三联商社股份有限公司
审计报告
大华审字[2017]002393 号
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
三联商社股份有限公司
审计报告及财务报表
（2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并所有者权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司所有者权益变动表 11-12
财务报表附注 1-77
审 计 报 告
大华审字[2017] 002393号
三联商社股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的三联商社股份有限公司（以下简称“三联商社”）
财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是三联商社管理层的责任，这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反
映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
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2016 年度
财务报表附注
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2016 年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
三联商社股份有限公司（以下简称本公司或公司）的前身为郑州市百货文化用品公司。
1989 年 9 月，在合并郑州市百货公司和郑州市钟表文化用品公司，并向社会公开发行股票
的基础上组建成立郑州百货文化用品股份有限公司。1992 年 6 月公司增资扩股后，更名为
郑州百文股份有限公司（集团）。1996 年 4 月，经中国证监会批准，公司已发行的社会公
众股股票在上海证券交易所挂牌交易。2001 年三联集团公司（后更名为山东三联集团有限
责任公司，以下简称三联集团）对公司进行重大资产、债务重组，成为公司第一大股东，
2003 年 8 月，经国家工商行政管理总局核准，公司更名为三联商社股份有限公司。2008 年
2 月，山东龙脊岛建设有限公司竞拍获得公司股份 2700 万股，成为公司第一大股东，公司
实际控制人为黄光裕。截止 2016 年 12 月 31 日，公司股本总额为 252,523,820 股，全部为无
限售条件股份。
公司注册地址：济南市历下区趵突泉北路 12 号。
(二)经营范围
本公司经营范围主要包括：五金交电及电子产品、机械设备、日用百货、文具用品、
健身器材、家具、建筑材料、装饰材料、炊事用具、计算机及配件、通讯器材、照相器材
的销售及网上经营；家电维修、安装服务及相关技术服务；房屋租赁；再生资源回收（不
含危险废物经营）；计算机软硬件的开发、销售、技术咨询、技术服务、技术转让；网络技
术服务和技术咨询；代理移动通讯销售、服务业务；装卸服务；广告业务；场地租赁。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2017 年 3 月 11 日决议批准报出。
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二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共 9 户，具体包括：
分、子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
济南济联京美经贸有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
北京联美智科商业有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
上海爱优威软件开发有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
浙江德景电子科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
深圳市荣创泰科电子有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00
惠州德恳电子科技有限公司 控股孙公司 三级 51.00 51.00
香港德景对外贸易有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00
上海鸿蓓通信科技有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00
TRASCO GLOBAL LIMITED 全资孙公司 四级 100.00 100.00
1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控
制权的经营实体
名称 变更原因
北京联美智科商业有限公司 投资成立
上海爱优威软件开发有限公司 投资成立
浙江德景电子科技有限公司 非同一控制下合并
深圳市荣创泰科电子有限公司 非同一控制下合并
惠州德恳电子科技有限公司 非同一控制下合并
香港德景对外贸易有限公司 非同一控制下合并
上海鸿蓓通信科技有限公司 非同一控制下合并
TRASCO GLOBAL LIMITED 非同一控制下合并
合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释
及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
(2014 年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
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本公司自报告期末至少 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大影响的事项
或情况。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算
为人民币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
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持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转
入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
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所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
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量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
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置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
(六)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形
成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合
收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
(八)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
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本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类
别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的
衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量
且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、
或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流
量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生
工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公
允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始
确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收
益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在
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活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合
同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利
息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保
持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至
到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投
资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入
其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，
遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场
利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件
所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他
金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将
取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可
供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损
益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
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按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的
报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得
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相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资
于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一
年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其
成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波
动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，
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按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价
的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权
益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收
盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获
得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其
他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出
的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公
允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可
供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(九)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
本公司单项金额重大的应收款项标准：期末余额达到 300 万元以上的应收账款、余额达
到 100 万元以上的其他应收款。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计
入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
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单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
单项金额虽不重大但经单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准
备。
3．按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
6 个月以内 1.00 5.00
7 -12 个月 5.00 5.00
1至2年 20.00 20.00
2至3年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
（2）采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
关联方组合 不计提坏账
说明：关联方组合仅指本公司合并范围内关联方。
(十)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货分为低值易耗品、原材
料、库存商品、委托加工物资等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时采用加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类别存
货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备
在原已计提的金额内转回。
4．存货的盘存制度
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采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一)长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的
原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
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原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有
关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入
当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控
制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
5．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类
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似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位
之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
6．减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价
值的份额等类似情况时，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投资进行减
值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。根据单项长期股权投资
的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高
者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十二)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊
销）率列示如下：
类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
土地使用权 50 - 2.00
房屋建筑物 30 5.00 3.12
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十三)固定资产
1．固定资产确认条件
