华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
公司代码：600909 公司简称：华安证券
华安证券股份有限公司
2021 年半年度报告
1 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人章宏韬、主管会计工作负责人龚胜昔及会计机构负责人（会计主管人员）许琼声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请
投资者及相关人士对此保持足够的风险认识，并理解计划、预测与承诺之间的差异。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司在经营过程中面临的主要风险包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、合规
风险及声誉风险，具体体现为：因市场价格、利率、汇率以及其他市场因素变动而引起金融工具
的价值变化，进而对公司造成损失的风险；交易对手方未能履约、投资品种资信水平下降或不能
兑付本息从而给公司带来损失的风险；由于资金不足无法满足资金需求或无法按时足额履行支付
义务的风险；由于内部程序、人员和系统的不完备或失效，或外部事件而导致的直接或间接损失
的风险；由于公司及工作人员的经营管理或执业行为违反法律、法规或准则而使公司受到法律制
裁、被采取监管措施、遭受财产损失或声誉损失的风险；及由于公司经营和管理、员工个人违法
违规行为或外部事件导致利益相关方对公司负面评价的风险。
2 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
公司不断完善内部控制体系、合规管理体系和动态的风险控制指标监控体系，促使公司经营
在风险可测、可控、可承受的范围内开展。
有关公司经营面临的风险，请投资者阅读本年度报告第四节“报告期内主要经营情况”的相
关内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
3 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 5
第二节 公司简介和主要财务指标................................................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析........................................................................................................... 13
第四节 公司治理........................................................................................................................... 27
第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 29
第六节 重要事项........................................................................................................................... 32
第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 43
第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 46
第九节 债券相关情况................................................................................................................... 46
第十节 财务报告........................................................................................................................... 53
第十一节 证券公司信息披露......................................................................................................... 196
（一）载有公司法定代表人签名并由公司盖章的公司2021年半年度报告
文本
（二）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签
名并盖章的财务报表
备查文件目录
（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的
正本及公告的原稿
（四）其他有关资料
4 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
华安证券/公司/本公司 指 华安证券股份有限公司
安徽国控集团 指 安徽省国有资本运营控股集团有限公司，系公司控股股东
华安新兴 指 安徽华安新兴证券投资咨询有限责任公司，系公司全资子公司
华安期货 指 华安期货有限责任公司，系公司全资子公司
华安资本 指 安徽华安资本管理有限责任公司，系华安期货全资子公司
华富基金 指 华富基金管理有限公司，系公司联营企业
华富利得 指 上海华富利得资产管理有限公司，系华富基金控股子公司
华富嘉业 指 华富嘉业投资管理有限公司，系公司全资子公司
安华基金 指 安徽安华基金投资有限公司
华富瑞兴 指 华富瑞兴投资管理有限公司，系公司全资子公司
华安小贷 指 安徽华安小额贷款有限公司，系华富瑞兴参股公司
华安鑫源 指 安徽华安鑫源金融信息服务有限公司，系华富瑞兴参股公司
炘鑫咨询 指 合肥炘鑫企业管理咨询有限公司，系华富瑞兴参股公司
华安金控 指 华安证券（香港）金融控股有限公司，系公司全资子公司
安华创新基金 指 安徽安华创新风险投资基金有限公司
安华创新二期 指 安徽安华创新二期风险投资基金有限公司
安华创新三期 指 安徽安华创新三期风险投资基金有限公司
安华创新四期 指 安徽安华创新四期风险投资基金有限公司
安华创新五期 指 安徽安华创新五期风险投资合伙企业（有限合伙）
安元基金 指 安徽安元创新风险投资基金有限公司
徽元基金 指 安徽徽元新兴产业投资基金合伙企业（有限合伙）
金砖丝路 指 金砖丝路（银川）股权投资合伙企业（有限合伙）
皖投安华 指 安徽皖投安华现代产业投资合伙企业（有限合伙）
原橙投资 指 合肥原橙股权投资合伙企业（有限合伙）
安华文旅 指 黄山新时代安华文化旅游投资合伙企业（有限合伙）
安华嘉泰 指 安徽安华嘉泰股权投资合伙企业（有限合伙）
安徽出版集团 指 安徽出版集团有限责任公司，系公司持股 5%以上股东
皖能电力 指 安徽省皖能股份有限公司，系公司持股 5%以上股东
东方创业 指 东方国际创业股份有限公司，系公司持股 5%以上股东
安徽省能源集团 指 安徽省能源集团有限公司，系公司参股股东
江苏舜天 指 江苏舜天股份有限公司，系公司参股股东
安徽交控资本 指 安徽交控资本投资管理有限公司，系公司参股股东
安徽省投资集团 指 安徽省投资集团控股有限公司
国控资本 指 安徽国控资本有限公司，原名安徽安振产业投资集团有限公司
时代出版 指 时代出版传媒股份有限公司
5 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
厦门国际银行 指 厦门国际银行股份有限公司
东兴证券 指 东兴证券股份有限公司
天成投资 指 安徽天成投资有限责任公司
天职国际会计师事务所 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会
安徽证监局 指 中国证券监督管理委员会安徽监管局
安徽省国资委 指 安徽省人民政府国有资产监督管理委员会
“Initial Public Offering”的简称，指股份公司首次向社会公众公开
IPO 指
募集股份的发行方式
可转债/华安转债 指 公司于 2020 年 3 月公开发行的可转换公司债券，代码“110067”
新三板/股转系统 指 全国中小企业股份转让系统
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
报告期 指 2021 年 1 月-6 月
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 华安证券股份有限公司
公司的中文简称 华安证券
公司的外文名称 HUAAN SECURITIES CO., LTD.
公司的外文名称缩写 HUAAN SECURITIES
公司的法定代表人 章宏韬
公司总经理 杨爱民
注册资本和净资本
本报告期末 上年度末
注册资本 3,621,000,000 3,621,000,000
净资本 12,667,806,369.17 9,619,103,941.09
注：因公司于2021年上半年完成了配股公开发行，故净资本较上年度末有较大提升；2021年
7月，公司换发营业执照，注册资本更新为4,697,653,638元。由于公司前期发行的可转债持续转股
，故由配股导致的注册资本增加与报告期末实收资本存在差异。
公司的各单项业务资格情况
√适用 □不适用
本公司母公司持有中国证监会颁发的《经营证券期货业务许可证》（流水号：000000042984），
持有《上海证券交易所会员资格证书》（会员编号：0011）、《深圳证券交易所会员资格证书》
（会员编号：000247）、《中国证券业协会会员证》（编号：0066）及《中国证券投资基金业协
会会员证书》（编号：00011599）。各单项业务资格如下：
6 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
序号 业务资格 批准机构 取得时间
1 网上证券委托业务 中国证监会 2001 年 5 月
2 受托投资管理业务 中国证监会 2002 年 5 月
3 开放式证券投资基金代销业务 中国证监会 2004 年 8 月
4 国债买断式回购交易业务 上海证券交易所 2004 年 12 月
5 大宗交易系统合格投资者资格 上海证券交易所 2008 年 6 月
6 为期货公司提供中间介绍业务 中国证监会 2008 年 8 月
7 集合资产管理业务 安徽证监局 2008 年 12 月
8 定向资产管理业务 安徽证监局 2008 年 12 月
9 证券业务外汇经营许可 国家外汇管理局 2010 年 9 月
10 保荐机构资格 中国证监会 2010 年 12 月
11 自营业务参与股指期货交易业务 安徽证监局 2011 年 5 月
12 代办系统主办券商业务 中国证券业协会 2011 年 9 月
13 融资融券业务 中国证监会 2012 年 5 月
14 中小企业私募债承销业务 中国证券业协会 2012 年 7 月
15 约定购回式证券交易权限 上海证券交易所 2012 年 10 月
16 债券质押式报价回购业务 中国证监会 2012 年 11 月
17 资产管理业务参与股指期货交易业务 安徽证监局 2012 年 11 月
18 代销金融产品业务资格 安徽证监局 2013 年 1 月
19 转融通业务 中国证券金融股份有限公司 2013 年 1 月
20 约定购回式证券交易权限 深圳证券交易所 2013 年 2 月
全国中小企业股份转让系统有
21 股转系统推荐业务和经纪业务 2013 年 3 月
限责任公司
中国保险监督管理委员会安徽
22 保险兼业代理资格 2013 年 6 月
监管局
23 股票质押式回购交易权限 上海证券交易所 2013 年 8 月
24 股票质押式回购交易权限 深圳证券交易所 2013 年 8 月
25 转融券业务 中国证券金融股份有限公司 2014 年 6 月
26 转融通证券出借交易业务 深圳证券交易所 2014 年 6 月
27 转融通证券出借交易业务 上海证券交易所 2014 年 7 月
全国中小企业股份转让系统有
28 股转系统做市业务 2014 年 8 月
限责任公司
29 港股通业务交易权限 上海证券交易所 2014 年 10 月
30 私募基金综合托管业务 中国证券投资者保护基金公司 2014 年 11 月
31 期权结算业务资格 中国证券登记结算公司 2015 年 1 月
32 股票期权交易参与人 上海证券交易所 2015 年 1 月
33 股票期权自营交易权限 上海证券交易所 2015 年 1 月
34 开展互联网证券业务试点 中国证券业协会 2015 年 3 月
7 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
35 开展客户资金消费支付服务 中国证券投资者保护基金公司 2015 年 6 月
36 深港通下港股通业务交易权限 深圳证券交易所 2016 年 11 月
机构间私募产品报价与服务系统做市 中证机构间报价系统股份有限
37 2017 年 12 月
商 公司
38 场外期权业务二级交易商 中国证券业协会 2018 年 9 月
39 利率互换业务 全国银行间同业拆借中心 2019 年 3 月
40 上市基金一般做市商业务 上海证券交易所 2019 年 5 月
为华夏沪深 300 交易型开放式指数证
41 上海证券交易所 2019 年 11 月
券投资基金提供一般流动性服务
42 股票期权业务交易权限 深圳证券交易所 2019 年 12 月
43 商品互换业务交易商 大连商品交易所 2020 年 2 月
44 证券投资基金托管业务 中国证监会 2020 年 7 月
45 参与创业板转融券业务 中国证券金融股份有限公司 2020 年 8 月
46 保险资金受托管理业务 中国银行保险监督管理委员会 2020 年 11 月
47 基金投资顾问业务 中国证监会 2021 年 7 月
公司全资子公司华安新兴主要业务资格、许可：
华安新兴现持有中国证监会颁发的《经营证券期货业务许可证》（流水号：000000029312）。
公司全资子公司华富嘉业主要业务资格、许可：
华富嘉业已在中国证券投资基金业协会完成私募基金管理人登记，同时为中国证券投资基金
业协会会员（会员编码：GC1900031600）、中国证券业协会会员（会员编码：850003）。
公司全资子公司华富瑞兴主要业务资格、许可：
华富瑞兴现持有《中国证券业协会会员证》（编号：1355）。
公司全资子公司华安期货主要业务资格、许可：
华安期货现持有中国证监会颁发的《经营证券期货业务许可证》（流水号：000000060315），
持有中国金融期货交易所股份有限公司颁发的《交易结算会员证书》（会员号：147）、上海期货
交易所《会员证书》（编号：2170811102991）、大连商品交易所《会员证书》（编号：DCE00089）
以及郑州商品交易所《会员证书》（编号：0209）。各单项业务资格如下：
序号 业务资格 批准机构 取得时间
1 资产管理业务 中国期货业协会 2014 年 12 月
2 期货投资咨询业务 中国证监会 2011 年 11 月
3 金融期货交易结算业务 中国证监会 2008 年 1 月
4 金融期货经纪业务 中国证监会 2008 年 1 月
8 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 汲杨 于琪
安徽省合肥市政务文化新区天 安徽省合肥市政务文化新区天
联系地址
鹅湖路198号 鹅湖路198号
电话 0551-65161691 0551-65161539
传真 0551-65161600 0551-65161600
电子信箱 jiyang@hazq.com yuqi@hazq.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路198号
公司成立时注册地址为：安徽省合肥市庐阳区长江中
公司注册地址的历史变更情况 路357号；2012年7月，因办公住所迁址，公司注册地
址变更为：合肥市政务文化新区天鹅湖路198号。
公司办公地址 安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路198号
公司办公地址的邮政编码 230081
公司网址 http://www.hazq.com
电子信箱 bgs@hazq.com
客户服务热线 95318
股东联络电话 0551-65161691
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn
安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路198号财智中心A
公司半年度报告备置地点
座29层
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 华安证券 600909
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1-6月） 年同期增减(%)
营业收入 1,499,929,174.45 1,663,638,175.70 -9.84
归属于母公司股东的净利润 613,913,961.62 638,803,010.57 -3.90
9 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
归属于母公司股东的扣除非经
606,602,214.18 633,175,001.27 -4.20
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -2,267,632,039.88 2,525,163,489.47 -189.80
其他综合收益 -2,283,657.71 6,425,237.48 -135.54
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
资产总额 65,965,262,232.22 58,613,415,881.53 12.54
负债总额 46,617,801,353.05 43,730,650,674.95 6.60
归属于母公司股东的权益 18,665,390,260.54 14,544,829,637.67 28.33
所有者权益总额 19,347,460,879.17 14,882,765,206.58 30.00
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.17 0.18 -5.56
稀释每股收益（元／股） 0.16 0.17 -5.88
扣除非经常性损益后的基本每
0.17 0.17 /
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 4.15 4.63 减少0.48个百分点
扣除非经常性损益后的加权平
4.10 4.59 减少0.49个百分点
均净资产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
(三) 母公司的净资本及风险控制指标
单位：元 币种：人民币
项目 本报告期末 上年度末
净资本 12,667,806,369.17 9,619,103,941.09
净资产 17,992,209,321.82 13,913,420,973.48
净资本/各项风险准备之和（%） 241.61 202.71
净资本/净资产（%） 70.41 69.14
净资本/负债（%） 47.78 40.57
净资产/负债（%） 67.87 58.68
自营权益类证券及证券衍生品/净资本（%） 9.09 8.09
自营固定收益类证券/净资本（%） 179.18 185.81
资本杠杆率 28 23.78
流动性覆盖率 288.13 398.18
净稳定资金率 182.33 163.32
各项风险准备之和 5,243,124,065.42 4,745,160,402.59
10 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -33,998.88
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营
主要为公司收到的政府
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 9,359,125.01
补助
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 853,093.12
所得税影响额 -2,866,471.81
合计 7,311,747.44
十、 其他
√适用 □不适用
（一）合并财务报表主要项目
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 增减幅度（%）
衍生金融资产 20,515,535.77 110,416,343.94 -81.42
存出保证金 80,066,236.17 57,644,537.29 38.90
债权投资 2,815,879,378.40 919,723,136.33 206.17
使用权资产 230,921,494.64 / 不适用
资产总计 65,965,262,232.22 58,613,415,881.53 12.54
应付短期融资款 1,412,679,653.92 2,526,522,897.34 -44.09
拆入资金 0.00 100,003,833.33 -100.00
应交税费 237,414,126.17 394,696,108.08 -39.85
应付款项 206,962,209.28 81,118,157.61 155.14
递延所得税负债 277,859,282.12 209,632,846.26 32.55
租赁负债 218,082,482.37 / 不适用
其他负债 191,238,274.20 76,053,091.34 151.45
负债合计 46,617,801,353.05 43,730,650,674.95 6.60
资本公积 7,978,190,640.83 5,111,336,271.82 56.09
股东权益合计 19,347,460,879.17 14,882,765,206.58 30.00
项目 2021 年半年度 2020 年半年度 增减幅度（%）
营业收入 1,499,929,174.45 1,663,638,175.70 -9.84
投资收益 256,036,986.26 522,680,617.27 -51.01
其他收益 11,487,864.33 3,343,075.21 243.63
公允价值变动收益 114,522,637.00 15,361,246.84 645.53
汇兑收益 -260,815.42 419,545.24 -162.17
11 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
其他业务收入 86,639,769.42 59,794,834.98 44.90
资产处置收益 -33,998.88 24,855.01 -236.79
信用减值损失 23,034,715.23 98,650,161.70 -76.65
其他资产减值损失 -100,207.37 2,455,608.17 -104.08
其他业务成本 78,380,843.05 58,907,538.33 33.06
营业外收入 200,897.98 1,528,510.90 -86.86
净利润 583,049,011.33 649,598,421.18 -10.24
其他综合收益的税后净额 -2,283,657.71 6,425,237.48 -135.54
（二）母公司财务报表主要项目
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 增减幅度（%）
衍生金融资产 60,809,079.25 120,416,343.94 -49.50
存出保证金 116,659,748.28 75,045,680.51 55.45
债权投资 2,815,879,378.40 919,723,136.33 206.17
使用权资产 228,865,797.56 不适用
资产总计 56,302,813,502.74 48,623,372,690.67 15.79
应付短期融资款 1,412,679,653.92 2,526,522,897.34 -44.09
拆入资金 / 100,003,833.33 -100.00
交易性金融负债 284,776,372.29 41,643.82 683,738.26
应交税费 208,174,855.27 351,121,544.32 -40.71
租赁负债 216,276,720.48 / 不适用
其他负债 107,466,672.53 803,998.48 13,266.53
负债合计 38,310,604,180.92 34,709,951,717.19 10.37
资本公积 7,973,681,044.34 5,106,826,675.33 56.14
所有者权益合计 17,992,209,321.82 13,913,420,973.48 29.32
项目 2021 年半年度 2020 年半年度 增减幅度（%）
营业收入 1,268,807,612.68 1,396,068,389.56 -9.12
其他收益 3,486,330.93 2,465,837.92 41.39
汇兑收益 -260,815.42 419,545.24 -162.17
资产处置收益 -33,393.48 25,493.62 -230.99
其他业务成本 601,124.99 424,303.91 41.67
营业外收入 185,633.95 1,528,510.83 -87.86
营业外支出 1,454,076.18 695,508.59 109.07
净利润 570,345,868.92 615,681,830.96 -7.36
其他综合收益的税后净额 -487,839.54 3,507,883.73 -113.91
12 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）行业经营性分析
2021 年上半年，全球经济在波动中延续复苏势头。生产端逐渐接近疫情前水平，消费端加快
复苏，商品和服务贸易持续稳定增长。全球金融市场流动性整体充裕，市场利率保持低位。2021
年上半年 A 股市场震荡上行，上证指数累计上涨 3.4%，深证成指和创业板指分别上涨 4.78%和
17.22%，创业板指刷新 2015 年 6 月以来高位。市场交投活跃，两市累计成交额达到 107.58 万亿
元，较 2020 上半年增长 20.97%（数据来源：WIND）。
根据中国证券业协会统计数据显示，2021 年上半年行业经营情况整体向好。139 家证券公司
2021 年上半年实现营业收入 2,324.14 亿元，同比增长 8.91%，实现净利润 902.79 亿元，同比增长
8.58%；截至 2021 年 6 月 30 日，行业总资产 9.72 万亿元，净资产 2.39 万亿元，分别较上年同期
增长 21.05%和 14.35%。行业营收结构基本保持稳定，证券投资业务实现收益 697.88 亿元，同比
略有下降，但仍然是上半年收入贡献第一大业务，占比达到 30%；经纪业务紧随其后，净收入为
580.40 亿元，与去年同期基本持平，占比近 25%；随着注册制的进一步放开，券商证券承销与保
荐业务净收入 267.81 亿元，同比增长超过 20%，成为上半年同比增速最大的业务；另外，行业利
息净收入达到 308.54 亿元，投资咨询与财务顾问业务净收入 54.55 亿元。
近年来，证券行业稳中求进、砥砺前行，服务能力和水平进一步增强，行业规模和资本实力
稳步增长，市场竞争力和行业形象逐步改善。2021 年上半年出台的国家“十四五”规划中明确指
出，资本市场要“全面实行股票发行注册制，建立常态化退市机制，提高直接融资比重”，证券
行业将迎来新一轮发展机遇期。在新的发展阶段，证券行业将在坚定贯彻落实新发展理念、聚焦
实体经济提升服务能力、坚持走专业化发展之路、持续强化风控能力和合规意识、切实提升公司
治理的有效性和推进证券业文化建设等方面向高质量发展不断前进。
（二）公司主营业务情况说明
公司以客户为中心，向个人、机构及产业客户提供多元化、全方位的金融产品和服务，从事
一、二级市场证券投资、交易，以获取手续费及佣金收入、利息收入、投资收益等。具体业务模
块如下：
零售客户业务：向零售及高净值客户提供全面的金融服务和投资解决方案，包括证券及期货
经纪服务、资产管理服务（公募基金、私募基金、资管计划等）、投资顾问服务、金融产品销售
以及融资融券服务等。
产业客户业务：为企业提供股票、债券等有价证券的发行与承销、企业重组改制、兼并收购
财务顾问、资产证券化等服务，通过私募股权基金、另类投资等渠道提供融资服务，通过全资子
公司华安期货提供仓单质押、基差贸易等服务。
机构客户业务：向公募、私募基金等各类机构投资者提供涵盖交易服务、研究与投顾、产品
13 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
代理销售、投资产品营销、资产托管等在内的一体化服务。
投资交易业务：以自有资金开展权益类证券、固定收益类证券、大宗商品以及相关证券衍生
产品的投资交易，开展场内做市业务。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、良好均衡的战略布局基础
公司不断优化业务布局，持续深化业务转型，以客户需求为导向，遵循业务发展逻辑，基本
形成了零售业务、机构业务、产业客户业务三大业务集群，更加多元的收入结构和轻重并举的盈
利模式基本成型。另类投资子公司、私募股权基金管理子公司、期货子公司、境外子公司统筹推
进，资管子公司启动筹备，证券金融集团架构更加完善。综合竞争力显著增强，经营指标全面进
入行业前三分之一位次，已经成为一个全国性的、全牌照的、全业务链的金融服务集团。
2、不断提升的资源配置效率
公司坚持规范化、法治化发展，持续提升管理水平。全员 MD 职级管理改革基本落地，绩效
考核分配机制持续优化，量化考核、分配评价进一步加强，人力资源配置效率进一步提升。持续
深化总-分管理体制改革，加快推进管理集中化、经营差异化，提升分支机构管理效率。公司资本
使用效率不断提升，并始终保持行业前列。根据中国证券业协会统计数据，2019 年公司净资产收
益率 8.61%，2020 年净资产收益率 9.12%。自 2014 年以来，公司在证监会分类评级中获评 7 次 A
类 A 级。
3、生命力凸显的企业文化
公司三十年的发展历程积淀了员工高度认同的“诚信、稳健、专业、和谐”的经营理念，成
为公司最重要的精神资产，使公司始终保持高昂的团队士气与强大的团队凝聚力。“十三五”期
间，公司坚持党的领导与公司治理深度融合，深度推进企业文化建设，持续增强合规风控红线意
识，建立以制度为主轴、以党建为灵魂、以合规为血脉的企业文化体系，为“十四五”高质量发
展奠定坚实的精神基础。
三、经营情况的讨论与分析
（一）公司总体经营管理工作情况
2021 年是“十四五”开局之年，是公司创新创业新征程中极其关键的一年。公司紧抓行业高
质量发展的重要机遇期，坚持“全面对标、长短结合、优化生态、严守底线”的工作方针，加快
推进财富管理转型，不断夯实长期发展基础，各项管理工作整体平稳、有序。
证券主业保持稳定。2021 年上半年，公司实现营业收入 15.00 亿元、实现归属上市公司股东
的净利润 6.14 亿元。截至 2021 年 6 月末，公司总资产 659.65 亿元，较期初增长 12.54%；归属上
市公司股东权益 186.65 亿元，较期初增长 28.33%。上半年，公司财富管理体系建设初见成效，基
14 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
金投资顾问试点获证监会无异议复函；机构业务集群初步形成，首单券商资管计划托管业务落地；
产业客户集群业务协同发展，完成机构 CRM 系统建设，总部与分支机构 IBS 业务高效联动；自
营业务坚持多元化资产配置，加强风险敞口的动态管控，同时主动融入三大业务集群。
重点工作扎实推进。2021 年上半年，公司顺利完成 40 亿公开发行配股工作，认配率 99.11%，
创下今年上半年市场配股最高水平，资本实力大幅跃升；完成《华安证券“十四五”发展规划》
编制工作，明确了“十四五”期间的发展目标、引领体系、业务体系和支撑体系，为公司未来五
年的发展校准了战略方向；持续深化 MD 职级管理改革，加强年轻人才选拔培养和交流使用，完
善对市场化引进人才的契约化管理机制；持续推进分支机构管理改革，统筹业务转型，推进旗舰
营业部试点建设；持续优化金融科技 IT 架构，推进数字化转型，将徽赢 APP 打造成综合化、数
字化、智能化的服务平台；继续加强全面风险管理与全面监督体系建设，不断完善合规管理机制，
做好适当性、反洗钱等合规风险防控工作。公司在 2021 年证监会分类评级中获评 A 类 A 级。
（二）分板块经营情况
零售客户业务
1、证券经纪业务
2021 年上半年，公司加快统筹财富管理转型，通过构建优质而丰富的金融产品线、优化调整
各类金融产品的销售结构，不断提升资产配置服务能力和主动管理能力，业务转型初见成效。报
告期内，公司证券经纪业务手续费及佣金净收入 4.11 亿元，同比增长 2.84%，其中实现代理买卖
证券业务净收入 3.72 亿元。公司代理销售金融产品总收入 1,695.01 万元，同比增长 111.52%，代
销金融产品规模 33.79 亿元，同比增长 271.36%；在中国基金业协会发布的 2021 年二季度非货币
基金保有规模百强榜单中，公司在券商中排名 42 位（全渠道排名 86 位）。场内期权业务佣金及
期货 IB 业务收入 984.88 万元，同比增长 14.09%。“服务大众的专业财富管理机构”品牌效应逐
步显现。
2、期货经纪业务
2021 年上半年，华安期货在继续保持业务规模和交易量稳步增长的同时，以推动经纪业务转
型为突破点，持续拓宽销售渠道、改善收入结构；不断培育投资咨询和资管的业务和产品支撑力，
推进风险管理子公司业务全面升级，实现业务高质量发展稳起步。报告期内，华安期货实现营业
收入 19,349.15 万元，同比增长 48.88%，净利润 3,448.42 万元，同比增长 215.39%。
3、资产管理业务
2021 年是资管新规过渡期的最后一年，公司以投研能力提升和私募产品创设为抓手，持续深
化主动管理转型，产品规模稳中有进，资管业务体系不断丰富，盈利能力稳步提高，重点产品收
益排名行业前列。报告期内，公司实现受托资产管理业务手续费及佣金收入 2.19 亿元，同比增长
24.17%，主动管理规模超 650 亿元。
4、证券金融业务
15 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
报告期内，公司证券金融业务顺应监管导向和市场形势，融资融券不断扩大规模，股票质押
坚持压降规模。截至 2021 年 6 月底，融资融券规模 96.97 亿元，较上年末增长 14.27%，股票质押
规模 32.89 亿元，较上年末下降 16.16%，业务结构不断优化；2021 年上半年，实现业务利息收入
4.04 亿元，同比增长 6.32%。与此同时，公司不断完善业务经营管理制度，提升风险防范处置化
解能力，2021 年上半年无新增重大风险事项。
产业客户业务板块
1、投资银行业务
公司以“打造服务新兴产业的创新型投行”品牌为目标，积极抢抓注册制改革机遇，按照“股
债并举、长短结合”的发展思路积极落实，一方面主动开发潜在重点客户，全力推进 IPO 项目落
地，另一方面积极发展债券业务、并购重组、财务顾问等业务，进一步向全业务链条拓展。报告
期内，公司共完成 2 单 IPO 项目过会，4 单股权融资项目承销规模 9.64 亿元，16 单主承销债券项
目承销规模 97.2 亿元，完成首单民企 ABS 项目；共实现业务净收入 7,122.53 万元。在内部控制
方面，不断完善分工合理、权责明确、相互制衡、有效监督的机制，严把投行项目质量，做好项
目全流程管控，充分发挥以内控促业务的作用。
2、私募基金管理业务
全资子公司华富嘉业扎实推进重点基金投资、运营工作，积极拓展新设基金业务，2021 年上
半年管理私募股权基金规模超过 190 亿元，月均实缴规模位列私募子公司第 14 位（数据来源：中
国基金业协会）。基金管理方面，基本形成了募投管退的良性循环，所管理的安华创新二期、三
期基金给公司带来了丰厚的收益回报；服务实体经济方面，持续加强与部分重点地市政府合作，
根据地区经济发展情况、重点产业布局等出具特色化基金方案，推动了区域经济发展，进一步提
升了公司品牌影响力。
3、另类投资业务
全资子公司华富瑞兴立足“战略性投资平台”这一主要定位，在积极稳慎培育独立财务性投
资能力的同时，围绕加强存量投资项目管理、加快股权投资资金循环、提升闲置资金收益、完善
合规风险管理等方面工作持续发力，努力推动公司持续稳健发展。2021 年上半年累计完成投资 3.10
亿元。
机构客户业务板块
1、资产托管业务
自 2020 年 7 月基金托管业务资格获证监会批准以来，公司重点部署、积极推进，制定了“私
募基金-券商资管计划-公募基金”开展计划，2021 年上半年新增托管产品 54 只，新增产品规模近
20 亿元，首单券商资管计划托管业务落地。积极拓展公募基金客户群体，上半年落地 5 只公募专
户产品，完成公募基金券商结算业务系统测试工作，未来将大幅降低席位及专线使用成本。专业
化交易方面，通过持续推进交易平台功能优化、丰富交易服务内容，不断提升客户体验。截至 2021
16 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
年 6 月底，公司专业化交易服务客户资产规模 78.66 亿，较上年末增长近 70%。
2、研究业务
公司研究业务遵循“立于研究、专于创新、终于价值”的基本准则，坚持产业研究、深度研
究、特色研究，目前已经形成了“全面覆盖、重点突破”的格局，搭建了较为完整的从首席分析
师、资深分析师到助理分析师的人才梯队，研究方向涵盖了宏观策略、大科技、大消费、高端制
造、医药、量化、周期等行业。2021 年上半年，公司研究所为 48 家基金公司开通了 101 个交易
单元，实现佣金收入 2,523 万元。同时，与其他条线的产业研究协同工作也积极开展。在经历了
“从 0 到 1”的快速发展后，公司研究业务继续朝着“有影响”、“有收入”、“有协同”迈进。
投资交易业务板块
1、证券投资业务
2021 年宏观经济运行背景更加复杂，A 股市场在经历了 2019、2020 年的估值扩张运动后，
业务总体操作难度进一步增大。公司证券投资业务持较低风险偏好，针对疫情后周期经济、流动
性、通胀等新形势以及证券市场的新特点，开展多元化资产配置，加大外部引智和合作，量化业
务稳扎稳打，主动业务积极进取抓住市场波段和把握结构性机会，实现了绝对收益，投研建设更
上新的台阶；新三板做市业务加大优质项目开发力度，维持适度的市场参与。
2、固定收益业务
2021 年上半年，公司固定收益业务结合市场节奏判断，通过优化配置结构、强化持仓品种选
择妥善应对市场变化；另一方面，建立业务一线风险监测机制，确保杠杆率指标符合监管要求，
依托较强的信用形势的研判能力和密集的实地调研，延续了持仓无信用风险暴露。报告期内实现
年化投资收益率显著高于同业对标前三分之一位次水平。公司固定收益业务利用自身优势，主动
服务财富管理业务条线，重点发力浮动收益凭证业务，形成了“高保底、高敲出”的业务特色，
得到客户的一致认可。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未
来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,499,929,174.45 1,663,638,175.70 -9.84
营业成本 696,503,707.19 797,219,992.17 -12.63
经营活动产生的现金流量净额 -2,267,632,039.88 2,525,163,489.47 -189.8
投资活动产生的现金流量净额 -225,889,007.24 -161,916,926.91 不适用
17 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
筹资活动产生的现金流量净额 4,758,797,450.54 1,761,634,687.55 170.14
营业收入变动原因说明：报告期内公司实现营业收入 15.00 亿元，同比下降 9.84%。主要原因
系公司证券自营业务、投资银行业务收入较上年同期有所下降。
营业成本变动原因说明：报告期内公司营业支出 6.97 亿元，同比下降 12.63%。主要原因系公
司本期计提的减值损失金额较上期减少所致。
经营活动产生的现金流量净额为-22.68 亿元。其中主要现金流入项目为：收取利息、手续费
及佣金的现金 24.92 亿元，代理买卖证券收到的现金净额 11.85 亿元，买入返售业务规模减少资金
增加 11.22 亿元，卖出回购业务资金规模增加 11.08 亿元；主要现金流出项目为：为交易目的而持
有的金融资产净增加 47.77 亿元，融出资金净增加额 11.95 亿元，支付利息、手续费及佣金的现金
9.60 亿元，支付给职工以及为职工支付的现金 5.90 亿元，支付的各项税费 4.52 亿元，支付其他与
经营活动有关的现金 1.93 亿元，拆入资金规模减少 1 亿元。
投资活动产生的现金流量净额为-2.26 亿元。其中主要现金流入项目为：取得投资收益收到现
金 0.13 亿元；主要现金流出项目为：投资支付现金 1.95 亿元，购置固定资产、无形资产和其他长
期资产支付现金 0.46 亿元。
筹资活动产生的现金流量净额为 47.59 亿元。其中主要现金流入项目为：吸收投资收到现金
44.72 亿元，发行债券收到现金 49.65 亿元；主要现金流出项目为偿还债务支付现金 40.75 亿元，
分配股利、利润或偿付利息支付现金 4.25 亿元，支付其他与筹资活动有关的现金 1.78 亿元。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
√适用 □不适用
2021 年 1-6 月公司主要业务分行业情况如下：
营业收入同 营业成本同
毛利率 毛利率同比
分行业 营业收入 营业成本 比增减 比增减
（%） 增减（%）
（%） （%）
减少 6.63 个
证券经纪业务 490,435,777.70 305,760,823.28 37.66 0.23 12.16
百分点
增 加 12.35
期货经纪业务 193,491,487.49 147,501,624.45 23.77 48.96 28.19
个百分点
增加 3.84 个
证券自营业务 281,697,232.93 13,659,660.53 95.15 -30.40 -61.17
百分点
减 少 20.62
投资银行业务 72,101,695.78 40,971,422.96 43.18 -31.91 6.88
个百分点
增 加 28.29
资产管理业务 241,807,210.25 9,657,716.44 96.01 -18.71 -89.94
个百分点
注 增 加 11.32
信用交易业务 372,302,808.44 -11,753,374.54 103.16 31.32 -150.78
个百分点
注：信用交易业务营业成本为负主要系成本构成项目中本期信用减值损失转回所致。
2021 年 1-6 月，公司主要业务分地区情况如下：
18 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
营业收入同 营业成本同
毛利率 毛利率同比
分地区 营业收入 营业成本 比增减 比增减
（%） 增减（%）
（%） （%）
减少 4.67
安徽 335,106,250.67 106,139,885.24 68.33 -4.87 11.60
个百分点
减少 12.53
河南 23,750,934.03 23,856,395.46 -0.44 10.17 25.88
个百分点
减少 25.61
北京 22,314,960.49 37,584,769.53 -68.43 2.68 21.09
个百分点
减少 77.63
上海 12,412,279.32 43,859,505.90 -253.36 28.99 65.31
个百分点
减少 19.91
其他地区 72,305,172.41 94,194,304.20 -30.27 3.28 21.91
个百分点
增加 8.34
总部及子公司 1,034,039,577.53 390,868,846.86 62.20 -12.99 -28.72
个百分点
增加 1.48
合计 1,499,929,174.45 696,503,707.19 53.56 -9.84 -12.63
个百分点
分业务成本情况：
本期占 上年同期 本期金额较
分行业 成本构成项目 本期金额 总成本 上年同期金额 占总成本 上年同期变
比例(%) 比例(%) 动比例(%)
业务及管理费、
证券经纪业务 税金及附加、信 305,760,823.28 43.9 272,608,297.92 34.19 12.16
用减值损失
业务及管理费、
期货经纪业务 税金及附加、信 147,501,624.45 21.18 115,062,947.61 14.43 28.19
用减值损失
业务及管理费、
证券自营业务 税金及附加、信 13,659,660.53 1.96 35,178,193.34 4.41 -61.17
用减值损失
业务及管理费、
投资银行业务 税金及附加、信 40,971,422.96 5.88 38,333,729.99 4.81 6.88
用减值损失
业务及管理费、
资产管理业务 税金及附加、信 9,657,716.44 1.39 96,032,882.55 12.05 -89.94
用减值损失
业务及管理费、
信用交易业务 税金及附加、信 -11,753,374.54 -1.69 23,143,426.01 2.9 -150.78
用减值损失
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
19 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末 上年期末 本期期末金
数占总资 数占总资 额较上年期
项目名称 本期期末数 上年期末数 情况说明
产的比例 产的比例 末变动比例
（%） （%） （%）
货币资金 15,336,070,958.04 23.24 13,461,737,859.34 22.97 13.92
结算备付金 5,145,781,743.67 7.80 4,765,230,857.80 8.13 7.99
融出资金 9,742,808,216.66 14.76 8,535,842,726.75 14.56 14.14
衍生金融资 本期投资期权
20,515,535.77 0.03 110,416,343.94 0.19 -81.42
产 合约到期所致
交易量增加，
存出保证金 80,066,236.17 0.12 57,644,537.29 0.10 38.90 交易保证金相
应增加所致
应收款项 320,221,333.39 0.49 351,752,103.33 0.60 -8.96
买入返售金
3,403,153,099.57 5.16 4,518,174,150.36 7.71 -24.68
融资产
金融投资：
交易性
22,791,959,061.11 34.54 18,894,088,786.53 32.24 20.63
金融资产
债权投 投资的债券规
2,815,879,378.40 4.27 919,723,136.33 1.57 206.17
资 模上升所致
其他债
2,470,547,861.53 3.75 3,400,650,223.30 5.80 -27.35
权投资
其他权
50,256,657.38 0.08 53,220,882.00 0.09 -5.57
益工具投资
长期股
1,983,007,372.34 3.01 1,891,336,627.90 3.23 4.85
权投资
投资性房地
23,712,740.99 0.04 19,689,788.89 0.03 20.43
产
固定资产 601,958,584.24 0.91 617,096,140.69 1.05 -2.45
在建工程 24,301,479.03 0.04 24,068,893.18 0.04 0.97
使用权资产 230,921,494.64 0.35 / / /
无形资产 93,724,263.69 0.14 94,922,441.60 0.16 -1.26
商誉 3,829,390.10 0.01 3,829,390.10 0.01 /
递延所得税
366,153,185.58 0.56 376,999,983.70 0.64 -2.88
资产
其他资产 460,393,639.92 0.70 516,991,008.50 0.88 -10.95
公司短期融资
应付短期融
1,412,679,653.92 2.14 2,526,522,897.34 4.31 -44.09 券金额到期兑
资款
付所致
公司拆入资金
拆入资金 / / 100,003,833.33 0.17 -100.00
到期减少所致
交易性金融
3,557,223,866.96 5.39 4,096,949,785.60 6.99 -13.17
负债
20 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
衍生金融负
48,047,626.17 0.07 46,678,193.33 0.08 2.93
债
卖出回购金
10,725,628,795.29 16.26 9,626,626,290.97 16.42 11.42
融资产款
代理买卖证
16,365,708,620.18 24.81 15,181,205,935.48 25.90 7.80
券款
应付职工薪
619,292,906.33 0.94 834,462,020.39 1.42 -25.79
酬
应交企业所得
应交税费 237,414,126.17 0.36 394,696,108.08 0.67 -39.85
税减少所致
应付证券清算
应付款项 206,962,209.28 0.31 81,118,157.61 0.14 155.14
款增加所致
合同负债 23,969,434.74 0.04 22,071,094.02 0.04 8.60
应付债券 12,733,694,075.32 19.30 10,534,630,421.20 17.97 20.87
本期末应纳税
递延所得税
277,859,282.12 0.42 209,632,846.26 0.36 32.55 暂时性差异增
负债
加所致
租赁负债 218,082,482.37 0.33 / / /
其他负债 191,238,274.20 0.29 76,053,091.34 0.13 151.45
其他说明
（1）资产情况
截至报告期末，公司总资产 659.65 亿元，较年初增加 73.52 亿元，上升 12.54%。公司资产中，
货币资金、结算备付金及存出保证金 205.62 亿元，较年初增加 22.77 亿元，占总资产的 31.17%，
金融资产及应收款项类资产 284.69 亿元，较年初增加 47.40 亿元，占总资产的 43.16%；融出资金、
买入返售金融资产 131.46 亿元，较年初增加 0.92 亿元，占总资产的 19.93%；长期股权投资、固
定资产等长期资产 37.88 亿元，较年初增加 2.43 亿元，占总资产的 5.74%。
（2）负债情况
截至报告期末，公司总负债 466.18 亿元，较年初增加 28.87 亿元，上升 6.60%。其中，应付
短期融资款、拆入资金及卖出回购金融资产款 121.38 亿元，较年初减少 1.15 亿元，占总负债 26.04%；
交易性金融负债、衍生金融负债 36.05 亿元，较年初减少 5.38 亿元，占总负债 7.73%；代理买卖
证券款 163.66 亿元，较年初增加 11.85 亿元，占总负债 35.11%；应付债券 127.34 亿元，较年初增
加 21.99 亿元，占总负债的 27.32%；应付职工薪酬、税金、合同负债及其他负债 17.75 亿元，较
年初增加 1.57 亿元，占总负债的 3.81%。
扣除代理买卖证券款后，资产负债率为 60.99%，较期初下降 4.74 个百分点。
（3）长短期负债结构
截至报告期末，公司总负债 466.18 亿元，扣除代理买卖证券款 163.66 亿元后，自有负债 302.52
亿元。其中：应付债券、递延所得税负债、租赁负债等长期负债 134.21 亿元，占自有负债的比例
为 44.36%。流动性负债 168.31 亿元，主要为交易性金融负债、卖出回购金融资产款、应付短期融
21 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
资款，占自有负债的比例为 55.64%。
（4）融资渠道
从融资方式来看，公司的融资渠道包括股权融资和债务融资；从融资期限来看，公司可以通
过同业拆借、债券回购和发行短期融资券、发行短期收益凭证、短期公司债券、转融通融入资金、
借入短期两融收益权转让借款等方式解决短期的资金需求，通过发行或借入长期两融收益权转让
借款、长期次级债、发行公司债券、发行长期收益凭证、进行股权融资等方式解决中长期的资金
需求。
公司规范经营，信誉良好，具备较强的融资能力和偿付能力，与各大金融机构保持良好的合
作关系。报告期内，公司尝试了多种形式的融资，包括公司债、同业拆借、债券回购、收益凭证、
短期融资券。
（5）流动性管理
流动性管理是证券公司全面风险管理的重要内容。公司建立了流动性风险管理制度体系，明
确了各部门职责及协同机制，严格执行流动性风险识别、计量、监测、控制等管理措施，防范和
管理公司流动性风险。具体措施包括：①统一资金管理，计划财务部门是资金管理部门，资金管
理遵循集中管理、统一调度、合理计划、合规使用的原则；②统一融资管理，积极拓展融资工具
和渠道，加强渠道维护，提高融资来源的多元化和稳定性；③建立现金流测算和分析框架，开展
