三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
三联商社股份有限公司
2012 年度财务报表及审计报告
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三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
一、审计报告
地址：山东省临沂市新华路 116 号
山东天恒信有限责任会计师事务所 Add：116 Xinhua Road, Linyi,Shandong
SHANDONG TIANHENGXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD. 电话 Tel：0539-7111018
传真 Fax：0539-7163153
邮编 P.c.：276004
审 计 报 告
天恒信审字【2013】13009 号
三联商社股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的三联商社股份有限公司（以下简称三联商社公司）财务报表，包括 2012
年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2012 年度的利润表和合并利润表、现金流量
表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是三联商社公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会
计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，三联商社公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了三联商社公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量。
山东天恒信有限责任会计师事务所 中国注册会计师 张敬鸿
中国注册会计师 庞 勇
中国临沂市 二○一三年三月十三
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三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位：三联商社股份有限公司 单位：人民币元
资 产 注释 2012/12/31 2011/12/31
流动资产：
货币资金 1 210,324,603.91 221,963,843.20
交易性金融资产
应收票据
应收账款 2 21,862,537.49 26,486,887.44
预付款项 3 13,566,761.42 18,537,916.56
应收利息
应收股利
其他应收款 4 6,402,730.71 33,191,308.77
存货 5 82,391,556.76 68,246,981.80
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 6 50,000,000.00
流动资产合计 384,548,190.29 368,426,937.77
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 7 172,205,098.11 179,833,295.82
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 8 713,704.58 684,688.78
开发支出
商誉
长期待摊费用 9 4,516,232.73 6,724,092.25
递延所得税资产 10 21,199,648.66 22,075,282.14
其他非流动资产 11
非流动资产合计 198,634,684.08 209,317,358.99
资产总计 583,182,874.37 577,744,296.76
法定代表人：王俊洲 主管会计工作负责人：魏东 会计机构负责人：魏东
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三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
合并资产负债表（续）
编制单位：三联商社股份有限公司 单位：人民币元
负债和股东权益 注释 2012/12/31 2011/12/31
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 13 133,023,043.44 141,764,665.60
应付账款 14 104,569,849.86 104,824,655.61
预收款项 15 8,192,402.53 9,096,684.55
应付职工薪酬 16 8,218,944.88 6,987,307.78
应交税费 17 5,901,229.90 5,400,277.76
应付利息
应付股利 879,960.30 879,960.30
其他应付款 18 23,049,680.60 37,073,572.21
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 19 5,106,182.65 5,310,403.11
流动负债合计 288,941,294.16 311,337,526.92
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 20 4,905,000.00 565,096.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,905,000.00 565,096.00
负债合计 293,846,294.16 311,902,622.92
股东权益 ：
股本 21 252,523,820.00 252,523,820.00
资本公积 22 45,079,477.98 45,079,477.98
减：库存股
盈余公积 23 22,328,966.38 22,328,966.38
未分配利润 24 -30,595,684.15 -54,090,590.52
外币报表折算差额
归属于母公司股东权
289,336,580.21 265,841,673.84
益合计
少数股东权益
股东权益合计 289,336,580.21 265,841,673.84
负债和股东权益总计 583,182,874.37 577,744,296.76
法定代表人：王俊洲 主管会计工作负责人：魏东 会计机构负责人：魏东
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三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
母公司资产负债表
编制单位：三联商社股份有限公司 单位：人民币元
资 产 注释 2012/12/31 2011/12/31
流动资产：
货币资金 191,815,648.54 165,472,952.16
交易性金融资产
应收票据
应收账款 1 21,862,537.49 26,486,887.44
预付款项 13,566,761.42 18,537,916.56
应收利息
应收股利
其他应收款 2 22,078,415.90 87,704,681.71
存货 82,391,556.76 68,246,981.80
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 50,000,000.00
流动资产合计 381,714,920.11 366,449,419.67
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 600,000.00 600,000.00
投资性房地产
固定资产 172,205,098.11 179,833,295.82
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 713,704.58 684,688.78
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,516,232.73 6,724,092.25
递延所得税资产 21,199,648.66 22,075,282.14
其他非流动资产
非流动资产合计 199,234,684.08 209,917,358.99
资产总计 580,949,604.19 576,366,778.66
法定代表人：王俊洲 主管会计工作负责人：魏东 会计机构负责人：魏东
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三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
母公司资产负债表（续）
编制单位：三联商社股份有限公司 单位：人民币元
负债和股东权益 注释 2012/12/31 2011/12/31
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 133,023,043.44 141,764,665.60
应付账款 104,569,849.86 104,824,655.61
预收款项 8,192,402.53 9,096,684.55
应付职工薪酬 8,199,707.79 6,975,872.26
应交税费 5,797,946.02 5,400,776.36
应付利息
应付股利 879,960.30 879,960.30
其他应付款 23,049,680.60 37,073,572.21
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 5,106,182.65 5,310,403.11
流动负债合计 288,818,773.19 311,326,590.00
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 4,905,000.00 565,096.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,905,000.00 565,096.00
负债合计 293,723,773.19 311,891,686.00
股东权益 ：
股本 252,523,820.00 252,523,820.00
资本公积 45,079,477.98 45,079,477.98
减：库存股
盈余公积 22,328,966.38 22,328,966.38
未分配利润 -32,706,433.36 -55,457,171.70
外币报表折算差额
归属于母公司股东权
287,225,831.00 264,475,092.66
益合计
少数股东权益
股东权益合计 287,225,831.00 264,475,092.66
负债和股东权益总计 580,949,604.19 576,366,778.66
法定代表人：王俊洲 主管会计工作负责人：魏东 会计机构负责人：魏东
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合并利润表
编制单位：三联商社股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 2012 年度 2011 年度
一、营业收入 25 739,194,260.49 934,718,361.11
减：营业成本 25 621,719,470.48 794,177,286.36
营业税金及附加 26 3,994,647.10 5,328,973.17
销售费用 27 42,705,237.18 46,718,486.65
管理费用 28 40,134,280.91 43,264,078.31
财务费用 29 -1,896,842.56 -1,426,117.08
资产减值损失 30 -1,419,540.74 -11,417,462.05
加：公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列) 31 2,265,840.96
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列) 36,222,849.08 58,073,115.75
加：营业外收入 32 1,429,417.11 2,905,106.45
减：营业外支出 33 5,135,077.58 -19,338,387.37
其中：非流动资产处置损失 17,192.34 69,245.49
三、利润总额(亏损总额以“-”号
32,517,188.61 80,316,609.57
填列)
减：所得税费用 34 9,022,282.24 9,430,557.18
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 23,494,906.37 70,886,052.39
归属于母公司股东的净利润 23,494,906.37 70,886,052.39
少数股东损益
五、每股收益：
(一) 基本每股收益 35 0.0930 0.2807
(二) 稀释每股收益 35 0.0930 0.2807
六、其他综合收益
七、综合收益总额 23,494,906.37 70,886,052.39
归属于母公司所有者的综合
23,494,906.37 70,886,052.39
收益总额
归属于少数股东的综合收益
总额
法定代表人：王俊洲 主管会计工作负责人：魏东 会计机构负责人：魏东
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三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
母公司利润表
编制单位：三联商社股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 2012 年度 2011 年度
一、营业收入 4 739,194,260.49 934,718,361.11
减：营业成本 4 621,719,470.48 794,177,286.36
营业税金及附加 3,994,688.50 5,328,908.37
销售费用 42,705,237.18 46,718,486.65
管理费用 39,902,648.45 43,068,229.97
财务费用 -1,553,142.11 -173,683.09
资产减值损失 -1,419,540.74 -11,417,462.05
加：公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列) 5 1,020,575.35
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列) 34,865,474.08 57,016,594.90
加：营业外收入 1,429,417.11 2,905,106.45
减：营业外支出 5,120,339.05 -19,338,387.37
其中：非流动资产处置损失 17,192.34 69,245.49
三、利润总额(亏损总额以“-”号填
31,174,552.14 79,260,088.72
列)
减：所得税费用 8,423,813.80 9,430,557.18
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 22,750,738.34 69,829,531.54
归属于母公司股东的净利润 22,750,738.34 69,829,531.54
少数股东损益
五、其他综合收益
六、综合收益总额 22,750,738.34 69,829,531.54
法定代表人：王俊洲 主管会计工作负责人：魏东 会计机构负责人：魏东
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三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
合并现金流量表
编制单位：三联商社股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 2012 年度 2011 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品提供劳务收到的现金 858,590,419.70 1,011,706,608.54
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 36 69,952,532.55 55,373,247.21
现金流入小计 928,542,952.25 1,067,079,855.75
购买商品、接受劳务支付的现金 693,158,324.03 880,011,146.37
支付给职工以及为职工支付的现金 26,346,950.03 27,658,704.72
支付的各项税费 20,389,319.12 27,729,127.73
支付的其他与经营活动有关的现金 37 77,394,925.91 119,180,697.62
现金流出小计 817,289,519.09 1,054,579,676.44
经营活动产生的现金流量净额 111,253,433.16 12,500,179.31
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 410,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 2,265,840.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回
22,370.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 412,288,210.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付
11,770,275.00 25,889,356.40
的现金
投资所支付的现金 460,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 471,770,275.00 25,889,356.40
投资活动产生的现金流量净额 -59,482,064.04 -25,889,356.40
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 51,771,369.12 -13,389,177.09
加：期初现金及现金等价物余额 80,199,177.60 93,588,354.69
六、期末现金及现金等价物余额 131,970,546.72 80,199,177.60
法定代表人：王俊洲 主管会计工作负责人：魏东 会计机构负责人：魏东
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三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
母公司现金流量表
编制单位：三联商社股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 2012 年度 2011 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品提供劳务收到的现金 858,590,419.70 1,011,706,608.54