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固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关
税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其
他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实
质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购
买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资
产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋、建筑物 30 5.00 3.12
机器设备类 5~10 10.00 9.00~18.00
运输设备类 4 10.00 22.50
电子设备类 3~5 10.00 18.00~30.00
办公设备类 5 10.00 18.00
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
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（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
4．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减
去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准
备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
5．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
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赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
(十四)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减
去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准
备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
(十五)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合
资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
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付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(十六)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、专利权、软件。
1．无形资产的计价方法
（1）取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
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质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 权属证书
软件 3~10 年 受益期
专利权 3-5 年 受益期
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期期
末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减
去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准
备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，
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以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残
值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金
额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定
无形资产组的可收回金额。
4．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
5．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十七)商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产
于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，
包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面
价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受
益的资产组或资产组组合。
(十八)长期待摊费用
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本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
(十九)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设
定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
(二十)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
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最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一)收入
1．销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
本公司销售商品的收入在相关产品交付给客户，取得客户签收单据时确认收入。
2．确认让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务
在提供劳务交易的收入和成本能够可靠地计量，且服务已提供并取得价款或收取价款的
权利时确认收入的实现。
(二十二)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
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对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入
营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1．确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括
商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形
成的暂时性差异。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税
负债或是同时取得资产、清偿债务。
一般情况下，在个别财务报表中，当期所得税资产与负债及递延所得税资产及递延所得
税负债以抵销后的净额列示。在合并财务报表中，纳入合并范围的企业中，一方的当期所得
税资产或递延所得税资产与另一方的当期所得税负债或递延所得税负债一般不予以抵销，除
非所涉及的企业具有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算。
(二十四)经营租赁、融资租赁
1．经营租赁会计处理
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（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金
额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期
收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
(二十五)主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期存在会计政策变更。
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
存货会计政策变更原因为重大资产重组主要相关事项已实施完
毕，重组后公司的经营范围发生重大变化，主营业务由家电零售
第九届董事会第二十六次会议 无
业转变为智能移动终端产品的研发、设计、生产和销售业务，公
司业务性质、资产构成发生了重大改变。
会计政策变更说明：
本公司将存货发出时采用按批次的先进先出法进行核算更改为采用加权平均法计价，由
于确定以前各期累计影响数不切实可行，公司对该项会计政策变更采用未来适用法。低值易
耗品采用“五五摊销法”进行摊销更改为一次转销法，由于以前各期影响金额较小，公司对
该项会计政策变更采用未来适用法，本期影响增加营业成本金额 411,763.52 元，减少所得
税费用 102,940.88 元，减少净利润 308,822.64 元。
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会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额（元）
营业成本 411,763.52
低值易耗品摊销方法变更 董事会 所得税费用 -102,940.88
净利润 -308,822.64
2．会计估计变更
本报告期存在会计估计变更。
会计估计变更
会计估计变更的内容和原因 审批程序 备注
开始适用的时点
坏帐准备、固定资产变更原因为重大资产重组主
要相关事项已实施完毕，重组后公司的经营范围
第九届董事会第二十六 2016 年 12 月 31 日，本
发生重大变化，主营业务由家电零售业转变为智 无
次会议 公司开始执行。
能移动终端产品的研发、设计、生产和销售业务，
公司业务性质、资产构成发生了重大改变。
会计估计变更说明：
1.本公司将固定资产残值率及适用年限进行变更，变更如下：
变更前 变更后
类别
使用年限（年） 残值率(%) 使用年限（年） 残值率(%)
房屋、建筑物 30 4.00 30 5.00
机器设备类 5 4.00 5~10 10.00
运输设备类 5 4.00 4 10.00
电子设备类 8 4.00 3~5 10.00
办公设备类 5 4.00 5 10.00
2.本公司将按组合计提坏账准备应收款项计提方法变更，变更如下：
变更前
账 龄
应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
3 个月以内 - -
3-6 个月 5.00 5.00
6 个月-1 年 10.00 10.00
1-2 年 20.00 20.00
2-3 年 40.00 40.00
3-5 年 60.00 60.00
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变更前
账 龄
应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
5 年以上 100.00 100.00
续：
变更后
账 龄
应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
6 个月以内 1.00 5.00
7 -12 个月 5.00 5.00
1至2年 20.00 20.00
2至3年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
3.本公司将单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项认定方法变更，由单项金额重
大的应收款项是指单笔余额 50 万元以上的应收账款或单笔余额 100 万元以上的其他应收款；
变更为期末余额达到 300 万元以上的应收账款、余额达到 100 万元以上的其他应收款。
4.应收款项计提坏账准备方法增加采用其他方法计提坏账准备：
组合名称 方法说明
关联方组合 不计提坏账
说明：关联方组合仅指本公司合并范围内关联方。
5.会计估计变更影响如下：
会计政策变更的内容和原
审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额（元）
因
管理费用 -1,217,654.72
固定资产残值率变更 董事会 所得税费用 304,413.68
净利润 913,241.04
应收款项坏账准备的确认 资产减值损失 322,828.06
董事会
标准、计提方法变更 净利润 -322,828.06
其他应收款坏账准备的确 资产减值损失 40,476.91
董事会
认标准、计提方法变更 净利润 -40,476.91
(二十六)前期差错更正
本报告期未发现前期差错更正事项。
五、财务报表列报项目变更说明
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财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。
《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科
目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设
税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表
中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值
税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额
应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；“应交
税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负
债”或“其他非流动负债”项目列示。
六、税项
(一)公司主要税种和税率
税（费）种 计税（费）依据 税（费）率(%)
增值税 增值税应税收入 17
营业税 应纳税营业额 5
城市维护建设税 实缴流应税税额 7、5、1
教育费附加 实缴流应税税额 3
地方教育费附加 实缴流应税税额 2
房产税 房产账面价值或房租收入 1.2、12
2．企业所得税
公司名称 税率（%）
本公司 25
济南济联京美经贸有限公司 25
北京联美智科商业有限公司 25
上海爱优威软件开发有限公司 25
浙江德景电子科技有限公司 15
惠州德恳电子科技有限公司 15
深圳市荣创泰科电子有限公司 25
香港德景对外贸易有限公司 16.5
上海鸿蓓通信科技有限公司 25
Trasco Global Limited -
(二)税收优惠及批文
1．企业所得税优惠
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2016 年 11 月 21 日，本公司全资子公司浙江德景电子科技有限公司（下称“德景电子”）
获得高新技术企业资格，高新技术企业证书编号：GR201633002082，根据《中华人民共和
国企业所得税法》及其实施条例和《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关
问题的通知》（国税函【2009】203 号），德景电子 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日按
照 15%的税率计缴企业所得税。
2017 年 1 月 16 日，根据国科火字〔2017〕10 号文件，《关于广东省 2016 年第三批高新
技术企业备案的复函》，本公司控股孙公司惠州德恳电子科技有限公司（下称“惠州德恳”）
获得高新技术企业资格，高新技术企业证书编号：GR201644006790，根据《中华人民共和
国企业所得税法》及其实施条例和《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关
问题的通知》（国税函【2009】203 号），惠州德恳 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日按
照 15%的税率计缴企业所得税。
2．土地使用税优惠
根据《浙江省人民政府办公厅关于开展调整城镇土地使用税政策促进土地集约节约利
用试点工作的通知》浙政办发（2013）135 号，德景电子嘉兴市城镇土地使用税优惠幅度
100%，起止日期 2016 年 01 月 01 日至 2016 年 12 月 31 日。
3．房产税优惠
根据《浙江省人民政府办公厅关于开展调整城镇土地使用税政策促进土地集约节约利
用试点工作的通知》浙政办发（2013）135 号，德景电子嘉兴市房产税优惠幅度 50%，起止
日期 2016 年 01 月 01 日至 2016 年 12 月 31 日。
七、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 1,106,288.59 1,542,979.04
银行存款 94,045,722.89 40,165,042.35
其他货币资金 137,567,869.03 98,923,577.60
合 计 232,719,880.51 140,631,598.99
其中：存放在境外的款项总额 18,802,957.43 11,480,776.88
财务报表附注 第 32 页
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2016 年度
财务报表附注
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 137,567,869.03 98,923,577.60
截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司其他货币资金为银行承兑汇票保证金，除此之外货
