三联商社股份有限公司
600898
2012 年半年度报告
二〇一二年八月
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................ 2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................ 2
三、 股本变动及股东情况............................................................................................................. 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况......................................................................................... 6
五、 董事会报告 ............................................................................................................................ 6
六、 重要事项 ................................................................................................................................ 9
七、财务会计报告（未经审计）................................................................................................. 16
八、备查文件目录 ........................................................................................................................ 75
1
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 王俊洲
主管会计工作负责人姓名 魏东
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 魏东
公司负责人王俊洲、主管会计工作负责人魏东及会计机构负责人（会计主管人员）魏东声明：保证本
半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 三联商社股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 三联商社
公司的法定英文名称 Sanlian Commercial Co.,Ltd.
公司的法定英文名称缩写 SLSS
公司法定代表人 王俊洲
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 沈睿 邵杰
山东省济南市历下区趵突泉北 山东省济南市历下区趵突泉北
联系地址
路 12 号 5 层 路 12 号 5 层
电话 0531-81675201、81675202 0531-81675201、81675202
传真 0531-81675313 0531-81675313
电子信箱 slss600898db@163.com slss600898db@163.com
(三) 基本情况简介
注册地址 山东省济南市历下区趵突泉北路 12 号
注册地址的邮政编码 250011
2
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
办公地址 山东省济南市历下区趵突泉北路 12 号
办公地址的邮政编码 250011
公司国际互联网网址 http://www.sanlianshop.com
电子信箱 slss600898db@163.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 三联商社 600898 ST 三联、*ST 三联
(六) 公司其他基本情况
公司首次注册登记日期 1989 年 9 月 11 日
公司首次注册登记地点 河南省郑州市
公司变更注册登记日期 2004 年 12 月 30 日
公司变更注册登记地点 山东省济南市
重要变更（变更注
企业法人营业执照注册号 370000018083586
册地点）
税务登记号码 37010217003027X
组织机构代码 17003027-X
公司变更注册登记日期 2011 年 9 月 5 日
公司变更注册登记地点 山东省济南市
最近一次变更（变
企业法人营业执照注册号 370000018083586
更营业范围）
税务登记号码 37010217003027X
组织机构代码 17003027-X
公司聘请的会计师事务所名称 山东天恒信有限责任会计师事务所
公司聘请的会计师事务所办公地址 山东省临沂市新华路 116 号
(七) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 535,806,899.93 577,744,296.76 -7.26
所有者权益（或股东权益） 276,170,235.82 265,841,673.84 3.89
归属于上市公司股东的每
1.0936 1.0527 3.89
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 13,162,302.58 18,687,491.05 -29.57
利润总额 13,977,750.56 18,619,754.82 -24.93
3
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
归属于上市公司股东的净
10,328,561.98 12,875,115.29 -19.78
利润
归属于上市公司股东的扣
9,693,632.24 12,974,237.40 -25.29
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.0409 0.0510 -19.8
扣除非经常性损益后的基
0.0384 0.0514 -25.29
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.0409 0.0510 -19.8
加权平均净资产收益率
3.81 6.39 减 2.58 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流量
50,422,555.08 309,109.99 16,212.17
净额
每股经营活动产生的现金
0.1997 0.0012 16,541.67
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 2,907.32
单独进行减值测试的应收款项减值
65,344.10
准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入
812,540.66
和支出
所得税影响额 -245,862.34
合计 634,929.74
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 34,068 户
前十名股东持股情况
持有有限售
持股比 报告期内 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数
例(%) 增减 的股份数量
量
山东龙脊岛建设 境内非国
10.69 27,000,000 0 27,000,000 无
有限公司 有法人
北京战圣投资有 境内非国
9.02 22,765,602 0 22,765,602 无
限公司 有法人
郑州投资控股有
国有法人 6.36 16,068,729 0 0 无
限公司
4
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
王占丽 未知 0.91 2,310,335 2,310,335 0 无
郑州银行股份有
未知 0.78 1,979,835 0 0 无
限公司
左国葵 未知 0.76 1,907,708 469,708 0 无
江游 未知 0.72 1,810,000 0 0 无
人保投资控股有
未知 0.44 1,115,400 0 0 无
限公司
中国建设银行股
份有限公司郑州 未知 0.40 1,022,450 0 0 无
京广路支行
熊斌 未知 0.33 844,600 180,000 0 无
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
郑州投资控股有限公司 16,068,729 人民币普通股 16,068,729
王占丽 2,310,335 人民币普通股 2,310,335
郑州银行股份有限公司 1,979,835 人民币普通股 1,979,835
左国葵 1,907,708 人民币普通股 1,907,708
江游 1,810,000 人民币普通股 1,810,000
人保投资控股有限公司 1,115,400 人民币普通股 1,115,400
中国建设银行股份有限公司郑州京广
1,022,450 人民币普通股 1,022,450
路支行
熊斌 844,600 人民币普通股 844,600
武庆美 747,499 人民币普通股 747,499
秦一兵 663,017 人民币普通股 663,017
上述股东关联关系或 山东龙脊岛建设有限公司与北京战圣投资有限公司为一致行动人。公司未知
一致行动的说明 其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股 持有的有限售
新增可上市交 限售条件
号 东名称 条件股份数量 可上市交易时间
易股份数量
自股改实施日起，除司
山东龙脊岛建 法裁定、司法执行等不
1 27,000,000 2013 年 7 月 13 日 27,000,000
设有限公司 可抗力外，在 6 年内不
上市交易或者转让。
自股改实施日起，除司
北京战圣投资 法裁定、司法执行等不
2 22,765,602 2013 年 7 月 13 日 22,765,602
有限公司 可抗力外，在 6 年内不
上市交易或者转让。
上述股东关联关系或一致行动人的说 山东龙脊岛建设有限公司与北京战圣投资有限公司为一致行
明 动人。
5
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2012 年 3 月 7 日，根据公司第一大股东山东龙脊岛建设有限公司提议，公司召开第八届董事会第
六次会议、第八届监事会第四次会议审议形成决议，对公司董事会、监事会部分成员进行改选。2012
年 4 月 27 日，公司召开 2011 年年度股东大会，决议对公司董事会、监事会做出如下调整：
（1）选举郭军先生为公司董事，李俊涛先生不再担任公司董事职务；
（2）选举李俊涛先生为公司监事，温正来先生不再担任公司监事职务。
2012 年 4 月 27 日，公司召开第八届监事会第五次会议，推举李俊涛先生为公司监事会主席，牟
贵先先生不再担任公司监事会主席职务。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、公司经营指标完成情况分析
单位：人民币 万元
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 增减额 增减率
营业收入 34,682.19 45,428.62 -10,746.43 -23.66%
营业成本 29,460.01 38,944.05 -9,484.04 -24.35%
销售费用 2,007.16 2,120.18 -113.02 -5.33%
管理费用 1,902.87 2,321.24 -418.37 -18.02%
财务费用 -113.04 5.81 不适用 不适用
营业利润 1,316.23 1,868.75 -552.52 -29.57%
利润总额 1,397.78 1,861.98 -464.20 -24.93%
净利润 1,032.86 1,287.51 -254.65 -19.78%
主要指标变动的原因说明：
（1）营业收入完成情况及变化原因
本期共实现营业收入 34,682.19 万元，其中主营业务收入 32,480.71 万元，其他业务收入 2,201.48
万元。营业收入较去年同期减少 10,746.43 万元，降幅 23.66%。主要原因是受经济增长放缓以及以旧
换新等家电行业扶持政策相继退出的影响，家电零售市场景气度下降。
（2）毛利率变化情况
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 增减变化
主营业务毛利率 10.17% 10.61% 降 0.44 个百分点
其他业务毛利率 87.16% 74.96% 增 12.2 个百分点
综合毛利率 15.06% 14.27% 增 0.79 个百分点
2012 年上半年公司实现综合毛利 5,222.18 万元，综合毛利率 15.06%，较同期增长了 0.79 个百分
点。主要原因：
●公司积极拓展经营思路，加大与厂家的合作，共同应对恶劣的市场环境，联合推广各项营销活
6
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
动，同时加强单品运作能力和谈判能力以提高综合毛利率；
●公司注重提升经营质量，关注投入产出比，加大主推商品力度，同时充分利用与运营商合作作
为提升毛利率的有效补充。
（3）三项费用及税金变化情况
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 增减变化
营业税金及附加（万元） 162.09 208.47 -22.25%
销售费用（万元） 2,007.16 2,120.18 -5.33%
管理费用（万元） 1,902.87 2,321.24 -18.02%
财务费用（万元） -113.04 5.81 不适用
销售费用率 5.79% 4.67% 增 1.12 个百分点
管理费用率 5.49% 5.11% 增 0.38 个百分点
财务费用率 -0.33% 0.01% 不适用
三项费用率 10.95% 9.79% 增 1.16 个百分点
本期发生费用总额 3,796.99 万元，比去年同期 4,447.23 万元减少 650.24 万元，降幅 14.62%；
由于本期营业收入下降幅度较大，导致本期三项费用率较去年同期有所增加。
本期费用额较同期减少的原因：
●公司严格执行费用预算管理制度，加大各项费用的节控力度，降低经营成本；
●上年同期公司为保障恢复上市聘请中介机构，产生保荐服务费用、专项法律服务费等非经常性
费用支出，本期无类似大项费用支出。
（4）影响利润的其他因素
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 增减额 增减率
资产减值损失(万元) 3.97 -39.88 43.85 不适用
营业外收入(万元) 98.46 12.55 85.91 684.54%
营业外支出(万元) 16.91 19.33 -2.42 -12.52%
（5）净利润变化情况
2012 年上半年实现净利润 1,032.86 万元，剔除非经常性损益后的利润为 969.36 万元；剔除非经
常性损益后的净利润比去年同期减少 328.06 万元,降幅 25.29%。报告期公司净利润下降幅度较大主要
由于报告期内公司营业收入下降幅度较大所致。
2、财务状况及现金流量情况及分析
单位：人民币 元
指标 本报告期末 上年度期末 增减额 增减率（%）
货币资金 152,868,746.30 221,963,843.20 -69,095,096.90 -31.13
应收账款 16,992,118.31 26,486,887.44 -9,494,769.13 -35.85
预付款项 13,721,464.99 18,537,916.56 -4,816,451.57 -25.98
其他应收款 15,675,614.10 33,191,308.77 -17,515,694.67 -52.77
其他流动资产 75,000,000.00 75,000,000.0
应付票据 108,880,325.58 141,764,665.60 -32,884,340.02 -23.20
其他应付款 22,906,536.34 37,073,572.21 -14,167,035.87 -38.21
指标 本报告期 上年同期 增减额 增减率（%）
经营活动产生的
50,422,555.08 309,109.99 50,113,445.09 16,212.17
现金流量净额
7
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
指标变动的原因分析：
（1）货币资金较年初减少 31.13%，主要是本期公司利用存量资金购买银行理财产品。报告期末
公司购买的银行理财产品余额为 7,500 万元，列报其他流动资产项目。
（2）应收账款比年初减少 35.85%，主要是由于本期应收返利款等减少。
（3）预付帐款较年初减少 25.98%，主要是本期销售不理想，备货量下降导致预付款减少。
（4）其他应收款比年初减少 52.77%，主要是本期以旧换新、家电下乡惠民政策结束，相应代垫
款项收回导致其他应收款减少。
（5）应付票据比年初减少 23.2%，主要原因是报告期营业收入较去年同期下降导致本期付款减少，
另外，报告期内公司承兑到期较去年同期多。
（6）其他应付款比年初减少 38.21%，主要是本期支付了上年度挂账的应付购买菏泽物业余款。
（7）经营活动产生的现金流量净额比同期增加 5,011.34 万元，增幅较大，主要原因是报告期内，
由于营业收入较去年同期下降，影响公司备货、付款，亦比同期下降；同时报告期内以旧换新、家电
下乡惠民政策结束，公司相应代垫款项比去年同期大幅减少，导致公司现金流出减少。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业收入 营业成本
营业利润率比
分行业或 营业利润 比上年同 比上年同
营业收入 营业成本 上年同期增减
分产品 率(%) 期增减 期增减
(%)
(%) (%)
分行业
商业 324,807,113.93 291,772,899.61 10.17 -24.18 -23.81 -0.44
分产品
家电 324,807,113.93 291,772,899.61 10.17 -24.18 -23.81 -0.44
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
山东省 324,807,113.93 -24.18
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
山东天恒信有限责任会计师事务所对公司 2011 年年度报告进行了审计，并出具了带强调事项段的
无保留意见的审计报告。意见及涉及事项进展情况如下：
审计报告中强调事项段称：
“我们提请财务报表使用者关注，如财务报表附注"十、其他重要事项"之"（三）与原控股方的关
联交易和往来事项" 第 4 条所述：因山东三联集团有限责任公司（三联商社公司原控股股东，以下称
8
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
三联集团）以资抵债房产涉及诉讼案件判决给三联商社公司带来重大不利影响，三联商社公司已将该
项房产转入其他非流动资产核算，全额计提减值准备，并于 2012 年 3 月 1 日向最高人民法院提出再审
申请。截至审计报告日，三联商社公司尚未收到该房产案件判决实际执行的法律文件，再审事项也尚
未有新的进展。本段内容不影响已发表的审计意见。”
公司董事会针对上述事项的进展情况说明：
公司于 2011 年 11 月取得山东省高级人民法院（2011）鲁民一终字第 185 号《民事判决书》，获知
公司原控股股东山东三联集团有限责任公司（下称"三联集团"）于 2007 年提出诉讼，以房屋产权所有
人的身份将已于 2006 年抵给公司用于清偿 1412.60 万元资金占用款的房产向法院主张权利并已获得二
审生效判决的支持。（该案详情见公司于 2011 年 11 月 23 日、2012 年 1 月 20 日、2012 年 2 月 4 日、
2012 年 7 月 6 日刊登的相关临时公告）
为充分反映该事项对公司资产和损益的影响，公司已将该项资产在 2011 年末转入其他非流动资产
核算，并全额计提减值准备。
为保护公司及股东权益，公司于 2012 年 3 月向中华人民共和国最高人民法院（下称"最高院"）申
请再审并获得受理。2012 年 7 月 5 日，公司收到最高院（2012）民申字第 278 号《民事裁定书》，指
令山东省高级人民法院再审本案，再审期间，中止原判决的执行。目前本案再审未有新的进展。
(五) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
根据中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、山东证监局
《关于推动辖区上市公司进一步建立健全现金分红机制的监管通函》、《关于修订公司章程现金分红条
款的监管通函》和《关于修订公司章程现金分红条款相关事项的紧急通知》等文件要求，经公司第八
届董事会第九次会议审议通过，公司制定了《三联商社未来三年（2012-2014 年）股东回报规划》，并
通过决议拟对《公司章程》中利润分配条款做出相应修订，该两项议案公司将择期提交公司临时股东
大会审议。
公司独立董事认为修订后的利润分配政策能兼顾对投资者的合理投资回报与公司的可持续性发
展，充分重视投资者特别是中小投资者的合理要求和意见，可以更好地保护投资者特别是中小投资者
的权益。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会以及管理层落实中国证监会发布的有关上市公司治理
的规范性文件要求，规范运作，公司治理实际状况与中国证监会的有关文件要求不存在明显差异。报
告期内，公司在公司治理方面主要做了以下工作：
1、完成董事会、监事会部分人员的调整
2012 年 3 月公司第一大股东山东龙脊岛建设有限公司为更好行使股东权利，提议对公司董事会、
监事会部分成员进行改选。经 2012 年 3 月 7 日召开的公司第八届董事会第六次会议、第八届监事会第
四次会议审议，并提报于 2012 年 4 月 27 日召开的 2011 年年度股东大会审议通过，公司董事会、监事
