江苏银行股份有限公司
自 2018 年 1 月 1 日
至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表
江苏银行股份有限公司
合并及母公司资产负债表
2018 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
附注 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日
资产
现金及存放中央银行款项 五、1 143,645,706 135,439,467 143,583,722 135,378,213
存放同业及其他金融机构款项 五、2 24,100,785 79,232,126 23,674,208 79,217,600
拆出资金 五、3 22,189,135 3,859,117 27,789,135 4,659,117
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 五、4 15,061,645 8,427,521 15,061,645 8,427,521
衍生金融资产 五、5 3,711,050 4,419,745 3,711,050 4,419,745
买入返售金融资产 五、6 8,485,985 14,004,544 8,485,985 14,004,544
应收利息 五、7 9,899,714 9,889,167 9,509,070 9,596,322
发放贷款和垫款 五、8 863,977,517 727,844,072 862,947,138 726,958,015
可供出售金融资产 五、9 334,771,654 241,920,949 334,971,654 241,810,949
持有至到期投资 五、10 214,513,444 199,502,908 213,841,105 199,502,908
应收款项类投资 五、11 233,467,356 303,172,965 233,556,523 303,737,433
长期应收款 五、12 37,668,451 29,810,095 - -
长期股权投资 五、13 - - 2,033,800 2,033,800
固定资产 五、14 5,454,559 5,473,483 5,383,515 5,470,655
无形资产 五、15 622,162 633,411 619,121 632,547
递延所得税资产 五、16 5,221,180 4,390,792 5,072,433 4,291,573
其他资产 五、17 3,032,871 2,530,624 2,863,280 2,430,090
资产总计 1,925,823,214 1,770,550,986 1,893,103,384 1,742,571,032
此财务报表已于 2019 年 4 月 26 日获董事会批准。
夏平 季明 罗锋
法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人
刊载于第 13 页至第 141 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第1页
江苏银行股份有限公司
合并及母公司资产负债表 (续)
2018 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
附注 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日
负债和股东权益
负债
向中央银行借款 110,446,000 64,560,000 110,276,000 64,500,000
同业及其他金融机构存放款项 五、19 150,911,002 228,062,372 151,205,090 228,181,375
拆入资金 五、20 30,304,402 28,239,834 8,949,402 7,609,180
衍生金融负债 五、5 4,047,070 4,435,653 4,047,070 4,435,653
卖出回购金融资产款 五、21 39,561,049 56,737,187 38,785,862 56,157,187
吸收存款 五、22 1,093,327,642 1,007,832,860 1,092,710,439 1,007,174,231
应付职工薪酬 五、23 5,227,796 4,550,678 5,172,767 4,502,501
应交税费 五、24 2,394,732 2,091,358 2,239,164 1,976,921
应付利息 五、25 23,252,742 19,473,190 22,865,971 19,125,193
已发行债务证券 五、26 332,774,490 232,341,911 330,526,821 232,341,911
其他负债 五、27 9,071,363 9,398,160 4,383,141 5,831,457
负债合计 1,801,318,288 1,657,723,203 1,771,161,727 1,631,835,609
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
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合并及母公司资产负债表 (续)
2018 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
附注 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日
负债和股东权益 (续)
股东权益
股本 五、28 11,544,450 11,544,450 11,544,450 11,544,450
其他权益工具 五、29 19,977,830 19,977,830 19,977,830 19,977,830
资本公积 五、30 16,075,278 16,075,278 16,072,078 16,072,078
其他综合收益 五、31 578,161 (954,475) 578,161 (954,475)
盈余公积 五、32 14,475,708 12,143,682 14,475,708 12,143,682
一般风险准备 五、33 25,376,162 22,969,534 24,903,706 22,733,660
未分配利润 五、34 34,596,885 29,388,605 34,389,724 29,218,198
归属于母公司股东权益合计 122,624,474 111,144,904 121,941,657 110,735,423
少数股东权益 1,880,452 1,682,879 - -
股东权益合计 124,504,926 112,827,783 121,941,657 110,735,423
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
负债和股东权益总计 1,925,823,214 1,770,550,986 1,893,103,384 1,742,571,032
此财务报表已于 2019 年 4 月 26 日获董事会批准。
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合并及母公司利润表
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
附注 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
利息收入 81,752,666 75,893,481 79,750,423 74,337,318
利息支出 (56,305,759) (48,078,829) (55,052,403) (47,230,140)
利息净收入 五、35 25,446,907 27,814,652 24,698,020 27,107,178
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
手续费及佣金收入 5,462,518 6,076,971 5,078,719 5,774,959
手续费及佣金支出 (240,226) (297,947) (218,702) (283,906)
手续费及佣金净收入 五、36 5,222,292 5,779,024 4,860,017 5,491,053
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
其他收益 154,275 36,342 148,443 33,298
投资收益 五、37 3,833,811 228,547 3,833,811 228,547
公允价值变动净损失 五、38 (163,878) (706,392) (163,878) (706,392)
汇兑净收益 610,281 587,121 610,281 587,121
其他业务收入 17,791 16,519 18,222 19,101
资产处置收益 102,509 83,398 102,509 83,398
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
营业收入 35,223,988 33,839,211 34,107,425 32,843,304
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
税金及附加 (441,082) (371,553) (430,256) (342,805)
业务及管理费 五、39 (10,103,863) (9,746,399) (9,999,760) (9,650,243)
资产减值损失 五、40 (10,260,267) (9,923,489) (9,888,000) (9,527,419)
其他业务成本 (1,944) (3,294) (1,943) (3,294)
营业支出 (20,807,156) (20,044,735) (20,319,959) (19,523,761)
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
营业利润 14,416,832 13,794,476 13,787,466 13,319,543
加：营业外收入 7,874 31,805 7,853 31,805
减：营业外支出 (157,305) (36,717) (157,305) (36,575)
利润总额 14,267,401 13,789,564 13,638,014 13,314,773
减：所得税费用 五、41 (1,004,893) (1,773,594) (846,415) (1,654,645)
净利润 13,262,508 12,015,970 12,791,599 11,660,128
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合并及母公司利润表 (续)
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
附注 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
净利润 13,262,508 12,015,970 12,791,599 11,660,128
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
归属于母公司股东的净利润 13,064,935 11,874,997 12,791,599 11,660,128
少数股东损益 197,573 140,973 - -
其他综合收益的税后净额 五、31 1,532,636 (1,318,071) 1,532,636 (1,318,071)
归属于母公司股东的其他
综合收益的税后净额 1,532,636 (1,318,071) 1,532,636 (1,318,071)
将重分类进损益的
其他综合收益：
可供出售金融资产
公允价值变动损益 1,532,636 (1,318,071) 1,532,636 (1,318,071)
归属于少数股东的
其他综合收益的税后净额 - - - -
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
综合收益总额 14,795,144 10,697,899 14,324,235 10,342,057
归属于母公司股东的
综合收益总额 14,597,571 10,556,926
归属于少数股东的
综合收益总额 197,573 140,973
基本和稀释每股收益
(人民币元) 五、42 1.04 1.03
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合并及母公司现金流量表
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
附注 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
一、经营活动产生的现金流量：
存放中央银行和同业款项
净减少额 33,531,916 - 32,962,155 -
向中央银行借款净增加额 45,886,000 26,530,000 45,776,000 26,500,000
客户存款和同业存放款项
净增加额 8,343,412 9,872,063 8,559,923 9,947,736
收取利息、手续费及佣金
的现金 56,703,073 49,038,399 55,382,285 47,101,094
收到其他与经营活动有关
的现金 1,451,195 1,852,516 355,684 1,155,343
经营活动现金流入小计 145,915,596 87,292,978 143,036,047 84,704,173
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
存放中央银行和同业款项
净增加额 - (36,334,223) - (36,164,105)
客户贷款及垫款净增加额 (145,504,008) (103,371,123) (145,412,856) (103,458,213)
向其他金融机构拆入资金
净减少额 (28,975,414) (831,935) (29,894,946) (3,679,644)
支付利息、手续费及佣金
的现金 (39,351,437) (34,438,797) (38,115,635) (33,631,419)
支付给职工以及为职工
支付的现金 (6,390,241) (6,027,659) (6,320,921) (5,970,548)
支付的各项税费 (5,142,912) (4,870,341) (5,021,834) (4,727,704)
支付其他与经营活动有关
的现金 (12,599,992) (6,557,367) (5,169,653) (1,597,128)
经营活动现金流出小计 (237,964,004) (192,431,445) (229,935,845) (189,228,761)
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
经营活动使用的现金流量
净额 五、43(1) (92,048,408) (105,138,467) (86,899,798) (104,524,588)
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
此财务报表已于 2019 年 4 月 26 日获董事会批准。
夏平 季明 罗锋
法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人
刊载于第 13 页至第 141 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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江苏银行股份有限公司
合并及母公司现金流量表 (续)
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
附注 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,607,004,458 1,147,735,454 1,606,356,558 1,138,389,836
取得投资收益收到的现金 36,591,168 31,532,852 36,593,399 31,552,559
收到其他与投资活动有关
的现金 159,207 169,878 159,207 169,878
投资活动现金流入小计 1,643,754,833 1,179,438,184 1,643,109,164 1,170,112,273
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
投资支付的现金 (1,649,974,960) (1,215,169,574) (1,648,485,960) (1,205,648,074)
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金 (593,870) (565,489) (520,987) (564,303)
投资活动现金流出小计 (1,650,568,830) (1,215,735,063) (1,649,006,947) (1,206,212,377)
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
投资活动使用的现金流量
净额 (6,813,997) (36,296,879) (5,897,783) (36,100,104)
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
三、筹资活动产生的现金流量：
发行其他权益工具收到的现金 - 19,977,830 - 19,977,830
发行债务证券收到的现金 483,398,176 484,640,572 481,150,810 484,640,572
筹资活动现金流入小计 483,398,176 504,618,402 481,150,810 504,618,402
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
偿还债务证券支付的现金 (389,491,911) (387,829,516) (389,491,911) (387,829,516)
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金 (9,952,772) (8,126,943) (9,952,772) (8,126,943)
筹资活动现金流出小计 (399,444,683) (395,956,459) (399,444,683) (395,956,459)
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
筹资活动产生的现金流量
净额 83,953,493 108,661,943 81,706,127 108,661,943
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
此财务报表已于 2019 年 4 月 26 日获董事会批准。
夏平 季明 罗锋
法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人
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合并及母公司现金流量表 (续)
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
附注 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响 463,343 (482,208) 463,343 (482,208)
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
五、现金及现金等价物
净减少额 五、43(2) (14,445,569) (33,255,611) (10,628,111) (32,444,957)
加：年初现金及现金
等价物余额 62,181,354 95,436,965 63,165,334 95,610,291
六、年末现金及现金等价物
余额 五、43(3) 47,735,785 62,181,354 52,537,223 63,165,334
此财务报表已于 2019 年 4 月 26 日获董事会批准。
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合并股东权益变动表
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
归属于本行的股东权益
附注 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计
一、2018 年 1 月 1 日余额 11,544,450 19,977,830 16,075,278 (954,475) 12,143,682 22,969,534 29,388,605 111,144,904 1,682,879 112,827,783
二、本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - 1,532,636 - - 13,064,935 14,597,571 197,573 14,795,144
(二) 利润分配
1. 提取盈余公积 五、32 - - - - 2,332,026 - (2,332,026) - - -
2. 提取一般风险准备 五、33 - - - - - 2,406,628 (2,406,628) - - -
3. 分配普通股股利 五、34 - - - - - - (2,078,001) (2,078,001) - (2,078,001)
4. 分配优先股股息 五、34 - - - - - - (1,040,000) (1,040,000) - (1,040,000)
三、2018 年 12 月 31 日余额 11,544,450 19,977,830 16,075,278 578,161 14,475,708 25,376,162 34,596,885 122,624,474 1,880,452 124,504,926
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法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人
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合并股东权益变动表 (续)
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
归属于本行的股东权益
附注 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计
一、2017 年 1 月 1 日余额 11,544,450 - 16,075,278 363,596 11,097,881 20,705,275 22,878,580 82,665,060 1,541,906 84,206,966
二、本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - (1,318,071) - - 11,874,997 10,556,926 140,973 10,697,899
(二) 股东投入资本
1. 其他权益工具持有者投入资本 五、29 - 19,977,830 - - - - - 19,977,830 - 19,977,830
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积 五、32 - - - - 1,045,801 - (1,045,801) - - -
2. 提取一般风险准备 五、33 - - - - - 2,264,259 (2,264,259) - - -
3. 对股东的分配 五、34 - - - - - - (2,054,912) (2,054,912) - (2,054,912)
三、2017 年 12 月 31 日余额 11,544,450 19,977,830 16,075,278 (954,475) 12,143,682 22,969,534 29,388,605 111,144,904 1,682,879 112,827,783
此财务报表已于 2019 年 4 月 26 日获董事会批准。
夏平 季明 罗锋
法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人
刊载于第 13 页至第 141 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 10 页
江苏银行股份有限公司
母公司股东权益变动表
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
附注 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、2018 年 1 月 1 日余额 11,544,450 19,977,830 16,072,078 (954,475) 12,143,682 22,733,660 29,218,198 110,735,423
二、本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - 1,532,636 - - 12,791,599 14,324,235
(二) 利润分配
1. 提取盈余公积 五、32 - - - - 2,332,026 - (2,332,026) -
2. 提取一般风险准备 五、33 - - - - - 2,170,046 (2,170,046) -
3. 分配普通股股利 五、34 - - - - - - (2,078,001) (2,078,001)
4. 分配优先股股息 五、34 - - - - - - (1,040,000) (1,040,000)
三、2018 年 12 月 31 日余额 11,544,450 19,977,830 16,072,078 578,161 14,475,708 24,903,706 34,389,724 121,941,657
此财务报表已于 2019 年 4 月 26 日获董事会批准。
夏平 季明 罗锋
法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人
刊载于第 13 页至第 141 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 11 页
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母公司股东权益变动表 (续)
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
附注 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、2017 年 1 月 1 日余额 11,544,450 - 16,072,078 363,596 11,097,881 20,657,651 22,734,792 82,470,448
二、本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - (1,318,071) - - 11,660,128 10,342,057
(二) 股东投入资本
1. 其他权益工具持有者投入资本 五、29 - 19,977,830 - - - - - 19,977,830
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积 五、32 - - - - 1,045,801 - (1,045,801) -
2. 提取一般风险准备 五、33 - - - - - 2,076,009 (2,076,009) -
3. 对股东的分配 五、34 - - - - - - (2,054,912) (2,054,912)
三、2017 年 12 月 31 日余额 11,544,450 19,977,830 16,072,078 (954,475) 12,143,682 22,733,660 29,218,198 110,735,423
此财务报表已于 2019 年 4 月 26 日获董事会批准。
夏平 季明 罗锋
法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人
刊载于第 13 页至第 141 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 12 页
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 银行基本情况
江苏银行股份有限公司 (以下简称“本行”) 于 2006 年 12 月经原中国银行业监督管理
委员会 (以下简称“原银监会”) 江苏监管局批准开业，持有 B0243H232010001 号金
融许可证，并于 2007 年 1 月 22 日领取江苏省工商行政管理局颁发的企业法人营业执
照。本行统一社会信用代码为 91320000796544598E，注册地址为南京市中华路 26
号。
本行 A 股股票在上海证券交易所上市，股份代号为 600919。
本行及子公司 (以下合称“本集团”) 的主要经营范围包括公司和个人金融业务、支付
结算业务、资金业务、投资银行业务、融资租赁业务及其他金融业务。
二 财务报表的编制基础
本行以持续经营为基础编制财务报表。
三 银行重要会计政策、会计估计
1 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的
要求，真实、完整地反映了本行 2018 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况、
2018 年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外，本行的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称 ”证监会”)
2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规
定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3 记账本位币
本行的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本行及子公司选定
记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
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4 合并财务报表的编制方法
(1) 总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行及本行控制的子公司。控
制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被
投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享
有的及其他方所享有的实质性权利) 。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控
制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益
中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所
享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本行不一致时，合并时已按照本行的会计期
间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，
包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该
损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
(2) 少数股东权益变动
本行因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公
司的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股
权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调
整合并资产负债表中的资本公积 (股本溢价) ，资本公积 (股本溢价) 不足冲减的，调整
留存收益。
5 现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可随时支取的存放中央银行超额存款准备金、期限
短的存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产以及持有期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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6 外币业务和外币折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在
初始确认时按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折合为人民币。即期汇率
的近似汇率是按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的当期平均汇
率。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算，汇兑差额计入当期损
益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目的差额，计入其他综合收益；
其他差额计入当期损益。
7 金融工具
(1) 金融资产及金融负债的确认和计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内
确认。
本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同
类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款
项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他
类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 (包括交易性金融资产
或金融负债)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债包括本集团为了近期内
出售或回购而持有的金融资产和金融负债，采用短期获利模式进行管理的金融工具、
衍生金融工具，以及于确认时被本集团指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债。
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在下列情况下，金融资产及金融负债于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产和金融负债：
- 该金融资产或金融负债以公允价值基准作内部管理、评估及汇报；
- 有关的指定可消除或明显减少因该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
- 该金融资产或金融负债包含一项嵌入衍生工具，该衍生工具可大幅改变按原合同规
定的现金流量；或
- 嵌入衍生工具无法从混合工具中分拆。
初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价
值计量，不扣除将来处置该金融资产或结清金融负债时可能发生的交易费用。公允价
值变动形成的利得或损失计入当期损益。
贷款及应收款项
贷款及应收款项指本集团持有的有固定或可确定回收金额且在活跃市场中没有报价的
非衍生金融资产，但不包括：