币资金无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项情况。
注释2．应收票据
1．应收票据的分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 72,690,374.22 300,000.00
商业承兑汇票 48,902.41 -
合计 72,739,276.63 300,000.00
2．期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 57,285,474.37
商业承兑汇票 -
合计 57,285,474.37
3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 - 36,380,860.83
商业承兑汇票 4,520,820.23 -
合计 4,520,820.23 36,380,860.83
4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
注释3．应收账款
1．应收账款分类披露
期末余额
账面金额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
489,573,771.51 99.35 7,093,750.05 1.45 482,480,021.46
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
3,212,966.65 0.65 3,212,966.65 100.00 -
计提坏账准备的应收账款
财务报表附注 第 33 页
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2016 年度
财务报表附注
合计 492,786,738.16 100.00 10,306,716.70 2.09 482,480,021.46
续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提
1,555,572.52 3.48 1,555,572.52 100.00 -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
41,194,050.23 92.06 958,233.86 2.33 40,235,816.37
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
1,995,675.13 4.46 1,995,675.13 100.00 -
计提坏账准备的应收账款
合计 44,745,297.88 100.00 4,509,481.51 10.08 40,235,816.37
应收账款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 477,601,717.28 4,776,017.18 1.00
7-12 个月 7,425,932.47 371,296.63 5.00
1-2 年 3,249,606.90 649,921.38 20.00
3 年以上 1,296,514.86 1,296,514.86 100.00
合计 489,573,771.51 7,093,750.05
（2）组合中，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
济宁九龙家电有限公司 975,429.91 975,429.91 100.00 预计无法收回
威海海源电业家电城有限公
637,477.57 637,477.57 100.00 预计无法收回
司
莒县三联家电有限公司 375,679.00 375,679.00 100.00 预计无法收回
滨州富强科贸工程有限公司 356,403.29 356,403.29 100.00 预计无法收回
菏泽市牡丹区永泰电器经销
213,764.00 213,764.00 100.00 预计无法收回
部
其他单位 654,212.88 654,212.88 100.00 预计无法收回
合计 3,212,966.65 3,212,966.65
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,378,160.12 元。
财务报表附注 第 34 页
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财务报表附注
3．本期无实际核销的应收账款。
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
的比例(%)
TCL COMMUNICATION
168,641,729.90 34.22 1,686,417.30
LIMITED
深圳市联合利丰供应链管理
107,804,826.37 21.88 1,078,048.26
有限公司
深圳市年富供应链股份有限
82,806,149.10 16.80 828,061.49
公司
北京元心科技有限公司 26,901,581.60 5.46 269,015.82
惠州 TCL 移动通信有限公司 18,375,332.32 3.73 183,753.32
合计 404,529,619.29 82.09 4,045,296.19
5．公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6．公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1 年以内 75,341,171.02 99.59 - 63,384,152.22 99.80 -
1至2年 184,278.36 0.24 - 3,499.02 0.01 -
2至3年 1,806.00 0.01 - - - -
3 年以上 120,411.39 0.16 117,863.45 120,411.40 0.19 117,863.45
合计 75,647,666.77 100.00 117,863.45 63,508,062.64 100.00 117,863.45
2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
常熟金像科技有限公司 31,042.83 1-2 年 尚未结算尾款
兴原认证中心有限公司 26,000.00 1-2 年 尚未结算尾款
上海比波电子科技有限公司 21,700.00 1-2 年 尚未结算尾款
上海英赛电子科技有限公司 20,555.56 1-2 年 尚未结算尾款
合 计 99,298.39
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款总额
单位名称 期末金额 预付款时间 未结算原因
的比例(%)
山东捷瑞物流有限公司 23,884,868.00 31.62 1 年以内 货款未结算
财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
占预付账款总额
单位名称 期末金额 预付款时间 未结算原因
的比例(%)
山东鼎丰美的制冷设备销售
12,518,494.49 16.57 1 年以内 货款未结算
有限公司
重庆海尔家电销售有限公司
9,548,934.92 12.64 1 年以内 货款未结算
济南分公司
Truly Opto-Electronics Limited 8,324,400.00 11.02 1 年以内 材料款未结算
HolitechHongkongCo.,Limited 3,648,862.00 4.83 1 年以内 材料款未结算
合计 57,925,559.41 76.68
注释5．其他应收款
1．其他应收款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
52,765,104.27 65.46 52,642,835.98 99.77 122,268.29
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 15,136,894.27 18.78 9,245,272.13 61.08 5,891,622.14
其他应收款
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的其他应收 12,704,019.78 15.76 12,704,019.78 100.00 -
款
合计 80,606,018.32 100.00 74,592,127.89 92.54 6,013,890.43
续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
49,428,726.09 67.92 49,286,638.98 99.71 142,087.11
账准备的其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 8,338,338.80 11.46 5,409,251.42 64.87 2,929,087.38
其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
15,010,810.20 20.62 14,977,665.64 99.78 33,144.56
提坏账准备的其他应收款
合计 72,777,875.09 100.00 69,673,556.04 95.73 3,104,319.05
其他应收款种类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末余额
财务报表附注 第 36 页
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财务报表附注
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
三联家电配送中心有限公司 33,941,589.50 33,941,589.50 100.00 预计无法收回
山东三联集团有限责任公司 11,865,840.20 11,865,840.20 100.00 预计无法收回
济南海尔工贸有限公司 4,618,374.57 4,496,106.28 97.35 预计无法收回
青岛海信营销有限公司临沂
1,180,554.45 1,180,554.45 100.00 预计无法收回
分公司
山东中铁数码信息科技有限
1,158,745.55 1,158,745.55 100.00 预计无法收回
公司
合计 52,765,104.27 52,642,835.98 99.77
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,434,143.06 171,707.17 5.00
1－2 年 2,193,727.46 438,745.49 20.00
2－3 年 1,748,408.60 874,204.32 50.00
3 年以上 7,760,615.15 7,760,615.15 100.00
合计 15,136,894.27 9,245,272.13
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
青岛海信营销有限公司 预计无法收
660,340.05 660,340.05 100.00
经营分公司 回
济南心联电器销售有限 预计无法收
591,909.69 591,909.69 100.00
公司 回
青岛海信营销有限公司 预计无法收
579,920.98 579,920.98 100.00
淄博分公司 回
松下电器(中国)有限公司 预计无法收
522,832.77 522,832.77 100.00
济南分公司 回
济南 TCL 电器销售有限公 预计无法收
502,675.88 502,675.88 100.00
司 回
预计无法收
其他单位 9,846,340.41 9,846,340.41 100.00
回
合计 12,704,019.78 12,704,019.78 100.00
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,806,980.77 元。公司其他应收款本期收回或转回坏账准备
1,644,843.00 元。
财务报表附注 第 37 页
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3.本期无实际核销的其他应收款
4.其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
原控股股东及所属单位欠款 40,806,389.70 42,451,232.70
预付货款 32,089,638.83 25,421,835.32
节能补贴款 12,385.00 81,425.00
保证金 4,495,489.03 1,002,399.00
个人借款 2,550,733.70 1,759,990.05
其他 651,382.06 2,060,993.02
合计 80,606,018.32 72,777,875.09
5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额的比
期末余额
例(%)
原控股股东
所属单位欠
三联家电配送中心有限公司 33,941,589.50 5 年以上 42.11 33,941,589.50
款、预付货
款
原控股股东
山东三联集团有限责任公司 11,865,840.20 5 年以上 14.72 11,865,840.20
欠款
济南海尔工贸有限公司 预付货款 4,889,521.76 5 年以上 6.07 4,767,253.47
青岛海信营销有限公司临沂
预付货款 1,207,107.63 5 年以上 1.50 1,207,107.63
分公司
山东中铁数码信息科技有限
预付货款 1,175,332.91 5 年以上 1.46 1,175,332.91
公司
合计 53,079,392.00 65.86 52,957,123.71
6．公司其他应收款期末余额中无涉及政府补助的应收款项。
7．公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8．公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
注释6．存货
1．存货分类
期末余额
项目
金额 跌价准备 账面价值
原材料 128,617,699.00 4,416,510.12 124,201,188.88
低值易耗品 - - -
库存商品 111,643,755.09 1,081,633.42 110,562,121.67
财务报表附注 第 38 页
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2016 年度
财务报表附注
委托加工物资 51,929,404.03 689,689.42 51,239,714.61
合计 292,190,858.12 6,187,832.96 286,003,025.16
续：
期初余额
项目
金额 跌价准备 账面价值
原材料 725,973.47 - 725,973.47
低值易耗品 459,412.14 - 459,412.14
库存商品 127,749,715.27 870,443.22 126,879,272.05
委托加工物资 - - -
合计 128,935,100.88 870,443.22 128,064,657.66
2．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 其他
原材料 - 4,416,510.12 - - - 4,416,510.12
低值易耗品 - - - - - -
库存商品 870,443.22 1,753,167.08 - 1,541,976.88 - 1,081,633.42
委托加工物资 - 865,289.61 - 175,600.19 - 689,689.42
合计 870,443.22 7,034,966.81 - 1,717,577.07 - 6,187,832.96
注释7．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 12,721,782.67 -
银行理财产品 110,023,178.08 128,377,580.82
其中：理财本金 110,000,000.00 128,000,000.00
投资收益 23,178.08 377,580.82
合计 122,744,960.75 128,377,580.82
注释8．投资性房地产
1.采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一. 账面原值
1．期初余额 35,903,226.40 35,903,226.40
2．本期增加金额 - - - -
外购 - - - -
存货\固定资产\在建
- - - -
工程转入
非同一控制下企业 16,600,277.57 - - 16,600,277.57
财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
合并
股东投入 - - - -
其他转入 - - - -
3．本期减少金额 - - - -
处置 - - - -
其他转出 - - - -
4．期末余额 52,503,503.97 - - 52,503,503.97
二. 累计折旧（摊销） - -
1．期初余额 4,882,838.84 - - 4,882,838.84
2．本期增加金额 1,668,403.60 - - 1,668,403.60
计提或摊销 1,174,626.03 - - 1,174,626.03
非同一控制下企业
493,777.57 - - 493,777.57
合并
其他转入 - - - -
3．本期减少金额 - - - -
处置 - - - -
其他转出 - - - -
4．期末余额 6,551,242.44 - - 6,551,242.44
三. 减值准备 - -
1．期初余额 - - - -
2．本期增加金额 - - - -
计提 - - - -
非同一控制下企业
- - - -
合并
其他转入 - - - -
3．本期减少金额 - - - -
处置 - - - -
其他转出 - - - -
4．期末余额 - - - -
四. 账面价值
1．期末账面价值 45,952,261.53 - - 45,952,261.53
2．期初账面价值 31,020,387.56 - - 31,020,387.56
2.期末用于抵押的投资性房地产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 10,193,018.19 546,781.27 - 9,646,236.92
注释9．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