现金流预测，实施日间管理，合理安排资金需求，确保公司具备充足的流动性头寸和相关融资安
排；④在公司制定的包括流动性风险偏好在内的风险偏好框架下，建立分层级的优质流动性资产
管理体系，并对优质流动性资产进行监控；⑤基于流动性风险监管及内部流动性风险管理要求，
建立流动性风险限额体系，并在流动性风险管理过程中实施监测与控制；⑥在满足公司流动性需
求、资金高流动性、高安全性的前提下，进行流动性组合投资；⑦定期开展流动性压力测试，并
制定相应流动性管理策略；⑧针对内外部流动性风险事件，制定公司流动性风险应急计划及时进
行相应处置。
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产 78,645,490.34（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 0.12%。
(2) 境外资产相关说明
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
详见本报告第十节之“七、76、所有权或使用权受到限制的资产”。
22 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
详见本报告第十节之“七、17、长期股权投资”。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
详见本报告第十节之“十八、9、以公允价值计量的资产和负债”。
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
1、华安期货
华安期货是公司全资子公司，注册资本 33,000 万元。华安期货主营业务是商品期货经纪，金
融期货经纪，期货投资咨询，资产管理。截至报告期末，华安期货总资产 556,219 万元，净资产
48,689 万元；2021 年上半年实现营业收入 19,349 万元，净利润 3,448 万元。
2、华安新兴
华安新兴是公司全资子公司，注册资本 5,000 万元，经营范围为：证券投资咨询，企业财务
顾问；商务信息咨询；与投资咨询相关软件产品开发。截至报告期末，华安新兴总资产 5,114 万
元，净资产 5,037 万元；2021 年上半年实现营业收入 164 万元，净利润 75 万元。
3、华富瑞兴
华富瑞兴是公司全资子公司，注册资本 150,000 万元。华富瑞兴主营业务是金融产品投资、
股权投资。截至报告期末，华富瑞兴总资产 156,597 万元，净资产 154,411 万元；2021 年上半年
实现营业收入-5,558 万元，净利润-5,858 万元。
4、华富嘉业
华富嘉业是公司全资子公司，注册资本 150,000 万元，主营业务是以非公开方式向投资者募
集资金设立投资基金、为客户提供股权投资的财务顾问服务等。截至报告期末，华富嘉业总资产
165,802 万元，净资产 154,406 万元；2021 年上半年实现营业收入-5,592 万元，净利润-6,099 万元。
23 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
5、华安金控
华安金控是公司全资子公司，注册资本 50,000 万元港币。截至报告期末，华安金控总资产
7,865 万元人民币，净资产 7,858 万元人民币；2021 年上半年实现营业收入 0 万元人民币，净利润
-464 万元人民币。
6、安华创新二期
安华创新二期是公司全资设立的公司制基金，注册资本 16,000 万元。安华创新二期主要经营
业务是股权投资。截至报告期末，安华创新二期总资产 37,397 万元，净资产 31,944 万元；2021 年
上半年实现营业收入 14,511 万元，净利润 10,912 万元。
7、安华创新三期
安华创新三期是公司全资设立的公司制基金，注册资本 15,000 万元。安华创新三期主要经营
业务是股权投资。截至报告期末，安华创新三期总资产 16,645 万元，净资产 15,905 万元；2021 年
上半年实现营业收入 227 万元，净利润 170 万元。
8、安华创新四期
安华创新四期是公司全资设立的公司制基金，注册资本 12,000 万元。安华创新四期主要经营
业务是股权投资。截至报告期末，安华创新四期总资产 12,124 万元，净资产 12,093 万元；2021 年
上半年实现营业收入 127 万元，净利润 95 万元。
9、华富基金
华富基金是公司参股子公司，注册资本 25,000 万元，公司持有其 49%股权。华富基金主营业
务是基金募集、基金销售、资产管理。截至报告期末，华富基金总资产 78,840 万元，净资产 59,821
万元；2021 年上半年实现营业收入 16,542 万元，净利润 2,009 万元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
√适用 □不适用
公司根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表（2014 年修订）》的相关规定，在综合考虑
所有相关事实和情况的基础上对是否控制资产管理计划进行评估，将公司作为管理人的、自有资
金参与的、承担一定风险的、能够控制的集合资产管理计划和私募投资基金纳入公司控制的结构
化主体。具体详见本报告第十节之“十、在其他主体中的权益”。
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
针对公司自身特点，遵循关联性原则和重要性原则，可能对公司未来发展战略和经营目标以
及业务经营活动产生不利影响的重大风险因素主要有市场风险、信用风险、流动性风险、操作风
险、合规风险、声誉风险等，风险状况及其控制措施如下：
1、市场风险及其控制措施
24 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
市场风险是指因市场价格、利率、汇率以及其他市场因素变动而引起金融工具的价值变化，
进而对公司造成损失的风险。公司对市场风险的容忍度中等偏低。公司面临的市场风险主要包括
两类：一是股票价格波动风险，二是利率风险。公司对市场风险的主要控制措施如下：
（1）风险限额管理、风险对冲。各业务部门根据实际情况设立市场风险限额并进行持续评估
和监控，风险限额包括（但不限于）敞口限额、集中度限额等，各业务部门在风险限额内开展业
务。公司从事衍生品交易和对冲的部门建立适当的风险对冲策略。
（2）证券池制度。公司证券投资实行证券池制度，证券品种必须从证券池中选择。证券的出
入池必须有详尽的研究资料支持，并经过相应的决策审批程序。
（3）风险报告和处置。风险管理部门对风险限额、市值损益及限额执行情况等进行监测和报
告。发现任何超限情况时，风险管理部门启动相关处置程序，并根据超限的性质和严重程度，向
首席风险官、经理层或董事会报告。
2、信用风险及其控制措施
信用风险是指交易对手方未能履约、投资品种资信水平下降或不能兑付本息从而给公司带来
损失的风险。公司对信用风险的容忍度中等偏低。公司面临的信用风险主要来自两个方面：证券
金融业务和债券投资业务。公司对信用风险的主要控制措施如下：
（1）设定风险限额。信用风险限额指公司对特定的交易对手、客户或证券发行人所愿意接受
的信用敞口的最大值。公司对交易对手或客户的信用风险敞口设定限额，以控制风险。
（2）监测信用风险。信用风险监测包括以下主要内容：信用风险敞口状况、限额突破情况、
交易对手集中度、大额敞口情况等。公司积极做好信用风险监测工作，及时进行风险处置。
（3）信用审查、信用审批和信用强化机制。公司对存在信用风险敞口的交易对手或客户进行
信用审查和评级，要求交易对手或客户提供适当的材料和信息，并考虑信用担保的情况及其他外
部支持。公司建立信用审批授权体系，统一授信管理，对交易对手或客户的授信进行事前审批。
公司业务部门根据交易对手、客户或交易产品的特点，采用信用强化的机制作为额外保障，包括
要求交易对手或客户提供母公司的信用担保、价值相当的保证金或担保品、购买信用风险缓释工
具等。
3、流动性风险及其控制措施
流动性风险指公司由于资金不足无法满足资金需求或无法按时足额履行支付义务的风险。流
动性风险主要是资产负债结构不匹配造成的，受宏观经济政策变动、市场变化、信用水平等因素
的影响，公司可能发生长期资产比重大幅增加，自营业务、证券金融业务规模过大，流动资产无
法正常变现，承销项目大比例包销等情况，如果公司融资渠道不畅，可能导致流动性风险。公司
对流动性风险的容忍度较低。
公司积极开展资产负债管理，规划各项业务发展规模和负债规模，并通过设定风险限额加以
控制，避免由于资产负债规模失控导致的流动性紧张。公司持续维护与各融资渠道的良好关系，
25 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
综合授信总额和同业拆借额度均保持在较高水平。开展结算账户透支业务，用于弥补公司自有资
金临时头寸不足，建立了临时流动性补给机制。通过发行公司债、短期融资券、收益凭证，开展
同业拆借，优化了公司债务结构，进一步提升了公司资金的稳定性，支撑了各项业务的发展。日
常工作中，通过监测现金流，预测融资需求，开展大额资金预约使用，提高了流动性管理的科学
性、计划性；审慎确定优质流动性资产的构成，适度持有优质流动性资产，制定了流动性应急计
划；采取同业拆借等措施，满足紧急情况下的流动性需求，应对临时性流动性缺口。
4、操作风险及其控制措施
操作风险是指由于内部程序、人员和系统的不完备或失效，或外部事件而导致的直接或间接
损失的风险。公司对操作风险的容忍度较低。公司的操作风险主要包括以下几类：人员风险、流
程风险、技术风险、外部风险。
公司通过完善内部控制制度和业务操作流程、加强权限管理、完善信息技术保障、做好机器
和系统的检查工作、加强人员业务培训等措施，及时防范操作风险的发生。
5、合规风险及其控制措施
合规风险是指公司及其工作人员的经营管理或执业行为违反法律、法规或准则而使公司受到
法律制裁、被采取监管措施、遭受财产损失或声誉损失的风险。公司对合规风险的容忍度较低。
报告期内，公司不断加强合规体系建设、合规法制文化建设，强化廉洁从业管理，紧抓重点
工作不放松，提升人员专业化能力，不断提高合规管理水平，严守底线，积极参与各业务的开展，
通过监管政策解读、执行指导落实等方式促进各项业务合法、合规开展。
6、声誉风险及其控制措施
声誉风险是指由于公司经营和管理、员工个人违法违规行为或外部事件导致利益相关方对公
司负面评价的风险。公司对声誉风险的容忍度较低。声誉风险管理的目标是通过建立与自身业务
性质、规模和复杂程度相适应的声誉风险管理体系，防范、化解声誉风险对公司利益的损害。公
司对声誉风险的主要控制措施如下：
（1）坚持预防为主，加强事前管理。
（2）建立健全公司舆情监测体系，有效保障公司声誉，消除负面舆情特别是网络负面舆情对
公司的不良影响。
（3）优化官方网站，形成有效的影响力。日常运营中，利用官方网站进行工作信息的宣传和
推广，努力建立良好的形象。
（4）建立健全公司官网、手机客户端、官方微信等网络平台的信息管理和发布流程，明确各
信息发布主管部门或分支机构的职责，加强内部信息发布流程审核以及内容合规性管理。
（5）加强与投资者的沟通交流，向投资者传递公司有效信息。
(二) 其他披露事项
√适用 □不适用
26 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
公司持续优化分支机构网点建设，不断深化分支机构经营管理体制改革，持续推进旗舰营业
部试点建设。截至报告期末，公司已投入运营的证券营业部 128 家，其中安徽省内 68 家，广东省
（含深圳）10 家，浙江省（含宁波）6 家，福建省（含厦门）5 家，北京市 4 家，河南省 7 家，上
海市 4 家，湖南省 3 家，甘肃省 3 家，重庆市 2 家，湖北省 2 家，山东省 3 家，江苏省 1 家，四
川省 2 家，山西省 1 家，天津市 1 家，河北省 1 家，云南省 1 家，江西省 1 家，辽宁省 1 家，陕
西省 1 家，内蒙古 1 家。
截至报告期末，公司已投入运营的分公司 26 家，其中安徽省内 14 家，广东省（深圳）2 家，
上海市 1 家，北京市 1 家，河南省 1 家，重庆市 1 家，江苏省 2 家，四川省 1 家，湖北省 1 家，
浙江省 1 家，海南省 1 家。
报告期内，公司完成 1 家分支机构的迁址工作，具体如下：
序号 分支机构名称 原地址 现地址
上海市虹口区吴淞路 218 号 上海市浦东新区栖霞路 26 弄 1
1 上海分公司
27 楼 01、02 单元 号7层
公司分支机构的调整将有助于优化公司的网络布局，提升客户服务能力。
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指 决议刊登
会议届次 召开日期 定网站的查询 的披露日 会议决议
索引 期
2021 年第一次 2021 年 4 上海证券交易 2021 年 4 月 审议通过了《关于向下修正可转换公
临时股东大会 月2日 所网站 3日 司债券转股价格的议案》。
27 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
审议通过了《华安证券 2020 年年度报
告》《华安证券 2020 年度董事会工作
报告》《华安证券 2020 年度监事会工
作报告》《关于预计公司 2021 年度日
2020 年年度股 2021 年 4 上海证券交易 2021 年 4 月
常关联交易的议案》《关于预计公司
东大会 月 20 日 所网站 21 日
2021 年度自营业务规模的议案》《关
于公司 2020 年度利润分配的议案》
《关于公司发行债务融资工具一般性
授权的议案》。
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
张敞 总经理助理 离任
丁峰 监事 离任
刘晓东 首席风险官 离任
陆锋 总经理助理 聘任
王孝佳 总经理助理 聘任
丁峰 首席风险官 聘任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
2021 年 6 月，公司董事会收到公司总经理助理张敞先生提交的书面辞呈。因工作变动原因，
张敞先生申请辞去本公司总经理助理职务。张敞先生的辞呈自送达董事会时生效，辞职后张敞先
生仍然在公司担任其他职务。详见公司于 2021 年 6 月 30 日披露的《关于公司高级管理人员辞职
的公告》（公告编号：2021-062）。
2021 年 7 月，公司监事会收到公司职工监事丁峰先生提交的书面辞呈。因工作岗位变动原因，
丁峰先生申请辞去本公司职工监事职务。丁峰先生的辞呈自送达公司监事会时生效，辞职后丁峰
先生仍然在公司担任其他职务。详见公司于 2021 年 7 月 23 日披露的《关于职工监事辞职的公告》
（公告编号：2021-068）。
2021 年 7 月，公司董事会收到公司合规总监、首席风险官刘晓东先生提交的书面辞呈。因工
作岗位变动原因，刘晓东先生申请辞去本公司首席风险官职务。辞任首席风险官后刘晓东先生仍
然在公司担任合规总监职务。详见公司于 2021 年 7 月 23 日披露的《关于首席风险官辞职的公告》
（公告编号：2021-069）。
2021 年 7 月 23 日，公司召开第三届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于聘任公司高
28 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
级管理人员的议案》，同意聘任陆锋先生、王孝佳先生为公司总经理助理，参与公司经营管理决
策分工，同意聘任丁峰先生为公司首席风险官。前述人员任期自本次董事会审议通过之日起至第
三届董事会任期届满。详见公司于 2021 年 7 月 24 日披露的《关于聘任公司高级管理人员的公告》
（公告编号：2021-072）。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用 √不适用
公司及控股子公司不属于环保部门公布的重点排污单位。
公司始终贯彻落实国家关于环保与绿色发展的各项要求，认真执行国家《环境保护法》等环
29 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
保方面的法律法规。公司弘扬崇尚节俭的传统文化，倡导绿色办公，低碳生活和绿色出行，引导
广大员工从自身做起，从小事做起，做文明华安人。此外，公司在有关业务经营中，自觉落实国
家产业政策要求，将不符合国家产业政策的项目列入投资与投行项目负面清单。
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司积极响应绿色金融政策号召，努力为节能环保产业客户提供全面的金融服务。公司自
2020 年起保荐深圳市紫光照明技术股份有限公司（以下简称“紫光照明”）申请上市科创板。紫
光照明作为全国最早一批 LED 专业灯具生产企业，在带给用户良好的绿色照明产品和优质服务的
同时，也积极成为客户的节能伙伴，始终致力于为客户提供节能降耗方案，共创节能环保的社会
环境。2021 年 2 月，紫光照明已经顺利通过了科创板上市委员会审核，目前正在向证监会申请注
册。
2021 年 3 月，为纪念全民义务植树运动开展 40 周年，弘扬新时代雷锋精神，公司联合其他
省属企业，组织在肥总部及分支机构 120 余名青年志愿者及其他单位 30 余名志愿者走进安徽省
肥东县的梁园镇开展义务植树活动，为建设美丽乡村、助推绿色发展贡献了力量。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
公司认真贯彻中央、省委省政府和中国证监会的决策部署，坚决落实巩固拓展脱贫攻坚成果
同乡村振兴有效衔接，压实工作责任，强化工作落实。在 2020 年度省直单位定点扶贫工作成效考
核中，公司获评“好”等次。子公司华安期货、联系村卢张庄村分别荣获“安徽省脱贫攻坚先进
30 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
集体”称号。
（一）加强组织领导，统筹定点帮扶村乡村振兴工作
公司党委把乡村振兴工作纳入党委重要议事日程。2021 年 6 月，根据省委组织部部署，公司
选派 2 名第八批选派干部，分别入驻公司乡村振兴定点帮扶联系村亳州市谯城区十河镇大周村、
赵桥乡卢张庄村，担任村党组织第一书记。通过实地调研，立足帮扶村实际，编制公司 2021 年乡
村振兴工作计划，统筹推进联系村产业振兴、民生振兴、教育振兴等各项工作。联系村已实施和
正在推进 8 个项目，预计投入资金 70 万元。
（二）精心谋划部署，深化“一司一县”结对帮扶工作
按照中国证监会和中国证券业协会部署，深化与公司“一司一县”联系县宿松县、霍邱县、
临泉县的结对帮扶工作，围绕乡村振兴，帮助宿松县复兴镇建立乡村振兴中心，壮大乡村集体经
济，丰富村民文化生活。立足当地实际，在宿松县、霍邱县开展“保险+期货”产业振兴项目，促
进当地优势产业发展。继续在霍邱县、临泉县开展爱心助学、帮扶孤寡老人活动，在临泉县、霍
邱县当地中学设立助学金，帮助贫困学生实现大学梦。慰问当地养老院、福利院贫困残疾老人。
（三）发挥专业优势，推广“保险+期货”产业振兴项目
公司着眼于农产品价格波动这一突出矛盾，联合子公司华安期货，发挥专业优势，聚焦乡村
振兴，制定公司 2021 年“保险+期货”产业振兴项目计划，统筹开展省内省外“保险+期货”产业
振兴项目，帮助农户规避农产品价格波动这一突出风险，保障农民的种植收入，推动当地农业经
济振兴。2021 年拟实施 10 个“保险+期货”产业振兴项目，全年预计投入资金 250 万元。
（四）积极响应社会需求，履行国有金融企业社会责任
公司将积极响应社会需求，持续开展安徽师范大学华安证券奖助学金项目，帮助家庭经济困
难且品学兼优的学生。继续在省内高校设立专项奖助学金，帮助困难大学生，助力科技创新。及
时向重大自然灾害地区捐赠资金，履行国有金融企业社会责任。根据分支机构所在地区乡村振兴
工作部署，开展乡村振兴、帮扶济困等公益活动。
31 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及时履行 如未能及时
承诺背 承诺 承诺 承诺时间 是否有履 是否及时
承诺方 应说明未完成履 履行应说明
景 类型 内容 及期限 行期限 严格履行
行的具体原因 下一步计划
不直接或间接经营以及拓展任何与公司及
重要下属子公司目前正在经营或拓展后的
主要业务构成竞争或可能构成竞争的业务，
安徽国控集 也不参与投资或以其他方式支持任何与公
长期有效 否 是 / /
团 司及重要下属子公司经营的主要业务构成
竞争或可能构成竞争的其他公司；不利用在
公司的控制地位损害公司及其他公司股东
收购报 的利益。
告书或
权益变 解决同 不从事对公司证券经纪业务、股票保荐和承
动报告 业竞争 安徽省能源 销业务造成重大不利影响的同业竞争业务；
长期有效 否 是 / /
书中所 集团 不会利用在上市公司的股东地位，损害公司
作承诺 及其他公司股东的利益。
如进一步拓展产品和业务范围，若与公司主
营业务产生竞争，则通过将相竞争的业务转
安徽交控资 让给无关联关系的第三方或将持有的公司
长期有效 否 是 / /
本 股权转让给安徽国控集团等合法方式避免
同业竞争；不会利用在上市公司的股东地
位，损害公司及其他公司股东的利益。
32 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
不会从事对公司主营业务造成重大不利影
皖能电力 响的同业竞争业务，不会利用在公司的股东 长期有效 否 是 / /
地位，损害公司及其他公司股东的利益。
直接或间接控制的企业尽量避免与公司及
安徽国控集 其控股、参股公司之间产生关联交易事项。
团、安徽省能 如确有必要且无法规避时，保证按市场化原
解决关
源集团、安徽 则和公允价格进行公平操作；杜绝一切非法 长期有效 否 是 / /
联交易
交控资本、皖 占用公司的资金、资产的行为，在任何情况
能电力 下，不要求公司为投资或控制的其他企业提
供任何形式的担保。
安徽国控集
确保公司人员独立，资产独立完整，财务独
团、安徽省能
立，机构独立，业务独立，保证公司在其他
其他 源集团、安徽 长期有效 否 是 / /
方面与本控股股东及其控制的其他公司保
交控资本、皖
持独立。
能电力
与首次
公开发 安徽国控集 锁定期满
其他 锁定期满后 2 年内无减持计划 是 是 / /
行相关 团 后 2 年内
的承诺
以现金方式全额认购公司董事会拟定的华
安徽国控集 截至配股
其他 安证券 2020 年度配股公开发行证券方案中 是 是 / /
团 完成之日
与再融 的可配售股份。
资相关
的承诺 配股股票
安徽国控集 在公司 A 股配股股份在上海证券交易所上
其他 上市之日 是 是 / /
团 市之日起六个月内不减持公司 A 股股份
起 6 个月
33 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
配股股票
安徽出版集 在公司 A 股配股股份在上海证券交易所上
其他 上市之日 是 是 / /
团 市之日起六个月内不减持公司 A 股股份
起 6 个月
配股股票
安徽交控资 在公司 A 股配股股份在上海证券交易所上
其他 上市之日 是 是 / /
本 市之日起六个月内不减持公司 A 股股份
起 6 个月
配股股票
安徽能源集 在公司 A 股配股股份在上海证券交易所上
其他 上市之日 是 是 / /
团 市之日起六个月内不减持公司 A 股股份
起 6 个月
配股股票
在公司 A 股配股股份在上海证券交易所上
其他 皖能电力 上市之日 是 是 / /
市之日起六个月内不减持公司 A 股股份
起 6 个月
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
34 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
35 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
报告期内：
起诉 承担 诉讼(仲裁) 诉讼
应诉 诉讼 诉讼(仲
(申 连带 是否形成 (仲裁)
（被申 仲裁 诉讼(仲裁)基本情况 裁)涉及 诉讼(仲裁)审理结果及影响 诉讼(仲裁)判决执行情况
请) 责任 预计负债 进展情
请）方 类型 金额
方 方 及金额 况
2013 年 4 月 16 日，华富嘉业 2017 年 5 月 26 日，华富
与骐骥生物股东郑忠勋、冯平 嘉业已向合肥市中级人民
签订了《投资合作协议》，约 法院申请强制执行。与此
郑
定华富嘉业拟向骐骥生物增 同时，华富嘉业向被执行
某、
资 3,000 万元，同时对其他拟 合肥中 人相关利害关系人衍生提
冯
增资股东的增资方案进行了 级人民 起两项代位诉讼。其中债
某、 判令骐骥生物向华富嘉业
民间 约定。协议签订后，除华富嘉 诉讼不形 法院于 权代位权诉讼已结案，另
华富 骐骥生 安徽 支付欠款本金以及相应资
借贷 业拟增资款已到位外，其他拟 3,000 成预计负 2017 一代位诉讼一审已于
嘉业 物 国风 金成本，郑某、冯某承担连
纠纷 增资股东未能如期履行合同 债 年2月 2021 年 6 月 17 日判决，
生物 带清偿责任。
义务，华富嘉业拟增资款项形 做出生 部分诉讼请求未得支持，
能源
成了骐骥生物对华富嘉业事 效判决 华富嘉业已于 2021 年 7 月
有限
实上的欠款。因骐骥生物未能 9 日提起上诉。截至报告
公司
按照约定还款，担保人也未能 出具日，骐骥生物案件华
按照约定承担担保责任，华富 富嘉业累计已回收 708.8
嘉业依法提起诉讼。 万元。
36 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
2019 年 3 月 25 日，安徽
判决蒋九明于判决生效之
省高院以（2019）皖执 23
日起十五日内偿还公司融
2016 年 8 月，公司作为“华 号执行裁定书将本案指定
资本金 8.35 亿元，支付利息
安理财安兴 23 号定向资产管 合肥铁路运输法院执行。
5,990,661.11 元以及相应的
理计划”（以下简称“安兴 23 后公司于 2019 年 9 月、
违约金，并支付律师代理
号”）管理人与蒋九明签订 2020 年 6 月、2021 年 4 月
费；公司就蒋九明质押的
《股票质押式回购交易业务 安徽省 分别收到《合肥铁路运输
1.53 亿顺威股份股票、127.5
公司 协议》，约定蒋九明以顺威股 高级人 法院执行裁定书》（2019）
万元现金红利、以及后续产
（代 质押 份股票（证券代码 002676）向 民法院 皖 8601 执 193 号之一）、
诉讼不形 生的无需支付对价的送股、
资产 式回 公司质押融资 8.35 亿元。后 于 《合肥铁路运输法院执行
蒋九明 无 83,500 成预计负 转增股份和现金红利享有
管理 购纠 因蒋九明违约，2018 年 1 月 2018 裁定书》（（2020）皖 8601
债 优先受偿权。公司作为“安
计 纷 19 日，公司根据《华安理财安 年7月 执恢 30 号）、《合肥铁路
兴 23 号”管理人，按照协
划） 兴 23 号定向资产管理合同》 出具生 运输法院执行裁定书》
议约定，仅严格遵照委托人
约定，按照“安兴 23 号”委 效判决 （（2021）皖 8601 执恢 32
的指令处理“安兴 23 号”
托人指令，向安徽省高级人民 号），已先后三次裁定拍
事务，该资产管理计划对债
法院提起诉讼，主张蒋九明清 卖被执行人蒋九明持有的
务人蒋九明的债权权益实
偿融资本金 8.35 亿元、利息、 顺威股份共计 9,000 万股。
际归属于委托人所有，故本
违约金等。 截至本报告出具之日，以
案件的最终诉讼结果由委
上拍卖都已顺利完成执
托人实际承受。
行，执行到位共 3.09 亿元。
37 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
(三) 公司本报告期被处罚和公开谴责的情况
□适用 √不适用
(四) 其他说明
□适用 √不适用
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司、公司控股股东安徽国控集团及其一致行动人、实际控制人安徽省国资委均
不存在未履行法院生效判决、不存在所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
38 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
2021 年 3 月，公司全资子公司华富嘉业、华富瑞兴合计 《第三届董事会第二十一次会议决议
出资 5.1 亿元与安徽国控增动能投资基金合伙企业（有 公告》（公告编号：2021-018）、《第
限合伙）（以下简称“国控增动能”）等 5 名投资者共 三届监事会第十一次会议决议公告》
同出资发起设立安华创新五期，规模为 10.2 亿元人民 （公告编号：2021-019）、《关于全资
币。因国控增动能为公司控股股东安徽国控集团控制的 子公司参与设立安徽安华创新五期风
除公司以外的其他法人，故国控增动能为公司的关联法 险投资合伙企业（有限合伙）暨关联
人，本次交易构成关联交易。 交易的公告》（公告编号：2021-020）
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
39 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 其他重大事项的说明
√适用 □不适用
（一）华安期货增资完成
2020 年 11 月 27 日，公司第三届董事会第十八次会议审议通过了《关于向全资子公司华安期
货有限责任公司增资的议案》，同意以货币形式向全资子公司华安期货增加注册资本 6,000 万元。
增资完成后，华安期货注册资本由 2.7 亿元增至 3.3 亿元。2021 年 1 月，华安期货完成工商变更
登记手续。详见公司于 2020 年 11 月 28 日披露的《关于向全资子公司华安期货有限责任公司增资
的公告》（公告编号：2020-086），于 2021 年 1 月 26 日披露的《关于全资子公司完成工商变更
登记的公告》（公告编号：2021-006）。
（二）股东股份解除质押
2021 年 2 月，公司接到持有公司 5%以上股份的股东安徽出版集团函告，安徽出版集团因发
行可交换公司债券（债券代码“17 版 01EB”）而质押给国元证券股份有限公司的公司 170,000,000
股无限售流通股，已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了证券质押登记解除手续。
换股期内，安徽出版集团可交换债券未发生换股。解质押完成后，安徽出版集团持有公司股份
446,133,305 股，占公司总股本的 12.32%，质押公司股份 0 股。详见公司于 2021 年 2 月 2 日披露
的《关于股东股份解除质押的公告》（公告编号：2021-007）。
（三）可转换公司债券转股价格调整
经中国证券监督管理委员会《关于核准华安证券股份有限公司公开发行可转换公司债券的批
复》（证监许可〔2020〕145 号）核准，公司于 2020 年 3 月 12 日发行了面值总额为人民币 28 亿
元的可转换公司债券。
根据《华安证券股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》（以下简称“《募集说
明书》”）的可转债发行方案，“在本次发行的可转换公司债券存续期间，当公司 A 股股票在任
40 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
意连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的 80%时，公司董事会有
权提出转股价格向下修正方案并提交公司股东大会审议表决。”截至 2021 年 2 月 22 日，公司股
票存在连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的 80%（即 6.94 元/
股）的情形，已满足《募集说明书》中规定的转股价格向下修正的条件。
为优化公司资本结构，维护投资者权益，支持公司长期发展，2021 年 3 月 11 日，公司召开
第三届董事会第二十次会议，审议通过了《关于提议向下修正可转换公司债券转股价格的议案》；
2021 年 4 月 2 日，公司召开了 2021 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于向下修正可转换
公司债券转股价格的议案》；2021 年 4 月 2 日，公司召开第三届董事会第二十三次会议，审议通
过了《关于向下修正可转换公司债券转股价格的议案》，将“华安转债”转股价格向下修正为 7.10
元/股。
2021 年 4 月 20 日，公司 2020 年年度股东大会审议通过了《关于公司 2020 年度利润分配的
议案》。根据利润分配方案，公司每股派发现金红利 0.12 元（含税），华安转债的转股价格由原
来的人民币 7.10 元/股调整为 6.98 元/股。
2021 年 6 月，公司完成配股公开发行，根据配股发行结果及《募集说明书》相关条款，华安
转债转股价格由 6.98 元/股调整为 6.22 元/股。
以上内容详见公司于 2021 年 3 月 13 日披露的《第三届董事会第二十次会议决议公告》（公
告编号：2021-014）和《关于提议向下修正可转换公司债券转股价格的公告》（公告编号：2021-
015），于 2021 年 4 月 3 日披露的《2021 年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2021-
032）、《第三届董事会第二十三次会议决议公告》（公告编号：2021-033）和《关于向下修正“华
安转债”转股价格的公告》（公告编号：2021-034），于 2021 年 4 月 28 日披露的《关于根据 2020
年年度权益分派方案调整华安转债转股价格的公告》（公告编号：2021-038），于 2021 年 6 月 10
日披露的《关于“华安转债”转股价格调整的提示性公告》（公告编号：2021-058）。
（四）配股公开发行事宜
2021 年 3 月，公司收到证监会出具的《关于核准华安证券股份有限公司配股的批复》（证监
许可〔2021〕736 号），核准公司向原股东配售 1,086,313,410 股新股（发生转增股本等情形导致
总股本发生变化的，可相应调整本次发行数量）。此次配股募集资金总额预计不超过人民币 40 亿
元，扣除相关发行费用后的净额将全部用于增加公司资本金，优化公司业务结构，扩展相关业务，
从而提升公司的抗风险能力和市场竞争力，促进公司战略发展目标的实现以及股东利益的最大化。
2021 年 6 月 8 日，公司配股公开发行缴款结束，根据中国证券登记结算有限责任公司上海分
41 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
公司的清算结果，本次配股有效认购数量为 1,076,601,364 股，占可配售股份总数比例 99.11%，认
购金额为人民币 3,961,893,019.52 元。经上海证券交易所同意，公司本次配股配售的股份已于 2021
年 6 月 25 日起上市流通。截至 2021 年 6 月 30 日，公司股本总数变更为 4,697,654,758 股（含 2021
年 6 月 11 日至 2021 年 6 月 30 日期间“华安转债”累计转股 1,922 股）。
以上内容详见公司于 2021 年 3 月 13 日披露的《关于配股申请获得中国证券监督管理委员会
核准批复的公告》（公告编号：2021-016），于 2021 年 5 月 28 日披露的《配股发行公告》（公
告编号：2021-047），于 2021 年 6 月 10 日披露的《配股发行结果公告》（公告编号：2021-057），
于 2021 年 6 月 19 日披露的《配股股份变动及获配股票上市公告书》（公告编号：2021-060）。
（五）续聘会计师事务所
2021 年 3 月 29 日，公司召开第三届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于续聘会计师
事务所的预案》；2021 年 4 月 20 日，公司召开 2020 年年度股东大会，审议通过了《关于续聘会
计师事务所的议案》，同意聘用天职国际会计师事务所担任公司 2021 年度财务报表和内部控制审
计机构。详见公司于 2021 年 3 月 31 日披露的《第三届董事会第二十二次会议决议公告》（公告
编号：2021-021）、《关于续聘会计师事务所的公告》（公告编号：2021-028），于 2021 年 4 月
21 日披露的《2020 年年度股东大会决议公告》（公告编号：2021-035）。
（六）利润分配
2021 年 4 月 20 日，公司召开 2020 年年度股东大会，审议通过了《关于公司 2020 年度利润
分配的议案》。根据中国证监会《上市公司监管指引第 3 号—上市公司现金分红》、《上海证券
交易所上市公司现金分红指引》等相关规定，结合股东利益和公司发展等综合因素，公司 2020 年
度利润分配方案如下：以本次分红派息的股权登记日的公司总股本为基数，公司拟向全体股东每
10 股派发现金红利 1.20 元（含税）。2021 年 5 月 10 日，公司 2020 年年度权益分派实施完毕，
以方案实施前的公司总股本 3,621,047,894 股为基数，共计派发现金红利 434,525,747.28 元。详见
公司于 2021 年 3 月 31 日披露的《关于 2020 年度利润分配方案的公告》（公告编号：2021-026），
于 2021 年 4 月 21 日披露的《2020 年年度股东大会决议公告》（公告编号：2021-035），于 2021
年 4 月 28 日披露的《2020 年年度权益分派实施公告》（公告编号：2021-0347）。
（七）变更注册资本及修改公司章程
2021 年 6 月，公司配股公开发行股份完成并上市，此次配股共配售 1,076,601,364 股人民币普
通股，其中新增注册资本（计入股本）人民币 1,076,601,364 元；此外，由于公司发行的可转债处
于转股期，根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司证券登记信息显示，截至配股登记完
42 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
成之日，公司可转债累计转股 52,274 股，其中新增注册资本（计入股本）人民币 52,274 元。根据
《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等法律、法规、规章及规范性文件的有关
规定，公司对《华安证券股份有限公司章程》涉及公司总股本、注册资本相关条款进行了修改，
公司注册资本由原来的 36.21 亿元变更为 4,697,653,638 元，公司总资产由原来的“等额划分为
36.21 亿股、每股面值 1 元”变更为“等额划分为 4,697,653,638 股，每股面值为 1 元”。公司已
于 2021 年 7 月完成工商登记变更。详见公司于 2021 年 6 月 30 日披露的《关于变更注册资本及
修订<公司章程>的公告》（公告编号：2021-061）。
（八）资产负债表日后重大事项
1、基金投顾业务试点资格获批
2021 年 7 月，公司收到中国证监会《关于华安证券股份有限公司试点开展基金投资顾问业务
有关事项的复函》（机构部函〔2021〕1696 号）。根据该复函，中国证监会对公司试点开展基金
投资顾问业务无异议。详见公司于 2021 年 7 月 5 日披露的《关于试点开展基金投资顾问业务获中
国证监会复函的公告》（公告编号：2021-066）。
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 比例
数量 发行新股 其他 小计 数量
（%） （%）
一、有限售
0 0 0 0 0 0 0
条件股份
二、无限售
条件流通股 3,621,044,701 100 1,076,601,364 8,693 1,076,610,057 4,697,654,758 100
份
1、人民币普
3,621,044,701 100 1,076,601,364 8,693 1,076,610,057 4,697,654,758 100
通股
三、股份总
3,621,044,701 100 1,076,601,364 8,693 1,076,610,057 4,697,654,758 100
数
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
43 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
因公司于 2021 年完成了配股公开发行，同时前期发行的可转债目前在转股期内持续转股，公
司普通股股份数量发生变动。2020 年末，公司普通股股份总数为 3,621,044,701 股，报告期内配售
股份数量为 1,076,601,364 股，可转债累计转股数量为 8,693 股，截至报告期末，公司普通股股份
总数为 4,697,654,758 股。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
√适用 □不适用
报告期后到半年报披露日期间发生的股份变动对公司每股收益、每股净资产等财务指标无重
大影响。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数：
截止报告期末普通股股东总数(户) 154,459
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 不适用
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
持有有 质押、标记
股东名称 期末持股数 比例 限售条 或冻结情况 股东
报告期内增减
（全称） 量 （%） 件股份 股份 性质
数量
数量 状态
安徽省国有资本运营控股 国有
272,706,264 1,181,727,143 25.16 0 无 0
集团有限公司 法人
安徽出版集团有限责任公 国有
303,839,992 579,973,297 12.35 0 无 0
司 法人
国有
安徽省皖能股份有限公司 60,000,000 260,000,000 5.53 0 无 0
法人
安徽交控资本投资管理有 国有
40,538,495 175,666,812 3.74 0 无 0
限公司 法人
44 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
东方国际创业股份有限公 国有
33,593,832 145,811,773 3.10 0 无 0
司 法人
安徽古井集团有限责任公 国有
31,441,700 130,000,000 2.77 0 无 0
司 法人
国有
安徽省能源集团有限公司 28,956,068 125,476,294 2.67 0 无 0
法人
浙江东方金融控股集团股 国有
20,650,000 92,650,000 1.97 0 无 0
份有限公司 法人
东方创业－安信证券－19
东创 EB 担保及信托财产 20,649,174 89,479,754 1.90 0 无 0 其他
专户
中国建设银行股份有限公
司－国泰中证全指证券公
47,361,062 54,477,231 1.16 0 无 0 其他
司交易型开放式指数证券
投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通 股份种类及数量
股东名称
股的数量 种类 数量
安徽省国有资本运营控股集团有限公司 1,181,727,143 人民币普通股 1,181,727,143
安徽出版集团有限责任公司 579,973,297 人民币普通股 579,973,297
安徽省皖能股份有限公司 260,000,000 人民币普通股 260,000,000
安徽交控资本投资管理有限公司 175,666,812 人民币普通股 175,666,812
东方国际创业股份有限公司 145,811,773 人民币普通股 145,811,773
安徽古井集团有限责任公司 130,000,000 人民币普通股 130,000,000
安徽省能源集团有限公司 125,476,294 人民币普通股 125,476,294
浙江东方金融控股集团股份有限公司 92,650,000 人民币普通股 92,650,000
东方创业－安信证券－19 东创 EB 担保及信
89,479,754 人民币普通股 89,479,754
托财产专户
中国建设银行股份有限公司－国泰中证全指
54,477,231 人民币普通股 54,477,231
证券公司交易型开放式指数证券投资基金
1、东方创业因公开发行 2019 年可交换公司债券，于 2019 年 3 月将所
持有的本公司 70,000,000 股办理担保及质押登记，过户至“东方创业－
安信证券－19 东创 EB 担保及信托财产专户”（以下简称“担保及信托
专户”）。至 2021 年 6 月认配公司股票前，担保及信托专户共发生债
券持有人转股 1,169,420 股，专户中质押股份数量减至 68,830,580 股。
前十名股东中回购专户情况
2021 年 6 月，担保及信托专户共认配公司股票 20,649,174 股，报告期末
说明
专户中质押股份数量增至 89,479,754 股。
2、安徽出版集团因发行可交换公司债券而质押给国元证券股份有限公
司的公司 170,000,000 股无限售流通股，已于 2021 年 2 月在中国证券登
记结算有限责任公司上海分公司办理了证券质押登记解除手续。截至报
告期末，安徽出版集团未有质押公司股票。
45 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
上述股东委托表决权、受托
不适用
表决权、放弃表决权的说明
1、安徽省能源集团是皖能电力的控股股东；
2、安徽国控集团与安徽省能源集团、安徽交控资本于 2020 年 6 月 28
上述股东关联关系或一致行 日签署了《一致行动人协议》，且由于皖能电力为安徽省能源集团控股
动的说明 子公司，因此前述四家股东单位为一致行动人。
3、公司未知其他上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于
《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及
不适用
持股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
√适用 □不适用
46 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
(一)企业债券
□适用 √不适用
(二)公司债券
√适用 □不适用
47 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
1. 公司债券基本情况
单位：元 币种：人民币
是否存在终
利率 还本付 交易场 投资者适当性
债券名称 简称 代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 交易机制 止上市交易
（%） 息方式 所 安排（如有）
的风险
华安证券股份
有限公司 2018 到期还 上海证 竞价、报
18 华证 面向合格投资
年公开发行公 143889 2018-10-29 2018-10-30 2021-10-30 1,500,000,000 4.40 本，按 券交易 价、询价和 否
01 者发行
司债券（第一 年付息 所 协议交易
期）
华安证券股份
有限公司 2018 到期还 上海证 报价、询
18 华安 面向合格投资
年非公开发行 150644 2018-8-23 2018-8-27 2021-8-27 2,000,000,000 5.40 本，按 券交易 价和协议 否
C1 者发行
次级债券（第 年付息 所 交易
一期）
华安证券股份
有限公司 2019 到期还 上海证 报价、询
19 华安 面向合格投资
年非公开发行 151550 2019-5-28 2019-05-30 2022-5-30 1,000,000,000 4.5 本，按 券交易 价和协议 否
C1 者发行
次级债券（第 年付息 所 交易
一期）
华安证券股份
竞价、报
有限公司 2020 到期还 上海证
20 华安 面向专业投资 价、询价
年公开发行公 175133 2020-9-11 2020-9-14 2022-9-14 1,500,000,000 3.72 本，按 券交易 否
G1 者发行 和协议交
司债券（第一 年付息 所
易
期）
48 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
华安证券股份
竞价、报
有限公司 2020 到期还 上海证
20 华安 面向专业投资 价、询价
年公开发行公 175479 2020-11-26 2020-11-27 2023-11-27 2,000,000,000 4.08 本，按 券交易 否
G2 者发行 和协议交
司债券（第二 年付息 所
易
期）
华安证券股份
竞价、报
有限公司 2021 到期还 上海证
21 华安 面向专业投资 价、询价
年公开发行公 175792 2021-3-4 2021-3-5 2024-3-5 2,000,000,000 3.80 本，按 券交易 否
G1 者发行 和协议交
司债券（第一 年付息 所
易
期）
公司对债券终止上市交易风险的应对措施
□适用 √不适用
逾期未偿还债券
□适用 √不适用
关于逾期债项的说明
□适用 √不适用
2. 发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
□适用 √不适用
3. 信用评级结果调整情况
□适用 √不适用
49 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
4. 担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响
√适用 □不适用
1、担保情况：报告期内存续的公司债券“18 华证 01”、“18 华安 C1”、“19 华安 C1”、
“20 华安 G1”、“20 华安 G2”及“21 华安 G1”均无担保。
2、偿债计划：为充分、有效地维护债券持有人的利益，公司为债券的按时、足额偿付制定了
一系列工作计划，根据债务结构进一步加强公司的资产负债管理、流动性管理以及募集资金使用
管理，保证资金按计划调度，及时、足额地准备资金用于每年的利息支付及到期债券本金的兑付。
3、专项偿债账户情况：所有存续债券均开立专项账户用于募集资金的归集以及债券的偿付，
并与监管银行及受托管理人签订《账户及资金三方监管协议》。报告期内，所有债券兑付兑息均
通过专项账户支付。
5. 公司债券其他情况的说明
□适用 √不适用
(三)银行间债券市场非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
(四)公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□适用 √不适用
(五)主要会计数据和财务指标
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本报告期末比
主要指标 本报告期末 上年度末 上年度末增减 变动原因
（%）
流动比率 2.55 2.19 16.25 /
速动比率 2.55 2.19 16.25 /
资产负债率（%） 60.99 65.73 -7.21 /
本报告期 本报告期比上
上年同期 变动原因
（1-6 月） 年同期增减(%)
扣除非经常性损益后净利润 606,602,214.18 633,175,001.27 -4.20 /
EBITDA 全部债务比 0.05 0.06 -11.03 /
利息保障倍数 2.81 3.21 -12.26 /
主要是经营活动
现金利息保障倍数 -5.61 8.16 -168.83 产生的现金流量
净额大幅减少
50 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
EBITDA 利息保障倍数 2.99 3.33 -10.20 /
贷款偿还率（%） 100 100 0.00 /
利息偿付率（%） 100 100 0.00 /
二、可转换公司债券情况
√适用 □不适用
(一)转债发行情况
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2020〕145 号文核准，公司于 2020 年 3 月 12 日公开
发行了 2,800 万张可转换公司债券，债券简称为“华安转债”，债券代码为“110067”。本次发行
的可转债每张面值 100 元，发行总额 280,000 万元，期限为自发行之日起 6 年，即自 2020 年 3 月
12 日至 2026 年 3 月 11 日，票面利率为第一年 0.20%、第二年 0.40%、第三年 0.60%、第四年
0.80%、第五年 1.50%、第六年 2.00%。
(二)报告期转债持有人及担保人情况
可转换公司债券名称 华安转债
期末转债持有人数 23,938
本公司转债的担保人 无
前十名转债持有人情况如下：
期末持债数量 持有比例
可转换公司债券持有人名称
（元） (%)
登记结算系统债券回购质押专用账户(国信证券股份有限公司) 194,673,000 6.95
登记结算系统债券回购质押专用账户(中国工商银行) 189,347,000 6.76
UBS AG 118,110,000 4.22
登记结算系统债券回购质押专用账户(中国银行) 91,240,000 3.26
国信证券股份有限公司 73,133,000 2.61
中国工商银行股份有限公司－汇添富双利债券型证券投资基金 68,923,000 2.46
登记结算系统债券回购质押专用账户(招商银行股份有限公司) 64,861,000 2.32
登记结算系统债券回购质押专用账户(中国建设银行) 58,713,000 2.10
