,122.31 98.90
1至2年 923,257.00 9.40
2至3年 185,640.90 1.10
合计 9,818,392.96 100.00 16,893,763.21 100.00
41
厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司关
单位名称 金额 时间 未结算原因
系
厦门万翔网络商务服务有限
关联单位 5,947,087.38 一年以内 设备尚未到货
公司
厦门准信机电工程有限公司 非关联单位 1,846,514.00 一年及两年以内 设备尚未到货
厦门经发机电招标有限公司 非关联单位 637,680.00 一年以内 设备尚未到货
厦门电力工程集团有限公司 非关联单位 605,088.00 一年以内 设备尚未到货
福州太古楼宇设备有限公司 非关联单位 142,610.00 一年以内 设备尚未到货
合计 / 9,178,979.38 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 149,845.30 149,845.30 154,681.74 154,681.74
包装物 157,299.00 157,299.00 244,869.60 244,869.60
合计 307,144.30 307,144.30 399,551.34 399,551.34
7、 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
购买的短期融资券 280,000,000.00 280,000,000.00
购买的银行投资理财产品 70,000,000.00
合计 350,000,000.00 280,000,000.00
注 1：本公司及控股子公司厦门国际航空港空运货站有限公司与独立第三方中国国际金融有
限公司签订《短期融资券分销协议》，据此本公司和控股子公司厦门国际航空港空运货站有
限公司购买本公司控股股东厦门翔业集团有限公司在中国银行间市场交易商协会注册公开
发行的 2011 年第一次短期融资券累计 2.8 亿元，该债券期限为 366 天，自 2011 年 10 月 28
日起至 2012 年 10 月 27 日止，发行利率为 5.99%；
注 2：本公司 2012 年 6 月 18 日购买上海浦发银行发行的保证收益型的投资理财产品 2000
万元（35 天收益率 4.5%）和 5000 万元（189 天收益率 5.1%）。
8、 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
42
厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
本企
本企业
业持
在被投
被投资单 股 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收
资单位 本期净利润
位名称 额 额 总额 入总额
表决权
比例
比例(%)
(%)
一、合营企业
二、联营企业
厦门民航
凯亚有限 20.5 20.5 34,631,543.86 8,934,719.39 25,696,824.47 23,867,202.71 3,742,769.47
公司
9、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资 在被投资
被投资单 减值准
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决
位 备
比例 权比例
厦门民航
凯亚有限 2,050,000.00 4,500,581.28 767,267.74 5,267,849.02 20.5 20.5
公司
10、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,976,563,812.79 59,439,446.94 12,955,353.65 2,023,047,906.08
其中：房屋及建筑物 936,433,887.47 25,388,043.29 0.00 961,821,930.76
机器设备 222,734,569.63 4,925,191.57 5,610,888.64 222,048,872.56
运输工具 227,833,653.06 16,765,364.00 80,493.00 244,518,524.06
电子设备 135,568,990.91 4,430,378.43 7,098,294.39 132,901,074.95
飞行区资产 390,305,473.24 0.00 0.00 390,305,473.24
候机楼中央空调 34,804,647.30 4,682,370.00 2,314.19 39,484,703.11
其他设备 28,882,591.18 3,248,099.65 163,363.43 31,967,327.40
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合计： 867,768,506.98 44,378,234.98 12,296,846.23 899,849,895.73
其中：房屋及建筑物 411,113,309.97 15,406,679.67 0.00 426,519,989.64
机器设备 161,742,246.40 4,617,234.64 5,327,210.72 161,032,270.32
43
厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
运输工具 114,236,966.99 8,012,956.29 72,443.70 122,177,479.58
电子设备 76,491,500.42 6,492,605.94 6,738,065.61 76,246,040.75
飞行区资产 56,409,012.43 8,395,386.48 0.00 64,804,398.91
候机楼中央空调 22,250,066.89 906,456.75 1,410.80 23,155,112.84
其他设备 25,525,403.88 546,915.21 157,715.40 25,914,603.69
三、固定资产账面净值合计 1,108,795,305.81 / / 1,123,198,010.35
其中：房屋及建筑物 525,320,577.50 / / 535,301,941.12
机器设备 60,992,323.23 / / 61,016,602.24
运输工具 113,596,686.07 / / 122,341,044.48
电子设备 59,077,490.49 / / 56,655,034.20
飞行区资产 333,896,460.81 / / 325,501,074.33
候机楼中央空调 12,554,580.41 / / 16,329,590.27
其他设备 3,357,187.30 / / 6,052,723.71
四、减值准备合计 / /
其中：房屋及建筑物 / /
机器设备 / /
运输工具 / /
电子设备 / /
飞行区资产 / /
候机楼中央空调 / /
其他设备 / /
五、固定资产账面价值合计 1,108,795,305.81 / / 1,123,198,010.35
其中：房屋及建筑物 525,320,577.50 / / 535,301,941.12
机器设备 60,992,323.23 / / 61,016,602.24
运输工具 113,596,686.07 / / 122,341,044.48
电子设备 59,077,490.49 / / 56,655,034.20
飞行区资产 333,896,460.81 / / 325,501,074.33
候机楼中央空调 12,554,580.41 / / 16,329,590.27
其他设备 3,357,187.30 / / 6,052,723.71
本期折旧额：44,378,234.98 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：35,500,749.10 元。
11、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 125,701,700.46 125,701,700.46 85,962,359.06 85,962,359.06
44
厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
工程
投入
转入固定资 占预 工程 资金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 期末数
产 算比 进度 来源
例
（％）
新建 3#候机楼
企 业
