江苏银行股份有限公司 自 2020 年 1 月 1 日 至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 江苏银行股份有限公司 合并及母公司资产负债表 2020 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 本集团 本行 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 资产 现金及存放中央银行款项 五、1 147,073,643 132,252,100 146,697,185 132,186,194 存放同业及其他金融机构款项 五、2 43,147,476 33,103,578 42,136,606 32,872,265 拆出资金 五、3 47,121,635 32,914,906 49,393,560 36,670,434 衍生金融资产 五、4 2,600,601 1,827,159 2,600,601 1,827,159 买入返售金融资产 五、5 6,464,697 6,159,533 6,025,194 5,035,562 发放贷款和垫款 五、6 1,165,964,075 1,010,901,288 1,164,662,057 1,009,693,836 金融投资 五、7 交易性金融资产 244,914,470 229,755,366 238,054,176 229,510,772 债权投资 507,528,658 476,973,498 506,611,957 477,038,147 其他债权投资 93,269,900 76,082,306 93,269,900 76,082,306 其他权益工具投资 194,970 137,676 194,970 137,676 长期应收款 五、8 53,623,665 47,874,891 - - 长期股权投资 五、9 - - 4,533,800 2,533,800 固定资产 五、10 5,227,446 5,327,040 4,970,243 5,246,994 无形资产 五、11 599,205 635,588 595,692 631,290 递延所得税资产 五、12 14,156,463 8,861,428 13,681,437 8,567,559 其他资产 五、13 6,006,010 2,252,030 5,933,605 2,107,143 资产总计 2,337,892,914 2,065,058,387 2,279,360,983 2,020,141,137 此财务报表已于 2021 年 4 月 28 日获董事会批准。 夏平 季明 罗锋 法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人 刊载于第 14 页至第 147 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第1页 江苏银行股份有限公司 合并及母公司资产负债表 (续) 2020 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 本集团 本行 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 负债和股东权益 负债 向中央银行借款 195,611,850 123,517,336 195,322,053 123,517,336 同业及其他金融机构存放款项 五、15 125,229,961 136,782,794 125,386,102 136,820,771 拆入资金 五、16 51,472,417 41,215,852 16,564,959 12,368,492 交易性金融负债 五、17 344,031 21 40,504 21 衍生金融负债 五、4 2,555,317 1,763,479 2,555,317 1,763,479 卖出回购金融资产款 五、18 12,487,400 39,434,273 8,164,428 38,879,263 吸收存款 五、19 1,329,869,837 1,205,562,442 1,328,999,901 1,204,809,619 应付职工薪酬 五、20 7,140,406 5,461,019 7,056,292 5,404,989 应交税费 五、21 6,546,401 3,701,526 6,250,537 3,453,936 已发行债务证券 五、22 412,999,027 360,021,324 408,430,417 357,483,073 预计负债 五、23 660,582 589,761 660,542 589,717 其他负债 五、24 10,896,412 10,572,639 3,573,720 3,508,170 负债合计 2,155,813,641 1,928,622,466 2,103,004,772 1,888,598,866 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 此财务报表已于 2021 年 4 月 28 日获董事会批准。 夏平 季明 罗锋 法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人 刊载于第 14 页至第 147 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第2页 江苏银行股份有限公司 合并及母公司资产负债表 (续) 2020 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 本集团 本行 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 负债和股东权益 (续) 股东权益 股本 五、25 14,769,607 11,544,500 14,769,607 11,544,500 其他权益工具 五、26 42,762,639 22,765,734 42,762,639 22,765,734 其中:优先股 19,977,830 19,977,830 19,977,830 19,977,830 永续债 19,996,928 - 19,996,928 - 资本公积 五、27 27,699,318 16,152,196 27,619,538 16,072,416 其他综合收益 五、28 1,304,697 1,644,851 1,304,697 1,644,851 盈余公积 五、29 19,859,396 17,034,028 19,859,396 17,034,028 一般风险准备 五、30 32,381,679 28,385,510 31,585,692 27,754,420 未分配利润 五、31 39,260,403 35,265,566 38,454,642 34,726,322 归属于母公司股东权益合计 178,037,739 132,792,385 176,356,211 131,542,271 少数股东权益 4,041,534 3,643,536 - - 股东权益合计 182,079,273 136,435,921 176,356,211 131,542,271 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 负债和股东权益总计 2,337,892,914 2,065,058,387 2,279,360,983 2,020,141,137 此财务报表已于 2021 年 4 月 28 日获董事会批准。 夏平 季明 罗锋 法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人 刊载于第 14 页至第 147 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第3页 江苏银行股份有限公司 合并及母公司利润表 2020 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 本集团 本行 附注 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年 利息收入 92,403,625 82,842,210 88,337,934 79,394,671 利息支出 (55,417,110) (55,825,418) (54,183,689) (54,492,405) 利息净收入 五、32 36,986,515 27,016,792 34,154,245 24,902,266 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 手续费及佣金收入 5,694,156 4,814,454 5,674,039 4,811,836 手续费及佣金支出 (337,634) (271,675) (325,812) (248,792) 手续费及佣金净收入 五、33 5,356,522 4,542,779 5,348,227 4,563,044 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 投资收益 五、34 8,282,728 12,971,956 8,408,219 12,971,021 其他收益 251,638 131,133 246,797 129,887 公允价值变动净收益 / (损失) 五、35 514,404 (183,011) 555,858 (189,099) 汇兑净收益 312,902 342,602 312,902 342,602 其他业务收入 66,244 49,629 23,292 21,960 资产处置收益 255,242 102,134 255,242 102,049 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 营业收入 52,026,195 44,974,014 49,304,782 42,843,730 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 税金及附加 (641,086) (526,780) (628,175) (513,048) 业务及管理费 五、36 (12,204,764) (11,530,571) (12,034,827) (11,406,903) 信用减值损失 五、37 (22,389,035) (17,215,920) (21,248,310) (16,348,001) 其他业务成本 (26,681) (21,913) (9,822) (10,623) 营业支出 (35,261,566) (29,295,184) (33,921,134) (28,278,575) ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 营业利润 16,764,629 15,678,830 15,383,648 14,565,155 加:营业外收入 41,930 19,393 41,851 19,372 减:营业外支出 (58,553) (82,737) (56,961) (82,287) 利润总额 16,748,006 15,615,486 15,368,538 14,502,240 减:所得税费用 五、38 (1,128,263) (655,707) (734,207) (375,394) 净利润 15,619,743 14,959,779 14,634,331 14,126,846 此财务报表已于 2021 年 4 月 28 日获董事会批准。 夏平 季明 罗锋 法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人 刊载于第 14 页至第 147 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第4页 江苏银行股份有限公司 合并及母公司利润表 (续) 2020 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 本集团 本行 附注 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年 净利润 15,619,743 14,959,779 14,634,331 14,126,846 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 归属于母公司股东的净利润 15,065,745 14,618,609 14,634,331 14,126,846 少数股东损益 553,998 341,170 - - 其他综合收益的税后净额 五、28 (340,154) (866,656) (340,154) (866,656) ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 归属于母公司股东的其他 综合收益的税后净额 (340,154) (866,656) (340,154) (866,656) 不能重分类进损益的 其他综合收益: 其他权益工具投资 公允价值变动 42,970 8,970 42,970 8,970 将重分类进损益的其他 综合收益: 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益 的债务工具公允价值 变动 (847,514) (947,457) (847,514) (947,457) 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益 的债务工具信用减值 准备 464,390 71,831 464,390 71,831 归属于少数股东的其他 综合收益的税后净额 - - - - ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 综合收益总额 15,279,589 14,093,123 14,294,177 13,260,190 此财务报表已于 2021 年 4 月 28 日获董事会批准。 夏平 季明 罗锋 法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人 刊载于第 14 页至第 147 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第5页 江苏银行股份有限公司 合并及母公司利润表 (续) 2020 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 本集团 本行 附注 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年 综合收益总额 15,279,589 14,093,123 14,294,177 13,260,190 归属于母公司股东的 综合收益总额 14,725,591 13,751,953 归属于少数股东的 综合收益总额 553,998 341,170 每股收益: 基本每股收益 (人民币元) 五、39 1.21 1.18 稀释每股收益 (人民币元) 五、39 1.04 1.04 此财务报表已于 2021 年 4 月 28 日获董事会批准。 夏平 季明 罗锋 法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人 刊载于第 14 页至第 147 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第6页 江苏银行股份有限公司 合并及母公司现金流量表 2020 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 本集团 本行 附注 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量: 存放中央银行和同业款项 净减少额 - 2,764,950 - 2,857,059 向中央银行借款净增加额 71,505,120 11,540,000 71,215,530 11,710,000 客户存款和同业存放款项 净增加额 109,934,197 76,532,953 109,939,380 76,154,812 向其他金融机构拆入资金 净增加额 - 4,414,790 - - 收取利息、手续费及 佣金的现金 83,089,034 77,949,458 79,241,519 73,185,132 收到其他与经营活动 有关的现金 1,281,801 1,436,887 429,840 218,316 经营活动现金流入小计 265,810,152 174,639,038 260,826,269 164,125,319 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 存放中央银行和同业款项 净增加额 (12,689,514) - (11,825,159) - 客户贷款及垫款净增加额 (169,871,925) (155,046,997) (169,713,384) (154,855,951) 向其他金融机构拆入资金 净减少额 (26,877,888) - (40,247,792) (2,152,090) 为交易目的而持有的 金融资产净增加额 (9,939,468) (8,177,456) (7,648,446) (8,177,456) 支付利息、手续费及 佣金的现金 (40,593,227) (41,699,522) (39,439,035) (40,500,085) 支付给职工以及为职工 支付的现金 (6,662,733) (7,613,218) (6,570,579) (7,528,598) 支付的各项税费 (8,016,208) (5,962,459) (7,408,054) (5,582,228) 支付其他与经营活动 有关的现金 (10,442,919) (14,097,153) (3,496,853) (3,343,988) 经营活动现金流出小计 (285,093,882) (232,596,805) (286,349,302) (222,140,396) ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 经营活动使用的 现金流量净额 五、40 (1) (19,283,730) (57,957,767) (25,523,033) (58,015,077) ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 此财务报表已于 2021 年 4 月 28 日获董事会批准。 夏平 季明 罗锋 法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人 刊载于第 14 页至第 147 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第7页 江苏银行股份有限公司 合并及母公司现金流量表 (续) 2020 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 本集团 本行 附注 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 2,418,426,669 3,468,677,015 2,421,863,340 3,468,501,084 取得投资收益收到的现金 24,869,992 24,168,542 25,047,309 24,153,935 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收到的现金 401,778 239,187 401,762 239,084 投资活动现金流入小计 2,443,698,439 3,493,084,744 2,447,312,411 3,492,894,103 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 投资支付的现金 (2,476,835,430) (3,443,599,234) (2,475,203,958) (3,443,599,234) 增资子公司支付的现金 - - - (500,000) 取得子公司支付的现金 - - (2,000,000) - 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 (740,256) (701,857) (541,889) (677,519) 投资活动现金流出小计 (2,477,575,686) (3,444,301,091) (2,477,745,847) (3,444,776,753) ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 投资活动 (使用) / 产生的 现金流量净额 (33,877,247) 48,783,653 (30,433,436) 48,117,350 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 14,772,048 1,500,000 14,772,048 - 其中:子公司吸收少数股东投资 收到的现金 - 1,500,000 - - 发行其他权益工具收到的现金 19,996,928 - 19,996,928 - 发行债务证券收到的现金 470,072,950 535,899,776 468,086,916 535,649,776 筹资活动现金流入小计 504,841,926 537,399,776 502,855,892 535,649,776 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 偿还债务证券支付的现金 (426,760,000) (516,510,000) (426,760,000) (516,510,000) 分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 (6,652,261) (8,194,445) (6,385,261) (8,087,459) 筹资活动现金流出小计 (433,412,261) (524,704,445) (433,145,261) (524,597,459) ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 筹资活动产生的现金流量净额 71,429,665 12,695,331 69,710,631 11,052,317 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 此财务报表已于 2021 年 4 月 28 日获董事会批准。 