财务报表附注 第 40 页
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财务报表附注
房屋及建筑
项 目 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计
物
一. 账面原值
1．期初余额 207,596,746.17 3,843,356.66 707,140.41 7,230,184.83 - 219,377,428.07
2．本期增加金
68,416,561.14 41,734,357.00 3,608,761.89 7,830,280.47 3,952,115.66 125,542,076.16
额
购置 - 2,246,020.12 29,938.10 662,139.62 173,510.73 3,111,608.57
在建工程转
- - - - - -
入
非同一控制
68,416,561.14 39,488,336.88 3,578,823.79 7,168,140.85 3,778,604.93 122,430,467.59
下企业合并
股东投入 - - - - - -
其他转入 - - - - - -
3．本期减少金
- 73,586.55 - 4,184,085.91 - 4,257,672.46
额
处置或报废 - 73,586.55 - 4,184,085.91 - 4,257,672.46
转入投资性
- - - - - -
房地产
其他转出 - - - - - -
4．期末余额 276,013,307.31 45,504,127.11 4,315,902.30 10,876,379.39 3,952,115.66 340,661,831.77
二. 累计折旧
1．期初余额 93,545,223.56 765,219.71 659,766.64 4,309,594.77 - 99,279,804.68
2．本期增加金
13,750,603.34 14,728,615.44 2,621,060.34 4,558,739.32 1,946,399.03 37,605,417.47
额
计提 7,002,687.20 1,611,244.83 87,733.27 906,856.48 192,967.78 9,801,489.56
非同一控制
6,747,916.14 13,117,370.61 2,533,327.07 3,651,882.84 1,753,431.25 27,803,927.91
下企业合并
其他转入 - - - - - -
3．本期减少金
1,043,749.17 575,779.19 44,053.17 3,627,502.11 - 5,291,083.64
额
处置或报废 - 520,305.91 - 3,553,123.01 - 4,073,428.92
转入投资性
- - - - - -
房地产
其他转出 1,043,749.17 55,473.28 44,053.17 74,379.10 - 1,217,654.72
4．期末余额 106,252,077.73 14,918,055.96 3,236,773.81 5,240,831.98 1,946,399.03 131,594,138.51
三. 减值准备
1．期初余额 - - - 5,000.00 - 5,000.00
2．本期增加金
- - - - - -
额
计提 - - - - - -
非同一控制
- - - - - -
下企业合并
其他转入 - - - - - -
3．本期减少金
- - - 5,000.00 - 5,000.00
额
处置或报废 - - - 5,000.00 - 5,000.00
财务报表附注 第 41 页
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2016 年度
财务报表附注
房屋及建筑
项 目 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计
物
转入投资性
- - - - - -
房地产
其他转出 - - - - - -
4．期末余额 - - - - - -
四. 账面价值
1．期末账面价
169,761,229.58 30,586,071.15 1,079,128.49 5,635,547.41 2,005,716.63 209,067,693.26
值
2．期初账面价
114,051,522.61 3,078,136.95 47,373.77 2,915,590.06 - 120,092,623.39
值
2．期末无暂时闲置的固定资产。
3．期末无通过融资租赁租入的固定资产。
4．通过无经营租赁租出的固定资产。
5．期末用于抵押的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 136,158,232.41 42,907,230.02 - 93,251,002.39
电子设备 49,316.25 26,194.53 - 23,121.72
机器设备 8,475,292.10 3,211,934.28 - 5,263,357.82
合计 144,682,840.76 46,145,358.83 - 98,537,481.93
6．固定资产的其他说明
本期会计估计变更影响冲减折旧金额 1,217,654.72。
固定资产抵押情况如下：
（1）根据编号为 2016 年（营业）字 00803 号借款合同，中国工商银行股份有限公
司嘉兴分行向德景电子提供金额为人民币 10,000,000.00 元的贷款，贷款期限自 2016 年
05 月 20 日起至 2017 年 05 月 16 日止。根据编号为 2015 年营业（抵）字 0536 号《最
高额抵押合同》，德景电子以房屋所有权证号为嘉房权证南字第 00772730 号的房屋建筑
物和土地使用权证号为嘉南土国用（2015）第 1042025 号土地使用权作为抵押物为该笔
贷款提供抵押担保,固定资产账面原值为 292.25 万元，无形资产账面原值为 729.53 万元。
（2）根据编号为 63804712302016004 号《人民币流动资金贷款合同》，中国建设银
行股份有限公司嘉兴分行向德景电子提供金额为人民币 11,500,000.00 元的贷款，贷款
期限自 2016 年 1 月 27 日起至 2017 年 1 月 26 日止。根据编号为 Z63804792502015107
号《最高额抵押合同》，德景电子以房屋所有权证号为嘉房权证南湖区字第 00612784
号、嘉房权证南湖区字第 00216785 号、嘉房权证南湖区字第 00612786 号、嘉房权证南
财务报表附注 第 42 页
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2016 年度
财务报表附注
湖区字第 00612787 号、嘉房权证南湖区字第 00772731 号、嘉南土国用（2015）第 1042025
号的房屋建筑物作为抵押物为该笔贷款提供抵押担保。根据编号为 Z6380479992015113
号《最高额保证合同》，由于正刚、沙翔为该笔贷款提供连带责任担保，投资性房地产
固定资产账面原值为 5,687.90 万元，无形资产账面原值为 522.76 万元，投资性房地产
账面价值为 1,019.30。
（3）根据编号为 JXCL201623 号《贸易融资额度合同》，中国建设银行股份有限公
司嘉兴分行向本公司提供额度为人民币 50,000,000.00 元的贷款，额度有效期间自 2016
年 09 月 01 日起至 2017 年 02 月 28 日止。根据编号 Z63804792502015129 号《最高额
抵押合同》，德景电子以机器设备等作为抵押物为该笔贷款提供抵押担保，固定资产账
面原值为 868.85 万元。
（4）公司以位于济南市历下区趵突泉北路 12 号第 1 层的自有房地产向浙商银行股
份有限公司济南分行抵押办理银行承兑汇票，该部分房产面积 3,124.60 平方米，土地使
用权面积 2,283.90 平方米，评估值 10,500.85 万元，固定资产账面原值为 2,542.34 万元。
（5）公司以位于济南市历下区趵突泉北路 12 号第 2 层、3 层的自有房地产向莱商
银行股份有限公司济南历下支行抵押办理银行承兑汇票，该部分房产面积 6,249.20 平方
米，土地使用权面积 4,567.80 平方米，评估值 9,694.25 万元，固定资产账面原值为
5,084.67 万元。
注释10．无形资产
1．无形资产情况
项 目 土地使用权 专利权 软件 合计
一. 账面原值
1．期初余额 - - 1,053,175.81 1,053,175.81
2．本期增加金额 12,522,875.96 37,457,355.50 2,385,371.91 52,365,603.37
购置 - - - -
内部研发 - 12,318,138.04 - 12,318,138.04
非同一控制下企
12,522,875.96 25,139,217.46 2,385,371.91 40,047,465.33
业合并
股东投入 - - - -
其他原因增加 - - - -
3．本期减少金额 - - - -
处置 - - - -
其他原因减少 - - - -
4．期末余额 12,522,875.96 37,457,355.50 3,438,547.72 53,418,779.18
二. 累计摊销 - - - -
1．期初余额 - - 655,423.79 655,423.79
财务报表附注 第 43 页
三联商社股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
项 目 土地使用权 专利权 软件 合计
2．本期增加金额 1,627,973.98 6,167,027.87 1,098,442.36 8,893,444.21
计提 250,457.52 5,466,285.40 461,910.90 6,178,653.82
非同一控制下企
1,377,516.46 700,742.47 636,531.46 2,714,790.39
业合并
其他原因增加 - - - -
3．本期减少金额 - - - -
处置 - - - -
其他原因减少 - - - -
4．期末余额 1,627,973.98 6,167,027.87 1,753,866.15 9,548,868.00
三. 减值准备 - - - -
1．期初余额 - - - -
2．本期增加金额 - - - -
计提 - - - -
非同一控制下企
- - - -
业合并
其他原因增加 - - - -
3．本期减少金额 - - - -
其他原因减少 - - - -
其他转出 - - - -
4．期末余额 - - - -
四. 账面价值 - - - -
1．期末账面价值 10,894,901.98 31,290,327.63 1,684,681.57 43,869,911.18
2．期初账面价值 - - 397,752.02 397,752.02
2．本报告期无未办妥产权证书的土地使用权情况。
3．本报告期未办妥专利权证书的情况
项 目 期末余额 未办妥产权证书的原因
专利权 14,793,383.43 产权证书在办理过程中
合 计 14,793,383.43
4．期末用于抵押的无形资产
项目 账面原值 累计摊销 减值准备 账面价值 备注
土地使用权 12,522,875.96 1,627,973.98 - 10,894,901.98
合计 12,522,875.96 1,627,973.98 - 10,894,901.98
注释11．开发支出
本期增加 本期转出数
项 目 期初余额 确认为无形资 期末余额
内部开发支出 其他 计入当期损益
产
财务报表附注 第 44 页
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财务报表附注
本期增加 本期转出数
项 目 期初余额 确认为无形资 期末余额
内部开发支出 其他 计入当期损益
产
A02 项目 - 5,661,319.78 - - 5,661,319.78 -
G01 项目 - 4,485,550.70 - - 4,485,550.70 -
A05 项目 - 2,171,267.56 - - 2,171,267.56 -
合 计 - 12,318,138.04 - - 12,318,138.04 -
注释12．商誉
1．商誉账面原值
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成 处置
浙江德景电子科技
- 617,694,291.66 - 617,694,291.66
有限公司
2．商誉减值准备
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
成商誉的事项 企业合并形成 处置
浙江德景电子科技有
- - - -
限公司
商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
公司在期末对该商誉进行减值测试时充分考虑了收益法评估结果的主要参考指标，即德
景电子的盈利预测实现情况，经审计后德景电子完成了 2016 年度的盈利预测，德景电子结
合目前的实际经营情况认为日后的盈利预测可以实现，故该商誉在本期末不存在减值的情
况。
注释13．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修费 20,327,543.06 8,969,150.98 10,326,195.16 - 18,970,498.88
合计 20,327,543.06 8,969,150.98 10,326,195.16 - 18,970,498.88
注释14．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 90,975,599.47 21,515,845.73 75,176,344.22 18,794,086.06
其他流动负债 5,939,559.85 1,484,889.96 6,820,087.24 1,705,021.81
财务报表附注 第 45 页
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2016 年度
财务报表附注
可抵扣亏损 4,137,521.76 1,034,380.44 - -
未确认内部交易损益 3,479,809.90 521,971.49 - -
总计 104,532,490.98 24,557,087.62 81,996,431.46 20,499,107.87
2．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产
24,382,369.80 3,657,355.47 - -
评估增值
注释15．短期借款
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 53,230,840.00 -
保证借款 65,755,116.16 -
信用借款 59,380,916.34 -
总计 178,366,872.50 -
短期借款分类的说明：
1、根据编号为 2016 年押字第 B-035 号《进口 TT 押汇协议》，招商银行股份有限公司嘉
兴南湖支行向德景电子提供金额为美金 1,016,287.09 的贷款，贷款期限自 2016 年 10 月 21
日起至 2017 年 02 月 17 日止。根据编号为 2016 年授字第 B-010 号的《授信协议》，招商银
行股份有限公司嘉兴南湖支行向德景电子提供金额为人民币 10,000,000.00 元的授信额度，
授信期间自 2016 年 7 月 25 日起至 2017 年 7 月 24 日止。
2、根据编号为 2016 年押字第 B-038 号《进口 TT 押汇协议》，招商银行股份有限公司嘉
兴南湖支行向德景电子提供金额为美金 1,122,440.75 元的贷款，贷款期限自 2016 年 11 月 17
日起至 2017 年 03 月 13 日止。根据编号为 2015 年授字第 B-037 号的《最高额应收账款质押
合同》，招商银行股份有限公司嘉兴南湖支行向德景电子提供金额为人民币 40,000,000.00 元
的授信额度，授信期间自 2015 年 12 月 15 日起至 2016 年 12 月 14 日止。
3、根据编号为 2016 年押字第 B-040 号《进口 TT 押汇协议》，招商银行股份有限公司嘉
兴南湖支行向德景电子提供金额为美金 419,121.83 元的贷款，贷款期限自 2016 年 11 月 29
日起至 2017 年 03 月 27 日止。根据编号为 2015 年授字第 B-037 号的《最高额应收账款质押
合同》，招商银行股份有限公司嘉兴南湖支行向德景电子提供金额为人民币 40,000,000.00 元
的授信额度，授信期间自 2015 年 12 月 15 日起至 2016 年 12 月 14 日止。
4、根据编号为 2016 年押字第 B-042 号《进口 TT 押汇协议》，招商银行股份有限公司嘉
财务报表附注 第 46 页
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2016 年度
财务报表附注
兴南湖支行向德景电子提供金额为美金 454,707.68 元的贷款，贷款期限自 2016 年 12 月 01
日起至 2017 年 03 月 30 日止。根据编号为 2015 年授字第 B-037 号的《最高额应收账款质押
合同》，招商银行股份有限公司嘉兴南湖支行向德景电子提供金额为人民币 40,000,000.00 元
的授信额度，授信期间自 2015 年 12 月 15 日起至 2016 年 12 月 14 日止。
5、根据编号为 2016 年贷字第 B-027 号《进口 TT 押汇协议》，招商银行股份有限公司嘉
兴南湖支行向德景电子提供金额为人民币 10,000,000.00 元的贷款，贷款期限自 2016 年 07
月 25 日起至 2017 年 07 月 24 日止。根据 2016 年贷保字第 B-027 号《不可撤销担保书》，嘉
兴市中小企业担保有限公司为德景电子提供担保。
6、根据编号为 2016 年 1091 流借字第保 00049 号《流动资金借款合同》，嘉兴银行股份
有限公司科技支行向德景电子提供金额为人民币 4,900,000.00 元的贷款，贷款期限自 2016
年 07 月 19 日起至 2017 年 04 月 17 日止。根据 2016 年嘉保字第 1054 号《保证合同》，嘉兴
市中小企业担保有限公司为德景电子提供担保，担保本金为人民币 4,900,000.00 元，担保期
限自 2016 年 07 月 19 日起至 2017 年 04 月 17 日止。
7、根据编号为 2016 年 1091 流借字第保 00090 号《流动资金借款合同》，嘉兴银行股份
有限公司科技支行向德景电子提供金额为人民币 10,000,000.00 元的贷款，贷款期限自 2016