- 准备立即出售或在近期出售的非衍生金融资产，并将其归类为持有作交易用途的金
融资产；
- 于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售的非衍生
金融资产；或
- 因债务人信用恶化以外的原因，使本集团可能难以收回几乎所有初始投资的非衍生
金融资产。这些资产分类为可供出售金融资产。
贷款及应收款项主要包括存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资
金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款以及应收款项类投资等。初始确认后，贷款
及应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
持有至到期投资
持有至到期投资指本集团有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、回收金额固
定或可确定的非衍生金融资产，但不包括：
- 于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售的非衍生
金融资产；或
- 符合贷款及应收款项定义的非衍生金融资产。
初始确认后，持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。
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可供出售金融资产
可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类
到其他类别的金融资产。
对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，初始确认以后按成本计量；其他
可供出售金融资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得或损失
计入其他综合收益，在可供出售金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售
权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。按实际利率
法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益。
其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负
债。
除财务担保合同 (参见附注三、20) 确认的预计负债以外的其他金融负债，初始确认后
采用实际利率法按摊余成本计量。
(2) 金融资产的减值
本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金
融资产的账面价值进行检查，在有客观证据表明该金融资产发生减值时，将计提减值
准备并计入当期损益。金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发
生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计
量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
(i) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(ii) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(iii) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
(iv) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
(v) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变
化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；或
(vi) 权益工具投资的公允价值发生严重下跌或非暂时性下跌等。
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贷款及应收款项
本集团采用个别方式和组合方式评估贷款及应收款项的减值损失。
个别方式
本集团对单项金额重大的或具有独特信用风险特征的贷款及应收款项采用个别方式评
估其减值损失。当有客观证据表明贷款或应收款项发生减值时，该贷款或应收款项的
预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其
账面价值的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。
本集团可能无法确定导致减值的单一事件，但本集团可以通过若干事件所产生的综合
影响确定该金融资产是否出现减值。
短期贷款及应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失
时未对其预计未来现金流量进行折现。
计算有抵押的贷款及应收款项的预计未来现金流量的现值时，会反映收回抵押品可能
产生的现金流量减去取得及出售该抵押品的成本。
组合方式
以组合方式评估减值的贷款及应收款项包括已以个别方式评估但没有客观证据表明已
发生减值的贷款及应收款项以及没有单独进行减值测试的单项金额不重大的同类贷款
及应收款项。以组合方式评估时，贷款及应收款项将根据类似的信用风险特征分类及
进行减值测试。减值的客观证据主要包括该组贷款或应收款项虽无法辨认其中的单笔
贷款或应收款项的现金流量在减少，但根据已公开的数据对其进行总体评价后发现，
该组贷款或应收款项自初始确认以来，其预计未来现金流量确已减少且可计量。
对于单项金额并不重大的同类贷款及应收款项，本集团采用滚动率方法评估组合的减
值损失。该方法使用对违约概率和历史损失经验进行统计分析计算减值损失；并根据
反映当前经济状况的可观察数据以及管理层基于历史经验的判断进行调整。
单项金额重大的贷款及应收款项，必须经过个别方式评估。如个别方式评估中没有任
何发生减值的客观证据或不能可靠地计量发生减值的客观证据对预计未来现金流量的
影响，则将其归类为具有类似信用风险特征的金融资产组合，并以组合方式评估其减
值损失。此评估涵盖了于资产负债表日出现减值但有待日后才能个别确认已出现减值
的贷款。
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评估组合减值损失的因素包括：
- 具有类似信用风险特征的贷款组合的历史损失经验；
- 从出现损失到该损失被识别所需时间；及
- 当前经济及信用环境，以及管理层基于历史经验对目前环境下固有损失的判断。
从出现损失到该损失被识别所需的时间由管理层结合经营环境及历史经验确定。
当可根据客观证据对金融资产组合中的个别资产确定其减值时，这些资产将会从该金
融资产组合中剔除。按组合方式评估减值的资产不包括按个别方式进行减值评估并且
已经或继续确认减值损失的资产。
本集团定期审阅和评估所有已发生减值的贷款及应收款项的预计可收回金额的变动及
其引起的损失准备的变动。
- 贷款及应收款项核销和减值损失转回
贷款及应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且
客观上与确认损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入
当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
回日的摊余成本。
当采取法律手段和其他必要的追偿措施后仍未能收回贷款或应收款项，在完成所有
必要审批程序及确定损失金额后，本集团将对该等贷款或应收款项进行核销，核销
时冲减已计提的减值准备。已核销的贷款或应收款项在期后收回时，收回的金额冲
减当期资产减值损失。
- 重组的贷款及应收款项
重组的贷款及应收款项是指本集团因借款人财务状况恶化以至无法按照原贷款条款
如期还款而与其酌情重新确定贷款条款的贷款项目。于重组时，本集团将重组贷款
及应收款项按个别方式评估为已减值贷款。本集团持续监管重组贷款及应收款项，
当该重组贷款或应收款项达到特定标准时将不再认定为已减值贷款。
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持有至到期投资
持有至到期投资按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当持有至到期投资的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未
来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该持有至到期投
资的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
当运用组合方式评估持有至到期投资的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信
用风险特征的持有至到期投资 (包括以个别方式评估未发生减值的持有至到期投资) 的
以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
在持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
可供出售金融资产
可供出售金融资产运用个别方式和组合方式评估减值损失。可供出售金融资产发生减
值时，即使该金融资产没有终止确认，本集团将原直接计入股东权益的因公允价值下
降形成的累计损失从股东权益转出，计入当期损益。
从股东权益内转出并计入当期损益的累计损失数额等于该金融资产的初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额后与当期公允价值之间的差额，减去原已计入损益的减值
损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与原减值损失后发生的事项有关的，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。对于已确认减值损失的可供出售权益工具投资，其减值损失不通过损益转
回。该类资产公允价值的任何上升直接计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得转回。
对被投资企业没有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的股权投资发生减值时，本集团将此股权投资的账面价值，与按照类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损
失，计入当期损益。该减值损失不能转回。
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(3) 金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时，某项金融资产 (或某项金融资产的一部分或某组相类似的金融
资产的一部分) 将被终止确认：
(i) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(ii) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方；
(iii) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损
益：
- 所转移金融资产的账面价值；
- 因转移而收到的对价，与原直接记入股东权益的公允价值变动累计额之和。
当本集团既没有转移也没有保留所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且
未放弃对该金融资产控制的，本集团按照继续涉入所转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。当合同中规定的义务全部或部分解除、取消或到
期时，金融负债或其一部分才能终止确认。当一项金融负债被同一个债务人以另一项
负债所取代，且新的金融负债的条款与原负债实质上显著不同，或对当前负债的条款
作出了重大的修改，则该替代或修改事项将作为原金融负债的终止确认以及一项新金
融负债的初始确认处理。两者账面价值的差额计入当期损益。
(4) 金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列
条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
(i) 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
(ii) 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(5) 权益工具
本行发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本行权益工具支
付的对价和交易费用，减少股东权益。
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(6) 优先股
本集团根据所发行的优先股的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融
负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资
产、金融负债或权益工具。
本集团对于其发行的同时包含权益成分和负债成分的优先股，按照与含权益成分的可
转换工具相同的会计政策进行处理。本集团对于其发行的不包含权益成分的优先股，
按照与不含权益成分的其他可转换工具相同的会计政策进行处理。
本集团对于其发行的应归类为权益工具的优先股，按照实际收到的金额，计入权益。
存续期间分派股利或利息的，作为利润分配处理。按合同条款约定赎回优先股的，按
赎回价格冲减权益。
8 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款
买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售金融资产所融出
的资金。卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购金融
资产所融入的资金。
买入返售金融资产和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并
在资产负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认，在表外记录；卖出回
购的标的资产仍在资产负债表中反映。
买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，分别确认为
利息收入和利息支出。
9 长期股权投资
长期股权投资为本行对子公司的长期股权投资。
在本行个别财务报表中，本行采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，对
被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本行享有的部分确认为当期投资收益，但取
得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对子公司的投资按照成本减去减值准备 (参见附注三、13) 后在资产负债表内列示。
在本集团合并财务报表中，对子公司按附注三、4 进行处理。
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10 固定资产及在建工程
固定资产指本集团为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备 (参见附注三、13) 记入资产负债表内。在建工
程以成本减去减值准备 (参见附注三、13) 记入资产负债表内。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态
前所发生的可归属于该项资产的支出。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集
团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单
项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相
关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账
面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认：
- 固定资产处于处置状态；
- 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与账面金额之间的差额，
并于报废或处置日在损益中确认。
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平
均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
类别 使用寿命 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 年 3% - 5% 4.75% - 4.85%
电子设备 3 -5年 3% - 5% 19.00% - 31.67%
运输工具 4 -5年 3% - 5% 19.00% - 23.75%
其他设备 5年 3% - 5% 19.00% - 19.40%
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。
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自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工和使该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出。自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资
产，此前列于在建工程，且不计提折旧。
11 无形资产
无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见附注
三、13) 后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产
的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。
各类无形资产的摊销年限分别为：
类别 摊销年限
土地使用权 40 - 70 年
计算机软件 2 - 10 年
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并
对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资
产。
12 抵债资产
抵债资产是指本集团依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实
物资产或财产权利。抵债资产按其公允价值进行初始确认；按其账面价值和可收回金
额孰低进行后续计量，对可收回金额低于账面价值的抵债资产，计提减值损失。抵债
资产不计提折旧或进行摊销。初始确认及后续重新评估的减值损失计入损益。
本集团抵债资产的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、13。
13 除金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包
括：
- 固定资产及在建工程
- 无形资产
- 长期股权投资
- 抵债资产等
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本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。
可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注三、14) 减
去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。资产组由创造
现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独
立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值
会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产
组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后
的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定
的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
14 公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑
的特征 (包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等) ，并采用在当前情
况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包
括市场法、收益法和成本法。
15 职工薪酬
(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工
资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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(2) 离职后福利 - 设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划包括：
- 按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中
的基本养老保险和失业保险。基本养老保险和失业保险的缴费金额按国家规定的基
准和比例计算；
- 根据《企业年金试行办法》 (劳动和社会保障部令第 20 号) 的有关规定，本集团职
工参加的经董事会批准并报送劳动保障行政部门的企业年金计划。企业年金的缴费
金额按年金计划方案计算。
本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
(3) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入
当期损益：
- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实
施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团
将实施重组的合理预期时。
(4) 其他长期职工福利
本集团在职工提供服务的会计期间，根据实际经营情况为重要经营管理岗位的员工计
提延期支付薪酬，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
16 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投
资者身份向本集团投入的资本。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量。
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本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政
府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，本集团将其冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，并
在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收
益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团
将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入其他收益或营业外收
入或冲减相关成本；否则直接计入其他收益或营业外收入或冲减相关成本。
17 所得税
除直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，本集团
将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加
上以往年度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资
产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列
示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确
定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转
以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或
可抵扣亏损) ，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁
布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税
资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的
净额列示：
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所
得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或
是同时取得资产、清偿负债。
18 经营租赁、融资租赁
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移
了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他
租赁。
(1) 经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有
租金在实际发生时计入当期损益。
(2) 经营租赁租出资产
经营租赁租出的固定资产按附注三、10 所述的折旧政策计提折旧，按附注三、13 所
述的会计政策计提减值准备。经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。
经营租赁租出资产发生的初始直接费用，金额较大时予以资本化，在整个租赁期内按
照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；金额较小时，直接计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
(3) 融资租赁租出资产
于租赁期开始日，本集团将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值；将最低租赁收款额、初始直接费用之和与其现值之和的差额
确认为未实现融资收益。
本集团采用实际利率法在租赁期内各个期间分配未实现融资收益。资产负债表日，本
集团将应收融资租赁款减去未实现融资收益的差额，列入资产负债表中长期应收款。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
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19 预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致
经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间
价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计
数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数
按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
- 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
- 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该
账面价值进行调整。
20 财务担保合同
财务担保合同指本集团作为保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，本集团按
照约定履行债务或者承担责任的合同。在初始确认时，财务担保合同负债以公允价值
计量。该公允价值在财务担保合同期限内进行摊销。当本集团很有可能履行财务担保
合同义务时，财务担保合同负债以初始确认金额扣除累计摊销额后的余额与履行相关
现时义务所需支付金额现值孰高计量。财务担保合同负债在其他负债中确认。
21 受托业务
本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不包
括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，该等资产的
风险及收益由客户承担。
本集团与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金 (以下简称“委托贷款资
金”) ，并由本集团按客户的指示向第三方发放贷款 (以下简称“委托贷款”) 。由于
本集团并不承担委托贷款及相关委托贷款资金的风险及报酬，因此委托贷款及委托贷
款资金按其本金记录为资产负债表表外项目，而且并未对这些委托贷款计提任何减值
准备。
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22 收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经
济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流
入本集团、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
(1) 利息收入
金融资产的利息收入根据让渡资金使用权的时间和实际利率在发生时计入当期损益。
利息收入包括折价或溢价摊销，或生息资产的初始账面金额与到期日金额之间的差异
按实际利率基准计算的摊销。
实际利率法，是指按照金融资产的实际利率计算其摊余成本及利息收入的方法。实际
利率是将金融资产在预计存续期间或更短的期间 (如适用) 内的未来现金流量，折现至
该金融资产当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本集团会在考虑金融工
具的所有合同条款 (如提前还款权、看涨期权、类似期权等，但不会考虑未来信用损
失) 的基础上预计未来现金流量。计算项目包括属于实际利率组成部分的订约方之间
所支付或收取的各项费用、交易费用和所有其他溢价或折价。
已减值的贷款及应收款项按照计算相关减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折
现率计算利息收入。
(2) 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在提供相关服务时确认。
作为对实际利率的调整，本集团对收取的导致形成或取得金融资产的收入进行递延。
(3) 股利收入
非上市权益工具的股利收入于本集团收取股利的权利确立时在当期损益中确认。上市
权益工具的股利收入在投资项目的股价除息时确认。
(4) 其他收入
其他收入按权责发生制原则确认。
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23 支出
(1) 利息支出
金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利率法计算，并在
相应期间予以确认。
(2) 其他支出
其他支出按权责发生制原则确认。
24 股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利，不确认为资产负债表
日的负债，在附注中单独披露。
25 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方
控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存
在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
同时，本行根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本行的关
联方。
此外，本年度，本行还根据原银监会颁布的《商业银行与内部人和股东关联交易管理
办法》和《商业银行股权管理暂行办法》确定本集团或本行的关联方。
26 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或
多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或服务的性质、提供产品或服务
过程的性质、产品或服务的客户类型、提供产品或服务的方式、提供产品或服务受法
律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团
以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报
告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
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27 主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策
的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。
本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变
更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
(1) 主要会计估计
除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销 (参见附注三、10 和 11) 和各类资产减值
(参见附注五、2、3、6、7、8、9、10、11、12、13、14、15、17) 涉及的会计估计
外，其他主要的会计估计如下：
(i) 附注五、16 – 递延所得税资产的确认；及
(ii) 附注十一 – 金融工具的公允价值估值。
(2) 主要会计判断
本集团在运用会计政策过程中做出的重要判断如下：
(i) 附注五、29 – 优先股划分为权益工具；及
(ii) 附注六 – 对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设。
28 主要会计政策的变更
财政部于 2017 年及 2018 年颁布了以下企业会计准则解释及修订：
- 《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失的会计处理》
- 《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方
法》
- 《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方
法》
- 《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为
关联方》(统称“解释第 9 - 12 号”)
- 《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 [2018] 15 号) 及相