登记结算系统债券回购质押专用账户(首创证券股份有限公司) 56,300,000 2.01
登记结算系统债券回购质押专用账户(平安银行股份有限公司) 48,865,000 1.75
(三)报告期转债变动情况
单位：元 币种：人民币
本次变动增减
可转换公司债券名称 本次变动前 本次变动后
转股
华安转债 2,799,612,000 63,000 2,799,549,000
51 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
(四)报告期转债累计转股情况
可转换公司债券名称 华安转债
报告期转股额（元） 63,000
报告期转股数（股） 8,693
累计转股数（股） 53,394
累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%） 0.0011
尚未转股额（元） 2,799,549,000
未转股转债占转债发行总量比例（%） 99.98%
(五)转股价格历次调整情况
单位：元 币种：人民币
可转换公司债券名称 华安转债
转股价格调 调整后转
披露时间 披露媒体 转股价格调整说明
整日 股价格
因公司股票于存续期间存在连续三十个
交易日中至少有十五个交易日的收盘价
中国证券报、上
2021 年 4 月 2021 年 4 月 3 低于当期转股价格的 80%（即 6.94 元/
7.10 海证券报、证券
7日 日 股）的情形，满足可转债募集说明书中
时报、证券日报
规定的转股价格向下修正的条件而调整
转股价格
中国证券报、上
2021 年 5 月 2021 年 4 月 因公司 2020 年年度权益分派而调整转
6.98 海证券报、证券
10 日 28 日 股价格
时报、证券日报
2021 年 6 月 2021 年 6 月 上海证券报、证 因公司于 2021 年 6 月实施配股而调整
6.22
11 日 10 日 券时报 转股价格
截止本报告期末最新
6.22
转股价格
(六)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
截至 2021 年 6 月末，本公司总资产 659.65 亿元，资产负债率 60.99%。上海新世纪资信评估
投资服务有限公司于 2021 年 5 月 28 日出具了《华安证券股份有限公司及其发行的公开发行债券
跟踪评级报告》，维持公司主体信用评级为 AAA，维持公司可转债信用评级为 AAA，评级展望
稳定。
未来公司偿付 A 股可转债本息的资金主要来源于公司经营活动所产生的现金流。最近三年，
公司主营业务稳定，财务状况良好，经营活动产生的现金流量充足，具有较强的偿债能力。
52 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
(七)转债其他情况说明
无。
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位： 华安证券股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
资产：
货币资金 15,336,070,958.04 13,461,737,859.34
其中：客户资金存款 12,612,318,587.97 11,420,428,665.08
结算备付金 5,145,781,743.67 4,765,230,857.80
其中：客户备付金 3,730,474,243.66 3,836,459,959.33
融出资金 9,742,808,216.66 8,535,842,726.75
衍生金融资产 20,515,535.77 110,416,343.94
存出保证金 80,066,236.17 57,644,537.29
应收款项 320,221,333.39 351,752,103.33
买入返售金融资产 3,403,153,099.57 4,518,174,150.36
金融投资：
交易性金融资产 22,791,959,061.11 18,894,088,786.53
债权投资 2,815,879,378.40 919,723,136.33
其他债权投资 2,470,547,861.53 3,400,650,223.30
其他权益工具投资 50,256,657.38 53,220,882.00
长期股权投资 1,983,007,372.34 1,891,336,627.90
投资性房地产 23,712,740.99 19,689,788.89
固定资产 601,958,584.24 617,096,140.69
在建工程 24,301,479.03 24,068,893.18
使用权资产 230,921,494.64 /
无形资产 93,724,263.69 94,922,441.60
商誉 3,829,390.10 3,829,390.10
递延所得税资产 366,153,185.58 376,999,983.70
其他资产 460,393,639.92 516,991,008.50
资产总计 65,965,262,232.22 58,613,415,881.53
53 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
负债：
应付短期融资款 1,412,679,653.92 2,526,522,897.34
拆入资金 / 100,003,833.33
交易性金融负债 3,557,223,866.96 4,096,949,785.60
衍生金融负债 48,047,626.17 46,678,193.33
卖出回购金融资产款 10,725,628,795.29 9,626,626,290.97
代理买卖证券款 16,365,708,620.18 15,181,205,935.48
应付职工薪酬 619,292,906.33 834,462,020.39
应交税费 237,414,126.17 394,696,108.08
应付款项 206,962,209.28 81,118,157.61
合同负债 23,969,434.74 22,071,094.02
应付债券 12,733,694,075.32 10,534,630,421.20
租赁负债 218,082,482.37 /
递延所得税负债 277,859,282.12 209,632,846.26
其他负债 191,238,274.20 76,053,091.34
负债合计 46,617,801,353.05 43,730,650,674.95
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 4,697,654,758.00 3,621,044,701.00
其他权益工具 417,481,937.32 417,491,332.15
资本公积 7,978,190,640.83 5,111,336,271.82
其他综合收益 -34,941,655.94 -32,676,284.24
盈余公积 668,788,583.98 668,788,583.98
一般风险准备 854,775,676.59 851,668,844.04
交易风险准备 768,438,685.72 768,438,685.72
未分配利润 3,315,001,634.04 3,138,737,503.20
归属于母公司所有者权益
18,665,390,260.54 14,544,829,637.67
（或股东权益）合计
少数股东权益 682,070,618.63 337,935,568.91
所有者权益（或股东权
19,347,460,879.17 14,882,765,206.58
益）合计
负债和所有者权益（或股
65,965,262,232.22 58,613,415,881.53
东权益）总计
公司负责人：章宏韬 主管会计工作负责人：龚胜昔 会计机构负责人：许琼
母公司资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位：华安证券股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
资产：
54 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
货币资金 11,127,001,245.41 10,127,557,330.32
其中：客户资金存款 9,905,171,420.30 8,953,433,113.35
结算备付金 2,705,878,858.72 2,620,385,517.05
其中：客户备付金 1,870,798,339.92 2,045,995,523.00
融出资金 9,742,808,216.66 8,535,842,726.75
衍生金融资产 60,809,079.25 120,416,343.94
存出保证金 116,659,748.28 75,045,680.51
应收款项 314,320,941.66 342,933,563.72
买入返售金融资产 2,102,478,957.90 2,477,074,689.59
金融投资：
交易性金融资产 19,421,466,859.76 15,302,599,825.03
债权投资 2,815,879,378.40 919,723,136.33
其他债权投资 2,470,547,861.53 3,400,650,223.30
其他权益工具投资 26,406,482.38 27,422,472.00
长期股权投资 3,715,356,457.82 3,178,101,106.56
投资性房地产 23,712,740.99 19,689,788.89
固定资产 522,244,199.71 536,514,672.34
在建工程 23,700,650.81 23,468,064.96
使用权资产 228,865,797.56 /
无形资产 90,976,743.85 91,526,972.35
递延所得税资产 358,439,081.79 370,131,465.26
其他资产 435,260,200.26 454,289,111.77
资产总计 56,302,813,502.74 48,623,372,690.67
负债：
应付短期融资款 1,412,679,653.92 2,526,522,897.34
拆入资金 / 100,003,833.33
交易性金融负债 284,776,372.29 41,643.82
衍生金融负债 47,941,586.67 46,678,193.33
卖出回购金融资产款 10,634,975,386.30 9,129,913,466.39
代理买卖证券款 11,798,885,548.77 10,999,279,034.19
应付职工薪酬 598,386,749.38 805,199,326.05
应交税费 208,174,855.27 351,121,544.32
应付款项 59,939,158.36 50,885,642.93
合同负债 23,080,799.52 21,788,354.29
应付债券 12,733,694,075.32 10,534,630,421.20
租赁负债 216,276,720.48 /
递延所得税负债 184,326,602.11 143,083,361.52
其他负债 107,466,672.53 803,998.48
负债合计 38,310,604,180.92 34,709,951,717.19
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 4,697,654,758.00 3,621,044,701.00
55 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
其他权益工具 417,481,937.32 417,491,332.15
资本公积 7,973,681,044.34 5,106,826,675.33
其他综合收益 -33,974,895.27 -33,505,341.74
盈余公积 668,788,583.98 668,788,583.98
一般风险准备 843,676,999.41 840,570,166.86
交易风险准备 768,438,685.72 768,438,685.72
未分配利润 2,656,462,208.32 2,523,766,170.18
所有者权益（或股东权益）合
17,992,209,321.82 13,913,420,973.48
计
负债和所有者权益（或股东权
56,302,813,502.74 48,623,372,690.67
益）总计
公司负责人：章宏韬 主管会计工作负责人：龚胜昔 会计机构负责人：许琼
合并利润表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 1,499,929,174.45 1,663,638,175.70
利息净收入 250,024,116.97 348,059,388.32
其中：利息收入 692,361,654.14 740,853,444.85
利息支出 442,337,537.17 392,794,056.53
手续费及佣金净收入 781,512,614.77 713,954,612.83
其中：经纪业务手续费净收入 492,712,831.21 436,826,145.49
投资银行业务手续费净收入 71,225,290.45 105,274,150.44
资产管理业务手续费净收入 185,641,723.82 141,050,741.73
投资收益（损失以“-”号填列） 256,036,986.26 522,680,617.27
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -90,702,718.62 -112,904,022.90
其他收益 11,487,864.33 3,343,075.21
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 114,522,637.00 15,361,246.84
汇兑收益（损失以“-”号填列） -260,815.42 419,545.24
其他业务收入 86,639,769.42 59,794,834.98
资产处置收益（损失以“－”号填列） -33,998.88 24,855.01
二、营业总支出 696,503,707.19 797,219,992.17
税金及附加 14,392,515.73 14,484,934.61
业务及管理费 580,795,840.55 622,721,749.36
信用减值损失 23,034,715.23 98,650,161.70
其他资产减值损失 -100,207.37 2,455,608.17
其他业务成本 78,380,843.05 58,907,538.33
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 803,425,467.26 866,418,183.53
56 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
加：营业外收入 200,897.98 1,528,510.90
减：营业外支出 1,476,544.18 1,225,508.59
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 802,149,821.06 866,721,185.84
减：所得税费用 219,100,809.73 217,122,764.66
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 583,049,011.33 649,598,421.18
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填
583,049,011.33 649,598,421.18
列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损
613,913,961.62 638,803,010.57
以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填
-30,864,950.29 10,795,410.61
列）
六、其他综合收益的税后净额 -2,283,657.71 6,425,237.48
归属母公司所有者的其他综合收益的税后
-2,283,657.71 6,425,237.48
净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 55,810.79 3,205,344.19
3.其他权益工具投资公允价值变动 55,810.79 3,205,344.19
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -2,339,468.50 3,219,893.29
2.其他债权投资公允价值变动 -1,243,557.89 3,575,939.23
4.其他债权投资信用损失准备 -761,268.69 -356,045.94
6.外币财务报表折算差额 -334,641.92 /
七、综合收益总额 580,765,353.62 656,023,658.66
归属于母公司所有者的综合收益总额 611,630,303.91 645,228,248.05
归属于少数股东的综合收益总额 -30,864,950.29 10,795,410.61
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.17 0.18
（二）稀释每股收益(元/股) 0.16 0.17
公司负责人：章宏韬 主管会计工作负责人：龚胜昔 会计机构负责人：许琼
母公司利润表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 1,268,807,612.68 1,396,068,389.56
利息净收入 173,651,111.85 218,130,547.53
其中：利息收入 606,911,856.41 602,815,473.24
利息支出 433,260,744.56 384,684,925.71
手续费及佣金净收入 716,778,668.74 697,159,286.14
其中：经纪业务手续费净收入 414,966,279.45 400,267,235.31
57 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
投资银行业务手续费净收入 71,225,290.45 105,274,150.44
资产管理业务手续费净收入 217,903,959.94 176,085,889.04
投资收益（损失以“－”号填列） 318,512,316.21 416,624,793.50
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 9,584,031.26 9,125,733.45
其他收益 3,486,330.93 2,465,837.92
公允价值变动收益（损失以“－”号填
53,631,636.09 58,679,763.65
列）
汇兑收益（损失以“－”号填列） -260,815.42 419,545.24
其他业务收入 3,041,757.76 2,563,121.96
资产处置收益（损失以“－”号填列） -33,393.48 25,493.62
二、营业总支出 530,719,231.24 607,300,269.42
税金及附加 11,835,274.86 12,129,846.10
业务及管理费 492,042,505.46 562,188,593.71
信用减值损失 26,240,325.93 32,557,525.70
其他业务成本 601,124.99 424,303.91
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 738,088,381.44 788,768,120.14
加：营业外收入 185,633.95 1,528,510.83
减：营业外支出 1,454,076.18 695,508.59
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 736,819,939.21 789,601,122.38
减：所得税费用 166,474,070.29 173,919,291.42
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 570,345,868.92 615,681,830.96
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号
570,345,868.92 615,681,830.96
填列）
六、其他综合收益的税后净额 -487,839.54 3,507,883.73
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 1,516,987.04 287,990.44
3.其他权益工具投资公允价值变动 1,516,987.04 287,990.44
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -2,004,826.58 3,219,893.29
2.其他债权投资公允价值变动 -1,243,557.89 3,575,939.23
4.其他债权投资信用损失准备 -761,268.69 -356,045.94
七、综合收益总额 569,858,029.38 619,189,714.69
公司负责人：章宏韬 主管会计工作负责人：龚胜昔 会计机构负责人：许琼
合并现金流量表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
收取利息、手续费及佣金的现金 2,491,682,468.77 1,913,891,979.36
拆入资金净增加额 -100,000,000.00 250,000,000.00
58 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
回购业务资金净增加额 1,108,307,511.31 926,106,027.50
代理买卖证券收到的现金净额 1,184,502,684.70 2,924,419,543.88
收到其他与经营活动有关的现金 93,299,578.10 8,596,412.45
经营活动现金流入小计 4,777,792,242.88 6,023,013,963.19
为交易目的而持有的金融资产净增
4,777,370,637.47 1,261,480,371.30
加额
返售业务资金净增加额 -1,121,665,508.51 218,730,484.91
融出资金净增加额 1,195,059,630.63 622,475,463.11
支付利息、手续费及佣金的现金 960,133,187.22 463,367,180.23
支付给职工及为职工支付的现金 589,723,218.68 412,820,833.51
支付的各项税费 452,147,228.12 308,824,727.07
支付其他与经营活动有关的现金 192,655,889.15 210,151,413.59
经营活动现金流出小计 7,045,424,282.76 3,497,850,473.72
经营活动产生的现金流量净
-2,267,632,039.88 2,525,163,489.47
额
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金 12,979,353.91 13,480,037.20
处置固定资产、无形资产和其他长
2,454,641.49 123,635.19
期资产收回的现金净额
投资活动现金流入小计 15,433,995.40 13,603,672.39
投资支付的现金 195,352,816.97 148,486,253.03
购建固定资产、无形资产和其他长
45,970,185.67 27,034,346.27
期资产支付的现金
投资活动现金流出小计 241,323,002.64 175,520,599.30
投资活动产生的现金流量净
-225,889,007.24 -161,916,926.91
额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,471,893,019.52 /
其中：子公司吸收少数股东投资收
510,000,000.00 /
到的现金
发行债券收到的现金 4,965,370,000.00 6,203,758,547.17
筹资活动现金流入小计 9,437,263,019.52 6,203,758,547.17
偿还债务支付的现金 4,075,370,000.00 4,366,857,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
425,173,653.87 75,266,859.62
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
9,964,890.07 /
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 177,921,915.11 /
筹资活动现金流出小计 4,678,465,568.98 4,442,123,859.62
筹资活动产生的现金流量净
4,758,797,450.54 1,761,634,687.55
额
59 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
四、汇率变动对现金及现金等价物
-595,457.34 419,545.24
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,264,680,946.08 4,125,300,795.35
加：期初现金及现金等价物余额 18,217,171,755.63 14,365,918,643.70
六、期末现金及现金等价物余额 20,481,852,701.71 18,491,219,439.05
公司负责人：章宏韬 主管会计工作负责人：龚胜昔 会计机构负责人：许琼
母公司现金流量表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
收取利息、手续费及佣金的现金 2,208,717,921.39 1,988,850,715.04
拆入资金净增加额 -100,000,000.00 250,000,000.00
回购业务资金净增加额 1,514,209,283.00 753,440,000.00
代理买卖证券收到的现金净额 799,606,514.58 2,018,567,910.91
收到其他与经营活动有关的现金 6,876,735.27 6,885,035.37
经营活动现金流入小计 4,429,410,454.24 5,017,743,661.32
为交易目的而持有的金融资产净增
4,391,485,207.71 2,168,579,516.41
加额
返售业务资金净增加额 -379,700,000.00 -268,936,000.00
融出资金净增加额 1,195,059,630.63 622,475,463.11
支付利息、手续费及佣金的现金 849,371,455.43 769,581,036.69
支付给职工及为职工支付的现金 516,508,711.90 363,169,814.01
支付的各项税费 411,004,879.64 275,752,017.50
支付其他与经营活动有关的现金 182,175,415.35 177,764,453.65
经营活动现金流出小计 7,165,905,300.66 4,108,386,301.37
经营活动产生的现金流量净额 -2,736,494,846.42 909,357,359.95
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金 5,880,000.00 4,900,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
29,006.21 36,524.95
期资产收回的现金净额
投资活动现金流入小计 5,909,006.21 4,936,524.95
投资支付的现金 533,551,320.00 50,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
35,725,251.71 26,262,970.35
期资产支付的现金
投资活动现金流出小计 569,276,571.71 76,262,970.35
投资活动产生的现金流量净额 -563,367,565.50 -71,326,445.40
三、筹资活动产生的现金流量：
60 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
吸收投资收到的现金 3,961,893,019.52 /
发行债券收到的现金 4,965,370,000.00 6,203,758,547.17
筹资活动现金流入小计 8,927,263,019.52 6,203,758,547.17
偿还债务支付的现金 4,075,370,000.00 4,366,857,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
414,781,280.95 74,401,253.37
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 52,051,254.47 /
筹资活动现金流出小计 4,542,202,535.42 4,441,258,253.37
筹资活动产生的现金流量净额 4,385,060,484.10 1,762,500,293.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-260,815.42 419,545.24
影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,084,937,256.76 2,600,950,753.59
加：期初现金及现金等价物余额 12,747,942,847.37 10,409,938,824.28
六、期末现金及现金等价物余额 13,832,880,104.13 13,010,889,577.87
公司负责人：章宏韬 主管会计工作负责人：龚胜昔 会计机构负责人：许琼
61 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
实收资本(或股 其他权益工具 其他综合收 一般风险准 交易风险准
资本公积 盈余公积 未分配利润 益 计
本) 其他 益 备 备
一、上年期末余额 3,621,044,701.00 417,491,332.15 5,111,336,271.82 -32,676,284.24 668,788,583.98 851,668,844.04 768,438,685.72 3,138,737,503.20 337,935,568.91 14,882,765,206.58
二、本年期初余额 3,621,044,701.00 417,491,332.15 5,111,336,271.82 -32,676,284.24 668,788,583.98 851,668,844.04 768,438,685.72 3,138,737,503.20 337,935,568.91 14,882,765,206.58
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 1,076,610,057.00 -9,394.83 2,866,854,369.01 -2,265,371.70 / 3,106,832.55 / 176,264,130.84 344,135,049.72 4,464,695,672.59
号填列）
（一）综合收益总
/ / / -2,283,657.71 / / / 613,913,961.62 -30,864,950.29 580,765,353.62
额
（二）所有者投入
1,076,610,057.00 -9,394.83 2,866,854,369.01 / / / / / 384,964,890.08 4,328,419,921.26
和减少资本
1．所有者投入的普
1,076,601,364.00 / 2,866,798,228.07 / / / / / 384,964,890.08 4,328,364,482.15
通股
2．其他权益工具持
8,693.00 -9,394.83 56,140.94 / / / / / / 55,439.11
有者投入资本
（三）利润分配 / / / / / 3,106,832.55 / -437,632,579.83 -9,964,890.07 -444,490,637.35
2．提取一般风险准
/ / / / / 3,106,832.55 / -3,106,832.55 / /
备
3．对所有者（或股
/ / / / / / / -434,525,747.28 -9,964,890.07 -444,490,637.35
东）的分配
（四）所有者权益
/ / / 18,286.01 / / / -17,250.95 / 1,035.06
内部结转
5．其他综合收益结
/ / / 18,286.01 / / / -18,286.01 / /
转留存收益
6．其他 / / / / / / / 1,035.06 / 1,035.06
62 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
四、本期期末余额 4,697,654,758.00 417,481,937.32 7,978,190,640.83 -34,941,655.94 668,788,583.98 854,775,676.59 768,438,685.72 3,315,001,634.04 682,070,618.63 19,347,460,879.17
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
实收资本(或股 其他权益工具 其他综合收 一般风险准 交易风险准
资本公积 盈余公积 未分配利润 益 计
本) 其他 益 备 备
一、上年期末余
3,621,000,000.00 / 5,110,494,105.58 2,733,375.40 547,394,286.91 719,376,415.63 658,080,233.84 2,609,141,307.22 369,681,884.30 13,637,901,608.88
额
加：会计政策变
/ / / / -696,113.21 -696,113.21 -632,830.19 -4,303,245.26 / -6,328,301.87
更
二、本年期初余
3,621,000,000.00 / 5,110,494,105.58 2,733,375.40 546,698,173.70 718,680,302.42 657,447,403.65 2,604,838,061.96 369,681,884.30 13,631,573,307.01
额
三、本期增减变
动金额（减少以 / 417,549,192.52 / 9,222,011.78 / 3,750,035.61 / 270,314,508.63 10,795,410.61 711,631,159.15
“－”号填列）
（一）综合收益
/ / / 6,425,237.48 / / / 638,803,010.57 10,795,410.61 656,023,658.66
总额
（二）所有者投
/ 417,549,192.52 / / / / / / / 417,549,192.52
入和减少资本
2．其他权益工
具持有者投入资 / 417,549,192.52 / / / / / / / 417,549,192.52
本
（三）利润分配 / / / / / 3,750,035.61 / -365,850,035.61 / -362,100,000.00
2．提取一般风
/ / / / / 3,750,035.61 / -3,750,035.61 / /
险准备
3．对所有者
（或股东）的分 / / / / / / / -362,100,000.00 / -362,100,000.00
配
（四）所有者权
/ / / 2,796,774.30 / / / -2,638,466.33 / 158,307.97
益内部结转
5．其他综合收
/ / / 2,796,774.30 / / / -2,796,774.30 / /
益结转留存收益
63 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
6．其他 / / / / / / / 158,307.97 / 158,307.97
四、本期期末余
3,621,000,000.00 417,549,192.52 5,110,494,105.58 11,955,387.18 546,698,173.70 722,430,338.03 657,447,403.65 2,875,152,570.59 380,477,294.91 14,343,204,466.16
额
公司负责人：章宏韬 主管会计工作负责人：龚胜昔 会计机构负责人：许琼
母公司所有者权益变动表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2021 年半年度
其他权益工
项目 实收资本(或股 其他综合收 一般风险准 交易风险准 所有者权益合
具 资本公积 盈余公积 未分配利润
本) 益 备 备 计
其他
一、上年期末余额 3,621,044,701.00 417,491,332.15 5,106,826,675.33 -33,505,341.74 668,788,583.98 840,570,166.86 768,438,685.72 2,523,766,170.18 13,913,420,973.48
二、本年期初余额 3,621,044,701.00 417,491,332.15 5,106,826,675.33 -33,505,341.74 668,788,583.98 840,570,166.86 768,438,685.72 2,523,766,170.18 13,913,420,973.48
三、本期增减变动金额
1,076,610,057.00 -9,394.83 2,866,854,369.01 -469,553.53 0.00 3,106,832.55 0.00 132,696,038.14 4,078,788,348.34
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 / / / -487,839.54 / / / 570,345,868.92 569,858,029.38
（二）所有者投入和减少
1,076,610,057.00 -9,394.83 2,866,854,369.01 / / / / / 3,943,455,031.18
资本
1．所有者投入的普通股 1,076,601,364.00 2,866,798,228.07 / / / / / 3,943,399,592.07
2．其他权益工具持有者
8,693.00 -9,394.83 56,140.94 / / / / / 55,439.11
投入资本
（三）利润分配 / / / / 0.00 3,106,832.55 0.00 -437,632,579.83 -434,525,747.28
2．提取一般风险准备 / / / / / 3,106,832.55 / -3,106,832.55 0.00
3．对所有者（或股东）的
/ / / / / / / -434,525,747.28 -434,525,747.28
分配
（四）所有者权益内部结
/ / / 18,286.01 0.00 0.00 0.00 -17,250.95 1,035.06
转
64 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
5．其他综合收益结转留
/ / / 18,286.01 / / / -18,286.01 0.00
存收益
6．其他 / / / / / / / 1,035.06 1,035.06
四、本期期末余额 4,697,654,758.00 417,481,937.32 7,973,681,044.34 -33,974,895.27 668,788,583.98 843,676,999.41 768,438,685.72 2,656,462,208.32 17,992,209,321.82
2020 年半年度
项目 实收资本(或 其他权益工具 其他综合收 一般风险准 交易风险准 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
股本) 其他 益 备 备 计
一、上年期末余额 3,621,000,000.00 / 5,106,479,104.25 6,414,517.90 547,394,286.91 712,696,890.82 658,080,233.84 2,141,907,588.51 12,793,972,622.23
加：会计政策变更 / / / / -696,113.21 -696,113.21 -632,830.19 -4,303,245.26 -6,328,301.87
二、本年期初余额 3,621,000,000.00 / 5,106,479,104.25 6,414,517.90 546,698,173.70 712,000,777.61 657,447,403.65 2,137,604,343.25 12,787,644,320.36
三、本期增减变动金额（减少
/ 417,549,192.52 / 6,304,658.03 / 3,750,035.61 / 247,193,329.02 674,797,215.18
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 / / / 3,507,883.73 / / / 615,681,830.96 619,189,714.69
（二）所有者投入和减少资本 / 417,549,192.52 / / / / / / 417,549,192.52
2．其他权益工具持有者投入资
/ 417,549,192.52 / / / / / / 417,549,192.52
本
（三）利润分配 / / / / / 3,750,035.61 / -365,850,035.61 -362,100,000.00
2．提取一般风险准备 / / / / / 3,750,035.61 / -3,750,035.61 /
3．对所有者（或股东）的分配 / / / / / / / -362,100,000.00 -362,100,000.00
（四）所有者权益内部结转 / / / 2,796,774.30 / / / -2,638,466.33 158,307.97
5．其他综合收益结转留存收益 / / / 2,796,774.30 / / / -2,796,774.30 /
6．其他 / / / / / / / 158,307.97 158,307.97
四、本期期末余额 3,621,000,000.00 417,549,192.52 5,106,479,104.25 12,719,175.93 546,698,173.70 715,750,813.22 657,447,403.65 2,384,797,672.27 13,462,441,535.54
公司负责人：章宏韬 主管会计工作负责人：龚胜昔 会计机构负责人：许琼
65 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
详见本报告第二节“公司简介和主要财务指标”相关内容。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能
力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则
中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
66 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于
重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。
本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整
资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次
冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。
其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政
策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合
并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合
并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及
在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于
取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本
身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被
投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方
时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发
67 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A、同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进
行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
B、非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A、编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B、编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表。
C、编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量
表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期
股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也
与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公
司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税
68 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税
负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并
相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所
有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该
子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公
司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归
属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的
长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权
新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依
次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A、通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前
的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余
公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进
行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面
价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本
公积（股本溢价或资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合
收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B、通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资
69 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期
收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值
重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A、一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当
期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B、多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各
项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资
账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期
股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对
应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧
失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入
丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一
揽子交易”进行会计处理：
70 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。
在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，
该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本
公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本
位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会
计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的
货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益
项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的
71 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10. 客户交易结算资金
本公司代理客户的交易结算资金全额存入指定的商业银行，实行专户管理，为代理客户证券
交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构，在结算备付金中进行核算。
公司在收到代理客户买卖证券款的同时确认为资产及负债，公司代理客户买卖证券的款项在与清
算代理机构清算时，按规定支付的各项费用确认为手续费支出，按规定向客户收取的手续费，在
与客户办理买卖证券款项清算时确认为手续费收入。
11. 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负
债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公
司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照
修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是
指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公
司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融