会做出部分人员调整。调整后的董事会、监事会将有利于大股东履行对公司的治理责任和义务。
2、全面启动内部控制规范体系建设
为进一步规范公司内控制度，促进公司规范运作，推动公司的持续健康发展，保护投资者的合法
权益，公司参照财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及配套指引、《上市公司内部控
制指引》等相关规定，以风险导向为原则，对公司内控建设工作做出了规划，经公司八届六次董事会
审议通过，公司于 3 月正式指定了内部控制建设实施机构，并形成相关工作总体方案。
根据工作方案，公司正在推动内部控制规范体系的建设。公司通过召开内控讨论会对内控操作手
册编制过程中存在的主要问题进行了讨论，并进行了明确分工，各中心各部门根据内控建设要求，对
工作管理流程和公司管理制度进行梳理，针对企业内部控制的应用指引编制内控操作手册初稿。
3、提高公司治理层和高管层的规范运作意识
9
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
公司董事会办公室每月编写证券资讯与培训专递并发送给全体董事、监事、高管，保证他们及时
掌握监管动态与资本市场信息，并学习与上市公司相关的法律法规，强化规范运作意识，提高规范运
作水平。
4、加大公司审计部对内控检查、监督的力度
根据公司经营管理阶段性工作重点，审计部将半年一次的内部控制定期检查化整为零，对公司重
要业务环节及内部控制通过月度监督检查的方式予以落实，并及时将存在的问题予以披露，防范风险。
上半年以资金使用效率、库存商品数量与状态的真实性为关注重点，开展了对于预付款、以旧换新、
库存管理、促销活动等多次专项检查。通过检查、制订整改措施，防范了风险，提升了规范运作水平。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内，公司无需在报告期内实施的利润分配、公积金转增股本事项。
(三) 重大诉讼仲裁事项
单位:元 币种:人民币
承
诉
担
讼
起诉 应诉 连 诉讼(仲裁)
仲 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理
(申请) (被申 带 诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)进展 判决执行情
裁 涉及金额 结果及影响
方 请)方 责 况
类
任
型
方
2010 年 7 月兴业
原告兴业银行股份有限公司济南
银行再次以该案
分行因金融借款纠纷，于 2007 年
三 该案已二审终审， 项下借款尚欠部
9 月向济南市中院起诉三联家电
联 公司向中华人民 分利息未执行为
兴 业 配送中心有限公司及本公司，诉讼
商 共和国最高人民 由，申请查封了
银 行 标的额为 40,000,000 元。本案经济
三联家 社 法院提出的再审 公司位于济南市
股 份 南中院和山东省高院两次审理终 该案涉及借
电配送 股 诉 申请已于 2010 年 趵突泉北路 12 号
有 限 审，2009 年 3 月山东省高院出具 40,000,000 款利息尚未
中心有 份 讼 11 月被驳回。 的地上一层房
公 司 民事判决书（2008）鲁商终字第 执行完毕。
限公司 有 截止 2009 年 10 产；按法院要求，
济 南 404 号，判决本公司在兴业银行未
限 月，公司因此案被 2011 年 3 月 4 日，
分行 实现的债权数额范围内，向其承担
公 扣 划 资 金 累 计 我公司暂再交付
质押票据项下款项的兑付责任。
司 41,422,613.63 元。 中院 10 万元执行
2009 年 5 月该案进入强制执行阶
款，被查封房产
段。
已解除。
2012 年 3 月，公
中银大厦第 20 层房产(实际楼层
司针对省高院
22 层)系公司原控股股东三联集
（2011）鲁民一终 该判决结果
团于 2006 年以资抵债抵偿公司的
字第 185 号判决， 可能导致公司面
资产, 抵偿 占用公 司 资金
中国银 作为案外第三人 临中银大厦第 20
山东 1,412.60 万元。2011 年 11 月，
行济南 向最高院提起再 层房产损失。公
三联 公司获悉三联集团于 2007 年违背
分行/ 审并被受理。2012 司 已 于 2011 年 目前，该案
集团 诉 与公司签订的《房产抵债协议》、
济南中 12,360,000 年 7 月 5 日，公司 末,将该项资产 处于再审审
有限 讼 以房屋所有人身份提起诉讼并获
银实业 收到最高院 转入其他非流动 理阶段。
责任 得法院二审判决支持，判令解除三
有限公 （2012）民申字 资产核算，并全
公司 联集团与中银公司签订的《商品房
司 278 号的民事裁 额计提减值准
预（销）售协议》，由三联集团将
定书，裁定本案指 备。
该处房产返还济南中行，同时由济
令山东省高院再
南中行返还三联集团购房款 1236
审；再审期间停止
万及对应利息。
原判决的执行。
10
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
公司于 2011 年 3 月接济南市历下
区人民法院有关法律文书，李秀
三
峰、周建丽、张建慧、冯立萍等四
联 人诉公司、三联集团、山东三联商
集 社(三联集团下属公司)、三联配送
关于民间借贷纠纷案件已被受理。
团、
根据原告提交的起诉状，2005 年
李秀 山 10 月 19 日，公司从原告处借款 报告期内，2012
峰、周 三联商 东 2,500 万元，三联集团出具保证函， 年 6 月 14 日，历
建丽、 社股份 三 诉 承诺如果公司不能按期归还原告 下法院再次对本
资金，三联集团承担连带还款责 4,905,000
张建 有限公 联 讼 案进行开庭审理，
任，保证期间为至还清全部借款为
慧、冯 司 商 止。截止 2006 年 6 月 30 日，公司 目前本案仍处于
立萍 社、 尚欠原告本息 19,314,045 元，2006 一审审理阶段。
年 11 月 28 日公司与原告签订了补
三
充协议。截止 2008 年 1 月 28 日，
联 公司尚欠原告本息 634 万元，山东
配 三联商社对上述欠款自愿债务加
入拟出了还款计划，三联配送自愿
送
债务加入，偿还了部分债务。公司
至今仍欠 4,905,000 元未偿还。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
占同类
关联 关联 关联 关联交
关联 关联交易定 关联交易 交易金
交易 交易 关联交易内容 交易 易结算
关系 价原则 金额 额的比
方 类型 价格 方式
例(%)
购货或供货的
价格应为供应
货款应
方就供应该等
在采购
相关产品的净
方收到
济南国 供价（净供价
同一实 相关产
美电器 购买商 即供应方进价
际控制 采购商品 735,318.80 0.23 品 的 15
有限公 品 扣除合同内返
人 个
司 利及折扣后的
营业日
价格，该价格
内，结算
不高于供应方
完毕
提供给任何第
三方的价格）。
合计 / / 735,318.80 0.23 /
11
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
因经营需要，经 2011 年年度股东大会审议通过，公司与实际控制人国美电器有限公司（下称“国
美电器”）续签《框架购货协议》、《框架供货协议》，本次关联交易有利于加强公司与国美电器之间的
交流与合作，相互分享对方相关产品的采购优势，降低相关产品的采购成本，提高双方相关产品的零
售毛利率，该关联交易未对上市公司独立性产生影响。
在上述关联交易实际执行过程中，国美电器将公司纳入享受供应商对其提供的优惠采购政策范围
内，在此基础上，公司采购体系直接与供应商签订相应的采购合同，既得以分享了国美电器的优惠采
购政策，又避免了直接从国美电器采购发生巨额的关联交易。
(八) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、 上市公司、控投股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺背 承诺类 承诺方 承诺内容 是否有 是否及时 如未能及时 如未能及 本报告
景 型 履行期 严格履行 履行应说明 时履行应 期取得
限 未完成履行 说明下一 的进展
的具体原因 步计划
公司原控股股东三联集团承诺：持有三联商社
与股改 山东龙脊岛建设有
股份限 的非流通股股票自获得上市流通权之日起，除
相关的 限公司、北京战圣 是 是
售 司法裁定、司法执行等不可抗力之外，6 年内不
承诺 投资有限公司
上市交易或者转让。
12
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
为彻底解决与三联商社之间存在的同业竞争问
题，国美电器作为公司实际控制人，在三联商
社合法有效存续并保持上市资格的前提下，于
2011 年 6 月 28 日作出如下承诺： “1、将在
三联商社恢复上市之日起五年之内，选择合适
与重大 的时机，彻底解决与三联商社之间的同业竞争
资产重 解决同 问题。 2、为达到上述目的，承诺人将采取符
国美电器有限公司 是 是
组相关 业竞争 合适用法律规定的方式对三联商社进行资产重
的承诺 组，具体包括但不限于以下方式： 1）承诺人
（或其关联方）与三联商社进行吸收合并； 2）
三联商社通过与承诺人（或其关联方）或其他
第三方进行资产置换等方式将原有业务剥离，
建立新的主营业务；或 3）中国证监会认可的
其他方式。”
2009 年 2 月 27 日，国美电器及关联方在其签署
的《详式权益变动报告书》中承诺：对于已存
在的国美电器与公司在山东省内的同业竞争，
承诺 ：“1、与三联商社之间将尽可能的避免和
减少同业竞争；2、三联商社有权享受国美电器
与供应商已取得市场优质资源；3、在山东省内，
国美电器不发展加盟店，避免在加盟店经营中
与三联商社发生同业竞争；4、对于无法避免而
发生的直营店的同业竞争，国美电器承诺将遵
其他承 循市场公正、公平、公开的原则进行同业竞争，
其他 国美电器及关联方 无 是
诺 保证不通过不正当竞争损害三联商社及其他股
东的合法权益。”为规范将来可能产生的关联交
易，国美电器及关联方承诺 “与三联商社之间
将尽可能的避免和减少发生关联交易，对于无
法避免或者有合理原因而发生的关联交易，收
购人承诺将遵循市场公正、公平、公开的原则，
并严格遵守国家有关法律、法规、上海证券交
易所上市规则及上市公司章程，依法签订协议，
履行法定程序，保证不通过关联交易损害三联
商社及其他股东的合法权益。”
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
13
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
公司中小股东代位诉讼案进展情况： 因三联集团违反双方签订的《三联集团公司关于与郑州百文
股份有限公司（集团）关联交易和同业竞争情况的说明与承诺》以及和郑百文签订的《商标许可使用
合同》等一系列合同，给本公司的经营带来了重大风险，本公司的中小股东就三联集团商标侵权事项
委托北京大成律师事务所向山东省高级人民法院提起诉讼，诉讼请求：（1）请求依法判令确认三联商
社享有注册号为 779479 的"三联"商标的独占许可使用权，以及享有三联商标的特许经营权、无形资产
使用权等附属权利。（2）请求依法判令被告三联集团停止使用以及授权其关联公司或其他公司使用
"779479"三联"商标与第三人进行的同业竞争的侵权行为。（3）请求依法判令被告向三联商社移交特许
连锁合同及其他相关材料，并向三联商社赔偿 2007 年之后的加盟费和特许权使用费以及其他经济损
失共计 5000 万元 （暂计）。（4）请求依法判令三联集团承担本案的所有诉讼费用。
该案于 2009 年 12 月被山东省高院受理，后因该案涉及公司据以主张权利的注册商标的权属认定
问题，须以济南市中级人民法院对公司诉三联集团商标使用权纠纷案件的审理结果为依据，故由山东
省高院裁定中止审理。2012 年 2 月，省高院恢复该案的审理，2012 年 2 月 22 日开庭审理此案，目前
该案处于一审审理阶段。
(十三) 信息披露索引
刊载的互联网网站及
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
检索路径
临 2012-01 关于商标诉讼案 《上海证券报》B165 版；
2012 年 1 月 20 日 http://www.sse.com.cn
件的进展公告 《中国证券报》B212 版
临 2012-02 关于刑事举报三
联集团及相关责任人涉嫌 《上海证券报》B165 版；
2012 年 1 月 20 日 http://www.sse.com.cn
背信损害上市公司利益的 《中国证券报》B212 版
进展公告
临 2012-03 关于刑事举报三
联集团及相关责任人涉嫌 《上海证券报》30 版；
2012 年 2 月 4 日 http://www.sse.com.cn
背信损害上市公司利益的 《中国证券报》B004 版
进展公告
《上海证券报》27 版；
2011 年年度报告及摘要 2012 年 3 月 10 日 http://www.sse.com.cn
《中国证券报》B017 版
临 2012-04 第八届董事会第
六次会议决议公告暨关于 《上海证券报》27 版；
2012 年 3 月 10 日 http://www.sse.com.cn
召开 2011 年年度股东大会 《中国证券报》B017 版
的通知
临 2012-05 商品购销关联交 《上海证券报》27 版；
2012 年 3 月 10 日 http://www.sse.com.cn
易公告 《中国证券报》B017 版
临 2012-06 第八届监事会第 《上海证券报》27 版；
2012 年 3 月 10 日 http://www.sse.com.cn
四次会议决议公告 《中国证券报》B017 版
2012 年第一季度报告 《上海证券报》79 版； 2012 年 4 月 28 日 http://www.sse.com.cn
14
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
《中国证券报》B042 版
临 2012-07 关于 2011 年年度 《上海证券报》79 版；
2012 年 4 月 28 日 http://www.sse.com.cn
股东大会的决议公告 《中国证券报》B042 版
临 2012-08 关于第八届董事 《上海证券报》79 版；
2012 年 4 月 28 日 http://www.sse.com.cn
会第七次会议的决议公告 《中国证券报》B043 版
临 2012-09 关于第八届监事 《上海证券报》79 版；
2012 年 4 月 28 日 http://www.sse.com.cn
会第五次会议的决议公告 《中国证券报》B044 版
临 2012-10 关于中银大厦房 《上海证券报》B7 版；
2012 年 7 月 6 日 http://www.sse.com.cn
产纠纷诉讼案件进展公告 《中国证券报》B005 版
临 2012-11 关于第八届董事 《上海证券报》B165 版；
2012 年 7 月 20 日 http://www.sse.com.cn
会第八次会议决议公告 《中国证券报》B012 版
15
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
七、财务会计报告（未经审计）
（一） 财务报表
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位：三联商社股份有限公司 单位：人民币元
资 产 注释 2012-6-30 2011-12-31
流动资产：
货币资金 1 152,868,746.30 221,963,843.20
交易性金融资产
应收票据
应收账款 2 16,992,118.31 26,486,887.44
预付款项 3 13,721,464.99 18,537,916.56
应收利息
应收股利
其他应收款 4 15,675,614.10 33,191,308.77
存货 5 57,269,725.53 68,246,981.80
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6 75,000,000.00
流动资产合计 331,527,669.23 368,426,937.77
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 7 176,620,023.76 179,833,295.82
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 8 753,363.34 684,688.78
开发支出
商誉
长期待摊费用 9 5,099,156.22 6,724,092.25
递延所得税资产 10 21,806,687.38 22,075,282.14
其他非流动资产 11
非流动资产合计 204,279,230.70 209,317,358.99
资产总计 535,806,899.93 577,744,296.76
法定代表人：王俊洲 主管会计工作负责人：魏东 会计机构负责人：魏东
16
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
合并资产负债表（续）
单位：三联商社股份有限公司 单位：人民币元
负债和股东权益 注释 2012-6-30 2011-12-31
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 13 108,880,325.58 141,764,665.60
应付账款 14 99,919,732.52 104,824,655.61
预收款项 15 9,590,874.07 9,096,684.55
应付职工薪酬 16 6,515,444.67 6,987,307.78
应交税费 17 5,068,291.52 5,400,277.76
应付利息
应付股利 879,960.30 879,960.30
其他应付款 18 22,906,536.34 37,073,572.21
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 19 5,310,403.11 5,310,403.11
流动负债合计 259,071,568.11 311,337,526.92
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 20 565,096.00 565,096.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 565,096.00 565,096.00
负债合计 259,636,664.11 311,902,622.92
股东权益 ：
股本 21 252,523,820.00 252,523,820.00
资本公积 22 45,079,477.98 45,079,477.98
减：库存股
盈余公积 23 22,328,966.38 22,328,966.38
未分配利润 24 -43,762,028.54 -54,090,590.52
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 276,170,235.82 265,841,673.84
少数股东权益
股东权益合计 276,170,235.82 265,841,673.84
负债和股东权益总计 535,806,899.93 577,744,296.76
法定代表人：王俊洲 主管会计工作负责人：魏东 会计机构负责人：魏东
17
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
合并利润表
2012 年 1—6 月
编制单位:三联商社股份有限公司 单位: 人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 346,821,908.45 454,286,214.44
其中：营业收入 25 346,821,908.45 454,286,214.44
利息收入
二、营业总成本 334,230,729.15 435,598,723.39
其中：营业成本 25 294,600,121.64 389,440,510.87
利息支出
营业税金及附加 26 1,620,918.29 2,084,702.22
销售费用 27 20,071,605.96 21,201,808.33
管理费用 28 19,028,708.68 23,212,408.28
财务费用 29 -1,130,362.54 58,054.74
资产减值损失 30 39,737.12 -398,761.05
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 31 571,123.28
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,162,302.58 18,687,491.05
加：营业外收入 32 984,592.05 125,543.57
减：营业外支出 33 169,144.07 193,279.80
其中：非流动资产处置损失 1,142.68 14,797.85
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,977,750.56 18,619,754.82
减：所得税费用 34 3,649,188.58 5,744,639.53
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,328,561.98 12,875,115.29
归属于母公司所有者的净利润 10,328,561.98 12,875,115.29
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0409 0.0510
（二）稀释每股收益 0.0409 0.0510
七、其他综合收益
八、综合收益总额 10,328,561.98 12,875,115.29
归属于母公司所有者的综合收益总额 10,328,561.98 12,875,115.29
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：王俊洲 主管会计工作负责人：魏东 会计机构负责人：魏东
18
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
编制单位:三联商社股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 381,974,611.61 495,661,630.24