关解读
本集团自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释及修订，对会计政策相关内
容进行调整。
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本集团采用上述企业会计准则解释及修订的主要影响如下：
(i) 解释第 9-12 号
采用解释第 9-12 号未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。
(ii) 财务报表列报
本集团比照财会 [2018] 15 号规定的财务报表格式及相关解读编制 2018 年度财
务报表，并采用追溯调整法对比较财务报表的列报进行了调整，该调整未对比
较财务报表的列报产生重大影响。
四 税项
本行及子公司适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计缴标准
增值税 按税法规定按应税收入的 6%计算销项税额，在扣除当期允
许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。部分销售货
物及应税劳务收入按 2% - 17%计算销项税额。本行子公司
江苏丹阳保得村镇银行有限责任公司 (以下简称“保得村镇
银行”) ，使用简易计税方法按应税收入的 3%计算缴纳增值
税。
城市维护建设税 应交增值税的 1% - 7%
教育费附加 应交增值税的 5%
所得税 应纳税所得额的 25%
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五 财务报表主要项目附注
1 现金及存放中央银行款项
本集团 本行
注 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日
库存现金 1,349,574 1,615,834 1,346,427 1,613,279
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
存放境内中央银行款项
- 法定存款准备金 (i) 127,430,535 118,375,908 127,375,866 118,318,004
- 超额存款准备金 (ii) 13,702,301 14,246,729 13,698,133 14,245,934
- 财政性存款 930,604 913,440 930,604 913,440
- 外汇风险准备金 (iii) 232,692 287,556 232,692 287,556
小计 142,296,132 133,823,633 142,237,295 133,764,934
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
合计 143,645,706 135,439,467 143,583,722 135,378,213
(i) 存放境内中央银行法定存款准备金为按规定向中国人民银行缴存的存款准备金，此存
款不可用于日常业务。于 2018 年 12 月 31 日，本行的人民币存款准备金缴存比率为
12% (2017 年 12 月 31 日：13.5%) ，外币存款准备金缴存比率为 5.0% (2017 年 12
月 31 日：5.0%) 。本行子公司保得村镇银行的人民币存款准备金缴存比率为 9.0%
(2017 年 12 月 31 日：9.0%) 。
(ii) 超额存款准备金指存放于中国人民银行用作资金清算用途的资金。
(iii) 外汇风险准备金是本集团根据中国人民银行相关要求按照远期售汇业务的相关情况缴
存的款项。
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2 存放同业及其他金融机构款项
按机构所在地区及类型分析
本集团 本行
2018年 12月 31日 2017年 12月 31日 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日
中国境内
- 银行 19,211,849 73,867,832 18,785,272 73,853,306
中国境外
- 银行 4,888,936 5,364,294 4,888,936 5,364,294
合计 24,100,785 79,232,126 23,674,208 79,217,600
于 2018 年 12 月 31 日，本集团和本行存放中国境内银行款项中分别包括人民币 9.69
亿元和人民币 8.94 亿元存出保证金，该等款项的使用存在限制 (本集团和本行 2017
年 12 月 31 日：分别包括人民币 7.84 亿元和人民币 6.02 亿元存出保证金) ，其中本集
团部分款项计人民币 0.75 亿元 (2017 年 12 月 31 日：人民币 1.82 亿元) ，用于相关负
债的质押，详见附注五、44(1) 。
3 拆出资金
按机构所在地区及类型分析
本集团 本行
2018年 12月 31日 2017年 12月 31日 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日
中国境内
- 银行 2,343,874 1,301,360 1,843,874 1,301,360
- 其他金融机构 19,570,121 2,557,757 25,670,121 3,357,757
小计 21,913,995 3,859,117 27,513,995 4,659,117
中国境外
- 银行 275,140 - 275,140 -
合计 22,189,135 3,859,117 27,789,135 4,659,117
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4 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1) 按发行地区及发行机构分析
本集团及本行
注 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
交易性债务工具
中国境内
- 政府 985,262 178,744
- 政策性银行 10,605,406 4,124,428
- 商业银行及其他金融机构 1,217,835 1,606,858
- 其他机构 (i) 2,184,715 2,179,633
小计 14,993,218 8,089,663
---------------------- ----------------------
中国境外
- 商业银行及其他金融机构 68,427 273,154
- 其他机构 (i) - 64,704
小计 68,427 337,858
---------------------- ----------------------
合计 15,061,645 8,427,521
(2) 按上市或非上市类型分析
本集团及本行
注 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
交易性债务工具
- 上市 (ii) 68,427 3,065,468
- 非上市 (iii) 14,993,218 5,362,053
合计 15,061,645 8,427,521
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截止 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表
(i) 在中国境内及境外其他机构发行的交易性债务工具主要为企业发行的债券及资产支持
证券。
(ii) 上市交易性债务工具投资主要为在境外证券交易所交易的债券及中国境内证券交易所
交易的资产支持证券。
(iii) 非上市交易性债务工具投资主要为在中国境内银行间市场交易及在中国境外发行的非
上市债券。
5 衍生金融资产及衍生金融负债
本集团及本行
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
名义金额 公允价值 名义金额 公允价值
资产 负债 资产 负债
货币衍生工具 240,420,618 3,357,436 (3,736,157) 252,157,333 4,295,173 (4,425,882)
利率衍生工具 39,389,905 353,614 (310,913) 7,295,664 124,572 (9,771)
合计 279,810,523 3,711,050 (4,047,070) 259,452,997 4,419,745 (4,435,653)
衍生金融工具的名义金额指在资产负债表日尚未完成的合同交易量，并不代表所承担
的市场风险金额。
6 买入返售金融资产
(1) 按买入返售的担保物类型分析
本集团及本行
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
证券
- 中国政府债券 700,950 6,140,685
- 银行及其他金融机构债券 7,785,035 7,764,020
商业汇票 - 99,839
合计 8,485,985 14,004,544
第 37 页
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截止 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表
(2) 按交易对手所在地区及类型分析
本集团及本行
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
中国境内
- 银行 100,000 7,117,339
- 其他金融机构 8,385,985 6,887,205
合计 8,485,985 14,004,544
7 应收利息
按产生应收利息的金融资产类别分析
本集团 本行
2018年 12月 31日 2017年 12月 31日 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日
债务工具投资 6,467,289 6,548,229 6,474,505 6,553,540
发放贷款和垫款 2,648,131 1,830,363 2,645,590 1,828,553
长期应收款 434,937 306,349 - -
存放中央银行和存放同业及
其他金融机构款项 239,234 1,189,446 239,331 1,190,141
拆出资金 99,972 6,363 139,493 15,671
买入返售金融资产 10,151 8,417 10,151 8,417
合计 9,899,714 9,889,167 9,509,070 9,596,322
第 38 页
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8 发放贷款和垫款
(1) 按性质分析
本集团 本行
2018年 12月 31日 2017年 12月 31日 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日
公司贷款和垫款 531,476,430 486,318,783 530,452,116 485,384,834
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
个人贷款和垫款
- 住房按揭贷款 127,542,031 99,102,967 127,537,240 99,102,967
- 个人消费贷款 105,645,569 58,480,307 105,628,100 58,464,700
- 个人经营性贷款 21,441,441 18,646,570 21,414,961 18,612,822
- 信用卡 15,900,353 11,617,239 15,900,353 11,617,239
小计 270,529,394 187,847,083 270,480,654 187,797,728
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
票据贴现 87,203,172 73,123,632 87,203,172 73,123,632
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
发放贷款和垫款总额 889,208,996 747,289,498 888,135,942 746,306,194
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
减：贷款损失准备
- 按个别方式评估 (5,081,722) (3,663,297) (5,075,446) (3,589,788)
- 按组合方式评估 (20,149,757) (15,782,129) (20,113,358) (15,758,391)
贷款损失准备 (25,231,479) (19,445,426) (25,188,804) (19,348,179)
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
账面价值 863,977,517 727,844,072 862,947,138 726,958,015
于资产负债表日，上述发放贷款和垫款中有部分用于回购协议交易等的质押，详见附
注五、44(1) 。
第 39 页
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(2) 按担保方式分析
本集团 本行
2018年 12月 31日 2017年 12月 31日 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日
信用贷款 174,917,855 112,734,235 174,905,922 112,724,011
保证贷款 296,622,661 279,728,360 295,774,034 278,974,097
抵押贷款 251,505,080 219,247,000 251,300,855 219,033,195
质押贷款 166,163,400 135,579,903 166,155,131 135,574,891
发放贷款和垫款总额 889,208,996 747,289,498 888,135,942 746,306,194
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
减：贷款损失准备
- 按个别方式评估 (5,081,722) (3,663,297) (5,075,446) (3,589,788)
- 按组合方式评估 (20,149,757) (15,782,129) (20,113,358) (15,758,391)
贷款损失准备 (25,231,479) (19,445,426) (25,188,804) (19,348,179)
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
账面价值 863,977,517 727,844,072 862,947,138 726,958,015
第 40 页
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(3) 按客户行业分布情况分析
本集团 本行
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
制造业 122,403,584 13.77 104,929,908 14.04 122,000,111 13.74 104,343,304 13.98
租赁和商务服务业 121,568,872 13.67 115,887,099 15.51 121,559,372 13.69 115,877,199 15.53
批发和零售业 80,971,945 9.11 74,335,998 9.95 80,864,045 9.10 74,238,113 9.95
水利、环境和公共设施管理业 60,467,787 6.80 62,212,452 8.33 60,143,087 6.77 62,182,652 8.33
房地产业 39,028,515 4.39 31,761,642 4.25 39,028,515 4.39 31,761,642 4.26
建筑业 34,335,348 3.86 27,708,650 3.71 34,221,848 3.85 27,585,700 3.70
交通运输、仓储和邮政业 14,777,421 1.66 12,862,985 1.72 14,774,721 1.66 12,860,185 1.72
电力、热力、燃气及水生产和供应业 11,412,168 1.28 10,204,602 1.37 11,412,168 1.28 10,201,802 1.37
农、林、牧、渔业 11,025,946 1.24 9,323,982 1.25 10,981,309 1.24 9,259,772 1.24
信息传输、软件和信息技术服务业 9,139,965 1.03 8,430,351 1.13 9,134,965 1.03 8,425,351 1.13
科学研究和技术服务业 6,265,692 0.70 7,644,863 1.02 6,265,692 0.71 7,644,863 1.02
居民服务、修理和其他服务业 5,667,642 0.64 5,862,286 0.78 5,665,738 0.64 5,862,286 0.79
文化、体育和娱乐业 4,087,591 0.46 4,853,734 0.65 4,078,591 0.46 4,843,734 0.65
住宿和餐饮业 2,782,694 0.31 2,384,898 0.32 2,780,694 0.31 2,382,898 0.32
卫生和社会工作 2,594,003 0.29 2,485,946 0.33 2,594,003 0.29 2,485,946 0.33
教育 2,358,381 0.27 3,019,234 0.40 2,358,381 0.27 3,019,234 0.40
其他 2,588,876 0.29 2,410,153 0.32 2,588,876 0.30 2,410,153 0.32
公司贷款和垫款小计 531,476,430 59.77 486,318,783 65.08 530,452,116 59.73 485,384,834 65.04
个人贷款和垫款 270,529,394 30.42 187,847,083 25.14 270,480,654 30.45 187,797,728 25.16
票据贴现 87,203,172 9.81 73,123,632 9.78 87,203,172 9.82 73,123,632 9.80
发放贷款和垫款总额 889,208,996 100.00 747,289,498 100.00 888,135,942 100.00 746,306,194 100.00
-------------- -------------- -------------- --------------
减：贷款损失准备
- 按个别方式评估 (5,081,722) (3,663,297) (5,075,446) (3,589,788)
- 按组合方式评估 (20,149,757) (15,782,129) (20,113,358) (15,758,391)
贷款损失准备 (25,231,479) (19,445,426) (25,188,804) (19,348,179)
-------------- -------------- -------------- --------------
账面价值 863,977,517 727,844,072 862,947,138 726,958,015
第 41 页
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截止 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表
(4) 按地区分布情况分析
本集团 本行
2018年 12月 31日 2017年 12月 31日 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日
江苏地区 702,295,302 579,380,214 701,222,248 578,396,910
环渤海地区 67,474,087 62,583,910 67,474,087 62,583,910
长三角地区 (不含江苏地区) 62,702,324 56,543,915 62,702,324 56,543,915
珠三角地区 56,737,283 48,781,459 56,737,283 48,781,459
发放贷款和垫款总额 889,208,996 747,289,498 888,135,942 746,306,194
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
减：贷款损失准备
- 按个别方式评估 (5,081,722) (3,663,297) (5,075,446) (3,589,788)
- 按组合方式评估 (20,149,757) (15,782,129) (20,113,358) (15,758,391)
贷款损失准备 (25,231,479) (19,445,426) (25,188,804) (19,348,179)
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
账面价值 863,977,517 727,844,072 862,947,138 726,958,015
(5) 已逾期贷款按担保方式及逾期期限分析
本集团
2018 年 12 月 31 日
逾期 3 个月 逾期 3 个月 逾期 1 年以
以内 至1年 上 3 年以内 逾期 3 年
(含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 以上 合计
信用贷款 425,346 1,060,745 393,519 45,927 1,925,537
保证贷款 2,317,751 1,548,823 3,812,709 717,026 8,396,309
抵押贷款 689,162 1,226,743 1,108,691 755,221 3,779,817
质押贷款 20,471 21,156 - 18,089 59,716
合计 3,452,730 3,857,467 5,314,919 1,536,263 14,161,379
第 42 页
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截止 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表
2017 年 12 月 31 日
逾期 3 个月 逾期 3 个月 逾期 1 年以
以内 至1年 上 3 年以内 逾期 3 年
(含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 以上 合计
信用贷款 234,921 397,721 287,453 60,122 980,217
保证贷款 2,432,243 2,355,076 2,514,358 413,915 7,715,592
抵押贷款 976,355 1,332,540 2,047,741 602,328 4,958,964
质押贷款 42,606 80,041 9,228 89,725 221,600
合计 3,686,125 4,165,378 4,858,780 1,166,090 13,876,373
本行
2018 年 12 月 31 日
逾期 3 个月 逾期 3 个月 逾期 1 年以
以内 至1年 上 3 年以内 逾期 3 年
(含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 以上 合计
信用贷款 425,346 1,060,745 393,519 45,927 1,925,537
保证贷款 2,311,982 1,545,656 3,812,709 717,026 8,387,373
抵押贷款 685,392 1,215,963 1,108,691 755,221 3,765,267
质押贷款 20,471 21,156 - 18,089 59,716
合计 3,443,191 3,843,520 5,314,919 1,536,263 14,137,893
2017 年 12 月 31 日
逾期 3 个月 逾期 3 个月 逾期 1 年以
以内 至1年 上 3 年以内 逾期 3 年
(含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 以上 合计
信用贷款 234,921 397,721 287,453 60,122 980,217
保证贷款 2,406,084 2,306,614 2,430,159 400,457 7,543,314
抵押贷款 976,355 1,313,235 2,033,141 602,328 4,925,059
质押贷款 42,606 80,041 9,228 89,725 221,600
合计 3,659,966 4,097,611 4,759,981 1,152,632 13,670,190
逾期贷款是指所有或部分本金或利息已逾期 1 天及以上的贷款。
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(6) 贷款和垫款及贷款损失准备分析
本集团
2018 年 12 月 31 日
组合计提 个别计提 合计
发放贷款和垫款总额 879,193,473 10,015,523 889,208,996
减：贷款损失准备 (20,149,757) (5,081,722) (25,231,479)
账面价值 859,043,716 4,933,801 863,977,517
2017 年 12 月 31 日
组合计提 个别计提 合计
发放贷款和垫款总额 739,030,984 8,258,514 747,289,498
减：贷款损失准备 (15,782,129) (3,663,297) (19,445,426)
账面价值 723,248,855 4,595,217 727,844,072
本行
2018 年 12 月 31 日
组合计提 个别计提 合计
发放贷款和垫款总额 878,134,366 10,001,576 888,135,942
减：贷款损失准备 (20,113,358) (5,075,446) (25,188,804)
账面价值 858,021,008 4,926,130 862,947,138
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截止 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表
2017 年 12 月 31 日
组合计提 个别计提 合计
发放贷款和垫款总额 738,200,671 8,105,523 746,306,194
减：贷款损失准备 (15,758,391) (3,589,788) (19,348,179)
账面价值 722,442,280 4,515,735 726,958,015
(7) 贷款损失准备变动情况
本集团
2018 年
组合计提 个别计提 合计
年初余额 (15,782,129) (3,663,297) (19,445,426)
本年计提 (4,985,110) (4,989,711) (9,974,821)
本年转回 - 545,988 545,988
本年收回原核销贷款 (65,131) (32,207) (97,338)
折现回拨 - 238,273 238,273
本年转销 682,613 2,819,232 3,501,845
年末余额 (20,149,757) (5,081,722) (25,231,479)
2017 年
组合计提 个别计提 合计
年初余额 (12,883,985) (3,940,809) (16,824,794)
本年计提 (3,702,501) (4,789,634) (8,492,135)
本年转回 - 301,845 301,845
本年收回原核销贷款 (35,549) (45,700) (81,249)
折现回拨 - 202,048 202,048
本年转销 839,906 4,608,953 5,448,859
年末余额 (15,782,129) (3,663,297) (19,445,426)
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截止 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表
本行
2018 年
组合计提 个别计提 合计
年初余额 (15,758,391) (3,589,788) (19,348,179)
本年计提 (4,967,936) (4,931,096) (9,899,032)
本年转回 - 420,044 420,044
本年收回原核销贷款 (65,125) (29,097) (94,222)
折现回拨 - 235,259 235,259
本年转销 678,094 2,819,232 3,497,326
年末余额 (20,113,358) (5,075,446) (25,188,804)
2017 年
组合计提 个别计提 合计
年初余额 (12,850,839) (3,855,465) (16,706,304)
本年计提 (3,698,972) (4,754,541) (8,453,513)
本年转回 - 282,139 282,139
本年收回原核销贷款 (35,549) (43,066) (78,615)
折现回拨 - 199,414 199,414
本年转销 826,969 4,581,731 5,408,700
年末余额 (15,758,391) (3,589,788) (19,348,179)
(8) 已重组的贷款和垫款
本集团 本行
2018年 12月 31日 2017年 12月 31日 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日
已重组的贷款和垫款 2,938,805 2,518,815 2,655,461 2,299,849
第 46 页
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(9) 担保物的公允价值
本集团及本行已减值及已逾期未减值的发放给公司客户的贷款和垫款的担保物于资产
负债表日的公允价值如下：
已减值的发放给公司客户的贷款和垫款的担保物于资产负债表日的公允价值
于 2018 年 12 月 31 日，本集团及本行已减值的发放给公司客户的贷款和垫款分别为
人民币 108.28 亿元及人民币 108.14 亿元 (2017 年 12 月 31 日：本集团及本行分别为
人民币 94.27 亿元及人民币 92.74 亿元) 。其中，本集团及本行担保物涵盖该类贷款部
分分别为人民币 28.17 亿元和 28.04 亿元 (2017 年 12 月 31 日：本集团及本行分别为
人民币 25.44 亿元和 25.37 亿元) ，相应担保物的公允价值如下：
本集团 本行
2018年 12月 31日 2017年 12月 31日 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日
土地、房屋及建筑物 7,266,083 5,409,921 7,252,549 5,403,421
其他资产 147,505 610,982 142,058 610,982
合计 7,413,588 6,020,903 7,394,607 6,014,403
已逾期未减值的发放给公司客户的贷款和垫款的担保物于资产负债表日的公允价值
于 2018 年 12 月 31 日，本集团及本行已逾期未减值的发放给公司客户的贷款和垫款
分别为人民币 23.15 亿元及人民币 23.09 亿元 (2017 年 12 月 31 日：本集团及本行分
别为人民币 31.83 亿元及人民币 31.39 亿元) 。其中，本集团及本行担保物涵盖该类贷
款部分均为人民币 4.65 亿元 (2017 年 12 月 31 日：本集团及本行分别为人民币 20.43
亿元及人民币 20.33 亿元) ，相应担保物的公允价值如下：
本集团 本行
2018年 12月 31日 2017年 12月 31日 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日
土地、房屋及建筑物 1,684,182 4,668,694 1,684,182 4,661,034
其他资产 15,790 155,055 15,790 155,055
合计 1,699,972 4,823,749 1,699,972 4,816,089
上述抵质押物的公允价值为管理层根据抵质押物处置经验和目前市场状况、在可以取
得的最新外部评估价值的基础上进行调整而确定。
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9 可供出售金融资产
(1) 按计量方式、发行地区及发行机构类型分析
本集团 本行
注 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日
按公允价值列示的债务
工具
中国境内
- 政府 60,172,849 24,295,095 60,172,849 24,295,095
- 政策性银行 18,401,015 3,519,679 18,401,015 3,519,679
- 商业银行及其他
金融机构 130,226,728 189,596,114 130,426,728 189,486,114
- 其他机构 (i) 4,527,974 3,055,387 4,527,974 3,055,387
小计 213,328,566 220,466,275 213,528,566 220,356,275
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
中国境外
- 商业银行及其他
金融机构 33,877 - 33,877 -
- 其他机构 (i) 2,641,701 1,145,364 2,641,701 1,145,364
小计 2,675,578 1,145,364 2,675,578 1,145,364
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
小计 (v) 216,004,144 221,611,639 216,204,144 221,501,639
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
权益工具
中国境内
- 以公允价值计量 (ii) 118,732,670 20,244,543 118,732,670 20,244,543
- 以成本计量 (iii) 34,625 64,552 34,625 64,552
小计 118,767,295 20,309,095 118,767,295 20,309,095
中国境外
- 以成本计量 (iii) 215 215 215 215
小计 118,767,510 20,309,310 118,767,510 20,309,310
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
合计 334,771,654 241,920,949 334,971,654 241,810,949
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(2) 按上市或非上市类型分析
本集团 本行
注 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日
债务工具
- 上市 (iv) 2,545,471 748,788 2,545,471 748,788
- 非上市 213,458,673 220,862,851 213,658,673 220,752,851
小计 (v) 216,004,144 221,611,639 216,204,144 221,501,639
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
权益工具
- 上市 213,435 283,464 213,435 283,464
- 非上市 118,554,075 20,025,846 118,554,075 20,025,846
小计 118,767,510 20,309,310 118,767,510 20,309,310
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
合计 334,771,654 241,920,949 334,971,654 241,810,949