地下停车场工 232,000,000.00 67,978,792.70 51,198,385.00 51.37 52% 119,177,177.70
自筹
程
地下停车场园 企 业
24,000,000.00 251,700.00 1.05 1% 251,700.00
林景观工程 自筹
2# 候 机 楼 装 修 企 业
53,100,000.00 12,666,417.00 22,834,332.10 35,500,749.10 100% 0.00
改造工程 自筹
3# 候 机 楼 地 下 企 业
48,579,000.00 181,000.00 36,540.00 0.45 1% 217,540.00
室仓库改造 自筹
翔云一路园林 企 业
9,050,000.00 4,500.00 37,833.40 0.47 1% 42,333.40
广场段 自筹
合计 366,729,000.00 81,082,409.70 74,107,090.50 35,500,749.10 / / / 119,688,751.10
注 1：截至 2012 年 6 月 30 日止，在建工程不存在减值迹象，无需提取减值准备。
12、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 143,779,635.52 143,779,635.52
1、土地使用权_受让 27,086,500.00 27,086,500.00
2、土地使用权_股东投入 70,382,000.52 70,382,000.52
3、货站专营权 44,896,000.00 44,896,000.00
4、计算机软件 1,415,135.00 1,415,135.00
二、累计摊销合计 49,250,945.96 2,281,679.90 51,532,625.86
1、土地使用权_受让 9,310,984.35 282,151.04 9,593,135.39
2、土地使用权_股东投入 24,238,908.47 1,178,199.78 25,417,108.25
3、货站专营权 15,588,876.00 748,266.00 16,337,142.00
4、计算机软件 112,177.14 73,063.08 185,240.22
三、无形资产账面净值合计 94,528,689.56 2,281,679.90 92,247,009.66
1、土地使用权_受让 17,775,515.65 17,493,364.61
2、土地使用权_股东投入 46,143,092.05 44,964,892.27
3、货站专营权 29,307,124.00 28,558,858.00
4、计算机软件 1,302,957.86 1,229,894.78
四、减值准备合计
45
厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1、土地使用权_受让
2、土地使用权_股东投入
3、货站专营权
4、计算机软件
五、无形资产账面价值合计 94,528,689.56 2,281,679.90 92,247,009.66
1、土地使用权_受让 17,775,515.65 17,493,364.61
2、土地使用权_股东投入 46,143,092.05 44,964,892.27
3、货站专营权 29,307,124.00 28,558,858.00
4、计算机软件 1,302,957.86 1,229,894.78
本期摊销额：2,281,679.90 元。
注 1：截至 2012 年 6 月 30 日止，无形资产不存在减值迹象，无需提取减值准备。
13、 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
宿舍楼租金 23,062,746.72 623,317.50 22,439,429.22
平台车改良支出 72,066.59 18,799.98 53,266.61
土地租金（注） 4,215,534.09 97,281.54 4,118,252.55
旧消防楼装修 915,690.10 124,866.84 790,823.26
旧消防楼租金 3,550,770.00 98,632.50 3,452,137.50
消防救援中心楼装修 760,000.00 23,511.00 120,618.71 662,892.29
贵宾室东扩 2,997,369.98 562,006.86 2,435,363.12
宿舍楼装修 3,743,129.03 454,585.87 470,778.82 3,726,936.08
国内库区用房装修 422,846.29 47,869.38 374,976.91
办公室装修 208,001.00 26,000.00 182,001.00
国内头等舱装修 1,113,107.32 238,522.98 874,584.34
运行指挥中心楼租金 40,852,000.00 340,433.33 40,511,566.67
合计 41,061,261.12 41,330,096.87 2,769,128.44 79,622,229.55
14、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 5,006,433.09 4,645,353.18
递延收益 804,326.93 832,500.00
小计 5,810,760.02 5,477,853.18
递延所得税负债：
固定资产评估增值 824,437.26 1,099,249.67
小计 824,437.26 1,099,249.67
46
厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
资产减值准备 20,025,732.35
递延收益 3,217,307.70
小计 23,243,040.05
可抵扣差异项目：
固定资产评估增值 3,297,748.90
小计 3,297,748.90
15、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少 期末账面余
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销 额
一、坏账准备 7,677,581.18 1,508,084.80 9,185,665.98
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 7,677,581.18 1,508,084.80 9,185,665.98
16、 应付账款：
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
厦门翔业集团有限公司 794,420.87 612,882.98
合计 794,420.87 612,882.98
(2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
47
厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
供应商 金额 性质或内容 未偿还的原因
上海城建（集团）有限公司 6,454,056.93 工程款 工程尚未结算
江夏水电工程有限公司厦
1,464,937.95 工程款 工程尚未结算
门分公司
国际商业机器全球服务有
1,245,465.65 工程款 工程尚未结算
限公司
合计 9,164,460.53
17、 预收账款：
(1) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
(2) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
截至 2012 年 6 月 30 日止，预收款项余额为 2,552,228.06 元，无账龄超过 1 年的大额预
收款项。
18、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 27,074,415.22 74,969,720.47 79,840,956.70 22,203,178.99
二、职工福利费 10,300,866.67 2,247,639.16 1,440,849.32 11,107,656.51
三、社会保险费 8,366,372.73 8,366,372.73
四、住房公积金 4,179,893.90 4,179,893.90
五、辞退福利
六、其他
七、工会经费和职工教育经费 6,545,056.66 3,021,486.90 2,295,752.81 7,270,790.75
八、除辞退福利外其他因解除劳
59,708.69 220,372.29 280,080.98
动关系给予的补偿
九、劳务用工 3,870,404.16 8,163,174.79 10,513,230.13 1,520,348.82