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 36 25,214,508.41 26,088,862.93
经营活动现金流入小计 407,189,120.02 521,750,493.17
购买商品、接受劳务支付的现金 308,452,927.22 440,142,319.29
支付给职工以及为职工支付的现金 12,390,307.38 13,819,481.33
支付的各项税费 9,915,303.61 14,691,128.35
支付其他与经营活动有关的现金 37 26,008,026.73 52,788,454.21
经营活动现金流出小计 356,766,564.94 521,441,383.18
经营活动产生的现金流量净额 50,422,555.08 309,109.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 85,000,000.00
取得投资收益收到的现金 571,123.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 85,571,123.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
12,204,435.24 27,453,255.30
支付的现金
投资支付的现金 160,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 172,204,435.24 27,453,255.30
投资活动产生的现金流量净额 -86,633,311.96 -27,453,255.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
19
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -36,210,756.88 -27,144,145.31
加：期初现金及现金等价物余额 80,199,177.60 93,588,354.69
六、期末现金及现金等价物余额 43,988,420.72 66,444,209.38
法定代表人：王俊洲 主管会计工作负责人：魏东 会计机构负责人：魏东
20
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
合并股东权益变动表
编制单位：三联商社股份有限公司 单位：人民币元
2012 年 1-6 月
归属于母公司所有者权益 少数
项目
股东 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
权益
一、上年年末余额 252,523,820.00 45,079,477.98 22,328,966.38 -54,090,590.52 265,841,673.84
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 252,523,820.00 45,079,477.98 22,328,966.38 -54,090,590.52 265,841,673.84
三、本年增减变动金额(减
10,328,561.98 10,328,561.98
少以“-”号填列)
(一)净利润 10,328,561.98 10,328,561.98
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计 10,328,561.98 10,328,561.98
(三)所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
(四)利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)
的分配
4．其他
(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
(或股本)
2．盈余公积转增资本
(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(六)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(七)其他
四、本期期末余额 252,523,820.00 45,079,477.98 22,328,966.38 -43,762,028.54 276,170,235.82
法定代表人：王俊洲 主管会计工作负责人：魏东 会计机构负责人：魏东
21
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
合并股东权益变动表(续)
编制单位：三联商社股份有限公司 单位：人民币元
2011 年 1-6 月
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东
所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益
一、上年年末余额 252,523,820.00 45,079,477.98 22,328,966.38 -124,976,642.91 194,955,621.45
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 252,523,820.00 45,079,477.98 22,328,966.38 -124,976,642.91 194,955,621.45
三、本年增减变动金额
12,875,115.29 12,875,115.29
(减少以“-”号填列)
(一)净利润 12,875,115.29 12,875,115.29
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计 12,875,115.29 12,875,115.29
(三)所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
(四)利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者(或股
东)的分配
4．其他
(五)所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资
本(或股本)
2．盈余公积转增资
本(或股本)
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
(六)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(七)其他
四、本期期末余额 252,523,820.00 45,079,477.98 22,328,966.38 -112,101,527.62 207,830,736.74
法定代表人：王俊洲 主管会计工作负责人：魏东 会计机构负责人：魏东
22
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司资产负债表
编制单位：三联商社股份有限公司 单位：人民币元
资 产 注释 2012-6-30 2011-12-31
流动资产：
货币资金 129,377,071.59 165,472,952.16
交易性金融资产
应收票据
应收账款 1 16,992,118.31 26,486,887.44
预付款项 13,721,464.99 18,537,916.56
应收利息
应收股利
其他应收款 2 111,490,087.04 87,704,681.71
存货 57,269,725.53 68,246,981.80
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 328,850,467.46 366,449,419.67
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 600,000.00 600,000.00
投资性房地产
固定资产 176,620,023.76 179,833,295.82
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 753,363.34 684,688.78
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,099,156.22 6,724,092.25
递延所得税资产 21,806,687.38 22,075,282.14
其他非流动资产
非流动资产合计 204,879,230.70 209,917,358.99
资产总计 533,729,698.16 576,366,778.66
法定代表人：王俊洲 主管会计工作负责人：魏东 会计机构负责人：魏东
23
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司资产负债表（续）
编制单位：三联商社股份有限公司 单位：人民币元
负债和股东权益 注释 2012-6-30 2011-12-31
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 108,880,325.58 141,764,665.60
应付账款 99,919,732.52 104,824,655.61
预收款项 9,590,874.07 9,096,684.55
应付职工薪酬 6,500,430.76 6,975,872.26
应交税费 5,010,008.70 5,400,776.36
应付利息
应付股利 879,960.30 879,960.30
其他应付款 22,906,536.34 37,073,572.21
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 5,310,403.11 5,310,403.11
流动负债合计 258,998,271.38 311,326,590.00
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 565,096.00 565,096.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 565,096.00 565,096.00
负债合计 259,563,367.38 311,891,686.00
股东权益 ：
股本 252,523,820.00 252,523,820.00
资本公积 45,079,477.98 45,079,477.98
减：库存股
盈余公积 22,328,966.38 22,328,966.38
未分配利润 -45,765,933.58 -55,457,171.70
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 274,166,330.78 264,475,092.66
少数股东权益
股东权益合计 274,166,330.78 264,475,092.66
负债和股东权益总计 533,729,698.16 576,366,778.66
法定代表人：王俊洲 主管会计工作负责人：魏东 会计机构负责人：魏东
24
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司利润表
2012 年 1—6 月
编制单位：三联商社股份有限公司 单位:人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 4 346,821,908.45 454,286,214.44
减：营业成本 4 294,600,121.64 389,440,510.87
营业税金及附加 1,620,918.29 2,084,637.42
销售费用 20,071,605.96 21,201,808.33
管理费用 23,118,853.50
18,921,833.60
财务费用 470,385.16
-898,505.46
资产减值损失 39,737.12 -398,761.05
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,466,197.30 18,368,780.21
加：营业外收入 984,592.05 125,543.57
减：营业外支出 169,144.07 193,279.80
其中：非流动资产处置损失 1,142.68 14,797.85
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,281,645.28 18,301,043.98
减：所得税费用 3,590,407.16 5,744,639.53
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,691,238.12 12,556,404.45
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0384 0.0497
（二）稀释每股收益 0.0384 0.0497
六、其他综合收益
七、综合收益总额 9,691,238.12 12,556,404.45
法定代表人：王俊洲 主管会计工作负责人：魏东 会计机构负责人：魏东
25
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
编制单位：三联商社股份有限公司 单位:人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 381,974,611.61 495,661,630.24
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 24,978,823.26 26,088,862.93
经营活动现金流入小计 406,953,434.87 521,750,493.17
购买商品、接受劳务支付的现金 308,452,927.22 440,142,319.29
支付给职工以及为职工支付的现金 12,287,110.69 13,744,196.50
支付的各项税费 9,915,303.61 14,635,596.99
支付其他与经营活动有关的现金 67,305,198.66 31,904,970.63
经营活动现金流出小计 397,960,540.18 500,427,083.41
经营活动产生的现金流量净额 8,992,894.69 21,323,409.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
12,204,435.24 27,453,255.30
支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 12,204,435.24 27,453,255.30
投资活动产生的现金流量净额 -12,204,435.24 -27,453,255.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
26
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,211,540.55 -6,129,845.54
加：期初现金及现金等价物余额 23,708,286.56 22,899,139.24
六、期末现金及现金等价物余额 20,496,746.01 16,769,293.70
法定代表人：王俊洲 主管会计工作负责人：魏东 会计机构负责人：魏东
27
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
编制单位：三联商社股份有限公司 单位：人民币元
2012 年 1-6 月
项目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 252,523,820.00 45,079,477.98 22,328,966.38 -55,457,171.70 264,475,092.66
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 252,523,820.00 45,079,477.98 22,328,966.38 -55,457,171.70 264,475,092.66
三、本年增减变动金额
9,691,238.12 9,691,238.12
(减少以“-”号填列)
(一)净利润 9,691,238.12 9,691,238.12
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计 9,691,238.12 9,691,238.12
(三)所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
(四)利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者(或股
东)的分配
4．其他
(五)所有者权益内部
结转
1．资本公积转增
资本(或股本)
2．盈余公积转增
资本(或股本)
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
(六)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(七)其他
四、本期期末余额 252,523,820.00 45,079,477.98 22,328,966.38 -45,765,933.58 274,166,330.78
法定代表人：王俊洲 主管会计工作负责人：魏东 会计机构负责人：魏东
28
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：三联商社股份有限公司 单位：人民币元
2011 年 1-6 月
项目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 252,523,820.00 45,079,477.98 22,328,966.38 -125,286,703.24 194,645,561.12
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 252,523,820.00 45,079,477.98 22,328,966.38 -125,286,703.24 194,645,561.12
三、本年增减变动金额(减
12,556,404.45 12,556,404.45
少以“-”号填列)
(一)净利润 12,556,404.45 12,556,404.45
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计 12,556,404.45 12,556,404.45
(三)所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
(四)利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)
的分配
4．其他
(五)所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
(或股本)
2．盈余公积转增资本
(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(六)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(七)其他
四、本期期末余额 252,523,820.00 45,079,477.98 22,328,966.38 -112,730,298.79 207,201,965.57
法定代表人：王俊洲 主管会计工作负责人：魏东 会计机构负责人：魏东
29
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
（二）会计报表附注
三联商社股份有限公司
2012 年半年度财务报表附注
一、公司基本情况
三联商社股份有限公司（以下简称本公司或公司）的前身为郑州市百货文化用品公司。1989 年 9
月，在合并郑州市百货公司和郑州市钟表文化用品公司，并向社会公开发行股票的基础上组建成立郑
州百货文化用品股份有限公司。1992 年 6 月公司增资扩股后，更名为郑州百文股份有限公司（集团）。
1996 年 4 月，经中国证监会批准，公司已发行的社会公众股股票在上海证券交易所挂牌交易。2001
年三联集团公司（后更名为山东三联集团有限责任公司）对公司进行重大资产、债务重组，成为公司
第一大股东，2003 年 8 月，经国家工商行政管理总局核准，公司更名为三联商社股份有限公司。2008
年 2 月，山东龙脊岛建设有限公司竞拍获得公司股份 2700 万股，成为公司第一大股东，公司实际控制
人变更为国美电器有限公司。
公司原注册资本为 197,582,119.00 元。2003 年 6 月 24 日，中国证券登记结算有限责任公司上海
分公司办理了公司重大资产重组过程中所涉及的 111,362 股已流通股份的回购手续，并于次日办理了
回购股份的注销登记，注册资本相应减少至 197,470,757.00 元。2004 年，公司以 2003 年末总股本
197,470,757 股为基数，向全体股东每 10 股送 1 股红股，计 19,747,076 股，每股面值 1 元，注册资
本增至 217,217,833.00 元。
根据 2007 年 6 月 18 日召开的 2007 年第二次临时股东大会审议通过的《股权分置改革方案》，公
司以现有流通股 117,686,622 股为基数，以未分配利润向股权分置改革方案实施股权登记日（2007 年
7 月 10 日）登记在册的流通股股东每 10 股送 3 股，共 35,305,987 股，每股面值 1 元。由此，注册资
本增至 252,523,820.00 元。
截止 2012 年 6 月 30 日，公司股本结构为有限售条件股份 49,765,602 股，无限售条件股份
202,758,218 股。
公司注册地址为济南市历下区趵突泉北路 12 号。法定代表人为王俊洲。
本公司属商业企业，经营范围：五金交电及电子产品、机械设备、日用百货、文具用品、健身器
材、家具、建筑材料、装饰材料、炊事用具、计算机及配件、通讯器材、照相器材的销售；家电维修、
安装服务及相关技术服务；房屋租赁；再生资源回收；计算机软硬件的开发、销售、技术咨询、技术
服务、技术转让；网络技术服务和技术咨询；代理移动通讯销售、服务业务。