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 108,441,018.78 69,318,258.33
现金流入小计 967,031,438.48 1,081,024,866.87
购买商品、接受劳务支付的现金 693,158,324.03 880,011,146.37
支付给职工以及为职工支付的现金 26,123,864.14 27,469,679.79
支付的各项税费 19,894,134.56 27,673,596.37
支付的其他与经营活动有关的现金 77,374,481.31 119,171,940.62
现金流出小计 816,550,804.04 1,054,326,363.15
经营活动产生的现金流量净额 150,480,634.44 26,698,503.72
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 250,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 1,020,575.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
回的现金净额 22,370.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 251,042,945.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 11,770,275.00 25,889,356.40
付的现金 300,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 311,770,275.00 25,889,356.40
投资活动产生的现金流量净额 -60,727,329.65 -25,889,356.40
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 89,753,304.79 809,147.32
加：期初现金及现金等价物余额 23,708,286.56 22,899,139.24
六、期末现金及现金等价物余额 113,461,591.35 23,708,286.56
法定代表人：王俊洲 主管会计工作负责人：魏东 会计机构负责人：魏东
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三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
合并所有者权益变动表
编制单位：三联商社股份有限公司 单位：人民币元
2012 年度
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权
所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益
一、上年年末余额 252,523,820.00 45,079,477.98 22,328,966.38 -54,090,590.52 265,841,673.84
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 252,523,820.00 45,079,477.98 22,328,966.38 -54,090,590.52 265,841,673.84
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 23,494,906.37 23,494,906.37
(一)净利润 23,494,906.37 23,494,906.37
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计 23,494,906.37 23,494,906.37
(三)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
(四)利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配
4．其他
(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(六)专项储备
(七)其他
四、本期期末余额 252,523,820.00 45,079,477.98 22,328,966.38 -30,595,684.15 289,336,580.21
法定代表人：王俊洲 主管会计工作负责人：魏东 会计机构负责人：魏东
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三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：三联商社股份有限公司 单位：人民币元
2011 年度
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权
所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益
一、上年年末余额 252,523,820.00 45,079,477.98 22,328,966.38 -124,976,642.91 194,955,621.45
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 252,523,820.00 45,079,477.98 22,328,966.38 -124,976,642.91 194,955,621.45
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 70,886,052.39 70,886,052.39
(一)净利润 70,886,052.39 70,886,052.39
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计 70,886,052.39 70,886,052.39
(三)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
(四)利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配
4．其他
(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(六)专项储备
(七)其他
四、本期期末余额 252,523,820.00 45,079,477.98 22,328,966.38 -54,090,590.52 265,841,673.84
法定代表人：王俊洲 主管会计工作负责人：魏东 会计机构负责人：魏东
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三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
母公司所有者权益变动表
编制单位：三联商社股份有限公司 单位：人民币元
2012 年度
项目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 252,523,820.00 45,079,477.98 22,328,966.38 -55,457,171.70 264,475,092.66
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 252,523,820.00 45,079,477.98 22,328,966.38 -55,457,171.70 264,475,092.66
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 22,750,738.34 22,750,738.34
(一)净利润 22,750,738.34 22,750,738.34
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计 22,750,738.34 22,750,738.34
(三)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
(四)利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配
4．其他
(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(六)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(七)其他
四、本期期末余额 252,523,820.00 45,079,477.98 22,328,966.38 -32,706,433.36 287,225,831.00
法定代表人：王俊洲 主管会计工作负责人：魏东 会计机构负责人：魏东
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三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：三联商社股份有限公司 单位：人民币元
2011 年度
项目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 252,523,820.00 45,079,477.98 22,328,966.38 -125,286,703.24 194,645,561.12
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 252,523,820.00 45,079,477.98 22,328,966.38 -125,286,703.24 194,645,561.12
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 69,829,531.54 69,829,531.54
(一)净利润 69,829,531.54 69,829,531.54
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计 69,829,531.54 69,829,531.54
(三)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
(四)利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配
4．其他
(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(六)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(七)其他
四、本期期末余额 252,523,820.00 45,079,477.98 22,328,966.38 -55,457,171.70 264,475,092.66
法定代表人： 王俊洲 主管会计工作负责人： 魏东 会计机构负责人：魏东
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三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
三、会计报表附注
三联商社股份有限公司
2012 年度财务报表附注
一、公司基本情况
三联商社股份有限公司（以下简称本公司或公司）的前身为郑州市百货文化用
品公司。1989 年 9 月，在合并郑州市百货公司和郑州市钟表文化用品公司，并向社
会公开发行股票的基础上组建成立郑州百货文化用品股份有限公司。1992 年 6 月公
司增资扩股后，更名为郑州百文股份有限公司（集团）。1996 年 4 月，经中国证监
会批准，公司已发行的社会公众股股票在上海证券交易所挂牌交易。2001 年三联集
团公司（后更名为山东三联集团有限责任公司，以下简称三联集团）对公司进行重
大资产、债务重组，成为公司第一大股东，2003 年 8 月，经国家工商行政管理总局
核准，公司更名为三联商社股份有限公司。2008 年 2 月，山东龙脊岛建设有限公司
竞拍获得公司股份 2700 万股，成为公司第一大股东，公司实际控制人变更为国美电
器有限公司。
公司原注册资本为 197,582,119.00 元。2003 年 6 月 24 日，中国证券登记结算有
限责任公司上海分公司办理了公司重大资产重组过程中所涉及的 111,362 股已流通
股份的回购手续，并于次日办理了回购股份的注销登记，注册资本相应减少至
197,470,757.00 元。2004 年，公司以 2003 年末总股本 197,470,757 股为基数，向全
体股东每 10 股送 1 股红股，计 19,747,076 股，每股面值 1 元，注册资本增至
217,217,833.00 元。
根据 2007 年 6 月 18 日召开的 2007 年第二次临时股东大会审议通过的《股权分
置改革方案》，公司以现有流通股 117,686,622 股为基数，以未分配利润向股权分置
改革方案实施股权登记日（2007 年 7 月 10 日）登记在册的流通股股东每 10 股送 3
股，共 35,305,987 股，每股面值 1 元。由此，注册资本增至 252,523,820.00 元。
截止 2012 年 12 月 31 日，公司股本结构为有限售条件股份 49,765,602 股，无限
售条件股份 202,758,218 股。
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三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
公司注册地址为济南市历下区趵突泉北路 12 号。法定代表人为王俊洲。
本公司属商业企业，经营范围：五金交电及电子产品、机械设备、日用百货、
文具用品、健身器材、家具、建筑材料、装饰材料、炊事用具、计算机及配件、通
讯器材、照相器材的销售；家电维修、安装服务及相关技术服务；房屋租赁；再生
资源回收；计算机软硬件的开发、销售、技术咨询、技术服务、技术转让；网络技
术服务和技术咨询；代理移动通讯销售、服务业务。
本公司的组织架构包括公司本部、7 家分公司（正常经营 4 家，停止营业 3 家）
和 1 家子公司。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其
后颁布的应用指南、解释以及其它相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计年度
本公司采用公历年制，即自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政
策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面
价值（或发行股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本
公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
16
三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在
购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。本公司
对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
2、合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按
照权益法调整母公司对子公司的长期股权投资后编制。合并时抵销母公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响，并计算少数股东权益后，
由母公司编制。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期
期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金
流量表；在编制比较财务报表时亦将该子公司纳入合并报表范围。因非同一控制下
企业合并增加的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表
进行调整，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将
其现金流量纳入合并现金流量表。
3、如子公司所采用的会计政策和会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会
计政策和会计期间对子公司财务报表进行调整。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
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三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
对发生的外币经济业务以业务发生时的市场汇率折合人民币记账，月末对外币
账户按照月末汇率折合为记账本位币，按照月末汇率折合的记账本位币金额与账面
记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益。公司发生的汇兑损益，可直接归属于
符合资本化条件的资产的购建或生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他情
况发生的汇兑损益计入当期损益。
以外币为本位币的子公司，编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项
目按照合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币，所有者权益类项
目除未分配利润项目外，均按照发生时的市场汇价折算为母公司本位币。损益类项
目和利润分配表中的有关发生额项目按合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公
司记账本位币。对现金流量表中的有关收入、费用各项目，以及有关长期负债、长
期投资、固定资产、长期待摊费用、无形资产的增减项目，按合并财务报表决算日
的市场汇价折算为母公司记账本位币。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率
折算为母公司记账本位币。由于折算汇价不同产生的折算差额，在折合人民币资产
负债表所有者权益类设“外币报表折算差额”项目反映。
(九) 金融工具
1、金融资产
本公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项、可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，对于不属于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产，在初始确认时还包括可直接归属于该金融资产购置的交