合计 47,850,451.40 101,168,660.24 106,917,136.57 42,101,975.07
19、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -1,240,287.43 -520,660.73
营业税 3,408,415.96 3,436,861.94
企业所得税 36,061,820.68 25,355,544.58
个人所得税 307,202.19 479,350.27
城市维护建设税 237,971.06 239,385.20
房产税 1,263,215.89 1,049,151.21
其他 175,512.39 187,392.72
合计 40,213,850.74 30,227,025.19
48
厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
20、 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
台湾航勤（萨摩亚）有限公司 5,039.97 5,039.97
华航（亚洲）股份有限公司 5,039.97 5,039.97
SKY CASTLE INVESTMENT LTD 5,039.97 5,039.97
合计 15,119.91 15,119.91 /
注：应付股利年末余额均系控股子公司厦门国际航空港空运货站有限公司、厦门国际航空港
航空货物服务有限公司尚未支付的股利。
21、 其他应付款：
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
厦门翔业集团有限公司 8,955,130.57 3,910,833.40
合计 8,955,130.57 3,910,833.40
(2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
项目 与本公司关系 期末余额 性质或内容
厦门兴航实业公司 非关联单位 1,338,420.00 租赁保证金
厦门华祥苑茶业股份有
非关联单位 2,180,060.00 租赁保证金
限公司
厦门东免免税品有限公
非关联单位 2,153,400.00 租赁保证金
司
厦门伊示雅商贸有限公
非关联单位 1,714,672.00 租赁保证金
司
厦门民航凯亚有限公司 关联单位 2,250,000.00 维保费
合 计 9,636,552.00
22、 专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
地震避难所设
82,600.00 82,600.00
备补贴
合计 82,600.00 82,600.00 /
注：根据《湖里区人民政府关于地震应急避难所建设有关事宜的专题会议纪要》[2011]51 号
文，对机场地震避难场所设备进行补助，相关设备尚未验收完成，待验收完成付款后，按照
设备使用年限，分期计入营业外收入。
23、 其他非流动负债：
49
厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 3,217,307.70 3,330,000.00
合计 3,217,307.70 3,330,000.00
注：根据《关于下达候机楼入口处新增痕量爆炸物探测仪器补助有关问题的通知》（局明发
电【2012】63 号），对机场新增候机楼入口处痕量爆炸物检测设备进行补助，相关检测设备
已采购完成，取得的政府补助计入当期递延收益，并按照相关设备折旧使用年限逐期计入营
业外收入。
24、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 公积金 期末数
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 297,810,000.00 297,810,000.00
25、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 247,086,484.53 247,086,484.53
其他资本公积 20,765,622.08 20,765,622.08
合计 267,852,106.61 267,852,106.61
26、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 271,390,410.83 271,390,410.83
合计 271,390,410.83 271,390,410.83
27、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 1,047,518,304.19 /
调整后 年初未分配利润 1,047,518,304.19 /
加：本期归属于母公司所有者的
173,822,695.73 /
净利润
减：应付普通股股利 29,781,000.00
期末未分配利润 1,191,559,999.92 /
28、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
50
厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 534,814,285.44 468,525,886.83
营业成本 246,694,448.64 210,416,267.75
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
航空业务收入 385,365,197.34 209,550,736.03 331,988,934.28 175,518,488.12
租赁及特许权收入 92,034,087.33 8,994,579.42 79,744,410.80 8,891,181.22
货站及货服业务 38,816,247.16 15,693,895.49 39,986,901.23 13,508,196.22
地勤业务 5,623,844.47 3,866,032.86 4,720,039.96 3,150,349.43
停车场业务 3,209,520.00 1,664,800.00 3,577,771.00 4,203,761.22
其他 15,902,787.96 12,043,869.81 14,183,489.69 10,295,015.49
减：合并抵消 -6,137,398.82 -5,119,464.97 -5,675,660.13 -5,150,723.95
合计 534,814,285.44 246,694,448.64 468,525,886.83 210,416,267.75
(3) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
福建地区 534,814,285.44 246,694,448.64 468,525,886.83 210,416,267.75
合计 534,814,285.44 246,694,448.64 468,525,886.83 210,416,267.75
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
厦门航空有限公司 101,705,276.73 19.02
山东航空股份有限公司 32,957,680.30 6.16
海南航空股份有限公司 20,535,289.83 3.84
香港港龙航空有限公司驻厦门
20,284,703.10 3.79
办事处
日本全日本空输株式会社驻厦
18,252,468.74 3.41
门代表处
合计 193,735,418.70 36.22
29、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
51
厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
地面航空服务收入、租
营业税 18,358,575.97 15,586,005.04
金及其他收入
城市维护建设税 1,282,062.94 1,089,856.96 应缴纳的流转税额
教育费附加 551,134.43 468,866.19
地方教育费附加 367,452.70 156,288.80
合计 20,559,226.04 17,301,016.99 /
30、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 14,381,549.67 20,157,860.44
税费 5,466,826.66 4,654,437.40
保险费 48,721.54 57,196.88
咨询审计费 3,175,000.00 1,299,877.63
业务招待费 1,042,929.38 883,794.90