本公司的组织架构包括公司本部、7 家分公司（正常经营 4 家，停止营业 3 家）和 1 家子公司。
30
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月颁
布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其它相关
规定（统称“企业会计准则”）编制。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
(三) 会计年度
本公司采用公历年制，即自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调
整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额），与合并
中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资
产、负债及或有负债按公允价值确认。本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
2、合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整母
公司对子公司的长期股权投资后编制。合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易
31
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
对合并财务报表的影响，并计算少数股东权益后，由母公司编制。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；在编制比较财务报表时亦将
该子公司纳入合并报表范围。因非同一控制下企业合并增加的子公司，以购买日可辨认净资产公允价
值为基础对其个别财务报表进行调整，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
3、如子公司所采用的会计政策和会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计政策和会计期
间对子公司财务报表进行调整。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资视为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
对发生的外币经济业务以业务发生时的市场汇率折合人民币记账，月末对外币账户按照月末汇率
折合为记账本位币，按照月末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额，作为汇
兑损益。公司发生的汇兑损益，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他情况发生的汇兑损益计入当期损益。
以外币为本位币的子公司，编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目按照合并财务报
表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除未分配利润项目外，均按照发生
时的市场汇价折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中的有关发生额项目按合并财务报表决
算日的市场汇价折算为母公司记账本位币。对现金流量表中的有关收入、费用各项目，以及有关长期
负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、无形资产的增减项目，按合并财务报表决算日的市场汇
价折算为母公司记账本位币。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。
由于折算汇价不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设“外币报表折算差额”
项目反映。
(九) 金融工具
1、金融资产
本公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、贷款及应收款项、可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，对于不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，在初始确认时还包括可直接归属于该金融资产购置的交易费用。
32
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括为交易而持有的金融资产，或是初始确认
时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。为交易而持有的金融资产包
括为了在短期内出售而买入的金融资产，以及衍生金融工具。这类金融资产在后续计量期间以公允价
值计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
(2) 持有至到期投资
持有至到期投资是指具有固定或可确定回收金额及固定到期日的，且本公司有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资以实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量。当持
有至到期投资终止确认、发生减值或在摊销时所产生的利得或损失，均计入当期损益。
(3) 贷款及应收款项
贷款及应收款项是指具有固定或可确定回收金额，缺乏活跃市场的非衍生金融资产，且本公司没
有意图立即或在短期内出售该等资产。贷款及应收款项的价值以按实际利率法计算的摊余成本减去减
值准备计量。当贷款及应收款项终止确认、发生减值或在摊销时所产生的利得或损失，均计入当期损
益。
(4) 可供出售金融资产
可供出售金融资产是指那些被指定为可供出售的非衍生金融资产，或未划分为贷款及应收款项、
持有至到期投资或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产这三类的其他金融资产。在后续
计量期间，该类金融资产以公允价值计量。可供出售金融资产的公允价值变动在资本公积中单项列示，
直至该金融资产终止确认或发生减值时，以前计入在资本公积中的累计公允价值变动转入当期损益。
2、金融资产的减值
本公司在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已
由于一项或多项事件的发生而出现减值（即减值事项）。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、
对预期未来现金流量有影响的，且本公司能对该影响做出可靠计量的事项。
(1) 以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明贷款及应收款项或以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值，则损失的金
额以资产的账面金额与预期未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值的差额确定。在计
算预期未来现金流量现值时，采用该金融资产原始有效利率作为折现率。资产的账面价值通过减值准
备科目减计至其预计可收回金额，减计金额计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产进行单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其他
单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证据。已进
行单独评价，但没有客观证据表明已出现减值的单项金融资产，无论重大与否，该资产仍会与其他具
33
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
有类似信用风险特征的金融资产构成一个组合再进行组合减值评价。已经进行单独评价并确认或继以
确认减值损失的金融资产将不被列入组合评价的范围内。
对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合，未来现金流量的估算本公司将参考与该资
产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。
(2) 以成本计量的金融资产
如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值，所以未以公允价值计量的无市价权益性金融工具
出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所
得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。
(3) 可供出售金融资产
如果可供出售资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，
计入当期损益。
3、金融负债
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括为交易而持有的金融负债和初始确认时管
理层就指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债公允价值的变动均计
入当期损益。
(2) 其他金融负债以摊余成本计量。
4、衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利润或损失，直接计入当期损益。
(十) 应收款项
1、坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后确实不能收回的应收款项，
因债务人资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，以及公司董事会
认可的其他情形。根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准作为坏账损失。
2、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项是指单笔余额 50 万元以上的应收账款或单笔余额 100 万元以上的其他应
收款。根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
3、按组合计提坏账准备应收款项
34
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
确定组合的依据：除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，本公司根据以前年度与之
相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合
现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。本公司以账龄作为信用风险特征组合。
对于以账龄为信用风险组合的应收款项，按照账龄分析法计提坏账准备，具体计提比例如下：
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
3 个月以内（含 3 个月） 0% 0%
3～6 个月（含 6 个月） 5% 5%
6 个月～1 年（含 1 年） 10% 10%
1～2 年（含 2 年） 20% 20%
2～3 年（含 3 年） 40% 40%
3～5 年（含 5 年） 60% 60%
5 年以上 100% 100%
4、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对于单笔余额 50 万元以下的应收账款或单笔余额 100 万元以下的其他应收款，存在特别减值迹象
的，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
准备。
5、除应收账款、其他应收款以外的其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，计提坏账准备，不存在减值的，不计提坏账准备。
(十一) 存货
1、存货分类：公司的存货分为原材料、库存商品和低值易耗品等。
2、存货计价方法：各类存货在取得时按实际成本计价。存货发出时采用按批次的先进先出法进行
核算。低值易耗品采用“五五摊销法”进行摊销。
3、存货跌价准备的计提方法及可变现净值的确定依据：在资产负债表日，存货按成本与可变现净
值孰低计价。如果有证据足以证明某项存货实质上已经发生减值，则按单个存货可变现净值低于成本
的差额计提存货跌价准备；如果有证据足以证明某项存货已无使用价值和转让价值，则对该项存货全
额计提跌价准备。可变现净值按正常经营过程中，以存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税
费后的金额确定。为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。以前减记存货价值的
影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度：采用永续盘存法。
(十二) 长期股权投资
35
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
1、投资成本确认方法
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
(1) 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的
非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积（资本
溢价或股本溢价）；其借方差额导致资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，不足部分计入留
存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、律师
费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计
入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减
权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
(2) 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。合并成本是在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
在合并财务报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始计量金额。
(3) 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行
的权益性证券的方法取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；通过债
务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始
投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或
协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含
的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
2、后续计量及损益确认方法
(1) 对子公司的投资，采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
(2) 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认净资产等的公允价值为
基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认净资产等的公允价值无法可
36
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
靠确定或可辨认净资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益
与持股比例计算确认。
(3) 不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；在活跃市场
中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计
量，其公允价值变动计入资本公积。
(4) 长期股权投资处置时收益确认方法
处置长期股权投资时，其实际取得价款与账面价值的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长
期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资
时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需
要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的
财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则
视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4、减值准备的计提方法
公司在资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。若存在
减值迹象时，将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值的差额，计提相应的资产减值准
备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。
(十三) 投资性房地产
1、投资性房地产的分类：投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本公司的投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建
筑物等三类。
2、投资性房地产的计量模式：本公司采用成本模式对投资性房地产进行初始计量和后续计量。
取得的投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款
和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确
认。
37
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
与投资性房地产有关的后续支出，如果与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业，且该
投资性房地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
投资性房地产的折旧或摊销采用直线法。
3、投资性房地产减值准备的计提依据：公司在资产负债表日对投资性房地产进行检查，判断其是
否存在可能发生减值的迹象，若认定投资性房地产存在减值迹象时，将估计其可收回金额。对投资性
房地产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
转回。投资性房地产的可收回金额根据其公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。
(十四) 固定资产
1、固定资产的确认条件、分类和折旧方法：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理而持有并且使用年限超过一年的有形资产。本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设
备、运输设备及其他五类。公司采用直线法计提固定资产折旧。
2、固定资产按照成本法进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，公司将预计
弃置费用，并将其现值计入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上
具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值
之间的差额，除按规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3、各类固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧率
类 别 使用寿命 预计净残值 折旧率
房屋建筑物 30 年 4% 3.20%
机器设备 5年 4% 19.20%
电子设备 5年 4% 19.20%
运输设备 8年 4% 12.00%
其 他 5年 4% 19.20%
4、固定资产减值准备的计提方法
公司在资产负债表日对固定资产逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值
迹象时，将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值的差额，计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
5、无法为公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资产。闲
置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，相关折旧费用直接计入当期损益。
38
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
(十五) 无形资产
1、无形资产的计价：本公司无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性
