報 告 書
REPORT
三联商社股份有限公司
审 计 报 告
中天运[2015]审字第 90161 号
二○一五年三月十九日
中 天 运 会 计 师 事 务 所
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
中天运会计师事务所 JONTEN CPAS
报 告 书
R E P O R T
目 录
一、审计报告
二、报告附件
1、 资产负债表
2、 利润表
3、 现金流量表
4、 股东权益变动表
5、 财务报表附注
审计单位：中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
地 址：北京市西城区车公庄大街 9 号
联系电话：010-88395676
传真电话：010-88395200
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中天运会计师事务所 JONTEN CPAS
审 计 报 告
中天运[2015]审字第 90161 号
三联商社股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的三联商社股份有限公司（以下简称三联商社公司）财务报表，
包括 2014 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2014 年度的利润表和
合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动
表以及财务报表附注。
一 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是三联商社公司管理层的责任，这种责任包括：(1)
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在
重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三 审计意见
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三联商社股份有限公司
2014 年度财务报表附注
一、公司基本情况
三联商社股份有限公司（以下简称本公司或公司）的前身为郑州市百货文化用品
公司。1989 年 9 月，在合并郑州市百货公司和郑州市钟表文化用品公司，并向社会
公开发行股票的基础上组建成立郑州百货文化用品股份有限公司。1992 年 6 月公司
增资扩股后，更名为郑州百文股份有限公司（集团）。1996 年 4 月，经中国证监会
批准，公司已发行的社会公众股股票在上海证券交易所挂牌交易。2001 年三联集团
公司（后更名为山东三联集团有限责任公司，以下简称三联集团）对公司进行重大资
产、债务重组，成为公司第一大股东，2003 年 8 月，经国家工商行政管理总局核准，
公司更名为三联商社股份有限公司。2008 年 2 月，山东龙脊岛建设有限公司竞拍获
得公司股份 2700 万股，成为公司第一大股东，公司实际控制人变更为国美电器有限
公司。截止 2014 年 12 月 31 日，公司股本总额为 252,523,820 股，全部为无限售条
件股份。
本公司注册地为济南市；总部地址为济南市历下区趵突泉北路 12 号。
本公司业务性质为商业企业；主要经营范围为五金交电及电子产品、机械设备、
日用百货、文具用品、健身器材、家具、建筑材料、装饰材料、炊事用具、计算机及
配件、通讯器材、照相器材的销售；家电维修、安装服务及相关技术服务；房屋租赁；
再生资源回收；计算机软硬件的开发、销售、技术咨询、技术服务、技术转让；网络
技术服务和技术咨询；代理移动通讯销售、服务业务。
本财务报告业经本公司董事会于 2015 年 3 月 19 日决议批准报出。
二、本年度合并财务报表范围
公司本年度纳入合并报表范围的子公司为济南济联京美经贸有限公司，合并报表
范围与上年度一样，未发生变化，子公司相关情况详见本附注“七、在其他主体中的
权益”。
三、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
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三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部颁布的《企业会计准则-基本准则》和 41 项具体会计准则，以及企业会计准则应用
指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”
进行编制。
(二) 持续经营
本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的
重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据企业会计准则的规定，制定了相关
具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计年度
本公司采用公历年制，即自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策
不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值
（或发行股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买
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三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。本公司对购买
方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
2、合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按
照权益法调整母公司对子公司的长期股权投资后编制。合并时抵销母公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响，并计算少数股东权益后，由
母公司编制。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期
初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
表；在编制比较财务报表时亦将该子公司纳入合并报表范围。因非同一控制下企业合
并增加的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整，
将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳
入合并现金流量表。
3、如子公司所采用的会计政策和会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会
计政策和会计期间对子公司财务报表进行调整。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
对发生的外币经济业务以业务发生时的市场汇率折合人民币记账，月末对外币账
户按照月末汇率折合为记账本位币，按照月末汇率折合的记账本位币金额与账面记账
本位币金额之间的差额，作为汇兑损益。公司发生的汇兑损益，可直接归属于符合资
本化条件的资产的购建或生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他情况发生的
汇兑损益计入当期损益。
以外币为本位币的子公司，编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目
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三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
按照合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除
未分配利润项目外，均按照发生时的市场汇价折算为母公司本位币。损益类项目和利
润分配表中的有关发生额项目按合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账
本位币。对现金流量表中的有关收入、费用各项目，以及有关长期负债、长期投资、
固定资产、长期待摊费用、无形资产的增减项目，按合并财务报表决算日的市场汇价
折算为母公司记账本位币。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司
记账本位币。由于折算汇价不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权
益类设“外币报表折算差额”项目反映。
(九) 金融工具
1、金融资产
本公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项、可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，对于不属于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产，在初始确认时还包括可直接归属于该金融资产购置的交易费
用。
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括为交易而持有的金融资
产，或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。为交易而持有的金融资产包括为了在短期内出售而买入的金融资产，以及衍生
金融工具。这类金融资产在后续计量期间以公允价值计量，所有已实现和未实现的损
益均计入当期损益。
(2) 持有至到期投资
持有至到期投资是指具有固定或可确定回收金额及固定到期日的，且本公司有明
确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资以实际利率法计算的摊
余成本减去减值准备计量。当持有至到期投资终止确认、发生减值或在摊销时所产生
的利得或损失，均计入当期损益。
(3) 贷款及应收款项
贷款及应收款项是指具有固定或可确定回收金额，缺乏活跃市场的非衍生金融资
产，且本公司没有意图立即或在短期内出售该等资产。贷款及应收款项的价值以按实
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三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量。当贷款及应收款项终止确认、发生减值
或在摊销时所产生的利得或损失，均计入当期损益。
(4) 可供出售金融资产
可供出售金融资产是指那些被指定为可供出售的非衍生金融资产，或未划分为贷
款及应收款项、持有至到期投资或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
这三类的其他金融资产。在后续计量期间，该类金融资产以公允价值计量。可供出售
金融资产的公允价值变动在资本公积中单项列示，直至该金融资产终止确认或发生减
值时，以前计入在资本公积中的累计公允价值变动转入当期损益。
2、金融资产的减值
本公司在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据
表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值（即减值事项）。减值事项是
指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且本公司能对该影
响做出可靠计量的事项。
(1) 以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明贷款及应收款项或以摊余成本计量的持有至到期投资发生
减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量（不包括尚未发生的未来
信用损失）现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，采用该金融资产原始
有效利率作为折现率。资产的账面价值通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，
减计金额计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产进行单项评价，以确定其是否存在减值的客观
证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定
是否存在减值的客观证据。已进行单独评价，但没有客观证据表明已出现减值的单项
金融资产，无论重大与否，该资产仍会与其他具有类似信用风险特征的金融资产构成
一个组合再进行组合减值评价。已经进行单独评价并确认或继以确认减值损失的金融
资产将不被列入组合评价的范围内。
对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合，未来现金流量的估算本公
司将参考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。
(2) 以成本计量的金融资产
如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值，所以未以公允价值计量的无市价
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三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融
资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。
(3) 可供出售金融资产
如果可供出售资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计
损失，予以转出，计入当期损益。
3、金融负债
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融
负债。
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括为交易而持有的金融负
债和初始确认时管理层就指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
该类金融负债公允价值的变动均计入当期损益。
(2) 其他金融负债以摊余成本计量。
4、衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价
值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数
的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利润或损失，直接计入当期
损益。
(十) 应收款项
1、坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后确实不
能收回的应收款项，因债务人资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无
法收回的应收款项，以及公司董事会认可的其他情形。根据公司的管理权限，经股东
大会或董事会批准作为坏账损失。
2、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项是指单笔余额 50 万元以上的应收账款或单笔余额 100
万元以上的其他应收款。根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
损失，计提坏账准备。
3、按组合计提坏账准备应收款项
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确定组合的依据：除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，本公司根