(3) 可供出售金融资产公允价值分析
本集团
2018 年 12 月 31 日
可供出售 可供出售
债务工具 权益工具 合计
摊余成本 / 成本 215,290,150 118,675,831 333,965,981
公允价值 216,004,144 118,732,670 334,736,814
累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额 713,994 56,839 770,833
2017 年 12 月 31 日
可供出售 可供出售
债务工具 权益工具 合计
摊余成本 / 成本 222,831,123 20,297,741 243,128,864
公允价值 221,611,639 20,244,543 241,856,182
累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额 (1,219,484) (53,198) (1,272,682)
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本行
2018 年 12 月 31 日
可供出售 可供出售
债务工具 权益工具 合计
摊余成本 / 成本 215,490,149 118,675,831 334,165,980
公允价值 216,204,144 118,732,670 334,936,814
累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额 713,995 56,839 770,834
2017 年 12 月 31 日
可供出售 可供出售
债务工具 权益工具 合计
摊余成本 / 成本 222,721,123 20,297,741 243,018,864
公允价值 221,501,639 20,244,543 241,746,182
累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额 (1,219,484) (53,198) (1,272,682)
(i) 在中国境内及境外其他机构发行的可供出售债务工具主要为企业发行的债券及资产支
持证券。
(ii) 可供出售金融资产的权益工具投资中，中国境内以公允价值计量的部分主要为货币基
金、债券基金投资以及作为抵债资产取得的中国境内上市公司股票和非上市公司股权
等。
(iii) 部分非上市的可供出售权益工具不存在活跃的市场，没有市场报价，其公允价值难以
可靠计量，该等可供出售权益工具以成本扣除累计减值准备列示。于 2018 年 12 月 31
日，本集团及本行为该类权益工具投资计提减值准备人民币 1,165 万元 (2017 年 12 月
31 日：人民币 1,165 万元) 。
(iv) 上市可供出售债务工具投资主要为在中国境外证券交易所交易的债券。
(v) 于资产负债表日，可供出售金融资产的债务工具中有部分用于回购协议交易等的质
押，详见附注五、44(1) 。其余投资均不存在重大变现限制。
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10 持有至到期投资
(1) 按发行地区及发行机构类型分析
本集团 本行
注 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日
中国境内
- 政府 149,062,973 145,135,406 149,062,973 145,135,406
- 政策性银行 27,796,848 28,469,565 27,796,848 28,469,565
- 商业银行及其他
金融机构 20,085,812 12,229,685 19,413,473 12,229,685
- 其他机构 (i) 8,188,182 8,419,891 8,188,182 8,419,891
小计 205,133,815 194,254,547 204,461,476 194,254,547
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
中国境外
- 商业银行及其他
金融机构 137,282 - 137,282 -
- 其他机构 (i) 9,242,347 5,248,361 9,242,347 5,248,361
小计 9,379,629 5,248,361 9,379,629 5,248,361
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
合计 (iv) 214,513,444 199,502,908 213,841,105 199,502,908
(2) 按上市或非上市类型分析
本集团 本行
注 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日
上市 (ii) 22,303,560 4,108,853 22,303,560 4,108,853
非上市 (iii) 192,209,884 195,394,055 191,537,545 195,394,055
合计 (iv) 214,513,444 199,502,908 213,841,105 199,502,908
(i) 在中国境内及境外其他机构发行的持有至到期债务工具主要为企业发行的债券及资产
支持证券。
(ii) 上市持有至到期投资主要为在中国境内证券交易所交易的资产支持证券及在中国境外
证券交易所交易的债券。
(iii) 非上市持有至到期投资主要为在中国境内银行间市场交易及在中国境外发行的非上市
债券。
(iv) 于资产负债表日，持有至到期投资中有部分用于回购协议交易等的质押，详见附注
五、44(1) 。其余投资均不存在重大变现限制。
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11 应收款项类投资
按发行地区及发行机构类型分析
本集团 本行
注 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日
中国境内
- 政府 (i) 8,578,311 9,307,263 8,578,311 9,307,263
- 商业银行及其他
金融机构 (ii) 225,781,971 295,511,443 225,867,679 296,075,911
- 其他机构 (iii) 100,000 100,000 100,000 100,000
小计 234,460,282 304,918,706 234,545,990 305,483,174
中国境外
- 其他机构 (iii) 2,132,206 995,540 2,132,206 995,540
应收款项类投资总额 236,592,488 305,914,246 236,678,196 306,478,714
减：减值准备 (3,125,132) (2,741,281) (3,121,673) (2,741,281)
账面价值 (iv) / (v) 233,467,356 303,172,965 233,556,523 303,737,433
(i) 主要为中国政府发行的凭证式国债和定向地方政府债。
(ii) 主要为信托公司设立的信托计划以及证券公司、保险公司和基金公司设立的资产管理
计划等。本集团直接或通过结构化主体投资于相关债务工具并获取固定或可确定的收
益，其中通过结构化主体投资的基础资产主要包括信贷资产、债券、资产支持证券和
协议存款等。
(iii) 其他机构发行的应收款项类投资工具主要为企业在中国境内发行的定向债务工具以及
在中国境外发行的私募债券。
(iv) 上述应收款项类投资均为非上市金融工具。
(v) 于资产负债表日，应收款项类投资中有部分用于相关负债的质押，详见附注五、
44(1) 。其余投资均不存在重大变现限制。
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12 长期应收款
本集团
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
最低融资租赁收款额 42,962,730 33,937,409
减：未实现融资收益 (4,104,153) (3,356,488)
应收融资租赁款总额 38,858,577 30,580,921
减：长期应收款损失准备
- 按组合方式评估 (1,190,126) (770,826)
账面价值 37,668,451 29,810,095
最低融资租赁收款额、未实现融资收益和应收融资租赁款的剩余期限分析列示如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
最低融资 未实现 应收 最低融资 未实现 应收
租赁收款额 融资收益 融资租赁款 租赁收款额 融资收益 融资租赁款
1 年以内 14,475,701 (1,628,167) 12,847,534 10,131,927 (1,287,285) 8,844,642
1至2年 13,168,491 (1,315,398) 11,853,093 9,502,171 (1,092,904) 8,409,267
2至3年 8,121,333 (674,020) 7,447,313 8,157,664 (623,867) 7,533,797
3至5年 6,672,303 (445,138) 6,227,165 5,757,364 (323,209) 5,434,155
5 年以上 524,902 (41,430) 483,472 388,283 (29,223) 359,060
合计 42,962,730 (4,104,153) 38,858,577 33,937,409 (3,356,488) 30,580,921
上述长期应收款中无重大逾期未收回金额。
于资产负债表日，长期应收款中有部分用于保理协议交易的质押，详见附注五、
44(1) 。
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13 长期股权投资
本行
2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日
对子公司的投资
- 苏银金融租赁股份有限公司
(以下简称“苏银金融租赁”) 1,960,000
- 保得村镇银行 73,800
2,033,800
本行对子公司的长期股权投资在报告期内未发生变化。
本行子公司的相关信息参见附注六、1。
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14 固定资产
本集团
房屋及建筑物 在建工程 电子设备 运输工具 其他设备 合计
成本
2018 年 1 月 1 日 5,881,213 1,403,635 721,961 140,459 737,183 8,884,451
本年增加 34,888 218,401 59,555 15,561 111,547 439,952
在建工程转入 / (转出) 363,083 (363,083) - - - -
本年减少 (96,966) (20,828) (38,902) (21,652) (23,133) (201,481)
2018 年 12 月 31 日 6,182,218 1,238,125 742,614 134,368 825,597 9,122,922
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
累计折旧
2018 年 1 月 1 日 (2,143,610) - (629,316) (106,907) (526,355) (3,406,188)
本年计提 (280,377) - (40,514) (11,598) (69,740) (402,229)
本年处置或报废 66,280 - 36,908 20,394 21,252 144,834
2018 年 12 月 31 日 (2,357,707) - (632,922) (98,111) (574,843) (3,663,583)
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
减值准备
2018 年 1 月 1 日 (4,780) - - - - (4,780)
2018 年 12 月 31 日 (4,780) - - - - (4,780)
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
账面价值
2018 年 1 月 1 日 3,732,823 1,403,635 92,645 33,552 210,828 5,473,483
2018 年 12 月 31 日 3,819,731 1,238,125 109,692 36,257 250,754 5,454,559
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房屋及建筑物 在建工程 电子设备 运输工具 其他设备 合计
成本
2017 年 1 月 1 日 5,980,481 1,107,881 710,784 150,092 693,184 8,642,422
本年增加 17,574 312,101 30,672 15,045 60,120 435,512
在建工程转入 / (转出) 3,133 (3,133) - - - -
本年减少 (119,975) (13,214) (19,495) (24,678) (16,121) (193,483)
2017 年 12 月 31 日 5,881,213 1,403,635 721,961 140,459 737,183 8,884,451
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
累计折旧
2017 年 1 月 1 日 (1,918,844) - (600,648) (117,402) (462,959) (3,099,853)
本年计提 (288,667) - (47,209) (12,618) (70,519) (419,013)
本年处置或报废 63,901 - 18,541 23,113 7,123 112,678
2017 年 12 月 31 日 (2,143,610) - (629,316) (106,907) (526,355) (3,406,188)
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
减值准备
2017 年 1 月 1 日 (4,780) - - - - (4,780)
2017 年 12 月 31 日 (4,780) - - - - (4,780)
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
账面价值
2017 年 1 月 1 日 4,056,857 1,107,881 110,136 32,690 230,225 5,537,789
2017 年 12 月 31 日 3,732,823 1,403,635 92,645 33,552 210,828 5,473,483
于 2018 年 12 月 31 日，本集团无重大金额的暂时闲置资产 (2017 年 12 月 31 日：无) 。
于 2018 年 12 月 31 日，本集团账面价值约为人民币 2.71 亿元的房屋及建筑物的产权
手续尚在办理中 (2017 年 12 月 31 日：人民币 2.86 亿元) 。本集团管理层认为，本集
团有权合法及有效地占用或使用上述房屋及建筑物。
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15 无形资产
本集团
土地使用权 计算机软件 合计
成本
2018 年 1 月 1 日 738,016 314,805 1,052,821
本年增加 - 50,432 50,432
本年处置 (64) - (64)
2018 年 12 月 31 日 737,952 365,237 1,103,189
------------------- ------------------- -------------------
累计摊销
2018 年 1 月 1 日 (147,853) (271,397) (419,250)
本年计提 (18,474) (43,155) (61,629)
本年处置 12 - 12
2018 年 12 月 31 日 (166,315) (314,552) (480,867)
------------------- ------------------- -------------------
减值准备
2018 年 1 月 1 日 (160) - (160)
2018 年 12 月 31 日 (160) - (160)
------------------- ------------------- -------------------
账面价值
2018 年 1 月 1 日 590,003 43,408 633,411
2018 年 12 月 31 日 571,477 50,685 622,162
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土地使用权 计算机软件 合计
成本
2017 年 1 月 1 日 745,060 271,084 1,016,144
本年增加 - 43,721 43,721
本年处置 (7,044) - (7,044)
2017 年 12 月 31 日 738,016 314,805 1,052,821
------------------- ------------------- -------------------
累计摊销
2017 年 1 月 1 日 (130,776) (227,558) (358,334)
本年计提 (18,446) (43,839) (62,285)
本年处置 1,369 - 1,369
2017 年 12 月 31 日 (147,853) (271,397) (419,250)
------------------- ------------------- -------------------
减值准备
2017 年 1 月 1 日 (160) - (160)
2017 年 12 月 31 日 (160) - (160)
------------------- ------------------- -------------------
账面价值
2017 年 1 月 1 日 614,124 43,526 657,650
2017 年 12 月 31 日 590,003 43,408 633,411
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16 递延所得税资产
(1) 按性质分析
本集团
递延所得税资产
2018 年 12 月 31 日
可抵扣 递延 应纳税 递延 递延
注 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税负债 税项净额
资产减值准备 20,150,641 5,037,660 - - 5,037,660
应付职工薪酬 1,879,787 469,947 - - 469,947
公允价值变动 - - (543,703) (135,926) (135,926)
其他 (i) - - (602,004) (150,501) (150,501)
合计 22,030,428 5,507,607 (1,145,707) (286,427) 5,221,180
2017 年 12 月 31 日
可抵扣 递延 应纳税 递延 递延
注 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税负债 税项净额
资产减值准备 15,213,625 3,803,407 - - 3,803,407
应付职工薪酬 1,549,256 387,314 - - 387,314
公允价值变动 1,335,936 333,984 - - 333,984
其他 (i) - - (535,650) (133,913) (133,913)
合计 18,098,817 4,524,705 (535,650) (133,913) 4,390,792
(i) 其他主要包括固定资产评估增值税会差异以及应收应付款项跨期收付等所产生的差
异。
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(2) 递延所得税变动情况
本集团
递延所得税资产
2018 年
本年增减 本年增减
注 年初余额 计入损益 计入权益 年末余额
递延税项
- 资产减值准备 (i) 3,803,407 1,234,253 - 5,037,660
- 应付职工薪酬 387,314 82,633 - 469,947
- 公允价值变动 (ii) 333,984 40,969 (510,879) (135,926)
- 其他 (133,913) (16,588) - (150,501)
合计 4,390,792 1,341,267 (510,879) 5,221,180
2017 年
本年增减 本年增减
注 年初余额 计入损益 计入权益 年末余额
递延税项
- 资产减值准备 (i) 4,209,050 (405,643) - 3,803,407
- 应付职工薪酬 381,300 6,014 - 387,314
- 公允价值变动 (ii) (282,019) 176,598 439,405 333,984
- 其他 (56,434) (77,479) - (133,913)
合计 4,251,897 (300,510) 439,405 4,390,792
(i) 本集团对各项金融资产按照企业会计准则计提减值损失准备。该减值损失准备是根据
相关资产于资产负债表日的预计可收回金额确定。可用作税前抵扣的减值损失金额于
资产负债表日根据相关所得税法规确定。
(ii) 金融工具公允价值变动净收益于其变现时需计征税项。
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17 其他资产
本集团
注 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
待结算及清算款项 1,990,735 579,259
预付款项 (i) 320,745 298,165
其他应收款 (ii) 275,224 1,246,737
长期待摊费用 (iii) 261,109 278,506
税项资产 147,543 90,792
押金及保证金 31,212 30,862
抵债资产 (iv) 6,303 6,303
合计 3,032,871 2,530,624
(i) 预付款项主要为预付租金、预付营业网点装修及其他系统工程款项等。
(ii) 其他应收款按账龄分析
本集团
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
1 年以内 (含 1 年) 242,710 1,217,168
1 年至 2 年 (含 2 年) 34,767 46,457
2 年至 3 年 (含 3 年) 30,827 35,010
3 年以上 112,203 97,941
小计 420,507 1,396,576
减：坏账准备 (145,283) (149,839)
合计 275,224 1,246,737
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(iii) 长期待摊费用
本集团
2018 年
年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额
长期待摊费用 278,506 93,867 (109,297) (1,967) 261,109
2017 年
年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额
长期待摊费用 322,581 77,101 (99,791) (21,385) 278,506
长期待摊费用主要包括租入固定资产改良支出和待摊租赁费等。
(iv) 抵债资产主要为房屋及建筑物等，于 2018 年 12 月 31 日，本集团及本行认为无需为
抵债资产计提减值准备 (2017 年 12 月 31 日：无) 。
18 资产减值准备
本集团
2018 年
本年转销
减值资产项目 附注 年初余额 本年计提 本年转回 及其他 年末余额
发放贷款和垫款 五、8 19,445,426 9,974,821 (545,988) (3,642,780) 25,231,479
可供出售金融
资产 五、9 11,651 - - - 11,651
应收款项类投资 五、11 2,741,281 383,851 - - 3,125,132
长期应收款 五、12 770,826 419,300 - - 1,190,126
固定资产 五、14 4,780 - - - 4,780
无形资产 五、15 160 - - - 160
其他资产 五、17 149,839 28,283 - (32,839) 145,283
合计 23,123,963 10,806,255 (545,988) (3,675,619) 29,708,611
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2017 年
本年转销
减值资产项目 附注 年初余额 本年计提 本年转回 及其他 年末余额
发放贷款和垫款 五、8 16,824,794 8,492,135 (301,845) (5,569,658) 19,445,426
可供出售金融
资产 五、9 11,651 - - - 11,651
应收款项类投资 五、11 1,409,693 1,331,588 - - 2,741,281
长期应收款 五、12 394,426 376,400 - - 770,826
固定资产 五、14 4,780 - - - 4,780
无形资产 五、15 160 - - - 160
其他资产 五、17 145,808 25,211 - (21,180) 149,839
合计 18,791,312 10,225,334 (301,845) (5,590,838) 23,123,963
本行
2018 年
本年转销
减值资产项目 附注 年初余额 本年计提 本年转回 及其他 年末余额
发放贷款和垫款 五、8 19,348,179 9,899,032 (420,044) (3,638,363) 25,188,804
可供出售金融
资产 五、9 11,651 - - - 11,651
应收款项类投资 五、11 2,741,281 380,392 - - 3,121,673
固定资产 4,780 - - - 4,780
无形资产 160 - - - 160
其他资产 147,236 28,620 - (32,839) 143,017
合计 22,253,287 10,308,044 (420,044) (3,671,202) 28,470,085
2017 年
本年转销
减值资产项目 附注 年初余额 本年计提 本年转回 及其他 年末余额
发放贷款和垫款 五、8 16,706,304 8,453,513 (282,139) (5,529,499) 19,348,179
可供出售金融
资产 五、9 11,651 - - - 11,651
应收款项类投资 五、11 1,409,693 1,331,588 - - 2,741,281
固定资产 4,780 - - - 4,780
无形资产 160 - - - 160
其他资产 143,959 24,457 - (21,180) 147,236
合计 18,276,547 9,809,558 (282,139) (5,550,679) 22,253,287
第 63 页
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19 同业及其他金融机构存放款项
按机构所在地区及类型分析
本集团 本行
2018年 12月 31日 2017年 12月 31日 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日
中国境内
- 银行 24,341,829 53,661,538 24,424,183 53,775,650
- 其他金融机构 126,569,173 174,400,834 126,780,907 174,405,725
合计 150,911,002 228,062,372 151,205,090 228,181,375
20 拆入资金
按机构所在地区及类型分析
本集团 本行
2018年 12月 31日 2017年 12月 31日 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日
中国境内
- 银行 26,172,490 24,680,313 6,217,490 5,449,659
- 其他金融机构 1,000,000 1,000,000 - -
小计 27,172,490 25,680,313 6,217,490 5,449,659
中国境外
- 银行 3,131,912 2,559,521 2,731,912 2,159,521
合计 30,304,402 28,239,834 8,949,402 7,609,180
第 64 页
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21 卖出回购金融资产款
(1) 按卖出回购的担保物类型分析
本集团 本行
2018年 12月 31日 2017年 12月 31日 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日
证券
- 中国政府债券 5,224,800 9,000,000 5,224,800 9,000,000
- 银行及其他金融机构债券 5,845,760 24,514,000 5,845,760 24,514,000
- 其他机构债券 4,310,000 10,300,000 4,310,000 10,300,000
商业汇票 23,405,302 12,343,187 23,405,302 12,343,187
长期应收款 775,187 580,000 - -
合计 39,561,049 56,737,187 38,785,862 56,157,187
(2) 按交易对手所在地区及类型分析
本集团 本行
2018年 12月 31日 2017年 12月 31日 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日
中国境内
- 中央银行 11,081,195 17,950,595 11,081,195 17,950,595
- 银行 28,479,854 12,812,592 27,704,667 12,232,592
- 其他金融机构 - 25,974,000 - 25,974,000
合计 39,561,049 56,737,187 38,785,862 56,157,187
第 65 页
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22 吸收存款
本集团 本行
注 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日
活期存款
- 公司客户 338,243,370 358,374,713 338,127,324 358,216,366
- 个人客户 59,444,575 51,313,259 59,412,028 51,272,118
小计 397,687,945 409,687,972 397,539,352 409,488,484
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
定期存款 (含通知存款)
- 公司客户 381,867,632 283,624,189 381,656,081 283,407,740
- 个人客户 156,509,215 136,380,139 156,280,128 136,161,318
小计 538,376,847 420,004,328 537,936,209 419,569,058
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
保证金存款
- 银行承兑汇票 24,227,956 31,548,319 24,202,965 31,524,569
- 担保 6,044,558 5,771,011 6,044,557 5,771,010
- 信用证 3,265,162 4,513,380 3,265,162 4,513,380
- 保函 3,036,100 4,272,788 3,036,100 4,272,788
- 其他 12,879,805 8,257,113 12,879,805 8,257,113
小计 49,453,581 54,362,611 49,428,589 54,338,860
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
客户理财资金 (i) 91,011,534 100,820,547 91,011,534 100,820,547
国库存款 15,788,000 21,794,000 15,788,000 21,794,000
财政性存款 548,221 457,647 548,221 457,647
应解汇款 304,366 519,754 301,386 519,634
汇出汇款 157,148 186,001 157,148 186,001
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
合计 1,093,327,642 1,007,832,860 1,092,710,439 1,007,174,231
(i) 于 2018 年 12 月 31 日，本集团及本行客户理财资金包括公司客户理财资金人民币
510.11 亿元 (2017 年 12 月 31 日：人民币 764.60 亿元) 以及个人客户理财资金人民币
400.01 亿元 (2017 年 12 月 31 日：人民币 243.61 亿元) 。
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23 应付职工薪酬
本集团
注 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
短期薪酬 (i) 3,393,859 3,130,877
离职后福利
- 设定提存计划 (ii) 303,933 76,165
辞退福利 124,015 149,830
其他长期职工福利 (iii) 1,405,989 1,193,806
合计 (iv) 5,227,796 4,550,678
(i) 短期薪酬
本集团
2018 年
年初余额 本年发生额 本年支付额 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 3,032,504 4,660,873 (4,389,429) 3,303,948
职工福利费 144 300,292 (300,232) 204
社会保险费 36,166 310,283 (309,748) 36,701
- 医疗保险费 34,586 283,248 (282,962) 34,872
- 工伤保险费 1,148 6,856 (6,645) 1,359
- 生育保险费 432 20,179 (20,141) 470
住房公积金 2,642 328,329 (326,691) 4,280
工会经费和职工教育经费 59,421 135,079 (145,774) 48,726
合计 3,130,877 5,734,856 (5,471,874) 3,393,859
第 67 页
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2017 年
年初余额 本年发生额 本年支付额 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 2,566,312 4,454,811 (3,988,619) 3,032,504
职工福利费 38 282,888 (282,782) 144
社会保险费 16,113 308,384 (288,331) 36,166
- 医疗保险费 14,698 285,261 (265,373) 34,586
- 工伤保险费 1,053 8,066 (7,971) 1,148
- 生育保险费 362 15,057 (14,987) 432
住房公积金 1,297 300,804 (299,459) 2,642
工会经费和职工教育经费 80,485 122,527 (143,591) 59,421
合计 2,664,245 5,469,414 (5,002,782) 3,130,877
(ii) 离职后福利 - 设定提存计划
本集团
2018 年
年初余额 本年发生额 本年支付额 年末余额