资产。无形资产按照取得时的实际成本计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现
值之间的差额，除按规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2、无形资产的使用寿命：公司在取得无形资产时将分析判断其使用寿命。公司持有的无形资产，
通常来源于合同性权利或其他法定权利，且合同规定或法律规定有明确的使用年限。来源于合同性权
利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或
其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期将计入
使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司将综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业
带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，将该项无形资产作为使用寿
命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产自取得当月起在预计使用期限内按直线法摊销；使用寿命不确定的无形
资产不进行摊销，但每年都进行减值测试。
3、划分研究阶段和开发阶段的标准
公司内部研究开发项目分为研究阶段和开发阶段。公司将为进一步开发活动进行资料及相关方面
的准备、已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大不确定性
的研发活动界定为研究阶段，研究阶段是探索性的。开发阶段相对于研究阶段而言，开发阶段是已完
成研究阶段的工作， 在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
公司内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，在同时满足下
列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发、并有能力使用或出售
该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量。
4、无形资产减值准备的计提方法
公司在资产负债表日对无形资产逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值
迹象时，将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值的差额，计提相应的资产减值准备。
39
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。
(十六) 长期待摊费用
长期待摊费用是指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用以
实际发生的支出入账，在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后的会计期间受益，则
将尚未摊销的余额全部转入当期损益。
(十七) 预计负债
1、确认原则：公司将与或有事项（包括对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、
亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等）相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：(1)
该义务是公司承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；(3)该义务的金额能够
可靠地计量。
2、计量方法：公司对预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。货
币时间价值影响重大的，则通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。公司清偿预计负债
所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确
认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复
核，如果有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，则按照当前最佳估计数对该账
面价值进行调整。
(十八) 收入
1、商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再对该商品实施与
所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能
够可靠计量时，确认为营业收入的实现。
2、提供劳务：劳务总收入和总成本能够可靠的计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳
务的完工程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠计量时，确认收
入的实现。
(十九) 政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括财政拨款、财政贴息、税
收返还和无偿划拨非货币性资产。公司收到的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政
府补助。
40
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
公司在收到与资产相关的政府补助时，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。
公司在收到与收益相关的政府补助时，若是用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，则直接计
入当期损益；若是用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，则确认为递延收益，在确认相关费用
的期间，计入当期损益。
(二十) 递延所得税资产、递延所得税负债
1、所得税的会计处理方法：本公司采用资产负债表债务法。
2、递延所得税资产的确认依据：当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。公司在确认递延所得税资产时，
对暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断依据，是公司在未来可预见的期间内持续经营，没有迹
象表明公司盈利能力下降、无法获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。
在资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额则转回。
对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，
对原已确认的递延所得税资产及递延所得税负债的金额进行调整，除直接计入所有者权益中的交易或
者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债，相应的调整金额计入所有者权益以外，其他情况下
产生的递延所得税资产及递延所得税负债的调整金额计入变化当期的所得税费用。
(二十一) 主要会计政策、会计估计的变更
公司本期无会计政策、会计估计的变更。
(二十二) 前期差错更正
公司本期无前期差错更正。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税项 计税基础 税 率
企业所得税 应纳税所得额 25%
增值税 销项税额扣除可抵扣的进项税额后的余额 17%
营业税 应纳税营业额 5%
41
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
税项 计税基础 税 率
城市维护建设税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
(二) 税收优惠及批文
公司报告期内无税收优惠。
四、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司 金额单位：万元
子公司名称 济南济联京美经贸有限公司
子公司类型 全资子公司
注 册 地 济南
业 务 性 质 零售业
经 营 范 围 家用电器销售、维修
注 册 资 本 60
投 资 金 额 60
权益 直接 100%
比例 间接
表决权比例 100%
是否合并报表 是
(二) 合并报表范围及其变化情况
本公司报告期内合并报表范围未发生变化，仍为济南济联京美经贸有限公司 1 家子公司。
五、合并财务报表主要项目注释
注释 1、货币资金
2012-06-30 2011-12-31
项 目
原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币
现金 1,960,553.07 3,140,755.42
银行存款 42,027,867.65 77,058,422.18
其他货币资金 108,880,325.58 141,764,665.60
合 计 152,868,746.30 221,963,843.20
42
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
说明：
1、其他货币资金明细
2012-06-30 2011-12-31
项目
原币 本位币 原币 本位币
银行汇票承兑保证金 108,880,325.58 141,764,665.60
合计 108,880,325.58 141,764,665.60
2、期末受限制的货币资金
项 目 2012-06-30 2011-12-31
1、银行存款
2、其他货币资金 108,880,325.58 141,764,665.60
其中：银行承兑汇票保证金 108,880,325.58 141,764,665.60
合 计 108,880,325.58 141,764,665.60
注释 2、应收账款
1、按种类列示
2012-6-30
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额重大并单项计提
1,555,572.52 7.25 1,555,572.52 100.00 0.00
坏账准备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应
17,803,366.77 82.98 811,248.46 4.56 16,992,118.31
收账款
账龄分析法组合 17,803,366.77 82.98 811,248.46 4.56 16,992,118.31
3、单项金额虽不重大但单项
2,094,963.82 9.77 2,094,963.82 100.00 0.00
计提坏账准备的应收账款
21,453,903.11 100.00 4,461,784.80 20.80 16,992,118.31
合 计
续表：
2011-12-31
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额重大并单项计提
1,555,572.52 5.04 1,555,572.52 100.00 0.00
坏账准备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应
27,253,227.30 88.21 766,339.86 2.81 26,486,887.44
收账款
账龄分析法组合 27,253,227.30 88.21 766,339.86 2.81 26,486,887.44
43
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
2011-12-31
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
3、单项金额虽不重大但单项
2,085,951.54 6.75 2,085,951.54 100.00 0.00
计提坏账准备的应收账款
合 计 30,894,751.36 100.00 4,407,863.92 14.27 26,486,887.44
说明：
应收账款的分类标准详见本附注“二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错”之“（十）应收
款项”。
2、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
1 918,094.95 918,094.95 100.00% 预计无法收回
2 637,477.57 637,477.57 100.00% 预计无法收回
合计 1,555,572.52 1,555,572.52 100.00%
3、组合中，按照账龄分析法计提坏账准备的应收账款
坏账 2012-6-30 2011-12-31
账 龄 准备 比例 比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 (%) (%)
3 月内 0% 16,746,744.91 78.06 0.00 26,183,298.16 84.75 0.00
3-6 月 5%
6 月-1 年 10%
1-2 年 20% 14,762.00 0.05 2,952.40
2-3 年 40% 127,213.00 0.59 50,885.20 347,830.41 1.13 139,132.16
3-5 年 60% 422,614.00 1.97 253,568.40 207,703.59 0.66 124,622.16
5 年以上 100% 506,794.86 2.36 506,794.86 499,633.14 1.62 499,633.14
合计 17,803,366.77 82.98 811,248.46 27,253,227.30 88.21 766,339.86
账面价值 16,992,118.31 26,486,887.44
4、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
1 375,679.00 375,679.00 100.00% 预计无法收回
2 356,403.29 356,403.29 100.00% 预计无法收回
3 338,281.00 338,281.00 100.00% 预计无法收回
4 213,764.00 213,764.00 100.00% 预计无法收回
44
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
5 149,496.00 149,496.00 100.00% 预计无法收回
其他单位 661,340.53 661,340.53 100.00% 预计无法收回
合计 2,094,963.82 2,094,963.82 100.00%
5、本报告期应收账款中无持股 5%(含 5%)以上股东的欠款。
6、本报告期应收账款中无应收其他关联方的款项。
7、应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
序号 与本公司关系 金 额 年限
额的比例
1 非关联方 918,094.95 5 年以上 4.28
2 非关联方 637,477.57 5 年以上 2.97
3 非关联方 375,679.00 4-5 年 1.75
4 非关联方 356,403.29 5 年以上 1.66
5 非关联方 338,281.00 5 年以上 1.58
合计 2,625,935.81 12.24
注释 3、预付款项
2012-06-30 2011-12-31
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 13,510,593.73 98.46 18,262,454.32 98.51
1-2 年 16,583.01 0.12 275,462.24 1.49
2-3 年 194,288.25 1.42
3 年以上
合 计 13,721,464.99 100.00 18,537,916.56 100.00
说明：
1、预付账款前五名情况
序 号 与本公司关系 金 额 年限 未结算原因
1 非关联方 3,000,000.00 1 年以内 正常采购期
2 非关联方 2,386,256.60 1 年以内 正常采购期
3 非关联方 2,200,000.00 1 年以内 2012 年房租
4 非关联方 1,813,544.43 1 年以内 正常采购期
5 非关联方 1,506,626.28 1 年以内 正常采购期
合 计 10,906,427.31
45
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
2、预付账款期末余额中无预付持股 5%以上股权股东的款项。
3、预付账款期末余额中无预付其他关联方款项。
4、账龄 1 年以上的预付账款金额为 210,871.26 元，主要为未结算的少量尾款。
5、预付款项期末比期初减少 481.65 万元，主要是收入较同期下降，备货量下降导致预付款减少。
6、公司根据预付款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
注释 4、其他应收款
1、按种类列示
2012-6-30
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额重大并单项计提坏
40,997,312.21 52.08 40,835,406.28 99.61 161,905.93
账准备的其他应收款
2、按组合计提坏账准备的其他
18,975,847.34 24.11 3,636,341.62 19.16 15,339,505.72
应收款
账龄分析法组合 18,975,847.34 24.11 3,636,341.62 19.16 15,339,505.72
3、单项金额虽不重大但单项计
18,740,895.83 23.81 18,566,693.38 99.07 174,202.45
提坏账准备的其他应收款
合 计 78,714,055.38 100.00 63,038,441.28 80.09 15,675,614.10
续表：
2011-12-31
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额重大并单项计提坏
40,997,312.21 42.08 40,835,406.28 99.61 161,905.93
账准备的其他应收款
2、按组合计提坏账准备的其他
36,962,440.02 37.94 4,117,850.57 11.14 32,844,589.45
应收款
账龄分析法组合 36,962,440.02 37.94 4,117,850.57 11.14 32,844,589.45
3、单项金额虽不重大但单项计
19,460,828.31 19.98 19,276,014.92 99.05 184,813.39
提坏账准备的其他应收款
合 计 97,420,580.54 100.00 64,229,271.77 65.93 33,191,308.77
说明：
其他应收款的分类标准详见本附注“二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错”之“（十）应
收款项”。
2、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
46
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
1 34,000,000.00 34,000,000.00 100.00% 预计无法收回
2 4,658,012.21 4,496,106.28 96.52% 预计无法收回
3 1,180,554.45 1,180,554.45 100.00% 预计无法收回
4 1,158,745.55 1,158,745.55 100.00% 预计无法收回
合计 40,997,312.21 40,835,406.28 99.61%
3、组合中，按照账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
坏账 2012-6-30 2011-12-31
账 龄 准备 比例 比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 (%) (%)
3 月内 0% 13,539,048.87 17.20 30,634,230.71 31.44 0.00
3-6 月 5% 180,010.00 0.23 9,000.50 259,221.20 0.27 12,961.06
0.03%
6 月-1 年 10% 25,155.00 0.03 2,515.50 63,628.90 0.06 6,362.89
1-2 年 20% 411,135.52 0.52 82,227.11 610,051.57 0.63 122,010.32
2-3 年 40% 1,047,161.85 1.33 418,864.75 1,367,454.88 1.40 546,981.96
3-5 年 60% 1,624,005.75 2.06 974,403.41 1,495,796.04 1.54 897,477.62
5 年以上 100% 2,149,330.35 2.73 2,149,330.35 2,532,056.72 2.60 2,532,056.72
合计 18,975,847.34 24.11 3,636,341.62 36,962,440.02 37.94 4,117,850.57
账面价值 15,339,505.72 32,844,589.45
4、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
1 866,492.07 866,492.07 100.00 预计无法收回
2 841,961.81 841,961.81 100.00 预计无法收回
3 758,322.35 758,322.35 100.00 预计无法收回
4 642,359.05 642,359.05 100.00 预计无法收回
5 579,920.98 579,920.98 100.00 预计无法收回
其他单位 15,051,839.57 14,877,637.12 98.84 预计无法收回