夏平 季明 罗锋 法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人 刊载于第 14 页至第 147 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第8页 江苏银行股份有限公司 合并及母公司现金流量表 (续) 2020 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 本集团 本行 附注 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 (1,065,644) 126,936 (1,065,644) 126,936 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 五、现金及现金等价物 净增加额 五、40 (2) 17,203,044 3,648,153 12,688,518 1,281,526 加:年初现金及现金 等价物余额 51,383,938 47,735,785 53,818,749 52,537,223 六、年末现金及现金 等价物余额 五、40 (3) 68,586,982 51,383,938 66,507,267 53,818,749 此财务报表已于 2021 年 4 月 28 日获董事会批准。 夏平 季明 罗锋 法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人 刊载于第 14 页至第 147 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第9页 江苏银行股份有限公司 合并股东权益变动表 2020 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 附注 归属于本行股东权益 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计 一、2020 年 1 月 1 日余额 11,544,500 22,765,734 16,152,196 1,644,851 17,034,028 28,385,510 35,265,566 132,792,385 3,643,536 136,435,921 二、本年增减变动金额 (一) 综合收益总额 - - - (340,154) - - 15,065,745 14,725,591 553,998 15,279,589 (二) 股东投入资本 1. 股东投入的普通股 五、25、27 3,225,084 - 11,546,964 - - - - 14,772,048 - 14,772,048 2. 其他权益工具持有者 投入资本 五、26 - 19,996,928 - - - - - 19,996,928 - 19,996,928 (三) 可转换公司债券转增股本 及资本公积 五、22、27 23 (23) 158 - - - - 158 - 158 (五) 利润分配 1. 提取盈余公积 五、29 - - - - 2,825,368 - (2,825,368) - - - 2. 提取一般风险准备 五、30 - - - - - 3,996,169 (3,996,169) - - - 3. 分配普通股股利 五、31 - - - - - - (3,209,371) (3,209,371) (156,000) (3,365,371) 4. 分配优先股股息 五、31 - - - - - - (1,040,000) (1,040,000) - (1,040,000) 三、2020 年 12 月 31 日余额 14,769,607 42,762,639 27,699,318 1,304,697 19,859,396 32,381,679 39,260,403 178,037,739 4,041,534 182,079,273 此财务报表已于 2021 年 4 月 28 日获董事会批准。 夏平 季明 罗锋 法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人 刊载于第 14 页至第 147 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第10页 江苏银行股份有限公司 合并股东权益变动表 (续) 2019 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 附注 归属于本行股东权益 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计 一、2019 年 1 月 1 日余额 11,544,450 19,977,830 16,075,278 2,511,507 14,475,708 25,376,162 31,179,738 121,140,673 1,878,946 123,019,619 二、本年增减变动金额 (一) 综合收益总额 - - - (866,656) - - 14,618,609 13,751,953 341,170 14,093,123 (二) 其他权益工具持有者 投入资本 五、26 - 2,787,957 - - - - - 2,787,957 - 2,787,957 (三) 可转换公司债券转增股本 及资本公积 五、22、27 50 (53) 338 - - - - 335 - 335 (四) 少数股东投入资本 五、27 - - 76,580 - - - - 76,580 1,423,420 1,500,000 (五) 利润分配 1. 提取盈余公积 五、29 - - - - 2,558,320 - (2,558,320) - - - 2. 提取一般风险准备 五、30 - - - - - 3,009,348 (3,009,348) - - - 3. 分配普通股股利 五、31 - - - - - - (3,925,113) (3,925,113) - (3,925,113) 4. 分配优先股股息 五、31 - - - - - - (1,040,000) (1,040,000) - (1,040,000) 三、2019 年 12 月 31 日余额 11,544,500 22,765,734 16,152,196 1,644,851 17,034,028 28,385,510 35,265,566 132,792,385 3,643,536 136,435,921 此财务报表已于 2021 年 4 月 28 日获董事会批准。 夏平 季明 罗锋 法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人 刊载于第 14 页至第 147 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第11页 江苏银行股份有限公司 母公司股东权益变动表 2020 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 附注 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 一、2020 年 1 月 1 日余额 11,544,500 22,765,734 16,072,416 1,644,851 17,034,028 27,754,420 34,726,322 131,542,271 二、本年增减变动金额 (一) 综合收益总额 - - - (340,154) - - 14,634,331 14,294,177 (二) 股东投入资本 1. 股东投入的普通股 五、25、27 3,225,084 - 11,546,964 - - - - 14,772,048 2. 其他权益工具持有者 投入资本 五、26 - 19,996,928 - - - - - 19,996,928 (三) 可转换公司债券转增股本 及资本公积 五、22、27 23 (23) 158 - - - - 158 (四) 利润分配 1. 提取盈余公积 五、29 - - - - 2,825,368 - (2,825,368) - 2. 提取一般风险准备 五、30 - - - - - 3,831,272 (3,831,272) - 3. 分配普通股股利 五、31 - - - - - - (3,209,371) (3,209,371) 4. 分配优先股股息 五、31 - - - - - - (1,040,000) (1,040,000) 三、2020 年 12 月 31 日余额 14,769,607 42,762,639 27,619,538 1,304,697 19,859,396 31,585,692 38,454,642 176,356,211 此财务报表已于 2021 年 4 月 28 日获董事会批准。 夏平 季明 罗锋 法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人 刊载于第 14 页至第 147 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第12页 江苏银行股份有限公司 母公司股东权益变动表 (续) 2019 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 附注 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 一、2019 年 1 月 1 日余额 11,544,450 19,977,830 16,072,078 2,511,507 14,475,708 24,903,706 30,973,623 120,458,902 二、本年增减变动金额 (一) 综合收益总额 - - - (866,656) - - 14,126,846 13,260,190 (二) 其他权益工具持有者 投入资本 五、26 - 2,787,957 - - - - - 2,787,957 (三) 可转换公司债券转增股本 及资本公积 五、22、27 50 (53) 338 - - - - 335 (四) 利润分配 1. 提取盈余公积 五、29 - - - - 2,558,320 - (2,558,320) - 2. 提取一般风险准备 五、30 - - - - - 2,850,714 (2,850,714) - 3. 分配普通股股利 五、31 - - - - - - (3,925,113) (3,925,113) 4. 分配优先股股息 五、31 - - - - - - (1,040,000) (1,040,000) 三、2019 年 12 月 31 日余额 11,544,500 22,765,734 16,072,416 1,644,851 17,034,028 27,754,420 34,726,322 131,542,271 此财务报表已于 2021 年 4 月 28 日获董事会批准。 夏平 季明 罗锋 法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人 刊载于第 14 页至第 147 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第13页 江苏银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 一 银行基本情况 江苏银行股份有限公司 (以下简称“本行”) 于 2006 年 12 月经原中国银行业监督管理委员会 (以下简称“原银监会”) 江苏监管局批准开业,持有 B0243H232010001 号金融许可证,并于 2007 年 1 月 22 日领取江苏省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。本行统一社会信用代 码为 91320000796544598E,注册地址为南京市中华路 26 号。 本行 A 股股票在上海证券交易所上市,股份代号为 600919。 本行及子公司 (以下合称“本集团”) 的主要经营范围包括公司和个人金融业务、支付结算业 务、资金业务、投资银行业务、融资租赁业务及其他金融业务。 二 财务报表的编制基础 本行以持续经营为基础编制财务报表。 本集团自 2019 年 1 月 1 日起执行了中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 2017 年度修 订的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等新金融工具准则,并自 2020 年 1 月 1 日起执行了财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号——收入 (修订)》(参见附注三、 28(1)),尚未执行财政部 2018 年度修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》。 三 银行重要会计政策、会计估计 1 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本行 2020 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况、2020 年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现 金流量。 此外,本行的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称 ”证监会”) 2014 年修订 的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表 及其附注的披露要求。 第14页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 2 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3 记账本位币 本行的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本行及子公司选定记账本位 币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 4 合并财务报表的编制方法 (1) 总体原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本行及本行控制的子公司。控制,是指 本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运 用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时,本集团仅 考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 。 子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表 中。 子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并 利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。 如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份 额的,其余额仍冲减少数股东权益。 当子公司所采用的会计期间或会计政策与本行不一致时,合并时已按照本行的会计期间或会计 政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额,包括未实现内部交 易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失 的,则全额确认该损失。 (2) 少数股东权益变动 本行因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资 产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额,均调整合并资产负债表中的资本 公积 (股本溢价),资本公积 (股本溢价) 不足冲减的,调整留存收益。 第15页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 5 现金及现金等价物的确定标准 现金和现金等价物包括库存现金、可随时支取的存放中央银行超额存款准备金、期限短的存放 同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产以及持有期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6 外币业务和外币折算 本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币,其他外币交易在初始确认 时按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折合为人民币。即期汇率的近似汇率是按照 系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的当期平均汇率。 于资产负债表日,外币货币性项目采用该日的即期汇率折算,汇兑差额计入当期损益。以历史 成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非 货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,属于以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额,计入其他综合收益;其他差额计入当期 损益。 7 金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 (1) 金融工具的确认和初始计量 金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时,于资产负债表内确认。 在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或 金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的 合同中的融资成分的应收账款,本集团按照根据附注三、22 的会计政策确定的交易价格进行初 始计量。 第16页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 (2) 金融资产的分类和后续计量 (i) 金融资产的分类 本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,在初始确认时将金 融资产分为不同类别:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 除非本集团改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模 式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分 类。 本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 分类为以摊余成本计量的金融资产: - 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标; - 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金 额为基础的利息的支付。 本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产: - 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目 标; - 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金 额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资,本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者 的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本集团将 其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认 时,如果能够消除或显著减少会计错配,本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。 第17页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 管理金融资产的业务模式,是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集 团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团 以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定 管理金融资产的业务模式。 