易费用。
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括为交易而持有的金融资
产，或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。为交易而持有的金融资产包括为了在短期内出售而买入的金融资产，以及
衍生金融工具。这类金融资产在后续计量期间以公允价值计量，所有已实现和未实
现的损益均计入当期损益。
18
三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
(2) 持有至到期投资
持有至到期投资是指具有固定或可确定回收金额及固定到期日的，且本公司有
明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资以实际利率法计算
的摊余成本减去减值准备计量。当持有至到期投资终止确认、发生减值或在摊销时
所产生的利得或损失，均计入当期损益。
(3) 贷款及应收款项
贷款及应收款项是指具有固定或可确定回收金额，缺乏活跃市场的非衍生金融
资产，且本公司没有意图立即或在短期内出售该等资产。贷款及应收款项的价值以
按实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量。当贷款及应收款项终止确认、发
生减值或在摊销时所产生的利得或损失，均计入当期损益。
(4) 可供出售金融资产
可供出售金融资产是指那些被指定为可供出售的非衍生金融资产，或未划分为
贷款及应收款项、持有至到期投资或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产这三类的其他金融资产。在后续计量期间，该类金融资产以公允价值计量。可
供出售金融资产的公允价值变动在资本公积中单项列示，直至该金融资产终止确认
或发生减值时，以前计入在资本公积中的累计公允价值变动转入当期损益。
2、金融资产的减值
本公司在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证
据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值（即减值事项）。减值事项
是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且本公司能对
该影响做出可靠计量的事项。
(1) 以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明贷款及应收款项或以摊余成本计量的持有至到期投资发生
减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量（不包括尚未发生的未
来信用损失）现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，采用该金融资产
原始有效利率作为折现率。资产的账面价值通过减值准备科目减计至其预计可收回
金额，减计金额计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产进行单项评价，以确定其是否存在减值的客
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三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
观证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以
确定是否存在减值的客观证据。已进行单独评价，但没有客观证据表明已出现减值
的单项金融资产，无论重大与否，该资产仍会与其他具有类似信用风险特征的金融
资产构成一个组合再进行组合减值评价。已经进行单独评价并确认或继以确认减值
损失的金融资产将不被列入组合评价的范围内。
对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合，未来现金流量的估算本
公司将参考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。
(2) 以成本计量的金融资产
如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值，所以未以公允价值计量的无市
价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似
金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计
量。
(3) 可供出售金融资产
如果可供出售资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累
计损失，予以转出，计入当期损益。
3、金融负债
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融
负债。
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括为交易而持有的金融负
债和初始确认时管理层就指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。该类金融负债公允价值的变动均计入当期损益。
(2) 其他金融负债以摊余成本计量。
4、衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允
价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为
负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利润或损失，直接计入当
20
三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
期损益。
(十) 应收款项
1、坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后确实不
能收回的应收款项，因债务人资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实
无法收回的应收款项，以及公司董事会认可的其他情形。根据公司的管理权限，经
股东大会或董事会批准作为坏账损失。
2、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项是指单笔余额 50 万元以上的应收账款或单笔余额 100
万元以上的其他应收款。根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，计提坏账准备。
3、按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据：除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，本公司
根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收
款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。本
公司以账龄作为信用风险特征组合。
对于以账龄为信用风险组合的应收款项，按照账龄分析法计提坏账准备，具体
计提比例如下：
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
3 个月以内（含 3 个月） 0% 0%
3～6 个月（含 6 个月） 5% 5%
6 个月～1 年（含 1 年） 10% 10%
1～2 年（含 2 年） 20% 20%
2～3 年（含 3 年） 40% 40%
3～5 年（含 5 年） 60% 60%
5 年以上 100% 100%
4、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对于单笔余额 50 万元以下的应收账款或单笔余额 100 万元以下的其他应收款，
存在特别减值迹象的，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
21
三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
5、除应收账款、其他应收款以外的其他应收款项，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，不存在减值的，不计提坏账
准备。
(十一) 存货
1、存货分类：公司的存货分为原材料、库存商品和低值易耗品等。
2、存货计价方法：各类存货在取得时按实际成本计价。存货发出时采用按批次
的先进先出法进行核算。低值易耗品采用“五五摊销法”进行摊销。
3、存货跌价准备的计提方法及可变现净值的确定依据：在资产负债表日，存货
按成本与可变现净值孰低计价。如果有证据足以证明某项存货实质上已经发生减值，
则按单个存货可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备；如果有证据足以证明
某项存货已无使用价值和转让价值，则对该项存货全额计提跌价准备。可变现净值
按正常经营过程中，以存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额
确定。为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础
计算。持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计
算。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内
转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度：采用永续盘存法。
(十二) 长期股权投资
1、投资成本确认方法
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
(1) 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合
并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的
权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积（资本溢价或股本溢价）；其借方差
额导致资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，不足部分计入留存收益。为
进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
律师费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付
22
三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益
性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减
的，冲减留存收益。
(2) 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本
作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本是在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本
大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为
商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交
易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始计量金额。
(3) 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非
货币性资产或发行的权益性证券的方法取得的长期股权投资，以其公允价值作为长
期股权投资的初始投资成本；通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为
股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长
期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定
价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。实际支付的价款或对
价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
2、后续计量及损益确认方法
(1) 对子公司的投资，采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长
期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
(2) 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认净资
产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各
项可辨认净资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认净资产等的公允价值与账面价
值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。
(3) 不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
23
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在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法
核算；在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售
金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积。
(4) 长期股权投资处置时收益确认方法
处置长期股权投资时，其实际取得价款与账面价值的差额，计入当期损益。采
用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动
而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入
当期损益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要
财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投
资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资
单位施加重大影响。
4、减值准备的计提方法
公司在资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断是否存在可能发生减
值的迹象。若存在减值迹象时，将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面
价值的差额，计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间
不转回。
可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。
(十三) 投资性房地产
1、投资性房地产的分类：投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼
有而持有的房地产。本公司的投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备
增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物等三类。
2、投资性房地产的计量模式：本公司采用成本模式对投资性房地产进行初始计
量和后续计量。
取得的投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。外购投资性房地产的成
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本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成
本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取
得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确认。
与投资性房地产有关的后续支出，如果与该投资性房地产有关的经济利益很可
能流入企业，且该投资性房地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；
否则，在发生时计入当期损益。
投资性房地产的折旧或摊销采用直线法。
3、投资性房地产减值准备的计提依据：公司在资产负债表日对投资性房地产进
行检查，判断其是否存在可能发生减值的迹象，若认定投资性房地产存在减值迹象
时，将估计其可收回金额。对投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额计提
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。投资性房地产的可收
回金额根据其公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
(十四) 固定资产
1、固定资产的确认条件、分类和折旧方法：固定资产是指为生产商品、提供劳
务、出租或经营管理而持有并且使用年限超过一年的有形资产。本公司固定资产分
为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他五类。公司采用直线法计提
固定资产折旧。
2、固定资产按照成本法进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资
产，公司将预计弃置费用，并将其现值计入固定资产成本。购买固定资产的价款超
过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的
现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按规定应予资
本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3、各类固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧率
类 别 使用寿命 预计净残值 折旧率
房屋建筑物 30 年 4% 3.20%
机器设备 5年 4% 19.20%
电子设备 5年 4% 19.20%