基本养老保险费 8,835 499,615 (497,518) 10,932
失业保险费 2,211 12,981 (13,039) 2,153
企业年金及补充养老保险 65,119 253,330 (27,601) 290,848
合计 76,165 765,926 (538,158) 303,933
2017 年
年初余额 本年发生额 本年支付额 年末余额
基本养老保险费 10,213 443,547 (444,925) 8,835
失业保险费 1,262 13,580 (12,631) 2,211
企业年金及补充养老保险 75,795 238,880 (249,556) 65,119
合计 87,270 696,007 (707,112) 76,165
(iii) 其他长期职工福利
其他长期职工福利包括延期支付的员工薪酬，折现后以摊余成本计量。
(iv) 本集团应付职工薪酬中无属于拖欠性质的余额。
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24 应交税费
本集团 本行
2018年 12月 31日 2017年 12月 31日 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日
应交企业所得税 1,383,263 1,324,424 1,229,230 1,211,165
应交增值税及附加 924,277 683,548 923,122 683,119
应交其他税费 87,192 83,386 86,812 82,637
合计 2,394,732 2,091,358 2,239,164 1,976,921
25 应付利息
按产生应付利息的金融负债类别分析
本集团 本行
2018年 12月 31日 2017年 12月 31日 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日
吸收存款 18,679,441 15,200,742 18,666,052 15,189,792
同业及其他金融机构存放款项 1,723,949 2,224,383 1,724,059 2,224,508
向中央银行借款 1,613,268 893,379 1,613,268 893,329
已发行债务证券 853,726 630,230 817,901 630,230
拆入资金 370,809 424,009 36,697 95,494
卖出回购金融资产款 11,549 100,447 7,994 91,840
合计 23,252,742 19,473,190 22,865,971 19,125,193
26 已发行债务证券
本集团
2018 年
注 年初余额 本年发行 本年偿还 折溢价摊销 年末余额
已发行同业存单 (i) 199,841,911 476,150,810 (394,570,000) 11,604,100 293,026,821
应付二级资本债券 (ii) 15,000,000 - - - 15,000,000
应付其他金融债券 (iii) 17,500,000 7,247,366 - 303 24,747,669
合计 232,341,911 483,398,176 (394,570,000) 11,604,403 332,774,490
第 69 页
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2017 年
注 年初余额 本年发行 本年偿还 折溢价摊销 年末余额
已发行同业存单 (i) 107,743,435 487,150,000 (391,750,000) (3,301,524) 199,841,911
应付二级资本债券 (ii) 15,000,000 - - - 15,000,000
应付其他金融债券 (iii) 9,000,000 10,000,000 (1,500,000) - 17,500,000
合计 131,743,435 497,150,000 (393,250,000) (3,301,524) 232,341,911
本行
2018 年
注 年初余额 本年发行 本年偿还 折溢价摊销 年末余额
已发行同业存单 (i) 199,841,911 476,150,810 (394,570,000) 11,604,100 293,026,821
应付二级资本债券 (ii) 15,000,000 - - - 15,000,000
应付其他金融债券 (iii) 17,500,000 5,000,000 - - 22,500,000
合计 232,341,911 481,150,810 (394,570,000) 11,604,100 330,526,821
2017 年
注 年初余额 本年发行 本年偿还 折溢价摊销 年末余额
已发行同业存单 (i) 107,743,435 487,150,000 (391,750,000) (3,301,524) 199,841,911
应付二级资本债券 (ii) 15,000,000 - - - 15,000,000
应付其他金融债券 (iii) 9,000,000 10,000,000 (1,500,000) - 17,500,000
合计 131,743,435 497,150,000 (393,250,000) (3,301,524) 232,341,911
(i) 于 2018 年 12 月 31 日，本行在银行间市场公开发行但尚未到期的同业存单共计 176
笔，最长期限为 365 天，利率区间为 3.00%至 5.09% (于 2017 年 12 月 31 日，本集
团及本行在银行间市场公开发行但尚未到期的同业存单共计 186 笔，最长期限为 365
天，利率区间为 3.94%至 5.14%) 。
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(ii) 于资产负债表日，本集团及本行发行的应付二级资本债券情况如下表所示：
本集团及本行
注 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
于 2024 年 9 月到期的
固定利率二级资本债券 (a) 12,000,000 12,000,000
于 2026 年 9 月到期的
固定利率二级资本债券 (b) 3,000,000 3,000,000
合计 15,000,000 15,000,000
(a) 于 2014 年 9 月 24 日，本行发行了 10 年期的固定利率二级资本债券，票面年利率为
6.18%，每年付息一次。在有关监管机构核准的前提下，本行可以选择在该债券第 5
个计息年度的最后一日 (即 2019 年 9 月 24 日) 按面值全部赎回债券。
(b) 于 2011 年 9 月 9 日，本行发行了 15 年期的固定利率二级资本债券，票面年利率为
6.48%，每年付息一次。在有关监管机构核准的前提下，本行可以选择在该债券第 10
个计息年度的最后一日 (即 2021 年 9 月 9 日) 按面值全部赎回债券。
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(iii) 于资产负债表日，本集团及本行发行的应付其他金融债券情况如下表所示：
本集团 本行
注 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日
于 2019 年 7 月到期的固
定利率小微企业
专项金融债 (a) 7,500,000 7,500,000 7,500,000 7,500,000
于 2020 年 7 月到期的固
定利率普通金融债 (b) 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000
于 2021 年 8 月到期的固
定利率普通金融债 (c) 2,247,669 - - -
于 2022 年 7 月到期的固
定利率普通金融债 (d) 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000
于 2023 年 4 月到期的固
定利率普通金融债 (e) 5,000,000 - 5,000,000 -
合计 24,747,669 17,500,000 22,500,000 17,500,000
(a) 于 2014 年 7 月 24 日，本行发行了五年期的固定利率小微企业专项金融债，票面年利
率为 5.44%，每年付息一次。
(b) 于 2017 年 7 月 28 日，本行发行了三年期的固定利率普通金融债，票面年利率为
4.30%，每年付息一次。
(c) 于 2018 年 8 月 20 日，本行子公司苏银金融租赁发行了三年期的固定利率非银行金融
机构债，票面年利率为 4.44%，每年付息一次。
(d) 于 2017 年 7 月 28 日，本行发行了五年期的固定利率普通金融债，票面年利率为
4.50%，每年付息一次。
(e) 于 2018 年 4 月 2 日，本行发行了五年期的固定利率普通金融债，票面年利率为
5.00%，每年付息一次。
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27 其他负债
本集团
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
待结算及清算款项 3,839,188 5,216,199
融资租赁保证金 3,108,294 2,281,142
递延收益 1,538,652 1,382,398
应付股利 59,795 56,457
其他 525,434 461,964
合计 9,071,363 9,398,160
28 股本
本行
2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日
境内上市人民币普通股 (A 股) 11,544,450
29 其他权益工具
(1) 年末发行在外的优先股情况表：
发行在外的 初始 转换
金融工具 发行时间 会计分类 股息率 发行价格 数量 金额 到期日 转股条件 情况
(人民币
(人民币元) (百万股) 百万元)
境内优先股 2017-11-28 权益工具 5.20% 100 元 / 股 200 20,000 永久存续 强制转股 无
减：发行费用 (22)
账面价值 19,978
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(2) 主要条款
(i) 股息
在境内优先股发行后的 5 年内采用相同股息率，随后每隔 5 年重置一次 (该股息率由
基准利率加上固定溢价确定) 。固定溢价为境内优先股发行时股息率与基准利率之间
的差值，且在存续期内不再调整。股息每年度支付一次。
(ii) 股息发放条件
在确保本集团资本状况满足商业银行资本监管要求的前提下，本集团母公司财务报表
口径下，在依法弥补亏损、提取法定盈余公积金和一般准备金后有可分配税后利润的
情况下，可以向境内优先股股东派发股息。向境内优先股股东派发股息的顺序在普通
股股东之前。
任何情况下，经股东大会审议通过后，本集团有权全部或部分取消境内优先股的派
息，且不构成违约事件。
(iii) 股息制动机制
如本集团全部或部分取消境内优先股的股息发放，自股东大会决议通过次日起至恢复
全额支付股息前，本集团将不会向普通股股东分配利润。
(iv) 清偿顺序及清算方法
境内优先股清偿顺序在存款人、一般债权人和二级资本债券持有人之后，优先于普通
股股东。
(v) 强制转股条件
当其他一级资本工具触发事件发生时，即核心一级资本充足率降至 5.125% (或以下)
时，本集团有权在无需获得优先股股东同意的情况下将境内优先股按照票面总金额全
额或部分转为 A 股普通股，并使本集团的核心一级资本充足率恢复到 5.125%以上。
当二级资本工具触发事件发生时，本集团有权在无需获得优先股股东同意的情况下将
届时已发行且存续的境内优先股按票面总金额全额转为 A 股普通股。其中，二级资本
工具触发事件是指以下两种情形的较早发生者：(i) 原银监会认定若不进行转股或减
记，本集团将无法生存。(ii) 相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支
持，本集团将无法生存。
当境内优先股转换为 A 股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。
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(vi) 赎回条款
自境内优先股发行之日起 5 年后，如果得到原银监会的批准，本集团有权于每年的计
息日赎回全部或部分境内优先股。境内优先股的赎回价格为票面金额加当期已宣告且
尚未支付的股息。
境内优先股赎回期自发行之日起 5 年后至全部赎回或转股之日止。
(vii) 股息的设定机制
境内优先股采取非累积股息支付方式，即未向优先股股东足额派发的股息的差额部
分，不累积到下一计息年度。境内优先股的股东按照约定的股息率分配股息后，不再
与普通股股东一起参加剩余利润分配。境内优先股股东优先于普通股股东分配股息。
本集团以现金形式支付境内优先股股息，计息本金为届时已发行且存续的相应期次境
内优先股票面总金额 (即境内优先股发行价格与届时已发行且存续的境内优先股股数
的乘积) 。
(3) 年末发行在外的优先股变动情况表：
2018 年 1 月 1 日 本年变动 2018 年 12 月 31 日
发行在外的金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
(百万股) (人民币百万元) (百万股) (人民币百万元) (百万股) (人民币百万元)
境内优先股 200 19,978 - - 200 19,978
(4) 归属于权益工具持有者的相关信息
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
归属于本行股东权益 122,624,474 111,144,904
- 归属于本行普通股股东的权益 102,646,644 91,167,074
- 归属于本行优先股股东的权益 19,977,830 19,977,830
归属于少数股东的权益 1,880,452 1,682,879
- 归属于普通股少数股东的权益 1,880,452 1,682,879
- 归属于少数股东优先股股东的权益 - -
本行向本行优先股股东的股利分配情况参见附注五、34。
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30 资本公积
本集团
2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日
股本溢价 16,075,278
本行
2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日
股本溢价 16,072,078
第 76 页
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31 其他综合收益
本集团及本行
2018 年
归属于本行股 减：前期计入 归属于本行股
东的其他综合 本年所得税 其他综合收益 税后归属于 税后归属于 东的其他综合
收益年初余额 前发生额 当期转出 减：所得税影响 母公司 少数股东 收益年末余额
以后将重分类进损益的其他综合收益
- 可供出售金融资产公允价值
变动损益 (954,475) 2,621,948 (578,433) (510,879) 1,532,636 - 578,161
2017 年
归属于本行股 减：前期计入 归属于本行股
东的其他综合 本年所得税 其他综合收益 税后归属于 税后归属于 东的其他综合
收益年初余额 前发生额 当期转出 减：所得税影响 母公司 少数股东 收益年末余额
以后将重分类进损益的其他综合收益
- 可供出售金融资产公允价值
变动损益 363,596 (1,730,488) (26,988) 439,405 (1,318,071) - (954,475)
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32 盈余公积
本集团及本行
法定盈余公积 任意盈余公积 合计
2017 年 1 月 1 日 5,959,273 5,138,608 11,097,881
利润分配 - 1,045,801 1,045,801
2017 年 12 月 31 日 5,959,273 6,184,409 12,143,682
利润分配 1,166,013 1,166,013 2,332,026
2018 年 12 月 31 日 7,125,286 7,350,422 14,475,708
根据《中华人民共和国公司法》和本行公司章程的相关规定，本行应当按照净利润
10%提取法定盈余公积金。当法定盈余公积金累计额达到本行注册资本的 50%时，可
不再提取。经股东大会批准，本行提取的法定盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或
转增资本，在运用法定盈余公积金转增资本时，转增后留存的法定盈余公积金的数额
不得少于转增前注册资本的 25% 。
本行在提取法定盈余公积金后，经股东大会批准，可从净利润中按照上一年度净利润
的一定比例提取任意盈余公积金。经股东大会批准，本行提取的任意盈余公积金可用
于弥补以前年度亏损或转增资本。
截至 2017 年 1 月 1 日，本行的法定盈余公积累计额已超过本行注册资本的 50%。根
据 2018 年 5 月 15 日的股东大会决议，本行继续按照上一年度净利润的 10%提取法定
盈余公积。
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33 一般风险准备
本集团 本行
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
年初余额 22,969,534 20,705,275 22,733,660 20,657,651
利润分配 2,406,628 2,264,259 2,170,046 2,076,009
年末余额 25,376,162 22,969,534 24,903,706 22,733,660
根据财政部于 2012 年 3 月 30 日颁布的《关于印发〈金融企业准备金计提管理办法〉
的通知》(财金 [2012] 20 号) ，本行一般风险准备的余额原则上不应低于风险资产年
末余额的 1.5% 。
本集团一般风险准备还包括本行下属子公司根据其所属行业适用法规提取的其他一般
风险准备。
34 利润分配
(1) 根据 2018 年 10 月 30 日通过的第四届董事会第十三次会议批准，本行于 2018 年 11
月 28 日，按优先股票面股息率 5.20%计算，每股优先股派发现金股息人民币 5.20 元
(含税) ，合计派发现金股息人民币 10.40 亿元。
(2) 根据 2018 年 5 月 15 日通过的 2017 年年度股东大会决议，决定利润分配方案如下：
- 按 2017 年税后利润的 10%提取法定盈余公积；
- 按 2017 年税后利润的 10%提取任意盈余公积；
- 提取一般风险准备人民币 20.76 亿元；以及
- 向登记在册的全体普通股股东每 10 股派送现金股利人民币 1.80 元 (含税) ，合计分
配现金股利人民币 20.78 亿元。
(3) 根据 2017 年 4 月 10 日通过的 2016 年年度股东大会决议，决定利润分配方案如下：
- 按 2016 年税后利润的 10%提取法定盈余公积；
- 按 2016 年税后利润的 10%提取任意盈余公积；
- 提取一般风险准备人民币 49.58 亿元；以及
- 向登记在册的全体普通股股东每 10 股派送现金股利人民币 1.78 元 (含税) ，合计分
配现金股利人民币 20.55 亿元。
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35 利息净收入
本集团 本行
注 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
发放贷款和垫款 41,316,352 33,401,777 41,250,110 33,343,692
- 公司贷款 26,106,179 23,445,512 26,043,106 23,391,301
- 个人贷款 11,238,595 7,710,237 11,235,426 7,706,375
- 票据贴现 3,971,578 2,246,028 3,971,578 2,246,016
债务工具投资 32,676,416 33,185,091 32,680,552 33,202,855
存放中央银行款项 2,188,535 1,989,609 2,187,618 1,988,502
长期应收款 2,048,280 1,671,215 - -
存放同业及其他金融
机构款项 1,962,057 4,515,086 1,965,502 4,522,319
买入返售金融资产 1,154,331 956,754 1,154,331 956,754
拆出资金 406,695 173,949 512,310 323,196
利息收入 (i) 81,752,666 75,893,481 79,750,423 74,337,318
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
吸收存款 (26,187,792) (20,147,679) (26,175,294) (20,134,506)
- 公司客户 (18,797,562) (14,720,962) (18,792,227) (14,714,405)
- 个人客户 (7,390,230) (5,426,717) (7,383,067) (5,420,101)
已发行债务证券 (13,587,918) (10,016,289) (13,551,791) (10,016,289)
同业及其他金融机构
存放款项 (9,003,757) (13,015,125) (9,007,392) (13,020,330)
卖出回购金融资产款 (2,950,228) (2,041,089) (2,909,862) (1,995,408)
向中央银行借款 (2,776,885) (1,654,082) (2,773,832) (1,652,664)
拆入资金 (1,748,606) (1,179,682) (583,659) (386,060)
其他 (50,573) (24,883) (50,573) (24,883)
利息支出 (56,305,759) (48,078,829) (55,052,403) (47,230,140)
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
利息净收入 25,446,907 27,814,652 24,698,020 27,107,178
(i) 利息收入中已减值金融资产利息收入列示如下：
本集团 本行
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
已减值贷款利息收入 238,273 202,048 235,259 199,414
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36 手续费及佣金净收入
本集团 本行
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
代理手续费收入 2,912,495 3,365,347 2,912,495 3,365,347
银行卡手续费收入 905,333 1,195,243 905,319 1,195,234
托管及其他受托业务佣金收入 727,848 599,667 727,848 599,667
信用承诺手续费及佣金收入 417,461 471,072 417,426 471,043
结算与清算手续费收入 73,571 94,736 73,527 94,670
顾问和咨询费收入 4,474 6,165 4,474 6,165
其他 421,336 344,741 37,630 42,833
手续费及佣金收入 5,462,518 6,076,971 5,078,719 5,774,959
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
结算与清算手续费支出 (117,005) (100,662) (117,003) (100,648)
银行卡手续费支出 (52,253) (43,012) (52,236) (43,012)
其他 (70,968) (154,273) (49,463) (140,246)
手续费及佣金支出 (240,226) (297,947) (218,702) (283,906)
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
手续费及佣金净收入 5,222,292 5,779,024 4,860,017 5,491,053
37 投资收益
本集团及本行
2018 年 2017 年
金融工具持有期间的损益
- 基金分红 2,955,688 302,926
- 股利收入 3,971 2,606
处置金融工具的损益
- 可供出售金融资产 631,158 32,004
- 衍生金融工具 59,634 53,894
- 以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 54,463 (164,615)
其他 128,897 1,732
合计 3,833,811 228,547
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38 公允价值变动净损失
本集团及本行
2018 年 2017 年
衍生金融工具 (320,112) (653,237)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 156,234 (53,155)
合计 (163,878) (706,392)
39 业务及管理费
本集团 本行
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
员工成本
- 工资及奖金 5,167,434 4,784,081 5,107,284 4,728,736
- 社会保险费及补充保险 1,076,209 1,004,391 1,067,418 998,719
- 其他福利 773,144 720,732 765,913 713,660
小计 7,016,787 6,509,204 6,940,615 6,441,115
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
物业及设备支出
- 折旧和摊销 573,155 581,089 570,229 577,327
- 租赁及物业管理费 533,521 510,800 528,942 506,380
- 公共事业费 76,291 80,663 75,853 80,220
- 其他 281,806 319,195 277,803 314,171
小计 1,464,773 1,491,747 1,452,827 1,478,098
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
其他办公及行政费用 1,622,303 1,745,448 1,606,318 1,731,030
合计 10,103,863 9,746,399 9,999,760 9,650,243
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40 资产减值损失
本集团 本行
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
发放贷款和垫款 9,428,833 8,190,290 9,478,988 8,171,374
长期应收款 419,300 376,400 - -
应收款项类投资 383,851 1,331,588 380,392 1,331,588
其他资产 28,283 25,211 28,620 24,457
合计 10,260,267 9,923,489 9,888,000 9,527,419
41 所得税费用
(1) 所得税费用
本集团 本行
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
当期所得税 2,230,702 3,060,684 2,022,431 2,871,151
递延所得税 (1,341,267) 300,510 (1,291,739) 316,131
汇算清缴及以前年度差异调整 115,458 (1,587,600) 115,723 (1,532,637)
合计 1,004,893 1,773,594 846,415 1,654,645
(2) 所得税费用与会计利润的关系
本集团 本行
注 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
利润总额 14,267,401 13,789,564 13,638,014 13,314,773
按照适用所得税率
25%计算的所得税 3,566,850 3,447,391 3,409,504 3,328,693
非应税收入的影响 (i) (2,509,349) (1,328,347) (2,509,346) (1,328,347)
不可抵扣的费用的影响 (ii) 25,929 27,837 24,286 24,630
汇算清缴差异及其他 (78,537) (373,287) (78,029) (370,331)
所得税费用 1,004,893 1,773,594 846,415 1,654,645
(i) 主要包括国债利息收入、地方政府债利息收入、基金分红等免税收入。
(ii) 主要包括不可抵扣的业务招待费用和不可抵扣的捐赠支出等。
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42 每股收益
本集团的每股收益以归属于本行普通股股东的合并净利润除以本行发行在外普通股的
加权平均数计算。
本集团
2018 年 2017 年
归属于本行股东的合并净利润 13,064,935 11,874,997
减：本行优先股当期宣告股息 1,040,000 -
归属于本行普通股股东的合并
净利润 12,024,935 11,874,997
发行在外普通股的加权平均数
(千股) 11,544,450 11,544,450
基本和稀释每股收益 (人民币元) 1.04 1.03
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43 现金流量表附注
(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量：
本集团 本行
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
净利润 13,262,508 12,015,970 12,791,599 11,660,128
加 / (减)：
资产减值损失 10,260,267 9,923,489 9,888,000 9,527,419
已减值贷款减值准备的
折现回拨 (238,273) (202,048) (235,259) (199,414)
折旧及摊销 573,155 581,089 570,229 577,327
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产净收益 (102,509) (83,398) (102,509) (83,398)
公允价值变动净损失 163,878 706,392 163,878 706,392
汇兑净损失 / (收益) 426,173 (438,388) 426,173 (438,388)
投资收益 (3,833,811) (228,547) (3,833,811) (228,547)
债务工具投资利息收入 (32,676,416) (33,185,091) (32,680,552) (33,202,855)
发行债务证券利息支出 13,587,918 10,016,289 13,551,791 10,016,289
递延所得税资产 (增加) /
减少 (1,341,267) 300,510 (1,291,739) 316,131
经营性应收项目的增加 (135,454,289) (144,243,900) (127,486,383) (138,597,716)
经营性应付项目的增加 43,324,258 39,699,166 41,338,785 35,422,044
经营活动使用的现金流量净额 (92,048,408) (105,138,467) (86,899,798) (104,524,588)
(2) 现金及现金等价物净变动情况：
本集团 本行
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
现金及现金等价物的年末余额 47,735,785 62,181,354 52,537,223 63,165,334
减：现金及现金等价物的年初
余额 (62,181,354) (95,436,965) (63,165,334) (95,610,291)
现金及现金等价物净减少额 (14,445,569) (33,255,611) (10,628,111) (32,444,957)
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(3) 现金及现金等价物分析如下：
本集团 本行
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
库存现金 1,349,574 1,615,834 1,346,427 1,613,279
存放中央银行非限制性款项 13,702,301 14,246,729 13,698,133 14,245,934
存放同业及其他金融机构款项 17,622,471 30,204,969 16,831,224 30,392,299
拆出资金 6,575,454 2,209,117 12,175,454 3,009,117
买入返售金融资产 8,485,985 13,904,705 8,485,985 13,904,705
现金及现金等价物的年末余额 47,735,785 62,181,354 52,537,223 63,165,334
44 担保物信息
(1) 作为担保物的资产
本集团与作为担保物的资产相关的有质押负债于资产负债表日的账面价值如下：
本集团 本行
2018年 12月 31日 2017年 12月 31日 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日
向中央银行借款 110,276,000 64,500,000 110,276,000 64,500,000
拆入资金 - 427,622 - -
卖出回购金融资产款 39,561,049 56,737,187 38,785,862 56,157,187
吸收存款 15,788,000 21,794,000 15,788,000 21,794,000
其他负债 150,661 311,713 - -
合计 165,775,710 143,770,522 164,849,862 142,451,187
上述交易是按相关业务的一般标准条款进行的。
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(i) 担保物的账面价值按担保物类别分析
本集团 本行
2018年 12月 31日 2017年 12月 31日 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日
证券
- 中国政府债券 142,354,127 111,251,496 142,354,127 111,251,496
- 银行及其他金融机构债券 23,202,623 27,793,945 23,202,623 27,793,945
- 其他机构债券 4,643,211 10,335,092 4,643,211 10,335,092
小计 170,199,961 149,380,533 170,199,961 149,380,533
商业汇票 23,238,050 12,598,333 23,238,050 12,598,333
贷款 3,231,000 - 3,231,000 -
长期应收款 927,728 684,536 - -
存放同业款项 75,330 181,856 - -
合计 197,672,069 162,845,258 196,669,011 161,978,866
(ii) 担保物的账面价值按资产项目分类
本集团 本行
2018年 12月 31日 2017年 12月 31日 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日
存放同业及其他金融机构款项 75,330 181,856 - -