资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模
式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进
行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司
则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
72 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均
计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损
益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终
止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息
收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，
直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之
外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，
采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率
贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，
除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允
价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
73 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。
贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要
求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具
的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的
余额孰高进行后续计量。
以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同
义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条
款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的
本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发
行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后
者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身
权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具
的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部
分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工
具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续
计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计
入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融
资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入
当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与
嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，
作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无
法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债。
74 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
（5）金融资产及其他项目预期信用损失确认与计量
√适用 □不适用
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权
投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准
备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融
资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导
致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期
少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存
续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期
信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认
后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准
备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计
提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且
即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义
务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时
所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以
评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
75 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A、信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B、预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不
利变化；
C、债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否
发生显著不利变化；
D、作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这
些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E、预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F、借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、
给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G、债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H、合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著
增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，
例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公
司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30
天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项
或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证
据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债
权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的
让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃
市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期
信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对
于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于
76 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准
备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资
产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人
没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担
将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转
入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以
限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八
条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，
按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分
类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产
77 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程
度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产
整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该
金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本节“五、15.公允价值计量”。
A.应收款项
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的
预期信用损失金额计量损失准备。
a.对于没有客观证据表明其发生了减值的应收账款，以账龄作为信用风险特征组合，根据以
前年度按账龄划分的各段应收款项损失率作为基础，结合现时情况确定各账龄段应收款项组合计
提预期信用损失的比例，据此计算应计提的预期信用损失。
b.对于有客观证据表明其发生了减值的应收账款，可列为处于信用风险第三阶段，确认减值
损失，采用个别认定法计提坏账准备。
c.特定款项减值处理
将在证券交易结算中形成的应收证券清算款、证券公司作为管理人或者托管人应收的管理费
和托管费、业绩报酬和席位佣金、拟投资款等信用风险较低的应收款项、划分为特定款项组合，
特定款项组合不计提预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类
型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
C.融出资金和股票质押式回购业务
a.风险阶段划分标准
78 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
根据信用业务的特征，参考客户维持担保比例，对融出资金和股票质押式回购业务的信用风
险三阶段作如下划分：
第一阶段：信用风险较低，客户借款对应的维持担保比例大于等于警戒线；
第二阶段：自初始确认后信用风险显著增加，客户借款对应的维持担保比例大于等于平仓线，
小于警戒线；
第三阶段：初始确认后已发生违约风险，客户借款对应的维持担保比例小于平仓线或借款逾
期。
处于信用风险第三阶段的信用业务按照个别认定法，综合考虑项目担保情况，融入方的还款
能力和还款记录、融入方的还款意愿、融出资金项目的盈利能力、股票质押情况、资金偿还的法
律责任等各项因素后确定减值计提金额。
12. 贵金属
□适用 √不适用
13. 应收款项
应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见本节“五、11.金融工具”。
14. 应收款项融资
□适用 √不适用
15. 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最
有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价
时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指
在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市
场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融
工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，
或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
（1）估值技术
79 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估
值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法
计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况
下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中
取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察
输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产
或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
（2）公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次
使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资
产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债
直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见本节“五、11.金融工具”。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出
售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获
得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在
80 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否
保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财
务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债
划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量
的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产
及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公
允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或
非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折
旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组
中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有
待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负
债列示。
18. 买入返售及卖出回购业务
本公司对买入返售交易，按照合同或协议的约定，以一定的价格向交易对手买入金融资产，
同时约定本公司于合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相
关资产时实际支付的款项入账，并在资产负债表中确认，买入返售的标的资产在表外作备查登记。
本公司对于卖出回购交易，按照合同或协议的约定，以一定的价格将相关的金融资产出售给
交易对手，同时约定本公司于合同或协议到期日再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按
卖出回购相关资产时实际收到的款项入账。卖出回购的标的资产在资产负债表中确认。
买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期内以实际利率平均确认。
19. 代理承销证券业务
本公司代理承销证券，根据与发行人确定的发售方式，按以下规定核算：
81 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
（1）公司以全额包销方式进行承销业务的，在按承购价格购入待发售的证券时，确认为一项
资产；公司将证券转让给投资者时，按承销价格确认为证券承销收入，按已承销证券的承购价格
结转承销证券的成本。承销期结束后，如有未售出的证券，按承购价转为交易性金融资产。
（2）公司以余额包销方式进行承销业务的，在收到委托单位发售的证券时，不在账内同时确
认为一项资产和一项负债，只在专设的备查簿中登记承销证券的情况，承销期结束后，如有未售
出的证券，按约定的承购价格转为交易性金融资产。
（3）公司以代销方式进行承销证券业务的，在收到委托单位发售的证券时，不在账内同时确
认为一项资产和一项负债，只在专设的备查簿中登记承销证券的情况。
20. 客户资产管理业务
客户资产管理业务，指本公司接受委托负责经营管理客户资产的业务，包括定向资产管理业
务、集合资产管理业务和专项资产管理业务。本公司客户资产管理业务参照证券投资基金会计核
算办法进行，独立建账，独立核算。
本公司受托经营管理资产按实际受托资产的款项，同时确认为一项资产和一项负债。合同到
期或按合同中规定期限，与委托单位结算时，按合同规定的方式确认当期的收益或损失。
21. 信用交易业务
信用交易业务是公司以客户提供的质押物作担保向客户提供资金或证券的业务，包括融资融
券业务和股票质押回购业务。
融资融券业务，是指本公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户
交存相应担保物的经营活动，分为融资业务和融券业务。
本公司对于融资业务，按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》有关规定进行会
计处理，公司融出的资金，形成一项应收客户的债权确认为融出资金，并确认相应利息收入。对
于融券业务，公司融出的证券，按照《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》有关规定，不应终
止确认该证券，但应确认相应利息收入。本公司对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券
经纪业务进行会计处理。
股票质押回购业务相关会计政策详见本节“五、11.金融工具”。
22. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见本节“五、11.金融工具”。
23. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
82 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
详见本节“五、11.金融工具”。
24. 长期股权投资
√适用 □不适用
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业
的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参
与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的
相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策
是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能
够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投
资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权
在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权
证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股
份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单
位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及
所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B、同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C、非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
83 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本；
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换
出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资
产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，
则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税
金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损
益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业
的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位
宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间
与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并
据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易
84 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被
投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原
持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持
有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
25. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产
的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 7-40 3 13.86-2.43
26. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确
认条件的在发生时计入当期损益。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 7-40 3% 13.86%-2.43%
机械及动力设备 年限平均法 12-14 3% 8.08%-6.93%
电子及办公设备 年限平均法 3-7 3% 32.33%-13.86%
运输设备 年限平均法 6-8 3% 16.17%-12.13%
其他设备 年限平均法 7 3% 13.86%
85 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预
计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的
租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提
租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内
计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。
27. 在建工程
√适用 □不适用
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支
出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发
生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。
所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不
调整原已计提的折旧额。
28. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列
条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月
86 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用
的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
29. 使用权资产
√适用 □不适用
详见本报告第十节之“五、47、（3）新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法”。
30. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，
本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使
用寿命不确定的无形资产，本公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行
复核，如果重新复核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法
摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已
计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情
况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计
残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用
87 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
年限内系统合理摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
（1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研
究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（2）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31. 长期资产减值
√适用 □不适用
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、
市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资
可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资
减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者
的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的
减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其
账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹
象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
88 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，
估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的
不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损
失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值
测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产
组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按
以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产
账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收
回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。
减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产
组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
32. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
89 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
费用。
长期待摊费用按形成时发生的实际成本入账，在受益期内平均摊销，其中经营租赁方式租入
的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
33. 附回购条件的资产转让
□适用 √不适用
34. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的
商品或服务之前已收取的款项。
35. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职
工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工
教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以
及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关
的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会
计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A、本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B、因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
90 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部
应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相
匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的
金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A、确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量
等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的
折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务
的现值和当期服务成本。
B、确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定
受益计划净资产。
C、确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则
要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D、确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值
的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；
（c）资产上限影响变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
91 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益，并且在后
续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金
额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资
产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折
现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A、服务成本；
B、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
36. 预计负债
√适用 □不适用
1、预计负债的的确认标准如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为
预计负债：①该义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。2、预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支
出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37. 其他权益工具
公司发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。发行的可转换债券既
92 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
包含负债也包含权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，并分别进行处理。在进
行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照可转换债券整体的发
行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易费用在负债成份
和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债列示，以摊余成本进行后
续计量，直至被撤销、转换或赎回。权益成份作为权益列示，不进行后续计量。公司并无除可转
换债券分拆为权益成份外的其他合同义务支付现金或其他金融资产，分类为权益工具。
公司并无除可转换债券分拆为权益成份外的其他合同义务支付现金或其他金融资产，分类为
权益工具。
38. 租赁负债
√适用 □不适用
详见本报告第十节之“五、47、（3）新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法”。
39. 股份支付
□适用 √不适用
40. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
41. 回购本公司股份
□适用 √不适用
42. 收入
(1)、收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
①手续费及佣金收入
保荐业务收入、财务顾问收入，根据合同条款，在本公司履行履约义务的过程中确认收入，
或于履约义务完成的时点确认。
代理客户买卖证券的手续费收入，在代理买卖证券交易日确认收入。期货经纪业务，按照与
客户签订的期货经纪合同中有关手续费收取标准向客户收取的相关手续费，扣除上缴给交易所的
手续费后，在代理交易发生时，按其净额确认手续费收入。代兑付证券的手续费收入，于代兑付
证券业务完成，与委托方结算时确认收入。
受托客户资产管理业务收入，于受托管理合同到期或按合同中规定期限，与委托单位结算时，
按照合同规定的比例计算应由公司享受的收益或承担的损失，确认为当期的收益或损失。如合同
规定按固定比例收取管理费的，则分期确认管理费收益。
②利息收入
在相关的收入能够可靠计量，相关的经济利益能够收到时，按资金使用时间和约定的利率确
93 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
认利息收入。融资融券业务根据与客户合约的约定，按出借资金或证券的时间和约定利率确认收
入；买入返售金融资产在当期到期返售的，按返售价格与买入价格的差额确认为当期收入，在当
期没有到期的，期末按权责发生制原则计提利息，确认为当期收入。
③投资收益
公司持有金融资产期间取得的红利、股息或现金股利等，计入投资收益；处置金融资产时，
按取得的价款与账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，调整公允价值变动损益或将其他债
权投资原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资
收益；采用权益法核算的长期股权投资，根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应
享有的份额确认投资收益。
④其他收入
其他收入在相关商品或服务控制权转移给客户时确认。
(2)、同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
43. 合同成本
√适用 □不适用
本公司与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除
非该资产摊销期限不超过一年。
本公司为履行合同发生的成本，不适用固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同
时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类
似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
本公司对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当
期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，
并确认为资产减值损失：
①企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得①减②的差额高于该资产账面价值的，应当转回原
已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准
94 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
备情况下该资产在转回日的账面价值。
44. 利润分配
√适用 □不适用
公司本年实现净利润（减弥补亏损）按照提取法定盈余公积金、提取一般风险准备金、提取
交易风险准备金、向投资者分配利润的顺序进行分配。法定盈余公积金按照本年实现净利润的 10%
提取，法定盈余公积金累计达到注册资本的 50%时，可不再提取。
公司在发行证券公司债券的存续期间内，一般风险准备金按照本年实现净利润的 11%提取；
非证券公司债券存续期间内，一般风险准备金按照本年实现净利润的 10%提取。交易风险准备金
按照不低于税后利润的 10%提取。
此外，公司按照大集合资管产品管理费收入的 10%按月计提风险准备金。
45. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入
损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、
转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府
补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费
用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
(3)、政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
95 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
(4)、政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况
的，直接计入当期损益。
46. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所
得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影
响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所
得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A、该项交易不是企业合并；
B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项
条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该
影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A、商誉的初始确认；
B、具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
96 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影
响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A、本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负
债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的
商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。
暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯
重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有
者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A、本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于
按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差
异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，
以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得
税费用。
B、因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的
递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负
债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认
递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者
权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
97 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期
间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂
时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额
超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所
有者权益。
47. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2)、融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3)、新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开
始日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重
新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1）本公司作为承租人
① 使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开
始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始
计量。该成本包括：
A、租赁负债的初始计量金额
B、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关
金额
C、本公司发生的初始直接费用；
D、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用
寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产
剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，
并对已识别的减值损失进行会计处理。
② 租赁负债
98 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的
现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司无法确定租赁内含利率的，
采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
A、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额
B、取决于指数或比率的可变租赁付款额
C、本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格
D、租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项
E、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未
纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，
若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期损
益：
A、因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和修订
后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
B、 根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本公
司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。
③ 短期租赁和低价值资产租赁
本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是
指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，
在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益。
④ 租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
A、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
B、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，本公司在租赁变更生效日重新确定租赁期，
并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁
范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使
99 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
用权资产的账面价值。
（2）本公司作为出租人
① 租赁的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司根据《企业会计准则第 14 号——收入》关于
交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
② 租赁的分类
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以
外的其他租赁为经营租赁。
③ 经营租赁业务
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公
司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认
相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当
期损益。
④ 融资租赁业务
于租赁期开始日，本公司以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，并终止确认融资
租赁资产。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，