本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同 现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产 在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用 风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本集团对可能导致金融资产合同现 金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量 特征的要求。 (ii) 金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失 (包括利息和股 利收入) 计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。 以摊余成本计量的金融资产 初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任 何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法 摊销或确认减值时,计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资 初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值 损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益,其他利得或损 失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收 益中转出,计入留存收益。 第18页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 (3) 金融负债的分类和后续计量 本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保负债及 以摊余成本计量的金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债。 初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外, 产生的利得 或损失 (包括利息费用) 计入当期损益。 财务担保负债 财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求 本集团向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 初始确认后,财务担保合同相关收益依据附注三、22 所述会计政策的规定分摊计入当期损益。 财务担保负债以按照依据金融工具的减值原则 (参见附注三、7(6)) 所确定的损失准备金额以及 其初始确认金额扣除财务担保合同相关收益的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 以摊余成本计量的金融负债 初始确认后,对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 (4) 抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的, 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: - 本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的; - 本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 第19页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 (5) 金融资产和金融负债的终止确认 满足下列条件之一时,本集团终止确认该金融资产: - 收取该金融资产现金流量的合同权利终止; - 该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; - 该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬,但是未保留对该金融资产的控制。 金融资产转移整体满足终止确认条件的,本集团将下列两项金额的差额计入当期损益: - 被转移金融资产在终止确认日的账面价值; - 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债权投资) 之和。 金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的,本集团终止确认该金融负债 (或该部分金融负 债) 。 (6) 金融资产的减值 本集团以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备: - 以摊余成本计量的金融资产; - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具; - 租赁应收款; - 非以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款承诺及财务担保合同。 本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型,包括以公允价值计量 且其变动计入当期损益的债务工具或权益工具,指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的权益工具,以及衍生金融资产。 (i) 预期信用损失的计量 预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失, 是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金 流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。 第20页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 在计量预期信用损失时,本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 (包括 考虑续约选择权) 。 整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致 的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存续期少 于 12 个月,则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存 续期预期信用损失的一部分。 对于应收账款和租赁应收款,本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其 损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失, 相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评 估进行调整。 本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加、是否已发生信用减值,将各笔业 务划分入三个风险阶段,计提预期信用损失。 金融工具三个风险阶段的主要定义如下: 第一阶段:自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。需确认金融工具未来 12 个月内的 预期信用损失金额。 第二阶段:自初始确认起信用风险显著增加,但尚未发生信用减值的金融工具。需确认金融工 具在整个存续期内的预期信用损失金额。信用风险显著增加的判断标准参见附注 十、1(1) 第三阶段:在资产负债表日已发生信用减值的金融工具。需确认金融工具在整个存续期内的预 期信用损失金额。已发生信用减值的判断标准参见附注十、1(1)。 (ii) 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本集团在每个资产负债表日重新计量预期信 用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对 于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对 于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本集团在其他综合收益中确认其损 失准备,不抵减该金融资产的账面价值。对于非以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款 承诺和财务担保合同,本集团在预计负债中确认损失准备 (参见附注五、23)。 第21页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 (iii) 核销 如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产 的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人 没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,被减记的金融资产 仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 (7) 权益工具 本行发行权益工具收到的对价扣除交易费用后,计入股东权益。回购本行权益工具支付的对价 和交易费用,减少股东权益。 (8) 可转换工具 含权益成分的可转换工具 对于本集团发行的可转换为权益股份且转换时所发行的股份数量和对价的金额固定的可转换工 具,本集团将其作为包含负债和权益成分的复合金融工具。 在初始确认时,本集团将相关负债和权益成分进行分拆,先确定负债成分的公允价值 (包括其 中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值) ,再从复合金融工具公允价值中扣除负债成 分的公允价值,作为权益成分的价值,计入权益。发行复合金融工具发生的交易费用,在负债 成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 初始确认后,对于没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债成分,采用实际利 率法按摊余成本计量。权益成分在初始计量后不再重新计量。 当可转换工具进行转换时,本集团将负债成分和权益成分转至权益相关科目。当可转换工具被 赎回时,赎回支付的价款以及发生的交易费用被分配至权益和负债成分。分配价款和交易费用 的方法与该工具发行时采用的分配方法一致。价款和交易费用分配后,其与权益和负债成分账 面价值的差异中,与权益成分相关的计入权益,与负债成分相关的计入损益。 第22页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 (9) 优先股和永续债 本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质,结合金融资产、金融 负债和权益工具的定义,在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负 债或权益工具。 本集团对于其发行的同时包含权益成分和负债成分的优先股和永续债,按照与含权益成分的可 转换工具相同的会计政策进行处理。本集团对于其发行的不包含权益成分的优先股和永续债, 按照与不含权益成分的其他可转换工具相同的会计政策进行处理。 本集团对于其发行的应归类为权益工具的优先股和永续债,按照实际收到的金额,计入权益。 存续期间分派股利或利息的,作为利润分配处理。按合同条款约定赎回优先股和永续债的,按 赎回价格冲减权益。 8 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款 买入返售金融资产,是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售金融资产所融出的资金。 卖出回购金融资产款,是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购金融资产所融入的资 金。 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负 债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认,在表外记录;卖出回购的标的资产仍在 资产负债表中反映。 买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销,分别确认为利息收入 和利息支出。 9 长期股权投资 长期股权投资为本行对子公司的长期股权投资。 在本行个别财务报表中,本行采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量,对被投资单 位宣告分派的现金股利或利润由本行享有的部分确认为当期投资收益,但取得投资时实际支付 的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。 对子公司的投资按照成本减去减值准备 (参见附注三、13) 后在资产负债表内列示。 在本集团合并财务报表中,对子公司按附注三、4 进行处理。 第23页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 10 固定资产及在建工程 固定资产指本集团为经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 固定资产以成本减累计折旧及减值准备 (参见附注三、13) 记入资产负债表内。在建工程以成本 减去减值准备 (参见附注三、13) 记入资产负债表内。 外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生 的可归属于该项资产的支出。 对于构成固定资产的各组成部分,如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经 济利益,适用不同折旧率或折旧方法的,本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。 对于固定资产的后续支出,包括与更换固定资产某组成部分相关的支出,在与支出相关的经济 利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本,同时将被替换部分的账面价值扣除;与固 定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。 固定资产满足下述条件之一时,本集团会予以终止确认: - 固定资产处于处置状态; - 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。 报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与账面金额之间的差额,并于报废 或处置日在损益中确认。 本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提 折旧。各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为: 类别 使用寿命 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 年 3% - 5% 4.75% - 4.85% 电子设备 3- 5年 3% - 5% 19.00% - 31.67% 运输工具 4 - 20 年 3% - 15% 4.25% - 23.75% 其他设备 5年 3% - 5% 19.00% - 19.40% 本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工和使该项资产达到预定可使用状态前所 发生的必要支出。自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产,此前列于在建 工程,且不计提折旧。 第24页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 11 无形资产 无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见附注三、13) 后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产,本集团将无形资产的成本扣除预计净 残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。 各类无形资产的摊销年限分别为: 类别 摊销年限 土地使用权 40 - 70 年 计算机软件 2 - 10 年 本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产,并对这类无 形资产不予摊销。截至资产负债表日,本集团没有使用寿命不确定的无形资产。 12 抵债资产 抵债资产是指本集团依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或 财产权利。抵债资产是金融资产的,按附注三、7 进行确认和计量。抵债资产是非金融资产 的,按放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金和其他成本进行初始确认,按其账面 价值和可收回金额孰低进行后续计量。于资产负债表日对可收回金额低于账面价值的此类抵债 资产,计提减值损失,计入当期损益 (参见附注三、13)。 13 除金融资产外的其他资产减值 本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象,包括: - 固定资产及在建工程 - 无形资产 - 长期股权投资 - 抵债资产等 本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试,估计资产的可收回金额。 第25页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合,下同) 的公允价值 (参见附注三、14) 减去处置 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。资产组由创造现金流入相关的 资产组成,是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产 组。 资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现 金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 可收回金额的估计结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,资产的账面价值会减记至 可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准 备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉 的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比 重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公 允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和 零三者之中最高者。 资产减值损失一经确认,在以后会计期间不会转回。 14 公允价值的计量 除特别声明外,本集团按下述原则计量公允价值: 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负 债所需支付的价格。 本集团估计公允价值时,考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征 (包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等) ,并采用在当前情况下适用并且有 足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本 法。 15 职工薪酬 (1) 短期薪酬 本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖 金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入 当期损益或相关资产成本。 第26页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 (2) 离职后福利 - 设定提存计划 本集团所参与的设定提存计划包括: - 按照中国有关法规要求,本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养 老保险和失业保险。基本养老保险和失业保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算; - 根据《企业年金试行办法》 (劳动和社会保障部令第 20 号) 的有关规定,本集团职工参加的 经董事会批准并报送劳动保障行政部门的企业年金计划。