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三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
类 别 使用寿命 预计净残值 折旧率
运输设备 8年 4% 12.00%
其 他 5年 4% 19.20%
4、固定资产减值准备的计提方法
公司在资产负债表日对固定资产逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值的
迹象。若存在减值迹象时，将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值
的差额，计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转
回。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
5、无法为公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲
置固定资产。闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，相关折旧费用直接
计入当期损益。
(十五) 无形资产
1、无形资产的计价：本公司无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的
可辨认非货币性资产。无形资产按照取得时的实际成本计量。购买无形资产的价款
超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款
的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按规定应予
资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2、无形资产的使用寿命：公司在取得无形资产时将分析判断其使用寿命。公司
持有的无形资产，通常来源于合同性权利或其他法定权利，且合同规定或法律规定
有明确的使用年限。来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不
超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续
约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期将计入使用寿命。
合同或法律没有规定使用寿命的，公司将综合各方面因素判断，以确定无形资产能
为企业带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，将该项无
形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
26
三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
使用寿命有限的无形资产自取得当月起在预计使用期限内按直线法摊销；使用
寿命不确定的无形资产不进行摊销，但每年都进行减值测试。
3、划分研究阶段和开发阶段的标准
公司内部研究开发项目分为研究阶段和开发阶段。公司将为进一步开发活动进
行资料及相关方面的准备、已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会
形成无形资产等均具有较大不确定性的研发活动界定为研究阶段，研究阶段是探索
性的。开发阶段相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作， 在很大
程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
公司内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益，开发阶段的支
出，在同时满足下列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发、并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量。
4、无形资产减值准备的计提方法
公司在资产负债表日对无形资产逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值的
迹象。若存在减值迹象时，将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值
的差额，计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转
回。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。
(十六) 长期待摊费用
长期待摊费用是指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用以实际发生的支出入账，在受益期内平均摊销。如果长期待摊费
用项目不能使以后的会计期间受益，则将尚未摊销的余额全部转入当期损益。
(十七) 预计负债
27
三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
1、确认原则：公司将与或有事项（包括对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量
保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等）相关的义务同时满
足下列条件的，确认为预计负债：(1)该义务是公司承担的现时义务；(2)该义务的履
行很可能导致经济利益流出企业；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
2、计量方法：公司对预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进
行初始计量。货币时间价值影响重大的，则通过对相关未来现金流出进行折现后确
定最佳估计数。公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿
金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预
计负债的账面价值。公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如果有
确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，则按照当前最佳估计数
对该账面价值进行调整。
(十八) 收入
1、商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不
再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益
能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠计量时，确认为营业收入的实现。
2、提供劳务：劳务总收入和总成本能够可靠的计量，与交易相关的经济利益能
够流入企业，劳务的完工程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠
计量时，确认收入的实现。
(十九) 政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括财政拨
款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。公司收到的政府补助分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司在收到与资产相关的政府补助时，确认为递延收益，在相关资产使用寿命
内平均分配，计入当期损益。
公司在收到与收益相关的政府补助时，若是用于补偿企业已发生的相关费用或
损失的，则直接计入当期损益；若是用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，
则确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益。
28
三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
(二十) 递延所得税资产、递延所得税负债
1、所得税的会计处理方法：本公司采用资产负债表债务法。
2、递延所得税资产的确认依据：当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资
产。公司在确认递延所得税资产时，对暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断
依据，是公司在未来可预见的期间内持续经营，没有迹象表明公司盈利能力下降、
无法获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。
在资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延
所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额则转回。
对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税
资产和递延所得税负债进行重新计量，对原已确认的递延所得税资产及递延所得税
负债的金额进行调整，除直接计入所有者权益中的交易或者事项产生的递延所得税
资产和递延所得税负债，相应的调整金额计入所有者权益以外，其他情况下产生的
递延所得税资产及递延所得税负债的调整金额计入变化当期的所得税费用。
(二十一) 主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
公司本报告期无会计政策变更。
2、会计估计变更
公司本报告期无会计估计变更。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税项 计税基础 税 率
企业所得税 应纳税所得额 25%
增值税 销项税额扣除可抵扣的进项税额后的余额 17%
营业税 应纳税营业额 5%
29
三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
税项 计税基础 税 率
城市维护建设税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
(二) 税收优惠及批文
公司报告期内无税收优惠。
四、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司 金额单位：万元
子公司名称 济南济联京美经贸有限公司
子公司类型 有限公司
注 册 地 济南
业务性质 零售业
经营范围 家用电器销售、维修
注册资本 60
投资金额 60
权益 直接 100%
比例 间接
表决权比例 100%
是否合并报表 是
(二) 合并报表范围及其变化情况
本公司报告期内合并报表范围未发生变化，仍为济南济联京美经贸有限公司 1
家子公司。
五、合并财务报表主要项目注释
注释 1、货币资金
30
三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
2012-12-31 2011-12-31
项 目
原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币
现金 3,295,861.51 3,140,755.42
银行存款 128,674,685.21 77,058,422.18
其他货币资金 78,354,057.19 141,764,665.60
合 计 210,324,603.91 221,963,843.20
说明：
1、其他货币资金明细
2012-12-31 2011-12-31
项目
原币 本位币 原币 本位币
银行承兑汇票保证金 78,354,057.19 141,764,665.60
合计 78,354,057.19 141,764,665.60
2、期末受限制的货币资金
项 目 2012-12-31 2011-12-31
1、银行存款
2、其他货币资金 78,354,057.19 141,764,665.60
其中：银行承兑汇票保证金 78,354,057.19 141,764,665.60
合 计 78,354,057.19 141,764,665.60
注释 2、应收账款
1、按种类列示
2012-12-31
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额重大并单项计提
1,555,572.52 5.92 1,555,572.52 100.00 0.00
坏账准备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应
22,643,742.03 86.15 781,204.54 3.45 21,862,537.49
收账款
账龄分析法组合 22,643,742.03 86.15 781,204.54 3.45 21,862,537.49
3、单项金额虽不重大但单项
2,085,951.54 7.93 2,085,951.54 100.00 0.00
计提坏账准备的应收账款
合 计 26,285,266.09 100.00 4,422,728.60 16.83 21,862,537.49
31
三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
续表：
2011-12-31
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额重大并单项计提
1,555,572.52 5.04 1,555,572.52 100.00 0.00
坏账准备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应
27,253,227.30 88.21 766,339.86 2.81 26,486,887.44
收账款
账龄分析法组合 27,253,227.30 88.21 766,339.86 2.81 26,486,887.44
3、单项金额虽不重大但单项
2,085,951.54 6.75 2,085,951.54 100.00 0.00
计提坏账准备的应收账款
合 计 30,894,751.36 100.00 4,407,863.92 14.27 26,486,887.44
说明：
应收账款的分类标准详见本附注“二、公司主要会计政策、会计估计和前期差
错”之“（十）应收款项”。
2、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
1 918,094.95 918,094.95 100.00% 预计无法收回
2 637,477.57 637,477.57 100.00% 预计无法收回
合计 1,555,572.52 1,555,572.52 100.00%
3、组合中，按照账龄分析法计提坏账准备的应收账款
坏账 2012-12-31 2011-12-31
账 龄 准备 比例 比例
比例 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
3 月内 0% 21,680,695.89 82.49 0.00 26,183,298.16 84.75 0.00
3-6 月 5%
6 月-1 年 10%
1-2 年 20% 14,762.00 0.05 2,952.40
2-3 年 40% 347,830.41 1.13 139,132.16
3-5 年 60% 454,604.00 1.73 272,762.40 207,703.59 0.66 124,622.16
5 年以上 100% 508,442.14 1.93 508,442.14 499,633.14 1.62 499,633.14
合计 22,643,742.03 86.15 781,204.54 27,253,227.30 88.21 766,339.86
32
三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
坏账 2012-12-31 2011-12-31
账 龄 准备 比例 比例
比例 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
账面价值 21,862,537.49 26,486,887.44
4、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
1 375,679.00 375,679.00 100.00% 预计无法收回
2 356,403.29 356,403.29 100.00% 预计无法收回
3 338,281.00 338,281.00 100.00% 预计无法收回
4 213,764.00 213,764.00 100.00% 预计无法收回
5 149,496.00 149,496.00 100.00% 预计无法收回
其他单位 652,328.25 652,328.25 100.00% 预计无法收回
合计 2,085,951.54 2,085,951.54 100.00%
5、公司本期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又收回或转回的应
收账款。
6、公司本期无实际核销的应收账款。
7、应收账款期末余额中无持股 5%以上股东的欠款。
8、应收账款期末余额中无应收其他关联方的款项。
9、应收账款前五名情况
占应收账款
序号 与本公司关系 金 额 年限
总额的比例
1 非关联方 918,094.95 5 年以上 3.49%
2 非关联方 637,477.57 5 年以上 2.43%
3 非关联方 375,679.00 5 年以上 1.43%
4 非关联方 356,403.29 5 年以上 1.36%
5 非关联方 338,281.00 5 年以上 1.29%
合计 2,625,935.81 10.00%
10、公司应收账款期末余额中无终止确认的情况。
11、公司无以应收款项为标的资产进行资产证券化的交易安排。
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注释 3、预付款项
2012-12-31 2011-12-31
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 13,415,105.20 95.67 18,262,454.32 95.11
1-2 年 94,013.40 0.67 937,969.02 4.89
2-3 年 512,911.29 3.66
3 年以上
合 计 14,022,029.89 100.00 19,200,423.34 100.00
坏账准备 455,268.47 662,506.78
账面价值 13,566,761.42 18,537,916.56
说明：
1、预付账款前五名情况
序 号 与本公司关系 金 额 年限 未结算原因
1 非关联方 2,847,215.18 1 年内 正常采购期
2 非关联方 2,729,971.17 1 年内 正常采购期
3 非关联方 1,489,266.67 1 年内 2013 年房租