据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项
组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。本公司以
账龄作为信用风险特征组合。
对于以账龄为信用风险组合的应收款项，按照账龄分析法计提坏账准备，具体计
提比例如下：
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
3 个月以内 0% 0%
3～6 个月 5% 5%
6 个月～1 年 10% 10%
1～2 年 20% 20%
2～3 年 40% 40%
3～5 年 60% 60%
5 年以上 100% 100%
4、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对于单笔余额 50 万元以下的应收账款或单笔余额 100 万元以下的其他应收款，
存在特别减值迹象的，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
5、除应收账款、其他应收款以外的其他应收款项，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，不存在减值的，不计提坏账准
备。
(十一) 存货
1、存货分类：公司的存货分为原材料、库存商品和低值易耗品等。
2、存货计价方法：各类存货在取得时按实际成本计价。存货发出时采用按批次
的先进先出法进行核算。低值易耗品采用“五五摊销法”进行摊销。
3、存货跌价准备的计提方法及可变现净值的确定依据：在资产负债表日，存货
按成本与可变现净值孰低计价。如果有证据足以证明某项存货实质上已经发生减值，
则按单个存货可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备；如果有证据足以证明某
项存货已无使用价值和转让价值，则对该项存货全额计提跌价准备。可变现净值按正
常经营过程中，以存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
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三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持
有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。以前减
记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的
金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度：采用永续盘存法。
(十二) 长期股权投资
1、投资成本确认方法
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
(1) 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并
方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性
证券面值总额之间的差额，计入资本公积（资本溢价或股本溢价）；其借方差额导致
资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，不足部分计入留存收益。为进行合并
发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、律师费用
等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、
佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的
手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收
益。
(2) 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作
为长期股权投资的初始投资成本。合并成本是在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享
有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为商誉；合
并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为企
业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始计量金额。
(3) 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货
币性资产或发行的权益性证券的方法取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股
权投资的初始投资成本；通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所
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享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投
资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允
时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已
宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
2、后续计量及损益确认方法
(1) 对子公司的投资，采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期
股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
(2) 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认净资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可
辨认净资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认净资产等的公允价值与账面价值之
间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。
(3) 不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核
算；在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融
资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积。
(4) 长期股权投资处置时收益确认方法
处置长期股权投资时，其实际取得价款与账面价值的差额，计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计
入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损
益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财
务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单
位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加
重大影响。
4、减值准备的计提方法
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三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
公司在资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值
的迹象。若存在减值迹象时，将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值
的差额，计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。
(十三) 投资性房地产
1、投资性房地产的分类：投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼
有而持有的房地产。本公司的投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权和已出租的建筑物等三类。
2、投资性房地产的计量模式：本公司采用成本模式对投资性房地产进行初始计
量和后续计量。
取得的投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，
包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资
性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确认。
与投资性房地产有关的后续支出，如果与该投资性房地产有关的经济利益很可能
流入企业，且该投资性房地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；否
则，在发生时计入当期损益。
投资性房地产的折旧或摊销采用直线法。
3、投资性房地产减值准备的计提依据：公司在资产负债表日对投资性房地产进
行检查，判断其是否存在可能发生减值的迹象，若认定投资性房地产存在减值迹象时，
将估计其可收回金额。对投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准
备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。投资性房地产的可收回金额根
据其公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
(十四) 固定资产
1、固定资产的确认条件、分类和折旧方法：固定资产是指为生产商品、提供劳
务、出租或经营管理而持有并且使用年限超过一年的有形资产。本公司固定资产分为
房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他五类。公司采用直线法计提固定
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三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
资产折旧。
2、固定资产按照成本法进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资
产，公司将预计弃置费用，并将其现值计入固定资产成本。购买固定资产的价款超过
正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值
为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按规定应予资本化的
以外，在信用期间内计入当期损益。
3、各类固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧率
类 别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 30 年 4% 3.20%
机器设备 年限平均法 5年 4% 19.20%
电子设备 年限平均法 5年 4% 19.20%
运输设备 年限平均法 8年 4% 12.00%
其 他 年限平均法 5年 4% 19.20%
4、固定资产减值准备的计提方法
公司在资产负债表日对固定资产逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹
象。若存在减值迹象时，将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值的差
额，计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
5、无法为公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲
置固定资产。闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，相关折旧费用直接计
入当期损益。
6、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十五) 无形资产
1、无形资产的计价：本公司无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的
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三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
可辨认非货币性资产。无形资产按照取得时的实际成本计量。购买无形资产的价款超
过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现
值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按规定应予资本化
的以外，在信用期间内计入当期损益。
2、无形资产的使用寿命：公司在取得无形资产时将分析判断其使用寿命。公司
持有的无形资产，通常来源于合同性权利或其他法定权利，且合同规定或法律规定有
明确的使用年限。来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过
合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延
续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期将计入使用寿命。合同或
法律没有规定使用寿命的，公司将综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带
来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，将该项无形
资产作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产自取得当月起在预计使用期限内按直线法摊销；使用寿
命不确定的无形资产不进行摊销，但每年都进行减值测试。
3、划分研究阶段和开发阶段的标准
公司内部研究开发项目分为研究阶段和开发阶段。公司将为进一步开发活动进行
资料及相关方面的准备、已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成
无形资产等均具有较大不确定性的研发活动界定为研究阶段，研究阶段是探索性的。
开发阶段相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作， 在很大程度上
具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
公司内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，
在同时满足下列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发、并有
能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量。
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三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