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 28,389 - 28,389 -
发放贷款和垫款 26,469,050 12,598,333 26,469,050 12,598,333
可供出售金融资产 46,228,390 27,618,799 46,228,390 27,618,799
持有至到期投资 119,063,745 114,470,515 119,063,745 114,470,515
应收款项类投资 4,879,437 7,291,219 4,879,437 7,291,219
长期应收款 927,728 684,536 - -
合计 197,672,069 162,845,258 196,669,011 161,978,866
(2) 收到的担保物
本集团按一般商业条款进行买入返售交易等，并相应持有交易项目下的担保物。于资
产负债表日，本集团未持有在交易对手未违约的情况下可以直接处置或再抵押的担保
物。
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45 金融资产的转移
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方。这些金
融资产转让若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分会终止确认。当本集团保
留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让不符合终止确认的条
件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。
信贷资产证券化
本集团将信贷资产出售给特殊目的的信托，再由特殊目的的信托向投资者发行资产支
持证券。当本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转让给特殊目的的信
托，并同时保留对该信托相对很小的权益或是对于所转让的金融资产进行后续服务的
安排时，本集团会终止确认所转让的金融资产。截至 2018 年 12 月 31 日，本集团及
本行已证券化的信贷资产于转让日的账面价值为人民币 67.69 亿元 (2017 年 12 月 31
日：人民币 96.26 亿元) 。本集团及本行在该些特殊目的的信托中保留的权益及其他
相关信息参见附注六、2(3) 。
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六 在其他主体中的权益
1 在子公司及纳入合并范围内的结构化主体中的权益
本集团的构成
通过设立方式直接持有的主要子公司：
主要经营地、
子公司名称 本行持股比例 (注 i) 本行表决权比例 (注 i) 注册资本 注册地及成立日期 主营业务
2018年 12月 31日 2017年 12月 31日 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日
保得村镇银行 (注 ii) 41% 41% 51% 51% 180,000 180,000 江苏，2010 年 6 月 10 日 商业银行
苏银金融租赁 60% 60% 60% 60% 3,000,000 3,000,000 江苏，2015 年 5 月 13 日 租赁业务
(i) 本行持股比例和本行表决权比例为本行通过设立取得相应子公司控制权后，于报告日直接或间接持有的股份比例和表决权比例。
(ii) 根据与保得村镇银行其他股东的约定，本行在保得村镇银行股东会中持 51%的表决权。因此，本行认为对保得村镇银行实施控制，将其
纳入合并财务报表范围。
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本集团管理层按照企业会计准则中的控制要素判断本集团是否控制有关被投资企业和
结构化主体。
本集团主要通过持有被投资企业的股权并行使相应表决权参与被投资企业的经营活
动。本集团在判断是否对被投资企业实施控制时，主要评估被投资企业的设立目的、
相关活动和决策机制、本集团的表决权比例以及通过表决权及其他权利影响可变回报
的能力。通过上述评估，若本集团认为自身对被投资企业实施了控制，则将其纳入合
并财务报表范围。
本集团管理或投资多个结构化主体，主要包括信托计划、理财产品及资产管理计划
等。为判断是否控制该类结构化主体，本集团主要评估其通过参与设立相关结构化主
体时的决策和参与度及相关合同安排等所享有的对该类结构化主体的整体经济利益
(包括预期直接持有产生的收益以及管理费) 以及对该类结构化主体的决策权范围。若
本集团通过投资合同等安排同时对该类结构化主体拥有权力、通过参与该结构化主体
的相关活动而享有可变回报以及有能力运用本集团对该类结构化主体的权力影响可变
回报，则本集团认为能够控制该类结构化主体，并将此类结构化主体纳入合并财务报
表范围。若本集团对该类结构化主体的主要业务不拥有实质性权力，或在拥有权力的
结构化主体中所占的整体经济利益比例不重大导致本集团作为代理人而不是主要责任
人，则本集团无需将此类结构化主体纳入合并财务报表范围。有关本集团享有权益或
者作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体的信息，参见附注六、2。
2 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
(1) 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息
本集团未纳入合并财务报表范围的结构化主体，包括本集团直接持有的第三方机构发
起设立的信托计划、理财产品、投资基金、资产管理计划及资产支持证券，以及本集
团发起设立的非保本理财产品及资产支持证券。这些结构化主体的目的主要是管理投
资者的资产，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报
表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体
收取管理费收入。
本集团根据企业会计准则中关于“控制”的定义和附注六、1 中所述的相关原则，考
虑相关协议以及本集团对结构化主体的投资情况等进行判断，未将上述结构化主体纳
入合并财务报表的合并范围。
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截止 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表
于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，本集团通过直接持有投资在上述未纳
入合并财务报表范围结构化主体中享有的权益在本集团合并资产负债表中的相关资产
负债项目及其账面价值 / 最大损失敞口列示如下：
2018 年 12 月 31 日
以公允价值
计量且其变动
计入当期损益 可供出售 持有至 应收
的金融资产 金融资产 到期投资 款项类投资 合计
信托计划 - 1,602,177 - 172,362,223 173,964,400
理财产品 - 123,420,568 - - 123,420,568
投资基金 - 118,110,003 - - 118,110,003
资产管理计划 - 2,639,585 - 51,339,748 53,979,333
资产支持证券 60,978 967,162 19,045,094 - 20,073,234
合计 60,978 246,739,495 19,045,094 223,701,971 489,547,538
2017 年 12 月 31 日
以公允价值
计量且其变动
计入当期损益 可供出售 持有至 应收
的金融资产 金融资产 到期投资 款项类投资 合计
信托计划 - 10,467,374 - 200,144,975 210,612,349
理财产品 - 176,472,580 - - 176,472,580
投资基金 - 19,686,387 - - 19,686,387
资产管理计划 - 1,624,692 - 93,286,468 94,911,160
资产支持证券 2,727,611 54,479 1,475,041 - 4,257,131
合计 2,727,611 208,305,512 1,475,041 293,431,443 505,939,607
信托计划、资产管理计划和资产支持证券的最大损失敞口按其在资产负债表中确认的
分类为其在报告日的公允价值或摊余成本。理财产品和投资基金的最大损失敞口为其
在报告日的公允价值。
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(2) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。于 2018
年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起
设立的结构化主体中享有的权益在本集团合并资产负债表中的相关资产负债项目及其
账面价值 / 最大损失敞口列示如下：
2018 年 12 月 31 日
以公允价值
计量且其变动
计入当期损益 可供出售 持有至 应收
的金融资产 金融资产 到期投资 款项类投资 合计
信托计划 - 1,602,177 - 172,362,223 173,964,400
理财产品 - 123,420,568 - - 123,420,568
投资基金 - 118,110,003 - - 118,110,003
资产管理计划 - 2,639,585 - 51,339,748 53,979,333
资产支持证券 60,978 943,727 18,986,722 - 19,991,427
合计 60,978 246,716,060 18,986,722 223,701,971 489,465,731
2017 年 12 月 31 日
以公允价值
计量且其变动
计入当期损益 可供出售 持有至 应收
的金融资产 金融资产 到期投资 款项类投资 合计
信托计划 - 10,467,374 - 200,144,975 210,612,349
理财产品 - 176,472,580 - - 176,472,580
投资基金 - 19,686,387 - - 19,686,387
资产管理计划 - 1,624,692 - 93,286,468 94,911,160
资产支持证券 2,727,611 - 1,423,009 - 4,150,620
合计 2,727,611 208,251,033 1,423,009 293,431,443 505,833,096
信托计划、资产管理计划和资产支持证券的最大损失敞口按其在资产负债表中确认的
分类为其在报告日的公允价值或摊余成本。理财产品和投资基金的最大损失敞口为其
在报告日的公允价值。
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(3) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团作为结构化主体发起人的认定依据为：在发起设立结构化主体的过程中，或者
组织其他有关各方共同设立结构化主体的过程中发挥了重要作用，而且该结构化主体
是本集团主要业务活动的延伸，在结构化主体设立后，仍与本集团保持密切的业务往
来。
根据上述认定依据，本集团作为发起人的未纳入合并范围的结构化主体主要包括本集
团发行的非保本理财产品和发起的资产支持证券。于 2018 年 12 月 31 日，本集团应
收管理手续费在合并资产负债表中反映的资产项目账面价值为人民币 4.79 亿元 (2017
年 12 月 31 日：人民币 11.27 亿元) 。
于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，本集团通过直接持有投资而在本集团
发起设立的结构化主体中享有的权益在本集团合并资产负债表中的相关资产负债项目
及其账面价值 / 最大损失敞口列示如下：
2018 年 12 月 31 日
可供出售 持有至
金融资产 到期投资 合计
资产支持证券 23,435 58,372 81,807
2017 年 12 月 31 日
可供出售 持有至
金融资产 到期投资 合计
资产支持证券 54,479 52,032 106,511
资产支持证券的最大损失敞口按其在资产负债表中确认的分类为其在报告日的公允价
值或摊余成本。
于 2018 年 12 月 31 日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本
理财产品及资产支持证券的规模余额为人民币 2,943 亿元及人民币 9 亿元 (2017 年 12
月 31 日：人民币 2,580 亿元及人民币 21 亿元) 。
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(4) 本集团于资产负债表日已不再享有权益的未纳入合并财务报表范围的结构化主体
本集团于资产负债表日已不再享有权益的未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要
包括本集团发行的非保本理财产品。2018 年度，本集团在该类非保本理财产品中赚取
的手续费及佣金收入为人民币 2.87 亿元 (2017 年度：人民币 3.22 亿元) 。
本集团于 2018 年 1 月 1 日之后发行并于 2018 年 12 月 31 日之前到期的非保本理财产
品发行总量共计人民币 3,461 亿元 (于 2017 年 1 月 1 日之后发行并于 2017 年 12 月
31 日之前到期的非保本理财产品发行总量共计人民币 4,015 亿元) 。
七 分部报告
本集团拥有公司金融业务、个人金融业务、资金业务和其他业务共 4 个报告分部。每
个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和服务，由于每个分部具有不同的业
务模式和市场策略而需要进行单独的管理。
公司金融业务
该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务，包括公司贷款
和垫款、贸易融资、融资租赁、存款服务、代理服务、公司理财服务、汇款和结算服
务、托管服务及担保服务等。
个人金融业务
该分部向个人客户提供多种金融产品和服务，包括个人贷款、存款服务、代理服务、
个人理财服务、汇款服务和银行卡服务等。
资金业务
该分部包括于银行间市场和场外进行同业拆借交易、回购交易、债务工具投资和买
卖、衍生金融工具交易、外汇买卖等。该分部还对本集团流动性水平进行管理，包括
发行债务证券等。
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其他业务
该分部主要包括其他不能直接归属于或未能合理分配至某个分部的业务。
编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
内部收费及转让定价是参考市场价格确定，并已在各分部的业绩中反映。与第三方交
易产生的利息收入和支出以“对外利息净收入”列示，内部收费及转让定价调整所产
生的利息净收入和支出以“分部间利息净收入 / (支出) ”列示。
分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及按合理的基准分配至该分
部的项目。分部收入、支出、资产和负债包含在编制财务报表时抵销的内部往来的余
额和内部交易中。分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资产、无形资产
和其他长期资产所发生的支出总额。
由于本集团内部资产、负债组织结构改变，本年末各报告分部组成和支出分配发生变
化，为方便比较，本集团已对前期比较数据进行了重述。
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经营分部利润、资产及负债信息如下：
本集团
2018 年
公司金融业务 个人金融业务 资金业务 其他业务 合计
对外利息净收入 15,820,652 6,343,145 3,283,110 - 25,446,907
分部间利息净收入 / (支出) 3,211,557 (1,252,112) (1,959,445) - -
利息净收入 19,032,209 5,091,033 1,323,665 - 25,446,907
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
手续费及佣金收入 3,465,062 1,391,443 606,013 - 5,462,518
手续费及佣金支出 (124,336) (57,808) (58,082) - (240,226)
手续费及佣金净收入 3,340,726 1,333,635 547,931 - 5,222,292
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
其他收益 - - - 154,275 154,275
投资收益 - - 3,833,811 - 3,833,811
公允价值变动净损失 - - (163,878) - (163,878)
汇兑净收益 187,301 953 422,027 - 610,281
其他业务收入 - - - 17,791 17,791
资产处置收益 - - - 102,509 102,509
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
营业收入 22,560,236 6,425,621 5,963,556 274,575 35,223,988
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
税金及附加 (259,706) (123,253) (55,461) (2,662) (441,082)
业务及管理费 (7,040,773) (2,589,902) (473,188) - (10,103,863)
资产减值损失 (9,098,769) (777,647) (383,851) - (10,260,267)
其他业务支出 - - - (1,944) (1,944)
营业支出 (16,399,248) (3,490,802) (912,500) (4,606) (20,807,156)
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
营业利润 6,160,988 2,934,819 5,051,056 269,969 14,416,832
加：营业外收入 - - - 7,874 7,874
减：营业外支出 - - - (157,305) (157,305)
利润总额 6,160,988 2,934,819 5,051,056 120,538 14,267,401
其他分部信息：
折旧及摊销 (385,680) (155,678) (31,797) - (573,155)
资本性支出 393,147 158,692 32,412 - 584,251
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2018 年 12 月 31 日
公司金融业务 个人金融业务 资金业务 其他业务 合计
总资产 734,762,038 298,414,534 892,595,380 51,262 1,925,823,214
总负债 833,975,627 267,909,103 699,356,992 76,566 1,801,318,288
其他分部信息：
信用承诺 188,749,726 6,208,981 - - 194,958,707
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2017 年
公司金融业务 个人金融业务 资金业务 其他业务 合计
对外利息净收入 14,740,297 3,413,963 9,660,392 - 27,814,652
分部间利息净收入 / (支出) 3,664,636 487,252 (4,151,888) - -
利息净收入 18,404,933 3,901,215 5,508,504 - 27,814,652
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
手续费及佣金收入 3,816,382 1,824,815 435,774 - 6,076,971
手续费及佣金支出 (62,007) (162,706) (73,234) - (297,947)
手续费及佣金净收入 3,754,375 1,662,109 362,540 - 5,779,024
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
投资收益 - - 228,547 - 228,547
公允价值变动净损失 - - (706,392) - (706,392)
汇兑净收益 182,615 768 403,738 - 587,121
其他业务收入 25 - - 16,494 16,519
资产处置收益 - - - 83,398 83,398
其他收益 - - - 36,342 36,342
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
营业收入 22,341,948 5,564,092 5,796,937 136,234 33,839,211
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
税金及附加 (164,003) (47,856) (159,599) (95) (371,553)
业务及管理费 (6,789,871) (2,499,698) (456,830) - (9,746,399)
资产减值损失 (8,421,115) (170,786) (1,331,588) - (9,923,489)
其他业务支出 - - - (3,294) (3,294)
营业支出 (15,374,989) (2,718,340) (1,948,017) (3,389) (20,044,735)
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
营业利润 6,966,959 2,845,752 3,848,920 132,845 13,794,476
加：营业外收入 - - - 31,805 31,805
减：营业外支出 - - - (36,717) (36,717)
利润总额 6,966,959 2,845,752 3,848,920 127,933 13,789,564
其他分部信息：
折旧及摊销 (392,865) (156,655) (31,569) - (581,089)
资本性支出 374,361 151,109 30,864 - 556,334
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2017 年 12 月 31 日
公司金融业务 个人金融业务 资金业务 其他业务 合计
总资产 639,679,612 215,635,540 915,229,213 6,621 1,770,550,986
总负债 789,254,373 221,415,229 646,985,298 68,303 1,657,723,203
其他分部信息：
信用承诺 179,384,012 3,440,568 - - 182,824,580
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八 承诺及或有事项
1 信用承诺
本集团信用承诺包括已审批并签订合同的未支用贷款及信用卡透支额度、已签发承兑
的银行承兑汇票、财务担保、信用证服务以及融资租赁承诺。
贷款承诺及信用卡额度金额是指未支用的贷款承诺及信用卡额度全部支用时的金额。
银行承兑汇票是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团预期大部分的承
兑汇票均会与客户偿付款项同时结清。保函及信用证的承诺金额是指假如交易另一方
未能完全履行合约时可能出现的最大损失额。
有关贷款承诺及信用卡额度可能在到期前未被支用，因此以下所述的金额并不代表未
来的预期现金流出。本集团定期评估除贷款承诺、信用卡额度及融资租赁承诺外的其
他信用承诺的或有损失并在必要时确认预计负债。
本集团
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
贷款承诺
- 原到期日 1 年以内 126,100 106,900
- 原到期日 1 年以上 (含 1 年) 432,983 13,081,315
未使用的信用卡额度 6,208,981 3,440,568
小计 6,768,064 16,628,783
---------------------- ----------------------
银行承兑汇票 152,133,545 128,733,269
保函 18,933,188 20,631,719
信用证 14,838,910 14,407,420
融资租赁承诺 2,285,000 2,423,389
小计 188,190,643 166,195,797
---------------------- ----------------------
合计 194,958,707 182,824,580
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2 信用承诺的信用风险加权金额
本集团
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
信用承诺的信用风险加权金额 46,659,309 53,626,604
信用承诺的信用风险加权金额依据原银监会颁布的《商业银行资本管理办法 (试行) 》
的要求计算确定。
3 经营租赁承诺
于各资产负债表日，本集团根据不可撤销的有关房屋等经营租赁协议，须在以下期间
支付的最低租赁应付款额为：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
1 年以内 (含 1 年) 466,965 447,035
1 年至 2 年 (含 2 年) 407,514 394,668
2 年至 3 年 (含 3 年) 333,480 345,274
3 年至 5 年 (含 5 年) 447,035 476,828
5 年以上 369,530 362,215
合计 2,024,524 2,026,020
4 资本性支出承诺
本集团于各资产负债表日的资本性支出承诺如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
已签约但未支付 457,085 402,566
已批准但未签约 56,544 13,026
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5 债券承销及兑付承诺
作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付债券，本集团有责任为债券
持有人兑付该债券，该债券于到期日前的兑付金额是按票面价值加上兑付日未付利
息。已发行债务证券持有人的应计利息按照财政部和中国人民银行有关规则计算，兑
付金额可能与兑付日市场上交易的相近似债券的公允价值不同。本集团于资产负债表
日按票面价值对已出售但未到期的国债的兑付承诺如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
兑付义务 14,219,640 14,429,990
本集团及本行于资产负债表日无未到期的债券承销承诺。
6 未决诉讼和纠纷
于 2018 年 12 月 31 日，本集团尚未终审判决的诉讼案件中，本集团作为被告的案件
共计 43 件，涉案金额为人民币 10.57 亿元 (2017 年 12 月 31 日：人民币 11.45 亿
元) ，本集团已经根据现有事实及状况对可能遭受的损失计提了人民币 6,389 万元的
预计负债 (2017 年 12 月 31 日：人民币 6,639 万元) 。本集团管理层认为该等事项的
最终裁决与执行结果不会对本集团的财务状况或经营成果产生重大影响。
九 委托贷款业务
本集团的受托业务中包括接受政府部门、企业或个人的委托，以其提供的资金发放委
托贷款。本集团的委托贷款业务均不须本集团承担任何信贷风险，本集团只以代理人
的身份，根据委托方的指示持有和管理这些资产及负债，并就提供的服务收取手续
费。由于委托资产并不属于本集团的资产，未在资产负债表内确认，多余资金于吸收
存款内反映。
本集团
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
委托贷款 88,465,173 127,336,861
委托贷款资金 88,465,173 127,336,861
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十 金融工具风险管理
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：
- 信用风险
- 市场风险
- 流动性风险
- 操作风险
本附注包括本集团面临的以上风险状况及其形成原因和在本年发生的变化，本集团的
风险管理目标、政策和程序以及计量分析的方法及其在本年发生的变化等。
风险管理体系
本集团风险管理的目标是在满足外部监管机构、债务人和其他利益相关者对稳健经营
要求的前提下，将风险控制在可接受的范围内，致力于实现股东利益最大化。
本集团建立了集中化、矩阵式的风险管理组织架构体系，为所面临的各项主要风险的
识别、计量、监测和控制制定了相对应的政策、流程并提供了相对应的技术和工具。
本集团董事会负责确定本行风险偏好及风险管理战略、决定风险管理政策、组织架构
及基本管理制度，承担全面风险管理的最终责任，并监督高级管理层贯彻实施。本集
团董事会下设风险管理委员会，负责履行董事会授权的相应风险管理职责。本行高级
管理层负责执行董事会确定的风险管理政策及基本管理制度，制订和完善风险管理的
各项规程，管理本行各项业务经营中的风险，定期向董事会、监事会报告本行的风险
状况。本集团高级管理层下设的内部控制与风险管理委员会，是本行内部控制与风险
管理的审议和决策机构。风险管理部是牵头全面风险管理的职能部门。
在分行层面，本行设立内部控制与风险管理委员会、风险总监，成立风险合规部，牵
头分行全面风险管理。分行风险总监由总行风险管理条线和分行行长对其双线管理、
双线考核，并向总行风险管理条线和分行行长双线汇报。本集团还在主要业务主管部
门设置风险管理团队，风险管理团队人事关系上属业务部门管理，业务上接受风险管
理部门的指导和监督。内部审计部门也定期及不定期检查风险管理政策的实施情况以
及相关内部控制的有效性。
同时，在集团整体风险管理政策框架下，本集团各附属子公司结合自身实际，制定本
机构风险管理制度，构建风险管理组织架构，设立分管风险的高级管理人员，并按照
总行的要求定期报送子公司的全面风险管理报告，推进全面风险管理。
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1 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。信
用风险主要来自本集团的信贷业务及债务工具投资等资金业务。
信贷业务
本集团专为识别、评估、监控和管理信贷风险而设计了有效的信贷风险管理的组织架
构、信贷政策和流程，并实施了系统的控制程序。本集团不断完善风险管理体制，优
化调整信贷审批流程，于流程上加强对信贷风险的管控，明确贷款审批环节的职能及
责任。风险管理部统筹管理全行信用风险管理工作，并协同相关部门定期根据国家有
关法律法规、货币政策及本集团经营方针，制定一定时期的信贷政策、管理机制，持
续开展信贷业务风险管理。
本集团的信用风险管理政策覆盖授信调查、审查审批和授信后管理等关键环节。本集
团在授信调查环节，进行客户信用风险评级和信贷业务债项评级并完成授信调查报
告；在审查审批环节，信贷业务均须经过有权审批人审批；在授信后管理环节，本集
团对已启用授信项目进行持续监控，对任何可能对借款人还款能力造成影响的负面事
件立即预警，并采取应对措施，防范和控制风险。
本集团制定了一系列政策，通过不同的手段来缓释信用风险。其中获取抵质押物、保
证金以及取得公司或个人的担保是本集团控制信用风险的重要手段之一。本集团规定
了可接受的特定抵质押物的种类包括：建筑物及其他土地附着物、土地使用权、机器
设备、在建工程、交通运输设备、存货、存单、股权、债券、基金、票据、应收账
款、仓单和收益 (费) 权等。为了严控信用风险，对单笔信贷资产一旦识别出减值迹
象，本集团就会要求借款人追加抵质押物或增加保证人。
本集团对单一借款人、集团、行业和区域的信用风险额度设定限额，以优化信用风险
结构。
本集团采用信贷资产风险分类方法管理信贷资产的信用风险。为确保本集团现行的信
贷资产风险分类机制符合原银监会相关法规要求，本集团信贷资产风险分类为实时动
态调整，至少每季一次。根据信用风险水平，信贷资产分为正常、关注、次级、可疑
和损失五类，其中次级类、可疑类和损失类信贷资产被视为已减值信贷资产。通常当
一项或多项客观迹象表明信贷资产会发生损失时，信贷资产会被分类为已减值信贷资
产。本集团采用组合计提和个别计提的方法评估信贷资产损失准备。
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信贷资产五级分类的基本定义如下：
正常： 借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注： 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的
因素。
次级： 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款
本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑： 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失： 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只
能收回极少部分。
资金业务
本集团的资金业务包括投资国债、政府债券、金融机构债券、公司债券、同业融资、
同业投资和票据转贴现等业务，其信用风险主要由资金营运中心及金融同业部根据信
用风险管理政策、程序及系统执行管控。
本集团主要通过管理交易对手的信贷额度等手段管理资金业务的信用风险。本集团对
国内外金融机构授信实施总额度控制，并按业务类别设立分项额度。此外本集团资金
营运中心及金融同业部亦会与其他部门密切合作，为资金业务建立综合风险监测机
制。
(1) 最大信用风险敞口
本集团及本行所承受的表内业务最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产 (包
括衍生金融工具) 的账面价值。于资产负债表日本集团及本行表外信贷业务承受的最
大信用风险敞口已在附注八中披露。
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(2) 金融资产的信贷质量分析
本集团
2018 年 12 月 31 日
存放
金融机构 买入返售 发放贷款
/ 拆出资金 金融资产 和垫款 投资(i) 其他 (ii)
已减值
按个别方式评估
已出现减值总额 - - 10,015,523 1,548,539 -
减值损失准备 - - (5,081,722) (581,169) -
净额 - - 4,933,801 967,370 -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
按组合方式评估
已出现减值总额 - - 2,362,774 - -
减值损失准备 - - (1,840,399) - -
净额 - - 522,375 - -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
已逾期未减值
逾期 3 个月以内
(含 3 个月) - - 2,888,475 - 2,728
减值损失准备 - - (667,726) - (84)
净额 - - 2,220,749 - 2,644
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
未逾期未减值
总额 46,289,920 8,485,985 873,942,224 680,623,182 54,909,067
减值损失准备 - - (17,641,632) (2,543,963) (1,335,325)
净额 46,289,920 8,485,985 856,300,592 678,079,219 53,573,742