包括：
A、承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金
额；
B、取决于指数或比率的可变租赁付款额；
C、购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；
D、承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁
选择权；
E、由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供
的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
⑤ 租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前
租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
100 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
A、该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
B、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁
进行处理：
A、 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日
开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的
账面价值；
B、假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
48. 融资融券业务
√适用 □不适用
本公司对于融资业务，按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》有关规定进行会
计处理，公司融出的资金，形成一项应收客户的债权确认为融出资金，并确认相应利息收入。对
于融券业务，公司融出的证券，按照《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》有关规定，不应终
止确认该证券，但应确认相应利息收入。本公司对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券
经纪业务进行会计处理。
49. 资产证券化业务
□适用 √不适用
50. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
套期会计
（1）套期的分类
本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
①公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的
公允价值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他
综合收益。
②现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产
或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。
③境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经营净投资
套期中的被套期风险是指境外经营的记账本位币与母公司的记账本位币之间的折算差额。
（2）套期工具和被套期项目
套期工具，是指本公司为进行套期而指定的，其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期
项目的公允价值或现金流量变动的金融工具，包括：
101 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具，但签出期权除外。只有在对购入期权
（包括嵌入在混合合同中的购入期权）进行套期时，签出期权才可以作为套期工具。嵌入在混合
合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套期工具。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债，但指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益、且其自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合
收益的金融负债除外。
自身权益工具不属于金融资产或金融负债，不能作为套期工具。
被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、
能够可靠计量的项目。本公司将下列单个项目、项目组合或其组成部分指定为被套期项目：
①已确认资产或负债。
②尚未确认的确定承诺。确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数
量资源、具有法律约束力的协议。
③极可能发生的预期交易。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。
④境外经营净投资。
上述项目组成部分是指小于项目整体公允价值或现金流量变动的部分，本公司将下列项目组
成部分或其组合被指定为被套期项目：
①项目整体公允价值或现金流量变动中仅由某一个或多个特定风险引起的公允价值或现金流
量变动部分（风险成分）。根据在特定市场环境下的评估，该风险成分应当能够单独识别并可靠
计量。风险成分也包括被套期项目公允价值或现金流量的变动仅高于或仅低于特定价格或其他变
量的部分。
②一项或多项选定的合同现金流量。
③项目名义金额的组成部分，即项目整体金额或数量的特定部分，其可以是项目整体的一定
比例部分，也可以是项目整体的某一层级部分。若某一层级部分包含提前还款权，且该提前还款
权的公允价值受被套期风险变化影响的，不得将该层级指定为公允价值套期的被套期项目，但在
计量被套期项目的公允价值时已包含该提前还款权影响的情况除外。
（3）套期关系评估
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标
和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以
及本公司对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵
销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间
被持续评价符合套期有效性要求。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换
不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理
102 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
目标，或者被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系
产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位，或者该套期不再满足套期会计方法的其他
条件时，本公司终止运用套期会计。
套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目
标没有改变的，本公司对套期关系进行再平衡。
（4）确认和计量
满足套期会计方法的严格条件的，按如下方法进行处理：
①公允价值套期
套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计
入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公
允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。如果被套期项目是指定以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分），因套期风险敞口形成利得或损失，
计入其他综合收益，其账面价值已按公允价值计量，不需要调整。
就与按摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）有关的公允价值套期而言，对被套期项目
账面价值所作的调整，按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，计入当期损益。该摊销日
可以自调整日开始，并不得晚于被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照同样的方式对
累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）
的账面价值。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险
引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。当履行确定
承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期
项目的公允价值累计变动额。
②现金流量套期
套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，确认为其他综合收益，
属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。现金流
量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：①套期工具自套期开始的累计利得或
损失。②被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的
预期交易形成适用公允价值套期会计的确定承诺时则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储
备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影
响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入
103 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
当期损益。
③境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为
其他综合收益。套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。处置境外经
营时，上述在其他综合收益中反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。
51. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原
审批程序 备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
因
2018 年 12 月财政部发布 根按照新租赁准则规定，作为租赁承租人
《企业会计准则第 21 号— 经第三届董事会 时，除符合条件的短期租赁和低价值资产租
—租赁》（以下简称“新租 第二十二次会议 赁外， 公司确认使用权资产和租赁负
赁准则”）。公司根据修订 和第三届监事会 债，首次执行新准则的累积影响数，调整财
后的企业会计准则对公司 第十二次会议审 务报表相关项目金额，不调整可比期间信
会计政策进行了相应的变 议通过 息。此次变更对公司的总资产和净资产未产
更。 生重大影响。
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3)、2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位：元 币种：人民币
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
资产：
使用权资产 / 251,531,125.25 251,531,125.25
其他资产 516,991,008.50 503,742,870.91 -13,248,137.59
负债：
租赁负债 / 238,282,987.66 238,282,987.66
各项目调整情况的说明：
□适用 √不适用
母公司资产负债表
单位：元 币种：人民币
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
资产：
使用权资产 / 249,464,821.37 249,464,821.37
其他资产 454,289,111.77 441,180,539.79 -13,108,571.98
104 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
负债：
租赁负债 / 236,356,249.39 236,356,249.39
各项目调整情况的说明：
□适用 √不适用
(4)、2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
52. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 应税增值额 6%、5%、3%
城市维护建设税 应缴流转税 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、16.5%
教育费附加 应缴流转税 3%
地方教育费附加 应缴流转税 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
华安证券（香港）金融控股有限公司 16.5
2. 税收优惠
√适用 □不适用
根据财政部、国家税务总局财税〔2008〕1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》，公司
纳入合并范围的集合资产管理计划从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，
股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税；对证券投资基金管
理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税。
3. 其他
√适用 □不适用
（1）增值税
根据财政部和国家税务总局《关于资管产品增值税有关问题的通知》（财税〔2017〕56 号），
自 2018 年 1 月 1 日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易
计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增
105 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后
月份的增值税应纳税额中抵减。
（2）企业所得税
根据中华人民共和国主席令第 63 号颁布的《中华人民共和国企业所得税法》，以及国家税务
总局公告 2012 年第 57 号《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》，本公司采用“统一
计算、分级管理、就地预缴、汇总清算”的企业所得税征收管理办法计缴企业所得税。本公司总
部及各分支机构企业所得税执行 25%税率。
本公司子公司华富嘉业、华富瑞兴、华安期货、华安新兴、安华基金、华安资本、安华创新
二期、安华创新三期及安华创新四期企业所得税执行 25%税率。
子公司华安金控按应课税盈利的 16.5%计提缴纳香港利得税。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元
期末 期初
项目 折算 折人民币 折算 折人民币
外币金额 外币金额
率 金额 率 金额
现金： / / 104,836.03 / / 82,203.21
人民币 / / 104,824.92 / / 82,191.99
美元 1.72 6.4601 11.11 1.72 6.5249 11.22
银行存
/ / 15,283,514,984.68 / / 13,446,402,472.65
款：
其中：自
/ / 2,671,196,396.71 / / 2,025,973,807.57
有资金
人民币 / / 2,568,875,998.80 / / 2,001,539,121.25
美元 3,070,608.58 6.4601 19,836,438.50 3,053,854.08 6.5249 19,926,092.49
港元 99,127,459.93 0.8321 82,483,959.41 5,357,169.48 0.8416 4,508,593.83
客户资金 / / 12,612,318,587.97 / / 11,420,428,665.08
人民币 / / 12,544,149,408.34 / / 11,339,935,559.59
美元 9,690,825.69 6.4601 62,603,703.04 10,758,091.95 6.5249 70,195,474.15
港元 6,688,470.85 0.8321 5,565,476.59 12,235,778.71 0.8416 10,297,631.34
其他货币
/ / 52,451,137.33 / / 15,253,183.48
资金：
人民币 / / 52,451,137.33 / / 15,253,183.48
合计 / / 15,336,070,958.04 / / 13,461,737,859.34
其中，融资融券业务：
√适用 □不适用
单位：元
106 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
期末 期初
项目 折人民币 折人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
客户信用资
/ / 909,071,464.39 / / 697,975,277.80
金
人民币 / / 909,071,464.39 / / 697,975,277.80
合计 / / 909,071,464.39 / / 697,975,277.80
因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项说明：
□适用 √不适用
截至 2021 年 6 月 30 日货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险
的款项。
货币资金的说明：
□适用 √不适用
2、 结算备付金
√适用 □不适用
单位：元
期末 期初
项目 折算 折算
外币金额 折人民币金额 外币金额 折人民币金额
率 率
公 司自 有
/ / 1,350,405,347.92 / / 902,091,877.96
备付金：
人民币 / / 1,350,405,347.92 / / 902,091,877.96
公 司信 用
/ / 64,902,152.09 / / 26,679,020.51
备付金：
人民币 / / 64,902,152.09 / / 26,679,020.51
客 户普 通
/ / 3,508,893,253.99 / / 3,581,621,003.47
备付金：
人民币 / / 3,493,685,372.32 / / 3,577,051,883.18
美元 905,418.13 6.4601 5,849,091.66 215,927.69 6.5249 1,408,906.58
港元 11,247,193.86 0.8321 9,358,790.01 3,755,006.79 0.8416 3,160,213.71
客 户信 用
/ / 221,580,989.67 / / 254,838,955.86
备付金：
人民币 / / 221,580,989.67 / / 254,838,955.86
合计 / / 5,145,781,743.67 / / 4,765,230,857.80
3、 贵金属
□适用 √不适用
4、 拆出资金
□适用 √不适用
5、 融出资金
√适用 □不适用
107 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
境内 9,755,892,743.55 8,558,276,972.69
其中：个人 8,295,729,473.97 7,845,991,097.89
机构 1,351,510,133.14 606,188,878.59
应收利息 108,653,136.44 106,096,996.21
减：减值准备 13,084,526.89 22,434,245.94
账面价值小计 9,742,808,216.66 8,535,842,726.75
账面价值合计 9,742,808,216.66 8,535,842,726.75
客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保物类别 期末公允价值 期初公允价值
资金 570,147,624.19 457,007,701.15
债券 33,588,065.35 26,155,689.96
股票 28,355,609,728.07 25,223,796,002.61
基金 291,079,358.75 232,217,839.78
配股权证 400,621.49 500.00
合计 29,250,825,397.85 25,939,177,733.50
按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：
√适用 □不适用
详见本报告第十节之“七、28、金融工具及其他项目预期信用损失准备表”。
对本期发生损失准备变动的融出资金余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
融出资金的说明：
□适用 √不适用
108 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
6、 衍生金融工具
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末 期初
非套期工具 非套期工具
类别
公允价值 公允价值
名义金额 名义金额
资产 负债 资产 负债
利率衍生工具（按类别列示） 9,580,000,000.00 / 17,540,232.48 8,380,000,000.00 / 2,547,699.00
权益衍生工具（按类别列示） 149,981,302.97 187,454.00 8,557,485.03 27,072,610.57 250,051.89 2,487,215.39
股指期货-空头 60,699,062.97 / 1,917,057.03 20,785,050.57 / 529,409.43
股指期货-多头 89,282,240.00 / 5,520.00 6,287,560.00 101,160.00 4,480.00
个股期权 / 187,454.00 6,634,908.00 / 148,891.89 1,953,325.96
其他衍生工具（按类别列示） 4,658,856,076.34 50,269,051.99 73,651,960.15 4,517,017,530.88 127,515,334.80 68,571,864.03
商品期货-空头 772,496,478.88 2,562.64 27,285,887.97 631,519,909.29 / 18,082,192.94
商品期货-多头 788,088,190.64 27,884,580.09 / 590,399,180.83 16,833,227.23 /
国债期货-空头 2,340,362,205.99 / 4,779,794.01 2,895,448,096.28 / 5,764,803.72
国债期货-多头 422,716,732.51 1,880,267.49 / 53,482,744.48 414,655.52 /
期权合约 / / / 275,000,000.00 110,267,452.05 /
场外期权 151,683,918.32 / 106,039.50 / / /
场外互换 153,495,530.00 20,408,041.77 41,306,678.67 71,167,600.00 / 44,724,867.37
场外远期 30,013,020.00 / 173,560.00 / / /
商品期货期权 / 93,600.00 / / / /
权益互换 / / / / / /
抵销：应收应付款项-暂收暂付款 / -29,940,970.22 -51,702,051.49 / -17,349,042.75 -26,928,585.09
合计 14,388,837,379.31 20,515,535.77 48,047,626.17 12,924,090,141.45 110,416,343.94 46,678,193.33
109 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
已抵销的衍生金融工具：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 抵销前总额 抵销金额 抵销后净额
权益衍生工具 187,454.00 0.00 187,454.00
权益衍生工具 -8,557,485.03 -1,922,577.03 -6,634,908.00
利率衍生工具 -17,540,232.48 -17,540,232.48 0.00
其他衍生工具 50,269,051.99 29,940,970.22 20,328,081.77
其他衍生工具 -73,651,960.15 -32,239,241.98 -41,412,718.17
合计 -49,293,171.67 -21,761,081.27 -27,532,090.40
衍生金融工具的说明：
在当日无负债结算制度下，衍生金融资产和衍生金融负债项下的国债期货、利率互换、股指期货和商品期货投资按抵销相关暂收暂付款后的净额列
示。截至 2021 年 6 月 30 日，公司未到期合约的公允价值为 313,816.12 元；截至 2020 年 12 月 31 日，公司未到期合约的公允价值为 16,794,296.43 元。
110 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
7、 存出保证金
√适用 □不适用
单位：元
期末账面余额 期初账面余额
项目 折算
外币金额 折算率 折人民币金额 外币金额 折人民币金额
率
交易保证金 / / 70,016,099.38 / / 47,591,516.99
其中：人民币 / / 68,724,079.38 / / 46,286,536.99
美元 200,000.00 6.4601 1,292,020.00 200,000.00 6.5249 1,304,980.00
结算担保金 / / 10,050,136.79 / / 10,053,020.30
其中：人民币 / / 10,050,136.79 / / 10,053,020.30
合计 / / 80,066,236.17 / / 57,644,537.29
按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的存出保证金余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
8、 应收款项
(1) 按明细列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收清算款 / 34,710,361.04
代垫债券质押式回购清算款 299,591,114.78 254,938,700.00
应收佣金、管理费、托管费 144,995,149.64 177,300,759.74
债券逾期未兑付款 14,986,000.00 30,986,000.00
骐骥生物欠款 22,927,798.86 22,927,798.86
应收融资融券逾期款 23,271,238.26 22,301,982.26
押金、保证金 14,065,925.87 14,384,984.06
应收风险损失款 2,165,627.84 2,503,840.89
其他 46,162,804.29 15,765,406.49
合计 568,165,659.54 575,819,833.34
减：坏账准备(按简化模型计提) 247,944,326.15 224,067,730.01
应收款项账面价值 320,221,333.39 351,752,103.33
(2) 按账龄分析
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额 期初余额
111 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 244,375,516.03 43.01 272,213,458.25 47.27
1-2 年 250,263,351.01 44.05 244,560,364.62 42.47
2-3 年 16,483,411.93 2.90 29,276,860.85 5.08
3 年以上 57,043,380.57 10.04 29,769,149.62 5.17
合计 568,165,659.54 100 575,819,833.34 100
112 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
(3) 按计提坏账列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占账面余额合 坏账准备计 占账面余额合 坏账准备计
金额 金额 金额 金额
计比例（%） 提比例（%） 计比例（%） 提比例（%）
单项计提坏账准备：
按单项计提坏账准备 367,596,895.90 64.70 235,776,805.40 64.14 338,944,481.12 58.86 211,475,131.12 62.39
单项计小计 367,596,895.90 64.70 235,776,805.40 64.14 338,944,481.12 58.86 211,475,131.12 62.39
组合计提坏账准备：
按组合计提坏账准备 200,568,763.64 35.30 12,167,520.75 6.07 236,875,352.22 41.14 12,592,598.89 5.32
组合小计 200,568,763.64 35.30 12,167,520.75 6.07 236,875,352.22 41.14 12,592,598.89 5.32
合计 568,165,659.54 100 247,944,326.15 43.64 575,819,833.34 100 224,067,730.01 38.91
按预期信用损失一般模型计提坏账准备的注释或说明：
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收款项余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
9、 应收款项融资
□适用 √不适用
113 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
10、合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 买入返售金融资产
(1) 按业务类别
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
股票质押式回购 3,289,407,500.00 3,923,224,843.01
债券质押式回购 372,006,849.79 859,840,015.35
加：应收利息 7,765,492.87 10,462,130.90
减：减值准备 266,026,743.09 275,352,838.90
账面价值合计 3,403,153,099.57 4,518,174,150.36
(2) 按金融资产种类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
股票 3,289,407,500.00 3,923,224,843.01
债券 372,006,849.79 859,840,015.35
加：应收利息 7,765,492.87 10,462,130.90
减：减值准备 266,026,743.09 275,352,838.90
买入返售金融资产账面价值 3,403,153,099.57 4,518,174,150.36
(3) 担保物金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
担保物 11,385,453,721.04 11,516,314,525.28
其中：可出售或可再次向外抵
11,133,145.98 17,163,285.98
押的担保物
114 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
(4) 约定购回、质押回购融出资金按剩余期限分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期限 期末账面余额 期初账面余额
一个月内 / 104,900,000.00
一个月至三个月内 636,030,000.00 1,236,994,843.01
三个月至一年内 2,263,377,500.00 2,191,330,000.00
一年以上 390,000,000.00 390,000,000.00
合计 3,289,407,500.00 3,923,224,843.01
按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：
√适用 □不适用
详见本报告第十节之“七、28、金融工具及其他项目预期信用损失准备表”。
对本期发生损失准备变动的买入返售余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
买入返售金融资产的说明：
□适用 √不适用
12、 持有待售资产
□适用 √不适用
13、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
公允价值 初始成本
分类为以公允价 分类为以公允价
类别 值计量且其变动 值计量且其变动
公允价值合计 初始成本合计
计入当期损益的 计入当期损益的
金融资产 金融资产
债券 13,968,414,817.63 13,968,414,817.63 13,630,477,028.72 13,630,477,028.72
公募基金 6,064,809,123.05 6,064,809,123.05 5,978,746,742.01 5,978,746,742.01
股票 1,403,534,503.47 1,403,534,503.47 1,028,874,775.90 1,028,874,775.90
券商资管产品 358,206,344.22 358,206,344.22 342,101,000.00 342,101,000.00
股权 542,217,629.70 542,217,629.70 453,835,592.68 453,835,592.68
专项资管计划 454,776,643.04 454,776,643.04 419,543,888.23 419,543,888.23
合计 22,791,959,061.11 22,791,959,061.11 21,853,579,027.54 21,853,579,027.54
期初余额
公允价值 初始成本
分类为以公允价 分类为以公允价
类别 值计量且其变动 值计量且其变动
公允价值合计 初始成本合计
计入当期损益的 计入当期损益的
金融资产 金融资产
115 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
债券 12,791,138,849.26 12,791,138,849.26 12,657,009,165.04 12,657,009,165.04
公募基金 3,597,102,291.96 3,597,102,291.96 3,533,149,245.72 3,533,149,245.72
股票 1,098,661,908.25 1,098,661,908.25 886,666,270.17 886,666,270.17
券商资管产品 474,718,181.48 474,718,181.48 463,298,766.04 463,298,766.04
股权 593,994,072.58 593,994,072.58 466,455,626.92 466,455,626.92
专项资管计划 338,473,483.00 338,473,483.00 377,136,541.18 377,136,541.18
合计 18,894,088,786.53 18,894,088,786.53 18,383,715,615.07 18,383,715,615.07
对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的描述性说明
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
（1）交易性金融资产中已融出证券情况
项目 期末余额公允价值 期初余额公允价值
融资融券融出证券 49,694,181.00 34,190,519.50
转融通出借证券 39,663,179.00 45,940,025.00
合计 89,357,360.00 80,130,544.50
（2）已融出证券的担保情况
担保物类别 期末余额公允价值 期初余额公允价值
资金 25,164,423.46 60,240,489.80
债券 4,776.63 22,483,003.68
股票 178,400,782.64 19,066,319.09
基金 24,548,785.61 46,307.02
合计 228,118,768.34 101,836,119.59
（3）公司因证券回购业务提供的质押债券公允价值情况
项目 期末余额公允价值
债券 7,808,038,265.02
（4）公司因债券借贷业务设定质押的债券公允价值情况
项目 期末余额公允价值
债券 956,446,869.60
116 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
14、 债权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
初始成本 利息 减值准备 账面价值 初始成本 利息 减值准备 账面价值
企业债 136,386,967.80 2,246,983.56 192,633.39 138,441,317.97 / / / /
私募债 898,219,321.19 12,469,377.57 1,465,869.38 909,222,829.38 745,000,000.00 30,934,494.54 1,117,834.64 774,816,659.90
中期票据 271,172,434.84 4,766,323.29 503,369.74 275,435,388.39 70,000,000.00 2,494,109.59 150,323.39 72,343,786.20
非公开定向债
340,786,424.14 7,456,263.02 643,528.36 347,599,158.80 70,000,000.00 2,713,468.49 150,778.26 72,562,690.23
务工具
短期融资券 1,134,990,049.44 12,229,093.16 2,038,458.74 1,145,180,683.86 / / / /
合计 2,781,555,197.41 39,168,040.60 4,843,859.61 2,815,879,378.40 885,000,000.00 36,142,072.62 1,418,936.29 919,723,136.33
按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：
√适用 □不适用
详见本报告第十节之“七、28、金融工具及其他项目预期信用损失准备表”。
对本期发生损失准备变动的债权投资余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
其他说明：
（1）公司因证券回购业务提供的质押债券公允价值情况
项目 期末公允价值
债券 306,006,306.71
（2）公司因债券借贷业务设定质押的债券公允价值情况
117 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
项目 期末余额公允价值
债券 1,528,750,603.19
15、 其他债权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 公允价值变 累计减值准 公允价值变 累计减值准
初始成本 利息 账面价值 初始成本 利息 账面价值
动 备 动 备
金融债 / / / / / 240,608,075.34 6,580,528.77 1,119,234.66 248,307,838.77 220,667.05
企业债 699,243,438.16 26,008,869.69 10,127,652.24 735,379,960.09 959,048.80 1,018,838,029.41 33,413,573.51 10,746,169.39 1,062,997,772.31 1,272,016.95
私募债 60,000,000.00 3,590,136.98 1,353,900.00 64,944,036.98 88,746.01 170,000,000.00 6,866,663.01 1,500,820.00 178,367,483.01 303,160.41
中期票
1,523,183,133.98 34,626,579.46 14,864,951.02 1,572,674,664.46 1,750,489.52 1,787,829,254.23 56,738,634.62 14,205,180.77 1,858,773,069.62 2,033,577.22
据
其他 97,502,425.63 / 46,774.37 97,549,200.00 87,107.55 50,000,000.00 1,724,109.59 479,950.00 52,204,059.59 70,995.17
合计 2,379,928,997.77 64,225,586.13 26,393,277.63 2,470,547,861.53 2,885,391.88 3,267,275,358.98 105,323,509.50 28,051,354.82 3,400,650,223.30 3,900,416.80
按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：
√适用 □不适用
详见本报告第十节之“七、28、金融工具及其他项目预期信用损失准备表”。
对本期发生损失准备变动的其他债权投资余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
其他说明：
（1）公司因证券回购业务提供的质押债券公允价值情况
118 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
项目 期末公允价值
债券 1,818,388,448.91
（2）期末公司因债券借贷业务设定质押的债券公允价值情况
项目 期末余额公允价值
债券 85,808,108.53
16、 其他权益工具投资
(1).按项目披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 上期 指定为以公允价值计
项目 本期末公允价 本期确认的 本期确认的 量且其变动计入其他
初始成本 初始成本 本期末公允价值 综合收益的原因
值 股利收入 股利收入
非交易性权益工具 125,890,924.56 50,256,657.38 608,767.42 128,953,944.91 53,220,882.00 254,717.42 非交易性权益工具
合计 125,890,924.56 50,256,657.38 608,767.42 128,953,944.91 53,220,882.00 254,717.42 /
119 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
(2).本期终止确认的其他权益工具
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
终止确认时的累计利得
本期终止确认时 或损失本期从其他综合 处置该项投资
项目 本期股利收入
的公允价值 收益转入留存收益的金 的原因
额
非交易性权
3,038,639.00 / -24,381.35 战略调整所致
益工具
合计 3,038,639.00 / -24,381.35 /
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
期初 期末
被投资单位 权益法下确认 宣告发放现金
余额 追加投资 余额
的投资损益 股利或利润
一、合营企业
二、联营企业
华富基金 260,341,757.03 / 9,584,031.26 5,880,000.00 264,045,788.29
华安小贷 101,339,910.35 / 3,331,290.90 5,932,525.86 98,738,675.39
安华创新基金 384,261,975.17 / -7,239,929.38 / 377,022,045.79
金砖丝路 483,669,904.38 5,352,816.97 -95,174,915.09 / 393,847,806.26
华安鑫源 3,338,694.79 / 173,866.56 228,363.80 3,284,197.55
炘鑫咨询 1,120,491.32 / 424,946.92 938,464.25 606,973.99
安元基金 266,439,330.29 / -1,653,845.28 / 264,785,485.01
皖投安华 301,345,585.24 150,000,000.00 39,987.38 / 451,385,572.62
徽元基金 39,694,723.18 / 8,746.05 / 39,703,469.23
原橙投资 19,934,935.31 / -123,571.60 / 19,811,363.71
安华文旅 29,849,320.84 / -73,326.34 / 29,775,994.50
安华嘉泰 / 40,000,000.00 / / 40,000,000.00
小计 1,891,336,627.90 195,352,816.97 -90,702,718.62 12,979,353.91 1,983,007,372.34
合计 1,891,336,627.90 195,352,816.97 -90,702,718.62 12,979,353.91 1,983,007,372.34
其他说明
联营企业会计政策与本公司无重大差异。
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
120 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 39,108,875.06 39,108,875.06
2.本期增加金额 7,371,607.50 7,371,607.50
（2）存货\固定资产\在建工程转入 7,371,607.50 7,371,607.50
4.期末余额 46,480,482.56 46,480,482.56
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 19,419,086.17 19,419,086.17
2.本期增加金额 3,348,655.40 3,348,655.40
（1）计提或摊销 590,621.60 590,621.60
（2）存货\固定资产\在建工程转入 2,758,033.80 2,758,033.80
4.期末余额 22,767,741.57 22,767,741.57
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 23,712,740.99 23,712,740.99
2.期初账面价值 19,689,788.89 19,689,788.89
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
截至 2021 年 6 月 30 日，本公司无用于抵押担保等所有权受到限制的重大投资性房地产。
121 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子及办公设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 751,421,684.32 15,385,727.91 202,529,444.99 21,479,845.76 16,546,060.74 1,007,362,763.72
2.本期增加金额 1,836,894.97 24,043.70 13,424,167.86 360,079.64 300,382.25 15,945,568.42
（1）购置 1,346,743.18 24,043.70 13,424,167.86 360,079.64 300,382.25 15,455,416.63
（2）在建工程转入 490,151.79 / / / / 490,151.79
3.本期减少金额 7,421,408.36 5,060.00 1,275,235.46 / 26,196.00 8,727,899.82
（1）处置或报废 / 5,060.00 1,275,235.46 / 26,196.00 1,306,491.46
（2）转出投资性房地产 7,421,408.36 / / / / 7,421,408.36
4.期末余额 745,837,170.93 15,404,711.61 214,678,377.39 21,839,925.40 16,820,246.99 1,014,580,432.32
二、累计折旧
1.期初余额 228,299,606.28 10,850,719.16 120,892,401.69 18,342,929.60 11,880,966.30 390,266,623.03
2.本期增加金额 11,423,447.50 438,314.88 13,169,866.98 568,554.35 732,722.77 26,332,906.48
（1）计提 11,423,447.50 438,314.88 13,169,866.98 568,554.35 732,722.77 26,332,906.48
（2）投资性房地产转入 / / / / / /
3.本期减少金额 2,758,033.80 4,908.20 1,178,667.34 / 25,410.12 3,967,019.46
（1）处置或报废 / 4,908.20 1,178,667.34 / 25,410.12 1,208,985.66
（2）转入投资性房地产 2,758,033.80 / / / / 2,758,033.80
4.期末余额 236,965,019.98 11,284,125.84 132,883,601.33 18,911,483.95 12,588,278.95 412,632,510.05
三、减值准备
122 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
四、固定资产清理
1.期初余额 / / / / / /
2.本期增加金额 / 151.80 93,330.22 / 785.88 94,267.90
3.本期减少金额 / 151.80 82,668.25 / 785.88 83,605.93
4.期末余额 / / 10,661.97 / / 10,661.97
四、账面价值
1.期末账面价值 508,872,150.95 4,120,585.77 81,805,438.03 2,928,441.45 4,231,968.04 601,958,584.24
2.期初账面价值 523,122,078.04 4,535,008.75 81,637,043.30 3,136,916.16 4,665,094.44 617,096,140.69
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
润安大厦部分楼层 47,452,522.31 26,516,504.25 / 20,936,018.06
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
截至 2021 年 6 月 30 日，固定资产中无抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。
123 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