4、无形资产减值准备的计提方法
公司在资产负债表日对无形资产逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹
象。若存在减值迹象时，将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值的差
额，计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
(十六) 长期待摊费用
长期待摊费用是指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用以实际发生的支出入账，在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目
不能使以后的会计期间受益，则将尚未摊销的余额全部转入当期损益。
(十七) 职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
公司离职后福利主要包括设定提存计划。主要包括基本养老保险、失业保险等，
相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
3、辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
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三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认
和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服
务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所
产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十八) 预计负债
1、确认原则：公司将与或有事项（包括对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量
保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等）相关的义务同时满足
下列条件的，确认为预计负债：(1)该义务是公司承担的现时义务；(2)该义务的履行
很可能导致经济利益流出企业；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
2、计量方法：公司对预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进
行初始计量。货币时间价值影响重大的，则通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额
只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债
的账面价值。公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如果有确凿证据
表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，则按照当前最佳估计数对该账面价
值进行调整。
(十九) 收入
1、商品销售：公司从事商品零售业务，当公司已将商品所有权上的主要风险和
报酬转移给购货方，公司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，
与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠计量，公司在此时
确认营业收入的实现。
2、提供劳务：公司对外提供业务培训劳务、维修劳务、代理劳务等，在劳务总
收入和总成本能够可靠的计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完工程
度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠
计量时，确认收入的实现。公司利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间
和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法
计算确定。
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三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
(二十) 政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括财政拨款、
财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。公司将所取得的用于购建或以其他方
式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收
益相关的政府补助。
公司在收到与资产相关的政府补助时，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内
平均分配，计入当期损益。
公司在收到与收益相关的政府补助时，若是用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，则直接计入当期损益；若是用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，则确
认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益。
(二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债
1、所得税的会计处理方法：本公司采用资产负债表债务法。
2、递延所得税资产的确认依据：当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
公司在确认递延所得税资产时，对暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断依据，
是公司在未来可预见的期间内持续经营，没有迹象表明公司盈利能力下降、无法获得
足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。
在资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额则转回。
对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产
和递延所得税负债进行重新计量，对原已确认的递延所得税资产及递延所得税负债的
金额进行调整，除直接计入所有者权益中的交易或者事项产生的递延所得税资产和递
延所得税负债，相应的调整金额计入所有者权益以外，其他情况下产生的递延所得税
资产及递延所得税负债的调整金额计入变化当期的所得税费用。
(二十二) 租赁
1、经营租赁
本公司作为承租人记录经营租赁业务，经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期
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三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
间按直线法计入相关资产成本或当期损益，初始直接费用计入当期损益，或有租金于
实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人记录经营租赁，业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期
间按直线法确认为当期损益，对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整
个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益，其他金额较小的初
始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2、融资租赁
本公司作为承租人记录融资租赁业务，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的
公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁
付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判
和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价
值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期
负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人记录融资租赁业务，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收
款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将
最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现
融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期
的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收
入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(二十三) 重要会计政策和会计估计变更
1、重要会计政策变更
执行新企业会计准则导致会计政策变更。2014 年，财政部陆续修订了《企业会
计准则第 39 号-公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、《企业会计
准则第 9 号-职工薪酬》、《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》、《企业会计准则第
40 号-合营安排》、《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》、《企业会计准则第 37 号-
金融工具列报》以及新颁布了《企业会计准则第 41 号-在其他主体中权益的披露》。
公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或
修订的企业会计准则，在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则。
—31—
三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
对上述准则的采用未对公司本年度财务报表产生重大影响。
2、重要会计估计变更
公司本报告期无会计估计变更。
五、税项
(一) 主要税种及税率
税项 计税基础 税 率
企业所得税 应纳税所得额 25%
增值税 销项税额扣除可抵扣的进项税额后的余额 17%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
(二) 税收优惠及批文
公司报告期内无税收优惠。
六、合并财务报表项目注释
注释 1、货币资金
项 目 2014-12-31 2013-12-31
1、现金 1,136,818.69 1,408,045.27
2、银行存款 36,899,603.63 39,008,324.54
3、其他货币资金 61,441,226.77 69,277,884.03
合 计 99,477,649.09 109,694,253.84
其中：存放在境外的款项总额
说明：
期末受限制的货币资金
项 目 2014-12-31 2013-12-31
1、银行存款
2、其他货币资金 61,441,226.77 69,277,884.03
其中：银行承兑汇票保证金 61,441,226.77 69,277,884.03
合 计 61,441,226.77 69,277,884.03
—32—
三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
注释 2、应收票据
1、应收票据分类列示
项 目 2014-12-31 2013-12-31
1、银行承兑汇票 410,000.00
2、商业承兑汇票
合 计 410,000.00
2、公司期末无已质押的应收票据。
3、公司期末无终止确认的已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
4、公司期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
注释 3、应收账款
1、应收账款分类披露
2014-12-31
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额重大并单项计提
1,555,572.52 3.57 1,555,572.52 100.00 0.00
坏账准备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应
39,926,894.22 91.76 958,233.86 2.40 38,968,660.36
收账款
账龄分析法组合 39,926,894.22 91.76 958,233.86 2.40 38,968,660.36
3、单项金额虽不重大但单项
2,031,693.31 4.67 2,031,693.31 100.00 0.00
计提坏账准备的应收账款
合 计 43,514,160.05 100.00 4,545,499.69 10.45 38,968,660.36
续表：
2013-12-31
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额重大并单项计提
1,555,572.52 5.94 1,555,572.52 100.00 0.00
坏账准备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应
22,601,329.46 86.30 851,286.10 3.77 21,750,043.36
收账款
账龄分析法组合 22,601,329.46 86.30 851,286.10 3.77 21,750,043.36
3、单项金额虽不重大但单项
2,031,693.31 7.76 2,031,693.31 100.00 0.00
计提坏账准备的应收账款
合 计 26,188,595.29 100.00 4,438,551.93 16.95 21,750,043.36
—33—
三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
说明：
(1) 应收账款的分类标准详见本附注“四、重要会计政策及会计估计”之“（十）
应收款项”。
(2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款单位 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
1 918,094.95 918,094.95 100.00% 预计无法收回
2 637,477.57 637,477.57 100.00% 预计无法收回
合计 1,555,572.52 1,555,572.52 100.00%
(3) 组合中，按照账龄分析法计提坏账准备的应收账款
坏账 2014-12-31 2013-12-31
账 龄 准备 比例 比例