合计 18,740,895.83 18,566,693.38 99.07
5、公司无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的其他应收款。
转回或收回 确定原坏账准 转回或收回前累计已计 转回坏账准备
其他应收款内容 收回金额
原因 备的依据 提坏账准备金额 金额
其他零星款项 本期收款 预计无法收回 15,498.26 15,498.26 15,498.26
合计 15,498.26 15,498.26 15,498.26
6、公司本期实际核销的其他应收款
47
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
是否因关联交易产
序号 款项性质 核销金额 核销原因
生
1 转入预付款尾差 1,112,992.80 确定无法收回 否
合 计 1,112,992.80
7、其他应收款款期末余额中无持股 5%以上股东的欠款。
8、其他应收款期末余额中无应收其他关联方款项。
9、其他应收款前 5 名情况
占其他应收款总额的
序号 与本公司关系 金 额 年限
比例
1 原控股股东所属企业 34,000,000.00 3-4 年 43.19%
2 非关联方 4,658,012.21 2-3 年 5.92%
3 非关联方 1,785,709.00 3 个月内 2.27%
4 非关联方 1,180,554.45 5 年以上 1.50%
5 非关联方 1,158,745.55 3-5 年 1.47%
合计 42,783,021.21 54.35%
10、公司其他应收款期末余额中无终止确认的情况。
11、公司无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。
注释 5、存货
1、 存货分类
2012-6-30 2011-12-31
项 目
账面余额 存货跌价准备 账面余额 存货跌价准备
原 材 料 594,748.95 255,012.38
低值易耗品 246,344.78 264,161.70
库存商品 58,248,874.56 1,820,242.76 69,548,050.48 1,820,242.76
合 计 59,089,968.29 1,820,242.76 70,067,224.56 1,820,242.76
账面价值 57,269,725.53 68,246,981.80
2、存货跌价准备
本期减少
类 别 2011-12-31 本期计提 2012-06-30
转回 转销
库存商品 1,820,242.76 1,820,242.76
合计 1,820,242.76 1,820,242.76
说明：
48
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
1、计提存货跌价准备的依据：部分库存商品的成本高于其可变现净值。
注释 6、其他流动资产
项目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-06-30
银行理财 160,000,000 85,000,000 75,000,000
合计 160,000,000 85,000,000 75,000,000
说明：本期公司利用存量资金购买银行理财产品增加收益，期末的 7500 万元理财产品于 7-8 月份
到期。
注释 7、固定资产
项 目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-06-30
1、账面原值合计 250,007,834.80 1,487,073.57 367,256.14 251,127,652.23
(1)房屋建筑物 242,756,854.49 743,118.08 243,499,972.57
(2)机器设备 632,702.78 356,260.48 6,931.62 982,031.64
(3)电子设备 5,240,850.83 387,695.01 341,785.02 5,286,760.82
(4)运输设备 1,303,825.70 1,303,825.70
(5)其 他 73,601.00 18,539.50 55,061.50
2、累计折旧合计 70,169,538.98 4,522,765.29 189,675.80 74,502,628.47
(1)房屋建筑物 67,249,558.56 3,896,367.42 71,145,925.98
(2)机器设备 152,705.88 82,826.14 235,532.02
(3)电子设备 2,234,329.74 459,841.30 174,361.31 2,519,809.73
(4)运输设备 508,643.42 82,475.04 591,118.46
(5)其 他 24,301.38 1,255.39 15,314.49 10,242.28
3、账面净值合计 179,838,295.82 1,487,073.57 4,700,345.63 176,625,023.76
(1)房屋建筑物 175,507,295.93 743,118.08 3,896,367.42 172,354,046.59
(2)机器设备 479,996.90 356,260.48 89,757.76 746,499.62
(3)电子设备 3,006,521.09 387,695.01 627,265.01 2,766,951.09
(4)运输设备 795,182.28 82,475.04 712,707.24
(5)其 他 49,299.62 4,480.40 44,819.22
4、减值准备合计 5,000.00 5,000.00
(1)房屋建筑物
(2)机器设备
(3)电子设备 5,000.00 5,000.00
(4)运输设备
49
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
项 目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-06-30
(5)其 他
5、账面价值合计 179,833,295.82 1,487,073.57 4,700,345.63 176,620,023.76
(1)房屋建筑物 175,507,295.93 743,118.08 3,896,367.42 172,354,046.59
(2)机器设备 479,996.90 356,260.48 89,757.76 746,499.62
(3)电子设备 3,001,521.09 387,695.01 627,265.01 2,761,951.09
(4)运输设备 795,182.28 82,475.04 712,707.24
(5)其 他 49,299.62 4,480.40 44,819.22
说明：
1、固定资产本期增加 1,487,073.57 元，均为外部购入，无在建工程转入。
2、固定资产本期计提折旧 4,522,765.29 元。
3、公司本期无通过融资租赁租入的固定资产、无通过经营租赁租出的固定资产、无持有代售的固
定资产。
4、公司期末对固定资产进行检查，除以前年度已计提减值准备的部分电子设备外，未发现其他固
定资产存在减值的迹象。
注释 8、无形资产
项目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-06-30
1、账面原值合计 923,175.81 117,000.00 1,040,175.81
其他 923,175.81 117,000.00 1,040,175.81
2、累计摊销额合计 238,487.03 48,325.44 286,812.47
其他 238,487.03 48,325.44 286,812.47
3、账面净值合计 684,688.78 117,000.00 48,325.44 753,363.34
其他 684,688.78 117,000.00 48,325.44 753,363.34
4、减值准备合计
其他
5、账面价值合计 684,688.78 117,000.00 48,325.44 753,363.34
其他 684,688.78 117,000.00 48,325.44 753,363.34
753,363.34
说明：
1、无形资产——其他系公司购买的单独入账的金力物流管理软件、用友 NC 财务软件及移动办公
系统，公司按 10 年进行摊销。
2、本期增加为公司新购置的移动办公系统。
3、无形资产本期摊销额 48,325.44 元。
50
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
4、公司期末对无形资产进行逐项检查，未发现无形资产存在减值迹象。
注释 9、长期待摊费用
项目 2011-12-31 本期增加 本期摊销 其他减少 2012-06-30
装修费 5,911,692.64 131,409.75 1,611,446.17 4,431,656.22
地下车库改造费 9,899.61 9,899.61
房屋租赁费 802,500.00 135,000.00 667,500.00
合计 6,724,092.25 131,409.75 1,756,345.78 5,099,156.22
注释 10、递延所得税资产
2012-06-30 2011-12-31
项 目
暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
1、应收账款 4,461,784.80 1,115,446.20 4,407,863.92 1,101,965.98
2、其他应收款 63,038,441.28 15,759,610.32 64,229,271.77 16,057,317.94
3、预付账款 725,037.36 181,259.34 662,506.78 165,626.70
4、存货 1,820,242.76 455,060.69 1,820,242.76 455,060.69
5、固定资产 5,000.00 1,250.00 5,000.00 1,250.00
6、其他非流动资产 11,865,840.20 2,966,460.05 11,865,840.20 2,966,460.05
7、其他流动负债 5,310,403.11 1,327,600.78 5,310,403.11 1,327,600.78
合 计 87,226,749.51 21,806,687.38 88,301,128.54 22,075,282.14
注释 11、其他非流动资产
项目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-6-30
1、账面原值合计 11,865,840.20 11,865,840.20
其他 11,865,840.20 11,865,840.20
2、减值准备合计 11,865,840.20 11,865,840.20
其他 11,865,840.20 11,865,840.20
3、账面价值合计
其他
注释 12、资产减值准备
本期减少额
项目 2011-12-31 本期计提额 2012-6-30
转回额 转出额
1、坏账准备 69,299,642.47 216,461.28 176,724.16 1,114,116.15 68,225,263.44
51
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
本期减少额
项目 2011-12-31 本期计提额 2012-6-30
转回额 转出额
2、存货跌价准备 1,820,242.76 1,820,242.76
3、固定资产
5,000.00 5,000.00
减值准备
4、其他非流动资产
11,865,840.20 11,865,840.20
减值准备
合 计 82,990,725.43 216,461.28 176,724.16 1,114,116.15 81,916,346.40
说明：
1、坏账准备转出系本期核销的应收款项形成。
注释 13、应付票据
票据类别 2012-06-30 2011-12-31
银行承兑汇票 108,880,325.58 141,764,665.60
合计 108,880,325.58 141,764,665.60
说明：
1、公司下一会计期间将到期的应付票据金额为 108,880,325.58 元。
2、应付票据期末余额中无欠持股 5%（含 5%）以上股东的款项。
3、应付票据比年初减少 23.2%，主要原因是收入较同期下降影响本期付款少，且本期较同期承兑
到期较多。
注释 14、应付账款
账 龄 2012-06-30 2011-12-31
1 年以内 56,786,412.32 60,049,705.28
1-2 年 278,113.19 1,393,831.53
2-3 年 625,740.24 1,221,081.14
3 年以上 42,229,466.77 42,160,037.66
合 计 99,919,732.52 104,824,655.61
说明：
1、应付账款期末余额中无应付持有本公司 5%以上股权股东的款项。
2、应付账款期末余额中无应付关联方款项。
3、期末余额中 1 年以上应付款项 43,133,320.2 元，主要是根据《债务托管协议》由百文集团代为
管理和偿还应付款项 25,690,152.35 元，其他系尚未支付的供应商款项。
52
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
注释 15、预收款项
账 龄 2012-06-30 2011-12-31
1 年以内 8,282,554.46 7,788,364.94
1-2 年 0.00 72,406.07
2-3 年 312,484.14 240,078.07
3 年以上 995,835.47 995,835.47
合 计 9,590,874.07 9,096,684.55
说明：
1、预收账款期末余额中无持有本公司 5%以上股权股东的款项。
2、期末余额中账龄超过 1 年的预收账款为 1,308,319.61 元，主要是尚未结算的少量尾款。
注释 16、应付职工薪酬
项 目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-06-30
1、工资、奖金、津贴和补贴 2,119,412.39 8,948,057.65 9,713,896.65 1,353,573.39
2、职工福利费 294,070.40 294,070.40
3、社会保险费 111,903.44 2,733,544.73 2,739,510.25 105,937.92
其中：(1)医疗保险费 21,486.79 756,463.34 759,929.33 18,020.80
(2)基本养老保险费 79,210.33 1,681,522.57 1,685,098.59 75,634.31
(3)年金缴费
(4)失业保险费 8,424.72 187,619.40 186,306.95 9,737.17
(5)工伤保险费 927.33 40,490.80 40,549.31 868.82
(6)生育保险费 1,854.27 67,448.62 67,626.07 1,676.82
4、住房公积金 3,960.64 501,128.45 487,035.21 18,053.88
5、工会经费和职工教育经费 4,752,031.31 336,741.77 50,893.60 5,037,879.48
6、辞退福利 55,000.00 55,000.00
7、其他 18,657.60 18,657.60
合 计 6,987,307.78 12,887,200.60 13,359,063.71 6,515,444.67
说明：
1、应付职工薪酬——工资、奖金、津贴和补贴的期末余额中，没有拖欠性质或工效挂钩的情况。
2、应付职工薪酬——辞退福利，系公司因解除劳动关系给予的补偿。
注释 17、应交税费
53
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
项 目 税率 2012-06-30 2011-12-31
1、增值税 17% 2,127,417.91 4,448,101.89
2、营业税 5% 282,695.10 778,898.27
3、城市维护建设税 7% 35,283.34 214,365.95
4、企业所得税 25% 2,090,874.18 -790,546.09
5、个人所得税 19,694.63 19,477.77
6、房产税 1.20%、12% 461,085.42 524,848.52
7、土地使用税 11,419.50 9,135.60
8、印花税 9,535.20 12,250.00
9、教育费附加 3% 15,121.44 91,871.11
10、地方教育费附加 2% 10,079.15 61,245.62
11、其他 5,085.65 30,629.12
合计 5,068,291.52 5,400,277.76
注释 18、其他应付款
账 龄 2012-06-30 2011-12-31
1 年以内 11,430,466.30 25,905,658.61
1-2 年 1,795,651.07 2,117,952.92
2-3 年 3,194,588.04 3,302,487.97
3 年以上 6,485,830.93 5,747,472.71
合 计 22,906,536.34 37,073,572.21
说明：
1、其他应付款期末余额中无持股 5%以上股东的欠款。
2、其他应付款期末余额中应付其他关联方款项情况
单位名称 2012-06-30 2011-12-31
济南国美电器有限公司 4,694.72 4,694.72
合计 4,694.72 4,694.72
3、 其他应付款期末余额中账龄超过一年的款项 11,476,070.04 元，主要系尚未支付的各种质保金。
4、其他应付款比年初减少 38.21%，主要是本期支付了上年度挂账的应付购买菏泽物业余款。
注释 19、其他流动负债
项 目 2012-06-30 2011-12-31
54
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
促销积分 5,310,403.11 5,310,403.11
合计 5,310,403.11 5,310,403.11
说明：
公司对销售采用积分促销办法，按每 100 积分折合人民币 1 元抵付货款，促销积分系根据有效积
分统计的可兑付折合人民币金额。
注释 20、预计负债
项目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-06-30
对外提供担保
未决诉讼 565,096.00 565,096.00
产品质量保证
合 计 565,096.00 565,096.00
说明：
由于三联集团所属单位未能支付到期货款，供货商对其起诉时要求本公司承担连带责任，截止本
报告日，该部分诉讼案件公司预计可能发生的损失金额为 565,096.00 元。
注释 21、股本
2011-12-31 本次变动增减(+,-) 2012-06-30
项 目 发行 公积金
数 量 比例% 送股 其他 小计 数 量 比例%
新股 转 股
一、有限售条件股份 49,765,602 19.71 49,765,602 19.71
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 49,765,602 19.71 49,765,602 19.71
其中：
境内法人持股 49,765,602 19.71 49,765,602 19.71
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
5、高管持股
二、无限售条件股份 202,758,218 80.29 202,758,218 80.29
1、人民币普通股 202,758,218 80.29 202,758,218 80.29
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
55
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
2011-12-31 本次变动增减(+,-) 2012-06-30
项 目 发行 公积金
数 量 比例% 送股 其他 小计 数 量 比例%
新股 转 股
4、其他
三、股份总数 252,523,820 100.00 252,523,820 100.00
注释 22、资本公积
项 目 2011-12-31 本年增加 本年减少 2012-06-30
股本溢价
其他资本公积 45,079,477.98 45,079,477.98
合 计 45,079,477.98 45,079,477.98
注释 23、盈余公积
项 目 2011-12-31 本年增加 本年减少 2012-06-30
法定盈余公积 22,328,966.38 22,328,966.38
任意盈余公积
合计 22,328,966.38 22,328,966.38
注释 24、未分配利润
项 目 2012-06-30 2011-12-31
调整前 上年末未分配利润 -54,090,590.52 -124,976,642.91
调整后 年初未分配利润 -54,090,590.52 -124,976,642.91
加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,328,561.98 70,886,052.39
期末未分配利润 -43,762,028.54 -54,090,590.52
注释 25、营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 324,807,113.93 428,419,783.56
其他业务收入 22,014,794.52 25,866,430.88
营业成本 294,600,121.64 389,440,510.87
说明：
1、主营业务情况（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商业 324,807,113.93 291,772,899.61 428,419,783.56 382,962,352.56
56
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
行业 本期发生额 上期发生额
合计 324,807,113.93 291,772,899.61 428,419,783.56 382,962,352.56
2、主营业务情况（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