软件项目 23,809,558.78 23,809,558.78 20,221,290.50 20,221,290.50
装修工程 491,920.25 491,920.25 3,847,602.68 3,847,602.68
合计 24,301,479.03 24,301,479.03 24,068,893.18 24,068,893.18
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期初 本期转入固 本期其他减 期末
项目名称 本期增加金额 资金来源
余额 定资产金额 少金额 余额
软件项目 20,221,290.50 16,129,108.64 / 12,540,840.36 23,809,558.78 自筹
装修工程 3,847,602.68 2,748,804.06 490,151.79 5,614,334.70 491,920.25 自筹
合计 24,068,893.18 18,877,912.70 490,151.79 18,155,175.06 24,301,479.03 /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
截至 2021 年 6 月 30 日，在建工程无借款费用资本化金额。
21、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 251,172,732.02 358,393.23 251,531,125.25
2.本期增加金额 12,794,271.02 - 12,794,271.02
3.本期减少金额 2,030,382.08 - 2,030,382.08
4.期末余额 261,936,620.96 358,393.23 262,295,014.19
二、累计折旧
1.期初余额 / / /
2.本期增加金额 31,482,440.54 47,091.63 31,529,532.17
(1)计提 31,482,440.54 47,091.63 31,529,532.17
3.本期减少金额 156,012.62 / 156,012.62
(1)处置 156,012.62 / 156,012.62
124 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
4.期末余额 31,326,427.92 47,091.63 31,373,519.55
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 230,610,193.04 311,301.60 230,921,494.64
2.期初账面价值 251,172,732.02 358,393.23 251,531,125.25
22、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 软件 交易席位费 合计
一、账面原值
1.期初余额 246,017,885.12 40,822,214.84 286,840,099.96
2.本期增加金额 14,926,536.69 / 14,926,536.69
(1)购置 2,385,696.33 / 2,385,696.33
(2) 在建工程转入 12,540,840.36 / 12,540,840.36
4.期末余额 260,944,421.81 40,822,214.84 301,766,636.65
二、累计摊销
1.期初余额 151,095,443.52 40,822,214.84 191,917,658.36
2.本期增加金额 16,124,714.60 / 16,124,714.60
（1）计提 16,124,714.60 / 16,124,714.60
4.期末余额 167,220,158.12 40,822,214.84 208,042,372.96
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 93,724,263.69 / 93,724,263.69
2.期初账面价值 94,922,441.60 / 94,922,441.60
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
截至 2021 年 6 月 30 日，无形资产中无抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。
23、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
华安期货有限责任公司 3,829,390.10 3,829,390.10
125 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
合计 3,829,390.10 3,829,390.10
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用） 及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
2021 年 6 月 30 日对商誉进行减值测试，未发现商誉发生减值的情形，故未计提减值准备。
24、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
可抵扣亏损 621,520.09 155,380.02 / /
融出资金减值准备 13,084,526.89 3,271,131.72 22,434,245.94 5,608,561.49
应收款项坏账准备 232,958,326.16 58,237,552.46 193,081,730.01 48,270,432.51
买入返售金融资产减值
249,513,821.76 62,378,455.44 256,299,255.29 64,074,813.82
准备
交易性金融资产公允价
/ / 429,002.84 107,250.71
值变动
债权投资减值准备 4,843,859.61 1,210,964.90 1,418,936.29 354,734.07
其他权益工具投资 75,634,267.18 18,908,566.80 75,733,062.91 18,933,265.73
预提费用 1,080,896.89 270,224.22 11,667,916.28 2,916,979.07
存货跌价准备 25,815.48 6,453.87 126,022.85 31,505.71
应付工资 587,313,675.01 146,828,418.75 793,662,177.35 198,415,544.34
应付风险金 173,605.51 43,401.38 82,748.51 20,687.13
应付利息 273,625,742.96 68,406,435.74 126,413,852.20 31,603,463.05
应付党建经费 12,923,019.50 3,230,754.88 13,425,299.50 3,356,324.88
衍生金融资产公允价值
/ / 403,904.26 100,976.07
变动
126 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
应收利息减值准备 12,821,781.59 3,205,445.40 12,821,780.47 3,205,445.12
合计 1,464,620,858.63 366,153,185.58 1,507,999,934.70 376,999,983.70
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
其他债权投资公允价
26,393,277.63 6,598,319.41 28,051,354.82 7,012,838.71
值变动
交易性金融资产公允
620,684,851.55 155,171,212.89 428,142,215.19 107,035,553.79
价值变动
应收利息 463,186,602.22 115,796,650.56 382,017,815.02 95,504,453.76
其他 1,172,397.04 293,099.26 320,000.00 80,000.00
合计 1,111,437,128.44 277,859,282.12 838,531,385.03 209,632,846.26
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
25、 其他资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 期初账面价值
应收利息 122,844.10 107,807.07
应收股利 332,978.20 393,403.71
长期待摊费用 23,733,029.64 22,504,913.35
预付款项 398,096,485.23 400,307,327.63
存货 16,442,147.59 54,739,077.27
待摊费用 13,319,504.44 16,498,341.07
增值税待抵扣进项税 4,637,837.26 5,700,209.92
待转承销费用 3,420,838.67 2,100,090.07
预交企业所得税 / 1,096,124.40
货币资金及结算备付金利息 287,974.79 295,576.42
127 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
合计 460,393,639.92 503,742,870.91
其他应收款按款项性质列示：
□适用 √不适用
其他应收款等项目按预期信用损失一般模型计提坏账准备的注释或说明：
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的其他资产余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
其他资产的说明：
（1）预付款项
①按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 397,951,296.24 99.97 399,789,227.63 99.87
1—2 年 95,188.99 0.02 518,100.00 0.13
2—3 年 50,000.00 0.01 / /
合计 398,096,485.23 100 400,307,327.63 100
②期末预付款项中无账龄超过一年的重要预付款项。
（2）存货
项目 期末余额 期初余额
存货原值 16,467,963.07 54,865,100.12
其中：现货贸易-棉花 16,467,963.07 54,865,100.12
存货跌价准备 25,815.48 126,022.85
其中：现货贸易-棉花 25,815.48 126,022.85
存货净值 16,442,147.59 54,739,077.27
其中：现货贸易-棉花 16,442,147.59 54,739,077.27
（3）待摊费用
项目 期末余额 期初余额
租赁费 3,254,008.24 5,067,181.97
系统使用费 3,628,412.23 5,057,640.67
咨询费 758,581.00 618,427.70
其他 5,678,502.97 5,755,090.73
合计 13,319,504.44 16,498,341.07
（4）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
租入固定资产改良支出 11,957,945.31 5,614,334.70 4,961,777.31 12,610,502.70
其他 10,546,968.04 869,016.93 293,458.03 11,122,526.94
128 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
合计 22,504,913.35 6,483,351.63 5,255,235.34 23,733,029.64
（5）应收股利
项目 期末余额 期初余额
应收基金红利 332,978.20 393,403.71
合计 332,978.20 393,403.71
（6）应收利息
①分类列示
项目 期末余额 期初余额
买入返售 12,086,673.08 12,086,671.96
债券投资 1,753,052.15 5,196,586.41
融资融券 857,952.61 842,915.58
小计 14,697,677.84 18,126,173.95
减：坏账准备 14,574,833.74 18,018,366.88
合计 122,844.10 107,807.07
26、 融券业务情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
融出证券
－交易性金融资产 49,694,181.00 34,190,519.50
融券业务违约情况：
□适用 √不适用
融券业务的说明：
本期融券业务无违约情况发生。
27、 资产减值准备变动表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
转回 转/核销
融出资金减值准备 22,434,245.94 / 9,349,719.05 / 13,084,526.89
应收款项坏账准备 224,067,730.01 39,876,596.14 544,423.44 15,455,576.56 247,944,326.15
买入返售金融资产
275,352,838.90 / 9,326,095.81 / 266,026,743.09
减值准备
债权投资减值准备 1,418,936.29 3,424,923.32 / / 4,843,859.61
其他债权投资减值
3,900,416.80 203,026.57 1,218,051.49 / 2,885,391.88
准备
129 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
其他资产-应收利息
18,018,366.88 1.12 31,576.56 3,411,957.70 14,574,833.74
减值准备
金融工具及其他项
目信用减值准备小 545,192,534.82 43,504,547.15 20,469,866.35 18,867,534.26 549,359,681.36
计
存货跌价准备 126,022.85 / 100,207.37 / 25,815.48
其他资产减值准备
126,022.85 / 100,207.37 / 25,815.48
小计
合计 545,318,557.67 43,504,547.15 20,570,073.72 18,867,534.26 549,385,496.84
资产减值准备的说明：
其他资产-应收利息减值准备为融出资金、逾期债券应收未收利息。
28、 金融工具及其他项目预期信用损失准备表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
整个存续期 整个存续期预
金融工具类别 未来 12 个月
预期信用损 期信用损失
预期信用损 合计
失(未发生信 (已发生信用
失
用减值) 减值)
融出资金减值准备 13,050,830.23 33,696.66 / 13,084,526.89
应收款项坏账准备（简化模
/ 12,167,520.75 235,776,805.40 247,944,326.15
型）
买入返售金融资产减值准备 46,006,872.00 / 220,019,871.09 266,026,743.09
债权投资减值准备 4,843,859.61 / / 4,843,859.61
其他债权投资减值准备 2,885,391.88 / / 2,885,391.88
应收利息减值准备 / / 14,574,833.74 14,574,833.74
合计 66,786,953.72 12,201,217.41 470,371,510.23 549,359,681.36
期初余额
整个存续期 整个存续期预
金融工具类别 未来 12 个月
预期信用损 期信用损失
预期信用损 合计
失(未发生信 (已发生信用
失
用减值) 减值)
融出资金减值准备 22,316,238.96 118,006.98 / 22,434,245.94
应收款项坏账准备（简化模
/ 12,592,598.89 211,475,131.12 224,067,730.01
型）
买入返售金融资产减值准备 55,332,967.81 / 220,019,871.09 275,352,838.90
债权投资减值准备 1,418,936.29 / / 1,418,936.29
其他债权投资减值准备 3,900,416.80 / / 3,900,416.80
应收利息减值准备 / / 18,018,366.88 18,018,366.88
合计 82,968,559.86 12,710,605.87 449,513,369.09 545,192,534.82
130 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
29、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
131 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
30、 应付短期融资款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
面 票面利率
债券名称 起息日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值 （%）
2020 年第三期
100 2020/12/4 2021/2/27 1,000,000,000.00 3.30 1,002,531,506.85 5,153,424.66 1,007,684,931.51 /
短期融资券
2021 年第一期
100 2021/2/8 2021/5/7 1,000,000,000.00 3.09 / 1,007,449,863.01 1,007,449,863.01 /
短期融资券
2021 年第二期
100 2021/5/17 2021/7/14 1,000,000,000.00 2.44 / 1,003,008,219.18 / 1,003,008,219.18
短期融资券
2020 年 7 月- 2021 年 1 月- 2-6.6、
收益凭证 / / 1,523,991,390.49 982,013,603.32 2,096,333,559.07 409,671,434.74
2021 年 6 月 2021 年 12 月 浮动
合计 / / / 3,000,000,000.00 / 2,526,522,897.34 2,997,625,110.17 4,111,468,353.59 1,412,679,653.92
31、 拆入资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
银行拆入资金 / 100,000,000.00
加：应付利息 / 3,833.33
合计 / 100,003,833.33
转融通融入资金：
□适用 √不适用
132 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
32、 交易性金融负债
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值 期初公允价值
分类为以公允价值计 分类为以公允价值计
类别 量且其变动计入当期 合计 量且其变动计入当期 合计
损益的金融负债 损益的金融负债
第三方在结
构化主体中 3,272,447,494.67 3,272,447,494.67 4,096,908,141.78 4,096,908,141.78
享有的权益
其他 284,776,372.29 284,776,372.29 41,643.82 41,643.82
合计 3,557,223,866.96 3,557,223,866.96 4,096,949,785.60 4,096,949,785.60
对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的描述性说明：
□适用 √不适用
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债且自身信用风险变动引起的公允
价值变动金额计入其他综合收益
□适用 √不适用
(3) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债且自身信用风险变动引起的公允
价值变动金额计入当期损益
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
1.本公司将具有控制权的结构化主体（主要为资产管理计划）纳入合并财务报表的合并范围，
将本公司以外第三方持有的结构化主体份额确认为交易性金融负债。
2.其他为公司将从金融机构借入的债券对外转让而确认的交易性金融负债。
33、 卖出回购金融资产款
(1) 按业务类别
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
买断式卖出回购 388,599,283.00 /
质押式卖出回购 10,333,655,946.00 9,613,970,568.95
加：应付利息 3,373,566.29 12,655,722.02
合计 10,725,628,795.29 9,626,626,290.97
(2) 按金融资产种类
√适用 □不适用
133 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
债券 10,722,255,229.00 9,613,970,568.95
加：应付利息 3,373,566.29 12,655,722.02
合计 10,725,628,795.29 9,626,626,290.97
(3) 担保物金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
债券 12,272,262,134.38 10,958,200,130.23
合计 12,272,262,134.38 10,958,200,130.23
(4) 报价回购融入资金按剩余期限分类
□适用 √不适用
卖出回购金融资产款的说明：
□适用 √不适用
34、 代理买卖证券款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
普通经纪业务
其中：个人 13,306,565,827.36 12,467,881,240.51
机构 1,787,530,062.13 1,597,049,019.84
小计 15,094,095,889.49 14,064,930,260.35
信用业务
其中：个人 1,113,143,836.01 904,722,027.10
机构 17,508,618.05 48,092,206.56
小计 1,130,652,454.06 952,814,233.66
股票期权业务
其中：个人 130,680,612.28 158,275,649.20
机构 10,279,664.35 5,185,792.27
小计 140,960,276.63 163,461,441.47
合计 16,365,708,620.18 15,181,205,935.48
35、 代理承销证券款
□适用 √不适用
134 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
36、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 834,454,060.68 340,210,379.33 555,415,523.61 619,248,916.40
二、离职后福利-设定提
7,959.71 34,343,725.29 34,307,695.07 43,989.93
存计划
合计 834,462,020.39 374,554,104.62 589,723,218.68 619,292,906.33
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补
816,065,693.55 290,978,737.18 506,911,858.84 600,132,571.89
贴
二、职工福利费 / 5,077,335.60 5,077,335.60 /
三、社会保险费 3,055.58 16,463,570.72 16,460,076.09 6,550.21
其中：医疗保险费 / 15,802,347.81 15,802,347.81 /
工伤保险费 3,055.58 325,726.83 322,232.20 6,550.21
生育保险费 / 335,496.08 335,496.08 /
四、住房公积金 8,432.72 21,725,087.60 21,720,491.60 13,028.72
五、工会经费和职工教育
18,376,878.83 5,965,648.23 5,245,761.48 19,096,765.58
经费
合计 834,454,060.68 340,210,379.33 555,415,523.61 619,248,916.40
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 / 27,666,366.44 27,638,650.17 27,716.27
2、失业保险费 6,387.71 905,272.65 896,958.70 14,701.66
3、企业年金缴费 1,572.00 5,772,086.20 5,772,086.20 1,572.00
合计 7,959.71 34,343,725.29 34,307,695.07 43,989.93
其他说明：
√适用 □不适用
2021年6月30日应付工资、奖金、津贴和补贴中无属于拖欠性质的部分。
37、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
135 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
增值税 32,515,147.56 36,883,950.99
企业所得税 121,325,719.23 296,024,839.56
个人所得税 69,663,984.99 43,792,630.42
城市维护建设税 2,248,660.20 2,558,827.97
教育费附加及地方教育费附加 1,621,106.91 1,840,650.10
投资者保护基金 7,612,221.81 8,400,995.85
其他 2,427,285.47 5,194,213.19
合计 237,414,126.17 394,696,108.08
38、 应付款项
(1).应付款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付党团费 13,412,208.03 13,759,523.51
预提费用 1,179,970.29 12,071,809.07
应付项目款 2,187,233.51 8,611,205.26
资管产品计提销项税 7,254,185.65 7,847,878.72
风险保证金 871,820.04 4,808,220.16
应付劳务费 10,000,000.00 4,770,000.00
经纪人风险金 4,278,255.57 4,129,210.94
应付工程款 4,185,503.45 3,907,909.93
应付软件款 1,558,906.24 3,280,286.21
保证金、押金 1,511,474.17 1,047,002.32
基金奖补款 75,583,100.00 /
证券清算款 60,755,175.17 /
其他应付款 24,184,377.16 16,885,111.49
合计 206,962,209.28 81,118,157.61
(2).应付票据
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收款 23,969,434.74 22,071,094.02
136 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
合计 23,969,434.74 22,071,094.02
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 持有待售负债
□适用 √不适用
41、 预计负债
□适用 √不适用
42、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
137 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
43、 应付债券
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
债券 票面利率
债券类型 面值 起息日期 发行金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
期限 （%）
公司债（18 华证 01） 100 2018/10/30 3年 1,500,000,000.00 4.40 1,507,186,659.71 35,222,009.90 / 1,542,408,669.61
次级债（18 华安 C1） 100 2018/8/27 3年 2,000,000,000.00 5.40 2,037,578,082.19 53,556,164.41 / 2,091,134,246.60
45,000,000.0
次级债（19 华安 C1） 100 2019/5/30 3年 1,000,000,000.00 4.50 1,026,630,137.02 22,315,068.48 1,003,945,205.50
0
20 华安 G1 100 2020/09/14 2年 1,500,000,000.00 3.72 1,515,858,433.91 27,900,286.76 / 1,543,758,720.67
20 华安 G2 100 2020/11/27 3年 2,000,000,000.00 4.08 2,007,824,657.54 40,464,657.53 / 2,048,289,315.07
21 华安 G1 100 2021/3/5 3年 2,000,000,000.00 3.80 / 2,024,569,863.00 / 2,024,569,863.00
0.2/0.4/0.6/
可转债（华安转债） 100 2020/3/12 6年 2,800,000,000.00 2,439,552,450.83 45,700,342.28 5,664,738.24 2,479,588,054.87
0.8/1.5/2
138 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间：
经中国证券监督管理委员会核准，本公司于 2020 年 3 月公开发行票面金额为人民币 28 亿元
的 A 股可转债。本次可转债存续期限为六年，票面利率第一年为 0.2%、第二年为 0.4%、第三年
为 0.6%、第四年为 0.8%、第五年为 1.5%、第六年为 2.0%，初始转股价格为人民币 8.77 元每股，
报告期末转股价下修为 6.22 元/股。可转债持有人可在可转债发行结束之日满六个月后的第一个
交易日起至可转债到期日止的期间（以下简称“转股期”）内，按照当期转股价格行使将本次可
转债转换为本公司 A 股股票的权利。
在本次发行的可转债期满后五个交易日内，本公司将以本次发行的可转债的票面面值的 107%
（含最后一期年度利息）的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。在本次发行的可转债转股期
内，如果公司 A 股股票连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价不低于当期转股价格的
130%（含 130%），或本次发行的可转债未转股余额不足人民币 3,000 万元时，公司有权按照债券
面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债公司债券。
本公司对发行的可转换公司债券中负债部分及权益部分进行了拆分，在考虑了直接交易成本
之后，本公司在所有者权益中其他权益工具项下确认了权益部分人民币 417,549,192.52 元。
44、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
房屋及建筑物 217,803,958.56 237,942,943.05
其他 278,523.81 340,044.61
合计 218,082,482.37 238,282,987.66
45、 递延收益
□适用 √不适用
46、 其他负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
应付股利 106,442,505.48 /
其他应付款 116,947.42 52,570.00
代理兑付债券款 225,978.90 225,978.90
应付期货风险准备金 81,844,383.64 72,894,391.98
应付利润 1,927,218.03 2,354,700.88
预收款项 681,240.73 525,449.58
合计 191,238,274.20 76,053,091.34
139 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
其他应付款按款项性质列示：
□适用 √不适用
其他负债的说明：
1、期货风险准备金系根据中国证券监督管理委员会的规定，子公司华安期货按当期手续费净
收入 5%提取的期货风险准备金。
2、应付利润为纳入合并范围的集合资产管理计划应付未付的分红款。
47、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 期末余额
其他 小计
新股
股份总数 3,621,044,701.00 1,076,601,364.00 8,693.00 1,076,610,057.00 4,697,654,758.00
其他说明：
1、经中国证券监督管理委员会出具的《关于核准华安证券股份有限公司配股的批复》（证监
许可〔2021〕736 号）核准，公司于 2021 年 6 月启动配股公开发行。截至 2021 年 6 月 10 日，根
据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的清算结果，本次配股有效认购数量为
1,076,601,364 股，均为无限售流通股。
2、自 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日期间，公司可转债累计转股数量为 8,693 股。
48、 其他权益工具
(1) 其他金融工具划分至其他权益工具的基本情况（划分依据、主要条款和股利或利息的设定机
制等）
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期初 本期增加 本期减少 期末
发行在外的金融工具
账面价值 账面价值 账面价值 账面价值
华安转债 417,491,332.15 / 9,394.83 417,481,937.32
合计 417,491,332.15 / 9,394.83 417,481,937.32
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
√适用 □不适用
华安转债本期变动详见本节“七、43、应付债券”，本期减少系可转债转股。
其他说明：
□适用 √不适用
140 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
49、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价 5,110,917,651.89 2,866,854,369.01 / 7,977,772,020.90
其他资本公积 418,619.93 / / 418,619.93
合计 5,111,336,271.82 2,866,854,369.01 / 7,978,190,640.83
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期股本溢价变动系公司配股溢价和可转债转股溢价。
50、 库存股
□适用 √不适用
141 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
51、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
项目 期初余额 减：前期计入 减：前期计入其 期末余额
本期所得税 减：所得 税后归属于
其他综合收益 他综合收益当期 合计
前发生额 税费用 母公司
当期转入损益 转入留存收益
一、不能重分类进损
-56,799,797.17 80,509.72 24,698.93 / -18,286.01 74,096.80 74,096.80 -56,725,700.37
益的其他综合收益
其他权益工具投资公
-56,799,797.17 80,509.72 24,698.93 / -18,286.01 74,096.80 74,096.80 -56,725,700.37
允价值变动
二、将重分类进损益
24,123,512.93 -2,994,293.21 -668,275.53 13,450.82 / -2,339,468.50 -2,339,468.50 21,784,044.43
的其他综合收益
其中：权益法下可转
159,684.23 / / / / / / 159,684.23
损益的其他综合收益
其他债权投资公允价
21,038,516.11 -1,644,626.37 -414,519.30 13,450.82 / -1,243,557.89 -1,243,557.89 19,794,958.22
值变动
其他债权投资信用损
2,925,312.59 -1,015,024.92 -253,756.23 / / -761,268.69 -761,268.69 2,164,043.90
失准备
外币财务报表折算差
/ -334,641.92 / / / -334,641.92 -334,641.92 -334,641.92
额
其他综合收益合计 -32,676,284.24 -2,913,783.49 -643,576.60 13,450.82 -18,286.01 -2,265,371.70 -2,265,371.70 -34,941,655.94
上期发生金额
项目 期初余额 减：前期计入 期末余额
本期所得税 减：所得税 减：前期计入 税后归属于母
其他综合收益 合计
前发生额 费用 其他综合收益 公司
当期转入损益
142 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
当期转入留存
收益
一、不能重分类进
损益的其他综合收 -51,931,836.84 4,253,660.04 2,000,706.16 / -3,749,164.60 6,002,118.48 6,002,118.48 -45,929,718.36
益
其他权益工具投资
-51,931,836.84 4,253,660.04 2,000,706.16 / -3,749,164.60 6,002,118.48 6,002,118.48 -45,929,718.36
公允价值变动
二、将重分类进损
54,665,212.24 14,182,522.25 1,073,297.76 9,889,331.19 / 3,219,893.30 3,219,893.30 57,885,105.54
益的其他综合收益
其中：权益法下可
转损益的其他综合 159,684.23 / / / / / / 159,684.23
收益
其他债权投资公允
49,613,342.91 14,657,250.17 1,191,979.74 9,889,331.19 / 3,575,939.24 3,575,939.24 53,189,282.15
价值变动
其他债权投资信用
4,892,185.10 -474,727.92 -118,681.98 / / -356,045.94 -356,045.94 4,536,139.16
损失准备
其他综合收益合计 2,733,375.40 18,436,182.29 3,074,003.92 9,889,331.19 -3,749,164.60 9,222,011.78 9,222,011.78 11,955,387.18
52、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
法定盈余公积 615,571,893.43 615,571,893.43
任意盈余公积 53,216,690.55 53,216,690.55
合计 668,788,583.98 668,788,583.98
143 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
53、 一般风险准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期计提 计提比例（% 本期减少 期末余额
一般风险准
851,668,844.04 3,106,832.55 见说明 / 854,775,676.59
备
合计 851,668,844.04 3,106,832.55 / / 854,775,676.59
一般风险准备的说明
公司根据中国证券监督管理委员会公告〔2018〕39 号文规定，按照大集合资管产品管理费收
入计提风险准备金 3,106,832.55 元。
54、 交易风险准备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
交易风险准备 768,438,685.72 / / 768,438,685.72
合计 768,438,685.72 / / 768,438,685.72
55、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 3,138,737,503.20 2,609,141,307.22
调整期初未分配利润合计数（调增
/ -4,303,245.26
+，调减－）
调整后期初未分配利润 3,138,737,503.20 2,604,838,061.96
加：本期归属于母公司所有者的净
613,913,961.62 1,267,903,291.32
利润
减：提取法定盈余公积 / 110,991,282.07
提取任意盈余公积 / 11,099,128.21
提取一般风险准备 3,106,832.55 132,988,541.62
提取交易风险准备 / 110,991,282.07
对股东的分配 434,525,747.28 362,099,912.10
其他 17,250.95 5,833,704.01
期末未分配利润 3,315,001,634.04 3,138,737,503.20
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
144 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
56、 利息净收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 692,361,654.14 740,853,444.85
其中：货币资金及结算备付金利息收入 170,683,546.11 178,419,685.39
融出资金利息收入 289,515,612.99 231,429,016.21
买入返售金融资产利息收入 121,935,170.63 192,917,671.32
股权质押回购利息收入 114,312,941.94 148,504,960.09
债权投资利息收入 40,337,324.40 25,375,493.68
其他债权投资利息收入 68,695,060.64 111,760,592.58
其他利息支出 1,194,939.37 950,985.67
利息支出 442,337,537.17 392,794,056.53
应付短期融资款利息支出 32,255,110.17 25,753,091.11
交易性金融负债利息支出 9,712,552.88 16,823,596.23
卖出回购金融资产款利息支出 114,936,069.49 165,202,772.58
代理买卖证券款利息支出 24,329,706.96 18,980,873.23
应付债券利息支出 249,718,778.79 150,634,586.68
其中：次级债券利息支出 75,871,232.89 76,167,123.30
其他利息支出 11,385,318.88 15,399,136.70
利息净收入 250,024,116.97 348,059,388.32
57、 手续费及佣金净收入
(1) 手续费及佣金净收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
1.证券经纪业务净收入 410,954,207.35 399,610,195.06
证券经纪业务收入 532,386,821.21 512,569,309.20
其中：代理买卖证券业务 492,985,138.17 497,299,473.08
交易单元席位租赁 22,451,586.16 7,256,200.64
代销金融产品业务 16,950,096.88 8,013,635.48
证券经纪业务支出 121,432,613.86 112,959,114.14
其中：代理买卖证券业务 121,073,209.94 111,979,177.46
交易单元席位租赁 / /
代销金融产品业务 359,403.92 979,936.68
2.期货经纪业务净收入 81,758,623.86 37,215,950.43
期货经纪业务收入 177,896,496.04 121,407,809.16
期货经纪业务支出 96,137,872.18 84,191,858.73
145 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
3.投资银行业务净收入 71,225,290.45 105,274,150.44
投资银行业务收入 71,707,781.56 105,683,846.80
其中：证券承销业务 61,240,743.92 88,235,104.44
证券保荐业务 2,169,811.32 4,716,981.13
财务顾问业务 8,297,226.32 12,731,761.23
投资银行业务支出 482,491.11 409,696.36
其中：证券承销业务 339,638.11 306,072.47
证券保荐业务 20,645.31 /
财务顾问业务 122,207.69 103,623.89
4.资产管理业务净收入 185,641,723.82 141,050,741.73
资产管理业务收入 218,726,612.66 176,155,412.35
资产管理业务支出 33,084,888.84 35,104,670.62
5.基金管理业务净收入 19,291,403.90 15,063,401.71
基金管理业务收入 19,291,403.90 15,063,401.71
基金管理业务支出 / /
6.投资咨询业务净收入 13,332,137.57 16,372,026.93
投资咨询业务收入 13,332,137.57 16,372,026.93
投资咨询业务支出 / /
7.其他手续费及佣金净收入 -690,772.18 -631,853.47
其他手续费及佣金收入 449,360.84 1,344,472.44
其他手续费及佣金支出 1,140,133.02 1,976,325.91
合计 781,512,614.77 713,954,612.83
其中：手续费及佣金收入 1,033,790,613.78 948,596,278.59
手续费及佣金支出 252,277,999.01 234,641,665.76
(2) 财务顾问业务净收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
并购重组财务顾问业务净收入--其他 / 589,595.62
其他财务顾问业务净收入 8,175,018.63 12,038,541.72
(3) 代理销售金融产品业务
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 上期
代销金融产品业务
销售总金额 销售总收入 销售总金额 销售总收入
基金 2,145,428,599.89 10,836,413.98 814,713,033.20 5,779,630.67
信托 179,800,000.00 743,396.23 / /
146 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
资产管理计划 493,970,585.10 1,232,472.21 / /
私募基金 560,019,117.74 4,137,814.46 95,256,354.26 2,234,004.81
合计 3,379,218,302.73 16,950,096.88 909,969,387.46 8,013,635.48
手续费及佣金净收入的说明：
□适用 √不适用
58、 投资收益
(1) 投资收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -90,702,718.62 -112,904,022.90
金融工具投资收益 348,393,828.03 636,384,876.02
其中：持有期间取得的收益 298,549,962.12 386,250,377.92
－交易性金融工具 297,941,194.70 386,082,026.50
－其他权益工具投资 608,767.42 168,351.42
处置金融工具取得的收益 49,843,865.91 250,134,498.10
－交易性金融工具 43,708,987.17 257,391,763.71
－其他债权投资 1,136,594.66 10,901,058.09
－衍生金融工具 4,998,284.08 -18,158,323.70
其他 -1,654,123.15 -800,235.85
合计 256,036,986.26 522,680,617.27
(2) 交易性金融工具投资收益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
交易性金融工具 本期发生额 上期发生额
分类为以公允价值计量且其变 持有期间收益 297,941,194.70 386,082,026.50
动计入当期损益的金融资产 处置取得收益 45,138,636.23 242,168,500.94
分类为以公允价值计量且其变 持有期间收益 / /
动计入当期损益的金融负债 处置取得收益 -1,429,649.06 15,223,262.77
59、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
60、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 9,359,125.01 2,194,881.27
147 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
个税手续费返还 2,128,739.32 1,148,193.94
合计 11,487,864.33 3,343,075.21
其他说明：
政府补助详细情况详见本报告第十节之“五、79、政府补助”。
61、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 330,206,460.07 162,901,587.81
交易性金融负债 -199,135,892.09 -154,759,735.23
衍生金融工具 -16,547,930.98 7,219,394.26
合计 114,522,637.00 15,361,246.84
62、 其他业务收入
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
类别 本期发生额 上期发生额
租赁收入 2,771,329.71 2,236,638.96
现货销售收入 80,767,844.78 55,857,407.13
其他收入 3,100,594.93 1,700,788.89
合计 86,639,769.42 59,794,834.98
63、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、
-298.06 24,855.01
生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失
租赁变更损益 -33,700.82 /
合计 -33,998.88 24,855.01
其他说明：
□适用 √不适用
64、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 6,362,410.26 6,377,257.10 应缴流转税
教育费附加 2,754,375.00 2,762,521.97 应缴流转税
148 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