4 非关联方 1,324,929.44 1 年内 正常采购期
5 非关联方 1,011,233.58 1 年内 正常采购期
合 计 9,402,616.04
2、预付账款期末余额中无预付持股 5%以上股权股东的款项。
3、预付账款期末余额中无预付其他关联方款项情况。
4、账龄 1 年以上的预付账款金额为 606,924.69 元，主要为尚未结算的少量尾款。
5、公司根据预付款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。
6、公司以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年收回或转回的预付账款
转回或收 确定原坏账准 转回或收回前累计已 转回坏账准
预付账款内容 收回金额
回原因 备的依据 计提坏账准备金额 备金额
预付货款 本期收款 预计无法收回 120,501.84 120,501.84 120,501.84
合计 120,501.84 120,501.84 120,501.84
7、公司本期实际核销的预付账款
34
三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
是否因关联
序号 款项性质 核销金额 核销原因
交易产生
1 预付货款 157,114.88 确定无法收回 否
2 预付货款 1,123.09 确定无法收回 否
合 计 158,237.97
注释 4、其他应收款
1、按种类列示
2012-12-31
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额重大并单项计提
40,997,312.21 60.33 40,835,406.28 99.61 161,905.93
坏账准备的其他应收款
2、按组合计提坏账准备的其
10,311,736.69 15.17 4,245,114.36 41.17 6,066,622.33
他应收款
账龄分析法组合 10,311,736.69 15.17 4,245,114.36 41.17 6,066,622.33
3、单项金额虽不重大但单项
16,650,879.35 24.50 16,476,676.90 98.95 174,202.45
计提坏账准备的其他应收款
合 计 67,959,928.25 100.00 61,557,197.54 90.58 6,402,730.71
续表：
2011-12-31
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额重大并单项计提
40,997,312.21 42.08 40,835,406.28 99.61 161,905.93
坏账准备的其他应收款
2、按组合计提坏账准备的应
36,962,440.02 37.94 4,117,850.57 11.14 32,844,589.45
收账款
账龄分析法组合 36,962,440.02 37.94 4,117,850.57 11.14 32,844,589.45
3、单项金额虽不重大但单项
19,460,828.31 19.98 19,276,014.92 99.05 184,813.39
计提坏账准备的其他应收款
合 计 97,420,580.54 100.00 64,229,271.77 65.93 33,191,308.77
说明：
其他应收款的分类标准详见本附注“二、公司主要会计政策、会计估计和前期
差错”之“（十）应收款项”。
35
三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
2、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
1 34,000,000.00 34,000,000.00 100.00% 预计无法收回
2 4,658,012.21 4,496,106.28 96.52% 预计无法收回
3 1,180,554.45 1,180,554.45 100.00% 预计无法收回
4 1,158,745.55 1,158,745.55 100.00% 预计无法收回
合计 40,997,312.21 40,835,406.28 99.61%
3、组合中，按照账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
坏账 2012-12-31 2011-12-31
账 龄 准备 比例 比例
比例 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
3 月内 0% 4,651,138.93 6.84 0.00 30,634,230.71 31.44 0.00
3-6 月 5% 50,547.41 0.07 2,527.37 259,221.20 0.27 12,961.06
6 月-1 年 10% 84,910.00 0.12 8,491.00 63,628.90 0.06 6,362.89
1-2 年 20% 310,539.47 0.46 62,107.90 610,051.57 0.63 122,010.32
2-3 年 40% 269,523.92 0.40 107,809.58 1,367,454.88 1.40 546,981.96
3-5 年 60% 2,202,246.12 3.24 1,321,347.67 1,495,796.04 1.54 897,477.62
5 年以上 100% 2,742,830.84 4.04 2,742,830.84 2,532,056.72 2.60 2,532,056.72
合计 10,311,736.69 15.17 4,245,114.36 36,962,440.02 37.94 4,117,850.57
账面价值 6,066,622.33 32,844,589.45
4、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
1 701,186.52 701,186.52 100.00% 预计无法收回
2 642,359.05 642,359.05 100.00% 预计无法收回
3 579,920.98 579,920.98 100.00% 预计无法收回
4 506,737.44 366,252.20 72.28% 预计无法收回
5 490,766.73 490,766.73 100.00% 预计无法收回
其他单位 13,729,908.63 13,696,191.42 99.75% 预计无法收回
合计 16,650,879.35 16,476,676.90 98.95%
5、公司以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年收回或转回的其他应收款
36
三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
转回或收 确定原坏账准 转回或收回前累计已 转回坏账准
其他应收款内容 收回金额
回原因 备的依据 计提坏账准备金额 备金额
预付货款 本期收款 预计无法收回 1,893,338.63 1,893,338.63 1,893,338.63
合计 1,893,338.63 1,893,338.63 1,893,338.63
6、公司本期实际核销的其他应收款
是否因关联
序号 款项性质 核销金额 核销原因
交易产生
1 预付货款 428,998.70 确定无法收回 否
2 预付货款 230,611.35 确定无法收回 否
3 预付货款 160,806.08 确定无法收回 否
4 预付货款 128,693.09 确定无法收回 否
5 预付货款 69,270.00 确定无法收回 否
其他单位 预付货款 104,580.12 确定无法收回 否
合 计 1,122,959.34
7、其他应收款款期末余额中无持股 5%以上股东的欠款。
8、其他应收款期末较期初减少 30.24%，主要原因是本期应收以旧换新等款项
减少。
9、其他应收款期末余额无应收其他关联方款项情况。
10、其他应收款前 5 名情况
占其他应收款
序号 与本公司关系 金 额 年限
总额的比例
1 原控股股东所属单位 34,000,000.00 4-5 年 50.03%
2 非关联方 4,658,012.21 2-4 年 6.85%
3 非关联方 1,180,554.45 5 年以上 1.74%
4 非关联方 1,158,745.55 4-5 年 1.71%
5 非关联方 701,186.52 5 年以上 1.03%
合计 41,698,498.73 61.36%
11、公司其他应收款期末余额中无终止确认的情况。
12、公司无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。
注释 5、存货
37
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1、存货分类
2012-12-31 2011-12-31
项 目
账面余额 存货跌价准备 账面余额 存货跌价准备
原 材 料 171,371.91 255,012.38
低值易耗品 261,532.04 264,161.70
库存商品 83,345,030.00 1,386,377.19 69,548,050.48 1,820,242.76
合 计 83,777,933.95 1,386,377.19 70,067,224.56 1,820,242.76
账面价值 82,391,556.76 68,246,981.80
2、存货跌价准备
本期减少
类 别 2011-12-31 本期计提 转回 2012-12-31
占该项存货期 转销
金额
末余额的比例
库存商品 1,820,242.76 163,709.81 597,575.38 1,386,377.19
合计 1,820,242.76 163,709.81 597,575.38 1,386,377.19
说明：
1、计提存货跌价准备的依据：部分库存商品的成本高于其可变现净值。
2、本期转销是销售上年已计提跌价准备的存货形成。
注释 6、其他流动资产
项 目 2012-12-31 2011-12-31
银行理财产品 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
说明：
公司利用存量资金购买银行理财产品增加收益，期末的 50,000,000.00 元理财产
品于 2013 年 1 月 28 日到期。
注释 7、固定资产
项 目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-12-31
1、账面原值合计 250,007,834.80 1,620,993.97 521,384.66 251,107,444.11
38
三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
项 目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-12-31
(1)房屋建筑物 242,554,416.17 945,556.40 243,499,972.57
(2)机器设备 632,702.78 28,150.00 604,552.78
(3)电子设备 5,443,289.15 318,365.77 396,994.85 5,364,660.07
(4)运输设备 1,303,825.70 94,455.97 1,209,369.73
(5)其 他 73,601.00 357,071.80 1,783.84 428,888.96
2、累计折旧合计 70,169,538.98 9,061,576.61 333,769.59 78,897,346.00
(1)房屋建筑物 67,249,558.56 7,800,299.29 75,049,857.85
(2)机器设备 152,705.88 84,241.39 26,659.20 210,288.07
(3)电子设备 2,234,329.74 953,109.12 305,415.75 2,882,023.11
(4)运输设备 508,643.42 164,950.08 673,593.50
(5)其 他 24,301.38 58,976.73 1,694.64 81,583.47
3、账面净值合计 179,838,295.82 1,620,993.97 9,249,191.68 172,210,098.11
(1)房屋建筑物 175,304,857.61 945,556.40 7,800,299.29 168,450,114.72
(2)机器设备 479,996.90 85,732.19 394,264.71
(3)电子设备 3,208,959.41 318,365.77 1,044,688.22 2,482,636.96
(4)运输设备 795,182.28 259,406.05 535,776.23
(5)其 他 49,299.62 357,071.80 59,065.93 347,305.49
4、减值准备合计 5,000.00 5,000.00
(1)房屋建筑物
(2)机器设备
(3)电子设备 5,000.00 5,000.00
(4)运输设备
(5)其 他
5、账面价值合计 179,833,295.82 1,620,993.97 9,249,191.68 172,205,098.11
(1)房屋建筑物 175,304,857.61 945,556.40 7,800,299.29 168,450,114.72
(2)机器设备 479,996.90 85,732.19 394,264.71
(3)电子设备 3,203,959.41 318,365.77 1,044,688.22 2,477,636.96
(4)运输设备 795,182.28 259,406.05 535,776.23
(5)其 他 49,299.62 357,071.80 59,065.93 347,305.49
说明：
1、固定资产本期增加 1,620,993.97 元，均为外部购入，无在建工程转入。
39
三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
2、固定资产本期计提折旧 9,061,576.61 元。
3、公司本期无通过融资租赁租入的固定资产、无通过经营租赁租出的固定资产、
无持有代售的固定资产。
4、公司以位于济南市历下区趵突泉北路 12 号 1 层的自有房产向浙商银行股份
有限公司济南分行抵押办理银行承兑汇票，该部分房产面积 3,124.60 平方米，评估
值 9,300.00 万元。
5、公司期末对固定资产进行检查，除以前年度已计提减值准备的部分电子设备
外，未发现其他固定资产存在减值的迹象。
注释 8、无形资产
项目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-12-31
1、账面原值合计 923,175.81 130,000.00 1,053,175.81
其他 923,175.81 130,000.00 1,053,175.81
2、累计摊销额合计 238,487.03 100,984.20 339,471.23
其他 238,487.03 100,984.20 339,471.23
3、账面净值合计 684,688.78 130,000.00 100,984.20 713,704.58
其他 684,688.78 130,000.00 100,984.20 713,704.58
4、减值准备合计
其他
5、账面价值合计 684,688.78 130,000.00 100,984.20 713,704.58
其他 684,688.78 130,000.00 100,984.20 713,704.58
说明：
1、无形资产——其他系公司购买的单独入账的金力物流管理软件、用友 NC 财
务软件和移动办公系统，公司按 10 年进行摊销。
2、无形资产本期摊销额 100,984.20 元。
3、公司期末对无形资产进行逐项检查，未发现无形资产存在减值迹象。
注释 9、长期待摊费用
其他 其他减少
项目 2011-12-31 本期增加 本期摊销 2012-12-31
减少 的原因
40
三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
其他 其他减少
项目 2011-12-31 本期增加 本期摊销 2012-12-31
减少 的原因
装修费 5,911,692.64 1,146,251.83 3,074,211.74 3,983,732.73
地下车库改造费 9,899.61 9,899.61
房屋租赁费 802,500.00 270,000.00 532,500.00
合计 6,724,092.25 1,146,251.83 3,354,111.35 4,516,232.73
注释 10、递延所得税资产
2012-12-31 2011-12-31
项 目
暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
1、应收账款 4,422,728.60 1,105,682.15 4,407,863.92 1,101,965.98
2、其他应收款 61,557,197.54 15,389,299.38 64,229,271.77 16,057,317.94
3、预付账款 455,268.47 113,817.12 662,506.78 165,626.70
4、存货 1,386,377.19 346,594.30 1,820,242.76 455,060.69
5、固定资产 5,000.00 1,250.00 5,000.00 1,250.00
6、其他非流动资产 11,865,840.20 2,966,460.05 11,865,840.20 2,966,460.05
7、其他流动负债 5,106,182.65 1,276,545.66 5,310,403.11 1,327,600.78
合 计 84,798,594.65 21,199,648.66 88,301,128.54 22,075,282.14
注释 11、其他非流动资产
项目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-12-31
1、账面原值合计 11,865,840.20 11,865,840.20
其他 11,865,840.20 11,865,840.20
2、减值准备合计 11,865,840.20 11,865,840.20
其他 11,865,840.20 11,865,840.20
3、账面价值合计
其他
说明：
其他非流动资产相关情况详见本附注“十、其他重要事项”之“（二）与原控股方
的往来事项和以资抵债房产”2。
注释 12、资产减值准备
41
三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
本期减少额
项目 2011-12-31 本期计提额 2012-12-31
转回额 转出额
1、坏账准备 69,299,642.47 430,589.92 2,013,840.47 1,281,197.31 66,435,194.61
2、存货跌价准备 1,820,242.76 163,709.81 597,575.38 1,386,377.19
3、固定资产
5,000.00 5,000.00
减值准备
4、其他非流动资产
11,865,840.20 11,865,840.20
减值准备
合 计 82,990,725.43 594,299.73 2,013,840.47 1,878,772.69 79,692,412.00