山东 324,807,113.93 291,772,899.61 428,419,783.56 382,962,352.56
合计 324,807,113.93 291,772,899.61 428,419,783.56 382,962,352.56
3、向前 5 名客户销售的收入总额及占公司营业收入的比例
序号 营业收入 占公司营业收入的比例（%）
1 3,216,396.58 0.93
2 1,708,658.12 0.49
3 1,211,068.38 0.35
4 1,199,811.97 0.35
5 709,572.65 0.20
合计 8,045,507.70 2.32
注释 26、营业税金及附加
项 目 计 缴 标 准 本期发生额 上期发生额
1、营业税 按应税营业额的 5%计缴 1,100,739.76 1,081,351.51
2、城建税 按应交增值税、营业税的 7%计缴 280,096.06 585,277.54
3、教育费附加 按应交增值税、营业税的 3%计缴 120,041.24 250,849.45
4、地方教育费附加 按应交增值税、营业税的 2%计缴 80,027.47 167,223.72
5、水利建设基金 按应交增值税、营业税的 1%计缴 40,013.76
合计 1,620,918.29 2,084,702.22
注释 27、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
1、工资 2,957,469.78 3,270,653.88
2、工资附加费 1,077,602.72 1,107,142.13
3、办公费 60,663.85 65,789.47
4、差旅费 31,562.60 117,133.50
5、通讯费 46,610.97 51,491.67
6、折旧费 139,911.09 94,919.90
7、水电费 2,553,582.15 2,322,018.89
57
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
项 目 本期发生额 上期发生额
8、招待费 941.80 11,480.80
9、租赁费 5,373,082.65 5,336,773.86
10、广告费 3,239,544.79 2,890,803.09
11、促销费 1,156,759.11 3,035,126.37
12、送货费 1,098,479.54 1,105,873.20
13、装修费 1,630,617.18 1,324,148.10
14、劳务费 92,666.67 141,890.08
15、其他 612,111.06 326,563.39
合 计 20,071,605.96 21,201,808.33
注释 28、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
1、工资 5,990,587.87 5,897,713.27
2、工资附加费 2,861,540.23 2,760,262.56
3、办公费 161,209.51 235,380.77
4、差旅费 100,190.95 99,195.90
5、通讯费 338,148.11 357,888.47
6、折旧费 4,382,854.09 3,716,979.78
7、水电费 140,638.47 307,016.88
8、招待费 289,909.60 179,306.00
9、租赁费 407,583.03 710,527.00
10、低值易耗品 5,598.31 231,857.10
11、税费 1,093,543.56 1,025,259.04
12、咨询服务费 1,083,904.00 5,738,463.68
13、董事会经费 331,889.00 324,463.75
14、会议费 118,838.00 12,855.00
15、其他 1,722,273.95 1,615,239.08
合 计 19,028,708.68 23,212,408.28
注释 29、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 2,320,206.06 1,500,940.54
58
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
项 目 本期发生额 上期发生额
手续费 1,189,843.52 1,558,995.28
合 计 -1,130,362.54 58,054.74
注释 30、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
1、坏账损失 39,737.12 -398,761.05
2、存货跌价损失
合 计 39,737.12 -398,761.05
注释 31、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
1、银行理财收益 571,123.28
合 计 571,123.28
说明：
公司本期购买银行理财产品产生的收益。
注释 32、营业外收入
计入当期非经常性损益
类别或内容 本期发生额 上期发生额
的金额
1、非流动资产处置利得合计 4,050.00 0.05 4,050.00
其中：固定资产处置利得 4,050.00 0.05 4,050.00
2、赔偿及罚款收入 86,676.77 49,049.80 86,676.77
3、其 他 893,865.28 76,493.72 893,865.28
合 计 984,592.05 125,543.57 984,592.05
注释 33、营业外支出
计入当期非经常性损益
类别或内容 本期发生额 上期发生额
的金额
1、非流动资产处置损失合计 1,142.68 14,797.85 1,142.68
中：固定资产处置损失 1,142.68 14,797.85 1,142.68
2、赔偿及罚款支出 2,669.44 6,872.22 2,669.44
3、其 他 165,331.95 171,609.73 165,331.95
合 计 169,144.07 193,279.80 169,144.07
59
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
释 34、所得税
类别或内容 本期发生额 上期发生额
本期所得税费用 3,380,593.82 5,519,227.78
递延所得税费用 268,594.76 225,411.75
合 计 3,649,188.58 5,744,639.53
注释 35、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益计算过程
基本每股收益＝P0÷S
S＝S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S
为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配
等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk
为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次
月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益计算过程
稀释每股收益＝P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增
加的普通股加权平均数）
其中：P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释
每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股
收益，直至稀释每股收益达到最小值。
注释 36、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
1、非销售活动的经营性往来款项 505,383.34 6,382,366.15
2、利息收入 2,320,206.06 1,500,940.54
3、以旧换新款 17,816,807.87 13,815,370.16
4、赔偿款、罚款 88,706.87 40,430.10
5、其他收入 4,483,404.27 4,349,755.98
合 计 25,214,508.41 26,088,862.93
60
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
注释 37、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
1、支付各项费用 23,620,135.32 33,860,628.00
2、法院扣款 0.00 1,078,474.23
3、非采购活动的经营性往来款项 602,743.77 1,384,137.82
4、代付以旧换新款 1,737,678.20 16,185,056.69
5、罚款支出 12,469.44 1,168.79
6、其他支出 35,000.00 278,988.68
合 计 26,008,026.73 52,788,454.21
注释 38、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 10,328,561.98 12,875,115.29
加：资产减值准备 -1,136,909.61 -410,879.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,522,765.18 4,037,915.66
无形资产摊销 48,325.44 46,158.78
长期待摊费用摊销 1,756,345.78 1,547,570.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
10,697.08
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,471.75 4,100.75
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -571,123.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 268,594.76 225,411.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 10,977,256.27 2,113,974.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 32,963,824.98 -16,380,144.40
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,743,558.17 -3,760,810.92
其他
经营活动产生的现金流量净额 50,422,555.08 309,109.99
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 43,988,420.72 66,444,209.38
61
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
项 目 本期金额 上期金额
减：现金的期初余额 80,199,177.60 93,588,354.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -36,210,756.88 -27,144,145.31
说明：
现金流量表中的“现金的期末余额”、“现金的期初余额”与资产负债表中“货币资金”的期末
余额和期初余额存在差异，该等差异是其他货币资金中的银行承兑汇票保证金。在编制现金流量表时
考虑到该等货币资金的用途已受限制，故未将其计入“现金”中。
2、现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1、现金
其中：(1)库存现金 1,960,553.07 3,140,755.42
(2)可随时用于支付的银行存款 42,027,867.65 77,058,422.18
(3)可随时用于支付的其他货币资金
(4)可用于支付的存放中央银行款项
(5)存放同业款项
(6)拆放同业款项
2、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3、期末现金及现金等价物余额 43,988,420.72 80,199,177.60
六、关联方关系及其交易
(一) 母公司情况
关联 企业 注册 法人 业务 注册资 持股 表决权比 最终 组织机构
企业名称 本 比例 例
关系 类型 地址 代表 性质 (万元) （%） （%） 控制方 代码
有限
山东龙脊岛建 母公 济南 黄秀 投资 国美电器
1,000 10.69 10.69 66139191-8
设有限公司 司 市 虹 建设 有限公司
公司
(二) 子公司情况
企业 注册 法人 业务 注册资本 持股 表决权 组织机构
企业名称 比例 比例
类型 地址 代表 性质 (万元) （%） （%） 代码
济南济联京美经贸有限公司 有限公司 济南市 王剑 零售业 60 100 100 68469235-0
(三) 其他关联方情况
企 业 名 称 与本企业关系 组织机构代码
62
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
企 业 名 称 与本企业关系 组织机构代码
1、国美电器有限公司 实际控制人 748102517
2、济南国美电器有限公司 同一实际控制人 728603840
3、天津恒信瑞达物流有限公司 同一实际控制人 56611951-0
4、北京市大中恒信瑞达商贸有限公司 同一实际控制人 697684133
(四) 关联交易情况
1、定价政策：交易采用公平的市场价格。
2、采购商品
本期发生额 上期发生额
关联方名称
金额 比例 金额 比例
1、济南国美电器有限公司 735,318.80 0.23 157,570.06 0.04
2、北京市大中恒信瑞达商贸有限公司 3,406,235.06 0.77
合 计 735,318.80 0.23 3,563,805.12 0.81
(五) 关联方应收应付款项
项目及关联方名称 期末账面余额 期初账面余额
1、预付账款
济南国美电器有限公司 18,221.00
2、应付账款
天津恒信瑞达物流有限公司 264,995.00
3、其他应付款
济南国美电器有限公司 4,694.72 4,694.72
七、或有事项
(一)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
1、原告济南鲁文教科数码网络有限公司因货款合同纠纷，于 2008 年 4 月起诉本公司及本公司济
南家电分公司。诉讼标的额为 26.80 万元。2009 年 3 月 26 日，历下区法院依法判决驳回原告的诉讼
请求，原告济南鲁文教科数码网络有限公司向济南市中级人民法院提出上诉，2009 年 9 月 25 日济南
中级法院二审判定本公司承担连带付款责任 23.50 万元，2010 年 3 月 31 日，本公司被强制扣划 25.40
万元。本公司已向山东省高级人民法院提出再审申请，法院裁定将本案发回一审法院重审。2012 年 6
月 28 日，一审法院开庭审理此案，因原告经法院依法传唤，未到庭参加诉讼，法院在开庭审理时已将
此情况记录。现本案处于一审审理阶段，尚未判决。
2、原告济南德普通信设备有限公司因货款合同纠纷，于 2010 年 9 月 27 日向济南市历下区人民法
63
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
院起诉本公司及本公司济南家电分公司、山东三通电讯有限公司、三联家电配送中心有限公司，诉讼
标的额为货款 34.83 万元及相应利息。2010 年 11 月 8 日，历下法院依法开庭审理此案。2012 年 5 月
4 日，本公司收到一审法院判决书，判决公司承担连带清偿责任，并与山东三通电讯有限公司共同承
担案件受理费。公司不服一审法院判决，于同月向二审法院提起上诉，2012 年 7 月 25 日，二审法院
开庭审理此案，目前该案处于二审审理阶段，尚未判决。
3、原告深圳吉玖贸易有限公司因货款合同纠纷，于 2010 年 9 月 27 日向济南市历下区人民法院起
诉本公司及本公司济南家电分公司、山东三通电讯有限公司、三联家电配送中心有限公司，诉讼标的
额为货款 10.43 万元及相应利息。2010 年 12 月 6 日，历下法院依法开庭审理此案。2012 年 5 月 4 日，
公司收到一审法院判决书，判决公司承担连带清偿责任，并与山东三通电讯有限公司共同承担案件受
理费。公司不服一审法院判决，于同月向二审法院提起上诉，2012 年 7 月 25 日，二审法院开庭审理
此案，目前该案处于二审审理阶段，尚未判决。
4、原告郑州德普通信设备有限公司因货款合同纠纷，于 2010 年 9 月 27 日向济南市历下区人民法
院起诉本公司及本公司济南家电分公司、山东三通电讯有限公司、三联家电配送中心有限公司，诉讼
标的额为货款 11.24 万元及相应利息。2010 年 12 月 6 日，历下法院依法开庭审理此案。2012 年 5 月
4 日，公司收到一审法院判决书，判决公司承担连带清偿责任，并与山东三通电讯有限公司共同承担
案件受理费。公司不服一审法院判决，于同月向二审法院提起上诉，2012 年 7 月 25 日，二审法院开
庭审理此案，目前该案处于二审审理阶段，尚未判决。
5、原告威海海源电业家电城有限公司三联家电乳山连锁店货款合同纠纷，于 2009 年 2 月起诉本
公司及本公司济南家电分公司。诉讼标的额为 4.88 万元。2009 年 4 月 29 日,历下区法院依法开庭审
理，庭审中本公司提供给原告已付款 50 余万元的证据，证明不欠原告货款，法院开庭后宣布休庭，此
案等待法院判决。因此案本公司一直未收到判决文书，2012 年 7 月，公司前往历下法院查询，查询结
果为：2009 年 5 月，一审法院判决公司向原告威海海源电业家电城有限公司三联家电乳山连锁店承担
48,786 元的货款并承担本案的诉讼费用。该判决一审法院采取公告的方式予以送达，于 2009 年 6 月
生效。判决生效至今，原告未向法院申请强制执行判决款项，本案原告向法院申请强制执行的时效已
超过法律规定的保护期。
6、原告甘肃长风宝安实业股份有限公司诉本公司、郑州申达制冷家电实业有限公司欠货款 181.90
万元，2001 年 3 月 29 日本公司收到甘肃省兰州市中级人民法院送达的诉状，此案一审开庭审理后尚
未判决。此案系郑百文重组以前的涉诉案件，一直未有新的进展。因公司一直未获悉此案进展，经与
郑州百文集团有限公司落实，其向公司提供一份《甘肃兰州中院（2001）兰法经初字第 032 号通知》，
通知内容为，因原告甘肃长风宝安实业股份有限公司员工涉嫌经济犯罪，将本案移送检察院，退还原
告甘肃长风宝安实业股份有限公司的案件受理费。
64
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
7、原告李秀峰、周建丽、张建慧、冯立萍等四人民间借贷纠纷，于 2011 年 3 月向济南市历下区
法院起诉本公司、三联集团、山东三联商社、三联家电配送中心有限公司。诉讼标的额为 490.50 万元
及其相应利息。自 2011 年至今，法院已多次开庭审理此案，现本案处于一审审理中，尚未判决。
8、原告孙羽诉公司以及公司诉孙羽劳动争议纠纷两案。原告孙羽于 2011 年 6 月份向济南市历下
区法院提起诉讼，诉讼称公司应支付其未发工资、办案奖金、双倍工资、医疗期间工资、加班工资等
款项合计约 120 多万元，同时根据上述数额的 100%支付违约金。公司就该案亦于 2011 年 6 月份起诉
孙羽，请求法院不支持孙羽的上述诉讼请求。2012 年 5 月，一审法院向公司送达判决书，判决公司向
孙羽补发工资、支付未签劳动合同双倍工资差额、补发病假工资差额及克扣工资，总计金额 341266
元。2012 年 5 月，原告孙羽与公司均不服一审判决，均向二审法院提起上诉，2012 年 7 月，二审法院
开庭审理此案，目前该案处于二审阶段，尚未判决。
9、原告九阳股份有限公司因知识产权纠纷，起诉本公司及广州美的公司，要求本公司立即停止销
售侵权产品。该案中的豆浆机一案公司已收到一审判决，判决公司自判决生效后停止对涉案侵权产品
的销售，本公司不承担其他法律责任。广州美的公司与九阳股份有限公司均提起上诉，目前豆浆机案
处于二审审理阶段。该案中的电磁炉一案，2012 年 5 月，九阳公司针对此案向一审法院申请撤诉，2012
年 5 月，公司收到一审法院送达的民事撤诉裁定书，该案已审结。
10、本公司的中小股东就三联集团商标侵权事项委托北京大成律师事务所向山东省高级人民法院
提起诉讼，诉讼请求：（1）请求依法判令确认三联商社享有注册号为 779479 的“三联”商标的独占许
可使用权，以及享有三联商标的特许经营权、无形资产使用权等附属权利。（2）请求依法判令被告三
联集团停止使用以及授权其关联公司或其他公司使用 779479 号“三联”商标与第三人进行的同业竞争
的侵权行为。（3）请求依法判令被告向三联商社移交特许连锁合同及其他相关材料，并向三联商社赔
偿 2007 年之后的加盟费和特许权使用费以及其他经济损失共计 5000 万元（暂计）。（4）请求依法判
令三联集团承担本案的所有诉讼费用。该案于 2009 年 12 月被山东省高院受理，因被告三联集团提出
管辖权异议而未能如期开庭，山东省高院于 2010 年 3 月裁定驳回三联集团提出的管辖权异议，三联集
团不服山东省高院驳回管辖权异议的裁定，向最高人民法院上诉，最高人民法院于 2010 年 6 月 29 日
开庭审理了管辖权异议事项。2011 年 1 月，公司收到最高人民法院民事裁定书，驳回三联集团的管辖
权异议。2011 年 6 月，山东省高级人民法院下发裁定书，裁定书中称：“在审理该案过程中，查明济
南市中级人民法院已于 2009 年 5 月 11 日立案受理了公司与三联集团商标许可使用合同纠纷一案，
该案涉及该案原告据以主张权利的注册商标的权属认定问题。该案须以济南市中级人民法院对上述案
件的审理结果为依据，现该案尚未审结，故裁定该案中止审理”。2012 年 2 月 22 日山东省高级人民法
院依法开庭审理此案，现该案处于一审审理阶段，尚未判决。
11、中银大厦第 20 层房产(此为原购买合同约定楼层,建成后实际为 22 层)系公司原控股股东山东
65
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
三联集团有限责任公司（下称“三联集团”）于 2006 年以资抵债抵偿公司的资产，抵偿公司 1412.60
