厦门机场发展股份有限公司1997年年度报告摘要
一、公司简介
1、公司法定中文名称: 厦门机场发展股份有限公司
英文名称: Xiamen Airport Development Co.,Ltd
公司英文名称缩写: XADC
2、公司注册地址: 厦门高崎国际机场
邮政编码: 361006
公司办公地址: 厦门高崎国际机场内厦门国际航空港办公楼
3、公司法定代表人: 王倜傥
4、公司信息披露负责人: 王建港
电话: 0592-6022936转6005
传真: 0592-6022936转8888
5、公司股票上市地: 上海证券交易所
股票简称: 厦门机场
股票代码: 600897
二、会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度利润及构成(单位: 元)
利润总额: 52755,729.83
其中: 主营业务利润 49,507,636.47
其它业务利润 3,514,165.69
投资收益 0.00
营业外收支净额 229,685.96
以前年度损益调整 (497,758.29)
2、公司前三年主要会计数据和财务指标(合并数)
项目 1997年 1996年 1995年
主营业务收入(万元) 15,395.40 11,150.69 8,826.79
净利润(万元) 4,481.72 7,581.94 6,109.07
总资产(万元) 119,393.28 70,361.46 40,359.46
股东权益(万元) 101,840.98 43,724.55 13,352.04
每股收益(元/股) 0.166 0.702 0.754
每股净资产(元/股) 3.77 4.05 1.65
净资产收益率(%) 4.40 17.34 45.75
调整后每股净资产(元/股) 3.77 4.05 1.65
注: A、上述财务指标计算方法:
每股收益=净利润/年末普通股股份总数
每股净资产=年末股东权益/年末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年末股东权益*100%
调整后的每股净资产=(年末股东权益-3年以上的应收款-待摊费用-待处理财产净损失-递延资产)/年末普通股股份总数
B、按加权平均法计算
项目 指标
每股收益(元/股) 0.249
每股净资产(元/股) 5.66
净资产收益率(%) 6.16
调整后每股净资产(元/股) 5.66
加权平均的计算方法:
加权平均股本总数=(年初股本数*6+送股后股本数*2+配股后股本总数*4)/12
加权平均每股收益=年末净利润/加权平均股本总数
加权平均每股净资产=年末净资产/加权平均股本总数
加权平均净资产收益率=年末净利润/[(年初股东权益+年末股东权 益)/2]*100%
加权平均调整后的每股净资产=(年末股东权益-3年以上的应收款- 待摊费用-待处理财产损失-递延资产)/加权平均股本总数
3、股东权益变动情况 单位: 万元
项目 股本 资本公积金 盈余公积金 公益金 未分配利润 合计
期初数 10800.00 21912.21 3011.33 1935.46 6065.55 43724.55
本期增加 16200.00 48600.00 448.17 448.17 4481.73 70178.07
本期减少 0.00 7925.29 0.00 0.00 4136.35 12061.64
期末数 27000.000 62586.92 3459.50 2383.63 6410.93 101840.98
注:(1)股本增加16200万元系因1997年5月26日实施了以96年度利润每10股送3股红股和资本公积金每10股转增7股的方案。
(2)资本公积金增加406,747,056.80元, 其计算方法如下:
219,122,107.71(97年初余额)-75,600,000.00(97年5月26日资本公积金转增股本)-3,652,943.20(配股费用)+486,000,000.00(97年8月完 成97年度配股增加部分)=625,869,164.51元
(3)盈余公积金增加8,963,460.98元, 是由于本年度提取法定盈余 公积金和公益金(均为本年度净利润的10%)
(4)未分配利润增加, 原因在于1997年5月26日实施了以96年度利润 每10股送3股红股的分红方案后的余额加上本年度净利润按法定比例提 取法定盈余公积金、公益金后的余额所致。
三、股本变动及股东情况介绍
1、股本变动情况
(1)股本结构情况
年度公司股份变动情况 数量单位: 股
期初数 本次变支增减(+、-) 期末数
配股 送股 公积金转股 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份
国有法人持有股份
81000000 40500000 24300000 56700000 121500000 202500000
尚未流通股份合计
81000000 40500000 24300000 56700000 121500000 202500000
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股
27000000 13500000 8100000 18900000 40500000 67500000
已流通股份合计
27000000 13500000 8100000 18900000 40500000 67500000
三、股份总数
108000000 54000000 32400000 75600000 162000000 270000000
(2)股票发行与上市情况
1996年4月17日, 公司以8.8元/股价格向社会公众发行A种股票2700 万股(含公司职工股270万股)。
1996年5月31日, "厦门机场"在上海证券交易所挂牌上市, 股票代 码"600897", 流通数量为2430万股。
1996年12月2日, 270万公司职工股上市。