说明：
1、坏账准备转出系本期核销的预付账款和其他应收款形成。
2、坏账准备转回情况详见本附注“注释 3、预付账款”和“注释 4、其他应收
款”。
3、存货跌价准备转出情况详见本财务报表附注“注释 5、存货”。
注释 13、应付票据
票据类别 2012-12-31 2011-12-31
银行承兑汇票 133,023,043.44 141,764,665.60
商业承兑汇票
合计 133,023,043.44 141,764,665.60
说明：
1、公司下一会计期间将到期的应付票据金额为 133,023,043.44 元。
2、应付票据期末余额中无欠持股 5%（含 5%）以上股东的款项。
注释 14、应付账款
2012-12-31 2011-12-31
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 60,293,212.44 57.66 60,049,705.28 57.29
1-2 年 1,460,460.90 1.40 1,393,831.53 1.33
2-3 年 286,929.76 0.27 1,221,081.14 1.16
3 年以上 42,529,246.76 40.67 42,160,037.66 40.22
42
三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
2012-12-31 2011-12-31
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
合 计 104,569,849.86 100.00 104,824,655.61 100.00
说明：
1、应付账款期末余额中无应付持有本公司 5%以上股权股东的款项。
2、应付账款期末余额中应付关联方款项情况
占应付账款总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例(%)
北京国美恒信商贸有限公司 同一实际控制人 167,965.00 0.16
合计 167,965.00 0.16
3、期末余额中 1 年以上应付款项 44,276,637.42 元，主要是根据《债务托管协
议》由百文集团代为管理和偿还应付款项 25,690,152.35 元，其他系尚未支付的供应
商款项。
注释 15、预收款项
2012-12-31 2011-12-31
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 7,435,510.32 90.77 7,788,364.94 85.61
1-2 年 122,460.00 1.49 72,406.07 0.80
2-3 年 7,501.20 0.09 240,078.07 2.64
3 年以上 626,931.01 7.65 995,835.47 10.95
合 计 8,192,402.53 100.00 9,096,684.55 100.00
说明：
1、预收账款期末余额中无持有本公司 5%以上股权股东的款项。
2、期末余额中账龄超过 1 年的预收账款为 756,892.21 元，主要是尚未结算的少
量尾款。
注释 16、应付职工薪酬
项 目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-12-31
43
三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
项 目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-12-31
1、工资、奖金、津贴和补贴 2,119,412.39 20,453,755.11 19,333,009.12 3,240,158.38
2、职工福利费 427,014.80 427,014.80
3、社会保险费 111,903.44 5,436,941.77 5,454,399.32 94,445.89
其中：(1)医疗保险费 21,486.79 1,515,183.74 1,521,644.19 15,026.34
(2)基本养老保险费 79,210.33 3,346,150.23 3,349,611.46 75,749.10
(3)年金缴费
(4)失业保险费 8,424.72 358,617.25 363,435.36 3,606.61
(5)工伤保险费 927.33 81,589.94 82,483.67 33.60
(6)生育保险费 1,854.27 135,400.61 137,224.64 30.24
4、住房公积金 3,960.64 1,010,852.02 1,013,142.93 1,669.73
5、工会经费和职工教育经费 4,752,031.31 306,207.57 175,568.00 4,882,670.88
6、非货币性福利
7、辞退福利 56,500.00 56,500.00
8、其他 101,145.60 101,145.60
合 计 6,987,307.78 27,792,416.87 26,560,779.77 8,218,944.88
说明：
应付职工薪酬——工资、奖金、津贴和补贴的期末余额中，没有拖欠性质或工
效挂钩的情况。
注释 17、应交税费
项 目 税率 2012-12-31 2011-12-31
1、增值税 17% 2,607,049.63 4,448,101.89
2、营业税 5% 443,975.50 778,898.27
3、城市维护建设税 7% 74,641.74 214,365.95
4、企业所得税 25% 2,190,406.25 -790,546.09
5、个人所得税 20,815.77 19,477.77
6、房产税 1.20%、12% 482,830.10 524,848.52
7、土地使用税 12,919.50 9,135.60
8、印花税 4,612.80 12,250.00
9、教育费附加 3% 31,989.30 91,871.11
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三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
项 目 税率 2012-12-31 2011-12-31
10、地方教育费附加 2% 21,326.22 61,245.62
11、其他 10,663.09 30,629.12
合计 5,901,229.90 5,400,277.76
注释 18、其他应付款
2012-12-31 2011-12-31
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 9,823,856.73 42.62 25,905,658.61 69.88
1-2 年 2,474,945.71 10.74 2,117,952.92 5.71
2-3 年 1,622,212.18 7.04 3,302,487.97 8.91
3 年以上 9,128,665.98 39.60 5,747,472.71 15.50
合 计 23,049,680.60 100.00 37,073,572.21 100.00
说明：
1、其他应付款期末余额中无持股 5%以上股东的欠款。
2、其他应付款期末余额中应付其他关联方款项情况
占其他应付款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例(%)
济南国美电器有限公司 同一实际控制人 4,694.72 0.02
合计 4,694.72 0.02
3、其他应付款期末余额中账龄超过一年的款项 13,225,823.87 元，主要系尚未
支付的保证金。
4、其他应付款期末较期初减少 37.83%，主要原因系公司本期支付了上年购买
房产的余款。
5、其他应付款期末余额中账龄 3 年以上金额与上年不衔接，系公司本期将部分
不具有预收性质的款项从预收账款转入其他应付款核算所致。
注释 19、其他流动负债
项 目 2012-12-31 2011-12-31
促销积分 5,106,182.65 5,310,403.11
45
三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
合计 5,106,182.65 5,310,403.11
说明：
公司对销售采用积分促销办法，按每 100 积分折合人民币 1 元抵付货款，促销
积分系根据有效积分统计的可兑付折合人民币金额。
注释 20、预计负债
项目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-12-31
对外提供担保
未决诉讼 565,096.00 4,905,000.00 565,096.00 4,905,000.00
产品质量保证
合 计 565,096.00 4,905,000.00 565,096.00 4,905,000.00
说明：
1、预计负债本期增加 4,905,000.00 元，系公司根据未决诉讼预计的可能发生的
损失金额，详见本附注“七、或有事项”之“（一）未决诉讼仲裁形成的或有负债及
其财务影响”。
2、预计负债本期减少 565,096.00 元，系诉讼案件终结，公司将确定支付金额转
入其他应付款核算。
注释 21、股本
2011-12-31 本次变动增减(+,-) 2012-12-31
项 目 发行 公积金
数 量 比例% 送股 其他 小计 数 量 比例%
新股 转 股
一、有限售条件股份 49,765,602 19.71 49,765,602 19.71
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 49,765,602 19.71 49,765,602 19.71
其中：
境内法人持股 49,765,602 19.71 49,765,602 19.71
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境内法人持股
46
三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
2011-12-31 本次变动增减(+,-) 2012-12-31
项 目 发行 公积金
数 量 比例% 送股 其他 小计 数 量 比例%
新股 转 股
境内自然人持股
5、高管持股
二、无限售条件股份 202,758,218 80.29 202,758,218 80.29
1、人民币普通股 202,758,218 80.29 202,758,218 80.29
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 252,523,820 100.00 252,523,820 100.00
注释 22、资本公积
项 目 2011-12-31 本年增加 本年减少 2012-12-31
股本溢价
其他资本公积 45,079,477.98 45,079,477.98
合 计 45,079,477.98 45,079,477.98
注释 23、盈余公积
项 目 2011-12-31 本年增加 本年减少 2012-12-31
法定盈余公积 22,328,966.38 22,328,966.38
任意盈余公积
合计 22,328,966.38 22,328,966.38
注释 24、未分配利润
项 目 2012-12-31 2011-12-31
上年末未分配利润 -54,090,590.52 -124,976,642.91
加：调整
年初未分配利润 -54,090,590.52 -124,976,642.91
加：净利润 23,494,906.37 70,886,052.39
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
期末未分配利润 -30,595,684.15 -54,090,590.52
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注释 25、营业收入、营业成本
1、营业收入
项 目 2012 年度 2011 年度
主营业务收入 683,782,183.97 872,652,411.32
其他业务收入 55,412,076.52 62,065,949.79
营业成本 621,719,470.48 794,177,286.36
2、主营业务（分行业）
2012 年度 2011 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商业 683,782,183.97 613,424,014.62 872,652,411.32 777,226,565.99
合 计 683,782,183.97 613,424,014.62 872,652,411.32 777,226,565.99
3、主营业务（分地区）
2012 年度 2011 年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
山东 683,782,183.97 613,424,014.62 872,652,411.32 777,226,565.99
合 计 683,782,183.97 613,424,014.62 872,652,411.32 777,226,565.99
4、公司前五名客户的营业收入情况
序号 营业收入 占公司营业收入的比例（%）
1 3,813,663.25 0.52
2 2,141,300.85 0.29
3 1,663,977.78 0.23
4 1,588,173.50 0.21
5 1,329,641.03 0.18
合计 10,536,756.41 1.43
注释 26、营业税金及附加
项 目 计 缴 标 准 2012 年度 2011 年度
1、营业税 按应税营业额的 5%计缴 2,770,603.89 3,104,939.64
2、城建税 按应交增值税、营业税的 7%计缴 659,097.24 1,242,566.91
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三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
项 目 计 缴 标 准 2012 年度 2011 年度
3、教育费附加 按应交增值税、营业税的 3%计缴 282,470.29 532,539.45
4、地方教育费附加 按应交增值税、营业税的 2%计缴 188,315.30 355,035.32
5、水利建设基金 按应交增值税、营业税的 1%计缴 94,160.38 93,891.85
合计 3,994,647.10 5,328,973.17
注释 27、销售费用
项 目 2012 年度 2011 年度
1、工资及福利费 6,348,870.15 6,687,939.01
2、社会保险费 1,480,983.62 1,557,815.90
3、办公费 122,785.32 122,281.28
4、差旅费 60,012.80 141,345.63
5、通讯费 94,485.89 118,441.33
6、折旧费 277,474.13 223,019.72
7、水电费 5,513,770.93 5,312,131.08
8、招待费 3,698.80 19,079.80
9、租赁费 10,804,841.56 11,493,807.05
10、广告费 7,087,222.57 6,351,647.09
11、促销费 3,098,813.02 5,942,669.63
12、送货费 2,322,682.29 2,468,166.84
13、其他 5,489,596.10 6,280,142.29
合 计 42,705,237.18 46,718,486.65
注释 28、管理费用
项 目 2012 年度 2011 年度
1、工资及福利费 14,532,484.16 13,214,696.85
2、社会保险费 3,955,958.15 3,867,986.40
3、办公费 398,863.60 532,868.04
4、差旅费 213,871.55 287,404.48
5、通讯费 671,199.38 689,194.67
6、折旧费 8,785,019.17 7,728,259.26
49
三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
项 目 2012 年度 2011 年度
7、水电费 323,810.05 430,054.04
8、招待费 793,156.25 507,513.30
9、租赁费 1,018,250.36 1,622,105.40
10、低值易耗品 33,492.10 48,532.12
11、税费 2,237,523.09 2,128,088.07
12、其他 7,170,653.05 12,207,375.68
合 计 40,134,280.91 43,264,078.31
注释 29、财务费用
项 目 2012 年度 2011 年度
利息支出
减：利息收入 4,405,956.39 4,595,844.00
汇兑损益
手续费 2,509,113.83 3,169,726.92
合 计 -1,896,842.56 -1,426,117.08
注释 30、资产减值损失
项 目 2012 年度 2011 年度
1、坏账损失 -1,583,250.55 -24,277,705.69
2、存货跌价损失 163,709.81 994,403.44
3、其他非流动资产减值损失 11,865,840.20
合 计 -1,419,540.74 -11,417,462.05
注释 31、投资收益
项 目 2012 年度 2011 年度
1、成本法核算的长期股权投资收益
2、权益法核算的长期股权投资收益
3、其他投资收益 2,265,840.96
合 计 2,265,840.96
说明：
50
三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
其他投资收益系公司购买银行理财产品产生的收益。
注释 32、营业外收入
计入当期非经常性
类别或内容 2012 年度 2011 年度
损益的金额
1、非流动资产处置利得合计 22,370.00 603.90 22,370.00
其中：固定资产处置利得 22,370.00 603.90 22,370.00
2、赔偿及罚款收入 135,453.05 102,361.49 135,453.05
3、其 他 1,271,594.06 2,802,141.06 1,271,594.06
合 计 1,429,417.11 2,905,106.45 1,429,417.11
注释 33、营业外支出
计入当期非经常性
类别或内容 2012 年度 2011 年度
损益的金额
1、非流动资产处置损失合计 17,192.34 69,245.49 17,192.34
其中：固定资产处置损失 17,192.34 69,245.49 17,192.34
2、赔偿及罚款支出 51,150.48 34,182.30 51,150.48
3、捐赠支出 20,350.00 20,350.00
4、其 他 5,046,384.76 -19,441,815.16 5,046,384.76
合 计 5,135,077.58 -19,338,387.37 5,135,077.58
说明：
营业外支出——其他 5,046,384.76 元，其中 4,905,000.00 元系未决诉讼预计损失。
注释 34、所得税
类别或内容 2012 年度 2011 年度