租赁费 546,328.92 638,826.72
办公费 908,593.61 289,352.15
折旧费 322,256.79 309,642.69
无形资产摊销 282,151.04 282,151.04
其他 3,998,253.05 1,360,771.10
合计 30,172,610.66 29,933,910.95
31、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 -2,601,664.11 -2,404,303.49
汇兑损益 -204.41 22,765.26
其他 155,899.35 133,733.26
合计 -2,445,969.17 -2,247,804.97
32、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 767,267.74 734,455.25
持有持有至到期投资期间取得的投资收益 8,820,478.82
合计 9,587,746.56 734,455.25
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
52
厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
厦门民航凯亚有限公司 767,267.74 734,455.25
合计 767,267.74 734,455.25 /
33、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,508,084.80 948,164.78
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,508,084.80 948,164.78
34、 营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
468,074.30 290,657.69 468,074.30
计
其中：固定资产处置利
468,074.30 290,657.69 468,074.30
得
政府补助 112,692.30 112,692.30
罚款收入 52,550.00 238,400.00 52,550.00
手续费收入 23,045.56 23,087.39 23,045.56
处理废旧物资收入 17,314.40
违约金收入 15,235.00
其他 493,810.06 72,567.20 493,810.06
合计 1,150,172.22 657,261.68 1,150,172.22
(2) 政府补助明细
53
厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
痕量爆炸物探测仪器补
112,692.30
助款
合计 112,692.30 /
注：根据《关于下达候机楼入口处新增痕量爆炸物探测仪器补助有关问题的通知》（局明发
电【2012】63 号），对机场新增候机楼入口处痕量爆炸物检测设备进行补助，相关检测设备
已采购完成，并已入账，现按照设备使用年限，分期计入营业外收入。
35、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 654,863.78 584,070.56 654,863.78
其中：固定资产处置损失 654,863.78 584,070.56 654,863.78
违约金支出 33,873.45
其他 20,140.00
合计 654,863.78 638,084.01 654,863.78
36、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
64,930,195.59 50,791,617.87
所得税
递延所得税调整 -607,719.25 226,067.51
合计 64,322,476.34 51,017,685.38
37、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收
益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2
号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国
证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：
（1）.计算结果
本年数 上年数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
0.5837 0.5837 0.5060 0.506
东的净利润（Ⅰ）
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 0.5825 0.5825 0.5058 0.5058
东的净利润（Ⅱ）
54
厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
（2）每股收益的计算过程
项目 序号 本年数 上年数
归属于本公司普通股股东的净利
1 173,822,695.73 150,706,706.08
润
扣除所得税影响后归属于母公司
普通股股东净利润的非经常性损 2 340,029.46 86,267.44
益
归属于本公司普通股股东、扣除非
3=1-2 173,482,666.27 150,620,438.64
经常性损益后的净利润
年初股份总数 4 297,810,000.00 297,810,000.00
公积金转增股本或股票股利分配
5
等增加股份数
6
发行新股或债转股等增加股份数 6
6
7
发行新股或债转股等增加股份下
一月份起至报告期年末的月份数 7
7
报告期因回购或缩股等减少股份
8
数
减少股份下一月份起至报告期年
9
末的月份数
报告期月份数 10 6 6
11=4+5+6 × 7 ÷
发行在外的普通股加权平均数 297,810,000.00 297,810,000.00
10-8×9÷10
基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.5837 0.506
基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.5825 0.5058
已确认为费用的稀释性潜在普通
14
股利息
所得税率 15 25% 24%
转换费用 16
认股权证、期权行权增加股份数 17
18=[1+(14-16) ×
稀释每股收益（Ⅰ） 0.5837 0.5060
(1-15)]÷(11+17)
19=[3+(14－16)
稀释每股收益（Ⅱ） × (1-15)] ÷ 0.5825 0.5058
(11+17)
①基本每股收益
55
厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转
增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj
为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份
次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
②稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可
转换债券等增加的普通股加权平均数)其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非
经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企
业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通
股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每
股收益达到最小值。
38、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 3,642,753.00
各类保证金 9,053,437.00
代收代付 20,300,000.00
其他 1,959,937.18
合计 34,956,127.18
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
各类保证金 3,743,102.00
员工借款 176,156.00
办公经费 1,044,944.06
代收代付 20,300,000.00
其他 5,152,186.21
合计 30,416,388.27
39、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