比例 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
3 月内 0% 38,968,660.36 89.56 21,643,095.60 82.64 0.00
3-6 月 5%
6 月-1 年 10%
1-2 年 20%
2-3 年 40%
3-5 年 60% 267,369.41 1.02 160,421.65
5 年以上 100% 958,233.86 2.20 958,233.86 690,864.45 2.64 690,864.45
合计 39,926,894.22 91.76 958,233.86 22,601,329.46 86.30 851,286.10
账面价值 38,968,660.36 21,750,043.36
(4) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款单位 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
1 375,679.00 375,679.00 100.00% 预计无法收回
2 356,403.29 356,403.29 100.00% 预计无法收回
3 338,281.00 338,281.00 100.00% 预计无法收回
4 213,764.00 213,764.00 100.00% 预计无法收回
5 149,496.00 149,496.00 100.00% 预计无法收回
其他单位 598,070.02 598,070.02 100.00% 预计无法收回
合计 2,031,693.31 2,031,693.31 100.00%
2、公司本期计提、收回或转回的坏账准备情况
公司应收账款本期计提坏账准备 106,947.76 元；公司本期无以前年度已全额或大
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三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
比例计提坏账准备，本年又收回或转回的应收账款。
3、公司本期无实际核销的应收账款。
4、公司按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总 坏账准备期末
序号 与本公司关系 金 额 年限
额的比例 余额
1 非关联方 5,005,664.00 3 个月内 11.50%
2 非关联方 918,094.95 5 年以上 2.11% 918,094.95
3 非关联方 759,849.00 3 个月内 1.75%
4 非关联方 637,477.57 5 年以上 1.46% 637,477.57
5 非关联方 375,679.00 5 年以上 0.86% 375,679.00
合计 7,696,764.52 17.68% 1,931,251.52
5、公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
注释 4、预付款项
1、预付款项按账龄列示
2014-12-31 2013-12-31
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 17,248,083.07 97.74 39,782.78 10,761,710.19 96.31 275.35
1-2 年 133,810.22 0.76 41,085.33 0.37 1,273.97
2-3 年 14,160.69 0.08 2,547.94 6,150.00 0.06
3 年以上 249,964.08 1.42 217,918.82 363,794.02 3.26 330,362.37
合 计 17,646,018.06 100.00 260,249.54 11,172,739.54 100.00 331,911.69
账面价值 17,385,768.52 10,840,827.85
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
序 号 与本公司关系 金 额 年限 未结算原因
1 关联方 5,973,671.00 1 年内 正常采购期
2 非关联方 2,308,597.72 1 年内 正常采购期
3 非关联方 1,958,663.76 1 年内 正常采购期
4 非关联方 1,673,369.00 1 年内 预付租赁费
5 非关联方 1,381,556.13 1 年内 正常采购期
合 计 13,295,857.61
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三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
3、账龄 1 年以上的预付款项金额为 371,859.75 元，主要为尚未结算的少量尾款。
4、预付款项坏账准备情况
本期减少额
类别 2013-12-31 本期计提额 2014-12-31
转回额 转出额
预付货款 331,911.69 40,781.40 112,443.55 260,249.54
合 计 331,911.69 40,781.40 112,443.55 260,249.54
说明：
公司根据预付款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计
提坏账准备。
注释 5、其他应收款
1、其他应收款分类披露
2014-12-31
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额重大并单项计提
51,093,387.91 68.27 50,931,481.98 99.68 161,905.93
坏账准备的其他应收款
2、按组合计提坏账准备的其
8,069,812.46 10.78 4,995,877.47 61.91 3,073,934.99
他应收款
账龄分析法组合 8,069,812.46 10.78 4,995,877.47 61.91 3,073,934.99
3、单项金额虽不重大但单项
15,676,833.12 20.95 15,502,630.67 98.89 174,202.45
计提坏账准备的其他应收款
合 计 74,840,033.49 100.00 71,429,990.12 95.44 3,410,043.37
续表：
2013-12-31
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额重大并单项计提
52,273,230.91 68.34 52,111,324.98 99.69 161,905.93
坏账准备的其他应收款
2、按组合计提坏账准备的应
8,518,845.60 11.14 4,562,018.90 53.55 3,956,826.70
收账款
账龄分析法组合 8,518,845.60 11.14 4,562,018.90 53.55 3,956,826.70
3、单项金额虽不重大但单项
15,697,020.87 20.52 15,523,141.67 98.89 173,879.20
计提坏账准备的其他应收款
合 计 76,489,097.38 100.00 72,196,485.55 94.39 4,292,611.83
—36—
三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
说明：
(1) 其他应收款的分类标准详见本附注“四、重要会计政策及会计估计”之
“（十）应收款项”。
(2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款单位 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
1 32,230,235.50 32,230,235.50 100.00% 预计无法收回
2 11,865,840.20 11,865,840.20 100.00% 预计无法收回
3 4,658,012.21 4,496,106.28 96.52% 预计无法收回
4 1,180,554.45 1,180,554.45 100.00% 预计无法收回
5 1,158,745.55 1,158,745.55 100.00% 预计无法收回
合计 51,093,387.91 50,931,481.98 99.68%
(3) 组合中，按照账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
坏账 2014-12-31 2013-12-31
账 龄 准备 比例 比例
比例 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
3 月内 0% 2,338,716.52 3.12 2,732,988.38 3.58 0.00
3-6 月 5% 148,810.43 0.20 7,440.52 383,800.00 0.50 19,190.00
6 月-1 年 10% 29,160.00 0.04 2,916.00 216,265.00 0.28 21,626.50
1-2 年 20% 429,865.00 0.57 85,973.00 82,180.50 0.11 16,436.10
2-3 年 40% 25,070.50 0.03 10,028.21 272,381.34 0.36 108,952.54
3-5 年 60% 521,675.67 0.70 313,005.40 1,088,541.54 1.42 653,124.92
5 年以上 100% 4,576,514.34 6.12 4,576,514.34 3,742,688.84 4.89 3,742,688.84
合计 8,069,812.46 10.78 4,995,877.47 8,518,845.60 11.14 4,562,018.90
账面价值 3,073,934.99 3,956,826.70
(4) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款单位 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
1 642,359.05 642,359.05 100.00% 预计无法收回
2 591,909.69 591,909.69 100.00% 预计无法收回
3 579,920.98 579,920.98 100.00% 预计无法收回
4 490,766.73 490,766.73 100.00% 预计无法收回
5 384,288.20 384,288.20 100.00% 预计无法收回
其他单位 12,987,588.47 12,813,386.02 98.66% 预计无法收回
—37—
三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
其他应收款单位 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 15,676,833.12 15,502,630.67 98.89%
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
公司其他应收款本期计提坏账准备 435,493.77 元。
公司其他应收款本期收回或转回坏账准备 1,200,354.00 元，其中本期坏账准备转
回或收回金额重要的：
单位名称 转回或收回金额 收回方式
三联家电配送中心有限公司 1,179,843.00 租金抵账
合计 1,179,843.00
3、公司本期实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 1,635.20
合计 1,635.20
4、 其他应收款按款项性质分类情况
项 目 2014-12-31 2013-12-31
原控股股东及所属单位欠款 44,096,075.70 45,275,918.70
预付货款 26,590,858.98 27,240,370.64
节能补贴款 408,355.00 785,636.34
保证金 710,497.05 687,929.38
个人借款 1,724,236.36 2,174,622.32
关联方租金 1,032,430.40
其他 277,580.00 324,620.00
合 计 74,840,033.49 76,489,097.38
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备
序号 与本公司关系 金 额 年限
总额的比例 期末余额
1 原控股股东所属单位 32,230,235.50 5 年以上 43.07% 32,230,235.50
2 原控股股东 11,865,840.20 5 年以上 15.85% 11,865,840.20
3 非关联方 4,658,012.21 5 年以上 6.22% 4,496,106.28
4 非关联方 1,180,554.45 5 年以上 1.58% 1,180,554.45
5 非关联方 1,158,745.55 5 年以上 1.55% 1,158,745.55
合计 51,093,387.91 68.27% 50,931,481.98
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三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
6、公司其他应收款期末余额中无涉及政府补助的应收款项。
7、公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
注释 6、存货
1、存货分类
2014-12-31 2013-12-31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原 材 料 171,281.15 171,281.15 170,763.63 170,763.63
低值易耗品 424,377.12 424,377.12 324,982.19 324,982.19
库存商品 80,534,084.58 919,400.50 79,614,684.08 87,927,136.59 985,855.10 86,941,281.49
合 计 81,129,742.85 919,400.50 80,210,342.35 88,422,882.41 985,855.10 87,437,027.31
2、存货跌价准备
本期增加 本期减少
类 别 2013-12-31 2014-12-31
计提 其他 转回 转销
库存商品 985,855.10 880,345.03 946,799.63 919,400.50
合计 985,855.10 880,345.03 946,799.63 919,400.50
说明：
1、计提存货跌价准备的依据：部分库存商品的成本高于其可变现净值。
2、本期转销是销售上年已计提跌价准备的存货形成。
注释 7、其他流动资产
项 目 2014-12-31 2013-12-31
银行理财产品 212,639,679.46 201,480,943.41
其中：理财本金 210,000,000.00 200,000,000.00
投资收益 2,639,679.46 1,480,943.41
合 计 212,639,679.46 201,480,943.41
说明：
公司利用存量资金购买银行理财产品增加收益，期末的 210,000,000.00 元理财产
品到期区间为 2015 年 1 月 8 日到 2015 年 5 月 21 日。
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三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
注释 8、投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋建筑物 土地使用权 其他 合计
1、账面原值
(1)期初余额
(2)本期增加金额 35,903,226.40 35,903,226.40
其中：外购
固定资产转入 35,903,226.40 35,903,226.40