本期所得税费用 8,146,648.76 5,135,923.70
递延所得税费用 875,633.48 4,294,633.48
合 计 9,022,282.24 9,430,557.18
注释 35、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益计算过程
基本每股收益＝P0÷S
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三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
S＝S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通
股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报
告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债
转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告
期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至
报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益计算过程
稀释每股收益＝P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk+认股权证、股份期权、
可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中：P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及
有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归
属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直
至稀释每股收益达到最小值。
注释 36、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2012 年度 2011 年度
1、非销售活动的经营性往来款项 31,562,562.14 19,980,874.87
2、利息收入 4,405,956.39 4,595,844.00
3、以旧换新款 26,490,415.01 28,836,759.72
4、节能补贴款 4,716,460.00
5、赔偿款、罚款 135,453.05 102,361.49
6、其他收入 2,641,685.96 1,857,407.13
合 计 69,952,532.55 55,373,247.21
注释 37、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2012 年度 2011 年度
1、销售费用、管理费用 44,898,157.03 47,901,184.70
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三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
项 目 2012 年度 2011 年度
2、法院扣款 92,186.00 1,106,474.23
3、非采购活动的经营性往来款项 10,006,145.80 24,268,303.71
4、代付以旧换新款 6,693,024.40 40,632,350.00
5、代付节能补贴款 6,654,660.00
6、罚款支出 51,150.48 34,182.30
7、其他支出 8,999,602.20 5,238,202.68
合 计 77,394,925.91 119,180,697.62
注释 38、现金流量表补充资料
项 目 2012 年度 2011 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 23,494,906.37 70,886,052.39
加：资产减值准备 -1,419,540.74 -11,417,462.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
9,061,576.61 8,365,641.61
资产折旧
无形资产摊销 100,984.20 92,317.56
长期待摊费用摊销 3,354,111.35 4,132,128.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-16,971.19 -603.90
损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 11,793.53 69,245.49
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）
投资损失（收益以“-”号填列） -2,265,840.96
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 875,633.48 4,294,633.48
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -13,710,709.39 -2,566,111.72
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填
103,281,576.94 -30,000,647.17
列）
经营性应付项目的增加（减：减少） -11,514,087.04 -31,355,015.28
其他
经营活动产生的现金流量净额 111,253,433.16 12,500,179.31
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
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项 目 2012 年度 2011 年度
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 131,970,546.72 80,199,177.60
减：现金的期初余额 80,199,177.60 93,588,354.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 51,771,369.12 -13,389,177.09
说明：
1、现金流量表中的“现金的期末余额”、“现金的期初余额”与资产负债表中
“货币资金”的期末余额和期初余额存在差异，该等差异是其他货币资金中的银行
承兑汇票保证金。在编制现金流量表时考虑到该等货币资金的用途已受限制，故未
将其计入“现金”中。
2、现金和现金等价物的构成
项 目 2012 年度 2011 年度
1、现金 131,970,546.72 80,199,177.60
其中：(1)库存现金 3,295,861.51 3,140,755.42
(2)可随时用于支付的银行存款 128,674,685.21 77,058,422.18
(3)可随时用于支付的其他货币资金
(4)可用于支付的存放中央银行款项
(5)存放同业款项
(6)拆放同业款项
2、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3、期末现金及现金等价物余额 131,970,546.72 80,199,177.60
六、关联方关系及其交易
(一) 母公司情况
54
三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
关联 企业 注册 法人 业务 注册资 持股 表决权 最终 组织机构
企业名称 本 比例 比例
关系 类型 地址 代表 性质 (万元) （%） （%） 控制方 代码
山东龙脊岛建 母公 有限 济南 黄秀 投资 国美电器
1,000 10.69 10.69 66139191-8
设有限公司 司 公司 市 虹 建设 有限公司
(二) 子公司情况
企业 注册 法人 业务 注册资本 持股 表决权 组织机构
企业名称 比例 比例
类型 地址 代表 性质 (万元) （%） （%） 代码
济南济联京美经贸有限公司 有限公司 济南市 王剑 零售业 60 100 100 68469235-0
(三) 其他关联方情况
企 业 名 称 与本企业关系 组织机构代码
1、国美电器有限公司 实际控制人 748102517
2、济南国美电器有限公司 同一实际控制人 728603840
3、北京国美恒信商贸有限公司 同一实际控制人 666287749
4、北京市大中恒信瑞达商贸有限公司 同一实际控制人 697684133
5、天津恒信瑞达物流有限公司 同一实际控制人 56611951-0
6、陕西蜂星电讯零售连锁有限责任公司 同一实际控制人 79790569-0
(四) 关联交易情况
1、定价政策：交易采用公平的市场价格。
2、采购商品
2012 年度 2011 年度
关联方名称
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、济南国美电器有限公司 735,318.80 0.10 1,894,700.00 0.17
2、北京国美恒信商贸有限公司 429,060.68 0.06
3、北京市大中恒信瑞达商贸有限公司 3,931,734.19 0.35
4、天津恒信瑞达物流有限公司 226,491.45 0.02
5、陕西蜂星电讯零售连锁有限责任公司 116,410.26 0.01
合 计 1,164,379.48 0.16 6,169,335.90 0.56
3、签订合同
因经营需要，2012 年 4 月 27 日经公司股东大会审议通过，公司与国美电器有
55
三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
限公司签订《框架购货协议》、《框架供货协议》。定价原则：购货或供货价格为
供应方就供应该等相关产品的净供价（净供价是指供应方进价扣除合同内返利及折
扣后的价格，该价格不高于供应方提供给任何第三方的价格）。结算方式：货款在
采购方收到相关产品的 15 个营业日以内按净供价票折结算完毕。购货或供货规模：
每年不超过 10 亿元人民币。协议有效期为三年。
(五) 关联方应收应付款项
2012-12-31 2011-12-31
项目及关联方名称
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1、预付账款
济南国美电器有限公司 18,221.00 0.09
2、应付账款
天津恒信瑞达物流有限公司 264,995.00 0.25
北京国美恒信商贸有限公司 167,965.00 0.16
3、其他应付款
济南国美电器有限公司 4,694.72 0.02 4,694.72 0.01
七、或有事项
(一)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
原告李秀峰、周建丽、张建慧、冯立萍等四人因民间借贷纠纷，于 2011 年 3
月向济南市历下区法院起诉本公司、三联集团、山东三联商社、三联家电配送中心
有限公司。诉讼标的额为 490.50 万元及其相应利息。公司 2012 年 9 月 29 日收到一
审判决书，判决公司偿还原告李秀峰等四名自然人借款本息 490.50 万元，三联集团、
山东三联商社承担连带清偿责任。公司于 2012 年 10 月 10 日向济南市中级人民法院
提起上诉，目前该案处于二审审理中，尚未判决。
上述事项公司已预计损失，计入 2012 年度损益，金额共计 490.50 万元。
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无。
(三) 其他或有负债及其财务影响
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三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
1、保修承诺费用问题。根据公司的保修证，公司对客户承诺（保修单）大件商
品三年保修，终生提供免费维修服务（各分公司有不一致的情况），而大多数产品生
产厂家的承诺为保修一年，由此承诺将造成公司需承担额外的费用支出，公司目前
按实际发生时计入当期损益处理.
2、2003 年度，公司将 2001 年重大重组前遗留债务余额中的 118,886,078.73 元
转移给百文集团，由百文集团继续负责处理。公司在转移上述债务时，未能与债权
人取得联系，若债权人主张权利，公司是第一责任人，承担偿还义务。但上述债务
已经超过法律诉讼时效，实际上已无须履行偿还义务，且三联集团对百文集团履行
偿还义务提供担保。因此，上述已转移的负债虽然形成公司的或有负债，但支付的
可能性很小。根据《债务托管协议》，本公司或有负债由百文集团代为管理和偿还。
三联集团公司为百文集团履行义务提供担保。
八、承诺事项
截止本报告日，本公司无需要披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截止本报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
(一) 租赁
1、公司期末无经营性租出资产。
2、根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同（租入），未来三年及三年以上应
支付的最低租金汇总如下：
年度 金额 说明
1年以内 13,214,639.22 2013 年公司卖场、办公及仓储租赁费
1 -2年 11,560,343.62 2014 年公司卖场、办公及仓储租赁费
2 -3年 10,299,923.53 2015 年公司卖场、办公及仓储租赁费
3年以上 34,917,455.25 2016-2022 年公司卖场、办公及仓储租赁费
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三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
(二) 与原控股方的往来事项和以资抵债房产
1、与三联集团所属单位往来情况说明
2011 年 9 月，公司与三联集团及其所属单位进行债务重组，确认了公司应收三
联家电配送中心有限公司债权 3,400 万元，截至审计报告日，该部分债权公司尚未
收回，公司已全额计提坏账准备。
2、以资抵债房产情况说明
2006 年 11 月，三联集团与公司签署《房产抵债协议》，将其购买的中银大厦
第 20 层房产抵偿给本公司，用于清偿占用公司资金 1,412.60 万元。三联集团将上
述房产抵偿对公司占用款时未能取得房屋所有权证，三联集团承诺条件具备时及时
将房产证办理至公司名下。《房产抵债协议》签署后，中银大厦第 20 层房产已归公
司所有，并在此后将此房产用于租赁，收取相应租金。
2007 年，三联集团在未告知公司的情况下，以该房产所有人身份向济南市中级
人民法院提起诉讼，要求解除与开发商济南中银实业有限公司（以下称中银公司）
签订的《商品房预（销）售协议》，并要求中银公司返还其购房款，赔偿其利息损失
及装修费。济南市中级人民法院于 2011 年 6 月下发一审判决，判令解除三联集团
与中银公司签订的《商品房预（销）售协议》，由三联集团将该处房产返还中国银行
股份有限公司济南分行（中银大厦土地使用权人，以下称济南中行），同时由济南中
行返还三联集团购房款及对应利息。一审判决下达后，济南中行不服判决，向山东
省高级人民法院提起了上诉。2011 年 11 月，山东省高级人民法院下达二审判令，
驳回上诉，维持原判。2012 年 3 月，公司向最高人民法院提出再审申请，2012 年 7
月，最高人民法院指令山东省高级人民法院进行再审，再审期间中止原判决的执行。
山东省高级人民法院于 2012 年 12 月开庭再审此案，截至审计报告日此案处于再审
中，尚未判决。目前该房产已停止对外出租，公司 2011 年将该项资产转入其他非流
动资产核算，并全额计提减值准备。
十一、母公司财务报表注释
注释 1、应收账款
58
三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
1、按种类列示
2012-12-31
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额重大并单项计提
1,555,572.52 5.92 1,555,572.52 100.00 0.00
坏账准备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应
22,643,742.03 86.15 781,204.54 3.45 21,862,537.49
收账款
账龄分析法组合 22,643,742.03 86.15 781,204.54 3.45 21,862,537.49
3、单项金额虽不重大但单项
2,085,951.54 7.93 2,085,951.54 100.00 0.00
计提坏账准备的应收账款
合 计 26,285,266.09 100.00 4,422,728.60 16.83 21,862,537.49
续表：
2011-12-31
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额重大并单项计提
1,555,572.52 5.04 1,555,572.52 100.00 0.00
坏账准备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应
27,253,227.30 88.21 766,339.86 2.81 26,486,887.44
收账款
账龄分析法组合 27,253,227.30 88.21 766,339.86 2.81 26,486,887.44
3、单项金额虽不重大但单项
2,085,951.54 6.75 2,085,951.54 100.00 0.00
计提坏账准备的应收账款
合 计 30,894,751.36 100.00 4,407,863.92 14.27 26,486,887.44
说明：
应收账款的分类标准详见本附注“二、公司主要会计政策、会计估计和前期差
错”之“（十）应收款项”。
2、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
1 918,094.95 918,094.95 100.00% 预计无法收回
2 637,477.57 637,477.57 100.00% 预计无法收回
合计 1,555,572.52 1,555,572.52 100.00%
3、组合中，按照账龄分析法计提坏账准备的应收账款
59
三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
坏账 2012-12-31 2011-12-31
账 龄 准备 比例 比例
比例 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
3 月内 0% 21,680,695.89 82.49 0.00 26,183,298.16 84.75 0.00
3-6 月 5%
6 月-1 年 10%
1-2 年 20% 14,762.00 0.05 2,952.40