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单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 184,086,463.13 161,910,278.87
加：资产减值准备 1,508,084.80 948,164.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
44,378,234.98 44,391,394.78
折旧
无形资产摊销 2,281,679.90 2,258,616.80
长期待摊费用摊销 2,769,128.44 1,586,156.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
194,201.51 -290,657.69
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 584,070.56
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 193.72 11,888.35
投资损失（收益以“－”号填列） -9,587,746.56 -734,455.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -332,906.84 -656,870.05
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -274,812.41 -263,819.90
存货的减少（增加以“－”号填列） 92,407.04 80,785.72
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -35,070,151.21 -29,163,809.32
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 41,571,537.06 14,675,138.07
其他
经营活动产生的现金流量净额 231,616,313.56 195,336,882.65
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 195,939,612.71 514,502,444.22
减：现金的期初余额 197,621,780.98 471,374,219.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,682,168.27 43,128,225.14
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 195,939,612.71 197,621,780.98
其中：库存现金 2,386.87 937.07
可随时用于支付的银行存款 195,937,225.84 197,613,845.37
可随时用于支付的其他货币资金 6,998.54
可用于支付的存放中央银行款项
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厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
项目 期末数 期初数
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 195,939,612.71 197,621,780.98
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公司名 企业 注册 法人代 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构
注册资本
称 类型 地 表 性质 持股比例 表决权比 终控 代码
(%) 例(%) 制方
厦门翔业 国 有
国 资
集团有限 独 资 厦门 王倜傥 综合 180,000.00 68 68 15501066-8
委
公司 公司
2、 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
企业 注册 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构代
子公司全称 注册资本
类型 地 表 质 例(%) 比例(%) 码
厦 门 国 际 航空 港 空 运 国有 厦门 航空服
王倜傥 22,448.00 58 58 61204301-X
货站有限公司 控股 高崎 务业
厦 门 国 际 航空 港 航 空 国有 厦门 航空服
王倜傥 1,400.00 58 58 76173525-5
货物服务有限公司 控股 高崎 务业
厦 门 国 际 航空 港 地 勤 国有 厦门 航空服
刘范畴 2,000.00 100 100 26013671-3
服务有限公司 控股 高崎 务业
福 建 国 际 航空 港 机 务 国有 厦门 航空服
庄稼人 800.00 55 55 75162296-X
工程有限公司 控股 高崎 务业
3、 本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
本企业
本企业 在被投
被投资单位 企业类 法人代 业务 组织机构
注册地 注册资本 持股比 资单位
名称 型 表 性质 代码
例(%) 表决权
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
厦门市观
厦门民航凯 有限公 技 术
日路 16 号 黄澎 10,000,000.00 20.5 20.5 705484607
亚有限公司 司 服务
503 单元
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厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
被投资单位名 期末净资产总 本期营业收入
期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 额 总额
一、合营企业
二、联营企业
厦门民航凯亚
34,631,543.86 8,934,719.39 25,696,824.47 23,867,202.71 3,742,769.47
有限公司
4、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
福建万翔现代物流有限公司 母公司的控股子公司 260134603
厦门佰翔物业服务有限公司 母公司的控股子公司 791258111
龙岩冠豸山机场有限公司 母公司的控股子公司 75310957X
福州国际航空港有限公司 母公司的控股子公司 749052304
厦门兆翔花卉科技有限公司 母公司的控股子公司 26015345X
厦门国际航空港花园酒店有限公司 母公司的控股子公司 260156765
厦门佰翔软件园酒店有限公司 母公司的控股子公司 798076492
福建兆翔临港置业有限公司 母公司的控股子公司 260150654
厦门保税区航空港物流园建设有限公司 母公司的控股子公司 751645205
厦门佰翔空厨食品有限公司 母公司的控股子公司 612025524
厦门佰翔旅行社有限公司 母公司的控股子公司 26013390X
厦门佰翔酒店集团有限公司 母公司的控股子公司 798098034
厦门兆翔智能科技有限公司 母公司的控股子公司 26013921-X
福建兆翔雅仕维联合广告有限公司 母公司的控股子公司 78417841-2
中新民航机场管理培训学院 母公司的控股子公司 753143233
厦门经发机电设备招标有限公司 母公司的控股子公司 705442343
厦门万翔网络商务有限公司 母公司的控股子公司 678262768
福建空港快线运输有限公司 母公司的控股子公司 73184963-0
厦门空港快线运输有限公司 母公司的控股子公司 69993026-X
厦门佰翔商务会所有限公司 母公司的控股子公司 56844048-X
厦门佰翔手礼电子商务有限公司 母公司的控股子公司 55623568-1
武夷山机场有限公司 母公司的控股子公司 738039702
武夷山佰翔茶业有限公司 母公司的控股子公司 585349725
厦门空港航星汽车维修服务有限公司 母公司的控股子公司 61229322-x
5、 关联交易情况
(1) 采购商品/接受劳务情况表
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单位：元 币种：人民币
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易内 定价方式 占同类交易 占同类交