企业年金的缴费金额按年金计划方 案计算。 本集团在职工提供服务的会计期间,将应缴存的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产 成本。 (3) 辞退福利 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议,在下列两者孰早日,确认辞退福利产生的负债,同时计入当期损益: - 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时; - 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划;并且,该重组计划已开始实施,或已 向受其影响的各方通告了该计划的主要内容,从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理 预期时。 (4) 其他长期职工福利 本集团在职工提供服务的会计期间,根据实际经营情况为重要经营管理岗位的员工计提延期支 付薪酬,将应缴存的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 16 政府补助 政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,但不包括政府以投资者身份 向本集团投入的资本。 政府补助在能够满足政府补助所附条件,并能够收到时,予以确认。 第27页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公 允价值计量。 本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府 补助,本集团将其冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助,如果用于补偿本 集团以后期间的相关成本费用或损失的,本集团将其确认为递延收益,并在确认相关成本费用 或损失的期间计入其他收益或营业外收入或冲减相关成本;否则直接计入其他收益或营业外收 入或冲减相关成本。 17 所得税 除直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外,本集团将当期所 得税和递延所得税计入当期损益。 当期所得税是按本年度应税所得额,根据税法规定的税率计算的预期应交所得税,加上以往年 度应付所得税的调整。 资产负债表日,如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿 负债同时进行,那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。 递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时 性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额,包括能够结转以后年度的可抵扣 亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限。 如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏 损) ,则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。 资产负债表日,本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布的税法 规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面 金额。 第28页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列 示: - 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利; - 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关 或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期 间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负 债。 18 经营租赁、融资租赁 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产 所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 (1) 经营租赁租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实 际发生时计入当期损益。 (2) 经营租赁租出资产 经营租赁租出的固定资产按附注三、10 所述的折旧政策计提折旧,按附注三、13 所述的会计 政策计提减值准备。经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产 发生的初始直接费用,金额较大时予以资本化,在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基 础分期计入当期损益;金额较小时,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损 益。 (3) 融资租赁租出资产 于租赁期开始日,本集团将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值;将最低租赁收款额、初始直接费用之和与其现值之和的差额确认为未实现融资 收益。 第29页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 本集团采用实际利率法在租赁期内各个期间分配未实现融资收益。资产负债表日,本集团将应 收融资租赁款减去未实现融资收益的差额,列入资产负债表中长期应收款。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 19 预计负债 如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务,且该义务的履行很可能会导致经济利益 流出本集团,以及有关金额能够可靠地计量,则本集团会确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响 重大的,预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时,本集团综合 考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范 围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;在其 他情况下,最佳估计数分别下列情况处理: - 或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。 - 或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。 本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并按照当前最佳估计数对该账面价值 进行调整。 20 财务担保合同 财务担保合同指本集团作为保证人和债权人约定,当债务人不履行债务时,本集团按照约定履 行债务或者承担责任的合同。在初始确认时,财务担保合同负债以公允价值计量。该公允价值 在财务担保合同期限内进行摊销。当本集团很有可能履行财务担保合同义务时,财务担保负债 以按照依据金融工具的减值原则 (参见附注三、7(6)) 所确定的损失准备金额以及其初始确认金 额扣除财务担保合同相关收益的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 21 受托业务 本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不包括本集团 因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺,该等资产的风险及收益由客户 承担。 第30页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 本集团与客户签订委托贷款协议,由客户向本集团提供资金 (以下简称“委托贷款资金”) ,并 由本集团按客户的指示向第三方发放贷款 (以下简称“委托贷款”) 。由于本集团并不承担委托 贷款及相关委托贷款资金的风险及报酬,因此委托贷款及委托贷款资金按其本金记录为资产负 债表表外项目,而且并未对这些委托贷款计提任何减值准备。 22 收入 收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的 总流入。 (1) 利息收入 对于所有以摊余成本计量的金融工具及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 中计息的金融工具,利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间将其 预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本的利率。实际利率的 计算需要考虑金融工具的合同条款 (例如提前还款权) 并且包括所有归属于实际利率组成部分的 费用和所有交易成本,但不包括预期信用损失。 本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为利息收入,但下列情况 除外: - 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本 和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入; - 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,按照 该金融资产的摊余成本 (即,账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额) 和实际利率计算 确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值, 并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,应转按实际利率乘 以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 (2) 手续费及佣金收入 本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。本集团确认的手续费及佣金收入反映其向 客户提供服务而预期有权收取的对价金额,并于履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关 服务的控制权时确认收入。 第31页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 满足下列条件之一时,本集团在时段内按照履约进度确认收入: - 客户在本集团履约的同时即取得并消耗通过本集团履约所带来的经济利益; - 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品或提供的服务; - 本集团在履约过程中所产出的商品或提供的服务具有不可替代用途,且本集团在整个合同期 间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 其他情况下,本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。 (3) 股利收入 非上市权益工具的股利收入于本集团收取股利的权利确立时在当期损益中确认。上市权益工具 的股利收入在投资项目的股价除息时确认。 23 支出 (1) 利息支出 金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利率法计算,并在相应期间 予以确认。 (2) 其他支出 其他支出按权责发生制原则确认。 24 股利分配 资产负债表日后,经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利,不确认为资产负债表日的负 债,在附注中单独披露。 第32页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 25 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共 同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业,不构成关联方。 同时,本行根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本行的关联方。 此外,本行还根据原银监会颁布的《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》和《商业银 行股权管理暂行办法》确定本集团或本行的关联方。 26 分部报告 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营 分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或服务的性质、提供产品或服务过程的性质、产品 或服务的客户类型、提供产品或服务的方式、提供产品或服务受法律及行政法规的影响等方面 具有相同或相似性的,可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后 确定报告分部。 本集团在编制分部报告时,分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用 的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。 第33页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 27 主要会计估计及判断 编制财务报表时,本集团管理层需要运用估计和假设,这些估计和假设会对会计政策的应用及 资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估 计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估,会计估计变更的影响在变更当期和未来 期间予以确认。 (1) 主要会计估计 除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销 (参见附注三、10 和 11) 和各类资产减值 (参见附 注五、2、3、5、6、7、8、9、10、11、13) 涉及的会计估计外,其他主要的会计估计如下: (i) 附注五、12 – 递延所得税资产的确认;及 (ii) 附注十一 – 金融工具的公允价值估值。 (2) 主要会计判断 本集团在运用会计政策过程中做出的重要判断如下: (i) 附注五、26 – 优先股、永续债和可转换工具划分为权益工具或金融负债;及 (ii) 附注六 – 对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设。 第34页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 28 主要会计政策的变更 本集团于 2020 年度执行了财政部于近年颁布的以下企业会计准则修订及相关规定: - 《企业会计准则第 14 号——收入 (修订)》 (以下简称“新收入准则”) - 《企业会计准则解释第 13 号》(财会 [2019] 21 号) (以下简称“解释第 13 号”) - 《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》(财会 [2020] 10 号) 采用上述企业会计准则修订及解释对本集团的主要影响如下: (1) 新收入准则 新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 14 号——收入》及《企业会计准 则第 15 号——建造合同》 (统称“原收入准则”) 。 在原收入准则下,本集团以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。 在新收入准则下,本集团以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。本集团在履行了合同中 的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认收入。在满足一定条件时,本集 团属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务。本集团依据新收入 准则的规定,根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 债。同时,本集团依据新收入准则对与收入相关的信息披露要求提供更多披露。 采用新收入准则未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。 (2) 解释第 13 号 解释第 13 号修订了业务构成的三个要素,细化了业务的判断条件,对非同一控制下企业合并 的购买方在判断取得的经营活动或资产的组合是否构成一项业务时,引入了“集中度测试”的 选择。 此外,解释第 13 号进一步明确了企业的关联方还包括企业所属企业集团的其他成员单位 (包括 母公司和子公司) 的合营企业或联营企业,以及对企业实施共同控制的投资方的其他合营企业 或联营企业等。 解释第 13 号自 2020 年 1 月 1 日起施行,本集团采用未来适用法对上述会计政策变更进行会计 处理。采用该解释未对本集团的财务状况、经营成果和关联方披露产生重大影响。 第35页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 (3) 财会 [2020] 10 号 财会 [2020] 10 号对于满足一定条件的,由新冠肺炎疫情直接引发的租金减让提供了简化方 法。如果企业选择采用简化方法,则不需要评估是否发生租赁变更,也不需要重新评估租赁分 类。 财会 [2020] 10 号自 2020 年 6 月 24 日起施行,可以对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间 发生的相关租金减让根据该规定进行调整,采用上述规定未对本集团的财务状况和经营成果产 生重大影响。 四 税项 本行及子公司适用的主要税种及其税率列示如下: 税种 计缴标准 增值税 按税法规定按应税收入的 6%计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的 进项税额后,差额部分为应交增值税。部分销售货物及应税劳务收 入按 2% - 16%计算销项税额。本行子公司江苏丹阳苏银村镇银行有 限责任公司 (以下简称“苏银村镇银行”,原“江苏丹阳保得村镇银 行有限责任公司”) ,使用简易计税方法按应税收入的 3%计算缴纳 增值税。 城市维护建设税 实际缴纳增值税的 5% - 7% 教育费附加 实际缴纳增值税的 5% 所得税 应纳税所得额的 25% 第36页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 五 财务报表主要项目附注 1 现金及存放中央银行款项 本集团 本行 注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 库存现金 1,489,586 1,379,061 1,480,624 1,375,142 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 存放境内中央银行款项 - 法定存款准备金 (1) 128,093,748 121,948,409 127,751,837 121,890,852 - 超额存款准备金 (2) 16,353,412 7,152,150 16,327,857 7,147,744 - 财政性存款 558,923 1,203,192 558,923 1,203,192 - 外汇风险准备金 (3) 515,941 515,550 515,941 515,550 小计 145,522,024 130,819,301 145,154,558 130,757,338 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 应计利息 62,033 53,738 62,003 53,714 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 合计 147,073,643 132,252,100 146,697,185 132,186,194 (1) 存放境内中央银行法定存款准备金为按规定向中国人民银行缴存的存款准备金,此存款不可用 于日常业务。于 2020 年 12 月 31 日,本行的人民币存款准备金缴存比率为 10% (2019 年 12 月 31 日:10.5%),外币存款准备金缴存比率为 5% (2019 年 12 月 31 日:5%) 。本行子公司 苏银村镇银行的人民币存款准备金缴存比率为 6% (2019 年 12 月 31 日:7.5%) ,苏银金融租 赁股份有限公司 (以下简称“苏银金融租赁”) 的人民币存款准备金缴存比率为 6% (2019 年 12 月 31 日:7.5%) 。 (2) 超额存款准备金指存放于中国人民银行用作资金清算用途的资金。 (3) 外汇风险准备金是本集团根据中国人民银行相关要求按照外汇衍生金融工具签约情况缴存的款 项。 第37页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 2 存放同业及其他金融机构款项 按机构所在地区及类型分析 本集团 本行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 中国境内 - 银行 27,524,388 28,091,165 26,513,188 27,859,300 中国境外 - 银行 16,638,364 5,735,898 16,638,364 5,735,898 小计 44,162,752 33,827,063 43,151,552 33,595,198 应计利息 130,340 124,481 130,188 124,880 减:减值准备 (1,145,616) (847,966) (1,145,134) (847,813) 合计 43,147,476 33,103,578 42,136,606 32,872,265 于 2020 年 12 月 31 日,本集团及本行存放中国境内银行款项中包括人民币 0.42 亿元存出保证 金,该等款项的使用存在限制 (2019 年 12 月 31 日:本集团及本行包括人民币 0.41 亿元存出 保证金) 。 3 拆出资金 按机构所在地区及类型分析 本集团 本行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 中国境内 - 银行 9,404,975 5,142,510 9,404,975 5,142,510 - 其他金融机构 37,382,353 27,717,953 39,632,353 31,467,953 小计 46,787,328 32,860,463 49,037,328 36,610,463 中国境外 - 银行 486,055 - 486,055 - 小计 47,273,383 32,860,463 49,523,383 36,610,463 应计利息 411,601 151,087 433,506 156,615 减:减值准备 (563,349) (96,644) (563,329) (96,644) 合计 47,121,635 32,914,906 49,393,560 36,670,434 第38页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 4 衍生金融资产及衍生金融负债 本集团及本行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 名义金额 公允价值 名义金额 公允价值 资产 负债 资产 负债 利率衍生工具 248,344,192 493,875 (395,622) 30,019,125 220,904 (231,351) 货币衍生工具 212,453,968 2,106,060 (2,155,092) 306,516,157 1,606,255 (1,526,645) 信用衍生工具 460,000 666 (4,603) 525,000 - (5,483) 合计 461,258,160 2,600,601 (2,555,317) 337,060,282 1,827,159 (1,763,479) 衍生金融工具的名义金额指在资产负债表日尚未完成的合同交易量,并不代表所承担的市场风 险金额。 第39页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 5 买入返售金融资产 (1) 按买入返售的担保物类型分析 本集团 本行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 证券 - 银行及其他金融机构债券 3,569,164 3,822,790 3,569,164 2,994,560 - 中国政府债券 2,512,913 1,748,400 2,472,913 1,550,400 - 票据 414,475 - 414,475 - - 企业债券 399,000 597,000 - 500,000 小计 6,895,552 6,168,190 6,456,552 5,044,960 应计利息 743 3,967 231 3,171 减:减值准备 (431,598) (12,624) (431,589) (12,569) 合计 6,464,697 6,159,533 6,025,194 5,035,562 (2) 按交易对手所在地区及类型分析 本集团 本行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 中国境内 - 银行 3,042,150 6,168,190 2,742,150 5,044,960 - 其他金融机构 3,853,402 - 3,714,402 - 小计 6,895,552 6,168,190 6,456,552 5,044,960 应计利息 743 3,967 231 3,171 减:减值准备 (431,598) (12,624) (431,589) (12,569) 合计 6,464,697 6,159,533 6,025,194 5,035,562 第40页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 6 发放贷款和垫款 (1) 按性质分析 本集团 本行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 以摊余成本计量 公司贷款和垫款 635,446,408 572,361,083 634,383,707 571,348,680 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 个人贷款和垫款 - 住房按揭贷款 223,808,967 172,850,177 223,597,464 172,701,952 - 个人消费贷款 198,814,733 162,767,536 198,793,096 162,742,580 - 个人经营性贷款 24,921,002 22,011,540 24,852,481 21,959,023 - 信用卡 22,366,631 18,320,562 22,366,631 18,320,562 小计 469,911,333 375,949,815 469,609,672 375,724,117 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 票据贴现 403,519 11,007,498 403,519 11,007,498 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 小计 1,105,761,260 959,318,396 1,104,396,898 958,080,295 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益 公司贷款和垫款 1,497,635 24,791 1,497,635 24,791 票据贴现 94,350,534 81,154,091 94,350,534 81,154,091 小计 95,848,169 81,178,882 95,848,169 81,178,882 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 应计利息 4,939,601 3,825,959 4,937,035 3,823,513 减:减值准备 (40,584,955) (33,421,949) (40,520,045) (33,388,854) ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 账面价值 1,165,964,075 1,010,901,288 1,164,662,057 1,009,693,836 于资产负债表日,上述发放贷款和垫款中有部分用于回购协议交易的质押等,详见附注五、 41(1) 。 (2) 按担保方式分析 (未含应计利息) 本集团 本行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 信用贷款 399,088,360 239,289,247 399,067,821 239,273,036 保证贷款 337,011,255 306,868,120 336,234,312 306,112,245 抵押贷款 375,848,773 303,788,510 375,291,373 303,323,234 质押贷款 89,661,041 190,551,401 89,651,561 190,550,662 合计 1,201,609,429 1,040,497,278 1,200,245,067 1,039,259,177 第41页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 (3) 按客户行业分布情况分析 (未含应计利息) 本集团 本行 2020 年 12 月 31日 2019 年 12 月 31日 2020 年 12 月 31日 2019 年 12 月 31日 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 租赁和商务服务业 148,724,739 12.38 131,822,520 12.67 148,681,338 12.39 131,783,520 12.68 制造业 129,109,532 10.74 122,876,823 11.81 128,673,729 10.72 122,484,556 11.79 房地产业 89,337,212 7.43 58,452,939 5.62 89,337,212 7.44 58,452,939 5.62 批发和零售业 84,448,615 7.03 86,477,933 8.31 84,295,185 7.02 86,362,263 8.31 水利、环境和公共设施管理业 65,421,712 5.44 59,488,699 5.72 65,122,012 5.43 59,183,999 5.69 建筑业 39,480,864 3.29 33,609,940 3.23 39,422,964 3.28 33,519,590 3.23 交通运输、仓储和邮政业 18,356,249 1.53 18,392,971 1.77 18,354,428 1.53 18,390,970 1.77 电力、热力、燃气及水生产和供应业 13,631,663 1.13 12,820,728 1.23 13,631,663 1.14 12,820,728 1.23 农、林、牧、渔业 10,084,951 0.84 11,390,106 1.09 10,035,837 0.84 11,343,436 1.09 信息传输、软件和信息技术服务业 9,751,131 0.81 9,795,077 0.94 9,746,131 0.81 9,790,077 0.94 科学研究和技术服务业 7,428,373 0.62 6,419,209 0.61 7,428,373 0.62 6,414,309 0.62 居民服务、修理和其他服务业 5,433,820 0.45 5,166,247 0.50 5,427,288 0.45 5,164,402 0.50 文化、体育和娱乐业 4,995,892 0.42 4,012,093 0.39 4,987,892 0.42 4,004,093 0.39 卫生和社会工作 2,972,426 0.25 2,702,597 0.26 2,972,426 0.25 2,702,597 0.26 教育 2,447,029 0.20 2,274,778 0.22 2,447,029 0.20 2,274,778 0.22 住宿和餐饮业 2,101,976 0.17 2,588,935 0.25 2,099,976 0.17 2,586,935 0.25 采矿业 1,319,013 0.11 1,471,950 0.14 1,319,013 0.11 1,471,950 0.14 其他 1,898,846 0.16 2,622,329 0.25 1,898,846 0.16 2,622,329 0.25 公司贷款和垫款小计 636,944,043 53.00 572,385,874 55.01 635,881,342 52.98 571,373,471 54.98 个人贷款和垫款 469,911,333 39.11 375,949,815 36.13 469,609,672 39.13 375,724,117 36.15 票据贴现 94,754,053 7.89 92,161,589 8.86 94,754,053 7.89 92,161,589 8.87 合计 1,201,609,429 100.00 1,040,497,278 100.00 1,200,245,067 100.00 1,039,259,177 100.00 第42页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 (4) 按地区分布情况分析 (未含应计利息) 本集团 本行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 江苏地区 991,840,970 850,818,769 990,476,608 849,580,668 环渤海地区 65,811,733 66,528,742 65,811,733 66,528,742 长三角地区 (不含江苏地区) 82,398,586 66,263,909 82,398,586 66,263,909 珠三角地区 61,558,140 56,885,858 61,558,140 56,885,858 合计 1,201,609,429 1,040,497,278 1,200,245,067 1,039,259,177 (5) 已逾期贷款按担保方式及逾期期限分析 (未含应计利息) 本集团 2020 年 12 月 31日 逾期 逾期 3 个月 逾期 1 年以上 3 个月以内 至 1年 3 年以内 逾期 (含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 3 年以上 合计 信用贷款 2,026,393 1,803,065 459,072 131,601 4,420,131 保证贷款 1,045,993 1,778,517 2,543,071 423,991 5,791,572 抵押贷款 596,138 780,544 2,010,653 489,185 3,876,520 质押贷款 385 314,531 51,398 - 366,314 合计 3,668,909 4,676,657 5,064,194 1,044,777 14,454,537 2019 年 12 月 31日 逾期 逾期 3 个月 逾期 1 年以上 3 个月以内 至 1年 3 年以内 逾期 (含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 3 年以上 合计 信用贷款 1,331,712 960,439 555,844 88,120 2,936,115 保证贷款 695,893 3,623,466 3,040,584 506,235 7,866,178 抵押贷款 800,645 2,288,303 843,707 656,336 4,588,991 质押贷款 13,879 90,195 2,608 - 106,682 合计 2,842,129 6,962,403 4,442,743 1,250,691 15,497,966 第43页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 本行 2020 年 12 月 31日 逾期 逾期 逾期 3 个月 1 年以上 3 个月以内 至 1年 3 年以内 逾期 (含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 3 年以上 合计 信用贷款 2,026,281 1,803,065 459,072 131,601 4,420,019 保证贷款 1,037,353 1,778,517 2,543,071 423,991 5,782,932 抵押贷款 596,138 779,944 2,010,653 489,185 3,875,920 质押贷款 385 314,531 51,398 - 366,314 合计 3,660,157 4,676,057 5,064,194 1,044,777 14,445,185 2019 年 12 月 31日 逾期 逾期 逾期 3 个月 1 年以上 3 个月以内 至 1年 3 年以内 逾期 (含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 3 年以上 合计 信用贷款 1,331,712 960,439 555,844 88,120 2,936,115 保证贷款 695,893 3,611,336 3,040,584 506,235 7,854,048 抵押贷款 800,645 2,288,303 843,047 656,336 4,588,331 质押贷款 13,879 90,195 2,608 - 106,682 合计 2,842,129 6,950,273 4,442,083 1,250,691 15,485,176 逾期贷款是指所有或部分本金或利息已逾期 1 天及以上的贷款。 第44页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 (6) 贷款减值准备变动情况 (i) 以摊余成本计量的贷款和垫款的减值准备变动 本集团 2020 年 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 整个存续期 整个存续期 预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 2020 年 1 月 1 日 (18,096,998) (5,642,151) (9,682,800) (33,421,949) 转移 : 至第一阶段 (1,569,803) 1,543,681 26,122 - 至第二阶段 673,449 (1,026,299) 352,850 - 至第三阶段 37,498 1,107,295 (1,144,793) - 本年计提 (3,520,072) (2,690,911) (9,169,167) (15,380,150) 本年转销 - - 8,733,270 8,733,270 本年收回原核销贷款 - - (522,301) (522,301) 其他变动 3,198 1,249 1,728 6,175 2020 年 12 月 31 日 (22,472,728) (6,707,136) (11,405,091) (40,584,955) 2019 年 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 整个存续期 整个存续期 预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 2019 年 1 月 1 日 (12,184,518) (5,477,135) (6,961,980) (24,623,633) 转移 : 至第一阶段 (2,125,834) 2,111,623 14,211 - 至第二阶段 846,045 (1,030,332) 184,287 - 至第三阶段 22,278 1,432,097 (1,454,375) - 本年计提 (4,654,969) (2,678,404) (5,338,237) (12,671,610) 本年转销 - - 4,071,922 4,071,922 本年收回原核销贷款 - - (198,628) (198,628) 2019 年 12 月 31 日 (18,096,998) (5,642,151) (9,682,800) (33,421,949) 第45页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 本行 2020 年 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 整个存续期内 整个存续期内 预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 2020 年 1 月 1 日 (18,076,993) (5,638,726) (9,673,135) (33,388,854) 转移: 至第一阶段 (1,569,771) 1,543,649 26,122 - 至第二阶段 665,050 (1,017,900) 352,850 - 至第三阶段 37,452 1,106,996 (1,144,448) - 本年计提 (3,497,838) (2,678,242) (9,139,975) (15,316,055) 本年转销 - - 8,700,308 8,700,308 本年收回原核销贷款 - - (521,619) (521,619) 其他变动 3,198 1,249 1,728 6,175 2020 年 12 月 31 日 (22,438,902) (6,682,974) (11,398,169) (40,520,045) 2019 年 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 整个存续期内 整个存续期内 预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 2019 年 1 月 1 日 (12,155,626) (5,467,791) (6,954,324) (24,577,741) 转移: 至第一阶段 (2,124,000) 