企业合并增加
(3)本期减少金额
其中：处置
其他转出
(4)期末余额 35,903,226.40 35,903,226.40
2、累计折旧和累计摊销
(1)期初余额
(2)本期增加金额 3,733,935.56 3,733,935.56
其中：计提或摊销 574,451.64 574,451.64
固定资产转入 3,159,483.92 3,159,483.92
(3)本期减少金额
其中：处置
其他转出
(4)期末余额 3,733,935.56 3,733,935.56
3、减值准备
(1)期初余额
(2)本期增加金额
其中：计提
(3)本期减少金额
其中：处置
其他转出
(4)期末余额
4、账面价值
(1)期末账面价值 32,169,290.84 32,169,290.84
(2)期初账面价值
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三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
注释 9、固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计
1、账面原值：
(1)期初余额 243,499,972.57 605,552.78 5,309,592.71 1,284,583.41 454,401.64 251,154,103.11
(2)本期增加金额 388,881.81 388,881.81
其中：购置 388,881.81 388,881.81
在建工程转入
企业合并增加
(3)本期减少金额 35,903,226.40 355,929.02 577,443.00 20,337.00 36,856,935.42
其中：处置或报废 355,929.02 577,443.00 20,337.00 953,709.02
转入投资性房地产 35,903,226.40 35,903,226.40
(4)期末余额 207,596,746.17 605,552.78 5,342,545.50 707,140.41 434,064.64 214,686,049.50
2、累计折旧
(1)期初余额 82,842,592.68 300,867.31 3,493,402.74 833,835.15 169,360.92 87,640,058.80
(2)本期增加金额 7,218,283.21 90,847.33 738,944.64 129,478.10 81,520.66 8,259,073.94
其中：计提 7,218,283.21 90,847.33 738,944.64 129,478.10 81,520.66 8,259,073.94
(3)本期减少金额 3,159,483.92 342,138.86 397,569.44 19,524.00 3,918,716.22
其中：处置或报废 342,138.86 397,569.44 19,524.00 759,232.30
转入投资性房地产 3,159,483.92 3,159,483.92
(4)期末余额 86,901,391.97 391,714.64 3,890,208.52 565,743.81 231,357.58 91,980,416.52
3、减值准备
(1)期初余额 5,000.00 5,000.00
(2)本期增加金额
其中：计提
(3)本期减少金额
其中：处置或报废
(4)期末余额 5,000.00 5,000.00
4、账面价值
(1)期末账面价值 120,695,354.20 213,838.14 1,447,336.98 141,396.60 202,707.06 122,700,632.98
(2)期初账面价值 160,657,379.89 304,685.47 1,811,189.97 450,748.26 285,040.72 163,509,044.31
2、公司本期无暂时闲置的固定资产、无通过融资租赁租入的固定资产、无通过
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三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
经营租赁租出的固定资产。
3、公司以位于济南市历下区趵突泉北路 12 号第 1 层的自有房地产向浙商银行股
份有限公司济南分行抵押办理银行承兑汇票，该部分房产面积 3,124.60 平方米，土地
使用权面积 2,283.90 平方米，评估值 10,500.85 万元。
4、公司期末对固定资产进行检查，除以前年度已计提减值准备的部分电子设备
外，未发现其他固定资产存在减值的迹象。
注释 10、无形资产
项目 土地使用权 专利权 其他 合计
1、账面原值
(1)期初余额 1,053,175.81 1,053,175.81
(2)本期增加金额
其中：购置
内部研发
企业合并增加
(3)本期减少金额
其中：处置
(4)期末余额 1,053,175.81 1,053,175.81
2、累计摊销
(1)期初余额 444,788.75 444,788.75
(2)本期增加金额 105,317.52 105,317.52
其中：计提 105,317.52 105,317.52
(3)本期减少金额
其中：处置
(4)期末余额 550,106.27 550,106.27
3、减值准备
(1)期初余额
(2)本期增加金额
其中：计提
(3)本期减少金额
其中：处置
(4)期末余额
4、账面价值
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三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
项目 土地使用权 专利权 其他 合计
(1)期末账面价值 503,069.54 503,069.54
(2)期初账面价值 608,387.06 608,387.06
说明：
1、无形资产——其他系公司购买的单独入账的金力物流管理软件、用友 NC 财
务软件和移动办公系统，公司按 10 年进行摊销。
2、公司期末对无形资产进行逐项检查，未发现无形资产存在减值迹象。
注释 11、长期待摊费用
其他 其他减少
项目 2013-12-31 本期增加 本期摊销 2014-12-31
减少 的原因
装修费 4,019,481.34 2,426,759.00 3,388,303.71 3,057,936.63
房屋租赁费 262,500.00 262,500.00
合计 4,281,981.34 2,426,759.00 3,650,803.71 3,057,936.63
注释 12、递延所得税资产
1、未经抵销的递延所得税资产
2014-12-31 2013-12-31
项 目
暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 77,160,139.85 19,290,034.96 77,957,804.27 19,489,451.06
其他流动负债 6,122,203.84 1,530,550.96 5,863,364.19 1,465,841.05
合 计 83,282,343.69 20,820,585.92 83,821,168.46 20,955,292.11
2、未确认递延所得税资产明细
项目 2014-12-31 2013-12-31
可抵扣亏损 478,406.16 236,499.15
合计 478,406.16 236,499.15
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2014-12-31 2013-12-31
2018 年 236,499.15 236,499.15
2019 年 241,907.01
合计 478,406.16 236,499.15
注释 13、应付票据
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三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
票据类别 2014-12-31 2013-12-31
银行承兑汇票 116,535,601.39 136,288,852.77
商业承兑汇票
合计 116,535,601.39 136,288,852.77
说明：
期末余额中无已到期未支付的应付票据。
注释 14、应付账款
1、按账龄列示
2014-12-31 2013-12-31
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 60,017,888.46 57.62 69,498,987.11 61.59
1-2 年 802,857.74 0.77 501,768.12 0.44
2-3 年 491,059.92 0.47 670,855.46 0.59
3 年以上 42,847,350.14 41.14 42,184,368.42 37.38
合 计 104,159,156.26 100.00 112,855,979.11 100.00
2、账龄超过 1 年的重要应付账款
期末余额中 1 年以上应付款项 44,141,267.80 元，主要是根据《债务托管协议》
由百文集团代为管理和偿还应付款项 25,690,152.35 元，其他系尚未支付的供应商款
项。
注释 15、预收款项
1、按账龄列示
2014-12-31 2013-12-31
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 6,614,497.93 87.82 6,915,876.82 86.58
1-2 年 843,436.26 11.20 438,014.85 5.48
2-3 年 3,420.00 0.05
3 年以上 69,819.20 0.93 634,432.21 7.94
合 计 7,531,173.39 100.00 7,988,323.88 100.00
2、期末余额中账龄超过 1 年的预收账款为 916,675.46 元，主要是尚未结算的少
量尾款。
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三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
注释 16、应付职工薪酬
项 目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-12-31
(一) 短期薪酬 7,756,846.84 22,537,354.97 22,065,405.93 8,228,795.88
1、工资、奖金、津贴和补贴 2,246,879.14 19,062,307.18 18,973,007.18 2,336,179.14
2、职工福利费 3,649.50 304,929.80 308,279.30 300.00
3、社会保险费 904.92 1,803,260.72 1,803,260.72 904.92
其中：(1)医疗保险费 904.92 1,565,714.19 1,565,714.19 904.92
(2)年金缴费
(3)工伤保险费 79,563.61 79,563.61
(4)生育保险费 157,982.92 157,982.92
4、住房公积金 968,539.30 968,539.30
5、工会经费和职工教育经费 5,505,413.28 398,317.97 12,319.43 5,891,411.82
6、其他短期薪酬
(二) 离职后福利-设定提存计划 12,576.48 3,133,048.41 3,133,048.41 12,576.48
1、基本养老保险费 9,676.08 2,965,318.84 2,965,318.84 9,676.08
2、失业保险费 2,900.40 167,729.57 167,729.57 2,900.40
(三) 辞退福利 1,791,352.15 1,791,352.15
(四) 其他 151,834.50 151,834.50
合 计 7,769,423.32 27,613,590.03 27,141,640.99 8,241,372.36
注释 17、应交税费
项 目 税率 2014-12-31 2013-12-31
1、增值税 17% 4,970,493.07 3,181,471.82
2、营业税 5% 397,259.04 382,610.42
3、城市维护建设税 7% 88,037.84 78,559.57
4、企业所得税 25% 4,175,700.72 3,506,149.95
5、个人所得税 31,746.69 23,817.39
6、房产税 1.20%、12% 478,779.41 516,229.26
7、土地使用税 14,286.26 16,797.09
8、印花税 20,263.56 13,275.90
9、教育费附加 3% 37,730.51 33,668.38
10、地方教育费附加 2% 25,153.68 22,445.62
11、其他 12,576.84 11,222.79
合 计 10,252,027.62 7,786,248.19
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三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
注释 18、其他应付款
1、按账龄列示
2014-12-31 2013-12-31
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 9,162,558.81 38.54 11,473,676.74 48.13
1-2 年 3,450,355.04 14.51 1,298,784.86 5.45
2-3 年 987,496.76 4.15 1,249,766.82 5.25
3 年以上 10,175,438.19 42.80 9,814,635.25 41.17
合 计 23,775,848.80 100.00 23,836,863.67 100.00
2、按款项性质列示
项 目 2014-12-31 2013-12-31
保证金 7,763,846.08 7,538,693.74
预收货款 4,069,897.09 4,133,115.09
预提费用 6,476,429.66 6,337,098.08
房租款 1,640,738.00 1,474,071.00
工程款 1,410,016.94 1,935,487.00
其他 2,414,921.03 2,418,398.76
合 计 23,775,848.80 23,836,863.67
3、其他应付款期末余额中账龄超过 1 年的款项 14,613,289.99 元，主要系尚未支
付的保证金及预收货款。
注释 19、其他流动负债
项 目 2014-12-31 2013-12-31
促销积分 6,122,203.84 5,863,364.19
合 计 6,122,203.84 5,863,364.19
说明：
公司对销售采用积分促销办法，按每 100 积分折合人民币 1 元抵付货款，促销积
分系根据有效积分统计的可抵付货款的人民币金额。
注释 20、预计负债
项 目 2014-12-31 2013-12-31 形成原因
未决诉讼 4,905,000.00 4,905,000.00 民间借贷纠纷
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三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
项 目 2014-12-31 2013-12-31 形成原因
其 他
合 计 4,905,000.00 4,905,000.00
注释 21、股本
2013-12-31 本次变动增减(+,-) 2014-12-31
项 目 比例 发行 公积金
数 量 送股 其他 小计 数 量 比例%
% 新股 转 股
股份总数 252,523,820 100.00 252,523,820 100.00
注释 22、资本公积
项 目 2013-12-31 本年增加 本年减少 2014-12-31
股本溢价
其他资本公积 45,079,477.98 45,079,477.98