地方教育费附加 1,836,165.82 1,839,845.01 应缴流转税
房产税 2,741,306.33 2,793,542.25 房产原值或租金
其他 698,258.32 711,768.28 /
合计 14,392,515.73 14,484,934.61 /
65、 业务及管理费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工费用 374,554,104.62 450,249,195.25
租赁费 12,590,021.37 45,436,657.63
折旧费 26,322,403.96 25,460,346.75
使用权资产折旧 31,529,532.17 /
无形资产摊销 16,124,714.60 13,017,059.56
长期待摊费用摊销 5,255,235.34 7,511,197.71
差旅费 5,839,049.83 2,613,735.37
业务招待费 10,539,505.42 6,065,173.72
投资者保护基金 7,549,630.50 6,909,412.91
电子设备运转费 14,550,012.43 8,171,642.92
安全防范费 81,048.23 57,350.70
物业管理费 6,142,524.60 5,889,274.50
其他 69,718,057.48 51,340,702.34
合计 580,795,840.55 622,721,749.36
66、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
买入返售金融资产减值损失 -9,326,095.81 16,519,968.58
应收款项坏账损失 39,332,207.13 73,184,591.03
融出资金减值损失 -9,349,719.05 1,201,495.80
债权投资减值损失 3,424,923.32 760,034.69
其他债权投资减值损失 -1,015,024.92 -474,727.92
应收利息减值损失 -31,575.44 7,458,799.52
合计 23,034,715.23 98,650,161.70
67、 其他资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类别 本期发生额 上期发生额
149 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
存货跌价损失 -100,207.37 2,455,608.17
合计 -100,207.37 2,455,608.17
68、 其他业务成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类别 本期发生额 上期发生额
租赁成本 601,124.99 424,303.91
现货销售成本 76,882,086.83 57,169,051.22
其他 897,631.23 1,314,183.20
合计 78,380,843.05 58,907,538.33
69、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
政府补助 / 1,388,778.68 /
其他 200,897.98 139,732.22 200,897.98
合计 200,897.98 1,528,510.90 200,897.98
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
70、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经
项目 本期发生额 上期发生额 常性损益的金
额
非流动资产处置损失合计 16,174.78 / 16,174.78
其中：固定资产处置损失 16,174.78 / 16,174.78
对外捐赠 / 500,000.00 /
其他 1,460,369.40 725,508.59 1,460,369.40
合计 1,476,544.18 1,225,508.59 1,476,544.18
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
150 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 139,384,004.83 186,110,547.25
递延所得税费用 79,716,804.90 31,012,217.41
合计 219,100,809.73 217,122,764.66
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 802,149,821.06
按法定/适用税率计算的所得税费用 200,537,455.28
子公司适用不同税率的影响 394,511.88
调整以前期间所得税的影响 -5,588.99
非应税收入的影响 -42,427,499.84
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,367,239.13
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
6,270,287.18
差异或可抵扣亏损的影响
其他 52,964,405.09
所得税费用 219,100,809.73
其他说明：
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见本报告第十节之“七、51、其他综合收益”。
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
租赁收入 2,771,329.71 2,236,638.96
政府补助 9,359,125.01 3,583,659.95
个税手续费返还 2,128,739.32 1,148,193.94
基金奖补款 75,583,100.00
其他 3,457,284.06 1,627,919.60
合计 93,299,578.10 8,596,412.45
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
151 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
代垫清算款 44,652,414.78 31,480,000.00
租赁费 12,590,021.37 45,436,657.63
单位及个人往来款 3,936,400.12 17,430,452.26
支付的进项税 15,520,363.89 25,547,872.68
存出保证金 22,421,698.88 10,866,694.76
业务招待费 10,539,505.42 6,065,173.72
邮电通讯费 9,701,861.33 7,032,375.88
电子设备运转费 14,550,012.43 8,171,642.92
公杂费 9,004,485.68 8,382,027.26
差旅费 5,839,049.83 2,613,735.37
水电费 4,496,780.99 3,320,161.40
物业管理费 6,142,524.60 5,889,274.50
咨询费 11,039,900.60 6,064,127.91
业务宣传费 7,400,841.48 5,182,864.10
印刷费 1,889,519.98 1,592,335.41
审计费 734,807.81 1,523,943.85
会员年费 645,603.77 494,581.88
交易所设施使用费 3,476,051.91 2,829,792.46
机动车辆运营费 754,639.36 460,378.51
会议费 3,244,308.49 135,971.46
修理费 987,014.53 843,127.42
低值易耗品 1,630,988.03 702,412.61
其他 1,457,093.87 18,085,809.60
合计 192,655,889.15 210,151,413.59
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
152 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
配股发行费用 18,493,427.45 /
偿还租赁负债款 34,393,377.74 /
少数股东减资 125,035,109.92 /
合计 177,921,915.11 /
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 583,049,011.33 649,598,421.18
加：资产减值准备 -100,207.37 2,455,608.17
信用减值损失 23,034,715.23 98,650,161.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
26,923,528.95 25,884,650.66
资产折旧
使用权资产摊销 31,529,532.17
无形资产摊销 16,124,714.60 13,017,059.56
长期待摊费用摊销 5,255,235.34 7,511,197.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
50,173.66 121,274.27
损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 114,522,637.00 -177,158,628.73
利息支出 287,282,802.29 176,387,677.79
汇兑损失（收益以“－”号填列） 260,815.42 -419,545.24
投资损失（收益以“－”号填列） 90,702,718.62 112,904,022.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 11,490,374.71 -31,661,598.13
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 68,226,430.19 62,673,815.39
交易性金融资产的减少（增加以“—”号填列） -5,390,542,563.55 -2,006,946,032.19
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -31,232,064.45 -657,994,310.54
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,895,790,105.98 4,250,139,714.97
经营活动产生的现金流量净额 -2,267,632,039.88 2,525,163,489.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 20,481,852,701.71 18,491,219,439.05
减：现金的期初余额 18,217,171,755.63 14,365,918,643.70
现金及现金等价物净增加额 2,264,680,946.08 4,125,300,795.35
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
153 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 20,481,852,701.71 18,217,171,755.63
其中：库存现金 104,836.03 82,203.21
可随时用于支付的银行存款 15,283,514,984.68 13,436,605,511.14
可随时用于支付的其他货币
52,451,137.33 15,253,183.48
资金
结算备付金 5,145,781,743.67 4,765,230,857.80
三、期末现金及现金等价物余额 20,481,852,701.71 18,217,171,755.63
其他说明：
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
融出资金 / 已转让债权收益权
交易性金融资产 8,853,842,494.62 质押、融出证券、转融通证券出借
债权投资 1,834,756,909.90 质押
其他债权投资 1,904,196,557.44 质押
合计 12,592,795,961.96 /
77、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
√适用 □不适用
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 - -
其中：美元 12,761,435.99 6.4601 82,440,152.65
港币 105,815,930.78 0.8321 88,049,436.00
应收账款 - -
港币 449,451.60 0.8321 373,988.68
154 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
结算备付金 - -
其中：美元 905,418.13 6.4601 5,849,091.66
港币 11,247,193.86 0.8321 9,358,790.01
存出保证金 - -
美元 200,000.00 6.4601 1,292,020.00
应付款项 - -
其中：美元 241.09 6.4601 1,557.47
港币 74,728.57 0.8321 62,181.68
代理买卖证券款 - -
其中：美元 10,596,243.82 6.4601 68,452,794.71
港币 17,935,664.71 0.8321 14,924,266.59
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
公司全资子公司华安证券（香港）金融控股有限公司，根据其经营所处的主要经济环境中的
货币确定港币为其记账本位币。
78、 套期
□适用 √不适用
79、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
财政奖励 5,081,000.00 其他收益 5,081,000.00
税收补贴 93,650.00 其他收益 93,650.00
稳岗补贴 437,342.57 其他收益 437,342.57
财政补贴 3,036,100.00 其他收益 3,036,100.00
社保费用减免 711,032.44 其他收益 711,032.44
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
80、 其他
□适用 √不适用
八、资产证券化业务的会计处理
□适用 √不适用
155 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
九、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
华安期货 合肥市 合肥市 期货经纪业务 100.00 / 购买
华安资本 合肥市 合肥市 资本管理 / 100.00 设立
新兴咨询 合肥市 合肥市 证券投资咨询业务 100.00 / 购买
华富嘉业 上海市 上海市 投资管理业务 100.00 / 设立
安华基金 合肥市 合肥市 投资业务 / 50.00 设立
华富瑞兴 合肥市 合肥市 投资业务 100.00 / 设立
华安金控 香港特别行政区 香港特别行政区 证券业务 100.00 / 设立
安华创新二期 合肥市 合肥市 投资业务 100.00 / 设立
安华创新三期 合肥市 合肥市 投资业务 100.00 / 设立
安华创新四期 合肥市 合肥市 投资业务 100.00 / 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司在子公司的持股比例与表决权比例一致。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
156 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
本报告期将本公司作为管理人的、自有资金参与的、能够控制的集合资产管理计划和私募投
资基金纳入合并范围。
其他说明：
纳入合并范围的结构化主体
单位：元 币种：人民币
2021 年 6 月 30 自有资金 2021 年 6 月 30
取得
结构化主体名称 业务性质 日结构化主体总 期末份额 日自有资金享有
方式
净值 比例(%) 净值
华安月月红 资产管理业务 2,106,176,000.00 0.24 5,000,000.00 设立
华安理财富赢 1 号 资产管理业务 54,117,000.16 12.34 6,680,844.04 设立
华安理财恒赢 1 号 资产管理业务 319,857,006.45 10.19 32,589,000.00 设立
华安理财恒赢 2 号 资产管理业务 167,438,176.70 13.84 23,174,800.00 设立
华安证券恒赢 5 号 资产管理业务 191,755,489.83 9.81 18,808,800.00 设立
华安证券恒赢 6 号 资产管理业务 47,555,058.76 14.60 6,945,000.00 设立
华安证券恒赢 8 号 资产管理业务 132,438,897.84 15.47 20,487,700.00 设立
华安证券智慧稳健
资产管理业务 156,732,079.36 10.88 17,046,000.00 设立
FOF 一号
华安证券智慧稳健
资产管理业务 99,261,713.77 13.52 13,420,800.00 设立
FOF 二号
华安证券增赢 3 号集
资产管理业务 139,815,765.65 10.91 15,253,500.00 设立
合资产管理计划
华安证券 10 号单一资
资产管理业务 351,237,143.35 100.00 351,237,143.35 设立
产管理计划
华安证券 2 号单一资
资产管理业务 194,658,358.30 100.00 194,658,358.30 设立
产管理计划
华安证券 3 号单一资
资产管理业务 130,848,000.00 100.00 130,848,000.00 设立
产管理计划
华安证券 5 号单一资
资产管理业务 171,862,396.57 100.00 171,862,396.57 设立
产管理计划
华安证券 6 号单一资
资产管理业务 52,712,083.29 100.00 52,712,083.29 设立
产管理计划
华安证券 8 号单一资
资产管理业务 143,417,786.65 100.00 143,417,786.65 设立
产管理计划
华安证券 9 号单一资
资产管理业务 217,371,042.52 100.00 217,371,042.52 设立
产管理计划
安华创新五期 投资业务 1,020,083,884.25 50.00 510,041,942.13 设立
安华定增 1 号私募投
资产管理业务 2,199,409.45 50.00 1,099,704.73 设立
资基金
华安期货文龙成长 1
资产管理业务 16,465,284.87 28.93 4,760,000.00 设立
号集合资产管理计划
合计 / 3,609,826,577.77 / 1,932,414,901.58 /
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
157 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
比例（%） 股东的损益 宣告分派的股利 益余额
安华基金 50.00 -34,331,520.61 / 170,928,971.79
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
子公司名称
资产合计 负债合计 资产合计 负债合计
安华基金 369,129,402.60 27,271,459.02 551,666,208.51 41,145,223.71
子 本期发生额 上期发生额
公
司 综合
经营活动现 综合收益总 经营活动
营业收入 净利润 收益 营业收入 净利润
名 金流量 额 现金流量
总额
称
安华
-78,527,482.18 -68,663,041.22 0.00 59,562,866.66 42,360,967.11 20,448,426.42 20,448,426.42 193,737.20
基金
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联 主要经
注册地 业务性质 营企业投资的会
营企业名称 营地 直接 间接 计处理方法
158 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
华富基金 上海市 上海市 基金管理 49.00 / 权益法
华安小贷 合肥市 合肥市 小额贷款管理 / 34.88 权益法
安华创新基金 合肥市 合肥市 股权投资 / 20.00 权益法
金砖丝路 银川市 银川市 股权投资 / 17.31 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司在华富基金、华安小贷、安华创新基金、金砖丝路的持股比例与表决权比例一致。
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
159 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
华富基金 华安小贷 安华创新基金 金砖丝路 华富基金 华安小贷 安华创新基金 金砖丝路
资产合计 788,403,100.01 316,497,469.64 1,862,411,209.50 1,995,027,957.83 740,415,617.48 324,676,448.77 1,921,192,095.31 2,526,095,307.56
负债合计 190,193,710.78 33,416,404.88 77,300,980.57 3,314,391.30 150,299,893.06 33,203,555.05 99,882,219.45 2,314,391.30
少数股东权益 59,340,433.53 / / / 58,806,016.20 / / /
归属于母公司
538,868,955.70 283,081,064.76 1,785,110,228.93 1,991,713,566.53 531,309,708.22 291,472,893.72 1,821,309,875.86 2,523,780,916.26
股东权益
按持股比例计
算的净资产份 264,045,788.29 98,738,675.39 357,022,045.79 344,765,618.37 260,341,757.03 101,665,745.33 364,261,975.17 436,866,476.60
额
调整事项 / / 20,000,000.00 49,082,187.89 / -325,834.98 20,000,000.00 46,803,427.78
--商誉 / / 31,969,965.02 / / / 31,969,965.02
--其他 / / 20,000,000.00 17,112,222.87 / -325,834.98 20,000,000.00 14,833,462.76
对联营企业权
益投资的账面 264,045,788.29 98,738,675.39 377,022,045.79 393,847,806.26 260,341,757.03 101,339,910.35 384,261,975.17 483,669,904.38
价值
营业收入 165,420,320.38 13,739,463.21 -30,790,052.09 -547,741,052.14 149,438,612.25 13,223,253.23 7,093,119.70 /
净利润 20,093,664.81 7,836,088.44 -36,199,646.93 -549,826,199.25 19,463,845.02 7,753,393.21 -3,525,280.98 -723,927,161.80
综合收益总额 20,093,664.81 7,836,088.44 -36,199,646.93 -549,826,199.25 19,463,845.02 7,753,393.21 -3,525,280.98 -723,927,161.80
本年度收到的
来自联营企业 5,880,000.00 5,932,525.86 / / 4,900,000.00 7,006,199.32 / /
的股利
160 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
联营企业：
华安鑫源（持股比例 34.88%）
投资账面价值合计 3,284,197.55 3,338,694.79
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 173,866.56 77,647.83
--综合收益总额 173,866.56 77,647.83
炘鑫咨询（持股比例 34.88%）
投资账面价值合计 606,973.99 1,120,491.32
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 424,946.92 533,866.13
--综合收益总额 424,946.92 533,866.13
安元基金（持股比例 18.00%）
投资账面价值合计 264,785,485.01 266,439,330.29
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -1,653,845.28 596,949.10
--综合收益总额 -1,653,845.28 596,949.10
皖投安华（持股比例 20.00%）
投资账面价值合计 451,385,572.62 301,345,585.24
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 39,987.38 31,305.34
--综合收益总额 39,987.38 31,305.34
徽元基金（持股比例 26.67%）
投资账面价值合计 39,703,469.23 39,694,723.18
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 8,746.05 -66,341.35
--综合收益总额 8,746.05 -66,341.35
原橙投资（持股比例 20.00%）
投资账面价值合计 19,811,363.71 19,934,935.31
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -123,571.60 87,975.45
--综合收益总额 -123,571.60 87,975.45
安华文旅（持股比例 20.00%）
投资账面价值合计 29,775,994.50 29,849,320.84
161 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -73,326.34 20,558.19
--综合收益总额 -73,326.34 20,558.19
安华嘉泰（持股比例 20.00%）
投资账面价值合计 40,000,000.00 /
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 0.00 /
--综合收益总额 0.00 /
其他说明：
联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
√适用 □不适用
期末公司通过直接持有公司发起设立的结构化主体中享有的权益在公司资产负债表中相关资
产账面价值及最大损失风险敞口列示如下：
于 2021 年 6 月 30 日及 2020 年 12 月 31 日，公司未纳入合并财务报表范围的结构化主体主
要为公司管理的资产管理计划。这些资产管理计划根据合同约定投资于各类许可的金融产品。
于 2021 年 6 月 30 日，公司在上述资产管理计划中的投资之账面价值共计约人民币
358,206,344.22 元，其中约人民币 358,206,344.22 元分类为交易性金融资产。于 2020 年 12 月 31
日，公司在上述资产管理计划中的投资之账面价值共计约人民币 425,464,016.20 元，其中约人民
币 425,464,016.20 元分类为交易性金融资产。上述资产管理计划投资的最大损失敞口与其账面价
值相近。
6、 其他
□适用 √不适用
162 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
十一、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
详见本节“十七、风险管理”。
十二、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 4,987,205,312.74 15,687,866,730.76 2,116,887,017.61 22,791,959,061.11
1.以公允价值计量且变动
4,987,205,312.74 15,687,866,730.76 2,116,887,017.61 22,791,959,061.11
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资 3,748,297,609.16 10,228,649,227.57 / 13,976,946,836.73
（2）权益工具投资 1,238,907,703.58 5,459,217,503.19 2,116,887,017.61 8,815,012,224.38
（二）其他债权投资 684,338,648.31 1,786,209,213.22 / 2,470,547,861.53
（三）其他权益工具投资 / / 50,256,657.38 50,256,657.38
（四）衍生金融资产 281,054.00 / 20,234,481.77 20,515,535.77
持续以公允价值计量的资
5,671,825,015.05 17,474,075,943.98 2,187,378,156.76 25,333,279,115.79
产总额
（六）交易性金融负债 / 284,776,372.29 3,272,447,494.67 3,557,223,866.96
1.以公允价值计量且变动
/ 284,776,372.29 3,272,447,494.67 3,557,223,866.96
计入当期损益的金融负债
（七）衍生金融负债 6,634,908.00 / 41,412,718.17 48,047,626.17
持续以公允价值计量的负
6,634,908.00 284,776,372.29 3,313,860,212.84 3,605,271,493.13
债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
对于存在活跃市场的交易性金融资产及负债、衍生金融资产及负债，其公允价值是按资产负
债表日的市场报价确定的。此市场报价取自活跃市场中与交易价，经销商及交易对手以及公平切
磋商为基础的市场交易。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
对于交易性金融资产中的债券投资的公允价值是采用相关债券登记结算机构估值系统的报价。
相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。
对于交易性金融资产和其他权益工具投资中不存在公开市场的债务及权益工具投资，如管理
人定期对相应结构化主体的净值进行报价，则其公允价值以未来现金流折现的方法确定。所采用
163 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
的折现率为报告期末相关的可观察收益率曲线。
衍生金融资产和负债的公允价值是根据市场报价来确定的。根据每个合约的条款和到期日，
采用类似衍生金融工具的市场利率将未来现金流折现，以验证报价的合理性。权益互换合约中嵌
入的衍生工具的公允价值是采用相关证券交易所报价计算的相关权益证券回报来确定的。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
内容 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值
权益工具投资：
非证券交易所交易股票、限 流动性折扣、可比公司
市场法、最新融资价格法、
售期股票及非上市股权投 2,167,143,674.99 市净率、最近融资价
流动性折扣法、净资产法
资 格、标的公司净资产
衍生金融资产：
波动率、交易对手信用
期权合约 20,234,481.77 合同定价模型
风险、自身信用风险
衍生金融负债：
波动率、交易对手信用
期权合约 41,412,718.17 合同定价模型
风险、自身信用风险
交易性金融负债：
第三方在结构化主体中享 缺乏市场流通性贴现
3,272,447,494.67 市场法
有的权益 率
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
√适用 □不适用
其他权益工具 衍生金融负
项目 交易性金融资产 衍生金融资产 交易性金融负债
投资 债
2020 年 12 月 31 日余额 2,085,372,439.75 53,220,882.00 110,267,452.05 4,096,908,141.78 44,724,867.37
当期利得或损失总额 39,689,950.03 98,795.73 3,274,685.13 1,227,589.00 4,411,650.80
——计入损益 39,689,950.03 / 3,274,685.13 1,227,589.00 4,411,650.80
——计入其他综合收益 / 98,795.73 / / /
购买 1,137,630,181.92 / 19,745,166.52 1,827,986.47 /
转入 2,828,493.89 / / / /
转出 197,867,395.94 / / / /
出售结算 950,766,652.04 3,063,020.35 113,052,821.93 827,516,222.58 7,723,800.00
2021 年 6 月 30 日余额 2,116,887,017.61 50,256,657.38 20,234,481.77 3,272,447,494.67 41,412,718.17
对于在报告期末持有的资
产/负债，计入损益的当期 28,958,024.97 / 489,315.25 1,227,589.00 -4,199,571.80
未实现利得或损失的变动
164 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
续表
其他权益工具
项目 交易性金融资产 衍生金融资产 交易性金融负债 衍生金融负债
投资
2019 年 12 月 31 日余额 1,345,985,666.41 70,244,233.82 20,008,000.00 / 700,526.34
当期利得或损失总额 149,662,292.81 -6,643,354.30 478,684.93 640,388.56 26,442,732.63
——计入损益 149,662,292.81 / 478,684.93 640,388.56 26,442,732.63
——计入其他综合收益 / -6,643,354.30 / / /
购买 1,170,751,262.97 / 110,000,000.00 4,096,267,753.22 71,167,600.00
转入 513,691,504.29 7,954,030.86 / / /
转出 723,775,907.26 / / / /
出售结算 370,942,379.47 18,334,028.38 20,219,232.88 / 700,526.34
年末余额 2,085,372,439.75 53,220,882.00 110,267,452.05 4,096,908,141.78 44,724,867.37
对于在报告期末持有的资
产/负债，计入损益的当期 143,901,240.34 / 267,452.05 640,388.56 26,442,732.63
未实现利得或损失的变动
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、结算备付金、存出保证
金、应收款项、债权投资、应付短期融资款、卖出回购金融资产款、应付款项和应付债券等。
本公司管理层认为，截至 2021 年 6 月末不以公允价值计量的金融资产及金融负债的账面价
值接近该等资产及负债的公允价值。
9、 其他
□适用 √不适用
十三、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企业
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 的表决权比例
的持股比例(%)
(%)
安徽国控集团 合肥市 从事国有资产运营 1,000,000.00 25.16 37.10
165 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
本企业的母公司情况的说明：
安徽国控集团与安徽省能源集团、安徽交控资本于 2020 年 6 月 28 日签署了《一致行动人协
议》，且由于皖能电力为安徽省能源集团控股子公司，因此前述四家股东单位为一致行动人。安
徽国控集团对公司表决权比例为前述四家股东单位持有公司股份比例之和，即 37.10%。
本企业最终控制方是安徽省国资委。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见本报告第十节之“十、在其他主体中的权益”。
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本报告第十节之“十、在其他主体中的权益”。
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
安徽出版集团 参股股东
东方创业 参股股东
皖能电力 参股股东
安徽省能源集团 参股股东
安徽交控资本 参股股东
江苏舜天 其他
国控资本 母公司的控股子公司
天成投资 母公司的控股子公司
安徽省投资集团 其他
时代出版 其他
厦门国际银行 其他
东兴证券 其他
华富基金 其他
华富利得 其他
华安鑫源 其他
炘鑫咨询 其他
华安小贷 其他
安华创新基金 其他
金砖丝路 其他
166 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
皖投安华 其他
安华文旅 其他
章宏韬 其他
陈蓓 其他
王守琦 其他
李仕兵 其他
徐义明 其他
舒根荣 其他
李捷 其他
王烨 其他
曹啸 其他
尹中立 其他
郑振龙 其他
李晓玲 其他
徐强 其他
马军伟 其他
李焱 其他
李永良 其他
丁峰 其他
张海峰 其他
陈宏 其他
杨爱民 其他
徐峰 其他
方立彬 其他
赵万利 其他
龚胜昔 其他
张建群 其他
张敞 其他
唐泳 其他
刘晓东 其他
汲杨 其他
余海春 其他
陆锋 其他
王孝佳 其他
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
167 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
华富利得 基金代销 / 275,637.11
江苏舜天 代理买卖证券 292.45 28,183.27
安徽出版集团 代理买卖证券 11,009.82 40,838.49
安徽国控集团 代理买卖证券 21,009.43 108,974.37
安徽省能源集团 代理买卖证券 8,390.71 18,402.90
皖能股份 代理买卖证券 / 33,684.08
东方创业 代理买卖证券 347,140.80 42,437.09
天成投资 代理买卖证券 / 25,226.20
交控资本 代理买卖证券 / 21,771.28
华安鑫源 代理买卖证券 / 198.11
炘鑫咨询 代理买卖证券 / 14.15
华安鑫源 投资咨询服务 / 5,032.62
安华创新基金 基金管理服务 15,438,097.70 12,378,004.65
金砖丝路 基金管理服务 943,396.22 943,396.22
皖投安华 基金管理服务 566,037.74 566,037.74
安华文旅 基金管理服务 349,696.30 25,019.71
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明：
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明：
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
华富利得 房产 584,086.32 582,145.83
华富基金管理的基金产品 交易席位 4,248,618.69 2,473,786.65
168 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
华富基金 交易席位 178,331.77 200,003.96
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 995.84 949.00
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
2021 年 3 月 23 日，公司第三届董事会第二十一次会议和第三届监事会第十一次会议审议通
过了《华安证券股份有限公司关于华富嘉业、华富瑞兴参与设立安徽安华创新五期风险投资合伙
企业（有限合伙）暨关联交易的议案》，同意全资子公司华富嘉业、华富瑞兴合计出资 5.1 亿元与
安徽国控增动能投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“国控增动能”）等 5 名投资者共同
出资发起设立安徽安华创新五期风险投资合伙企业（有限合伙），基金规模拟为 10.2 亿元人民币。
由于国控增动能为公司控股股东安徽国控集团控制的除公司以外的其他法人，国控增动能为公司
的关联法人，本次交易构成关联交易。截至 2021 年 6 月 30 日，华富嘉业已实际出资 2.04 亿元，
华富瑞兴已实际出资 3.06 亿元。
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
169 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收款项 安华创新基金 3,241,561.68 / 14,833,452.09 /
应收款项 金砖丝路 3,000,000.00 / 2,000,000.00 /
应收款项 华富基金托管基金产品 1,016,364.17 / 45,210.06 /
应收款项 华富基金 13,395.10 / 26,901.58 /
应收款项 安华文旅 771,358.32 / 400,680.24 /
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收款项 华安小贷 98,764.18 98,764.18
合同负债 皖投安华 882,739.73 282,739.73
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
（1）代理买卖证券款余额
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
关联方名称 占代理买卖证券
占代理买卖证券款
金额 金额 款总额比例
总额比例（%）
（%）
安徽省投资集团 / / 506.74 <0.01
安徽能源集团 84,733.09 <0.01 6,447.79 <0.01
东方创业 20,551.48 <0.01 339,849,123.10 2.24
安徽出版集团 1,131,935.16 0.01 513,427.05 <0.01
安徽国控集团 / / 479,360.65 <0.01
华富利得 416.39 <0.01 415.65 <0.01
华富基金 1,261.20 <0.01 / /
江苏舜天 347,656.22 <0.01 312,180.55 <0.01
皖能股份 6,085.92 <0.01 1,789.42 <0.01
交控资本 7,251.96 <0.01 / /
华安鑫源 1,750.34 <0.01 361.16 <0.01
合肥炘鑫 30.06 <0.01 30.00 <0.01
时代出版传媒 430,487.92 <0.01 / /
华安小贷 0.62 <0.01 / /
国控资本 1,237.93 <0.01 0.00 /
170 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
合计 2,033,398.29 / 341,163,642.11 /
（2）投资交易
本期发生额 上期发生额
公司名称 业务内容
损益 规模 损益 规模
东兴证券 买入现券 / 57,889,480.00 / /
东兴证券 卖出现券 654,687.06 281,748,970.00 / /
厦门国际银行 卖出现券 / 20,271,075.47 / /
合计 / 654,687.06 359,909,525.47 / /
（3）关联方持有由本公司作为管理人募集设立的集合资产管理计划情况
1）华安理财 1 号稳定收益集合资产管理计划
本期发生额 上期发生额
关联方名称
持有份额 期末净值 持有份额 期末净值
安华创新基金 205,000,000.00 205,000,000.00 295,000,000.00 295,000,000.00
合计 / 205,000,000.00 / 295,000,000.00
2）华安理财 5 号日日赢集合资产管理计划
本期发生额 上期发生额
关联方名称
持有份额 期末净值 持有份额 期末净值
安华创新基金 / / 133,067,799.10 133,067,799.10
皖投安华 / / 6,099,184.28 6,099,184.28
安徽国控集团 / / 18,877.77 18,877.77
合计 / / / 139,185,861.15
3）华安理财安赢套利 1 号限额特定集合资产管理计划
本期发生额 上期发生额
关联方名称
持有份额 期末净值 持有份额 期末净值
安华创新基金 151,636,002.60 163,145,175.20 96,469,226.32 100,791,047.66
合计 / 163,145,175.20 / 100,791,047.66
4）华安理财月月赢 1 号集合资产管理计划
本期发生额 上期发生额
关联方名称
持有份额 期末净值 持有份额 期末净值
华安鑫源 / / 2,834,467.12 3,011,054.42
合计 / / / 3,011,054.42
5）华安理财月月赢 2 号集合资产管理计划
171 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
关联方名称
持有份额 期末净值 持有份额 期末净值
华安鑫源 1,462,474.18 1,490,407.44 1,462,474.18 1,556,072.53
合计 / 1,490,407.44 / 1,556,072.53
6）华安理财月月赢 10 号集合资产管理计划
本期发生额 上期发生额
关联方名称
持有份额 期末净值 持有份额 期末净值
华安鑫源 997,804.83 1,016,064.66 / /
合计 / 1,016,064.66 / /
7）华安理财安赢 2 号集合资产管理计划
本期发生额 上期发生额
关联方名称
持有份额 期末净值 持有份额 期末净值
安华创新基金 10,000,097.22 10,058,097.78 / /
合计 / 10,058,097.78 / /
8）华安理财恒赢 5 号集合资产管理计划
本期发生额 上期发生额
关联方名称
持有份额 期末净值 持有份额 期末净值
华安鑫源 919,709.37 1,017,566.45 / /
合计 / 1,017,566.45 / /
（4）公司持有华富基金旗下证券投资基金情况
本期发生额 上期发生额
关联方名称
持有份额 公允价值 持有份额 公允价值
华富天益货币 B 10,442,598.32 10,442,598.32 104,350,043.77 104,350,043.77
华富中债-安徽省公司信用类债
69,999,000.00 70,957,986.30 79,999,000.00 80,782,990.20
券指数 A
华富富祥集合资产管理计划 49,861,013.29 53,550,728.27 49,861,013.29 52,683,146.64
华富中债-0-5 年中高等级信用
9,999,000.00 10,189,980.90 29,999,000.00 30,304,989.80
债收益平衡指数证券投资基金
华富富创单一资产管理计划 10,000,000.00 10,150,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
华富安享债券 7,507,257.98 10,583,732.30 7,507,257.98 10,190,351.98
华富货币 A 985,617.25 985,617.25 977,100.00 977,100.00
华富天盈货币 B 20,191,592.44 20,191,592.44 / /
华富富利 51,489,971.35 72,085,959.89 / /
华富锦利 5,000,000.00 5,045,000.00 / /
华富恒盈 5,000,000.00 5,050,000.00 / /
合计 / 269,233,195.67 / 289,288,622.39
172 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
（5）公司管理的定向资管产品期末份额及净值情况
本期发生额 上期发生额
关联方名称 产品名称
产品份额 产品净值 产品份额 产品净值
142,000,000.0
安华创新基金 华安证券智赢 134 号 163,168,267.02 150,000,000.00 150,000,000.00
0
合计 / / 163,168,267.02 / 150,000,000.00
（6）同业拆借业务情况
关联方名称 本期利息收入 上期利息收入
厦门国际银行 / 409,361.11
合计 / 409,361.11
十四、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十五、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
经营租赁承诺：截至 2021 年 6 月 30 日，根据本公司已签订的不可撤销的经营性租赁协议，
未来应支付的最低租金为：
未来期间 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
1 年以内 67,607,134.56 80,776,483.38
1-2 年 58,983,311.28 63,660,118.08
2-3 年 54,212,009.01 53,813,993.11
3 年以上 68,257,165.37 100,163,000.23
合计 249,059,620.22 298,413,594.80
173 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
截至 2021 年 6 月 30 日，本公司不存在其他需要披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十六、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十七、 风险管理
1、 风险管理政策及组织架构
(1). 风险管理政策
√适用 □不适用
公司全面风险管理工作按照“夯实制度基础、完善风控体系、提升专业能力”的工作方针，
紧紧围绕公司发展战略，严格落实监管要求和公司年初工作安排，认真履行独立风险监测、评估、
计量、管控与处置职能，确保各项业务风险可测、可控、可承受，努力实现风险管理和业务发展
的动态平衡。
风险管理政策方面，公司制定了年度风险偏好、风险容忍度及风险限额等的风险控制指标体
系。公司综合考量发展战略目标、外部市场环境、风险承受能力、股东回报要求等内外部因素，
每年制定发布公司风险偏好，明确了对待风险和收益的基本态度及愿意承受的风险总量。在此基
础上，结合各项业务在经营中面临的所有实质性风险等实际情况，拟订风险容忍度及其执行方案，
对各风险类型做出具体描述和设置，并建立关键风险限额指标体系，要求各单位做好落实工作。
相关政策得到了有效地贯彻和落实。
(2). 风险治理组织架构
√适用 □不适用
174 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
风险管理组织架构方面，公司严格按照有关法律法规和监管部门的要求，以风险为导向，建