1997年5月26日, 公司以96年末的总股本10800万股为基数, 以96年 度利润每10股派送3股红股、以资本公积金每10股转增7股(每股面值均 为壹元), 共向股东派送2140万股和转增7560万股。以上派送及转增股 份于当日上市交易。
1997年7月18日至1997年8月1日, 公司以96年末总股本10800万股为 基数, 向全体股东每10股配售5股(折合1996年度派送和资本公积金转增 后的股本为每10股配2.5股), 配股价为10元/股, 其中向社会公众股东 配售1350万股, 于1997年8月25日上市交易。国有法人股股东获配股份 4050万股, 以其拥有的厦门机场3号候机楼部分设备约25482万元, 截止 1996年底对本公司的工程代垫款9868万元以及现金5150万元, 共40500 万元足额认购。
2、股东情况介绍
(1)年末股东数量
至本年度末, 公司股东总户数为106778户。
(2)主要股东持股情况(前十名)
名次 股东 年末持股数(股) 占总股本比例(%)
1 厦门国际航空港 202,500,000 75
集团有限公司
2 王中民 176,550 0.065
3 王景红 153,000 0.057
4 童永飞 140,068 0.052
5 锡金鸿基 136,125 0.050
6 苏州投资 111,000 0.041
7 关志雄 87,600 0.032
8 宋永新 87,500 0.032
9 宋文莉 78,495 0.029
10 史珂洧 75,000 0.028
厦门国际航空港集团有限公司年初持股数为8100万股, 占公司总股 本75%。因96年度利润分配方案和资本公积金转赠股本方案的实施, 持 股数增加至16200万股; 在97年度配股中, 足额认购了获配股份4050万 股, 本年末股本总数为20250万股, 占公司总股本比例不变。该公司的 法定代表人为王倜傥, 经营范围主要有: 办理航空运输业务; 对国内外 飞机提供机务保障; 为飞机提供地面技术及设备服务; 汽车的客货运输 等。该公司没有将其所持有的股份进行任何质押。
(3)公司董事、监事与高级管理人员持股情况
王倜傥,董事长,现任集团公司总经理、党委书记。97年年初持有本 公司股票12000股,经96年度送派和97年度配股,97年年末持有本公司股 票30000股。
王泽源, 董事, 现任集团公司副总经理。97年年初持有本公司股票 10000股, 经96年度送派和97年度配股, 97年年末持有本公司股票25000 股。
王燕飞, 董事, 现任集团公司副总经理。97年年初持有本公司股票 10000股, 经96年度送派和97年度配股, 97年年末持有本公司股票25000 股。
钱进群, 董事, 现任集团公司企业发展筹划部经理。97年年初持有 本公司股票10000股, 经96年度送派和97年度配股, 97年年末持有本公 司股票25000股。
邵德义, 董事, 现为集团公司计财部经理。97年年初持有本公司股 票10000股, 经96年度送派和97年度配股, 97年年末持有本公司股票25 000股。
王加成, 董事, 现任本公司副总经理。97年初持有本公司股票1万 股, 经96年度送派和97年度配股, 97年末持有本公司股票25000股。
陈斌, 董事, 现任集团公司总经理助理兼任本公司副总经理。97年 年初持有本公司股票10000股, 经96年度送派和97年度配股, 97年年末 持有本公司股票25000股。
李庆新, 股东代表监事, 监事会主席, 现任国际航空港集团有限公 司工会主席并协助党委书记分管党工团工作。当选监事之日和年末持有 本公司股票均为0股。
聂新阶, 股东代表监事, 现为集团公司副总经理。97年年初持有本 公司股票8000股, 经96年度送派和97年度配股, 97年年末持有本公司股 票20000股。
王新中, 股东代表监事, 现为集团公司党委办公室主任。97年年初 持有本公司股票8000股, 经96年度送派和97年度配股, 97年年末持有本 公司股票20000股。
林文杰, 职工代表监事, 97年年初持有本公司股票8000股, 经96年 度送派和97年度配股, 97年年末持有本公司股票20000股。
苏永宁, 职工代表监事, 97年年初持有本公司股票8000股, 经96年 度送派和97年度配股, 97年年末持有本公司股票20000股。
王建港, 现任厦门机场发展股份有限公司财务部经理兼董事会秘书 。97年年初持有本公司股票10000股, 经96年度送派和97年度配股, 97 年年末持有本公司股票25000股。
四、募集资金使用情况
1、97年度配股募集资金使用情况
1997年7月18日至1997年8月1日, 公司募足全部配股资金, 共计 536,347,056.80元(已扣除配股费用), 其中非货币资金353,507,080.80 元, 现金182,839,976元。本次所募资金全部用于配股说明书中所承诺 的用途, 如下所示:
承诺投资方向 实际投资情况
(1)购买三号候机楼有关设备 投资3924万元购买行李处理和消防
两大系统设备
(2)支付集团公司工程代垫款 已支付97年约6000万元的工程代垫款
(3)完善候机楼区(包括一号、已安排3000万元用于完善候机楼有关
二号候机楼)有关综合配 楼有关设施设备。该工程正在进行中
套服务设施 , 未决算。
(4)补充流动资金 注入5500万元为流动资金
投资项目及其进展情况
(1)购买三号候机楼有关设备
在实施配股方案中, 厦门国际航空港集团有限公司已将三号候机楼 的十七大类设备中的十五大类(经厦门资产评估事务所评估后)作价入股 进入公司, 其余二大系统, 即行李处理系统和消防系统, 由公司按评估 价格出资3924万元向集团公司购买。在扣除上述设备折旧费后, 97年公 司节约设备租赁费500余万元, 并且以后公司不再每年支付设备租赁费 4000余万元。
(2)支付集团公司工程代垫款