2-3 年 40% 347,830.41 1.13 139,132.16
3-5 年 60% 454,604.00 1.73 272,762.40 207,703.59 0.66 124,622.16
5 年以上 100% 508,442.14 1.93 508,442.14 499,633.14 1.62 499,633.14
合计 22,643,742.03 86.15 781,204.54 27,253,227.30 88.21 766,339.86
账面价值 21,862,537.49 26,486,887.44
4、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
1 375,679.00 375,679.00 100.00% 预计无法收回
2 356,403.29 356,403.29 100.00% 预计无法收回
3 338,281.00 338,281.00 100.00% 预计无法收回
4 213,764.00 213,764.00 100.00% 预计无法收回
5 149,496.00 149,496.00 100.00% 预计无法收回
其他单位 652,328.25 652,328.25 100.00% 预计无法收回
合计 2,085,951.54 2,085,951.54 100.00%
5、公司本期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又收回或转回的应
收账款。
6、公司本期无实际核销的应收账款。
7、应收账款期末余额中无持股 5%以上股东的欠款。
8、应收账款期末余额中无应收其他关联方的款项。
9、应收账款前五名情况
占应收账款
序号 与本公司关系 金 额 年限
总额的比例
1 非关联方 918,094.95 5 年以上 3.49%
60
三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
占应收账款
序号 与本公司关系 金 额 年限
总额的比例
2 非关联方 637,477.57 5 年以上 2.43%
3 非关联方 375,679.00 5 年以上 1.43%
4 非关联方 356,403.29 5 年以上 1.36%
5 非关联方 338,281.00 5 年以上 1.29%
合计 2,625,935.81 10.00%
10、公司应收账款期末余额中无终止确认的情况。
11、公司无以应收款项为标的资产进行资产证券化的交易安排。
注释 2、其他应收款
1、按种类列示
2012-12-31
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额重大并单项计提
40,997,312.21 49.02 40,835,406.28 99.61 161,905.93
坏账准备的其他应收款
2、按组合计提坏账准备的其
25,987,421.88 31.07 4,245,114.36 16.34 21,742,307.52
他应收款
账龄分析法组合 25,987,421.88 31.07 4,245,114.36 16.34 21,742,307.52
3、单项金额虽不重大但单项
16,650,879.35 19.91 16,476,676.90 98.95 174,202.45
计提坏账准备的其他应收款
合 计 83,635,613.44 100.00 61,557,197.54 73.60 22,078,415.90
续表：
2011-12-31
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额重大并单项计提
40,997,312.21 26.98 40,835,406.28 99.61 161,905.93
坏账准备的其他应收款
2、按组合计提坏账准备的应
91,475,812.96 60.21 4,117,850.57 4.50 87,357,962.39
收账款
账龄分析法组合 91,475,812.96 60.21 4,117,850.57 4.50 87,357,962.39
3、单项金额虽不重大但单项
19,460,828.31 12.81 19,276,014.92 99.05 184,813.39
计提坏账准备的其他应收款
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三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
2011-12-31
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合 计 151,933,953.48 100.00 64,229,271.77 42.27 87,704,681.71
说明：
其他应收款的分类标准详见本附注“二、公司主要会计政策、会计估计和前期
差错”之“（十）应收款项”。
2、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
1 34,000,000.00 34,000,000.00 100.00% 预计无法收回
2 4,658,012.21 4,496,106.28 96.52% 预计无法收回
3 1,180,554.45 1,180,554.45 100.00% 预计无法收回
4 1,158,745.55 1,158,745.55 100.00% 预计无法收回
合计 40,997,312.21 40,835,406.28 99.61%
3、组合中，按照账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
坏账 2012-12-31 2011-12-31
账 龄 准备 比例 比例
比例 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
3 月内 0% 20,326,824.12 24.31 0.00 85,147,603.65 56.04 0.00
3-6 月 5% 50,547.41 0.06 2,527.37 259,221.20 0.17 12,961.06
6 月-1 年 10% 84,910.00 0.10 8,491.00 63,628.90 0.04 6,362.89
1-2 年 20% 310,539.47 0.37 62,107.90 610,051.57 0.41 122,010.32
2-3 年 40% 269,523.92 0.32 107,809.58 1,367,454.88 0.90 546,981.96
3-5 年 60% 2,202,246.12 2.63 1,321,347.67 1,495,796.04 0.98 897,477.62
5 年以上 100% 2,742,830.84 3.28 2,742,830.84 2,532,056.72 1.67 2,532,056.72
合计 25,987,421.88 31.07 4,245,114.36 91,475,812.96 60.21 4,117,850.57
账面价值 21,742,307.52 87,357,962.39
4、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
1 701,186.52 701,186.52 100.00% 预计无法收回
62
三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
2 642,359.05 642,359.05 100.00% 预计无法收回
3 579,920.98 579,920.98 100.00% 预计无法收回
4 506,737.44 366,252.20 72.28% 预计无法收回
5 490,766.73 490,766.73 100.00% 预计无法收回
其他单位 13,729,908.63 13,696,191.42 99.75% 预计无法收回
合计 16,650,879.35 16,476,676.90 98.95%
5、公司以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年收回或转回的其他应收款
转回或收 确定原坏账准 转回或收回前累计已 转回坏账准
其他应收款内容 收回金额
回原因 备的依据 计提坏账准备金额 备金额
预付货款 本期收款 预计无法收回 1,893,338.63 1,893,338.63 1,893,338.63
合计 1,893,338.63 1,893,338.63 1,893,338.63
6、公司本期实际核销的其他应收款
是否因关联
序号 款项性质 核销金额 核销原因
交易产生
1 预付货款 428,998.70 确定无法收回 否
2 预付货款 230,611.35 确定无法收回 否
3 预付货款 160,806.08 确定无法收回 否
4 预付货款 128,693.09 确定无法收回 否
5 预付货款 69,270.00 确定无法收回 否
其他单位 预付货款 104,580.12 确定无法收回 否
合 计 1,122,959.34
7、其他应收款款期末余额中无持股 5%以上股东的欠款。
8、其他应收款期末较期初减少 44.95%，主要原因是本期应收控股子公司款项
以及以旧换新等款项减少。
9、应收关联方款项情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例(%)
济南济联京美经贸有限公司 全资子公司 15,675,685.19 18.74
合计 15,675,685.19 18.74
10、其他应收款前 5 名情况
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三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
占其他应收款
序号 与本公司关系 金 额 年限
总额的比例
1 原控股股东所属单位 34,000,000.00 4-5 年 40.65%
2 全资子公司 15,664,795.19 1 年内 18.73%
3 非关联方 4,658,012.21 2-4 年 5.57%
4 非关联方 1,180,554.45 5 年以上 1.41%
5 非关联方 1,158,745.55 4-5 年 1.39%
合计 56,662,107.40 67.75%
11、公司其他应收款期末余额中无终止确认的情况。
12、公司无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。
注释 3、长期股权投资
被 投 资 核算 本期 持股 减值
投资成本 2011-12-31 2012-12-31
单位名称 方法 增减 比例 准备
济南济联京美
成本法 600,000.00 600,000.00 600,000.00 100.00%
经贸有限公司
小计 600,000.00 600,000.00 600,000.00 100.00%
注释 4、营业收入、营业成本
1、营业收入
项 目 2012 年度 2011 年度
主营业务收入 683,782,183.97 872,652,411.32
其他业务收入 55,412,076.52 62,065,949.79
营业成本 621,719,470.48 794,177,286.36
2、主营业务（分行业）
2012 年度 2011 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商业 683,782,183.97 613,424,014.62 872,652,411.32 777,226,565.99
合 计 683,782,183.97 613,424,014.62 872,652,411.32 777,226,565.99
3、主营业务（分地区）
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2012 年度 2011 年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
山东 683,782,183.97 613,424,014.62 872,652,411.32 777,226,565.99
合 计 683,782,183.97 613,424,014.62 872,652,411.32 777,226,565.99
4、公司前五名客户的营业收入情况
序号 营业收入 占公司营业收入的比例（%）
1 3,813,663.25 0.52
2 2,141,300.85 0.29
3 1,663,977.78 0.23
4 1,588,173.50 0.21
5 1,329,641.03 0.18
合计 10,536,756.41 1.43
注释 5、投资收益
项 目 2012 年度 2011 年度
1、成本法核算的长期股权投资收益
2、权益法核算的长期股权投资收益
3、其他投资收益 1,020,575.35
合 计 1,020,575.35
说明：
其他投资收益系公司购买银行理财产品产生的收益。
注释 6、现金流量表补充资料
项 目 2012 年度 2011 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 22,750,738.34 69,829,531.54
加：资产减值准备 -1,419,540.74 -11,417,462.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
9,061,576.61 8,365,641.61
资产折旧
无形资产摊销 100,984.20 92,317.56
长期待摊费用摊销 3,354,111.35 4,132,128.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-16,971.19 -603.90
损失（收益以“-”号填列）
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三联商社股份有限公司 2012 年年度财务报表及审计报告
项 目 2012 年度 2011 年度
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 11,793.53 69,245.49
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）
投资损失（收益以“-”号填列） -1,020,575.35
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 875,633.48 4,294,633.48
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -13,710,709.39 -2,566,111.72
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填
142,118,724.69 -30,000,647.17
列）
经营性应付项目的增加（减：减少） -11,625,131.09 -16,100,170.02
其他
经营活动产生的现金流量净额 150,480,634.44 26,698,503.72
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 113,461,591.35 23,708,286.56
减：现金的期初余额 23,708,286.56 22,899,139.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 89,753,304.79 809,147.32
说明：
现金流量表中的“现金的期末余额”、“现金的期初余额”与资产负债表中
“货币资金”的期末余额和期初余额存在差异，该等差异是其他货币资金中的银行
承兑汇票保证金。在编制现金流量表时考虑到该等货币资金的用途已受限制，故未
将其计入“现金”中。
十二、补充资料
(一) 非经常性损益
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根据中国证监会《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第 1 号——非经常
性损益》（2008 年修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下：
非经常性损益项目 2012 年度 2011 年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
5,177.66 -68,641.59
冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
2,599,955.73
减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -4,905,000.00 19,533,574.02
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,013,840.47 24,275,812.68
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
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非经常性损益项目 2012 年度 2011 年度
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,194,161.87 178,605.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -305,738.00 -11,865,840.20
非经常性损益合计 -1,997,558.00 34,653,466.30
减：所得税影响数 739,648.12 -3,867,372.62
少数股东收益
扣除所得税、少数股东损益后的非经常性损益净额 -2,737,206.12 38,520,838.92
(二) 净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号——净资产收益率和
每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算
的净资产收益率，以及基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益（元/股）
期间 项 目 净资产收益率
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
8.46 0.0930 0.0930
东的净利润
2012 年度 扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 9.45 0.1039 0.1039
东的净利润
归属于公司普通股股
30.77 0.2807 0.2807
东的净利润
2011 年度 扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 14.05 0.1282 0.1282
东的净利润
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