关联方
容 及决策程 金额 金额的比例 金额 易金额的
序 （%） 比例（%）
法律事务、
厦门翔业集团有 市场定价
工程结算审 1,846,610.85 100 1,488,468.90 100
限公司 原则
核等服务费
厦门翔业集团有 房产及土地 市场定价
10,428,580.26 100 9,602,256.46 100
限公司 租赁 原则
厦门经发机电设
物资、设备
备招标有限公 市场定价
代理招标服 42,764,915.77 100 37,307,408.74 100
司、厦门万翔网 原则
务及采购
络商务有限公司
福建兆翔临港置 代建费及房 市场定价
1,826,030.48 100 977,513.91 100
业有限公司 产租金等 原则
候机楼维
厦门兆翔智能科 市场定价
保、机电服 9,257,539.00 100 9,759,294.37 100
技有限公司 原则
务费等
候机楼植物
厦门兆翔花卉科 市场定价
租摆及绿化 2,692,844.12 100 2,637,095.65 100
技有限公司 原则
工程
候机楼卫生
厦门佰翔物业服 市场定价
保洁及维修 6,375,519.88 100 6,101,259.59 100
务有限公司 原则
费
厦门佰翔酒店集 呼叫中心服 市场定价
901,827.13 100 728,743.23 100
团有限公司 务费 原则
厦门空港快线运 市场定价
租车费 2,184,802.94 100 1,832,211.07 100
输有限公司 原则
福建万翔现代物 卡车航班费 市场定价
73,977.10 100 167,204.45 100
流有限公司 用 原则
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易
定价方式 占同类交易 占同类交易
关联方
及决策程 金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容
序 （%） （%）
福建万翔现代物 货物地面处 市场定价
360,862.61 0.93 694,666.50 1.74
流有限公司 理费 原则
福建万翔现代物 办公场所租 市场定价
39,522.00 0.04 107,139.72 0.13
流有限公司 赁 原则
福建兆翔雅仕维 媒体使用费 市场定价 7,616,012.86 8.28 5,770,614.55 7.24
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厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易
定价方式 占同类交易 占同类交易
关联方
及决策程 金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容
序 （%） （%）
联合广告有限公 原则
司
厦门空港快线运 市场定价
巴士专营权 77,447.40 0.08 77,505.00 0.1
输有限公司 原则
厦门佰翔旅行社 商业场地租 市场定价
53,460.00 0.06 43,740.00 0.05
有限公司 金 原则
厦门佰翔手礼电 商业场地租 市场定价
487,872.00 0.53 487,872.00 0.61
子商务有限公司 金 原则
(2) 其他关联交易
1）、代收代付的关联交易
①向福州国际航空港有限公司收取的分成收入
本年 上年
关联方名称 交易事项 金额 比例 金额 比例
福州国际航空港有 内航机务服务
限公司 费收入 6,549,703.05 100.00% 6,074,324.00 100.00%
福州国际航空港有 外航机务服务
限公司 费收入 899,662.51 100.00% 866,010.96 100.00%
注：上述与福州国际航空港有限公司代收代付的关联交易系 2012 年 1-6 月福州地区的机务
服务费收入由福州国际航空港有限公司负责统一向各航空公司结算，根据本公司的子公司福
建国际航空港机务工程有限公司与福州国际航空港有限公司协定的比例进行划分，并支付给
福建国际航空港机务工程有限公司。
②向龙岩冠豸山机场有限公司收取的分成收入
本年 上年
关联方名称 交易事项 金额 比例 金额 比例
龙岩冠豸山机场有 内航机务服务
限公司 费收入 102,443.01 100.00% 92,228.19 100.00%
注：上述与龙岩冠豸山机场有限公司代收代付的关联交易系 2012 年 1-6 月龙岩地区的机务
服务费收入由龙岩冠豸山机场有限公司负责统一向各航空公司结算，根据本公司的子公司福
建国际航空港机务工程有限公司与龙岩冠豸山机场有限公司协定的比例进行划分，并支付给
福建国际航空港机务工程有限公司。
③向武夷山机场有限公司收取的分成收入
本年 上年
关联方名称 交易事项 金额 比例 金额 比例
武夷山机场有限公 内航机务服务
司 费收入 682,987.75 100%
注：上述与武夷山机场有限公司代收代付的关联交易系 2012 年 1-6 月武夷山地区的机务服
务费收入由武夷山机场有限公司负责统一向各航空公司结算，根据本公司的子公司福建国际
航空港机务工程有限公司与武夷山机场有限公司协定的比例进行划分，并支付给福建国际航
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厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
空港机务工程有限公司。
④水电费收入
本期按政府指导价格向厦门翔业集团有限公司及其下属子公司收取水电费不含税金额
共计 6,459,803.01 元。
2）本公司及控股子公司厦门国际航空港空运货站有限公司与独立第三方中国国际金融有限
公司签订《短期融资券分销协议》，据此公司和控股子公司厦门国际航空港空运货站有限公
司购买由本公司控股股东厦门翔业集团有限公司在中国银行间市场交易商协会注册公开发
行的 2011 年度第一期短期融资券累计 2.8 亿元，该债券期限为 366 天，自 2011 年 10 月 28
日起止 2012 年 10 月 27 日，发行利率为 5.99%。报告期内本公司确认了持有该债券的利息
收入 8,444,427.06 元。
3）本公司与母公司厦门翔业集团有限公司合作开发建设的地下停车场工程，报告期内支付
工程款 49,748,135.00 元，累计支付工程款 115,819,329.00 元，累计完成工程进度 52%。
6、 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 厦门翔业集团有限公司 390.00 0.00
应收账款 福建万翔现代物流有限公司 121,564.08 68,576.28
应收账款 龙岩冠豸山机场有限公司 148,996.42 51,653.71
应收账款 福州国际航空港有限公司 3,501,504.77 5,644,095.01
福建兆翔雅仕维联合广告有
应收账款 3,451,839.55 1,177,271.86
限公司
厦门保税区航空港物流园建
应收账款 4,380.00 0.00
设有限公司
应收账款 厦门佰翔旅行社有限公司 2,640.00 0.00
应收账款 厦门佰翔酒店集团有限公司 1,800.00 0.00
应收账款 厦门空港快线运输有限公司 0.00 64,539.50
应收账款 厦门兆翔智能科技有限公司 960.00 0.00
应收账款 武夷山机场有限公司 1,603,366.20 920,378.45
其他应收款 厦门翔业集团有限公司 14,049.90 32,178.54
其他应收款 福建万翔现代物流有限公司 17,084.72 3,908.02
其他应收款 福州国际航空港有限公司 13,009.50 908.50
其他应收款 厦门兆翔花卉科技有限公司 785,275.82 268,410.29
厦门国际航空港花园酒店有
其他应收款 430,891.21 141,897.56
限公司
福建兆翔雅仕维联合广告有
其他应收款 220,995.07 130,589.41
限公司
其他应收款 福建兆翔临港置业有限公司 1,694,675.53 821,740.45
厦门保税区航空港物流园建
其他应收款 470,682.67 428,453.65
设有限公司
其他应收款 厦门佰翔空厨食品有限公司 1,242,704.08 671,619.92
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期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 厦门佰翔酒店集团有限公司 34,489.21 2,652.35
其他应收款 厦门空港快线运输有限公司 10,622.55 7,383.17