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
账面价值 46,289,920 8,485,985 863,977,517 679,046,589 53,576,386
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2017 年 12 月 31 日
存放
金融机构 买入返售 发放贷款
/ 拆出资金 金融资产 和垫款 投资(i) 其他 (ii)
已减值
按个别方式评估
已出现减值总额 - - 8,258,514 447,150 -
减值损失准备 - - (3,663,297) (159,958) -
净额 - - 4,595,217 287,192 -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
按组合方式评估
已出现减值总额 - - 2,295,035 - -
减值损失准备 - - (1,930,489) - -
净额 - - 364,546 - -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
已逾期未减值
逾期 3 个月以内
(含 3 个月) - - 1,700,048 157,389 -
逾期 3 个月以上
6 个月以内
(含 6 个月) - - 484,444 - -
逾期 6 个月以上 - - 1,400,381 - -
已逾期未减值总额 - - 3,584,873 157,389 -
减值损失准备 - - (728,244) (27,984) -
净额 - - 2,856,629 129,405 -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
未逾期未减值
总额 83,091,243 14,004,544 733,151,076 734,851,775 46,896,530
减值损失准备 - - (13,123,396) (2,553,339) (920,665)
净额 83,091,243 14,004,544 720,027,680 732,298,436 45,975,865
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
账面价值 83,091,243 14,004,544 727,844,072 732,715,033 45,975,865
(i) 投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售债务工具投
资、持有至到期投资及应收款项类投资。
(ii) 其他包括衍生金融资产、应收利息、长期应收款和其他应收款项等金融资产。
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(3) 应收同业款项交易对手评级分布
应收同业款项包括存放同业及其他金融机构款项、拆出资金及买入返售金融资产。未
逾期未减值的应收同业款项的评级参照中国人民银行认可的评级机构的评级。于资产
负债表日，应收同业款项账面价值按交易对手评级分布如下：
本集团
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
未逾期未减值
- A 至 AAA 级 35,022,074 84,604,323
- 无评级 19,753,831 12,491,464
账面价值 54,775,905 97,095,787
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(4) 债务工具投资的信用风险评级状况
本集团采用信用评级方法监控持有的债务工具投资组合信用风险状况。债务工具投资
评级参照中国人民银行认可的评级机构的评级。于资产负债表日，债务工具投资账面
价值按投资评级分布如下：
本集团
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
已减值
- 无评级 1,548,539 447,150
已减值总额 1,548,539 447,150
减值损失准备 (581,169) (159,958)
净额 967,370 287,192
---------------------- ----------------------
已逾期未减值
- 无评级 - 157,389
已逾期未减值总额 - 157,389
减值损失准备 - (27,984)
净额 - 129,405
---------------------- ----------------------
未逾期未减值
- AAA 级 308,743,732 169,801,053
- AA-至 AA+级 6,871,467 5,824,462
- 无评级 365,007,983 559,226,260
未逾期未减值总额 680,623,182 734,851,775
减值损失准备 (2,543,963) (2,553,339)
净额 678,079,219 732,298,436
---------------------- ----------------------
账面价值 679,046,589 732,715,033
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2 市场风险
市场风险是指因市场价格 (利率、汇率及其他价格) 的不利变动，而使本集团表内和表
外业务发生损失的风险。本集团的市场风险主要来源于参与市场运作的各项资产负债
业务及产品的利率和汇率风险。
本集团的市场风险管理涵盖识别、计量、监测和控制的整个流程。本集团根据原银监
会相关法规要求，建立市场风险管理体系。本集团董事会及下设的风险管理委员会领
导市场风险管理工作，负责审批市场风险管理战略、程序、量化标准和风险限额等。
高级管理层及下设的内部控制与风险管理委员会负责制订、定期审查和监督执行市场
风险管理的政策、程序以及具体的操作规程。本集团风险管理部为市场风险管理的牵
头部门。
本集团的利率风险主要包括来自商业银行生息资产和付息负债头寸的结构性利率风险
以及资金交易头寸市值变动的风险。利率风险是本集团许多业务的固有风险，生息资
产和付息负债重定价期限的错配是利率风险的主要来源。本集团主要通过利率重定价
缺口分析和敏感性分析来管理该风险。
本集团的汇率风险主要来源于外币资产与外币负债之间币种结构错配产生的外汇敞口
以及由于货币衍生工具产生的外汇敞口。本集团业务经营以人民币业务为主，外汇敞
口并不重大，本集团管理层按照限额密切监控风险敞口以进行汇率风险管理。
本集团区分银行账户和交易账户对市场风险分别进行管理。本集团通过缺口分析、敞
口分析、敏感性分析、情景分析、压力测试分析等风险监控手段对各业务中的市场风
险开展风险识别、计量和监控管理，并运用业务限额、止损限额和风险限额构成的市
场风险限额体系对各类业务的市场风险限额的使用情况进行监控。
(1) 利率风险
利率风险是市场利率发生不利变动导致损失的可能性。本集团利率风险主要体现利率
敏感性资产负债错配和资金交易头寸市值变动带来的风险。
本集团主要通过资产组合构建和调整来管理利率风险。本集团定期监测利率敏感性缺
口等指标，并采用风险敞口分析，对资产和负债重新定价特征进行测量。
本集团定期召开资产负债管理委员会会议，根据市场利率走势，调整资产和负债的结
构，管理利率风险敞口。
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(i) 重定价日结构分析
下表列示于相关资产负债表日的金融资产和金融负债按预期下一个重定价日期 (或到
期日，以较早者为准) 的分布。
本集团
2018 年 12 月 31 日
不计息 3 个月以内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 2,512,870 141,132,836 - - - 143,645,706
存放同业及其他金融
机构款项 / 拆出资金 - 32,886,469 13,403,451 - - 46,289,920
买入返售金融资产 - 8,485,985 - - - 8,485,985
发放贷款和垫款 (注 a) - 515,790,415 328,032,607 20,154,495 - 863,977,517
投资 (注 b) 118,767,510 85,907,131 133,459,461 279,065,522 180,614,475 797,814,099
长期应收款 - 29,908,789 2,769,563 4,878,155 111,944 37,668,451
其他金融资产 15,907,935 - - - - 15,907,935
金融资产合计 137,188,315 814,111,625 477,665,082 304,098,172 180,726,419 1,913,789,613
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
金融负债
向中央银行借款 - 18,000,000 92,446,000 - - 110,446,000
同业及其他金融机构
存放款项 / 拆入资金 - 56,220,946 124,982,028 12,430 - 181,215,404
卖出回购金融资产款 - 32,515,378 6,495,373 550,298 - 39,561,049
吸收存款 - 672,507,713 288,308,641 131,893,194 618,094 1,093,327,642
已发行债务证券 - 79,468,214 221,058,607 17,247,669 15,000,000 332,774,490
其他金融负债 34,642,070 - - - - 34,642,070
金融负债合计 34,642,070 858,712,251 733,290,649 149,703,591 15,618,094 1,791,966,655
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
资产负债缺口 102,546,245 (44,600,626) (255,625,567) 154,394,581 165,108,325 121,822,958
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2017 年 12 月 31 日
不计息 3 个月以内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 2,816,830 132,622,637 - - - 135,439,467
存放同业及其他金融
机构款项 / 拆出资金 - 51,743,980 30,709,597 637,666 - 83,091,243
买入返售金融资产 - 14,004,544 - - - 14,004,544
发放贷款和垫款 (注 a) - 379,878,817 287,313,578 60,638,531 13,146 727,844,072
投资 (注 b) 20,309,310 113,158,299 194,594,955 246,251,010 178,710,769 753,024,343
长期应收款 - 17,675,504 161,201 11,973,390 - 29,810,095
其他金融资产 16,165,770 - - - - 16,165,770
金融资产合计 39,291,910 709,083,781 512,779,331 319,500,597 178,723,915 1,759,379,534
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
金融负债
向中央银行借款 - 13,000,000 51,560,000 - - 64,560,000
同业及其他金融机构
存放款项 / 拆入资金 - 96,326,276 159,869,900 106,030 - 256,302,206
卖出回购金融资产款 - 47,252,862 9,404,325 80,000 - 56,737,187
吸收存款 - 633,431,273 229,514,706 144,886,881 - 1,007,832,860
已发行债务证券 - 55,540,453 144,301,458 17,500,000 15,000,000 232,341,911
其他金融负债 31,780,963 - - - - 31,780,963
金融负债合计 31,780,963 845,550,864 594,650,389 162,572,911 15,000,000 1,649,555,127
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
资产负债缺口 7,510,947 (136,467,083) (81,871,058) 156,927,686 163,723,915 109,824,407
(a) 以上列示为 3 个月以内的发放贷款和垫款包括于 2018 年 12 月 31 日余额为人民币
69.84 亿元的逾期金额 (扣除减值损失准备) (2017 年 12 月 31 日余额为人民币 78.19
亿元) 。上述逾期是指本金或利息逾期 1 天及以上。
(b) 投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、持
有至到期投资及应收款项类投资。以上列示为 3 个月以内的投资包括于 2018 年 12 月
31 日余额为人民币 9.67 亿元的逾期金额 (扣除减值损失准备) (2017 年 12 月 31 日：
人民币 4.16 亿元) 。上述逾期是指本金或利息逾期 1 天及以上。
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(ii) 利率敏感性分析
本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团利息净收入及权益的可能影响。下表列
示了本集团利息净收入及权益在其他变量固定的情况下对于可能发生的利率变动的敏
感性。对利息净收入的影响是指一定利率变动对年末持有的预计未来一年内进行利率
重定价的金融资产及负债所产生的利息净收入的影响。对权益的影响包括一定利率变
动对年末持有的固定利率可供出售金融资产进行重估价所产生的公允价值变动对权益
的影响。
本集团
利息净收入敏感性
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
利率变动 (基点)
+200 2,079,007 2,188,340
-200 (2,080,222) (2,167,290)
权益敏感性
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
利率变动 (基点)
+200 (4,482,582) (1,349,972)
-200 5,055,964 1,424,317
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析反映一年内本
集团资产和负债的重新定价对本集团按年化计算的利息净收入及权益的影响，其基于
以下假设：
(a) 未考虑资产负债表日后业务的变化，分析基于资产负债表日的静态缺口；
(b) 所有在一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有关期间中间重新定价或
到期；
(c) 存放中央银行款项及存出和吸收的活期存款利率保持不变；
(d) 收益率曲线随利率变化而平行移动；
(e) 资产和负债组合无其他变化；
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(f) 其他变量 (包括汇率) 保持不变；及
(g) 未考虑利率变动对客户行为、市场价格和表外产品的影响。
由于基于上述假设，利率变动导致本集团利息净收入和股东权益出现的实际变化可能
与此敏感性分析的结果不同。
(2) 汇率风险
汇率风险是市场汇率发生不利变动导致损失的可能性。本集团主要经营人民币业务，
部分交易涉及美元、日元与欧元等，其他币种交易则较少。本集团外币交易主要涉及
外币资金业务、外币存贷款业务和代客外汇买卖以及货币衍生工具交易等。本集团的
汇率风险主要来源于外币资产负债币种结构错配以及货币衍生工具。
本集团通过设定外汇敞口限额管理汇率风险。本集团每日对各币种业务的交易量及结
存量进行监控，通过外汇交易匹配不同币种的资产和负债，并适当运用衍生金融工具
管理外币资产负债组合和结构性头寸。同时，本集团定期进行汇率风险敏感性分析。
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(i) 汇率风险敞口
本集团于资产负债表日的汇率风险敞口如下：
本集团
2018 年 12 月 31 日
美元 其他币种
人民币 折合人民币 折合人民币 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 141,123,249 2,410,178 112,279 143,645,706
存放同业及其他金融机构
款项 / 拆出资金 36,422,729 8,224,810 1,642,381 46,289,920
买入返售金融资产 8,485,985 - - 8,485,985
发放贷款和垫款 845,382,434 16,726,828 1,868,255 863,977,517
投资 (注 a) 783,352,462 13,597,280 864,357 797,814,099
长期应收款 37,668,451 - - 37,668,451
其他金融资产 11,714,812 4,141,176 51,947 15,907,935
金融资产合计 1,864,150,122 45,100,272 4,539,219 1,913,789,613
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
金融负债
向中央银行借款 110,446,000 - - 110,446,000
同业及其他金融机构存放
款项 / 拆入资金 178,001,289 3,096,033 118,082 181,215,404
卖出回购金融资产款 39,561,049 - - 39,561,049
吸收存款 1,057,629,340 34,458,846 1,239,456 1,093,327,642
已发行债务证券 332,774,490 - - 332,774,490
其他金融负债 34,048,513 537,700 55,857 34,642,070
金融负债合计 1,752,460,681 38,092,579 1,413,395 1,791,966,655
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
净头寸 111,689,441 7,007,693 3,125,824 121,822,958
信用承诺 175,809,571 14,129,925 5,019,211 194,958,707
衍生金融工具 (注 b) 4,678,168 (2,131,378) (2,883,728) (336,938)
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2017 年 12 月 31 日
美元 其他币种
人民币 折合人民币 折合人民币 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 133,085,783 2,317,517 36,167 135,439,467
存放同业及其他金融机构
款项 / 拆出资金 72,399,335 9,839,050 852,858 83,091,243
买入返售金融资产 14,004,544 - - 14,004,544
发放贷款和垫款 712,145,788 13,321,423 2,376,861 727,844,072
投资 (注 a) 745,102,819 7,823,104 98,420 753,024,343
长期应收款 29,810,095 - - 29,810,095
其他金融资产 15,880,846 273,811 11,113 16,165,770
金融资产合计 1,722,429,210 33,574,905 3,375,419 1,759,379,534
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
金融负债
向中央银行借款 64,560,000 - - 64,560,000
同业及其他金融机构存放
款项 / 拆入资金 251,799,439 3,449,402 1,053,365 256,302,206
卖出回购金融资产款 56,737,187 - - 56,737,187
吸收存款 975,802,496 31,488,862 541,502 1,007,832,860
已发行债务证券 232,341,911 - - 232,341,911
其他金融负债 27,179,468 4,598,012 3,483 31,780,963
金融负债合计 1,608,420,501 39,536,276 1,598,350 1,649,555,127
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
净头寸 114,008,709 (5,961,371) 1,777,069 109,824,407
信用承诺 161,286,424 17,772,938 3,765,218 182,824,580
衍生金融工具 (注 b) 12,220,651 (11,376,989) (860,143) (16,481)
(a) 投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、持
有至到期投资及应收款项类投资。
(b) 衍生金融工具反映衍生金融工具的合同净额。
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(ii) 汇率敏感性分析
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净利润及权益的可能影响。下表列示了
当其他项目不变时，各种外币对人民币汇率的可能的变动对净利润及权益的影响。
本集团
净利润及权益敏感性
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
汇率变动
对人民币升值 5% 191,940 (615,804)
对人民币贬值 5% (191,940) 615,804
有关的分析基于以下假设：
(a) 未考虑资产负债表日后业务的变化，分析基于资产负债表日的静态缺口；
(b) 汇率敏感性是指各币种对人民币于报告日当天收盘价 (中间价) 汇率绝对值波动
5%造成的汇兑损益；
(c) 资产负债表日汇率变动 5%是假定自资产负债表日起下一个完整年度内的汇率变
动；
(d) 由于本集团非美元的其他外币资产及负债占总资产和总负债比例并不重大，因
此上述敏感性分析中其他外币以折合美元后的金额计算对本集团净利润及权益
的可能影响；
(e) 计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口、远期外汇敞口和掉期外汇敞口；
(f) 其他变量 (包括利率) 保持不变；及
(g) 未考虑汇率变动对客户行为和市场价格的影响。
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构，并未考虑本集团有可能采
取的致力于消除外汇敞口对净利润及权益带来不利影响的措施。
由于基于上述假设，汇率变动导致本集团净利润及权益出现的实际变化可能与此敏感
性分析的结果不同。
第 117 页
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3 流动性风险
流动性风险是指商业银行无法以合理成本或者无法及时获得充足资金，满足业务发展
需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本集团建立了由董事会及下设风险管理委员会、高级管理层及下设的资产负债管理委
员会组成的流动性风险治理结构。本集团风险管理部负责牵头管理流动性风险，计划
财务部下设立的司库集中负责流动性风险管理的具体工作。本集团采取流动性指标及
流动性缺口测算等方法计量流动性风险，采用常规压力测试和临时性、专门压力测试
相结合的模式来分析承受流动性事件或流动性危机的能力。本集团建立了限额管理和
预警监控机制，制定了具有针对性的应急预案，并设立了流动性应急领导小组，以应
对流动性风险。本集团还构建了流动性风险报告机制，执行每月本外币流动性风险监
测报告制度并按季进行流动性压力测试。
本集团大部分资产的资金来自客户存款，其中主要包括公司和个人客户存款以及同业
存款。这些客户存款近年来整体持续增长，种类和期限多样化，构成了多元化、分散
化、较为稳定的资金来源。
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(1) 剩余到期日分析
下表列示于各资产负债表日金融资产与金融负债根据相关剩余到期日的分析：
本集团
2018 年 12 月 31 日
无期限 逾期 / 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 128,593,831 15,051,875 - - - - - 143,645,706
存放同业及其他金融机构款项 / 拆出资金 - 14,580,592 11,007,523 7,298,354 13,403,451 - - 46,289,920
买入返售金融资产 - - 8,485,985 - - - - 8,485,985
发放贷款和垫款 - 6,743,281 89,962,757 136,849,840 377,402,957 137,289,234 115,729,448 863,977,517
投资 (注 i) 118,430,082 967,370 21,880,947 58,632,712 134,376,597 282,535,002 180,991,389 797,814,099
长期应收款 - 2,644 972,791 2,098,675 9,384,114 24,741,684 468,543 37,668,451
其他金融资产 - 2,280,060 3,107,039 3,522,054 6,673,107 305,976 19,699 15,907,935
金融资产合计 247,023,913 39,625,822 135,417,042 208,401,635 541,240,226 444,871,896 297,209,079 1,913,789,613
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
金融负债
向中央银行借款 - - 8,000,000 10,000,000 92,446,000 - - 110,446,000
同业及其他金融机构存放款项 / 拆入资金 - 8,408,278 23,291,583 24,521,085 124,982,028 12,430 - 181,215,404
卖出回购金融资产款 - - 20,128,763 12,386,615 6,495,373 550,298 - 39,561,049
吸收存款 - 427,973,318 126,692,494 117,841,901 288,308,641 131,893,194 618,094 1,093,327,642
已发行债务证券 - - 13,760,546 65,707,668 221,058,607 17,247,669 15,000,000 332,774,490
其他金融负债 - 11,324,288 3,194,907 3,989,942 10,691,264 5,328,588 113,081 34,642,070
金融负债合计 - 447,705,884 195,068,293 234,447,211 743,981,913 155,032,179 15,731,175 1,791,966,655
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
净头寸 247,023,913 (408,080,062) (59,651,251) (26,045,576) (202,741,687) 289,839,717 281,477,904 121,822,958
衍生金融工具名义金额 - - 40,034,541 39,912,959 183,388,021 16,475,002 - 279,810,523
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2017 年 12 月 31 日
无期限 逾期 / 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 119,576,904 15,862,563 - - - - - 135,439,467
存放同业及其他金融机构款项 / 拆出资金 - 9,914,671 21,227,777 20,601,532 30,709,597 637,666 - 83,091,243
买入返售金融资产 - - 13,556,144 448,400 - - - 14,004,544
发放贷款和垫款 - 9,042,780 66,417,106 79,694,765 319,211,829 161,545,621 91,931,971 727,844,072
投资 (注 i) 19,984,618 446,597 36,620,166 74,260,732 194,644,792 247,889,223 179,178,215 753,024,343
长期应收款 - - 680,779 1,478,869 6,464,235 20,836,371 349,841 29,810,095
其他金融资产 - 1,855,127 1,924,393 4,876,383 6,105,833 947,213 456,821 16,165,770
金融资产合计 139,561,522 37,121,738 140,426,365 181,360,681 557,136,286 431,856,094 271,916,848 1,759,379,534
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
金融负债
向中央银行借款 - - 8,000,000 5,000,000 51,560,000 - - 64,560,000
同业及其他金融机构存放款项 / 拆入资金 - 4,306,835 37,806,873 54,212,568 159,869,900 106,030 - 256,302,206
卖出回购金融资产款 - - 44,921,928 2,330,934 9,404,325 80,000 - 56,737,187
吸收存款 - 434,863,160 106,104,164 92,463,949 229,514,706 144,886,881 - 1,007,832,860
已发行债务证券 - - 16,028,317 39,512,136 144,301,458 17,500,000 15,000,000 232,341,911
其他金融负债 - 5,279,265 4,255,030 4,343,075 11,313,259 6,499,146 91,188 31,780,963
金融负债合计 - 444,449,260 217,116,312 197,862,662 605,963,648 169,072,057 15,091,188 1,649,555,127
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
净头寸 139,561,522 (407,327,522) (76,689,947) (16,501,981) (48,827,362) 262,784,037 256,825,660 109,824,407
衍生金融工具名义金额 - - 56,018,892 66,272,756 130,117,837 7,043,512 - 259,452,997
(i) 投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资及应收款项类投资。
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(2) 未折现合同现金流量分析
下表列示于各资产负债表日金融负债未折现合同现金流量分析。这些金融工具的实际现金流量可能与下表的分析结果有显著差异。
本集团
2018 年 12 月 31 日
账面价值 未折现现金流 无期限 逾期 / 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
非衍生金融负债
向中央银行借款 110,446,000 114,127,798 - - 8,263,611 10,330,417 95,533,770 - -
同业及其他金融机构
存放款项 / 拆入资金 181,215,404 186,428,813 - 8,410,938 23,685,919 25,157,415 129,159,280 15,261 -
卖出回购金融资产款 39,561,049 39,787,959 - - 20,149,487 12,455,856 6,598,265 584,351 -
吸收存款 1,093,327,642 1,130,245,927 - 428,411,150 130,426,297 121,615,926 299,760,427 149,277,623 754,504
已发行债务证券 332,774,490 342,416,842 - - 13,780,000 66,130,000 223,190,496 22,991,546 16,324,800
其他金融负债 7,342,258 7,342,258 - 4,012,803 40,633 119,374 267,584 2,799,341 102,523
非衍生金融负债合计 1,764,666,843 1,820,349,597 - 440,834,891 196,345,947 235,808,988 754,509,822 175,668,122 17,181,827
衍生金融工具
以全额交割的衍生
金融工具
- 现金流入合计 243,296,177 - - 39,567,598 40,732,766 162,600,805 395,008 -
- 现金流出合计 (243,678,891) - - (39,463,306) (40,778,732) (163,060,124) (376,729) -
以净额交割的衍生
金融工具 48,265 - - (230) 338 52,944 (4,787) -
衍生金融工具合计 (334,449) - - 104,062 (45,628) (406,375) 13,492 -
信用承诺 194,958,707 - 10,867,107 30,385,909 32,602,142 110,566,502 7,310,081 3,226,966
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2017 年 12 月 31 日
账面价值 未折现现金流 无期限 逾期 / 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
非衍生金融负债
向中央银行借款 64,560,000 66,642,723 - - 8,246,375 5,159,181 53,237,167 - -
同业及其他金融机构
存放款项 / 拆入资金 256,302,206 264,317,541 - 4,321,909 38,382,945 55,607,143 165,871,943 133,601 -
卖出回购金融资产款 56,737,187 57,128,150 - - 45,036,191 2,350,645 9,655,262 86,052 -
吸收存款 1,007,832,860 1,035,938,043 - 435,018,467 109,511,706 95,092,510 238,056,014 158,259,346 -
已发行债务证券 232,341,911 246,850,800 - - 16,060,000 39,870,000 150,772,000 22,888,000 17,260,800
其他金融负债 7,872,120 7,872,120 - 5,279,265 73,998 213,615 137,700 2,076,354 91,188