年 11 月 14 日起至 2017 年 08 月 24 日止。根据 2016 年 1091 高保字第 1/00005 号《最高额保
证合同》，于正刚为德景电子提供担保，最高主债权限额为人民币 52,000,000.00 元，担保期
限自 2016 年 04 月 11 日起至 2019 年 04 月 10 日止。根据 2016 年 1091 高保字第 1/00006 号《最
高额保证合同》，沙翔和许琴为德景电子提供担保，最高主债权限额为人民币 52,000,000.00
元，担保期限自 2016 年 07 月 29 日起至 2019 年 04 月 10 日止。
8、根据编号为 209D160046 号的借款合同，交通银行股份有限公司嘉兴分行向德景电
子提供金额为人民币 2,000,000.00 元的贷款，贷款期限自 2016 年 3 月 11 日起至 2017 年 3 月
11 日止。根据编号为 209B160041-1 号的《保证合同》，由保证人于正刚、许琴提供金额为人
民币 5,500,000.00 的最高额保证，为该笔贷款提供连带责任担保，合同日期自 2016 年 3 月 1
日起至 2017 年 3 月 1 日止。根据编号为 209B160041-2 号的《保证合同》，由保证人沙翔、
纪永玲提供金额为人民币 5,500,000.00 的最高额保证，为该笔贷款提供连带责任担保，合同
日期自 2016 年 3 月 1 日起至 2017 年 3 月 1 日止。
9、根据编号为 209D160053 号的借款合同，交通银行股份有限公司嘉兴分行向德景电
子提供金额为人民币 3,000,000.00 元的贷款，贷款期限自 2016 年 3 月 21 日起至 2017 年 3 月
财务报表附注 第 47 页
三联商社股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
21 日止。根据编号为 209B160041-1 号的《保证合同》，由保证人于正刚、许琴提供金额为
人民币 5,500,000.00 的最高额保证，为该笔贷款提供连带责任担保，合同日期自 2016 年 3
月 1 日起至 2017 年 3 月 1 日止。根据编号为 209B160041-2 号的《保证合同》，由保证人沙
翔、纪永玲提供金额为人民币 5,500,000.00 的最高额保证为，该笔贷款提供连带责任担保，
合同日期自 2016 年 3 月 1 日起至 2017 年 3 月 1 日止。
10、根据编号为 209D160104 号《流动资金借款合同》，交通银行股份有限公司嘉兴分
行向德景电子提供金额为人民币 4,430,000.00 元的贷款，贷款期限自 2016 年 6 月 23 日起至
2017 年 6 月 23 日止。根据编号为 209D150152 号《最高额抵押合同》，沙翔、纪永玲以房屋
所有权证号为沪房地浦字（2009）第 015007 号、沪房地浦字（2006）第 056688 号的房屋建
筑物作为抵押物为该笔贷款提供抵押担保。根据编号为 209D150153 号《最高额抵押合同》，
金键、金天雄、吴文军以房屋所有权证号为沪房地浦字（2006）第 056688 号的房屋建筑物
作为抵押物为该笔贷款提供抵押担保。
11、根据编号为 TT335061600002 号《进口 T.T 融资总协议》，中国工商银行股份有限公
司嘉兴分行与公司约定公司在协议有效期内办理的所有进口 TT 融资业务由中国工商银行
股份有限公司嘉兴分行以融资款项为公司代办对外付款，协议有效期间自 2015 年 5 月 11
日起至 2017 年 5 月 11 日止。合同下借款明细如下：
借款合同号 金额 借款起始日 借款到期日
0120400156-2016(IP)00116 号 751,539.54 2016.07.06 2017.01.04
0120400156-2016(IP)00148 号 928,862.49 2016.08.30 2017.02.28
0120400156-2016(IP)00155 号 841,492.59 2016.09.23 2017.03.22
0120400156-2016(IP)00191 号 511,638.13 2016.11.09 2017.05.05
0120400156-2016(IP)00190 号 690,507.83 2016.11.09 2017.05.05
合计 3,724,040.58
根据编号为 2015 年营业（保）字 0172 号《最高额保证合同》，浙江兴科科技发展投资
有限公司为该笔贷款提供连带责任担保。
12、根据编号为 TT335061600004 号《进口 T.T 融资总协议》，中国工商银行股份有限公
司嘉兴分行与公司约定德景电子在协议有效期内办理的所有进口 TT 融资业务由中国工商
银行股份有限公司嘉兴分行以融资款项为德景电子代办对外付款，协议有效期间自 2016 年
11 月 8 日起至 2017 年 11 月 7 日止。合同下借款明细如下：
财务报表附注 第 48 页
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2016 年度
财务报表附注
借款合同号 金额 借款起始日 借款到期日
0120400156-2016(IP)00196 号 892,740.76 2016.12.1 2017.6.1
合计 892,740.76
根据编号为 2015 年营业（保）字 0172 号《最高额保证合同》，浙江兴科科技发展投资
有限公司为该笔贷款提供连带责任担保。根据编号为 2016 年 ZG（保）字 00058 号《最高额
保证合同》，于正刚、许琴为该笔贷款提供连带责任担保。
13、根据编号为 2016 年（营业）字 00803 号借款合同，中国工商银行股份有限公司嘉
兴分行向德景电子提供金额为人民币 10,000,000.00 元的贷款，贷款期限自 2016 年 05 月 20
日起至 2017 年 05 月 16 日止。根据编号为 2015 年营业（抵）字 0536 号《最高额抵押合同》，
德景电子以房屋所有权证号为嘉房权证南字第 00772730 号的房屋建筑物和土地使用权证号
为嘉南土国用（2015）第 1042025 号土地使用权作为抵押物为该笔贷款提供抵押担保。
14、根据编号为 2016 年（营业）字 00817 号借款合同，中国工商银行股份有限公司嘉
兴分行向德景电子提供金额为 1,700,000.00 元的借款。借款日期 2016 年 5 月 23 日起至 2017
年 5 月 19 日止。根据 2013 年 ZG（保）0075 号《最高额保证合同》由浙江兴科科技发展投
资有限公司为该笔贷款提供连带责任担保。
15、根据编号为 2016 年（营业）字 00380 号借款合同，中国工商银行股份有限公司嘉
兴分行向德景电子提供金额为人民币 7,600,000.00 元的借款。借款日期 2016 年 3 月 4 日起
至 2017 年 3 月 3 日止。根据编号为 2015 年营业（保）字 0172 号《最高额保证合同》浙江
兴科科技发展投资有限公司为该笔贷款提供连带责任担保。
16、根据编号为 2016 年（营业）字 00372 号借款合同，中国工商银行股份有限公司嘉
兴分行向德景电子提供金额为人民币 5,400,000.00 元的借款。借款日期 2016 年 3 月 4 日起
至 2017 年 3 月 3 日止。根据编号为 2015 年营业（保）字 0172 号《最高额保证合同》浙江
兴科科技发展投资有限公司为该笔贷款提供连带责任担保。
17、根据编号为 63804712302016004 号《人民币流动资金贷款合同》，中国建设银行股
份有限公司嘉兴分行向德景电子提供金额为人民币 11,500,000.00 元的贷款，贷款期限自 2016
年 1 月 27 日起至 2017 年 1 月 26 日止。根据编号为 Z63804792502015107 号《最高额抵押合
同》，德景电子以房屋所有权证号为嘉房权证南湖区字第 00612784 号、嘉房权证南湖区字
第 00216785 号、嘉房权证南湖区字第 00612786 号、嘉房权证南湖区字第 00612787 号、嘉房
权证南湖区字第 00772731 号、嘉南土国用（2015）第 1042025 号的房屋建筑物作为抵押物
财务报表附注 第 49 页
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2016 年度
财务报表附注
为该笔贷款提供抵押担保。根据编号为 Z6380479992015113 号《最高额保证合同》，由于正
刚、沙翔为该笔贷款提供连带责任担保。
18、根据编号为 63804712302016045 号《人民币流动资金贷款合同》，中国建设银行股
份有限公司嘉兴分行向德景电子提供金额为人民币 8,700,000.00 元的贷款，贷款期限自 2016
年 5 月 31 日起至 2017 年 05 月 31 日止。根据编号为 Z63804792502015107 号《最高额抵押合
同》，德景电子以房屋所有权证号为嘉房权证南湖区字第 00612784 号、嘉房权证南湖区字
第 00216785 号、嘉房权证南湖区字第 00612786 号、嘉房权证南湖区字第 00612787 号、嘉房
权证南湖区字第 00772731 号、嘉南土国用（2015）第 1042025 号的房屋建筑物作为抵押物
为该笔贷款提供抵押担保。根据编号为 Z6380479992015113 号《最高额保证合同》，由于正
刚、沙翔为该笔贷款提供连带责任担保。
19、根据编号为 JXCL201623 号《贸易融资额度合同》，中国建设银行股份有限公司嘉
兴分行向德景电子提供额度为人民币 50,000,000.00 元的贷款，额度有效期间自 2016 年 09
月 01 日起至 2017 年 02 月 28 日止。合同下借款明细如下：
借款合同号 金额 借款起始日 借款到期日
FKTZ330630000201604541 1,470,000.00 2016.10.27 2017.01.25
FKTZ330630000201604922 900,000.00 2016.11.18 2017.02.16
FKTZ330630000201605142 1,300,000.00 2016.11.29 2017.02.27
FKTZ330630000201605162 950,000.00 2016.12.01 2017.03.01
FKTZ330630000201605162 930,000.00 2016.12.01 2017.03.01
FKTZ330630000201605261 1,400,000.00 2016.12.12 2017.03.12
合计 6,950,000.00
根据编号为 Z6380479992015113 号《本金最高额保证合同》，由于正刚、沙翔为该笔贷
款提供连带责任担保。根据编号为 Z6380479992015214 号《最高额保证合同》，由浙江兴科
科技发展投资有限公司为该笔贷款提供连带责任担保。根据编号为 Z63804792502015143 号
《最高额抵押合同》，于正刚以太房权证城厢字第 00044176 号房产、太房权证城厢字第
00044175 号房产及太国用（2005）第 422031112 号、太国用（2005）第 422031113 号土地作
为抵押物为该笔贷款提供抵押担保。根据编号 Z63804792502015129 号《最高额抵押合同》，
德景电子以部分机器设备作为抵押物为该笔贷款提供抵押担保。
财务报表附注 第 50 页
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财务报表附注
注释16．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 280,912,498.77 151,936,998.05
商业承兑汇票 1,931,122.99 -
合计 282,843,621.76 151,936,998.05
注：本期末无已到期未支付的应付票据。
注释17．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付货款 106,971,119.18 106,697,032.67
应付材料款 290,160,938.85 -
应付劳务款 6,057,440.09 -
应付工程款 1,625,475.00 -
应付设备款 125,780.83 -
合计 404,940,753.95 106,697,032.67
1．账龄超过一年的重要应付账款
期末余额中 1 年以上应付款项 45,725,671.84 元，主要是根据《债务托管协议》由百文
集团代为管理和偿还应付款项 25,690,152.35 元，其他系尚未支付的供应商款项。
注释18．预收款项
项目 期末余额 期初余额
预收货款 14,490,044.31 10,132,694.49
1． 账龄超过一年的重要预收账款
期末余额中 1 年以上预收账款为 638,463.14，主要为预收客户款项，未存在金额重大长
账龄预收账款。
注释19．应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 8,936,255.92 51,906,704.15 40,954,719.13 19,888,240.94
离职后福利-设定提存计划 12,576.48 4,658,958.71 4,308,414.72 363,120.47
合计 8,948,832.40 56,565,662.86 45,263,133.85 20,251,361.41
1．短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 2,615,949.25 46,609,494.41 36,269,052.83 12,956,390.83
财务报表附注 第 51 页
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财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
职工福利费 - 458,667.49 458,667.49 -
社会保险费 904.92 2,372,290.48 2,176,773.98 196,421.42
其中：基本医疗保险费 904.92 2,061,024.99 1,887,675.74 174,254.17
补充医疗保险费 - 5,479.56 5,479.56 -
工伤保险费 - 111,842.84 105,960.07 5,882.77
生育保险费 - 193,943.09 177,658.61 16,284.48
工会经费和职工教育经费 6,319,401.75 671,751.55 384,759.07 6,606,394.23
住房公积金 - 1,794,500.22 1,665,465.76 129,034.46
合计 8,936,255.92 51,906,704.15 40,954,719.13 19,888,240.94
2．离职后福利
设定提存计划
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 9,676.08 4,407,665.03 4,073,342.72 343,998.39
失业保险费 2,900.40 251,293.68 235,072.00 19,122.08
合计 12,576.48 4,658,958.71 4,308,414.72 363,120.47
注释20．应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 13,638,607.11 1,546,746.45
营业税 - 704,246.88
所得税 2,233,490.44 756,552.47
城市维护建设税 641,946.51 113,506.27
教育费附加 613,403.27 81,075.90
房产税 483,853.66 444,959.70
土地使用税 15338.97 15,719.62
印花税 67,277.98 153,078.47
水利建设资金 3,975.93 16,927.67
个人所得税 304,325.25 27,226.23
合计 18,002,219.12 3,860,039.66
注释21．应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 251,867.30 -
注释22．应付股利
单位名称 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
财务报表附注 第 52 页
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单位名称 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
普通股股利 886,872.66 881,935.26
注释23．其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
股权价款 100,000,000.00 -
保证金 7,210,155.44 8,396,374.31
预收货款 4,146,543.96 4,146,543.96
预提费用 4,525,388.14 7,742,898.32
房租款 405,971.94 1,256,204.08
工程款 6,930,984.60 13,611,695.14
固定资产购置款 - 2,616,899.30
其他 1,033,081.36 2,093,728.25
总计 124,252,125.44 39,864,343.36
注释24．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的递延收益 795,739.11 -
注释25．其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
促销积分 5,939,559.85 6,820,087.24
说明：公司在家电销售中采用积分促销办法，按第 100 积分折合人民币 1 元抵付货
款，促销积分系根据有效积分统计的可抵付货款的人民币金额。
注释26．长期借款
长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
委托贷款 500,000,000.00 -
长期借款分类的说明：
根据山东龙脊岛建设有限公司与兴业银行股份有限公司北京东外支行于 2016 年 10 月
31 日签订的编号为兴银京东外（2016）委贷字第 1 号的《委托贷款委托合同》，兴业银行
股份有限公司北京东外支行受山东龙脊岛建设有限公司委托向三联商社股份有限公司提供
贷款金额为人民币 500,000,000.00 元的委托贷款，贷款期限自 2016 年 10 月 31 日起至 2019