厦门经发机电设备招标有限
其他应收款 20,146.24 6,136.50
公司
其他应收款 厦门兆翔智能科技有限公司 45,534.39 0.00
其他应收款 中新民航机场管理培训学院 80,326.62 34,731.49
其他应收款 厦门佰翔汇馨酒店有限公司 0.00 4,066.67
其他应收款 厦门佰翔会务有限公司 2,197.94 6,590.73
厦门佰翔酒店集团有限公司
其他应收款 12,897.75 6,138.99
电子商务分公司
厦门空港航星汽车维修服务
其他应收款 83,449.00 40,554.94
有限公司
其他应收款 武夷山机场有限公司 0.00 43,592.72
厦门经发机电设备招标有限
预付账款 637,680.00 185,640.90
公司
预付账款 厦门万翔网络商务有限公司 5,947,087.38 13,927,576.50
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 厦门翔业集团有限公司 794,420.87 612,882.98
应付账款 福建万翔现代物流有限公司 73,977.10 29,370.90
应付账款 厦门佰翔物业服务有限公司 7,938,137.09 4,055,497.76
应付账款 福州国际航空港有限公司 63,290.21 112,081.77
应付账款 厦门兆翔花卉科技有限公司 4,189,114.28 2,899,816.07
应付账款 厦门国际航空港花园酒店有限公司 353,484.90 45,566.05
应付账款 厦门佰翔软件园酒店有限公司 6,603.00 0.00
应付账款 福建兆翔临港置业有限公司 768,389.60 386,887.61
应付账款 厦门佰翔空厨食品有限公司 396,593.50 207,372.00
应付账款 厦门佰翔旅行社有限公司 4,916.00 40,000.00
应付账款 厦门佰翔酒店集团有限公司 884,039.73 525,090.75
应付账款 福建空港快线运输有限公司 129,600.00 189,600.00
应付账款 厦门空港快线运输有限公司 1,662,265.63 1,195,865.89
应付账款 厦门经发机电设备招标有限公司 937,719.15 495,275.00
应付账款 厦门兆翔智能科技有限公司 9,739,197.55 2,815,686.25
应付账款 厦门佰翔汇馨酒店有限公司 2,251.00 2,069.60
应付账款 厦门万翔网络商务有限公司 11,470,468.03 7,117,314.71
厦门佰翔酒店集团有限公司电子商
应付账款 11,077.08 9,633.20
务分公司
应付账款 厦门佰翔洗涤有限公司 2,651.00 2,069.60
63
厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 厦门翔业集团有限公司 8,451,354.04 3,910,833.40
其他应付款 福州国际航空港有限公司 2,023,862.87 3,473,342.90
其他应付款 厦门兆翔花卉科技有限公司 6,920.20 6,920.20
其他应付款 厦门国际航空港花园酒店有限公司 278,615.90 243,975.70
其他应付款 福建兆翔雅仕维联合广告有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00
其他应付款 厦门佰翔软件园酒店有限公司 69,772.90 35,864.70
其他应付款 福建兆翔临港置业有限公司 1,500.00 0.00
其他应付款 厦门佰翔空厨食品有限公司 0.00 16,548.00
其他应付款 厦门佰翔酒店集团有限公司 6,568.79 5,059.47
其他应付款 厦门空港快线运输有限公司 103,030.00 100,975.00
其他应付款 厦门经发机电设备招标有限公司 203,880.73 203,880.73
其他应付款 厦门兆翔智能科技有限公司 155,867.26 174,014.03
其他应付款 厦门万翔网络商务有限公司 53,885.00 117,185.00
其他应付款 武夷山机场有限公司 2,043,688.93 1,146,080.06
其他应付款 厦门佰翔洗涤有限公司 68,656.00 0.00
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
无
(十) 承诺事项：
无
(十一) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
其中：有确凿
证据表明不
3,550,671.91 2.26 1,241,811.36 0.96
存在减值的
应收款项
其他
按账龄分析 152,942,250.56 97.42 7,647,112.53 5.00 128,143,286.51 98.66 6,407,164.32 5.00
法计提坏账
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厦门国际航空港股份有限公司 2012 年半年度报告
准备的应收
款项
组合小计 156,492,922.47 99.68 7,647,112.53 4.89 129,385,097.87 99.62 6,407,164.32 4.95
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 497,403.73 0.32 497,403.73 100.00 497,403.73 0.38 497,403.73 100.00
准备的应收
账款
合计 156,990,326.20 / 8,144,516.26 / 129,882,501.60 / 6,904,568.05 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 152,942,250.56 100.00 7,647,112.53 128,143,286.51 100.00 6,407,164.32
1 年以内小
152,942,250.56 100.00 7,647,112.53 128,143,286.51 100.00 6,407,164.32
计
合计 152,942,250.56 100.00 7,647,112.53 128,143,286.51 100.00 6,407,164.32
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
厦门航空有限公司 非关联单位 33,848,234.46 1 年以内 21.56
山东航空股份有限公司 非关联单位 13,754,227.59 1 年以内 8.76
海南航空股份有限公司 非关联单位 13,198,115.15 1 年以内 8.41
中国民航信息网络股份有限公司 非关联单位 12,474,020.61 1 年以内 7.95
香港港龙航空有限公司 非关联单位 6,345,076.60 1 年以内 4.04
合计 / 79,619,674.41 / 50.72
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
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期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
其中：有确凿
证据表明不存
35,054,825.37 94.02 0.00 21,281,350.89 94.36 0.00
在减值的应收
款项
其他按
账龄分析法计
2,230,586.46 5.98 111,529.32 5.00 1,271,291.05 5.64 63,579.00 5.00
提坏账准备的
应收款项
组合小计 37,285,411.83 100.00 111,529.32 0.30 22,552,641.94 100.00 63,579.00 0.28
合计 37,285,411.83 / 111,529.32 / 22,552,641.94 / 63,579.00 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 2,230,586.46 100.00 111,529.32 1,271,002.12 99.98 63,550.11
1 年以内小计 2,230,586.46 100.00 111,529.32 1,271,002.12 99.98 63,550.11
1至2年 288.93 0.02 28.93
合计 2,230,586.46 100.00 111,529.32 1,271,291.05 100.00 63,579.04