万元资金占用款。
2011 年 11 月，公司取得山东省高级人民法院（2011）鲁民一终字第 185 号《民事判决书》，获
知三联集团于 2007 年以该房产所有人身份向济南市中级人民法院（下称“济南中院”）提起诉讼，以
上述中银大厦第 20 层房产买卖合同纠纷为由，诉该房屋开发商济南中银实业有限公司（下称“中银公
司”）以及中银大厦土地使用权人中国银行股份有限公司济南分行（下称“济南中行”）。济南中院于
2011 年 6 月下发一审判决，判令解除三联集团与中银公司签订的《商品房预（销）售协议》，由三联
集团将该处房产返还济南中行，同时由济南中行返还三联集团购房款 1236 万及对应利息。一审判决下
达后，济南中行不服判决，向山东省高院提起了上诉。山东省高院就上述案件作出二审判决，维持原
判。
为维护公司和股东利益，2012 年 3 月，公司针对省高院（2011）鲁民一终字第 185 号判决，作
为案外第三人向最高院提起再审并被受理。2012 年 7 月 5 日，公司收到最高院（2012）民申字 278 号
的民事裁定书，裁定本案指令山东省高院再审；再审期间停止原判决的执行。
上述 2、3、4 项公司已预计损失，计入发生年度损益，金额共计 56.51 万元；为充分反映第 11
项对公司资产和损益的影响，公司已将该项资产转入其他非流动资产核算，并全额计提减值准备。
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无。
(三) 其他或有负债及其财务影响
1、保修承诺费用问题。根据公司的售后服务保证，公司对客户承诺（保修证）三年包修，终生保
修（各分公司有不一致的情况），而大多数产品生产厂家的承诺为包修一年，由此承诺将造成公司需承
担额外的费用支出，公司目前按实际发生时计入当期损益处理。
2、2003 年度，公司将 2001 年重大重组前遗留债务余额中的 118,886,078.73 元转移给百文集团，
由百文集团继续负责处理。公司在转移上述债务时，未能与债权人取得联系，若债权人主张权利，公
司是第一责任人，承担偿还义务。但上述债务已经超过法律诉讼时效，实际上已无须履行偿还义务，
且三联集团对百文集团履行偿还义务提供担保。因此，上述已转移的负债虽然形成公司的或有负债，
但支付的可能性很小。根据《债务托管协议》，本公司或有负债由百文集团代为管理和偿还。三联集团
公司为百文集团履行义务提供担保。
66
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
八、承诺事项
截止本报告日，公司无需要披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截止本报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
(一)租赁
1、公司期末无经营性租出资产。
2、根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同（租入），未来三年及三年以上应支付的最低租金汇
总如下：
年度 金额 说明
1年以内 10,625,214.15 2013 年公司卖场、办公及仓储租赁费
1 -2年 10,960,506.84 2014 年公司卖场、办公及仓储租赁费
2 -3年 10,532,438.53 2015 年公司卖场、办公及仓储租赁费
3年以上 29,045,457.79 2016-2021 年公司卖场、办公及仓储租赁费
十一、母公司财务报表注释
注释 1、应收账款
1、按种类列示
2012-6-30
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额重大并单项计提坏
1,555,572.52 7.25 1,555,572.52 100.00 0.00
账准备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应收
17,803,366.77 82.98 811,248.46 4.56 16,992,118.31
账款
账龄分析法组合 17,803,366.77 82.98 811,248.46 4.56 16,992,118.31
3、单项金额虽不重大但单项计
2,094,963.82 9.77 2,094,963.82 100.00 0.00
提坏账准备的应收账款
21,453,903.11 100.00 4,461,784.80 20.80 16,992,118.31
合 计
续表：
67
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
2011-12-31
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额重大并单项计提坏
1,555,572.52 5.04 1,555,572.52 100.00 0.00
账准备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应收
27,253,227.30 88.21 766,339.86 2.81 26,486,887.44
账款
账龄分析法组合 27,253,227.30 88.21 766,339.86 2.81 26,486,887.44
3、单项金额虽不重大但单项计
2,085,951.54 6.75 2,085,951.54 100.00 0.00
提坏账准备的应收账款
合 计 30,894,751.36 100.00 4,407,863.92 14.27 26,486,887.44
说明：
应收账款的分类标准详见本附注“二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错”之“（十）应收
款项”。
2、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
1 918,094.95 918,094.95 100.00% 预计无法收回
2 637,477.57 637,477.57 100.00% 预计无法收回
合计 1,555,572.52 1,555,572.52 100.00%
3、组合中，按照账龄分析法计提坏账准备的应收账款
坏账 2012-6-30 2011-12-31
账 龄 准备 比例 比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 (%) (%)
3 月内 0% 16,746,744.91 78.06 26,183,298.16 84.75 0.00
3-6 月 5%
6 月-1 年 10%
1-2 年 20% 14,762.00 0.05 2,952.40
2-3 年 40% 127,213.00 0.59 50,885.20 347,830.41 1.13 139,132.16
3-5 年 60% 422,614.00 1.97 253,568.40 207,703.59 0.66 124,622.16
5 年以上 100% 506,794.86 2.36 506,794.86 499,633.14 1.62 499,633.14
合计 17,803,366.77 82.98 811,248.46 27,253,227.30 88.21 766,339.86
账面价值 16,992,118.31 26,486,887.44
4、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
68
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
1 375,679.00 375,679.00 100.00% 预计无法收回
2 356,403.29 356,403.29 100.00% 预计无法收回
3 338,281.00 338,281.00 100.00% 预计无法收回
4 213,764.00 213,764.00 100.00% 预计无法收回
5 149,496.00 149,496.00 100.00% 预计无法收回
其他单位 661,340.53 661,340.53 100.00% 预计无法收回
合计 2,094,963.82 2,094,963.82 100.00%
5、本报告期应收账款中无持股 5%(含 5%)以上股东的欠款。
6、本报告期应收账款中无应收其他关联方的款项。
7、应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
序号 与本公司关系 金 额 年限
额的比例
1 非关联方 918,094.95 5 年以上 4.28
2 非关联方 637,477.57 5 年以上 2.97
3 非关联方 375,679.00 4-5 年 1.75
4 非关联方 356,403.29 5 年以上 1.66
5 非关联方 338,281.00 5 年以上 1.58
合计 2,625,935.81 12.24
注释 2、其他应收款
1、 按种类列示
2012-6-30
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额重大并单项计提坏
40,997,312.21 23.49 40,835,406.28 99.61 161,905.93
账准备的其他应收款
2、按组合计提坏账准备的其他
114,790,320.28 65.77 3,636,341.62 3.17 111,153,978.66
应收款
账龄分析法组合 114,790,320.28 65.77 3,636,341.62 3.17 111,153,978.66
3、单项金额虽不重大但单项计
18,740,895.83 10.74 18,566,693.38 99.07 174,202.45
提坏账准备的其他应收款
合 计 174,528,528.32 100.00 63,038,441.28 36.12 111,490,087.04
续表：
69
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
2011-12-31
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额重大并单项计提坏
40,997,312.21 26.98 40,835,406.28 99.61 161,905.93
账准备的其他应收款
2、按组合计提坏账准备的其他
91,475,812.96 60.21 4,117,850.57 4.5 87,357,962.39
应收款
账龄分析法组合 91,475,812.96 60.21 4,117,850.57 4.5 87,357,962.39
3、单项金额虽不重大但单项计
19,460,828.31 12.81 19,276,014.92 99.05 184,813.39
提坏账准备的其他应收款
合 计 151,933,953.48 100.00 64,229,271.77 42.27 87,704,681.71
说明：
其他应收款的分类标准详见本附注“二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错”之“（十）应
收款项”。
2、 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
1 34,000,000.00 34,000,000.00 100.00% 预计无法收回
2 4,658,012.21 4,496,106.28 96.52% 预计无法收回
3 1,180,554.45 1,180,554.45 100.00% 预计无法收回
4 1,158,745.55 1,158,745.55 100.00% 预计无法收回
合计 40,997,312.21 40,835,406.28 99.61%
3、 组合中，按照账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
坏账 2012-6-30 2011-12-31
账 龄 准备 比例 比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 (%) (%)
3 月内 0% 109,353,521.81 62.66 85,147,603.651 56.04 0.00
3-6 月 5% 180,010.00 0.10 9,000.50 259,221.20 0.17 12,961.06
6 月-1 年 10% 25,155.00 0.01 2,515.50 63,628.90 0.04 6,362.89
1-2 年 20% 411,135.52 0.24 82,227.11 610,051.57 0.41 122,010.32
2-3 年 40% 1,047,161.85 0.60 418,864.75 1,367,454.88 0.90 546,981.96
3-5 年 60% 1,624,005.75 0.93 974,403.41 1,495,796.04 0.98 897,477.62
5 年以上 100% 2,149,330.35 1.23 2,149,330.35 2,532,056.72 1.67 2,532,056.72
合计 114,790,320.28 65.77 3,636,341.62 91,475,812.96 60.21 4,117,850.57
账面价值 111,153,978.66 87,357,962.39
70
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
4、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
1 866,492.07 866,492.07 100.00 预计无法收回
2 841,961.81 841,961.81 100.00 预计无法收回
3 758,322.35 758,322.35 100.00 预计无法收回
4 642,359.05 642,359.05 100.00 预计无法收回
5 579,920.98 579,920.98 100.00 预计无法收回
其他单位 15,051,839.57 14,877,637.12 98.84 预计无法收回
合计 18,740,895.83 18,566,693.38 99.07
5、公司无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的其他应收款。
6、公司本期实际核销的其他应收款
是否因关联交易
序号 款项性质 核销金额 核销原因
产生
1 转入预付款尾差 1,112,992.80 确定无法收回 否
合 计 1,112,992.80
7、其他应收款款期末余额中无持股 5%以上股东的欠款。
8、其他应收款期末余额中无应收其他关联方款项。
9、其他应收款前 5 名情况
占其他应收款总额的
序号 与本公司关系 金 额 年限
比例
1 全资子公司 95,814,472.94 3 个月内 54.90
2 原控股股东所属企业 34,000,000.00 3-4 年 19.48
3 非关联方 4,658,012.21 2-3 年 2.67
4 非关联方 1,785,709.00 3 个月内 1.02
5 非关联方 1,180,554.45 5 年以上 0.68
合计 137,438,748.60 78.75
10、公司其他应收款期末余额中无终止确认的情况。
11、公司无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。
注释 3、长期股权投资
被 投 资 核算 本期 持股 减值
投资成本 期初余额 期末余额
单位名称 方法 增减 比例 准备
济南济联京美 成本法 600,000.00 600,000.00 600,000.00 100.00%
71
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
被 投 资 核算 本期 持股 减值
投资成本 期初余额 期末余额
单位名称 方法 增减 比例 准备
经贸有限公司
小计 600,000.00 600,000.00 600,000.00 100.00%
注释 4、营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 324,807,113.93 428,419,783.56
其他业务收入 22,014,794.52 25,866,430.88
营业成本 294,600,121.64 389,440,510.87
说明：
1、主营业务情况（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商业 324,807,113.93 291,772,899.61 428,419,783.56 382,962,352.56
合计 324,807,113.93 291,772,899.61 428,419,783.56 382,962,352.56
2、主营业务情况（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
山东 324,807,113.93 291,772,899.61 428,419,783.56 382,962,352.56
合计 324,807,113.93 291,772,899.61 428,419,783.56 382,962,352.56
3、向前 5 名客户销售的收入总额及占公司营业收入的比例
序号 营业收入 占公司营业收入的比例（%）
1 3,216,396.58 0.93%
2 1,708,658.12 0.49%
3 1,211,068.38 0.35%
4 1,199,811.97 0.35%
5 709,572.65 0.20%
合计 8,045,507.70 2.32%
注释 5、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,691,238.12 12,556,404.45
72
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
项 目 本期金额 上期金额
加：资产减值准备 -1,136,909.61 -410,879.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
4,522,765.18 4,037,915.66
旧
无形资产摊销 48,325.44 46,158.78
长期待摊费用摊销 1,756,345.78 1,547,570.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
10,697.08
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,471.75 4,100.75
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 268,594.76 225,411.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 10,977,256.27 2,113,974.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,337,275.02 4,900,555.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,805,917.98 -3,708,500.31
其他
经营活动产生的现金流量净额 8,992,894.69 21,323,409.76
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 20,496,746.01 16,769,293.70
减：现金的期初余额 23,708,286.56 22,899,139.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,211,540.55 -6,129,845.54
说明：
现金流量表中的“现金的期末余额”、“现金的期初余额”与资产负债表中“货币资金”的期末
余额和期初余额存在差异，该差异是其他货币资金中的银行承兑汇票保证金。在编制现金流量表时考
虑到该货币资金的用途已受限制，故未将其计入“现金”中。
十二、补充资料
(一) 非经常性损益
73
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
根据中国证监会《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第 1 号——非经常性损益》（2008 年
修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下：
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 2,907.32
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 65,344.10
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 812,540.66
所得税影响额 -245,862.34
扣除所得税、少数股东损益后的非经常性损益净额 634,929.74
(二) 净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及
披露》（2010 年修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率，以及基本每股收益
和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益（元/股）
项 目 净资产收益率
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
3.81 0.0409 0.0409
的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 3.58 0.0384 0.0384
净利润
74
三联商社股份有限公司 2012 年半年度报告
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
3、报告期内在中国证监会指定报纸公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿。
董事长：王俊洲
三联商社股份有限公司
2012 年 8 月 15 日
75