在完成三号候机楼的建设和配套设施设备的过程中, 为保障工程的 进度, 截止1996年12月31日, 集团公司代垫了约为9,868万元的建设资 金(经厦门大学会计师事务所审计)。97年度配股集团公司以此款折成股 权投入, 认购其获配股份。至1997年8月1日另发生工程代垫款约6000万 元。根据实际付款情况, 公司使用配股所募资金中的6000万元支付了该 笔工程款, 减少了公司的负债规模。
(3)完善候机楼区(包括一号、二号候机楼)有关综合配套服务设施
为更好地完善候机楼区的服务功能, 提高公司综合配套服务能力和 竞争能力, 把航空港建成一个集港口、购物、休闲等数种功能于一体的 场所。公司安排3000万元用于扩容改造原有供电设备, 改善空调整制冷 系统, 修缮了排污系统, 并调整流程, 增辟了购物和休憩娱乐场所。 截止97年底, 已预付工程款2000万元。
(4)补充流动资金
根据厦门大学会计师事务所出具的本公司1996年度审计报告, 报告 期内公司流动资金净增加数95年为-98,652,547.88元, 96年为-7,240, 906.04元。流动资金不足已影响到公司的正常运作。因此, 在将募股资 金作上述安排后, 将剩余的约5500万元补充流动资金。
97年度内配股资金的投入直接降低了公司的营运成本, 改善了公司 资金状况, 更新改造了配套设施促进了公司的业务发展。
2、首次发行募集资金使用情况
公司96年发行2700万社会公众股, 共募集资金227,796,711元(已扣 除发行费用), 按照公司《招股说明书》披露的内容, 截止1997年3月, 募 集资金已按预定使用方向和运用计划, 全部用于三号候机楼的建设 。三号候机楼预算投资总额为6.6亿元, 至1997年12月31日, 帐面已发 生额为8.6亿元, 超过预算2亿元。公司拟按规定, 在1998年度对三号候 机楼进行工程决算审计。该楼已于96年12月18日正式投入营运, 取得了 预期的经济效益和良好的社会效益。
五、重要事项
1、公司1997年度配股方案经厦门市证券监督管理委员会厦证监〖1997〗022号文和中国证券监督管理委员会证监上字〖1997〗48号文审核 、批准, 于1997年7月3日刊登《配股说明书》。本次配股募集资金人民 币536,347,056.80元(已扣除配股费用), 其中现金182,839,976元, 于 1997年8月4日全部到位, 并经厦门大学会计师事务所出具验资报告(厦 大所验[97}GF字第5010号)。97年8月25日, 社会公众股东获配股份上市 流通。经过本次配股, 公司注册资本为27000万元, 总股本为27000万股 , 其中国有法人股为20250万股, 社会公众股为6750万股。公司并已于 1997年12月17日完成营业执照的变更登记工作。
2、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
3、本年度公司无收购兼并或资产重组事项。
4、重大关联交易
(1)厦门国际航空港集团有限公司负责统一向各航空公司结算, 根 据民航总局[总局财发(1996)34号]批文规定的比例进行收入划分, 并支 付给公司。公司拥有占过港服务费用收入85%即候机楼设施使用费收入 全额以及运输服务费收入的44%。
(2)根据公司与厦门国际航空港集团有限公司订立的程控交换机、 三号候机楼设备(共计十七大类)租赁合同, 公司97年1月1日-8月8日应 付厦门国际航空港集团有限公司设备租赁费24,276,116.67元。厦门国 际航空港集团有限公司按厦门资产评估事务所的评估结果, 将上述设备 中的15类(约25,482万元)作为配股资金的一部分投入公司, 将其余的两 类设备, 即行李处理系统和消防系统(约3,924万元), 出售给公司, 至 此, 上述租赁合同终止。
(3)公司与厦门国际航空港集团有限公司订立三号候机楼停车场租 凭合同, 97年公司应付厦门国际航空港集团有限公司停车场租赁费967 ,680元。
(4)公司与厦门国际航空港集团有限公司订立三号楼航空营业用地 及办公场地租赁合, 97年厦门国际航空港集团有限公司应付公司该项租 金15,371,088元。
(5)公司与厦门国际航空港集团有限公司订立工程建设合同, 公司 应付厦门国际航空港集团有限公司3000万元用于完善候机楼区(含一、 二号候机楼)的综合配套设备的工程, 目前已预付工程款2000万元。
(6)公司与厦门国际航空港集团保税品有限公司订立三号楼免税店 租赁合同, 97年公司应收取该公司租赁费400万元。
(7)公司与厦门国际航空港食品有限公司订立三号楼"世界之窗"中 餐厅租赁合同, 97年公司应收取该公司租赁费120万元。
以上(2)至(7)项, 根据民航总局关于民用机场收费标准文件、行业 收费标准或双方协议价计算。
5、本年度公司董事、监事和高级管理人员个人未受到任何刑事起 诉、 市场禁入或司法机关处以的刑事处罚。
6、1997年8月30日, 本公司《中期报告》在《上海证券报》刊登。
7、97年底厦门国际航空港机电工程有限公司试营运。
8、公司法定代表人、董事未发生变动
9、公司注册地址、会计师事务所未发生变动。
10、公司1997年第一次临时股东大会同意张连夫同意辞去公司监事 职务, 选举李庆新同志为公司股东代表监事。公司第一届监事会第二次 会议于97年11月18日召开, 全体监事到会并一致选举李庆新同志继任公 司第一届监事会主席。
11、公司董事会会议简介
公司董事会于3月25日召开了第三次会议, 并作出如下决议:
(1)《董事会1996年度工作报告》
(2)《监事会1996年度工作报告》
(3)《公司1996年度财务决算报告》和《公司1997年度财务预算报 告》
(4)公司1996年度按每10股送3股红股的利润分配预案
(5)公司以资本公积金按每10股转增7股的预案
(6)讨论了本公司1997年度增资配股可行性计划
(7)定于1997年4月27日上午九时在厦门国际航空港大酒店一楼会议厅召开1996年度股东大会。
公司董事会于4月16日召开了第四次会议(即97年临时董事会会议), 就公司1997年度增资配股预案作出具体决议, 对原定于4月27日召开的 1996年度股东大会会议议程第五项作出补充, 增加公司97年度增资配股 预案, 并将96年度股东大会推迟至97年5月18日召开。
