中天运会计师事务所有限公司
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
三联商社股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来
专项说明
2013 年度
审计单位：中天运会计师事务所有限公司
联系电话：010-88395676
传真电话：010-88395200
中天运会计师事务所有限公司
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
报 告 书
R E P O R T
目 录
一、专项说明
二、报告附件
2013 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
第 2 页共 4 页
中天运会计师事务所有限公司
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
关于三联商社股份有限公司 2013 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项说明
中天运[2014]普字第 90130 号
三联商社股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了三联商社股份有限公
司（以下称三联商社公司）2013 年度财务报表，并于 2014 年 3 月 13 日出具了标
准无保留意见的审计报告（中天运[2014]审字第 90152 号）。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上
市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56
号）规定，三联商社公司编制了后附的 2013 年度非经营性资金占用及其他关联资
金往来情况汇总表（以下称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是三联商社公司管
理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计三联商社公司 2013 年度财务报表
时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对。除了对三联商社
公司实施 2013 年度财务报表审计中所执行的对关联方和关联交易的相关审计程序
外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。
经审核，我们未发现汇总表的所有重大方面与已审计的财务报表存在不一致之
处。
为了更好地理解三联商社公司 2013 年度非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况，本专项说明应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为三联商社公司披露 2013 年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况之目的使用，不得用作其他任何目的。
中天运会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张敬鸿
中国北京
二○一四年三月十三日 中国注册会计师：庞 勇
第 3 页共 4 页
2013 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：三联商社股份有限公司 金额单位：万元
2013 年度 2013 年 2013 年
占用方与上市 上市公司 2013 年期 2013 年度占
非经营性资金 资金占用方名 占用资金 度偿还 期末占 占用形成
公司的关联关 核算的会 初占用资 用累计发生金 占用性质
占用 称 的利息(如 累计发 用资金 原因
系 计科目 金余额 额（不含利息）
有) 生金额 余额
现大股东及其
附属企业
小计 —— —— —— 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 —— ——
三联家电配送 前大股东附属 其他应收 购销业务 非经营性占
3,400.00 58.99 3,341.01
前大股东及其 中心有限公司 企业 款 形成 用
附属企业 山东三联集团 其他应收 购销业务 非经营性占
前大股东 1,186.58 1,186.58
有限责任公司 款 形成 用
小计 —— —— —— 3,400.00 1,186.58 0.00 58.99 4,527.59 —— ——
总计 —— —— —— 3,400.00 1,186.58 0.00 58.99 4,527.59 —— ——
2013 年度 2013 年 2013 年
往来方与上市 上市公司 2013 年期 2013 年度往
其它关联资金 资金往来方名 往来资金 度偿还 期末往 往来形成
公司的关联关 核算的会 初往来资 来累计发生金 往来性质
往来 称 的利息(如 累计发 来资金 原因
系 计科目 金余额 额（不含利息）
有) 生金额 余额
大股东及其附
属企业
上市公司的子 济南济联京美 其他应收 非经营性往
控股子公司 1,567.57 1,234.02 3,038.00 -236.40 资金往来
公司及其附属 经贸有限公司 款 来
企业
关联自然人
其他关联方及
其附属企业
总计 —— —— —— 1,567.57 1,234.02 0.00 3,038.00 -236.40 —— ——
备注：其他应收款山东三联集团有限责任公司本期增加 1,186.58 万元系因山东三联集团有限责任公司以资抵债违约公司恢复债权形成。
法定代表人：王俊洲 主管会计工作负责人：魏东 会计机构负责人：魏东