中天运会计师事务所有限公司
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS




                 三联商社股份有限公司

                              2013 年度

                      内部控制审计报告




                 审计单位：中天运会计师事务所有限公司
                 联系电话：010-88395676
                 传真电话：010-88395200
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                                                  报 告 书
                                              R        E P O R   T




        目    录
    一、内部控制审计报告
    二、报告附件
    1、 事务所营业执照复印件
    2、 事务所执业证书复印件
    3、 事务所证券业务许可证复印件
    4、 签字注册会计师证书复印件




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                        内 部 控 制 审 计 报 告

                                                          中天运[2014]审字第 90153 号


三联商社股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们
审计了三联商社股份有限公司（以下简称三联商社公司）2013 年 12 月 31 日的财
务报告内部控制的有效性。

     一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控
制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是三联商社
公司董事会的责任。

     二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审
计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

     三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情
况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根
据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

     四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，三联商社公司于 2013 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。



    中天运会计师事务所有限公司                         中国注册会计师：张敬鸿
             中国北京
         二○一四年三月十三日                          中国注册会计师：庞   勇



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