公司董事会于10月15日召开了第五次会议, 通过了召开97年第一次 临时股东大会的决议, 审议下列内容:
(1)公司章程修改方案
(2)关于授权董事会办理工商变更登记手续的建议
(3)补选一名公司监事
12、公司股东大会简介
公司于1997年3月25日刊登96年度报告同时刊登董事会关于召开96 年度股东大会的公告, 后董事会因对公司97年度增资配股预案作出决议 , 于4月16日刊登延期至5月18日召开96年度股东大会的公告。
公司1996年度股东大会于1997年5月18日上午在厦门国际航空港大 酒店一楼会议厅如期举行, 出席股东29人, 共代表股份8142.108万股, 占总股本的75.39%, 符合《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的 有关规定。经大会审议批准, 表决通过如下决议:
(1)审议通过《董事会1996年度工作报告》
(2)审议通过《监事会1996年度工作报告》
(3)审议通过《公司1996年度财务决算报告》和《公司1997年度财 务预算报告》
(4)审议通过公司1996年度按每10股送3股红股的利润分配方案
(5)审议通过公司以资本公积金按每10股转增7股的方案
(6)审议批准公司1997年度配股方案, 即以1996年12月31日总股本 为基数, 每10股配售5股, 配股价每股8-10元。
公司董事会于1997年10月16日刊登召开97年第一次临时股东大会的 公告, 并于97年11月18日上午在厦门国际航空港集团有限公司办公二楼 会议厅如期召开, 出席股东共13人, 代表股份20280.875万股, 占总股 本的75.11%, 符合《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的有关规 定。经大会审议批准, 表决通过如下决议:
(1)审议通过《公司章程修改方案报告》
(2)审议通过《关于授权公司董事会输工商变更登记手续的建议》
(3)同意张连夫同志辞去公司监事职务, 选举李庆新同志为公司股 东代表监事。
13、公司1997年度利润分配预案和资本公积金转增股本预案:
经厦大会计师事务所审计, 本公司1997年度净利润为44,817,249. 88元, 按照公司章程的规定, 提取10%法定盈余公积金计4,481,724.99 元, 提取10%法定公益金计4,481,724.99元, 剩余35,853,799.90元作为 未分配利润, 连同96年结转的28,255,484,30元, 共计64,109,284.20元 。为了增强公司发展后劲, 经董事会一届六次会议决定公司1997年度不 进行利润分配或资本公积金转增股本, 并报请97年度股东大会审议。
14、97年度利润较96年度利润下降原因说明:
1997年度公司实现主营业务收入153,954,006.90元, 税后利润44, 817,249.88元。
厦门航空港的业务量平稳发展, 主营业务收入比96年增长38.07%, 由于固定成本的大幅增加, 税后利润比96年下降了40.8%。公司属交通 运输的基础设施产业, 基础设施产业的一个共同特点是一次性投入大, 逐年回收, 且在相当长的时期内不需再进行大规模的投资。这一特点决 定了公司的固定成本在三号候机楼投入使用后大幅增加, 折旧费比96增 加36,066,871.07元, 97年又支付了三号候机楼的设备租赁费24,276,11 6.67元, 此外水电费用、管理费用亦相应加大, 致使97年利润比96年有 较大幅度下降。公司对此情况在96年度股东大会和97年中期报告中已作 出了解释和说明。
机场建设具有一定的超前性, 公司三号候机楼具有国内一流的设施 设备, 在其投入使用后, 公司已具备相当完善的生产硬件, 在今后若干 年内不再需要对生产硬件作大规模投入。
交通运输基础设施是国家大力发展的产业, 公司享有扶持政策, 并 获得厦门经济特区的各项优惠政策。作为基础设施产业, 公司的收入水 平是依据其身身规律稳步增长的, 三号候机楼投入使用后增加的固定成 本在固定资产使用年限内, 基本稳定, 不会再有大幅增加。借鉴世界先 进机场的成功经验, 公司致力于航空港商业化的经营, 率先探索民用机 场商业化经营的道路。在1997年, 即公司三号候机楼正式投入使用的第 一年, 候机楼内的商业场租收入出现显著增长, 其次, 公司自营商业业 务也取得了突出的成绩。随着两岸三通进程加快, 当地经济、社会环境 及旅游业的进一步发展, 政策优势的继续发挥, 公司的效益有望长期稳 步增长。
六、财务报告
1、审计意见
本公司财务报告经厦门大学会计师事务所中国注册会计师黄世忠、 国桂荣审计, 并出具无保留的审计报告, 编号为厦大所审字(98)GF字第 5011号。
2、财务报表(附后)
(1)资产负债表
(2)利润及利润分配表
(3)财务状况变动表
3、财务报表注释
(1)公司简介
厦门机场发展股份有限公司(以下简称本公司)系厦门国际航空港集 团有限公司独家发起并公开募股设立的股份有限公司。厦门国际航空港 集团有限公司以其拥有的分公司"厦门国际航空港集团候机楼分公司"、 全资子公司"厦门国际航空港集团广告有限公司"以及在建中的三号候机楼的全部资产、负债及净资产经评估作价后投入本公司, 上述净资产根 据厦门市财政局"厦财国管[1996]03号"《关于设立厦门机场发展股份有 限公司国有股权设定方法的批复》折成8100万股国有法人股; 根据中国 证券监督管理委员会"证监发审字[1996]23号"《关于厦门机场发展股份 有限公司申请公开发行股票的批复》, 本公司通过上交所公开发行社会 公众股2700万股。
本公司属于民用航空服务业, 主要向各航空公司和旅客提供地面和 候机服务。1997年获国家级"卫生机场"、"全国文明机场"称号, 在中国 质量管理协会等17个部委联合评比中, 地面服务获"全国用户满意奖"。