年 10 月 30 日止。
财务报表附注 第 53 页
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财务报表附注
注释27．长期应付款
1．长期应付款分类
款项性质 期末余额 期初余额
应付股权收购款 300,000,000.00 -
合计 300,000,000.00 -
2．长期应付款的说明
根据 2016 年 9 月 5 日签订了《三联商社股份有限公司与浙江德景电子科技有限公司全
体股东之支付现金购买资产协议》，对协议各方的权利义务作出了明确约定，第三期股权转
让价款：自交割日起 36 个月内，但最晚不迟于《购买资产协议》的约定的利润承诺期限届
满且交易对方的业绩补偿义务全部履行完毕后十个工作日，公司向交易对方支付人民币
30,000.00 万元。
注释28．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 - 9,488,314.55 795,739.11 8,692,575.44 详见表 1
减：预计一年内转入利
- 795,739.11 - 795,739.11
润表的递延收益
合计： - 8,692,575.44 795,739.11 7,896,836.33
与政府补助相关的递延收益
本期计入营 与资产相
本期新增补
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额 关.与收益
助金额
额 相关
移动互联网终端研
- 9,488,314.55 795,739.11 795,739.11 7,896,836.33 与资产相关
发中心和中试基地
合计 - 9,488,314.55 795,739.11 795,739.11 7,896,836.33
注释29．股本
期初余额 期末余额
股东名称 本期增加 本期减少
股本金额 比例% 股本金额 比例%
股份总额 252,523,820.00 100.00 - - 252,523,820.00 100.00
合计 252,523,820.00 100.00 - - 252,523,820.00 100.00
注释30．资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） - - - -
其他资本公积 45,079,477.98 - - 45,079,477.98
财务报表附注 第 54 页
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财务报表附注
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 45,079,477.98 - - 45,079,477.98
注释31．其他综合收益
本期发生额
减：前
期计
入其 税后
项目 期初余额 他综 归属 期末余额
本期所得税 减：所得 税后归属于
合收 于少
前发生额 税费用 母公司
益当 数股
期转 东
入损
益
一、以后将不能重
分类进损益的其他
综合收益
二、以后将重分类
进损益的其他综合 - 1,221,150.90 - - 1,221,150.90 - 1,221,150.90
收益
其中：外币报表折
- 1,221,150.90 - - 1,221,150.90 - 1,221,150.90
算差额
合计 - 1,221,150.90 - - 1,221,150.90 - 1,221,150.90
注释32．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 27,337,930.13 867,325.55 - 28,205,255.68
注释33．未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
年初未分配利润 42,358,394.74 26,269,310.17
加：归属于母公司所有者的净利润 16,193,253.56 23,408,784.15
减：提取法定盈余公积 867,325.55 2,269,223.18
转作股本的普通股股利 - -
应付普通股股利（应付利润） 12,626,191.00 5,050,476.40
其他 - -
期末未分配利润 45,058,131.75 42,358,394.74
注释34．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本分类情况
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 1,150,093,283.48 879,894,002.28
财务报表附注 第 55 页
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财务报表附注
其中：主营业务收入 1,088,832,945.05 824,841,466.06
其他业务收入 61,260,338.43 55,052,536.22
营业成本 997,284,858.86 764,796,301.49
其中：主营业务成本 989,785,013.77 758,021,351.93
其他业务成本 7,499,845.09 6,774,949.56
2．主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
家电零售业 745,927,953.98 686,682,165.92 824,841,466.06 758,021,351.93
移动通讯业 342,904,991.07 303,102,847.85 - -
合计 1,088,832,945.05 989,785,013.77 824,841,466.06 758,021,351.93
3．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
家电 745,927,953.98 686,682,165.92 824,841,466.06 758,021,351.93
ODM 316,206,333.17 282,585,924.68
其中：整机 235,041,189.76 208,474,315.94 - -
主板 45,878,304.85 39,555,295.24 - -
其他 35,286,838.56 34,556,313.50 - -
OEM 26,698,657.90 20,516,923.17 - -
合计 1,088,832,945.05 989,785,013.77 824,841,466.06 758,021,351.93
4．本期前五名客户的营业收入情况
占公司营业收入总额的比例
客户名称 营业收入总额
（%）
深圳市联合利丰供应链管理有限公司 103,632,268.69 9.01
北京元心科技有限公司 38,655,118.43 3.36
青岛海信通信有限公司 26,423,759.09 2.30
TCL COMMUNICATION LIMITED 39,260,109.45 3.41
深圳市兴飞科技有限公司 19,185,645.01 1.67
合计 227,156,900.67 19.75
注释35．税金及附加
税种 本期发生额 上期发生额
营业税 601,775.91 2,723,085.07
城市维护建设税 729,293.56 827,706.51
财务报表附注 第 56 页
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财务报表附注
税种 本期发生额 上期发生额
教育费附加 344,051.14 359,386.57
地方教育费附加 229,367.46 239,591.03
水利基金 1,136,765.80 119,795.51
印花税 1,042,310.55 -
房产税 2,604,529.90 -
土地使用税 332,532.79 -
车船使用税 1,320.00 -
合计 7,021,947.11 4,269,564.69
注释36．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,221,217.40 8,234,935.84
运费费用 3,595,116.34 3,525,554.36
办公费 67,005.49 80,193.62
差旅费 396,782.78 72,814.70
业务招待费 20,729.90 42,059.00
促销费 1,014,307.24 3,472,823.91
广告费 5,504,216.30 8,725,575.83
租赁费 15,027,035.75 18,663,647.13
水电费 4,083,697.20 4,105,696.48
通讯费 92,413.66 105,988.44
折旧费 419,442.57 230,071.93
其他 9,519,467.61 6,783,649.31
合计 47,961,432.24 54,043,010.55
注释37．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 26,286,827.61 16,568,316.74
办公费 957,664.46 340,402.45
低值易耗品 449,554.77 196,424.63
租赁费 13,014,138.08 4,187,992.57
差旅费 1,004,733.66 424,891.76
业务招待费 643,540.56 298,615.95
中介机构费 518,071.28 -
折旧与摊销 8,590,668.00 7,360,837.71
税费 - 2,439,592.17
研发费 8,268,665.18 -
财务报表附注 第 57 页
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项目 本期发生额 上期发生额
水电费 568,802.08 271,587.90
通讯费 424,189.25 428,838.94
重组专项费用 10,208,757.42 216,167.50
其他 3,580,120.77 4,853,220.84
合计 74,515,733.12 37,586,889.16
注释38．财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,201,541.73 -
减：利息收入 1,821,050.20 1,889,746.36
汇兑损益 2,652,338.74 -
手续费及其他 2,719,261.52 2,636,100.74
合计 9,752,091.79 746,354.38
注释39．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账准备 6,185,140.89 -1,718,836.45
存货跌价准备 -628,932.32 744,768.65
合计 5,556,208.57 -974,067.80
注释40．投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
理财产品的投资收益 5,169,073.41 10,271,712.63
注释41．营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 - 2,079.65
其中：固定资产处置利得 - 2,079.65
政府补助 252,623.18 26,000.00
税收返还 64,636.27 -
赔偿及罚款收入 395,090.99 1,579,902.00
其他 451,232.90 438,585.37
合计 1,163,583.34 2,046,567.02
1．计入各期非经常性损益的金额
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 - 2,079.65
财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
其中：固定资产处置利得 - 2,079.65
政府补助 252,623.18 26,000.00
税收返还 64,636.27 -
保险赔偿款 395,090.99 1,579,902.00
其他 451,232.90 438,585.37
合计 1,163,583.34 2,046,567.02
2．政府补助明细
补助项目 本期发生额 上期发生额
超额使用残疾人奖励 - 6,000.00
企业发展及导入工作经费 - 20,000.00
嘉兴市级服务外包专项补助 132,623.18 -
嘉兴市财政局出口保险补助 50,000.00 -
历下区泉城路街道办事处奖励 20,000.00 -
历下区商务局 2016 年发展引导资金 50,000.00 -
合计 252,623.18 26,000.00
注释42．营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 172,775.35 4,098.36
其中：固定资产处置损失 172,775.35 4,098.36
资产报废、毁损损失 1,240,068.24 -
赔偿金、违约金及罚款支出 -4,749,026.46 32,575.20
其他 140,057.05 35,626.43
合计 -3,196,125.82 72,299.99
计入各期非经常性损益的金额
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 172,775.35 4,098.36
其中：固定资产处置损失 172,775.35 4,098.36
资产报废、毁损损失 1,240,068.24 -
赔偿金、违约金及罚款支出 -4,749,026.46 32,575.20
其他 140,057.05 35,626.43
合计 -3,196,125.82 72,299.99
注释43．所得税费用
财务报表附注 第 59 页
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1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,295,713.79 7,941,667.27
递延所得税费用 -1,994,655.52 321,478.05
合计 301,058.27 8,263,145.32
2．会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 17,529,794.36
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,382,448.59
子公司适用不同税率的影响 -1,183,060.80
调整以前期间所得税的影响 -
非应税收入的影响 -
不可抵扣的成本、费用和损失影响 -838,567.83
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -
本期技术开发费加计扣除的影响 -833,511.69
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -1,226,250.00
所得税费用 4,382,448.59
注释44．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
非销售活动的经营性往来款项 64,724,570.45 11,752,361.07
利息收入 1,821,050.20 1,889,746.36
政府补助 120,000.00 26,000.00
其他营业外收入 1,043,583.34 440,665.02
其他 4,034,515.24 1,579,902.00
合计 71,743,719.23 15,688,674.45
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
付现费用 90,303,314.95 52,110,690.07
非采购活动的经营性往来款项 27,362,512.23 18,399,229.25
赔偿金、违约金等营业外支出 1,063,125.25 32,575.20
其他 2,268,050.29 2,669,759.40
合计 120,997,002.72 73,212,253.92
注释45．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
财务报表附注 第 60 页
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项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 17,228,736.09 23,408,784.15
加：资产减值准备 5,556,208.57 -974,067.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,204,874.66 8,634,495.40
无形资产摊销 6,178,653.82 105,317.52
长期待摊费用摊销 10,315,164.16 3,641,315.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 172,775.35 4,098.36
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,240,068.24 -2,079.65
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 6,201,541.73
投资损失（收益以“－”号填列） -5,169,073.41 -10,271,712.63
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,288,344.30 321,478.05
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,657,355.47
存货的减少（增加以“－”号填列） -15,001,436.21 -47,805,136.54
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -134,104,490.75 -54,487,634.11
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 93,172,190.47 1,134,560.06
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -1,635,776.11 -76,290,581.55
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 95,152,011.48 41,708,021.39