合 计 45,079,477.98 45,079,477.98
注释 23、盈余公积
项 目 2013-12-31 本年增加 本年减少 2014-12-31
法定盈余公积 22,328,966.38 2,739,740.57 25,068,706.95
任意盈余公积
合计 22,328,966.38 2,739,740.57 25,068,706.95
说明：
根据公司法及公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法
定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
注释 24、未分配利润
项 目 2014-12-31 2013-12-31
上期末未分配利润 -2,845,867.37 -30,595,684.15
加：调整
期初未分配利润 -2,845,867.37 -30,595,684.15
加：净利润 31,854,918.11 27,749,816.78
减：提取法定盈余公积 2,739,740.57
应付普通股股利
期末未分配利润 26,269,310.17 -2,845,867.37
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三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
注释 25、营业收入和营业成本
2014 年度 2013 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 771,943,768.99 693,139,751.12 749,816,161.56 675,864,775.64
其他业务 52,656,093.17 9,913,474.77 61,307,262.89 11,795,994.39
合 计 824,599,862.16 703,053,225.89 811,123,424.45 687,660,770.03
注释 26、营业税金及附加
项 目 计 缴 标 准 2014 年度 2013 年度
1、营业税 按应税营业额的 5%计缴 2,641,078.82 3,065,497.96
2、城建税 按应交增值税、营业税的 7%计缴 887,536.44 1,089,704.21
3、教育费附加 按应交增值税、营业税的 3%计缴 380,372.75 467,016.18
4、地方教育费附加 按应交增值税、营业税的 2%计缴 253,581.83 311,344.04
5、水利建设基金 按应交增值税、营业税的 1%计缴 126,790.90 155,672.03
合 计 4,289,360.74 5,089,234.42
注释 27、销售费用
项 目 2014 年度 2013 年度
1、职工薪酬 8,660,302.60 10,914,879.35
2、办公费 68,718.20 93,146.66
3、差旅费 55,840.30 62,271.20
4、通讯费 105,874.72 115,945.09
5、折旧费 253,625.46 284,140.04
6、水电费 4,109,956.72 5,944,554.26
7、招待费 2,351.50 11,608.00
8、租赁费 13,599,951.24 12,783,745.50
9、广告费 7,558,080.11 6,988,455.07
10、促销费 3,830,138.01 3,527,761.24
11、送货费 2,936,448.84 2,555,755.10
12、其他 5,997,042.41 5,854,970.97
合 计 47,178,330.11 49,137,232.48
注释 28、管理费用
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三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
项 目 2014 年度 2013 年度
1、职工薪酬 18,953,287.43 19,256,186.14
2、办公费 294,289.65 283,794.20
3、差旅费 149,282.00 185,425.70
4、通讯费 528,823.04 599,312.88
5、折旧费 8,005,448.48 8,751,853.18
6、水电费 55,000.00 83,686.38
7、招待费 436,311.18 624,401.80
8、租赁费 1,843,484.35 1,107,654.87
9、低值易耗品 39,751.47 44,230.68
10、税费 2,314,395.07 2,332,007.55
11、其他 4,747,574.75 5,960,584.31
合 计 37,367,647.42 39,229,137.69
注释 29、财务费用
项 目 2014 年度 2013 年度
利息支出
减：利息收入 2,589,274.65 3,046,699.57
汇兑损益
手续费 2,829,156.68 2,934,724.68
合 计 239,882.03 -111,974.89
注释 30、资产减值损失
项 目 2014 年度 2013 年度
1、坏账损失 -729,574.62 -670,422.12
2、存货跌价损失 880,345.03 926,302.26
合 计 150,770.41 255,880.14
注释 31、投资收益
项 目 2014 年度 2013 年度
1、成本法核算的长期股权投资收益
2、权益法核算的长期股权投资收益
3、银行理财产品投资收益 10,390,436.89 7,462,441.08
合 计 10,390,436.89 7,462,441.08
—49—
三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
注释 32、营业外收入
计入当期非经常性
类别或内容 2014 年度 2013 年度
损益的金额
1、非流动资产处置利得合计 16,580.15 16,580.15
其中：固定资产处置利得 16,580.15 16,580.15
2、赔偿及罚款收入 113,446.80 105,635.35 113,446.80
3、政府补助 50,000.00 100,000.00 50,000.00
4、其 他 185,781.44 159,740.52 185,781.44
合 计 365,808.39 365,375.87 365,808.39
说明：
1、公司本期政府补助 5 万元系济南市历下区商务局拨入的公司承办济南市历下
区“满意消费惠万家”活动的资金支持。
2、计入当期损益的政府补助
补助项目 2014 年度 2013 年度 与资产相关/与收益相关
“满意消费惠万家”资金支持 50,000.00 与收益相关
“金秋佳节购物月”资金支持 100,000.00 与收益相关
合 计 50,000.00 100,000.00
注释 33、营业外支出
计入当期非经常性
类别或内容 2014 年度 2013 年度
损益的金额
1、非流动资产处置损失合计 54,902.32 9,529.29 54,902.32
其中：固定资产处置损失 54,902.32 9,529.29 54,902.32
2、赔偿及罚款支出 77,584.10 45,860.74 77,584.10
3、捐赠支出 47,753.40 47,753.40
4、其 他 102,997.74
合 计 180,239.82 158,387.77 180,239.82
注释 34、所得税费用
1、所得税费用表
类别或内容 2014 年度 2013 年度
本期所得税费用 10,907,026.72 9,538,400.43
递延所得税费用 134,706.19 244,356.55
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三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
类别或内容 2014 年度 2013 年度
合 计 11,041,732.91 9,782,756.98
2、会计利润与所得税费用调整过程
类别或内容 2014 年度
利润总额 42,896,651.02
按法定/适用税率计算的所得税费用 10,724,162.76
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 25,440.49
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 231,652.91
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 60,476.75
其他
所得税费用 11,041,732.91
注释 35、现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014 年度 2013 年度
1、非销售活动的经营性往来款项 17,893,141.11 21,410,149.08
2、利息收入 2,589,274.65 3,046,699.57
3、节能补贴款 258,420.00 16,392,065.00
4、赔偿款、罚款 113,446.80 105,635.35
5、政府补助 50,000.00 100,000.00
6、其他收入 198,558.76 473,453.70
合 计 21,102,841.32 41,528,002.70
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014 年度 2013 年度
1、销售费用、管理费用 44,477,275.96 44,330,833.78
2、法院扣款 642,383.00
3、非采购活动的经营性往来款项 9,918,076.57 14,646,611.78
4、代付节能补贴款 14,282,430.00
5、罚款支出 82,233.06 45,860.74
6、其他支出 1,948,039.62 3,234,674.18
—51—
三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
项 目 2014 年度 2013 年度
合 计 56,425,625.21 77,182,793.48
注释 36、现金流量表补充资料
项 目 2014 年度 2013 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 31,854,918.11 27,749,816.78
加：资产减值准备 150,770.41 255,880.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
8,833,525.58 9,035,993.22
资产折旧
无形资产摊销 105,317.52 105,317.52
长期待摊费用摊销 3,650,803.71 3,892,704.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
37,274.70
损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 1,047.47 9,529.29
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）
投资损失（收益以“-”号填列） -10,390,436.89 -7,462,441.08
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 134,706.19 244,356.55
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） 7,293,139.56 -4,644,948.46
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填
-34,366,621.13 7,339,850.24
列）
经营性应付项目的增加（减：减少） -6,611,974.06 16,287,735.54
其他
经营活动产生的现金流量净额 692,471.17 52,813,794.13
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 38,036,422.32 40,416,369.81
减：现金的期初余额 40,416,369.81 131,970,546.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,379,947.49 -91,554,176.91
说明：
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三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
1、现金流量表中的“现金的期末余额”、“现金的期初余额”与资产负债表中
“货币资金”的期末余额和期初余额存在差异，该等差异是其他货币资金中的银行承
兑汇票保证金。在编制现金流量表时考虑到该等货币资金的用途已受限制，故未将其
计入“现金”中。
2、现金和现金等价物的构成
项 目 2014 年度 2013 年度
1、现金 38,036,422.32 40,416,369.81
其中：(1)库存现金 1,136,818.69 1,408,045.27
(2)可随时用于支付的银行存款 36,899,603.63 39,008,324.54
(3)可随时用于支付的其他货币资金
(4)可用于支付的存放中央银行款项
(5)存放同业款项
(6)拆放同业款项
2、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3、期末现金及现金等价物余额 38,036,422.32 40,416,369.81
注释 37、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 金额 受限原因
货币资金 61,441,226.77 银行承兑汇票保证金
其中：其他货币资金 61,441,226.77 银行承兑汇票保证金
合 计 61,441,226.77
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
企业集团的构成
主要经 注册 业务 注册资本 持股比例(%) 表决权
子公司名称 比例 取得方式
营地址 地址 性质 (万元) 直接 间接 （%）
济南济联京美经贸有限公司 济南 济南 零售业 60 100 100 设立
（二）在合营安排或联营企业中的权益
公司无合营企业和联营企业。
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三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营活动中面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性
风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承
担最终责任。本公司管理层负责设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行
的程序。本公司风险管理的总体目标是在保证公司必要竞争力和应变力的情况下，制
定尽可能降低金融工具风险的风险管理政策。具体内容如下：
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和其他流动资产等。
本公司银行存款主要存放于国有银行、大中型上市银行，在正常经济环境下，本
公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司应收账款主要由两部分组成，一部分为针对政府采购单位的赊销款，一部
分为应收供应商款项。赊销款的客户大多为政府采购单位，客户信用等级高，赊销风
险较低；应收供应商款项，以供应商确认函为依据挂账，多为具有一定规模、信用状