2,111,169 12,831 - 至第二阶段 845,693 (1,028,635) 182,942 - 至第三阶段 21,925 1,428,814 (1,450,739) - 本年计提 (4,664,985) (2,682,283) (5,311,141) (12,658,409) 本年转销 - - 4,045,924 4,045,924 本年收回原核销贷款 - - (198,628) (198,628) 2019 年 12 月 31 日 (18,076,993) (5,638,726) (9,673,135) (33,388,854) 第46页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 (ii) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款的减值准备变动 本集团及本行 2020 年 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 整个存续期内 整个存续期内 预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 2020 年 1 月 1 日 (927,997) (10,061) - (938,058) 转移: 至第一阶段 - - - - 至第二阶段 3,166 (3,166) - - 至第三阶段 - - - - 本年 (计提) / 转回 (422,672) 5,126 - (417,546) 2020 年 12 月 31 日 (1,347,503) (8,101) - (1,355,604) 2019 年 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 整个存续期内 整个存续期内 预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 2019 年 1 月 1 日 (775,262) (22,767) - (798,029) 转移: 至第一阶段 - - - - 至第二阶段 2,352 (2,352) - - 至第三阶段 - - - - 本年 (计提) / 转回 (155,087) 15,058 - (140,029) 2019 年 12 月 31 日 (927,997) (10,061) - (938,058) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款及垫款的减值准备在其他综合收益中进行确 认,并将减值损失计入当期损益,不减少金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 7 金融投资 本集团 本行 注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 交易性金融资产 (1) 244,914,470 229,755,366 238,054,176 229,510,772 债权投资 (2) 507,528,658 476,973,498 506,611,957 477,038,147 其他债权投资 (3) 93,269,900 76,082,306 93,269,900 76,082,306 其他权益工具投资 (4) 194,970 137,676 194,970 137,676 合计 845,907,998 782,948,846 838,131,003 782,768,901 第47页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 (1) 交易性金融资产 按发行地区及发行机构类型分析 本集团 本行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 债券投资 (按发行人分类): 中国境内 - 政府 5,669,568 3,170,442 4,429,562 3,170,442 - 政策性银行 10,553,986 8,995,485 7,558,536 8,995,485 - 商业银行及其他金融机构 8,328,404 930,921 6,939,254 930,921 - 其他机构 12,405,290 6,796,600 12,302,474 6,796,600 小计 36,957,248 19,893,448 31,229,826 19,893,448 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 中国境外 - 商业银行及其他金融机构 4,504,500 1,006,474 4,504,500 1,006,474 - 其他机构 210,693 44,494 210,693 44,494 小计 4,715,193 1,050,968 4,715,193 1,050,968 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 债券投资小计 41,672,441 20,944,416 35,945,019 20,944,416 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 投资基金 135,197,054 126,890,447 135,197,054 126,890,447 理财产品 49,048,939 67,350,600 48,658,070 67,350,600 资产管理计划和信托计划 1,715,220 11,303,458 1,456,351 11,058,864 资产支持证券 2,258,499 815,124 2,186,266 815,124 股权投资 443,869 409,818 443,869 409,818 其他投资 14,578,448 2,041,503 14,167,547 2,041,503 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 合计 244,914,470 229,755,366 238,054,176 229,510,772 第48页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 (2) 债权投资 (i) 按发行地区及发行机构类型分析 本集团 本行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 债券投资 (按发行人分类): 中国境内 - 政府 252,446,052 225,367,857 251,746,975 225,367,857 - 政策性银行 19,971,416 17,776,504 19,971,416 17,776,504 - 商业银行及其他金融机构 2,269,927 3,369,912 2,269,927 3,369,912 - 其他机构 6,961,250 18,685,872 6,736,144 18,685,872 小计 281,648,645 265,200,145 280,724,462 265,200,145 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 中国境外 - 商业银行及其他金融机构 - 486,452 - 486,452 - 其他机构 15,549,946 14,414,499 15,549,946 14,414,499 小计 15,549,946 14,900,951 15,549,946 14,900,951 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 债券投资小计 297,198,591 280,101,096 296,274,408 280,101,096 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 资产管理计划和信托计划 171,788,957 193,161,121 171,803,407 193,260,522 资产支持证券 27,814,628 7,918,876 27,814,628 7,918,876 其他投资 18,423,026 71,596 18,351,430 - ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 小计 515,225,202 481,252,689 514,243,873 481,280,494 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 应计利息 5,635,886 5,545,026 5,628,652 5,546,072 减:减值准备 (13,332,430) (9,824,217) (13,260,568) (9,788,419) ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 合计 507,528,658 476,973,498 506,611,957 477,038,147 于资产负债表日,债权投资中有部分用于回购协议交易等的质押,详见附注五、41(1) 。其余 投资均不存在重大变现限制。 第49页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 (ii) 债权投资减值准备变动情况 本集团 2020 年 12 月 31 日 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 整个存续期 整个存续期 预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 2020 年 1 月 1 日 (3,897,242) (3,544,062) (2,382,913) (9,824,217) 转移: 至第一阶段 (167,120) 167,120 - - 至第二阶段 1,951,695 (1,951,695) - - 至第三阶段 677,898 891,465 (1,569,363) - 本年 (计提) / 转回 (2,615,837) 527,605 (1,925,093) (4,013,325) 本年转销及其他变动 537 (446,671) 951,246 505,112 2020 年 12 月 31 日 (4,050,069) (4,356,238) (4,926,123) (13,332,430) 2019 年 12 月 31 日 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 整个存续期 整个存续期 预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 2019 年 1 月 1 日 (4,889,887) (1,774,216) (581,169) (7,245,272) 转移: 至第一阶段 (1,248,256) 1,248,256 - - 至第二阶段 902,048 (902,048) - - 至第三阶段 42,330 4,619 (46,949) - 本年转回 / (计提) 1,296,523 (2,120,673) (1,754,795) (2,578,945) 2019 年 12 月 31 日 (3,897,242) (3,544,062) (2,382,913) (9,824,217) 第50页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 本行 2020 年 12 月 31 日 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 整个存续期 整个存续期 预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 2020 年 1 月 1 日 (3,897,242) (3,544,062) (2,347,115) (9,788,419) 转移: 至第一阶段 (167,120) 167,120 - - 至第二阶段 1,951,695 (1,951,695) - - 至第三阶段 677,898 891,465 (1,569,363) - 本年 (计提) / 转回 (2,615,571) 527,605 (1,889,295) (3,977,261) 本年转销及其他变动 537 (446,671) 951,246 505,112 2020 年 12 月 31 日 (4,049,803) (4,356,238) (4,854,527) (13,260,568) 2019 年 12 月 31 日 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 整个存续期 整个存续期 预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 2019 年 1 月 1 日 (4,886,428) (1,774,216) (581,169) (7,241,813) 转移: 至第一阶段 (1,248,256) 1,248,256 - - 至第二阶段 902,048 (902,048) - - 至第三阶段 42,330 4,619 (46,949) - 本年转回 / (计提) 1,293,064 (2,120,673) (1,718,997) (2,546,606) 2019 年 12 月 31 日 (3,897,242) (3,544,062) (2,347,115) (9,788,419) 第51页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 (3) 其他债权投资 (i) 按发行地区及发行机构类型分析 本集团及本行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 债券投资 (按发行人分类): 中国境内 - 政府 36,174,777 37,646,663 - 政策性银行 26,430,764 24,531,394 - 商业银行及其他金融机构 8,041,088 501,547 - 其他机构 5,955,757 2,129,836 小计 76,602,386 64,809,440 ------------------------ ------------------------ 中国境外 - 商业银行及其他金融机构 313,286 - - 其他机构 14,203,081 7,663,569 小计 14,516,367 7,663,569 ------------------------ ------------------------ 债券投资小计 91,118,753 72,473,009 ------------------------ ------------------------ 资产支持证券 624,796 14,497 其他投资 67,651 2,421,468 ------------------------ ------------------------ 小计 91,811,200 74,908,974 ------------------------ ------------------------ 应计利息 1,458,700 1,173,332 ------------------------ ------------------------ 合计 93,269,900 76,082,306 于资产负债表日,其他债权投资工具中有部分用于回购协议交易等的质押,详见附注五、 41(1) 。其余投资均不存在重大变现限制。 第52页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 (ii) 其他债权投资减值准备变动情况 本集团及本行 2020 年 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 整个存续期 整个存续期 预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 2020 年 1 月 1 日 (76,716) - - (76,716) 转移: 至第一阶段 - - - - 至第二阶段 27,790 (27,790) - - 至第三阶段 371,166 116,250 (487,416) - 本年 (计提) / 转回 (400,459) (99,245) 298,063 (201,641) 2020 年 12 月 31 日 (78,219) (10,785) (189,353) (278,357) 2019 年 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 整个存续期 整个存续期 预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 2019 年 1 月 1 日 (120,971) - - (120,971) 转移: 至第一阶段 - - - - 至第二阶段 - - - - 至第三阶段 - - - - 本年转回 44,255 - - 44,255 2019 年 12 月 31 日 (76,716) - - (76,716) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产减值准备,在其他综合收益中确认,并 将减值损失或利得计入当期损益,且不减少金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 第53页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 (4) 其他权益工具投资 本集团及本行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 股权投资 194,970 137,676 本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产。本集团于本报告期间对该类权益工具投资确认的股利收入为人民币 456 万元 (2019 年:人 民币 380 万元) 。 第54页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 8 长期应收款 本集团 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 最低融资租赁收款额 62,408,345 54,968,770 减:未实现融资收益 (6,077,892) (5,081,460) 小计 56,330,453 49,887,310 减:减值准备 (2,706,788) (2,012,419) 账面价值 53,623,665 47,874,891 最低融资租赁收款额、未实现融资收益和应收融资租赁款的剩余期限分析列示如下: 2020 年 12 月 31日 2019 年 12 月 31日 最低融资 未实现 应收 最低融资 未实现 应收 租赁收款额 融资收益 融资租赁款 租赁收款额 融资收益 融资租赁款 已逾期 482,275 (67,339) 414,936 645,866 (90,002) 555,864 1 年以内 22,167,032 (2,411,597) 19,755,435 17,960,352 (1,269,141) 16,691,211 1至 2年 17,481,301 (1,965,440) 15,515,861 15,264,270 (1,942,523) 13,321,747 2至 3年 13,477,150 (1,080,376) 12,396,774 10,609,671 (1,109,966) 9,499,705 3至 5年 8,061,850 (471,544) 7,590,306 10,148,404 (637,640) 9,510,764 5 年以上 738,737 (81,596) 657,141 340,207 (32,188) 308,019 合计 62,408,345 (6,077,892) 56,330,453 54,968,770 (5,081,460) 49,887,310 于资产负债表日,长期应收款中有部分用于保理协议交易的质押,详见附注五、41(1) 。 第55页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 9 长期股权投资 本行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 对子公司的投资 - 苏银金融租赁 2,460,000 2,460,000 - 苏银理财有限责任公司 (以下简称“苏银理财”) 2,000,000 不适用 - 苏银村镇银行 73,800 73,800 账面价值 4,533,800 2,533,800 长期股权投资本年变动情况如下: 2020 年 减值准备 被投资单位 年初余额 追加投资 年末余额 年末余额 苏银金融租赁 2,460,000 - 2,460,000 - 苏银理财 不适用 2,000,000 2,000,000 - 苏银村镇银行 73,800 - 73,800 - 合计 2,533,800 2,000,000 4,533,800 - 其他以及本行子公司的相关信息参见附注六、1。 