1997年, 本公司与下属子公司厦门国际航空港集团广告有限公司合 资设立厦门国际航空港集团机电工程有限公司, 注册资金10,000,000.0 0元, 本公司占95%股份, 厦门航空港集团广告有限公司占5%股份, 本公 司直接或间接持有厦门国际航空港集团机电工程有限公司100%股份。
(2)重要会计政策
会计制度
本公司的会计核算和会计报表的编制根据《股份制试点企业会计制 度》的规定进行。
会计期间
本公司执行历年制, 即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
合并会计报表的编制范围及方法
1)列入本公司合并会计报表范围的有母公司、全资子公司厦门国际 航空港集团广告有限公司及厦门国际航空港机电工程有限公司, 各公司 主要情况如下:
公司名称 公司性质 注册资本 股权比例 注册地址
法定代表人 主要业务范围
厦门机场发展股份有限公司 母公司 27,000 - 厦门
王倜傥 航空运输地面服务广告业务
厦门国际航空港集团广告有 全资子公司 100 100 厦门
限公司 王倜傥 广告业务
厦门国际航空港集团机电有 全资子公司 1,000 100 厦门 限公司 王倜傥 机电安装、调试、维修
2)合并会计报表的编制方法
本公司的合并会计报表依据《合并会计报表暂行规定》的要求编制, 集团内公司间的债权、债务、投资、资金划拨、业务交易及其未对外 实现的利润已予以抵销。
记帐原则和计价基础
本公司的会计确认依据权责发生制; 会计计价依据实际(历史)成本 原则; 会计记录采用复式借贷记帐法。
坏帐核算方法
本公司采用备抵法计提坏帐准备, 计提率为应收帐款年末余额的5% 。
存货核算方法
本公司的存货按实际成本计价, 存货发出成本采用移动加权平均法 核算。低值易耗品在领用时一次摊销并计入成本或费用。
长期投资核算方法
本公司的长期投资均为股权投资, 对于股权比例在20%以下的采用 成本法核算。股权比例在20%以上的采用权益法核算, 股权比例在50%以 上的采用权益法核算并全面合并其会计报表。
固定资产核算方法
本公司将单项资产价值在2000元以上、使用年限在一年以上的有形 资产确认为固定资产。固定资产按实际成本计价。固定资产折旧按直线 法分类计提, 统一预留5%残值。各类固定产的折旧年限如下:
生产性房屋建筑物 30年
候机楼中央空调 20年
机器设备 10年
电子设备 5至8年
运输设备 10年
其他设备 5至10年
在建工程核算方法
本公司的在建工程按实际成本计价, 并在投入使用时结转至固定资 产。
无形资产核算方法
无形资产系一、二、三号候机楼所占用的土地, 该场地使用权从1995 年7月1日起分50年摊销。
递延资产核算方法
递延资产按实际发生的支出计价, 交按其受益期摊销。
营业收入确认原则
营业收入在服务、商品已经提供, 并在已经收到货款或取得收取货 款权利的确切凭据时予以确认。
税项
1)营业税金及其附加
航空业务收入的营业税按3%计算交纳, 其余收入按5%交纳; 广告收 入的文化建设费按3%交纳; 教育费附加为所交营业税的3%, 城建税为所 交营业税的7%, 基础设施附加根据厦门市国家税务局和厦门市地方税务 局"关于开征基础设施建设附加费的通知"从1994年10月开征, 为所交营 业税的5%, 并从1996年7月起改按3.5%计纳, 社会事业发展金为所交营 业税的4%。
2)所得税
本公司所得税按厦门经济特区的统一所得税税率15%交纳。
利润分配
本公司1997年度的税后利润拟按以下比例分配:
法定公积金 10%
法定公益金 10%
未分配利润 80%
上述利润分配方案尚须经股东大会批准。
(3)重要事项
1)本公司于1997年5月26日执行1996年度股东大会决议, 每10股送3 股红股, 并以资本公积每10股转增股本7股, 送转后总股本为221600万 股。
2)本公司根据厦门证券监督管理委员会厦证监(1997)022号文和中 国证券监督管理委员会证监上字[1997]48号文审核、批准以送转后的总 股本为基数按10:25的比例向全体股东配股, 每股配股价为10元; 配股 后总股本为27000万股, 其中社会公众股6750万股, 国有法人股20250万 股, 配股募集资金于1997年8月4日到位。
3)本公司三号候机楼预算投资总额为6.6亿元, 至1997年12月31日, 帐面已发生额为8.6亿元, 超过预算2亿元。本公司将根据国家有关规 定, 在1998年度对三号候机楼进行工程决算审计。本公司已将未经决算 审计, 但已结转至固定资产的在建工程, 在投入使用后按现行财务会计 制度规定计提折旧。
(4)合并会计报表附注
注释1)货币资金
货币资金年末余额为135,802,805.50元, 构成如下:
项目 本年余额 上年余额
现金-人民币 50,189.22 22,560.44
银行存款-人民币 135,752,616.28 2,190,142.03
合计 135,802,805.50 2,212,702.47
货币资金年末余额比年初余额增加了133,590,103.03元, 主要是因 为经营性现金流入量增加, 经营性现金流出量减少。
注释2)应收帐款
应收帐款年末余额为32,888,234.73元, 帐龄构成如下:
年限 一年以内 合计
年末余额 32,888,234.73 32,888,234.73
年初余额 10,431.103.69 10,431,103.69
坏帐准备年末余额为164,441.17元, 系根据应收帐款年末余额5‰ 计提。
应收帐款中除应收厦门国际航空港集团有限公司24,424,032.71元 外, 无应收其他持有本公司5%以上股份的股东欠款。
注释3)预付帐款
预付帐款年末余额为212,039.70元, 帐龄构成如下:
年限 一年以内 合计
年末余额 212,039.70 212,039.70
年初余额 214,500.00 214,500.00
预付帐款中没有预付给持有本公司5%以上股份的股东的帐款。
注释4)其他应收款
其他应收款年末余额为598,212.38元, 帐龄构成如下:
年限 一年以内 合计
年末余额 598,212.38 598,212.38
年初余额 924,348.28 924,348.28
其他应收款中没有应收持有本公司5%以上股份的股东欠款。
注释5)存货
存货年末余额为129,964.40元, 具体构成如下:
库存年末余额为129,964.40元, 具体构成如下:
项目 年末余额 年初余额
库存书刊及药品 129,964.40 551,868.12
合计 129,964.40 551,868.12
注释6)固定资产及其累计折旧
固定资产、累计折旧年末余额及构成如下:
资产类别 原值 累计折旧 净值
房屋建筑物 624399387.10 28494501.83 595904885.27
空调 75726736.27 3120696.62 72606039.65
机器设备 205954187.81 13174053.85 192780133.96
运输设备 27057476.20 2828119.42 24229356.78
电子设备 93948534.80 5192938.69 88755596.11
其他设备 4765191.82 1702118.29 3063073.53
合计 1031851514.00 54512428.70 977339085.30
1997年度各类固定资产增减变化情况如下:
资产类别 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额
一:原值
房屋建筑物 563519387.10 60880000.00 - 624399387.10
空调 28514130.27 47212606.00 75726736.27
机器设备 50200962.81 155753225.00 205954187.81
运输设备 27057476.20 - - 27057476.20
电子设备 1786960.00 92163824.80 2250.00 93948534.80
其他设备 1774977.00 2990214.82 4765191.82
合计 672853893.38 358999870.62 2250.00 1031851514.00
二:累计折旧
房屋建筑物 10120722.50 18373779.33 - 28494501.83
空调 548584.31 2572112.31 - 3120696.62
机器设备 1931256.81 11242797.04 - 13174053.85
运输设备 156599.20 2671520.22 - 2828119.42
电子设备 788778.55 4404160.14 - 5192938.69
其他设备 1392426.65 309691.64 - 1702118.29
合计 14938368.02 39574060.68 - 54512428.70
三:净值
房屋建筑物 553398664.60 42506220.67 - 595904885.27
空调 27965545.96 44640493.69 - 72606039.65
机器设备 48269706.00 144510427.96 - 192780133.96
运输设备 26900877.00 (2671520.22) - 24229356.78
电子设备 988181.45 87759664.66 2250.00 88755596.11
其他设备 382550.35 2680523.18 - 3063073.53
合计 657915525.36 319425809.94 2250.00 977339085.30
固定资产净值年末余额比年初额增加了48.6%, 主要原因是三号候 机楼新增加的建安工程成本、1997年度配股时厦门国际航空港集团有限 公司配入的和利用配股资金向厦门国际航空港集团有限公司购入的三号 候机楼内的有关设备。
注释7)在建工程
在建工程年末余额为20,381,212.00元, 具体构成如下:
项目 预算数 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资金来源 工程进度
1、2号候机 30000000.00 20000000.00 20000000.00
自有
楼改建工程
仓库 351212.00 351212.00
自有
其他 142811.44 30000.00 142811.44 30000.00
自有
合计 142811.44 20381212.00 142811.44 20381212.00
注释8)无形资产
无形资产年末余额为25,732,175.00元, 具体情况如下:
项目 年初余额 本年增加 本年转出 本年摊销 年末余额
土地使用权 26273905.00 - - 541730.00 25732175.00
合计 26273905.00 541730.00 25732175.00
注释9)递延资产
递延资产年末余额为1,013,464.41元, 具体构成如下:
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
开办费-机电公司 619272.52 619272.52
其他 394191.89 394191.89
合计 1013464.41 1013464.41
注释10)应付帐款
应付帐款年末余额为208,040.68元, 系应付供货单位零星货款, 其 中没有应付给持有本公司5%以上股份的股东单位的款项。
应付帐款1996年12月31日余额为99,100,864.53元。
应付帐款年末余额比年初余额减少了98,892,823.85元, 主要是本 公司在1997年度偿还了厦门国际航空港集团有限公司垫付的三号候机楼 工程款。
注释11)预收帐款
预收帐款年末余额为89,700.00元, 系预收的停车费和电脑维护费 等, 其中没有预收持有本公司5%以上股份的股东单位的款项。
预收帐款1996年12月31日余额为277,914.47元。
注释12)应付福利费