况良好，具有长期合作关系的供应商，并通过定期与供应商对账，及时付款扣收确保
回收进度以及严格欠收考核制度来降低风险。
对于其他应收款信用风险，公司主要通过备用金管理、定期检查清收管理，确保
公司其他应收款余额和信用风险控制在合理范围。
本公司其他流动资产为购买的银行保本理财产品产生的未到期本金及利息，公司
在股东大会决议确定的额度范围内，使用自有闲置资金购买银行发行的保本型理财产
品，购买的银行保本型理财产品本息均按期收回，信用风险较低。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动
的风险。
本公司无银行借款和应付债券，因此利率的变动不会对本公司造成风险。
2、外汇风险
—54—
三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动
的风险。
本公司无外币货币性项目，因此汇率的变动不会对本公司造成风险。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本
公司的政策是确保拥有充足的现金偿还到期债务。流动性风险由本公司财务管理中心
管理和控制，综合运用债权信用管理、争取供应商较长的信用期限和信用额度、扩展
融资渠道争取增加银行授信敞口额度，保证公司在所有合理运营的情况下拥有充足的
资金偿还债务，防止发生流动性风险。
九、关联方及关联交易
(一) 母公司情况
关联 企业 注册 法人 业务 注册资 持股 表决权比 最终
企业名称 本 比例 例
关系 类型 地址 代表 性质 (万元) （%） （%） 控制方
山东龙脊岛建设 母公 有限 济南 黄秀 投资 国美电器
1,000 10.69 10.69
有限公司 司 公司 市 虹 建设 有限公司
(二) 子公司情况
本公司子公司相关情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 与本企业关系
1、国美电器有限公司 实际控制人
2、济南国美电器有限公司 同一实际控制人
3、天津恒信瑞达物流有限公司 同一实际控制人
4、天津战圣瑞达物流有限公司 同一实际控制人
(四) 关联交易情况
1、定价政策：交易采用公平的市场价格。
2、采购商品、接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2014 年度 2013 年度
济南国美电器有限公司 采购商品 1,501,410.26
天津战圣瑞达物流有限公司 采购商品 28,722,960.68
合计 30,224,370.94
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三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
3、签订合同
因经营需要，2012 年 4 月 27 日经公司股东大会审议通过，公司与国美电器有限
公司签订《框架购货协议》、《框架供货协议》。定价原则：购货或供货价格为供应
方就供应该等相关产品的净供价（净供价是指供应方进价扣除合同内返利及折扣后的
价格，该价格不高于供应方提供给任何第三方的价格）。结算方式：货款在采购方收
到相关产品的 15 个营业日以内按净供价票折结算完毕。购货或供货规模：每年不超
过 10 亿元人民币。协议有效期为三年。
4、关联租赁情况
公司作为出租方 单位：人民币万元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 备注
济南国美电器有限公司 房屋租赁 127.64 107.45 说明(1)
济南国美电器有限公司 房屋租赁 85.81 说明(2)
合计 213.45 107.45
说明：
(1) 公司为解决与原控股股东所属单位三联家电配送中心有限公司的相关债权，
承租山东三联商社部分房产，租赁相关情况详见本附注“十三、其他重要事项”之“与
原控股方的往来事项”1。公司与济南国美电器有限公司签订房屋租赁合同，将该房
产以承租价格每年 143.27 万元转租给济南国美有限公司，租赁期限自 2013 年 5 月 1
日起至 2015 年 4 月 30 日止。
公司与济南国美电器有限公司签订房屋租赁合同终止协议书，双方约定自 2014
年 12 月 21 日起终止租赁，本期实际收取租金 127.64 万元。
(2) 经公司第八届董事会第二十次会议审议通过，公司与济南国美电器有限公司
签订房屋租赁合同，济南国美电器有限公司承租公司位于菏泽市双河路 14 号的地下
一层至地上二层自有房产。租赁期限自双方交付房屋之日起五年，租赁费用 190 万元
/年，公司已于 2014 年 6 月 19 日与济南国美完成房屋交付。
5、关键管理人员报酬 单位：人民币万元
项目 2014 年度 2013 年度
关键管理人员报酬 150.10 156.23
6、关联方应收应付款项
(1) 应收项目
—56—
三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
2014-12-31 2013-12-31
项目及关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
1、预付账款
天津战圣瑞达物流有限公司 5,973,671.00
2、其他应收款
济南国美电器有限公司 1,032,430.40
(2) 应付项目
2014-12-31 2013-12-31
项目及关联方名称
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1、应付账款
天津恒信瑞达物流有限公司 117,044.10 0.11 117,044.10 0.10
2、其他应付款
济南国美电器有限公司 4,694.72 0.02 4,694.72 0.02
十、承诺事项
截止本报告日，本公司无需要披露的承诺事项。
十一、或有事项
(一) 资产负债表日存在的重要或有事项
原告李秀峰、周建丽、张建慧、冯立萍等四人因民间借贷纠纷，于 2011 年 3 月
向济南市历下区人民法院起诉本公司、三联集团、山东三联商社、三联家电配送中心
有限公司。诉讼标的额为借款本息 490.50 万元及其相应利息。公司于 2012 年 9 月收
到一审判决书，判决公司偿还原告李秀峰等四名自然人借款本息 490.50 万元，三联
集团、山东三联商社承担连带清偿责任。公司于 2012 年 10 月向济南市中级人民法院
提起上诉，2013 年 10 月，济南市中级人民法院撤销原一审判决，发回一审法院重审。
上述事项公司已预计损失，计入 2012 年度损益，金额共计 490.50 万元。
(二) 其他或有负债
1、保修承诺费用问题。根据公司的保修证，公司对客户承诺（保修单）大件商
品三年包修，终生提供维修服务（各分公司有不一致的情况），而大多数产品生产厂
家的承诺为包修一年，由此承诺将造成公司需承担额外的费用支出，公司目前按实际
发生时计入当期损益处理。
—57—
三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
2、2003 年度，公司将 2001 年重大重组前遗留债务余额中的 118,886,078.73 元转
移给百文集团，由百文集团继续负责处理。公司在转移上述债务时，未能与债权人取
得联系，若债权人主张权利，公司是第一责任人，承担偿还义务。但上述债务已经超
过法律诉讼时效，实际上已无须履行偿还义务，且三联集团对百文集团履行偿还义务
提供担保。因此，上述已转移的负债虽然形成公司的或有负债，但支付的可能性很小。
根据《债务托管协议》，本公司该部分或有负债由百文集团代为管理和偿还。三联集
团为百文集团履行义务提供担保。
十二、资产负债表日后事项
根据 2015 年 3 月 19 日第九届董事会第六次会议决议，本公司拟以 2014 年 12
月 31 日总股本 252,523,820 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.20 元（含
税），共计 5,050,476.40 元，剩余未分配利润结转下一年度。上述利润分配预案尚需
股东大会审议批准。
十三、其他重要事项
(一) 租赁资产
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同（租入），未来三年及三年以上应支付
的最低租金汇总如下：
年度 金额 说明
1年以内 18,237,606.30 2014 年公司卖场、办公及仓储租赁费
1 -2年 19,936,277.12 2015 年公司卖场、办公及仓储租赁费
2 -3年 19,055,003.92 2016 年公司卖场、办公及仓储租赁费
3年以上 48,497,926.80 2017-2022 年公司卖场、办公及仓储租赁费
(二) 与原控股方的往来事项
1、与三联集团所属单位往来情况说明
2011 年 9 月，公司与三联集团及其所属单位进行债务重组，确认了公司应收三
联家电配送中心有限公司债权 3,400 万元，公司全额计提坏账准备。
2013 年 4 月公司与山东三联商社、三联家电配送中心有限公司签署了三方协议，
公司承租山东三联商社部分房产，以租金逐年抵偿三联家电配送中心有限公司对公司
的欠款，协议期限五年。每年房租费用 143.27 万元，其中冲抵债权 117.98 万元，剩
余租金支付现金。本期冲抵债权 117.98 万元，截止期末该部分债权为 3,223.02 万元。
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三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
2、因三联集团以资抵债违约恢复债权情况说明
2006 年 11 月，三联集团与公司签署《房产抵债协议》，将其购买的中银大厦第
20 层房产抵偿给本公司，用于清偿占用公司资金 1,412.60 万元。三联集团将上述房
产抵偿对公司占用款时未能取得房屋所有权证，三联集团承诺条件具备时及时将房产
证办理至公司名下。《房产抵债协议》签署后，中银大厦第 20 层房产已归公司所有，
并在此后将此房产用于租赁，收取相应租金。
2007 年，三联集团在未告知公司的情况下，以该房产所有人身份向济南市中级
人民法院提起诉讼，要求解除与开发商济南中银实业有限公司（以下称中银公司）签
订的《商品房预（销）售协议》，并要求中银公司返还其购房款，赔偿其利息损失及
装修费。济南市中级人民法院于 2011 年 6 月下发一审判决，判令解除三联集团与中
银公司签订的《商品房预（销）售协议》，由三联集团将该处房产返还中国银行股份
有限公司济南分行（中银大厦土地使用权人，以下称济南中行），同时由济南中行返
还三联集团购房款及对应利息。一审判决下达后，济南中行不服判决，向山东省高级
人民法院提起了上诉。2011 年 11 月，山东省高级人民法院下达二审判令，驳回上
诉，维持原判。2012 年 3 月，公司以案外第三人身份向最高人民法院提出再审申请，
2014 年 1 月，公司收到山东省高级人民法院再审判决，判令维持原判决。
公司受让该房产后纳入投资性房地产核算，2011 年转入其他非流动资产核算，
并全额计提减值准备。再审判令下达后，公司已向三联集团主张权益、追究违约责任，
恢复该债权在其他应收款核算，同时将其减值转入坏账准备核算。
十四、母公司财务报表主要项目注释
注释 1、应收账款
1、应收账款分类披露
2014-12-31
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额重大并单项计提
1,555,572.52 3.57 1,555,572.52 100.00 0.00
坏账准备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应
39,926,894.22 91.76 958,233.86 2.40 38,968,660.36
收账款
账龄分析法组合 39,926,894.22 91.76 958,233.86 2.40 38,968,660.36
—59—
三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
2014-12-31
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
3、单项金额虽不重大但单项
2,031,693.31 4.67 2,031,693.31 100.00 0.00
计提坏账准备的应收账款
合 计 43,514,160.05 100.00 4,545,499.69 10.45 38,968,660.36
续表：
2013-12-31
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额重大并单项计提
1,555,572.52 5.94 1,555,572.52 100.00 0.00
坏账准备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应
22,601,329.46 86.30 851,286.10 3.77 21,750,043.36
收账款
账龄分析法组合 22,601,329.46 86.30 851,286.10 3.77 21,750,043.36
3、单项金额虽不重大但单项
2,031,693.31 7.76 2,031,693.31 100.00 0.00
计提坏账准备的应收账款
合 计 26,188,595.29 100.00 4,438,551.93 16.95 21,750,043.36
说明：
(1) 应收账款的分类标准详见本附注“四、重要会计政策及会计估计”之“（十）
应收款项”。
(2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款单位 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
1 918,094.95 918,094.95 100.00% 预计无法收回
2 637,477.57 637,477.57 100.00% 预计无法收回
合计 1,555,572.52 1,555,572.52 100.00%
(3) 组合中，按照账龄分析法计提坏账准备的应收账款
坏账 2014-12-31 2013-12-31
账 龄 准备 比例 比例
比例 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
3 月内 0% 38,968,660.36 89.56 21,643,095.60 82.64 0.00
3-6 月 5%
6 月-1 年 10%
1-2 年 20%
—60—
三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
坏账 2014-12-31 2013-12-31
账 龄 准备 比例 比例
比例 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
2-3 年 40%
3-5 年 60% 267,369.41 1.02 160,421.65
5 年以上 100% 958,233.86 2.20 958,233.86 690,864.45 2.64 690,864.45
合计 39,926,894.22 91.76 958,233.86 22,601,329.46 86.30 851,286.10
账面价值 38,968,660.36 21,750,043.36
(4) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款单位 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
1 375,679.00 375,679.00 100.00% 预计无法收回
2 356,403.29 356,403.29 100.00% 预计无法收回
3 338,281.00 338,281.00 100.00% 预计无法收回
4 213,764.00 213,764.00 100.00% 预计无法收回
5 149,496.00 149,496.00 100.00% 预计无法收回
其他单位 598,070.02 598,070.02 100.00% 预计无法收回