第56页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 10 固定资产 本集团 房屋及建筑物 在建工程 电子设备 运输工具 其他设备 合计 成本 2020 年 1 月 1 日 6,615,246 812,043 755,141 112,925 869,647 9,165,002 本年增加 97,553 116,126 78,020 164,931 92,240 548,870 在建工程转入 / (转出) 679,993 (679,993) - - - - 本年减少 (261,059) (5,784) (71,513) (13,670) (58,268) (410,294) 2020 年 12 月 31 日 7,131,733 242,392 761,648 264,186 903,619 9,303,578 ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- 累计折旧 2020 年 1 月 1 日 (2,563,101) - (601,810) (80,664) (587,607) (3,833,182) 本年计提 (340,700) - (68,424) (11,385) (90,194) (510,703) 本年处置或报废 141,065 - 68,110 13,116 50,242 272,533 2020 年 12 月 31 日 (2,762,736) - (602,124) (78,933) (627,559) (4,071,352) ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- 减值准备 2020 年 1 月 1 日 (4,780) - - - - (4,780) 2020 年 12 月 31 日 (4,780) - - - - (4,780) ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- 账面价值 2020 年 1 月 1 日 4,047,365 812,043 153,331 32,261 282,040 5,327,040 2020 年 12 月 31 日 4,364,217 242,392 159,524 185,253 276,060 5,227,446 第57页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 房屋及建筑物 在建工程 电子设备 运输工具 其他设备 合计 成本 2019 年 1 月 1 日 6,182,218 1,238,125 742,614 134,368 825,597 9,122,922 本年增加 41,677 174,916 97,101 10,547 116,211 440,452 在建工程转入 / (转出) 541,427 (541,427) - - - - 本年减少 (150,076) (59,571) (84,574) (31,990) (72,161) (398,372) 2019 年 12 月 31 日 6,615,246 812,043 755,141 112,925 869,647 9,165,002 ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- 累计折旧 2019 年 1 月 1 日 (2,357,707) - (632,922) (98,111) (574,843) (3,663,583) 本年计提 (293,219) - (49,728) (12,651) (80,928) (436,526) 本年处置或报废 87,825 - 80,840 30,098 68,164 266,927 2019 年 12 月 31 日 (2,563,101) - (601,810) (80,664) (587,607) (3,833,182) ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- 减值准备 2019 年 1 月 1 日 (4,780) - - - - (4,780) 2019 年 12 月 31 日 (4,780) - - - - (4,780) ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- 账面价值 2019 年 1 月 1 日 3,819,731 1,238,125 109,692 36,257 250,754 5,454,559 2019 年 12 月 31 日 4,047,365 812,043 153,331 32,261 282,040 5,327,040 于 2020 年 12 月 31 日,本集团无重大金额的暂时闲置资产 (2019 年 12 月 31 日:无) 。 于 2020 年 12 月 31 日,本集团账面价值约为人民 0.28 亿元的房屋及建筑物的产权手续尚在办 理中 (2019 年 12 月 31 日:人民币 2.56 亿元) 。本集团管理层认为,本集团有权合法及有效地 占用或使用上述房屋及建筑物。 于 2020 年 12 月 31 日,上述固定资产中,本集团在开展租赁业务的过程中通过经营租赁租出 的运输工具和其他设备账面价值为人民币 2.79 亿元 (2019 年 12 月 31 日:0.87 亿元) 。 第58页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 11 无形资产 本集团 土地使用权 计算机软件 合计 成本 2020 年 1 月 1 日 757,975 424,448 1,182,423 本年增加 - 48,576 48,576 本年减少 (11,781) (882) (12,663) 2020 年 12 月 31 日 746,194 472,142 1,218,336 --------------------- --------------------- --------------------- 累计摊销 2020 年 1 月 1 日 (183,407) (363,268) (546,675) 本年计提 (19,085) (57,099) (76,184) 本年处置 3,018 870 3,888 2020 年 12 月 31 日 (199,474) (419,497) (618,971) --------------------- --------------------- --------------------- 减值准备 2020 年 1 月 1 日 (160) - (160) 2020 年 12 月 31 日 (160) - (160) --------------------- --------------------- --------------------- 账面价值 2020 年 1 月 1 日 574,408 61,180 635,588 2020 年 12 月 31 日 546,560 52,645 599,205 第59页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 土地使用权 计算机软件 合计 成本 2019 年 1 月 1 日 737,952 365,237 1,103,189 本年增加 26,870 59,549 86,419 本年减少 (6,847) (338) (7,185) 2019 年 12 月 31 日 757,975 424,448 1,182,423 --------------------- --------------------- --------------------- 累计摊销 2019 年 1 月 1 日 (166,315) (314,552) (480,867) 本年计提 (18,616) (48,770) (67,386) 本年处置 1,524 54 1,578 2019 年 12 月 31 日 (183,407) (363,268) (546,675) --------------------- --------------------- --------------------- 减值准备 2019 年 1 月 1 日 (160) - (160) 2019 年 12 月 31 日 (160) - (160) --------------------- --------------------- --------------------- 账面价值 2019 年 1 月 1 日 571,477 50,685 622,162 2019 年 12 月 31 日 574,408 61,180 635,588 第60页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 12 递延所得税资产 (1) 按性质分析 本集团 递延所得税资产 2020 年 12 月 31 日 可抵扣 递延 应纳税 递延 递延 注 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税负债 税项净额 资产减值准备 53,457,341 13,364,335 - - 13,364,335 应付职工薪酬 2,549,845 637,461 - - 637,461 公允价值变动 - - (360,581) (90,145) (90,145) 其他 (i) 979,247 244,812 - - 244,812 合计 56,986,433 14,246,608 (360,581) (90,145) 14,156,463 2019 年 12 月 31 日 可抵扣 递延 应纳税 递延 递延 注 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税负债 税项净额 资产减值准备 35,440,629 8,860,157 - - 8,860,157 应付职工薪酬 2,232,881 558,220 - - 558,220 公允价值变动 - - (1,374,748) (343,687) (343,687) 其他 (i) - - (853,049) (213,262) (213,262) 合计 37,673,510 9,418,377 (2,227,797) (556,949) 8,861,428 (i) 其他主要包括固定资产评估增值税会差异以及应收应付款项跨期收付所产生的差异。 第61页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 (2) 递延所得税变动情况 本集团 递延所得税资产 2020 年 注 本年增减 本年增减 年初余额 计入损益 计入权益 年末余额 递延税项 - 资产减值准备 (i) 8,860,157 4,658,975 (154,797) 13,364,335 - 应付职工薪酬 558,220 79,241 - 637,461 - 公允价值变动 (ii) (343,687) (27,151) 280,693 (90,145) - 其他 (213,262) 458,074 - 244,812 合计 8,861,428 5,169,139 125,896 14,156,463 2019 年 本年增减 本年增减 注 年初余额 计入损益 计入权益 年末余额 递延税项 - 资产减值准备 (i) 6,020,448 2,863,653 (23,944) 8,860,157 - 应付职工薪酬 469,947 88,273 - 558,220 - 公允价值变动 (ii) (623,713) (54,552) 334,578 (343,687) - 其他 (150,501) (62,761) - (213,262) 合计 5,716,181 2,834,613 310,634 8,861,428 (i) 本集团对各项金融资产按照企业会计准则计提资产减值准备。可用作税前抵扣的减值损失金额 于资产负债表日根据相关所得税法规确定。 (ii) 金融工具公允价值变动净损益于其变现时可少征或需计征税项。 第62页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 13 其他资产 本集团 注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 待结算及清算款项 4,400,258 1,252,532 预付款项 (1) 681,822 397,715 长期待摊费用 (2) 294,565 272,952 押金及保证金 267,718 35,377 应收利息 208,002 54,962 其他应收款 (3) 101,070 116,559 税项资产 46,272 115,630 抵债资产 (4) 6,303 6,303 合计 6,006,010 2,252,030 (1) 预付款项主要为预付租金、预付营业网点装修及其他系统工程款项。 (2) 长期待摊费用 本集团 2020 年 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额 长期待摊费用 272,952 162,218 (140,417) (188) 294,565 2019 年 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额 长期待摊费用 261,109 127,887 (114,260) (1,784) 272,952 长期待摊费用主要包括租入固定资产改良支出和待摊租赁费等。 第63页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 (3) 其他应收款按账龄分析 本集团 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 (含 1 年) 70,272 81,999 1 年至 2 年 (含 2 年) 42,542 31,932 2 年至 3 年 (含 3 年) 25,205 20,046 3 年以上 131,612 127,311 小计 269,631 261,288 减:坏账准备 (168,561) (144,729) 合计 101,070 116,559 (4) 抵债资产主要为房屋及建筑物等,于 2020 年 12 月 31 日,本集团及本行认为无需为抵债资产 计提减值准备 (2019 年 12 月 31 日:无) 。 第64页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 14 资产减值准备 本集团 2020 年 本年转销 减值资产项目 附注 年初余额 本年计提 及其他 年末余额 存放同业及其他金融机构款项 五、2 847,966 299,964 (2,314) 1,145,616 拆出资金 五、3 96,644 467,498 (793) 563,349 买入返售金融资产 五、5 12,624 418,974 - 431,598 以摊余成本计量的发放贷款和垫款 五、6 33,421,949 15,380,150 (8,217,144) 40,584,955 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的发放贷款和垫款 五、6 938,058 417,546 - 1,355,604 债权投资 五、7 9,824,217 4,013,325 (505,112) 13,332,430 其他债权投资 五、7 76,716 201,641 - 278,357 长期应收款 五、8 2,012,419 1,039,202 (344,833) 2,706,788 固定资产 五、10 4,780 - - 4,780 无形资产 五、11 160 - - 160 其他资产 五、13 144,729 51,812 (27,980) 168,561 合计 47,380,262 22,290,112 (9,098,176) 60,572,198 2019 年 本年计提 本年转销 减值资产项目 附注 年初余额 / (转 回 ) 及其他 年末余额 存放同业及其他金融机构款项 五、2 3,414 844,552 - 847,966 拆出资金 五、3 4,019 92,625 - 96,644 买入返售金融资产 五、5 1,220 11,404 - 12,624 以摊余成本计量的发放贷款和垫款 五、6 24,623,633 12,671,610 (3,873,294) 33,421,949 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的发放贷款和垫款 五、6 798,029 140,029 - 938,058 债权投资 五、7 7,245,272 2,578,945 - 9,824,217 其他债权投资 五、7 120,971 (44,255) - 76,716 长期应收款 五、8 1,190,126 822,293 - 2,012,419 固定资产 五、10 4,780 - - 4,780 无形资产 五、11 160 - - 160 其他资产 五、13 145,283 26,373 (26,927) 144,729 合计 34,136,907 17,143,576 (3,900,221) 47,380,262 第65页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 本行 2020 年 本年转销 减值资产项目 附注 年初余额 本年计提 及其他 年末余额 存放同业及其他金融机构款项 五、2 847,813 299,635 (2,314) 1,145,134 拆出资金 五、3 96,644 467,478 (793) 563,329 买入返售金融资产 五、5 12,569 419,020 - 431,589 以摊余成本计量的发放贷款和垫款 五、6 33,388,854 15,316,055 (8,184,864) 40,520,045 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的发放贷款和垫款 五、6 938,058 417,546 - 1,355,604 债权投资 五、7 9,788,419 3,977,261 (505,112) 13,260,568 其他债权投资 五、7 76,716 201,641 - 278,357 固定资产 4,780 - - 4,780 无形资产 160 - - 160 其他资产 142,544 50,747 (27,019) 166,272 合计 45,296,557 21,149,383 (8,720,102) 57,725,838 2019 年 本年计提 本年转销 减值资产项目 附注 年初余额 / (转 回) 及其他 年末余额 存放同业及其他金融机构款项 五、2 3,403 844,410 - 847,813 拆出资金 五、3 4,019 92,625 - 96,644 买入返售金融资产 五、5 1,220 11,349 - 12,569 以摊余成本计量的发放贷款和垫款 五、6 24,577,741 12,658,409 (3,847,296) 33,388,854 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的发放贷款和垫款 五、6 798,029 140,029 - 938,058 债权投资 五、7 7,241,813 2,546,606 - 9,788,419 其他债权投资 五、7 120,971 (44,255) - 76,716 固定资产 4,780 - - 4,780 无形资产 160 - - 160 其他资产 143,017 26,454 (26,927) 142,544 合计 32,895,153 16,275,627 (3,874,223) 45,296,557 第66页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 15 同业及其他金融机构存放款项 按机构所在地区及类型分析 本集团 本行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 中国境内 - 银行 19,004,215 26,509,521 19,087,622 26,543,451 - 其他金融机构 105,467,946 108,781,582 105,540,588 108,785,602 小计 124,472,161 135,291,103 124,628,210 135,329,053 应计利息 757,800 1,491,691 757,892 1,491,718 合计 125,229,961 136,782,794 125,386,102 136,820,771 16 拆入资金 按机构所在地区及类型分析 本集团 本行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 中国境内 - 银行 44,251,556 28,817,987 13,357,556 11,967,987 - 其他金融机构 3,700,000 11,620,000 - - 小计 47,951,556 40,437,987 13,357,556 11,967,987 中国境外 - 银行 3,110,093 181,761 3,110,093 181,761 小计 51,061,649 40,619,748 16,467,649 12,149,748 应计利息 410,768 596,104 97,310 218,744 合计 51,472,417 41,215,852 16,564,959 12,368,492 第67页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 17 交易性金融负债 注 本集团 本行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 合并结构化主体中其他份额 持有人权益 (1) 303,527 - - - 与贵金属相关的金融负债 40,504 21 40,504 21 合计 344,031 21 40,504 21 (1) 本集团将纳入合并财务报表范围的结构化主体的其他份额持有人权益指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债。于 2020 年 12 月 31 日,上述公允价值变动未发生由于信用 风险变化导致的重大变动。 