立了完整有效的风险管理组织架构。公司建立了“三个层次、三道防线”的风险管理体系，三个
层次包括董事会与监事会、经理层、部门及业务线；三道防线即重要一线岗位风险管理自我控制
防线、风控合规等部门风险专业化管理防线和独立审计部门监督检查防线。公司全面风险管理的
组织体系由董事会、监事会、经理层、各部门、分支机构及子公司构成，各自履行全面风险管理
的职责分工，建立多层次、相互衔接、有效制衡的运行机制。公司董事会是风险管理的最高决策
机构，对公司全面风险管理的有效性承担最终责任。公司监事会对公司董事会和经理层在风险管
理方面的履职尽责情况进行监督检查并督促整改。公司经理层是全面风险管理工作的组织机构，
并对全面风险管理承担主要责任。公司风险管理部在首席风险官的领导下推动全面风险管理工作，
履行具体的风险管理职责。公司各部门、分支机构及子公司对各自所对接的业务或所管理的领域
履行相应的风险管理职能。
2、 信用风险
√适用 □不适用
信用风险是指交易对手方未能履约、投资品种资信水平下降或不能兑付本息从而给公司带来
损失的风险。公司对信用风险的容忍度中等偏低。公司面临的信用风险主要来自两个方面：证券
金融业务，如果客户到期未能支付信贷本息且提供的保证金余额不足，可能造成公司损失的风险；
债券投资，如果债券发行人、交易对手方违约，到期拒绝支付本金，可能导致损失的风险。
（1）公司对信用风险的主要控制措施如下：
①设定风险限额。信用风险限额指公司对特定的交易对手、客户或证券发行人所愿意接受的
信用敞口的最大值。公司对交易对手或客户的信用风险敞口设定限额，以控制风险。
②监测信用风险。信用风险监测包括以下主要内容：信用风险敞口状况、限额突破情况、交
易对手集中度、大额敞口情况等。公司积极做好信用风险监测工作，及时进行风险处置。
③信用审查、信用审批和信用强化机制。公司对存在信用风险敞口的交易对手或客户进行信
用审查和评级，要求交易对手或客户提供适当的材料和信息，并考虑信用担保的情况及其他外部
支持。公司建立信用审批授权体系，统一授信管理，对交易对手或客户的授信进行事前审批。公
司业务部门根据交易对手、客户或交易产品的特点，采用信用强化的机制作为额外保障，包括要
求交易对手或客户提供母公司的信用担保、价值相当的保证金或担保品、购买信用风险缓释工具
等。
（2）公司已发生单项减值的金融资产的分析
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值损失 账面余额 减值损失
应收账款 367,596,895.90 235,776,805.40 338,944,481.12 211,475,131.12
买入返售金融资产 222,000,000.00 220,019,871.09 222,000,000.00 220,019,871.09
175 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
应收利息 14,574,833.74 14,574,833.74 18,018,366.88 18,018,366.88
合计 604,171,729.64 470,371,510.23 578,962,848.00 449,513,369.09
（3）若不考虑担保品或其他信用增级，最大信用风险敞口为金融资产的账面金额（扣除减值
准备后的净额）。公司最大信用风险敞口金额列示如下：
项目 期末余额 期初余额
货币资金 15,336,070,958.04 13,461,737,859.34
结算备付金 5,145,781,743.67 4,765,230,857.80
融出资金 9,742,808,216.66 8,535,842,726.75
衍生金融资产 20,515,535.77 110,416,343.94
存出保证金 80,066,236.17 57,644,537.29
应收款项 320,221,333.39 351,752,103.33
买入返售金融资产 3,403,153,099.57 4,518,174,150.36
交易性金融资产（注） 14,057,772,177.63 12,871,269,393.76
债权投资 2,815,879,378.40 919,723,136.33
其他债权投资 2,470,547,861.53 3,400,650,223.30
其他资产-应收利息 122,844.10 107,807.07
其他资产-货币资金及结算备付金应计利息 287,974.79 295,576.42
合计 53,393,227,359.72 48,992,844,715.69
注：交易性金融资产为债券投资、融券业务融出给客户的证券及转融通出借的证券。
3、 流动风险
√适用 □不适用
流动性风险指公司由于资金不足无法满足资金需求或无法按时足额履行支付义务的风险。流
动性风险主要是资产负债结构不匹配造成的，受宏观经济政策变动、市场变化、信用水平等因素
的影响，公司可能发生长期资产比重大幅增加，自营业务、证券金融业务规模过大，流动资产无
法正常变现，承销项目大比例包销等情况，如果公司融资渠道不畅，可能导致流动性风险。公司
对流动性风险的容忍度较低。
（1）流动性风险控制措施
公司积极开展资产负债管理，规划各项业务发展规模和负债规模，并通过设定风险限额加以
控制，避免了由于资产负债规模失控导致的流动性紧张。公司持续维护与各融资渠道的良好关系，
综合授信总额和同业拆借额度均保持在较高水平。开展结算账户透支业务，用于弥补公司自有资
金临时头寸不足，建立了临时流动性补给机制。通过发行公司债、短期融资券、收益凭证，开展
同业拆借，优化了公司债务结构，进一步提升了公司资金的稳定性，支撑各项业务的发展。日常
工作中，通过监测现金流，预测融资需求，开展大额资金预约使用，提高了流动性管理的科学性、
计划性；审慎确定优质流动性资产的构成，适度持有优质流动性资产，制定流动性应急计划；采
取同业拆借等措施，满足紧急情况下的流动性需求，应对临时性流动性缺口。
176 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
（2）于资产负债表日，本公司各项金融负债按未折现的合同现金流量（包括按合同利率（如果是浮动利率则资产负债表日的现行利率）计算的利息）
的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：
单位：元 币种：人民币
期末余额
资产负债表
项目 即期偿还 6 个月以内 6 个月-1 年 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
账面价值
短期借款 / / / / / / / /
应付短期融资
/ 1,416,432,478.56 / / / / 1,416,432,478.56 1,412,679,653.92
款
拆入资金 / / / / / / / /
衍生金融负债 / 48,047,626.17 / / / / 48,047,626.17 48,047,626.17
卖出回购金融
/ 10,727,193,567.26 / / / / 10,727,193,567.26 10,725,628,795.29
资产款
交易性金融负
3,272,447,494.67 286,633,867.66 1,906,849.31 / / / 3,560,988,211.64 3,557,223,866.96
债
代理买卖证券
16,365,708,620.18 / / / / / 16,365,708,620.18 16,365,708,620.18
款
应付款项 81,264,971.67 112,321,878.07 / / / 13,375,359.54 206,962,209.28 206,962,209.28
长期借款 / / / / / / / /
1,132,198,196.0 1,730,197,294.0 4,179,996,392.0 2,897,533,215.0
应付债券 / 3,811,400,000.00 13,751,325,097.00 12,733,694,075.32
0 0 0 0
其他金融负债 2,153,196.93 / / / / / 2,153,196.93 2,153,196.93
1,134,105,045.3 1,730,197,294.0 4,179,996,392.0 2,910,908,574.5
合计 19,721,574,283.45 16,402,029,417.72 46,078,811,007.02 45,052,098,044.05
1 0 0 4
177 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
4、 市场风险
√适用 □不适用
市场风险是指因市场价格、利率、汇率以及其他市场因素变动而引起金融工具的价值变化，
进而对公司造成损失的风险。公司对市场风险的容忍度中等偏低。公司面临的市场风险主要包括
两类：一是股票价格波动风险，主要指权益类证券的市场价格发生变化致使公司遭受损失的风险，
公司的权益类证券投资业务、新三板做市业务等受股票价格波动风险的影响；二是利率风险，指
因市场利率变动而导致损失的风险，公司的货币资金存款、债券投资和债券型基金投资等受利率
风险的影响。
（1）市场风险控制措施
公司对市场风险的主要控制措施如下：
①风险限额管理、风险对冲。各业务部门对市场风险进行识别和评估，并进行定性或定量分
析，根据实际情况设立市场风险限额并进行持续评估和监控，风险限额包括（但不限于）敞口限
额、集中度限额等，各业务部门在风险限额内开展业务。对于不同的业务类型，公司设定了相应
的投资决策限额授权标准，投资决策需在授权范围内执行。财务部门对各项业务资金进行调配，
并对资金规模进行监控。公司从事衍生品交易和对冲的部门建立适当的风险对冲策略。
②证券池制度。公司证券投资实行证券池制度，证券品种必须从证券池中选择。证券的出入
池必须有详尽的研究资料支持，并经过相应的决策审批程序。
③风险报告和处置。风险管理部门对风险限额、市值损益及限额执行情况等进行监测和报告。
发现任何超限情况时，风险管理部门启动相关处置程序，并根据超限的性质和严重程度，向首席
风险官、经理层或董事会报告。
178 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
④下表列示于各资产负债表日本公司的利率风险。表内的金融资产和金融负债项目，按合约重新定价日与到期日两者较早者分类，以账面价值列示：
单位：元 币种：人民币
期末余额
项目
6 个月以内 6 个月至 1 年 1 年至 2 年 2 年至 3 年 3 年以上 不计息 合计
金融资产
货币资金 15,335,966,122.01 / / / / 104,836.03 15,336,070,958.04
结算备付金 5,145,781,743.67 / / / / / 5,145,781,743.67
融出资金 9,453,601,610.87 180,699,194.08 / / / 108,507,411.71 9,742,808,216.66
衍生金融资产 / / / / / 20,515,535.77 20,515,535.77
存出保证金 / / / / / 80,066,236.17 80,066,236.17
应收款项 / / / / / 320,221,333.39 320,221,333.39
买入返售金融资产 2,783,901,929.86 444,134,384.32 157,606,240.00 7,880,312.00 1,980,128.90 7,650,104.49 3,403,153,099.57
交易性金融资产 2,992,516,463.19 980,525,576.71 1,945,246,217.60 1,504,583,459.79 4,844,880,620.45 10,524,206,723.37 22,791,959,061.11
债权投资 508,367,710.50 1,357,805,699.66 230,323,547.42 70,069,557.14 614,988,682.69 34,324,180.99 2,815,879,378.40
其他债权投资 58,234,210.00 168,585,390.00 495,300,290.00 695,873,065.40 988,329,320.00 64,225,586.13 2,470,547,861.53
其他权益工具投资 / / / / / 50,256,657.38 50,256,657.38
其他资产（金融资
/ / / / / 460,393,639.92 460,393,639.92
产）
金融资产合计 36,278,369,790.10 3,131,750,244.77 2,828,476,295.02 2,278,406,394.33 6,450,178,752.04 11,670,472,245.35 62,637,653,721.61
金融负债
应付短期融资款 1,407,400,000.00 / / / / 5,279,653.92 1,412,679,653.92
拆入资金 / / / / / / /
交易性金融负债 / / / / / 3,557,223,866.96 3,557,223,866.96
179 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
期末余额
项目
6 个月以内 6 个月至 1 年 1 年至 2 年 2 年至 3 年 3 年以上 不计息 合计
衍生金融负债 / / / / / 48,047,626.17 48,047,626.17
卖出回购金融资产款 10,722,255,229.00 / / / / 3,373,566.29 10,725,628,795.29
代理买卖证券款 16,365,708,620.18 / / / / / 16,365,708,620.18
应付款项 / / / / / 206,962,209.28 206,962,209.28
应付债券 3,498,107,299.79 1,000,000,000.00 1,499,424,474.09 4,000,000,000.00 2,476,183,055.41 259,979,246.03 12,733,694,075.32
其他负债(金融负债) / / / / / 2,153,196.93 2,153,196.93
金融负债合计 31,993,471,148.97 1,000,000,000.00 1,499,424,474.09 4,000,000,000.00 2,476,183,055.41 4,083,019,365.58 45,052,098,044.05
净敞口 4,284,898,641.13 2,131,750,244.77 1,329,051,820.93 -1,721,593,605.67 3,973,995,696.63 7,587,452,879.77 17,585,555,677.56
续表
期初余额
项目
6 个月以内 6 个月至 1 年 1 年至 2 年 2 年至 3 年 3 年以上 不计息 合计
金融资产
货币资金 13,461,655,656.13 / / / / 82,203.21 13,461,737,859.34
结算备付金 4,765,230,857.80 / / / / / 4,765,230,857.80
融出资金 8,121,857,255.84 308,166,592.14 / / / 105,818,878.77 8,535,842,726.75
衍生金融资产 / / / / / 110,416,343.94 110,416,343.94
存出保证金 / / / / / 57,644,537.29 57,644,537.29
应收款项 / / / / / 351,752,103.33 351,752,103.33
买入返售金融资产 2,783,829,262.17 1,556,561,990.92 / 157,614,560.00 7,880,728.00 12,287,609.27 4,518,174,150.36
交易性金融资产 1,950,257,866.34 3,407,554,261.15 4,281,373,661.89 1,071,012,168.10 1,907,925,305.25 6,275,965,523.80 18,894,088,786.53
180 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
期初余额
项目
6 个月以内 6 个月至 1 年 1 年至 2 年 2 年至 3 年 3 年以上 不计息 合计
债权投资 149,843,133.92 / / 259,546,502.17 474,246,975.47 36,086,524.77 919,723,136.33
其他债权投资 742,327,750.00 48,394,350.00 71,305,100.00 804,626,058.80 1,628,673,455.00 105,323,509.50 3,400,650,223.30
其他权益工具投资 / / / / / 53,220,882.00 53,220,882.00
其他资产（金融资产） / / / / / 450,104,548.53 450,104,548.53
金融资产合计 31,975,001,782.20 5,320,677,194.21 4,352,678,761.89 2,292,799,289.07 4,018,726,463.72 7,558,702,664.41 55,518,586,155.50
金融负债
应付短期融资款 2,517,400,000.00 / / / / 9,122,897.34 2,526,522,897.34
拆入资金 100,000,000.00 / / / / 3,833.33 100,003,833.33
交易性金融负债 / / / / / 4,096,949,785.60 4,096,949,785.60
衍生金融负债 / / / / / 46,678,193.33 46,678,193.33
卖出回购金融资产款 9,613,970,568.95 / / / / 12,655,722.02 9,626,626,290.97
代理买卖证券款 15,181,205,935.48 / / / / / 15,181,205,935.48
应付款项 / / / / / 81,118,157.61 81,118,157.61
应付债券 / 3,495,614,057.02 2,499,194,872.27 2,000,000,000.00 2,435,027,050.59 104,794,441.32 10,534,630,421.20
其他负债(金融负债) / / / / / 2,580,679.78 2,580,679.78
金融负债合计 27,412,576,504.43 3,495,614,057.02 2,499,194,872.27 2,000,000,000.00 2,435,027,050.59 4,353,903,710.33 42,196,316,194.64
净敞口 4,562,425,277.77 1,825,063,137.19 1,853,483,889.62 292,799,289.07 1,583,699,413.13 3,204,798,954.08 13,322,269,960.86
181 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
（2）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公
司固定收益投资主要采用压力测试和敏感度指标，计量监测固定收益投资组合久期、凸性等指标
来衡量固定收益投资组合的利率风险。
利率敏感性分析：以下敏感性分析基于固定收益资产及负债的利率风险。该分析假设各有关
期间报告期末结余的固定收益资产及负债一直持有至到期，在其他变量不变的情况下，利率增减
100 个基点对净利润、其他综合收益税后净额及所有者权益的影响。下述正数表示净利润、其他
综合收益税后净额及所有者权益增加，反之则为亏损和收益减少。
单位：元 币种：人民币
2021 年 6 月 30 日
项目
净利润 其他综合收益税后净额 所有者权益合计
利率曲线向上平移 100 个基点 -245,004,575.05 -37,324,608.78 -282,329,183.83
利率曲线向下平移 100 个基点 245,004,575.05 37,324,608.78 282,329,183.83
2020 年 6 月 30 日
项目
净利润 其他综合收益税后净额 所有者权益合计
利率曲线向上平移 100 个基点 -189,446,736.49 -64,315,302.40 -253,762,038.88
利率曲线向下平移 100 个基点 189,446,736.49 64,315,302.40 253,762,038.88
（3）汇率风险
下表按币种列示了 2021 年 6 月 30 日及 2020 年 12 月 31 日本集团及本公司受外汇汇率变动
影响的风险敞口。本集团及本公司人民币敞口列示在下表中用于比较。本集团及本公司的资产和
负债以及表外敞口净额和信用承诺按原币以等值人民币账面价值列示。
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 净利润的敏 其他综合收 所有者权益 净利润的敏 其他综合收 所有者权益
感性 益的敏感性 的敏感性 感性 益的敏感性 的敏感性
港币对人民币的
汇率变动使人民 12,896.43 -8,321,667.82 -8,308,771.39 -450,809.33 / -450,809.33
币升值 10%
美元对人民币的
汇率变动使人民 -2,112,691.21 / -2,112,691.21 -2,119,940.72 / -2,119,940.72
币升值 10%
期末余额 期初余额
项目 净利润的敏 其他综合收 所有者权益 净利润的敏 其他综合收 所有者权益
感性 益的敏感性 的敏感性 感性 益的敏感性 的敏感性
港币对人民币的
汇率变动使人民 -12,896.43 8,321,667.82 8,308,771.39 450,809.33 / 450,809.33
币贬值 10%
182 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
美元对人民币的
汇率变动使人民 2,112,691.21 / 2,112,691.21 2,119,940.72 / 2,119,940.72
币贬值 10%
（4）其他价格风险
其他价格风险主要为股票价格、股权价格、衍生金融工具价格、资管产品净值等的不利变动
使本公司发生损失的风险。本公司除了监测持仓、交易和盈亏指标外，本公司主要通过独立的风
险管理部在日常监控中计量和监测证券投资组合的风险敏感度指标、压力测试指标。
其他价格敏感性分析：以下分析假设其他变量维持不变的情况下，股票、股权、基金、可转
换债券、衍生工具及资管产品的价格增加或减 10%对净利润、其他综合收益税后净额及所有者权
益的影响。下述正数表示净利润、其他综合收益税后净额及所有者权益增加，反之则为亏损和收
益减少。
单位：元 币种：人民币
2021 年 6 月 30 日
项目
净利润 其他综合收益税后净额 所有者权益合计
市场价格上升 10% 737,718,933.19 1,788,763.13 739,507,696.31
市场价格下降 10% -737,718,933.19 -1,788,763.13 -739,507,696.31
2020 年 6 月 30 日
项目
净利润 其他综合收益税后净额 所有者权益合计
市场价格上升 10% 573,930,818.51 5,911,876.97 579,842,695.47
市场价格下降 10% -573,930,818.51 -5,911,876.97 -579,842,695.47
十八、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
183 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
本公司按照经营业务划分，主要包括证券经纪业务、期货经纪业务、自营业务、投资银行业
务、资产管理业务、信用交易业务和公司总部及其他等经营分部。分部间转移价格参照向第三方
销售所采用的价格确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
184 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
投资银行业 公司总部及其
项目 证券经纪业务 期货经纪业务 证券自营业务 资产管理业务 信用交易业务 分部间抵销 合计
务 他
营业收入 490,435,777.70 193,491,487.49 281,697,232.93 72,101,695.78 241,807,210.25 372,302,808.44 -150,574,761.50 1,332,276.64 1,499,929,174.45
其中：手
续费及佣 414,966,279.45 78,578,325.48 / 71,225,290.45 184,819,071.10 / 32,892,085.09 968,436.80 781,512,614.77
金净收入
投资收益 267,882.58 204,512,316.99 128,191,325.67 718,914.96 -77,620,632.81 32,821.13 256,036,986.26
其他收入 75,469,498.25 114,645,279.43 77,184,915.94 876,405.33 -71,203,186.52 371,583,893.48 -105,846,213.78 331,018.71 462,379,573.42
营业支出 305,760,823.28 147,501,624.45 13,659,660.53 40,971,422.96 9,657,716.44 -11,753,374.54 191,857,914.65 1,152,080.58 696,503,707.19
营业利润
184,674,954.42 45,989,863.04 268,037,572.40 31,130,272.82 232,149,493.81 384,056,182.98 -342,432,676.15 180,196.06 803,425,467.26
（亏损）
利润总额 184,683,361.40 45,982,659.07 268,037,572.40 31,137,291.69 232,149,493.81 384,056,182.98 -343,716,544.23 180,196.06 802,149,821.06
资产总额 23,348,910,408.82 5,562,192,944.69 18,605,613,405.81 157,181,726.30 5,218,500,969.20 13,288,997,705.26 44,279,040,105.47 44,495,175,033.33 65,965,262,232.22
负债总额 23,151,600,910.97 5,075,299,454.31 18,523,255,779.16 217,039,831.51 5,019,024,918.79 13,241,885,338.97 21,924,747,083.56 40,535,051,964.22 46,617,801,353.05
补充信息
折旧与摊
15,317,779.22 2,876,568.96 1,303,856.28 524,432.27 878,910.93 591,185.81 26,209,620.43 / 47,702,353.90
销费用
资本性支
8,835,446.02 1,364,869.90 1,670,353.99 431,747.30 296,115.13 1,269,247.78 23,697,381.01 / 37,565,161.13
出
上期发生额
期货经纪业 投资银行业 资产管理业 公司总部及其
项目 证券经纪业务 证券自营业务 信用交易业务 分部间抵销 合计
务 务 务 他
185 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
营业收入 489,319,824.70 129,898,403.52 404,734,845.79 105,895,737.16 297,454,325.43 283,518,563.85 -45,905,943.89 1,277,580.86 1,663,638,175.70
其中：手
续费及佣 416,431,100.13 37,215,950.43 / 105,274,150.44 141,050,741.73 / 15,630,276.36 1,647,606.26 713,954,612.83
金净收入
投资收益 / 5,918,217.95 348,624,731.03 / 245,787,540.13 1,786,839.58 -80,093,751.67 -657,040.25 522,680,617.27
其他收入 72,888,724.57 86,764,235.14 56,110,114.76 621,586.72 -89,383,956.43 281,731,724.27 18,557,531.42 287,014.85 427,002,945.60
营业支出 272,608,297.92 115,062,947.61 35,178,193.34 38,333,729.99 96,032,882.55 23,143,426.01 218,231,053.10 1,370,538.35 797,219,992.17
营业利润
216,711,526.78 14,835,455.91 369,556,652.45 67,562,007.17 201,421,442.88 260,375,137.84 -264,136,996.99 -92,957.49 866,418,183.53
（亏损）
利润总额 216,393,026.44 14,305,455.98 369,556,652.45 67,562,007.23 201,421,442.88 260,375,137.84 -262,985,494.47 -92,957.49 866,721,185.84
资产总额 22,019,139,454.94 4,693,191,578.76 16,891,907,136.99 56,532,160.75 9,194,718,980.34 11,245,072,246.40 30,876,314,489.17 35,297,609,523.59 59,679,266,523.76
负债总额 21,649,647,435.02 4,335,971,194.99 16,606,423,539.31 92,666,092.66 9,024,195,040.04 11,206,910,848.23 15,220,403,976.01 32,800,156,068.66 45,336,062,057.60
补充信息
折旧与摊
13,499,742.00 2,812,151.10 871,829.54 579,960.92 707,159.55 150,933.41 27,791,131.41 / 46,412,907.93
销费用
资本性支
14,960,814.48 1,448,765.55 903,008.85 222,863.21 34,778.77 265,238.95 14,616,371.91 / 32,451,841.72
出
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 租赁
□适用 √不适用
186 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
8、 期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
√适用 □不适用
详见本节“七、43、应付债券”。
9、 以公允价值计量的资产和负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入权益的
本期公允价值 本期计提的
项目 期初金额 累计公允价 期末金额
变动损益 减值
值变动
金融资产
1、交易性金融
资产（不含衍 18,894,088,786.53 330,206,460.07 / / 22,791,959,061.11
生金融资产）
2、衍生金融资
110,416,343.94 -16,547,930.98 / / 20,515,535.77
产
3、其他债权投
3,400,650,223.30 / -1,658,077.19 -1,015,024.92 2,470,547,861.53
资
4、其他权益工
53,220,882.00 / 98,795.73 / 50,256,657.38
具投资
金融资产小计 22,458,376,235.77 313,658,529.09 -1,559,281.46 -1,015,024.92 25,333,279,115.79
上述合计 22,458,376,235.77 313,658,529.09 -1,559,281.46 -1,015,024.92 25,333,279,115.79
金融负债 4,143,627,978.93 -199,135,892.09 / / 3,605,271,493.13
10、金融工具项目计量基础分类表
(1). 金融资产计量基础分类表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末账面价值
以公允价值计量
指定为以公允
分类为以公允 且其变动计入当
价值计量且其
价值计量且其 期损益
以摊余成本计量 变动计入其他
金融资产项目 变动计入其他 分类为以公允价
的金融资产 综合收益的非
综合收益的金 值计量且其变动
交易性权益工
融资产 计入当期损益的
具投资
金融资产
货币资金 15,336,070,958.04 / / /
结算备付金 5,145,781,743.67 / / /
融出资金 9,742,808,216.66 / / /
衍生金融资产 / / / 20,515,535.77
买入返售金融资产 3,403,153,099.57 / / /
应收款项 320,221,333.39 / / /
存出保证金 80,066,236.17 / / /
交易性金融资产 / / / 22,791,959,061.11
187 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
债权投资 2,815,879,378.40 / / /
其他债权投资 / 2,470,547,861.53 / /
其他权益工具投资 / / 50,256,657.38 /
其他资产 460,393,639.92 / / /
合计 37,304,374,605.82 2,470,547,861.53 50,256,657.38 22,812,474,596.88
期初账面价值
以公允价值计量
指定为以公允
分类为以公允 且其变动计入当
价值计量且其
价值计量且其 期损益
以摊余成本计量 变动计入其他
金融资产项目 变动计入其他 分类为以公允价
的金融资产 综合收益的非
综合收益的金 值计量且其变动
交易性权益工
融资产 计入当期损益的
具投资
金融资产
货币资金 13,461,737,859.34 / / /
结算备付金 4,765,230,857.80 / / /
融出资金 8,535,842,726.75 / / /
衍生金融资产 / / / 110,416,343.94
买入返售金融资产 4,518,174,150.36 / / /
应收款项 351,752,103.33 / / /
存出保证金 57,644,537.29 / / /
交易性金融资产 / / / 18,894,088,786.53
债权投资 919,723,136.33 / / /
其他债权投资 / 3,400,650,223.30 / /
其他权益工具投资 / / 53,220,882.00 /
其他资产 516,991,008.50 / / /
合计 33,127,096,379.70 3,400,650,223.30 53,220,882.00 19,004,505,130.47
(2). 金融负债计量基础分类表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末账面价值
以公允价值计量且其变动计入
当期损益
金融负债项目 以摊余成本计量的金融负债
分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债
应付短期融资款 1,412,679,653.92 /
交易性金融负债 / 3,557,223,866.96
衍生金融负债 / 48,047,626.17
卖出回购金融资产款 10,725,628,795.29 /
代理买卖证券款 16,365,708,620.18 /
应付款项 206,962,209.28 /
188 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
应付债券 12,733,694,075.32 /
其他负债 190,557,033.47 /
合计 41,635,230,387.46 3,605,271,493.13
期初账面价值
以公允价值计量且其变动计入
当期损益
金融负债项目 以摊余成本计量的金融负债
分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债
应付短期融资款 2,526,522,897.34 /
拆入资金 100,003,833.33 /
交易性金融负债 / 4,096,949,785.60
衍生金融负债 / 46,678,193.33
卖出回购金融资产款 9,626,626,290.97 /
代理买卖证券款 15,181,205,935.48 /
应付款项 81,118,157.61 /
应付债券 10,534,630,421.20 /
其他负债 75,527,641.76 /
合计 38,125,635,177.69 4,143,627,978.93
11、外币金融资产和金融负债
□适用 √不适用
12、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
13、其他
√适用 □不适用
（1）债券借贷
本公司在债券市场交易平台向银行借入债券的类别及公允价值具体如下：
债券类别 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
政府债 2,216,132,700.00 100,000,000.00
金融债 279,777,580.00 /
国债 205,326,000.00 /
合计 2,701,236,280.00 100,000,000.00
2021 年 6 月 30 日，公司通过借入方式取得的债券中为卖出回购业务而设定质押的公允价值
为 2,421,356,692.2 元，因债券借贷业务设定质押的公允价值 0.00 元，转让过户的公允价值
279,777,580.00 元；2020 年 12 月 31 日，公司通过借入方式取得的债券中为卖出回购业务而设定
质押的公允价值为 0.00 元，因债券借贷业务设定质押的公允价值 49,780,137.67 元，转让过户的公
189 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
允价值 0.00 元。
（2）融资融券规模
截至 2021 年 6 月 30 日，本公司融出资金规模为 9,647,239,607.11 元，融出证券规模为
49,694,181.00 元。
十九、 母公司财务报表主要项目注释
1、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
期初 期末
被投资单位 权益法下确认的 宣告发放现金股
余额 余额
投资损益 利或利润
一、合营企业
二、联营企业
华富基金 260,341,757.03 9,584,031.26 5,880,000.00 264,045,788.29
小计 260,341,757.03 9,584,031.26 5,880,000.00 264,045,788.29
合计 260,341,757.03 9,584,031.26 5,880,000.00 264,045,788.29
其他说明：
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
项目
账面成本 账面价值 账面成本 账面价值
对子公司投资 3,451,310,669.53 3,451,310,669.53 2,917,759,349.53 2,917,759,349.53
对联营公司投资 264,045,788.29 264,045,788.29 260,341,757.03 260,341,757.03
合计 3,715,356,457.82 3,715,356,457.82 3,178,101,106.56 3,178,101,106.56
（2）对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
华富嘉业 900,000,000.00 250,000,000.00 / 1,150,000,000.00
新兴咨询 50,016,849.53 / / 50,016,849.53
华安期货 359,342,500.00 / / 359,342,500.00
华富瑞兴 1,200,000,000.00 200,000,000.00 / 1,400,000,000.00
安华创新二期 152,200,000.00 / / 152,200,000.00
安华创新三期 136,200,000.00 / / 136,200,000.00
安华创新四期 120,000,000.00 / / 120,000,000.00
华安金控 / 83,551,320.00 / 83,551,320.00
合计 2,917,759,349.53 533,551,320.00 / 3,451,310,669.53
（3）联营企业会计政策与本公司无重大差异。
190 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
2、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 805,191,366.34 279,655,420.48 486,504,027.37 598,342,759.45
二、离职后福利-设定提
7,959.71 30,040,714.75 30,004,684.53 43,989.93
存计划
合计 805,199,326.05 309,696,135.23 516,508,711.90 598,386,749.38
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补
789,397,977.35 235,903,972.12 444,095,274.46 581,206,675.01
贴
二、职工福利费 / 4,522,553.61 4,522,553.61 /
三、社会保险费 3,055.58 14,590,930.68 14,587,436.05 6,550.21
其中：医疗保险费 / 13,971,560.01 13,971,560.01 /
工伤保险费 3,055.58 295,531.29 292,036.66 6,550.21
生育保险费 / 323,839.38 323,839.38 /
四、住房公积金 8,432.72 19,657,174.48 19,652,578.48 13,028.72
五、工会经费和职工教育
15,781,900.69 4,980,789.59 3,646,184.77 17,116,505.51
经费
合计 805,191,366.34 279,655,420.48 486,504,027.37 598,342,759.45
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 / 24,094,039.36 24,066,323.09 27,716.27
2、失业保险费 6,387.71 795,637.17 787,323.22 14,701.66
3、企业年金缴费 1,572.00 5,151,038.22 5,151,038.22 1,572.00
合计 7,959.71 30,040,714.75 30,004,684.53 43,989.93
其他说明：
√适用 □不适用
截至2021年6月30日应付工资、奖金、津贴和补贴中无属于拖欠性质的部分。
3、 利息净收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
191 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 606,911,856.41 602,815,473.24
其中：货币资金及结算备付金利息收入 132,725,256.79 143,039,601.25
融资融券利息收入 289,515,612.99 231,429,016.21
买入返售金融资产利息收入 75,530,438.41 91,888,192.28
股权质押回购利息收入 74,410,254.48 90,474,939.85
债权投资利息收入 40,337,324.40 24,675,682.77
其他债权投资利息收入 68,695,060.64 111,760,592.58
其他利息收入 108,163.18 22,388.15
利息支出 433,260,744.56 384,684,925.71
应付短期融资款利息支出 32,255,110.17 25,753,091.11
交易性金融负债利息支出 9,712,552.88 16,823,596.23
卖出回购金融资产利息支出 109,531,879.59 157,093,641.76
代理买卖证券款利息支出 20,692,973.52 18,980,873.23
应付债券利息支出 249,718,778.79 150,634,586.68
其中：次级债券利息支出 75,871,232.89 76,167,123.30
其他利息支出 11,349,449.61 15,399,136.70
利息净收入 173,651,111.85 218,130,547.53
4、 手续费及佣金净收入
(1). 手续费及佣金净收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
1.证券经纪业务净收入 414,966,279.45 400,267,235.31
证券经纪业务收入 536,398,893.31 513,226,349.45
其中：代理买卖证券业务 496,997,210.27 497,956,513.33
交易单元席位租赁 22,451,586.16 7,256,200.64
代销金融产品业务 16,950,096.88 8,013,635.48
证券经纪业务支出 121,432,613.86 112,959,114.14
其中：代理买卖证券业务 121,073,209.94 111,979,177.46
代销金融产品业务 359,403.92 979,936.68
3.投资银行业务净收入 71,225,290.45 105,274,150.44
投资银行业务收入 71,707,781.56 105,683,846.80
其中：证券承销业务 61,240,743.92 88,235,104.44
证券保荐业务 2,169,811.32 4,716,981.13
财务顾问业务 8,297,226.32 12,731,761.23
投资银行业务支出 482,491.11 409,696.36
其中：证券承销业务 339,638.11 306,072.47
192 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
证券保荐业务 20,645.31 /
财务顾问业务 122,207.69 103,623.89
4.资产管理业务净收入 217,903,959.94 176,085,889.04
资产管理业务收入 217,903,959.94 176,085,889.04
6.投资咨询业务净收入 13,373,911.08 16,163,864.82
投资咨询业务收入 13,373,911.08 16,163,864.82
7.其他手续费及佣金净收入 -690,772.18 -631,853.47
其他手续费及佣金收入 449,360.84 1,344,472.44
其他手续费及佣金支出 1,140,133.02 1,976,325.91
合计 716,778,668.74 697,159,286.14
其中：手续费及佣金收入 839,833,906.73 812,504,422.55
手续费及佣金支出 123,055,237.99 115,345,136.41
(2). 财务顾问业务净收入
□适用 √不适用
(3). 代理销售金融产品业务
□适用 √不适用
(4). 资产管理业务
□适用 √不适用
手续费及佣金净收入的说明：
□适用 √不适用
5、 投资收益
(1). 投资收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 9,584,031.26 9,125,733.45
金融工具投资收益 310,591,529.10 408,956,336.15
其中：持有期间取得的收益 253,421,950.51 249,722,823.90
－交易性金融工具 253,053,183.09 249,554,472.48
－其他权益工具投资 368,767.42 168,351.42
处置金融工具取得的收益 57,169,578.59 159,233,512.25
－交易性金融工具 51,302,582.43 172,408,995.81
－其他债权投资 1,136,594.66 10,901,058.09
－债权投资 4,730,401.50 -24,076,541.65
其他 -1,663,244.15 -1,457,276.10
合计 318,512,316.21 416,624,793.50
193 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
(2). 交易性金融工具投资收益明细表
□适用 √不适用
6、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 75,665,294.02 53,839,408.72
交易性金融负债 -4,060,590.00 -179,017.60
衍生金融工具 -17,973,067.93 5,019,372.53
合计 53,631,636.09 58,679,763.65
7、 业务及管理费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工费用 309,696,135.23 407,563,411.70
租赁费 11,068,560.00 43,948,171.52
折旧费 24,067,819.61 23,461,543.83
使用权资产折旧 30,955,139.15 /
无形资产摊销 15,476,765.19 12,219,562.49
长期待摊费用摊销 5,165,011.36 7,382,253.95
差旅费 5,158,436.71 2,304,131.99
业务招待费 9,761,642.94 5,847,814.90
投资者保护基金 7,136,693.74 6,638,581.53
电子设备运转费 10,151,880.93 4,106,732.35
安全防范费 81,048.23 57,350.70
物业管理费 5,637,580.75 5,233,186.16
其他 57,685,791.62 43,425,852.59
合计 492,042,505.46 562,188,593.71
8、 其他
□适用 √不适用
二十、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 -33,998.88
194 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
9,359,125.01
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 853,093.12
所得税影响额 -2,866,471.81
合计 7,311,747.44
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
4.15 0.17 0.16
净利润
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 4.10 0.17 0.16
润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：章宏韬
董事会批准报送日期：2021 年 8 月 27 日
修订信息
□适用 √不适用
195 / 196
华安证券股份有限公司 2021 年半年度报告
第十一节 证券公司信息披露
一、 公司重大行政许可事项的相关情况
√适用 □不适用
截至报告披露日，公司取得的主要行政许可事项如下：
类型 许可时间 许可部门 许可文件 许可内容
《关于核准华安证券股份有
核准公司向原股东配
配股 2021 年 3 月 中国证监会 限公司配股的批复》（证监
售新股
许可〔2021〕736 号）
二、 监管部门对公司的分类结果
√适用 □不适用
公司近三年行业分类评级结果：
年度 行业分类评级结果
2019 年 A类A级
2020 年 B 类 BBB 级
2021 年 A类A级
196 / 196