减：现金的期初余额 41,708,021.39 38,036,422.32
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 53,443,990.09 3,671,599.07
说明：现金流量表中的“现金的期末余额”、“现金的期初余额”与资产负债表中
“货币资金”的期末余额和期初余额存在差异，该等差异是其他货币资金中的银行承兑汇
票保证金及贷款保证金。在编制现金流量表时考虑到该等货币资金的用途已受限制，故未
将其计入“现金”中。
2．现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现 金 95,152,011.48 41,708,021.39
其中：库存现金 1,106,288.59 1,542,979.04
财务报表附注 第 61 页
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可随时用于支付的银行存款 94,045,722.89 40,165,042.35
二、现金等价物 - -
三、期末现金及现金等价物余额 95,152,011.48 41,708,021.39
注释46．所有权或使用权受到限制的资产
项目 账面价值 受限原因
货币资金 137,567,869.03 银行承兑汇票保证金、贷款保证金
应收票据 57,285,474.37 用于质押的应收票据
固定资产 98,537,481.93 用于抵押的房屋及设备
投资性房地产 9,646,236.92 用于抵押的房屋
无形资产 10,894,901.98 用于抵押的土地使用权
合计 313,931,964.23
注：上述固定资产、投资性房地产、无形资产系账面价值，非期末公允价值。
八、合并范围的变更
（一） 非同一控制下企业合并
1．本期发生的非同一控制下企业合并
股
股权 权 购买
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得 股权取得成 取得 取 日的
购买日 末被购买方 末被购买方
称 时点 本 比例 得 确定
的收入 的净利润
(%) 方 依据
式
股权
浙江德景电 现 实际
子科技有限 2016-10-26 800,000,000.00 100.00 2016-10-31 343,053,297.53 12,578,041.85
取得
公司 金
日期
2．合并成本及商誉
合并成本 浙江德景电子科技有限公司
现金 800,000,000.00
合并成本合计 800,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 182,305,708.34
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 617,694,291.66
3．被购买方于购买日可辨认资产、负债
浙江德景电子科技有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产 975,332,604.87 949,916,327.60
其中：货币资金 145,728,922.04 145,728,922.04
财务报表附注 第 62 页
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项目 浙江德景电子科技有限公司
应收款项 410,895,320.61 410,895,320.61
存货 142,425,947.77 142,425,947.77
投资性房地产 16,106,500.00 9,699,240.62
固定资产 94,626,539.68 90,310,888.83
无形资产 33,841,981.32 19,148,614.28
其他资产 131,707,393.45 131,707,393.45
负债 790,382,842.19 786,570,400.60
其中：短期借款 229,520,503.93 229,520,503.93
应付款项 324,032,795.86 324,032,795.86
应付职工薪酬 9,720,748.30 9,720,748.30
递延所得税负债 3,812,441.59 -
其他负债 223,296,352.51 223,296,352.51
净资产 184,949,762.68 163,345,927.00
减：少数股东权益 2,644,054.34 2,644,054.34
取得的净资产 182,305,708.34 160,701,872.66
（二） 同一控制下企业合并
本期公司未发生非同一控制下企业合并事项。
（三） 处置子公司
报告期内公司未发生处置子公司事项。
（四） 其他原因的合并范围变动
无。
九、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
主要经 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
营地 性质 直接 间接
北京联美智科商业有限公司 北京市 北京市 贸易 100.00 投资设立
上海爱优威软件开发有限公司 上海市 上海市 研发 100.00 投资设立
非同一控
浙江德景电子科技有限公司 嘉兴市 嘉兴市 制造 100.00 制下合并
济南济联京美经贸有限公司 济南市 济南市 贸易 100.00 投资设立
非同一控
香港德景对外贸易有限公司 香港 香港 贸易 100.00 制下合并
财务报表附注 第 63 页
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子公司名称 主要经 注册地 业务 持股比例(%) 取得方式
营地
性质 非同一控
深圳市荣创泰科电子有限公司 深圳市 深圳市 研发 100.00 制下合并
非同一控
惠州德恳电子科技有限公司 惠州市 惠州市 制造 51.00 制下合并
非同一控
上海鸿蓓通信科技有限公司 上海市 上海市 研发 100.00 制下合并
非同一控
TrascoGlobalLimited 香港 BritishVirginIslands 贸易 100.00 制下合并
十、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率
风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本
公司财务业绩的潜在不利影响。
（一） 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和其他流动资
产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，
管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对
方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本
公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市
场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，
对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司其他流动资产为购买的银行保本理财产品产生的未到期本金及利息，公司在股东
大会决议确定的额度范围内，使用自有闲置资金购买银行发行的保本型理财产品，购买的银
行保本型理财产品本息均按期收回，信用风险较低。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)
的账面金额。除附注十二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本
公司承受信用风险的担保。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及
其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同
财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满
足短期和长期的资金需求。
（三） 市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
和负债及外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。
本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇
率风险；本公司未签署远期外汇合约或货币互换合约。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率
上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息
支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响。
十一、关联方及关联交易
(二)本企业的母公司情况
持股 表决权
企业名 关联关 企业类 注册地 法人代 业务 注册资本 最终
比例 比例
称 系 型 址 表 性质 (万元) 控制方
（%） （%）
山东龙
脊岛建 有限公 投资建
母公司 济南市 黄秀虹 1,000.00 15.84 15.84 黄光裕
设有限 司 设
公司
(三)本公司的子公司情况详见附注九在子公司中的权益
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
济南国美电器有限公司 同一实际控制人
天津国美战圣物流有限公司 同一实际控制人
天津恒信瑞达物流有限公司 同一实际控制人
天津战圣瑞达物流有限公司 同一实际控制人
沙翔 公司总经理
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵消。
财务报表附注 第 65 页
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2．报告期向关联方购买商品或接受劳务
本期金额 上期金额
关联方名称 交易内容
金额 金额
济南国美电器有限公司 采购商品 - 280,787.18
天津战圣瑞达物流有限公司 采购商品 - 28,445,356.41
合计 - - 28,726,143.59
注：因经营需要，2015 年 9 月 1 日经公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过，公司
与国美电器有限公司签订《框架购货协议》、《框架供货协议》。定价原则：购货或供货价
格为供应方就供应该等相关产品的净供价（净供价是指供应方进价扣除合同内返利及折扣后
的价格，该价格不高于供应方提供给任何第三方的价格）。结算方式：货款在采购方收到相
关产品的 15 个营业日以内按净供价票折结算完毕。购货或供货规模：每年不超过 10 亿元人
民币。协议有效期自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日。
3．关联方租赁情况
本期确认租赁 上期确认租赁
承租方名称 租赁资产种类
收入 收入
济南国美电器有限公司 房屋租赁 1,900,000.00 1,900,000.00
注：经公司第八届董事会第二十次会议审议通过，公司与济南国美电器有限公司签订
房屋租赁合同，济南国美电器有限公司承租公司位于菏泽市双河路 14 号的地下一层至地上
二层自有房产。租赁期限自双方交付房屋之日起五年，租赁费用 190 万元/年，公司已于 2014
年 6 月 19 日与济南国美电器有限公司完成房屋交付。
4．关联方资金拆借
（1）向关联方拆入资金
关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明
山东龙脊岛建设有限公司 500,000,000.00 2016.10.31 2019.10.30 委托贷款
关联方拆入资金说明：
根据山东龙脊岛建设有限公司与兴业银行股份有限公司北京东外支行于 2016 年 10 月
31 日签订的编号为兴银京东外（2016）委贷字第 1 号的《委托贷款委托合同》，兴业银行股
份有限公司北京东外支行受山东龙脊岛建设有限公司委托向三联商社股份有限公司提供贷
款金额为人民币 500,000,000.00 元的委托贷款，贷款期限自 2016 年 10 月 31 日起至 2019 年
10 月 30 日止，贷款年利率为 6%。
5．报告期关联方担保
财务报表附注 第 66 页
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财务报表附注
（1）子公司德景电子作为被担保方
担保是
担保起始 担保到期 否已经
担保方 担保金额 合同编号
日 日 履行完
毕
沙翔 5,500,000.00 2016.03.01 2017.03.01 209B160041-2 否
沙翔 110,000,000.00 2015.06.23 2018.06.23 Z6380479992015113 否
沙翔 15,579,000.00 2015.07.02 2016.07.02 209D150152 是
合计 131,079,000.00
6．关键管理人员薪酬
项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
关键管理人员薪酬 177.31 141.28
7．关联方应收应付款项
（1）本公司应付关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应付账款
天津战圣瑞达物流有限公司 1,907,396.00 -
天津恒信瑞达物流有限公司 - - 117,044.10 -
其他应付款
济南国美电器有限公司 - - 4,694.72 -
预收账款
天津国美战圣物流有限公司 6,136,000.00 - - -
济南国美电器有限公司 87,557.60 - - -
十二、或有事项
（一）重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、承诺事项
截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
（一） 重要的非调整事项
财务报表附注 第 67 页
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2016 年度
财务报表附注
2016 年 12 月 28 日公司召开 2016 年第四次临时股东大会，根据会议决议：“关于公司
终止经营家电零售业务的议案”和“关于出售部分资产暨关联交易的议案”，公司拟不再继
续经营家电零售业务，公司与家电零售业务相关的存货、固定资产等非流动资产需予以处置，
且公司与家电零售业务相关的人员亦需要妥善安置。经妥善考虑，公司拟将公司与家电零售
业务相关的存货、非流动资产出售给公司的关联方山东大中电器有限公司（以下简称“山东
大中”），公司与家电零售业务相关的人员亦转移至山东大中。公司以 2017 年 1 月 10 日为交
割日，将与家电业务相关的存货、非流动性资产出售给山东大中，经双方确认，本次资产的
交易价格为 5,519.44 万元，公司于 1 月 25 日收到山东大中关于本次交易的全部款项。
2017 年 1 月，公司停止经营家电零售业务，根据股东大会决议，济南西门店自有物业
租赁与山东大中，除济南高新店物业外的其他租赁物业，公司均与物业方、山东大中签署了
三方协议，原合同项下的公司的权利义务由山东大中来承接；济南高新店物业因物业方不同
意解约，为避免公司违约损失，经与山东大中沟通，山东大中同意承租公司高新店物业，公
司第九届董事会第二十六会议审议通过后将提交公司股东大会审议通过后与山东大中签订
转租赁协议
（二） 利润分配情况
2017 年 3 月 11 日，公司第九届董事会第二十六次会议审议通过了《关于 2016 年度利
润分配预案的议案》，公司决定 2016 年度不进行利润分配，不以公积金转增股本。该预案尚
待股东大会审议通过。
十五、其他重要事项说明
1、租赁资产
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同（租入），未来三年及三年以上应支付的最低
租金汇总如下：
年度 金额 说明
1 年以内 17,791,367.89 2017 年公司卖场、办公及仓储租赁费
1 -2 年 11,873,176.78 2018 年公司卖场、办公及仓储租赁费
2 -3 年 9,689,228.27 2019 年公司卖场、办公及仓储租赁费
3 年以上 99,799,028.00 2020-2031 年公司卖场、办公及仓储租赁费
2、与原控股方的往来事项
1、与三联集团所属单位往来情况说明
2011 年 9 月，公司与三联集团及其所属单位进行债务重组，确认了公司应收三联家电
配送中心有限公司债权 3,400 万元，公司全额计提坏账准备。
财务报表附注 第 68 页
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财务报表附注
2013 年 4 月公司与山东三联商社、三联家电配送中心有限公司签署了三方协议，公司
承租山东三联商社部分房产，以租金逐年抵偿三联家电配送中心有限公司对公司的欠款，
协议期限五年。每年房租费用 143.27 万元，其中冲抵债权 117.98 万元，剩余租金支付现金。
2015 年 10 月公司与山东三联广告有限公司、三联家电配送中心有限公司签署了三方协
议，公司承租三联大厦楼梯广告位，以租金逐年抵偿三联家电配送中心有限公司对公司的
欠款，协议期限十年。每年广告位租赁费用 60 万元，其中冲抵债权 46.50 万元，剩余租金
支付现金。
本期冲抵债权 164.48 万元。临沂自然人借款纠纷案 500.10 万元判决由三联集团、三联
集团、山东三联商社承担连带清偿责任。截止期末该部分债权为 3,394.16 万元。
2、因三联集团以资抵债违约恢复债权情况说明
2006 年 11 月，三联集团与公司签署《房产抵债协议》，将其购买的中银大厦第 20 层
房产抵偿给本公司，用于清偿占用公司资金 1,412.60 万元。三联集团将上述房产抵偿对公
司占用款时未能取得房屋所有权证，三联集团承诺条件具备时及时将房产证办理至公司名
下。《房产抵债协议》签署后，中银大厦第 20 层房产已归公司所有，并在此后将此房产用
于租赁，收取相应租金。
2007 年，三联集团在未告知公司的情况下，以该房产所有人身份向济南市中级人民法
院提起诉讼，要求解除与开发商济南中银实业有限公司（以下称中银公司）签订的《商品
房预（销）售协议》，并要求中银公司返还其购房款，赔偿其利息损失及装修费。济南市中
级人民法院于 2011 年 6 月下发一审判决，判令解除三联集团与中银公司签订的《商品房