应付福利费年末余额为1,618,093.49元, 主要为按工资总额的14% 计提的福利费扣除支用数后的结余额。
应付福利费1996年12月31日余额为1,136,660.75元。
注释13)未交税金
未交税金按年末余额为5,682,682.90元, 构成情况如下:
税别 年末余额 年初余额
增值税 18,848.53
营业税 1,597,747.80 583,608.55
城市维护建设税 114,121.45 33,652.28
所得税 3,410,973.88 3,868,590.29
房产税 447,444.80 241,780.26
个人所得税 4,927.23
代交税金 72,066.50
文化建设税 11,552.71
其他 5,000.00 12,896.87
合计 5,682,682.90 4,740,528.25
注释14)其他未交款
其他未交款年末余额为171,337.98元, 构成如下:
项目 年末余额 年初余额
教育费附加 49,486.83 11,388.03
基础设施建设附加 57,734.64 17,508.25
营业税附加 64,116.51
合计 171,337.98 28,896.28
注释15)其他应付款
其他应付款年末余额为17,726,079.25元, 其中除应付厦门国际航 空港集团有限公司14,432,672.92元的水电费、租赁费等款项外, 没有 其他应付给持有本公司5%以上股份的股东单位的款项。
其他应付款1996年12月31日余额为8,599,320.38元。
注释16)预提费用
预提费用年末余额为27,000.00元, 具体构成如下:
项目 年末余额 年初余额
广告制作费 27,000.00 40,093.69
合计 27,000.00 40,093.69
注释17)一年内到期长期应付款
一年内到期长期借款年末余额为10,000,000.00元, 具体构成如下:
类别 年初余额(万元) 本年增加(万元) 年末余额(万元)
厦门国际航空港
集团有限公司 1,000.00 1,000.00
合计 1,000.00 1,000.00
上述应付款为厦门国际航空港集团有限公司提供的用于三号候机楼土建工程的十年免息贷款, 期限为1994年1月1日至2003年12月31日, 1998年到期1000.00万元。
注释18)长期应付款
长期应付款末余额为140,000,000.00元, 为厦门国际航空港集团有 限公司提供的用于三号候机楼土建工程的十年免息贷款, 期限为1994年 1月1日至2003年12月31日, 从1998年起分6年偿还, 具体构成如下:
类别 年初余额(万元) 本年减少(万元) 年末余额(万元)
厦门国际航空港
集团有限公司 15000.00 1000.00 14000.00
合计 15000.00 1000.00 14000.00
注释19)股本
股本年末余额为270,000,000.00元, 1997年度股本变动情况如下:
单位: 万股
股份类别 年初余额 本次变动增减(+、-)
配股 送股 公积金转股 其他 小计 年末余额
国有法人股 8100.00 4050.00 2430.00 5670.00 12150.00 2050.00
社会公众股 2700.00 1350.00 810.00 1890.00 4050.00 6750.00
股份总数 10800.00 5400.00 3240.00 7560.00 16200.00 2700.00
本公司于1997年5月23日执行1996年度股东大会结议, 以1996年末 总股本为基数, 每10股送3股红股, 并以资本公积金每10股转增7股, 送 转后公司总股本为21600万股。
本公司根据厦门市证券监督管理委员会厦证监(1997)022号文和中 国证券监督管理委员会证监上字[1997]48号文审核、批准以送转后总股本21,600万股为基数按10:25的比例向全体股东配股, 配股后总股本为 27000万股、配股募集资金于1997年8月4日到位。
注释20)资本公积
资本公积年末余额为625,869,164.51元, 其形成过程如下:
年初余额 219,122,107.71
本年增加数(配股溢价) 486,000,000.00
本年减少数(转配股本) 75,600,000.00
(配股费用) 3,652,943.20
年末余额 625,869,164.51
注释21)盈余公积
盈余公积年末余额为58,431,369.24元, 本年变化情况如下:
项目 法定盈余公积金 法定公益金 合计
年初余额 30,113,296.77 19,354,622.49 49,467,919.26
本年增加数 4,481,724.99 4,481,724.99 8,963,449.98
本年减少数 0 0 0
年末余额 34,595,021.76 23,836,347.48 58,431,369.24
注释22)未分配利润
未分配利润年末余额为64,109,284.20元, 其形成过程如下:
年初余额 60,655,484.30
本年增加数(本年净利润) 44,817,304.88
本年减少数(送红股) 32,400,000.00
(计提法定公积金) 4,481,724.99
(计提法定公益金) 4,481,724.99
年末余额 64,109,284.20
注释23)财务费用
1997年度财务费用为-640,558.51元, 其构成如下:
项目 1997年度 1996年度
利息支出
减:利息收入 645,329.62 1,399,662.92
银行手续费 4,771.11 5,262.41
合计 -640,558.51 -1,394,400.51
注释24)营业税金及附加
1997年度营业税金及附加6,977,382.60元, 其中营业税为6,367, 967.21元, 其余为教育附加费、城建税和城市基础设施附加费等。
1996年度营业税金及附加为4,107,340.89元。
注释25)其他业务利润