合计 2,031,693.31 2,031,693.31 100.00%
2、公司本期计提、收回或转回的坏账准备情况
公司应收账款本期计提坏账准备 106,947.76 元；公司本期无以前年度已全额或大
比例计提坏账准备，本年又收回或转回的应收账款。
3、公司本期无实际核销的应收账款。
4、公司按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总 坏账准备期末
序号 与本公司关系 金 额 年限
额的比例 余额
1 非关联方 5,005,664.00 3 个月内 11.50%
2 非关联方 918,094.95 5 年以上 2.11% 918,094.95
3 非关联方 759,849.00 3 个月内 1.75%
4 非关联方 637,477.57 5 年以上 1.46% 637,477.57
5 非关联方 375,679.00 5 年以上 0.86% 375,679.00
合计 7,696,764.52 17.68% 1,931,251.52
5、公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
—61—
三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
注释 2、其他应收款
1、其他应收款分类披露
2014-12-31
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额重大并单项计提
51,093,387.91 68.27 50,931,481.98 99.68 161,905.93
坏账准备的其他应收款
2、按组合计提坏账准备的其
8,069,812.46 10.78 4,995,877.47 61.91 3,073,934.99
他应收款
账龄分析法组合 8,069,812.46 10.78 4,995,877.47 61.91 3,073,934.99
3、单项金额虽不重大但单项
15,676,833.12 20.95 15,502,630.67 98.89 174,202.45
计提坏账准备的其他应收款
合 计 74,840,033.49 100.00 71,429,990.12 95.44 3,410,043.37
续表：
2013-12-31
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额重大并单项计提
52,273,230.91 68.34 52,111,324.98 99.69 161,905.93
坏账准备的其他应收款
2、按组合计提坏账准备的应
8,518,845.60 11.14 4,562,018.90 53.55 3,956,826.70
收账款
账龄分析法组合 8,518,845.60 11.14 4,562,018.90 53.55 3,956,826.70
3、单项金额虽不重大但单项
15,697,020.87 20.52 15,523,141.67 98.89 173,879.20
计提坏账准备的其他应收款
合 计 76,489,097.38 100.00 72,196,485.55 94.39 4,292,611.83
说明：
(1) 其他应收款的分类标准详见本附注“四、重要会计政策及会计估计”之
“（十）应收款项”。
(2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款单位 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
1 32,230,235.50 32,230,235.50 100.00% 预计无法收回
2 11,865,840.20 11,865,840.20 100.00% 预计无法收回
3 4,658,012.21 4,496,106.28 96.52% 预计无法收回
4 1,180,554.45 1,180,554.45 100.00% 预计无法收回
—62—
三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
其他应收款单位 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
5 1,158,745.55 1,158,745.55 100.00% 预计无法收回
合计 51,093,387.91 50,931,481.98 99.68%
(3) 组合中，按照账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
坏账 2014-12-31 2013-12-31
账 龄 准备 比例 比例
比例 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
3 月内 0% 2,338,716.52 3.12 2,732,988.38 3.58 0.00
3-6 月 5% 148,810.43 0.20 7,440.52 383,800.00 0.50 19,190.00
6 月-1 年 10% 29,160.00 0.04 2,916.00 216,265.00 0.28 21,626.50
1-2 年 20% 429,865.00 0.57 85,973.00 82,180.50 0.11 16,436.10
2-3 年 40% 25,070.50 0.03 10,028.21 272,381.34 0.36 108,952.54
3-5 年 60% 521,675.67 0.70 313,005.40 1,088,541.54 1.42 653,124.92
5 年以上 100% 4,576,514.34 6.12 4,576,514.34 3,742,688.84 4.89 3,742,688.84
合计 8,069,812.46 10.78 4,995,877.47 8,518,845.60 11.14 4,562,018.90
账面价值 3,073,934.99 3,956,826.70
(4) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款单位 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
1 642,359.05 642,359.05 100.00% 预计无法收回
2 591,909.69 591,909.69 100.00% 预计无法收回
3 579,920.98 579,920.98 100.00% 预计无法收回
4 490,766.73 490,766.73 100.00% 预计无法收回
5 384,288.20 384,288.20 100.00% 预计无法收回
其他单位 12,987,588.47 12,813,386.02 98.66% 预计无法收回
合计 15,676,833.12 15,502,630.67 98.89%
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
公司其他应收款本期计提坏账准备 435,493.77 元。
公司其他应收款本期收回或转回坏账准备 1,200,354.00 元，其中本期坏账准备转
回或收回金额重要的：
单位名称 转回或收回金额 收回方式
三联家电配送中心有限公司 1,179,843.00 租金抵账
合计 1,179,843.00
—63—
三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
3、公司本期实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 1,635.20
合计 1,635.20
4、 其他应收款按款项性质分类情况
项 目 2014-12-31 2013-12-31
原控股股东及所属单位欠款 44,096,075.70 45,275,918.70
预付货款 26,590,858.98 27,240,370.64
节能补贴款 408,355.00 785,636.34
保证金 710,497.05 687,929.38
个人借款 1,724,236.36 2,174,622.32
关联方租金 1,032,430.40
其他 277,580.00 324,620.00
合 计 74,840,033.49 76,489,097.38
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备
序号 与本公司关系 金 额 年限
总额的比例 期末余额
1 原控股股东所属单位 32,230,235.50 5 年以上 43.07% 32,230,235.50
2 原控股股东 11,865,840.20 5 年以上 15.85% 11,865,840.20
3 非关联方 4,658,012.21 5 年以上 6.22% 4,496,106.28
4 非关联方 1,180,554.45 5 年以上 1.58% 1,180,554.45
5 非关联方 1,158,745.55 5 年以上 1.55% 1,158,745.55
合计 51,093,387.91 68.27% 50,931,481.98
6、公司其他应收款期末余额中无涉及政府补助的应收款项。
7、公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
注释 3、长期股权投资
2014-12-31 2013-12-31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00
—64—
三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
2014-12-31 2013-12-31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营、合营企业
投资
合计 600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00
说明：
对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-12-31
减值准备 期末余额
济南济联京美
600,000.00 600,000.00
经贸有限公司
合计 600,000.00 600,000.00
注释 4、营业收入和营业成本
2014 年度 2013 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 771,943,768.99 693,139,751.12 749,816,161.56 675,864,775.64
其他业务 52,656,093.17 9,913,474.77 61,307,262.89 11,795,994.39
合 计 824,599,862.16 703,053,225.89 811,123,424.45 687,660,770.03
注释 5、投资收益
项 目 2014 年度 2013 年度
1、成本法核算的长期股权投资收益
2、权益法核算的长期股权投资收益
3、银行理财产品投资收益 10,390,436.89 7,462,441.08
合 计 10,390,436.89 7,462,441.08
注释 6、现金流量表补充资料
项 目 2014 年度 2013 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 32,105,242.23 27,998,596.78
加：资产减值准备 150,770.41 255,880.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
8,833,525.58 9,035,993.22
资产折旧
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三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
项 目 2014 年度 2013 年度
无形资产摊销 105,317.52 105,317.52
长期待摊费用摊销 3,650,803.71 3,892,704.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
37,274.70
损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 1,047.47 9,529.29
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）
投资损失（收益以“-”号填列） -10,390,436.89 -7,462,441.08
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 134,706.19 244,356.55
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） 7,293,139.56 -4,644,948.46
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填
-34,366,621.13 27,743,669.05
列）
经营性应付项目的增加（减：减少） -6,800,891.83 14,018,356.39
其他
经营活动产生的现金流量净额 753,877.52 71,197,013.79
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 37,972,092.96 40,290,634.10
减：现金的期初余额 40,290,634.10 113,461,591.35
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,318,541.14 -73,170,957.25
说明：
现金流量表中的“现金的期末余额”、“现金的期初余额”与资产负债表中“货
币资金”的期末余额和期初余额存在差异，该等差异是其他货币资金中的银行承兑汇
票保证金。在编制现金流量表时考虑到该等货币资金的用途已受限制，故未将其计入
“现金”中。
十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
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三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
非经常性损益项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
-38,322.17
冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 济南商务局“满
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 50,000.00 意消费惠万家”
量持续享受的政府补助除外 活动费
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
其中：应收原关
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,312,797.55 联方所属单位转
回 117.98 万元
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 173,890.74
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 1,498,366.12
减：所得税影响数 405,924.60
少数股东收益
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三联商社股份有限公司 2014 年度财务报表附注
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