预（销）售协议》，由三联集团将该处房产返还中国银行股份有限公司济南分行（中银大厦
土地使用权人，以下称济南中行），同时由济南中行返还三联集团购房款及对应利息。一审
判决下达后，济南中行不服判决，向山东省高级人民法院提起了上诉。2011 年 11 月，山
东省高级人民法院下达二审判令，驳回上诉，维持原判。2012 年 3 月，公司以案外第三人
身份向最高人民法院提出再审申请， 2014 年 1 月，公司收到山东省高级人民法院再审判
决，判令维持原判决。
公司受让该房产后纳入投资性房地产核算，2011 年转入其他非流动资产核算，并全额
计提减值准备。再审判令下达后，公司已向三联集团主张权益、追究违约责任，恢复该债
权在其他应收款核算，同时将其减值转入坏账准备核算。
十六、母公司财务报表主要项目注释
财务报表附注 第 69 页
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财务报表附注
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
期末余额
账面金额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
33,579,322.18 91.27 1,619,342.92 4.82 31,959,979.26
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
3,212,966.65 8.73 3,212,966.65 100.00 -
计提坏账准备的应收账款
合计 36,792,288.83 100.00 4,832,309.57 13.13 31,959,979.26
续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提
1,555,572.52 3.48 1,555,572.52 100.00 -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
41,194,050.23 92.06 958,233.86 2.33 40,235,816.37
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
1,995,675.13 4.46 1,995,675.13 100.00 -
计提坏账准备的应收账款
合计 44,745,297.88 100.00 4,509,481.51 10.08 40,235,816.37
应收账款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 32,282,807.32 322,828.06 1.00
7-12 个月 - - -
1-2 年 - - -
3 年以上 1,296,514.86 1,296,514.86 100.00
合计 33,579,322.18 1,619,342.92
（2）组合中，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
财务报表附注 第 70 页
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财务报表附注
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
济宁九龙家电有限公司 975,429.91 975,429.91 100.00 预计无法收回
威海海源电业家电城有限公
637,477.57 637,477.57 100.00 预计无法收回
司
莒县三联家电有限公司 375,679.00 375,679.00 100.00 预计无法收回
滨州富强科贸工程有限公司 356,403.29 356,403.29 100.00 预计无法收回
菏泽市牡丹区永泰电器经销
213,764.00 213,764.00 100.00 预计无法收回
部
其他单位 654,212.88 654,212.88 100.00 预计无法收回
合计 3,212,966.65 3,212,966.65
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 322,828.06 元。
3．本期无实际核销的应收账款。
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
的比例(%)
重庆海尔家电销售有限公司 2,763,961.46 7.51 27,639.61
夏普商贸（中国）有限公司 2,762,178.61 7.51 27,621.79
三星（中国）投资有限公司 2,522,850.01 6.86 25,228.50
青岛海信空调营销股份有限
2,020,138.96 5.49 20,201.39
公司
博西家用电器（中国）有限公
1,761,169.95 4.79 17,611.70
司
合计 11,830,298.99 32.16 118,302.99
5．公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6．公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏 52,765,104.27 27.36 52,642,835.98 99.77 122,268.29
财务报表附注 第 71 页
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期末余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的应收
127,408,911.99 66.06 7,851,311.55 6.16 119,557,600.44
账款
组合 1 账龄组合 9,240,476.23 4.79 7,851,311.55 84.97 1,389,164.68
组合 2 关联方组合 118,168,435.76 61.27 - - 118,168,435.76
单项金额虽不重大但单独计
12,704,019.78 6.58 12,704,019.78 100.00 -
提坏账准备的其他应收款
合计 192,878,036.04 100.00 73,198,167.31 37.95 119,679,868.73
续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
49,428,726.09 67.92 49,286,638.98 99.71 142,087.11
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的应收
8,338,338.80 11.46 5,409,251.42 64.87 2,929,087.38
账款
按账龄分析法计提坏账准备
8,338,338.80 11.46 5,409,251.42 64.87 2,929,087.38
的其他应收账款
单项金额虽不重大但单独计
15,010,810.20 20.62 14,977,665.64 99.78 33,144.56
提坏账准备的其他应收款
合计 72,777,875.09 100.00 69,673,556.04 95.73 3,104,319.05
其他应收款种类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
三联家电配送中心有限公司 33,941,589.50 33,941,589.50 100.00 预计无法收回
山东三联集团有限责任公司 11,865,840.20 11,865,840.20 100.00 预计无法收回
济南海尔工贸有限公司 4,618,374.57 4,496,106.28 97.35 预计无法收回
青岛海信营销有限公司临沂
1,180,554.45 1,180,554.45 100.00 预计无法收回
分公司
山东中铁数码信息科技有限
1,158,745.55 1,158,745.55 100.00 预计无法收回
公司
合计 52,765,104.27 52,642,835.98 99.77
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 期末余额
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其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,159,538.09 57,976.91 5.00
1－2 年 262,414.39 52,482.88 20.00
2－3 年 155,344.02 77,672.03 50.00
3 年以上 7,663,179.73 7,663,179.73 100.00
合计 9,240,476.23 7,851,311.55
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
青岛海信营销有限公司经营
660,340.05 660,340.05 100.00 预计无法收回
分公司
济南心联电器销售有限公司 591,909.69 591,909.69 100.00 预计无法收回
青岛海信营销有限公司淄博
579,920.98 579,920.98 100.00 预计无法收回
分公司
松下电器(中国)有限公司济南
522,832.77 522,832.77 100.00 预计无法收回
分公司
济南 TCL 电器销售有限公司 502,675.88 502,675.88 100.00 预计无法收回
其他单位 9,846,340.41 9,846,340.41 100.00 预计无法收回
合计 12,704,019.78 12,704,019.78 100.00
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,169,454.27 元。公司其他应收款本期收回或转回坏账准备
1,644,843.00 元。
3.本期无实际核销的其他应收款
4.其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
原控股股东及所属单位欠款 40,806,389.70 42,451,232.70
往来款 118,168,435.76 -
预付货款 30,695,662.02 25,421,835.32
节能补贴款 12,385.00 81,425.00
保证金 1,328,350.13 1,002,399.00
个人借款 1,454,309.37 1,759,990.05
其他 412,504.06 2,060,993.02
合计 192,878,036.04 72,777,875.09
5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
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占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额的比
期末余额
例(%)
浙江德景电子科技有限公
往来款 118,168,435.76 1 年以内 61.27 -
司
原控股股东所属
三联家电配送中心有限公
单位欠款、预付 33,941,589.50 5 年以上 17.60 33,941,589.50
司
货款
山东三联集团有限责任公
原控股股东欠款 11,865,840.20 5 年以上 6.15 11,865,840.20
司
济南海尔工贸有限公司 预付货款 4,889,521.76 5 年以上 2.54 4,767,253.47
青岛海信营销有限公司临
预付货款 1,207,107.63 5 年以上 0.63 1,207,107.63
沂分公司
合计 170,072,494.85 88.18 51,781,790.80
6．公司其他应收款期末余额中无涉及政府补助的应收款项。
7．公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8．公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
对子公司投资 805,600,000.00 - 805,600,000.00 600,000.00 - 600,000.00
对联营、合营企
- - - - - -
业投资
合计 805,600,000.00 - 805,600,000.00 600,000.00 - 600,000.00
1．对子公司投资
本期计 减值准
本期减
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
少
准备 余额
北京联美智
科商业有限 3,000,000.00 - 3,000,000.00 - 3,000,000.00 - -
公司
上海爱优威
软件开发有 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - -
限公司
浙江德景电
子科技有限 800,000,000.00 - 800,000,000.00 - 800,000,000.00 - -
公司
济南济联京
美经贸有限 600,000.00 600,000.00 - - 600,000.00 - -
公司
合计 805,600,000.00 600,000.00 805,000,000.00 - 805,600,000.00 - -
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注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 807,039,985.95 879,894,002.28
其中：主营业务收入 745,927,953.98 824,841,466.06
其他业务收入 61,112,031.97 55,052,536.22
营业成本 693,998,196.70 764,796,301.54
其中：主营业务成本 686,586,905.09 758,021,351.98
其他业务成本 7,411,291.61 6,774,949.56
2．主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
家电零售业 745,927,953.98 686,586,905.09 824,841,466.06 758,021,351.98
3．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
家电 745,927,953.98 686,586,905.09 824,841,466.06 758,021,351.98
注释5．投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
理财产品的投资收益 5,169,073.41 9,258,945.51
注释6．现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 8,673,255.52 22,692,231.81
加：资产减值准备 4,923,994.11 -974,067.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,318,590.71 8,634,495.40
无形资产摊销 105,317.52 105,317.52
长期待摊费用摊销 7,831,888.43 3,641,315.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 172,775.35 4,098.36
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -2,079.65
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 5,000,304.00 -
投资损失（收益以“－”号填列） -5,169,073.41 -9,258,945.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -612,732.09 321,478.05
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三联商社股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） 44,937,690.76 -47,805,136.54
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -86,644,290.20 -55,266,221.67
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -60,395,501.79 2,579,503.23
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -71,857,781.09 -75,328,011.16
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 53,947,644.33 41,593,495.30
减：现金的期初余额 41,593,495.30 37,972,092.96
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 12,354,149.03 3,621,402.34
十七、补充资料
（一） 非经常性损益表
项目 本期金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -172,775.35
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
252,623.18
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
-
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -10,208,757.42
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -5,001,040.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 -
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,644,843.00
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