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏帐金额 金额 计提坏帐金额
厦门翔业集团有限公司 14,049.90 32,178.54
合计 14,049.90 32,178.54
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司关 占其他应收账款
单位名称 金额 年限
系 总额的比例(%)
福建国际航空港机务工程有限公司 控股子公司 28,819,785.46 一年以内 77.30
福建兆翔临港置业有限公司 关联单位 1,694,675.53 一年以内 4.55
厦门佰翔空厨食品有限公司 关联单位 1,242,704.08 一年以内 3.33
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与本公司关 占其他应收账款
单位名称 金额 年限
系 总额的比例(%)
厦门国际航空港空运货站有限公司 控股子公司 794,305.72 一年以内 2.13
厦门兆翔花卉科技有限公司 关联单位 785,275.82 一年以内 2.11
合计 / 33,336,746.61 / 89.42
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
增 减 本期 在被投
资单位
减 值 计提 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 表决权
变 准 减值 持股比
比例
动 备 准备 例（％）
（％）
厦门国际航
空港空运货 136,688,071.77 136,688,071.77 136,688,071.77 58 58
站有限公司
厦门国际航
空港航空货
15,492,970.80 15,492,970.80 15,492,970.80 58 58
物服务有限
公司
厦门国际航
空港地勤服 35,675,087.15 35,675,087.15 35,675,087.15 100 100
务有限公司
福建国际航
空港机务工 13,202,295.12 13,202,295.12 13,202,295.12 55 55
程有限公司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
本
在被 在被
期
投资 投资
减 计 现
单位 单位
值 提 金
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 持股 表决
准 减 红
比例 权比
备 值 利
（％ 例
准
） （％）
备
厦门民航凯
2,050,000.00 4,500,581.28 767,267.74 5,267,849.02 20.5 20.5
亚有限公司
4、 营业收入和营业成本：
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(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 393,806,676.91 346,109,404.72
营业成本 166,593,878.21 148,535,831.69
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
航空业务收入 286,252,931.13 145,499,174.02 252,513,774.09 127,417,824.77
租赁及特许权收入 89,151,539.83 7,728,228.65 76,523,414.78 6,946,817.31
停车场业务 3,209,520.00 1,664,800.00 3,577,771.00 4,203,761.22
其他 15,192,685.95 11,701,675.54 13,494,444.85 9,967,428.39
合计 393,806,676.91 166,593,878.21 346,109,404.72 148,535,831.69
(3) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
福建地区 393,806,676.91 166,593,878.21 346,109,404.72 148,535,831.69
合计 393,806,676.91 166,593,878.21 346,109,404.72 148,535,831.69
5、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 3,938,956.19
权益法核算的长期股权投资收益 767,267.74 734,455.25
持有持有至到期投资期间取得的投资收益 6,359,383.34
合计 11,065,607.27 734,455.25
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
厦门民航凯亚有限公司 767,267.74 734,455.25
合计 767,267.74 734,455.25 /
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6、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 151,597,602.81 129,162,886.12
加：资产减值准备 1,287,898.53 1,069,461.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
32,849,963.98 35,020,169.53
折旧
无形资产摊销 282,151.04 282,151.04
长期待摊费用摊销 1,039,700.27 269,835.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
189,795.85 -290,657.69
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 296,737.18
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -11,065,607.27 -734,455.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -277,860.28 -686,990.23
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,836.44 16,524.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -30,353,225.71 -25,248,935.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 52,574,288.26 17,100,432.41
其他
经营活动产生的现金流量净额 198,129,543.92 156,257,157.78
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 103,492,672.50 358,018,178.46
减：现金的期初余额 166,849,630.07 272,726,765.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -63,356,957.57 85,291,412.79
(十二) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 -200,593.48
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 695,901.92
所得税影响额 -123,827.11
少数股东权益影响额（税后） -31,451.87
合计 340,029.46
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2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
8.86 0.5837 0.5837
利润
扣除非经常性损益后归属于
8.84 0.5825 0.5825
公司普通股股东的净利润
八、备查文件目录
1、 载有法定代表人、主管财务负责人、财务机构负责人签名盖章的会计报表
2、 报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
董事长：陈斌
厦门国际航空港股份有限公司
2012 年 8 月 28 日
70