非衍生金融负债合计 1,625,646,284 1,678,749,377 - 444,619,641 217,311,215 198,293,094 617,730,086 183,443,353 17,351,988
衍生金融工具
以全额交割的衍生
金融工具
- 现金流入合计 247,769,527 - - 55,213,420 64,766,666 127,491,790 297,651 -
- 现金流出合计 (247,900,810) - - (55,172,731) (64,926,111) (127,501,076) (300,892) -
以净额交割的衍生
金融工具 116,373 - - - - 58,774 57,599 -
衍生金融工具合计 (14,910) - - 40,689 (159,445) 49,488 54,358 -
信用承诺 182,824,580 - 7,493,534 34,773,748 31,825,945 86,923,307 9,625,093 12,182,953
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4 操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所
造成损失的风险。包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。
本集团建立了由董事会及下设的风险管理委员会、高级管理层及下设的内部控制与风
险管理委员会组成的操作风险治理架构。风险管理部负责统筹管理本集团的操作风
险。
本集团通过建立专兼职的操作风险管理人员队伍、常态化的检查机制、自下而上的报
告机制以及风险事件反馈改进机制，实现对操作风险识别、评估、监测和控制的闭环
管理。该管理体系主要包括以下方面：
- 强化风险防范，完善管理机制；
- 通过操作风险三大工具的应用，梳理业务和管理流程。本集团开展操作风险与控制
自我评估 (RCSA)，并运用内控合规与操作风险管理系统 (GRC 系统)，监控关键风
险指标，收集损失数据，查堵风险隐患；
- 运用事中风险预警监测平台，加强对操作风险的自动化监控；
- 细化岗位分工、明确工作职责，确保不相容职责相分离；
- 开展作业指导书网络化、内部培训、风险评估、内控检查、员工行为排查等工作；
- 风险排查并督办整改。本集团开展全面和专项自查、大排查、各条线业务滚动检查
以及专项检查，查堵风险隐患，并建立了整改督办机制，对发现的问题制定整改方
案并推动落实；及
- 员工轮岗与强制休假制度。
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十一 金融工具的公允价值
1 公允价值计量
(1) 公允价值计量的层次
下表列示了本集团在每个资产负债表日持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期
末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。截至 2018 年 12 月 31 日，本集团非持
续以公允价值计量的资产和负债不重大。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价
值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值： 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
第二层次输入值： 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；
第三层次输入值： 相关资产或负债的不可观察输入值。
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下表按公允价值三个层次列示了本集团以公允价值计量的金融工具于资产负债表日的
账面价值：
本集团
2018 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量 合计
持续的公允价值计量
资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
- 债务工具投资 - 15,061,645 - 15,061,645
衍生金融资产 - 3,654,626 56,424 3,711,050
可供出售金融资产
- 债务工具投资 - 88,659,242 127,344,902 216,004,144
- 权益工具投资 118,273,438 - 459,232 118,732,670
持续以公允价值计量的资产
总额 118,273,438 107,375,513 127,860,558 353,509,509
负债
衍生金融负债 - 4,047,070 - 4,047,070
持续以公允价值计量的负债
总额 - 4,047,070 - 4,047,070
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2017 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量 合计
持续的公允价值计量
资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
- 债务工具投资 - 8,427,521 - 8,427,521
衍生金融资产 - 4,306,727 113,018 4,419,745
可供出售金融资产
- 债务工具投资 - 33,321,685 188,289,954 221,611,639
- 权益工具投资 19,919,851 - 324,692 20,244,543
持续以公允价值计量的资产
总额 19,919,851 46,055,933 188,727,664 254,703,448
负债
衍生金融负债 - 4,435,653 - 4,435,653
持续以公允价值计量的负债
总额 - 4,435,653 - 4,435,653
(2) 第一层次的公允价值计量
对于有可靠的活跃市场 (如经授权的证券交易所或交易活跃的开放式基金管理人) 报价
的，采用资产负债表日前最后一个交易日活跃市场的收盘价或赎回价作为公允价值。
(3) 第二层次的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产中的债券、资
产支持证券及同业存单是根据相关证券结算机构估值系统的报价来确定的。相关报价
机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。
衍生金融工具中的外汇远期和掉期及利率掉期的公允价值采用对合约未来预期的应收
及应付金额折现并计算合约净现值的方法来确定。所使用的折现率取自相应货币的市
场利率曲线，汇率采用相关交易市场的系统报价，这些利率曲线和报价是反映市场状
况的可观察输入值。
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(4) 第三层次的公允价值计量
本集团制定了相关流程来确定持续的第三层次公允价值计量中合适的估值技术和输入
值，并定期复核相关流程以及公允价值确定的合适性。
第三层次公允价值计量的量化信息如下：
2018 年 12 月 31 日
的公允价值 估值技术 不可观察输入值 范围区间 / 数值
理财产品 123,420,568 现金流量折现法 风险调整折现率 [3.50%, 5.95%]
资产管理计划 2,639,585 现金流量折现法 风险调整折现率 [2.70%, 5.94%]
信托计划 1,602,177 现金流量折现法 风险调整折现率 [5.80%, 7.20%]
非上市可供出售
权益工具 91,804 上市公司比较法 流动性折价 20.00%
场外利率互换 56,424 现金流量折现法 风险调整折现率 [4.95%, 5.50%]
投资基金 50,000 现金流量折现法 风险调整折现率 6.90%
2017 年 12 月 31 日
的公允价值 估值技术 不可观察输入值 范围区间 / 数值
理财产品 176,472,580 现金流量折现法 风险调整折现率 [2.30%, 5.95%]
信托计划 10,467,374 现金流量折现法 风险调整折现率 [5.20%, 7.20%]
资产管理计划 1,624,692 现金流量折现法 风险调整折现率 [2.70%, 7.30%]
场外利率互换 113,018 现金流量折现法 风险调整折现率 [4.50%, 5.50%]
投资基金 50,000 现金流量折现法 风险调整折现率 7.00%
本集团投资的理财产品、资产管理计划、信托计划、场外利率互换及投资基金采用包
括不可观察市场数据的估值技术进行估值，所采用的估值模型为现金流折现模型。该
估值模型中涉及的不可观察假设包括风险调整折现率等。
本集团对非上市可供出售权益工具采用可比上市公司的市净率来确定非上市可供出售
权益工具的公允价值，并对其进行流动性折价调整。上述模型中的流动性折价调整为
不可观察输入值。
于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，采用其他合理的不可观察假设替换模
型中原有的不可观察假设对公允价值计量结果的影响不重大。
以上假设及方法为本集团资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础，然而，由于
其他机构可能会使用不同的方法及假设，因此，各金融机构所披露的公允价值未必完
全具有可比性。
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持续的第三层次公允价值计量的资产的年初余额与年末余额之间的调节信息如下：
本集团
2018 年
对于年末持有
的资产，计入
本年利得或损失总额 购买和结算 损益的当期未
年初余额 计入损益 计入其他综合收益 购买 结算 年末余额 实现利得或损失
资产
衍生金融资产
- 利率衍生工具 113,018 4,553 - - (61,147) 56,424 (56,594)
可供出售金融资产
- 债务工具投资 188,289,954 7,389,606 - 603,923,140 (672,257,798) 127,344,902 -
- 权益工具投资 324,692 17,594 (102,859) 224,663 (4,858) 459,232 (102,859)
合计 188,727,664 7,411,753 (102,859) 604,147,803 (672,323,803) 127,860,558 (159,453)
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2017 年
对于年末持有
的资产，计入
本年利得或损失总额 购买和结算 损益的当年未
年初余额 计入损益 计入其他综合收益 购买 结算 年末余额 实现利得或损失
资产
衍生金融资产
- 利率衍生工具 164,353 7,143 - - (58,478) 113,018 (51,335)
可供出售金融资产
- 债务工具投资 315,337,856 11,445,602 - 813,508,500 (952,002,004) 188,289,954 -
- 权益工具投资 - 9,692 - 315,000 - 324,692 -
合计 315,502,209 11,462,437 - 813,823,500 (952,060,482) 188,727,664 (51,335)
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本集团于 2018 年及 2017 年确认的利得或损失计入损益或其他综合收益的具体项目情
况如下：
2018 年 2017 年
项目 金额 项目 金额
本年计入损益的已实现的
利得或损失 利息收入 7,396,497 利息收入 11,455,294
投资收益 71,850 投资收益 58,478
本年计入损益的未实现的
公允价值变动 公允价值变动
利得或损失
净损失 (56,594) 净损失 (51,335)
其他综合收益 (102,859) 不适用 -
合计 7,308,894 11,462,437
持续的第三层次公允价值计量项目，不可观察参数敏感性分析：
本集团投资的理财产品、资产管理计划、信托计划、场外利率互换及投资基金的公允
价值是将与上述资产相关的预计现金流量通过风险调整折现率进行折现确定的。所使
用的折现率已经根据交易对手信用风险等因素进行了调整。公允价值计量与风险调整
折现率呈负相关关系。
本集团采用可比上市公司的市净率来确定非上市可供出售权益工具的公允价值，并对
其进行流动性折价调整。公允价值计量与流动性折价呈负相关关系。
2 以公允价值计量项目在各层次之间转换的情况
于报告期内，本集团以公允价值计量的资产和负债各层次之间没有发生重大转换。
3 估值技术变更及变更原因
于报告期内，本集团以公允价值计量所使用的估值技术未发生重大变更。
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4 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
除以下项目外，本集团于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日各项金融资产和
金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
2018 年 12 月 31 日
第二层次 第三层次 公允价值 账面价值
金融资产
持有至到期投资 218,290,074 - 218,290,074 214,513,444
应收款项类投资 10,786,785 222,656,840 233,443,625 233,467,356
合计 229,076,859 222,656,840 451,733,699 447,980,800
金融负债
已发行债务证券 333,831,594 - 333,831,594 332,774,490
2017 年 12 月 31 日
第二层次 第三层次 公允价值 账面价值
金融资产
持有至到期投资 195,575,035 - 195,575,035 199,502,908
应收款项类投资 10,058,646 292,770,162 302,828,808 303,172,965
合计 205,633,681 292,770,162 498,403,843 502,675,873
金融负债
已发行债务证券 231,798,316 - 231,798,316 232,341,911
对于上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债，本集团主要按下述方法来决定其
公允价值：
(1) 持有至到期的金融资产、应收款项类的债券以及已发行债务证券的公允价值是
采用相关证券结算机构估值系统的报价来确定的，相关报价机构在形成报价过
程中采用了反映市场状况的可观察输入值。
(2) 除债券投资外的应收款项类投资无活跃市场报价或可参考的机构报价，因此本
集团对该应收款项类投资的公允价值根据现金流折现方法进行估算，所采用的
折现率基于本集团根据报告期末相关应收款项类投资的信用风险调整后的收益
率曲线确定。
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十二 关联方关系及其交易
1 本集团主要股东于报告期内持股比例变化情况
对本行的持股比例
公司名称 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
江苏省国际信托有限责任公司
(以下简称“江苏信托”) 8.04% 7.73%
江苏凤凰出版传媒集团有限公司
(以下简称“凤凰集团”) 7.81% 7.56%
华泰证券股份有限公司
(以下简称“华泰证券”) 5.54% 5.54%
无锡市建设发展投资有限公司 4.73% 4.73%
江苏沙钢集团有限公司 3.03% 3.03%
中国东方资产管理股份有限公司 2.56% 2.56%
苏州国际发展集团有限公司 2.34% 2.34%
江苏省广播电视集团有限公司 2.15% 2.15%
江苏交通控股有限公司 1.70% 1.70%
以上公司中除根据企业会计准则和《上市公司信息披露管理办法》识别的主要股东
外，也包括根据原银监会于 2018 年 1 月 5 日颁布的《商业银行股权管理暂行办法》
的有关规定识别的主要股东。
根据《商业银行股权管理暂行办法》的有关规定，商业银行主要股东是指持有或控制
商业银行百分之五以上股份或表决权，或持有资本总额或股份总额不足百分之五但对
商业银行经营管理有重大影响的股东。重大影响包括但不限于向商业银行派驻董事、
监事或高级管理人员，通过协议或其他方式影响商业银行的财务和经营管理决策等。
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2 关联方交易
本集团与关联方进行的主要交易的金额及于资产负债表日的主要往来款项余额和主要表外项目如下：
占有关同类
江苏信托 凤凰集团 华泰证券 交易金额
及其子公司 及其子公司 及其子公司 其他关联法人 关联自然人 合计 / 余额的比例
于 2018 年度进行的主要交易金额如下：
利息收入 - - 72 453,744 882 454,698 0.56%
利息支出 (766) (11,326) (14,060) (31,922) (2,683) (60,757) 0.11%
手续费及佣金收入 - 0 - 217 - 217 0.00%
手续费及佣金支出 - - (4,980) - - (4,980) 2.07%
投资收益 - - - 1,496 - 1,496 0.04%
公允价值变动净损失 - - - (48) - (48) 0.03%
其他业务收入 - - 100 - - 100 0.56%
业务及管理费 - - (6,434) (751) - (7,185) 0.07%
其他综合收益的税后净额 - - - (52,498) - (52,498) 4.57%
支付的发行费用 - - (5,870) - - (5,870) 不适用
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占有关同类
江苏信托 凤凰集团 华泰证券 交易金额
及其子公司 及其子公司 及其子公司 其他关联法人 关联自然人 合计 / 余额的比例
于 2018 年 12 月 31 日主要往来款项的
余额如下：
存放同业及其他金融机构款项 - - - 2,038,832 - 2,038,832 8.46%
拆出资金 - - - 1,200,000 - 1,200,000 5.41%
以公允价值计量且其变动计入当期损益
- - - 503,386 - 503,386 3.34%
的金融资产
应收利息 - - - 60,327 44 60,371 0.61%
发放贷款和垫款 - - - 4,373,933 17,523 4,391,456 0.49%
可供出售金融资产 - - - 1,819,522 - 1,819,522 0.54%
持有至到期投资 - - - 90,000 - 90,000 0.04%
同业及其他金融机构存放款项 (444,431) - (420,189) (328,281) - (1,192,901) 0.79%
吸收存款 - (502,416) (30,000) (4,619,241) (175,583) (5,327,240) 0.49%
应付利息 (5) (10,968) (163) (5,614) (1,831) (18,581) 0.08%
于 2018 年 12 月 31 日的主要表外项目
如下：
未使用的信用卡额度 - - - - 4,382 4,382 0.07%
银行承兑汇票 - - - 175,294 - 175,294 0.12%
开出保函 - 539 - 412,500 - 413,039 2.18%
开出信用证 - - - 425 - 425 0.00%
授信额度 - 539 - 8,361,625 21,905 8,384,069 不适用
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占有关同类
江苏信托 凤凰集团 华泰证券 交易金额
及其子公司 及其子公司 及其子公司 其他关联法人 关联自然人 合计 / 余额的比例
于 2017 年度进行的主要交易金额如下：
利息收入 2,851,573 - 1,306,759 671,731 38 4,830,101 6.36%
利息支出 (4,229) (5,729) (84,584) (302,867) (85) (397,494) 0.83%
手续费及佣金收入 - - - 322 - 322 0.01%
手续费及佣金支出 - - (8,400) - - (8,400) 2.82%
公允价值变动净收益 - - - 20,196 - 20,196 8.84%
业务及管理费 - - (7,187) - - (7,187) 0.07%
支付的发行费用 - - (7,600) - - (7,600) 不适用
于 2017 年 12 月 31 日主要往来款项的
余额如下：
应收利息 258,025 - 547,314 276,201 23 1,081,563 10.94%
发放贷款和垫款 - - - 2,472,465 18,387 2,490,852 0.33%
可供出售金融资产 1,633,396 - 1,464,692 5,930,663 - 9,028,751 3.73%
持有至到期投资 - - - 100,000 - 100,000 0.05%
应收款项类投资 61,385,929 - 32,204,075 9,256,123 - 102,846,127 33.62%
同业及其他金融机构存放款项 (327,938) - (508,923) (666,562) - (1,503,423) 0.66%
吸收存款 - (195,493) (350) (1,315,062) (6,095) (1,517,000) 0.15%
应付利息 (2,860) (79) (3,353) (26,635) (30) (32,957) 0.17%
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占有关同类
江苏信托 凤凰集团 华泰证券 交易金额
及其子公司 及其子公司 及其子公司 其他关联法人 关联自然人 合计 / 余额的比例
于 2017 年 12 月 31 日的主要表外项目
如下：
贷款承诺 - - - 1,820,000 - 1,820,000 13.80%
未使用的信用卡额度 - - - - 4,008 4,008 0.12%
委托贷款资金 - - 6,699,300 4,656,500 - 11,355,800 8.92%
开出保函 - - - 1,394 - 1,394 0.01%
授信额度 - - - 4,293,859 22,395 4,316,254 不适用
上述与关联方进行的交易是按一般商业条款和正常业务程序进行的，其定价原则与独立第三方交易一致。
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3 本集团与关键管理人员之间的交易
关键管理人员各年薪酬如下：
2018 年 2017 年
支付关键管理人员薪酬 16,318 15,092
本集团的关键管理人员是指有权力及责任直接或间接地计划、指令和控制本集团的活
动的人员，包括董事、监事和高级管理人员。本集团于日常业务中与关键管理人员进
行正常的银行业务交易。于 2018 年度及 2017 年度，本集团与关键管理人员的交易及
余额均不重大。
4 本行与子公司之间的交易
本行于报告期内与子公司进行的主要交易金额如下：
2018 年 2017 年
利息收入 119,057 158,336
利息支出 (3,636) (5,208)
其他业务收入 2,746 2,609
本行于报告年末与子公司之间的主要往来款项余额如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
存放同业及其他金融机构款项 150,000 190,000
拆出资金 6,100,000 800,000
应收利息 43,639 10,051
可供出售金融资产 252,224 -
同业及其他金融机构存放款项 (294,088) (119,003)
应付利息 (110) (125)
所有集团内部交易及余额在编制合并财务报表时均已抵销。
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5 与年金计划的交易
本集团除向设立的企业年金基金正常供款外，于报告期内未发生其他重大关联交易。
6 重大关联交易
于 2018 年度，本行未发生与关联方之间的重大关联交易 (2017 年：未发生) 。
重大关联交易是指本行与一个关联方之间单笔交易金额占本行资本净额 1％以上，或
本行与一个关联方发生交易后本行与该关联方的交易余额占本行资本净额 5％以上的
交易。
十三 资本管理
本集团的资本管理包括资本充足率管理、资本融资管理以及经济资本管理三个方面。
其中资本充足率管理是资本管理的重点。本集团按照原银监会的指引计算资本充足
率。本集团资本分为核心一级资本、其他一级资本和二级资本三部分。
原银监会要求商业银行在 2018 年底前达到《商业银行资本管理办法 (试行) 》规定的
资本充足率要求，对于非系统重要性银行，原银监会要求其核心一级资本充足率不得
低于 7.50%，一级资本充足率不得低于 8.50%，资本充足率不得低于 10.50% 。
资本充足率管理是本集团资本管理的核心。资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御
风险的能力。本集团资本充足率管理目标是在满足法定监管要求的基础上，根据实际
面临的风险状况，参考先进同业的资本充足率水准及本集团经营状况，审慎确定资本
充足率目标。本集团根据战略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情
景模拟、压力测试等方法预测、规划和管理资本充足率。
资本配置
本集团内部以经济增加值和风险调整后资本回报率均衡发展作为特定业务或活动资本
配置的目标。本集团由董事会定期审核资本管理和分配的政策。
每项业务或活动所获配的资本额主要是基于监管资本确定，但在某些情况下，监管规
定并不能充分反映各种活动所附带的不同风险。在此情况下，资本需求可以根据不同
业务的风险特征进行调整，本集团计划财务部负责管理分配资本于特定业务与活动的
流程。
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本集团按照原银监会的《商业银行资本管理办法 (试行) 》及其他相关规定计算的核心
一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下：
本集团
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
核心一级资本充足率 8.61% 8.54%
一级资本充足率 10.28% 10.40%
资本充足率 12.55% 12.62%
资本基础组成部分
核心一级资本：
股本 11,544,450 11,544,450
资本公积可计入部分 16,653,439 15,120,803
盈余公积 14,475,708 12,143,682
一般风险准备 25,376,162 22,969,534
未分配利润 34,596,885 29,388,605
少数股东资本可计入部分 1,291,013 987,021
总核心一级资本 103,937,657 92,154,095
核心一级资本调整项目：
其他无形资产 (不含土地使用权) 扣减
与之相关的递延税负债后的净额 (50,685) (43,408)
依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递
延税资产 - (11,792)
核心一级资本净额 103,886,972 92,098,895
其他一级资本：
其他一级资本工具 19,977,830 19,977,830
少数股东资本可计入部分 172,135 131,603
一级资本净额 124,036,937 112,208,328
二级资本：
二级资本工具及其溢价可计入金额 14,100,000 14,800,000
超额贷款损失准备 12,853,181 8,891,877
少数股东资本可计入部分 344,270 263,206
资本净额 151,334,388 136,163,411
风险加权资产总额 1,206,116,984 1,078,766,573
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十四 资产负债表日后事项
1 资产负债表后利润分配情况说明
本行于 2019 年 4 月 26 日召开董事会，批准了 2018 年度利润分配方案并报年度股东
大会审议批准。
2 公开发行可转换公司债券
经证监会于 2018 年 12 日 27 日核准，本行于 2019 年 3 月 14 日公开发行了 A 股可转
换公司债券，发行总额计人民币 200 亿元。
3 已颁布但尚未生效的准则及可能的影响
截止本财务报表批准报出日，财政部已颁布了若干新的准则修订。本集团于 2018 年
12 月 31 日尚未施行这些新修订的准则。以下新修订的准则可能与本集团以后期间财
务报表相关：
《企业会计准则第 14 号——收入（修订）》（以下简称“新收入准则”）
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计准则第
23 号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第 24 号——套期会计（修
订）》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（修订）》（以下简称“新金
融工具准则“）
《企业会计准则第 21 号——租赁（修订）》（以下简称“新租赁准则”）
本集团计划于 2019 年 1 月 1 日执行新金融工具准则，于 2020 年 1 月 1 日执行新收入
准则，于 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则。本集团正在评估这些准则修订对首次采
用期间预期产生的影响。截至目前为止，本集团评估上述新金融工具准则的若干方面
可能会对本集团的财务报表产生重大影响。由于截至目前已完成的评估是根据本集团
的现有资料进行，因此首次采用上述准则修订的实际影响可能会有所不同。在本集团
于首次采用上述准则修订前，可能会识别出进一步的影响，亦可能会变更其会计政策
的选择。有关新金融工具准则预期影响详见下文。
新金融工具准则引入了有关金融资产分类及计量的新规定，包括有关金融工具减值计
量的新规定。另一方面，新金融工具准则保留了金融负债分类和计量的规定。
新金融工具准则要求企业首次执行日追溯调整，并将相关过渡调整计入首次执行日所
在年度报告期间的期初未分配利润或其他综合收益。
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截止 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表
新金融工具准则对本集团财务报表的预期影响如下：
(1) 分类与计量
新金融工具准则将金融资产划分为三个基本分类：(a) 以摊余成本计量的金融资
产；(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；及 (c) 以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
债务工具投资的分类是基于企业管理金融资产的业务模式及该资产的合同现
金流量特征而确定。若债务工具投资分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，则利息收入、减值及处置收益 / 损失将于当期损益
内确认。
不论企业采用何种业务模式，权益工具投资一般均分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。唯一的例外情况是，如果该证券并非为交
易而持有，且企业不可撤销地选择将该证券指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。若一项权益工具投资被指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产，则仅有该证券的股利收入可以计
入当期损益。该证券的处置收益 / 亏损将计入其他综合收益且不得结转计入
当期损益。
本集团将根据新金融工具准则的相关要求对持有的金融资产进行分类。
(2) 减值
新金融工具准则以新的“预期信用损失”减值模型代替了原《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》下的“已发生损失”减值模型。根据预期信用
损失模型，企业将无需等到损失事项发生之后才确认减值损失。相反，根据不
同资产以及相关事实与情况，企业应确认并计量未来 12 个月内预期信用损失或
整个存续期预期信用损失。本集团预计，应用预期信用损失模型将导致本集团
更早地确认信用损失。
本集团按照新金融工具准则的衔接规定，对新金融工具准则首次执行日未终止确认的
金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整。本集团未调整比较财务报表数据，
将金融工具的原账面价值和在新金融工具准则首次执行日的新账面价值之间的差额计
入首次执行新金融工具准则当年年初留存收益或其他综合收益。
十五 比较数据
若干比较数据已经过重分类，以符合本年度列报要求。
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财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
1 非经常性损益
根据中国证券业监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 颁布的《公开发行证券的公司
信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益 (2008)》相关规定，本集团的非经常性
损益列示如下：
注 2018 年 2017 年
非流动资产处置损益 102,509 83,398
偶发性的税收返还、减免 - 1,079
政府补助 154,275 35,263
其他符合非经常性损益定义的损益项目 (149,431) (4,912)
非经常性损益净额 (i) 107,353 114,828
以上有关项目对税务的影响 (30,213) (30,907)
合计 77,140 83,921
其中
影响本行股东净利润的非经常性损益 75,197 83,050
影响少数股东净利润的非经常性损益 1,943 871
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江苏银行股份有限公司
截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表补充资料
(i) 上述非经常性损益相应在其他收益、资产处置收益、营业外收入或营业外支出中核
算。
委托他人投资或管理资产的损益、单独进行减值测试的贷款损失准备转回、持有以及
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产取得的投
资收益及受托经营取得的托管费收入等属于本集团正常经营性项目产生的损益，因此
不纳入非经常性损益的披露范围。
2 净资产收益率及每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产
收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订) 以及会计准则相关规定计算的净资产
收益率和每股收益如下：
加权平均 基本和稀释
净资产收益率 (%) 每股收益 (人民币元)
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
归属于本行普通股股东的
合并净利润 12.43 13.72 1.04 1.03
扣除非经常性损益后归属于
本行普通股股东的合并
净利润 12.35 13.62 1.04 1.02
3 杠杆率信息
关于本集团杠杆率的详细信息，参见本行网站 (www.jsbchina.cn) “投资者关系——
监管信息披露”栏目。
4 监管资本
关于本集团监管资本的详细信息，参见本行网站 (www.jsbchina.cn) “投资者关系—
—监管信息披露”栏目。
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