1997年度其他业务利润为3,514,165.69元, 主要为停车场收入4, 291,042.00元加上其他收入205,929.07元扣减相关成本费用后的净额。
1996年度其他业务利润为零。
注释26)营业外收入
1997年度营业外收入为234,977.97元, 为收取的候机楼柜台租金滞 纳金。
1996年度营业外收入为4,048,347.12元, 主要包括新股申购冻结资 金利息收入4,023,447.12元, 其余为各种罚没收入。
注释27)营业外支出
1997年度营业外支出为5,292.01元, 其中固定资产清理损失794.90 元。
1996年度营业外支出为58,355.01元, 主要为各种罚没支出。
注释28)所得税
1997年所得税为7,938,479.95元。本公司在计算所得税时采用应付 税款法, 将本年度税前会计利润调整为应纳税所得额, 再根据适用税率 计算所得税额。
1996年所得税为13,554,849.98元。
(5)分行业资料
1997年度本公司各主要行业收入、成本明细资料如下:
行业名称 营业收入 营业成本
上年数 本年数 上年数 本年数
营业毛利
上年数 本年数
航空服务 109842181.00 149296623.40 16582833.13 8420865.83
93259347.87 65087987.57
广告 1664730.15 4657383.50 807838.14 979479.27
856892.01 3677904.23
合计 111506911.15 153954006.90 17390671.27 85188115.10
94116239.88 68765891.80
(6)净利润变动原因
1997年度本公司净利润比1996年度减少了31,002,050.50元, 主要 是因为三号候机楼投入使用, 导致营业成本比1996年增加了67,625,802 .70元, 其中折旧费比1996年增加36,066,871.07元, 水电费比1996年增 加11,196,788.25元。
(7)关联方关系及关联交易
本公司母子公司之间、子公司之间等关联交易已在编制合并会计报 表时予以消除。
截止1997年12月31日, 本公司关联关系如下:
关联公司名称 公司性质 与本公司关系
厦门国际航空港集团有限公司 国有独资 母公司
厦门国际航空港集团保税品有限公司 国有独资 属同一母公司
厦门国际航空港集团食品有限公司 中外合资 属同一母公司
厦门国际航空港集团广告有限公司 独资 全资子公司
厦门国际航空港集团机电工程有限公司 国内合资 全资子公司
本公司与上述关联公司的关联交易包括:
1)地面服务费收入划分。本公司对旅客过港服务费收入和运输服务 费收入与厦门国际航空港集团有限公司的分成比例分别为85%和44%, 该 分成比例系根据本公司与厦门国际航空港集团有限公司签订的"航空港 主营业务收入划分协议"以及中国民用航空总局"关于旅客过港服务费、 运输服务费分配比例的批复"确定。按照本公司与厦门国际航空港集团 有限公司订立的有关结算合同, 由厦门国际航空港集团有限公司代向各 航空公司进行结算并在收到帐款后次月支付给本公司。
2)本公司与厦门国际航空港集团有限公司订立程控交换机、三号机 楼设备租赁合同, 期限十年, 租赁金额2,592万美元, 四个月付一次租 金, 每期租金161万美元。根据配股的有关文件, 厦门国际航空港集团 有限公司于1997年8月8日将上述租赁给本公司的设备中的15类按厦门资产评估事务所的评估结果(约25,482万元)作为配股资金的一部分投入本公司, 将其余两类设备, 即行李处理系统和消防系统(约3,924万元), 出售给本公司, 至此, 此租赁合同终止。
3)本公司与厦门国际航空港集团有限公司订立三号候机楼停车场租 凭合同, 期限五年, 每月租金: 96年6.72万元, 97年8.064万元, 98年 9.274万元, 99年10.665万元, 2000年12.265万元。
4)本公司与厦门国际航空港集团有限公司订立三号楼航空营业用地 及办公场地租赁合同, 1997年度本公司收取该项租金15,371,088.00 元。
5)本公司与厦门国际航空港集团保税品有限公司订立三号楼免税店 租赁合同, 1997年度本公司收取该项租金4,000,000.00元。
6)本公司与厦门国际航空港食品有限公司订立三号楼"世界窗"中餐 厅租赁合同, 1997年度本公司收取该项租金1,200,000.00元。
7)本公司与厦门国际航空港集团有限公司订立1、2号候机楼改建工 程建设合同, 本公司应付厦门国际航空港集团有限公司3,000万元用于 完善候机楼区的综合配套设施的工程。1997年已支付2,000万元。
(8)承诺事项及或有事项
截止1997年12月31日, 本公司无重大承诺事项及或有事项。
(9)期后事项
截止1997年度财务报告披露日, 本公司没有需要披露的重大期后事 项。
七、公司的其他有关资料
1、公司于96年5月21日在福建省工商行政管理局首次登记注册; 于 97年12月17日在福建省工商行政管理局办理工商变更登记手续。
2、公司的营业执照号码为: 15816321-3
3、公司税务登记号码: 3502061581632-3
4、公司国有法人股20250万股托管于上海中央证券登记结算有限公司
5、报告期内证券主承销机构为国泰证券有限公司
6、公司聘请的会计师事务所是厦门大学会计师事务所, 办公地点 在厦门帝豪大厦。
八、备查文件
1、董事长亲笔答署的年度报告正本;
2、董事长亲笔签署并由公司盖章的财务报表;
3、厦门大学会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签署并盖章的审 计报告正本;
4、97年度配股时的《配股说明书》;
5、经97年第一次临时股东大会通过的公司章程。
查阅地址: 福建省厦门市高崎国际机场内本公司办公楼
联系电话: 0592-6022936-6009
传真: 0592-6022936-8888 邮编: 361006
厦门机场发展股份有限公司
一九九八年四月六日