第68页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 18 卖出回购金融资产款 (1) 按卖出回购的担保物类型分析 本集团 本行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 证券 - 中国政府债券 6,422,972 16,426,000 2,100,000 16,426,000 - 银行及其他金融机构债券 - 7,560,000 - 7,560,000 - 其他机构 - 7,810,000 - 7,810,000 商业汇票 6,063,999 7,063,011 6,063,999 7,063,011 长期应收款 - 550,298 - - 小计 12,486,971 39,409,309 8,163,999 38,859,011 应计利息 429 24,964 429 20,252 合计 12,487,400 39,434,273 8,164,428 38,879,263 (2) 按交易对手所在地区及类型分析 本集团 本行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 中国境内 - 中央银行 5,865,618 21,976,893 5,865,618 21,976,893 - 银行 6,321,353 16,632,416 1,998,381 16,082,118 - 其他金融机构 300,000 800,000 300,000 800,000 小计 12,486,971 39,409,309 8,163,999 38,859,011 应计利息 429 24,964 429 20,252 合计 12,487,400 39,434,273 8,164,428 38,879,263 第69页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 19 吸收存款 本集团 本行 注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 活期存款 - 公司客户 366,686,784 326,458,502 366,424,070 326,265,211 - 个人客户 80,893,653 67,131,218 80,865,141 67,107,573 小计 447,580,437 393,589,720 447,289,211 393,372,784 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 定期存款 (含通知存款) - 公司客户 498,752,271 453,701,748 498,524,119 453,472,717 - 个人客户 278,442,589 226,403,333 278,124,104 226,144,343 小计 777,194,860 680,105,081 776,648,223 679,617,060 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 保证金存款 - 银行承兑汇票 34,411,855 21,509,504 34,404,855 21,476,195 - 担保 4,604,755 5,669,073 4,604,755 5,669,072 - 信用证 4,533,207 2,869,189 4,533,207 2,869,189 - 保函 4,200,418 2,832,865 4,200,418 2,832,865 - 其他 27,738,823 27,383,665 27,738,623 27,383,665 小计 75,489,058 60,264,296 75,481,858 60,230,986 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 客户理财资金 (1) 1,413,850 42,734,437 1,413,850 42,734,437 国库存款 3,615,000 7,563,000 3,615,000 7,563,000 财政性存款 37,495 405,260 37,495 405,260 应解汇款 229,331 171,289 222,271 170,349 汇出汇款 673,603 647,412 673,603 647,412 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 小计 1,306,233,634 1,185,480,495 1,305,381,511 1,184,741,288 应计利息 23,636,203 20,081,947 23,618,390 20,068,331 合计 1,329,869,837 1,205,562,442 1,328,999,901 1,204,809,619 (1) 于 2020 年 12 月 31 日,本集团及本行客户理财资金包括个人客户理财资金人民币 14.14 亿元 (2019 年 12 月 31 日:人民币 136.48 亿元) ,无公司客户理财资金 (2019 年 12 月 31 日:人民 币 290.86 亿元) 。 第70页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 20 应付职工薪酬 本集团 注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 短期薪酬 (1) 3,878,804 3,714,631 离职后福利 - 设定提存计划 (2) 15,091 30,778 辞退福利 599,064 107,234 其他长期职工福利 (3) 2,647,447 1,608,376 合计 (4) 7,140,406 5,461,019 (1) 短期薪酬 2020 年 年初余额 本年发生额 本年支付额 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 3,419,761 4,504,822 (4,108,908) 3,815,675 职工福利费 364 455,805 (456,169) - 社会保险费 - 医疗保险费 253,940 245,346 (480,585) 18,701 - 工伤保险费 1,504 1,298 (1,176) 1,626 - 生育保险费 533 20,976 (18,402) 3,107 住房公积金 2,840 415,320 (415,575) 2,585 工会经费和职工教育经费 35,689 137,449 (136,028) 37,110 合计 3,714,631 5,781,016 (5,616,843) 3,878,804 2019 年 年初余额 本年发生额 本年支付额 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 3,303,948 5,024,231 (4,908,418) 3,419,761 职工福利费 204 373,297 (373,137) 364 社会保险费 - 医疗保险费 34,872 525,091 (306,023) 253,940 - 工伤保险费 1,359 5,147 (5,002) 1,504 - 生育保险费 470 22,953 (22,890) 533 住房公积金 4,280 365,860 (367,300) 2,840 工会经费和职工教育经费 48,726 148,298 (161,335) 35,689 合计 3,393,859 6,464,877 (6,144,105) 3,714,631 第71页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 (2) 离职后福利 - 设定提存计划 2020 年 年初余额 本年发生额 本年支付额 年末余额 基本养老保险费 11,218 89,896 (95,563) 5,551 失业保险费 2,157 3,078 (2,873) 2,362 企业年金及补充养老保险 17,403 418,864 (429,089) 7,178 合计 30,778 511,838 (527,525) 15,091 2019 年 年初余额 本年发生额 本年支付额 年末余额 基本养老保险费 10,932 473,834 (473,548) 11,218 失业保险费 2,153 13,953 (13,949) 2,157 企业年金及补充养老保险 290,848 280,252 (553,697) 17,403 合计 303,933 768,039 (1,041,194) 30,778 (3) 其他长期职工福利 其他长期职工福利主要包括延期支付的员工薪酬,折现后以摊余成本计量。 (4) 本集团应付职工薪酬中无属于拖欠性质的余额。 21 应交税费 本集团 本行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应交企业所得税 5,214,771 2,566,761 4,922,076 2,321,250 应交增值税及附加 1,263,423 1,026,720 1,261,096 1,026,016 应交其他税费 68,207 108,045 67,365 106,670 合计 6,546,401 3,701,526 6,250,537 3,453,936 第72页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 22 已发行债务证券 本集团已发行债务证券按类别分析如下: 本集团 本行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 同业存单 346,725,593 290,624,008 346,725,593 290,624,008 一般金融债券 23,483,471 27,494,408 18,997,072 24,995,886 二级资本债券 22,997,847 22,997,960 22,997,847 22,997,960 可转换公司债券 18,786,718 17,928,401 18,786,718 17,928,401 小计 411,993,629 359,044,777 407,507,230 356,546,255 应计利息 1,005,398 976,547 923,187 936,818 合计 412,999,027 360,021,324 408,430,417 357,483,073 第73页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 本集团已发行债务证券的变动情况如下 (未含应计利息): 本集团 2020 年 注 年初余额 本年发行 / 增加 本年偿还 / 减少 折溢价摊销 年末余额 同业存单 (1) 290,624,008 468,086,916 (420,760,000) 8,774,669 346,725,593 一般金融债券 (2) 27,494,408 1,986,034 (6,000,000) 3,029 23,483,471 二级资本债券 (3) 22,997,960 - - (113) 22,997,847 可转换公司债券 (4) 17,928,401 - (158) 858,475 18,786,718 合计 359,044,777 470,072,950 (426,760,158) 9,636,060 411,993,629 2019 年 注 年初余额 本年发行 / 增加 本年偿还 / 减少 折溢价摊销 年末余额 同业存单 (1) 293,026,821 485,704,661 (497,010,000) 8,902,526 290,624,008 一般金融债券 (2) 24,747,669 10,245,680 (7,500,000) 1,059 27,494,408 二级资本债券 (3) 15,000,000 19,999,000 (12,000,000) (1,040) 22,997,960 可转换公司债券 (4) - 17,162,478 (335) 766,258 17,928,401 合计 332,774,490 533,111,819 (516,510,335) 9,668,803 359,044,777 本行 2020 年 注 年初余额 本年发行 本年偿还 / 减少 折溢价摊销 年末余额 同业存单 (1) 290,624,008 468,086,916 (420,760,000) 8,774,669 346,725,593 一般金融债券 (2) 24,995,886 - (6,000,000) 1,186 18,997,072 二级资本债券 (3) 22,997,960 - - (113) 22,997,847 可转换公司债券 (4) 17,928,401 - (158) 858,475 18,786,718 合计 356,546,255 468,086,916 (426,760,158) 9,634,217 407,507,230 2019 年 注 年初余额 本年发行 本年偿还 / 减少 折溢价摊销 年末余额 同业存单 (1) 293,026,821 485,704,661 (497,010,000) 8,902,526 290,624,008 一般金融债券 (2) 22,500,000 9,995,680 (7,500,000) 206 24,995,886 二级资本债券 (3) 15,000,000 19,999,000 (12,000,000) (1,040) 22,997,960 可转换公司债券 (4) - 17,162,478 (335) 766,258 17,928,401 合计 330,526,821 532,861,819 (516,510,335) 9,667,950 356,546,255 第74页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 (1) 于 2020 年 12 月 31 日,本集团及本行在银行间市场公开发行但尚未到期的同业存单共计 151 笔,最长期限为 366 天,利率区间为 1.68%至 3.45% (于 2019 年 12 月 31 日,本集团及本行 在银行间市场公开发行但尚未到期的同业存单共计 131 笔,最长期限为 366 天,利率区间为 3.00%至 3.40%) 。 (2) 于资产负债表日,本集团发行的一般金融债券情况如下表所示 (未含应计利息) : 注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 于 2020 年 7 月到期的固定利率普通金融债 (i) - 6,000,000 于 2021 年 8 月到期的固定利率普通金融债 (ii) 2,499,413 2,498,522 于 2022 年 4 月到期的固定利率绿色金融债 (iii) 9,997,072 9,995,886 于 2022 年 7 月到期的固定利率普通金融债 (iv) 4,000,000 4,000,000 于 2023 年 4 月到期的固定利率普通金融债 (v) 5,000,000 5,000,000 于 2023 年 4 月到期的固定利率普通金融债 (vi) 1,986,986 - 合计 23,483,471 27,494,408 (i) 于 2017 年 7 月 28 日,本行发行了三年期的固定利率普通金融债,票面年利率为 4.30%,每年 付息一次。该债券已于 2020 年 7 月 28 日到期按期全额兑付。 (ii) 于 2018 年 8 月 20 日,本行子公司苏银金融租赁发行了三年期的固定利率非银行金融机构债, 票面年利率为 4.44%,每年付息一次。 (iii) 于 2019 年 4 月 22 日,本行发行了三年期的固定利率绿色金融债,票面年利率为 3.60%,每年 付息一次。 (iv) 于 2017 年 7 月 28 日,本行发行了五年期的固定利率普通金融债,票面年利率为 4.50%,每年 付息一次。 (v) 于 2018 年 4 月 2 日,本行发行了五年期的固定利率普通金融债,票面年利率为 5.00%,每年 付息一次。 (vi) 于 2020 年 4 月 2 日,本行子公司苏银金融租赁发行了三年期的固定利率非银行金融机构债, 票面年利率为 2.90%,每年付息一次。 第75页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 (3) 于资产负债表日,本集团及本行发行的二级资本债券情况如下表所示 (未含应计利息) : 注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 于 2026 年 9 月到期的固定利率二级资本债券 (i) 3,000,000 3,000,000 于 2029 年 9 月到期的固定利率二级资本债券 (ii) 19,997,847 19,997,960 合计 22,997,847 22,997,960 (i) 于 2011 年 9 月 9 日,本集团发行了 15 年期的固定利率二级资本债券,票面年利率为 6.48%, 每年付息一次。在有关监管机构核准的前提下,本集团可以选择在本期债券第 10 个计息年度 的最后一日 (即 2021 年 9 月 9 日) 按面值全部赎回债券。 (ii) 于 2019 年 9 月 26 日,本集团发行了 10 年期的固定利率二级资本债券,票面年利率为 4.18%, 每年付息一次。在有关监管机构核准的前提下,本集团可以选择在本期债券第 5 个计息年度的 最后一日 (即 2024 年 9 月 26 日) 按面值全部赎回债券。 (4) 可转换公司债券 (未含应计利息) 本集团及本行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 于 2019 年 3 月发行的 6 年期 固定利率可转换公司债券 18,786,718 17,928,401 第76页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 本集团及本行已发行可转换公司债券的负债和权益成分分拆如下: 负债成分 权益成分 合计 年初余额 17,928,401 2,787,904 20,716,305 本年摊销 858,475 - 858,475 本年转股金额 (158) (23) (181) 年末余额 18,786,718 2,787,881 21,574,599 (i) 经中国银行保险监督管理委员会 (以下简称“银保监会”) 等相关机构批准,本行于 2019 年 3 月 14 日公开发行票面金额为人民币 200 亿元 A 股可转换公司债券 ( 以下简称“可转债”) 。本 次可转债存续期限为 6 年,即自 2019 年 3 月 14 日至 2025 年 3 月 13 日,本次发行可转债票 面利率为第一年 0.2%、第二年 0.8%、第三年 1.5%、第四年 2.3%、第五年 3.5%、第六年 4% 。可转债持有人可在可转债发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止 的期间 (以下简称“转股期”) 内,按照当期转股价格行使将本次可转债转换为本行 A 股股票的 权利。在本次发行的可转债期满后五个交易日内,本行将以本次发行的可转债的票面面值的 111% (含最后一期年度利息) 的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。 (ii) 在本次发行可转债的转股期内,如果本行 A 股股票任意连续 30 个交易日中至少有 15 个交易日 的收盘价格不低于当期转股价格的 130% (含 130%) ,经相关监管部门批准 (如需),本行有权 决定按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债。若在前述三十个交 易日内发生过因除权、除息等引起本行转股价格调整的情形,则在转股价格调整日前的交易日 按调整前的转股价格和收盘价格计算,在调整日及之后的交易日按调整后的转股价格和收盘价 格计算。此外,当本次发行的可转债未转股的票面总金额不足人民币 3,000 万元时,本行有权 按面值加当期应计利息的价格赎回全部未转股的可转债。 (iii) 根据可转债募集说明书上的转股价格的计算方式,本次发行可转债的初始转股价格为 7.90 元 / 股,不低于募集说明书公告日前二十个交易日本行 A 股股票交易均价 (若在该二十个交易日内 发生过因除权、除息引起股价调整的情形,则对调整前交易日的交易价按经过相应除权、除息 调整后的价格计算) 和前一个交易日本行 A 股股票交易均价,以及最近一期经审计的每股净资 产和股票面值。于 2020 年 12 月 31 日,最新转股价格为人民币 6.69 元 / 股 (2019 年 12 月 31 日:人民币 7.56 元 / 股)。 (iv) 于 2020 年 12 月 31 日,累计人民币 54.8 万元的江苏银行可转换公司债券转为 A 股普通股,累 计转股股数为 72,971 股。 第77页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 23 预计负债 本集团 本行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 信用承诺损失准备 593,425 494,502 593,385 494,458 预计诉讼损失 67,157 95,259 67,157 95,259 合计 660,582 589,761 660,542 589,717 24 其他负债 本集团 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 融资租赁保证金及预收履约款 5,092,222 4,364,846 待结算及清算款项 3,832,621 4,076,569 合同负债 1,330,087 1,650,167 应付股利 72,310 67,961 其他 569,172 413,096 合计 10,896,412 10,572,639 第78页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 25 股本 本集团及本行 2019 年 12 月 31 日 可转换公司债券转股 配股 2020 年 12 月 31 日 境内上市人民币普通股 (A 股) 11,544,500 23 3,225,084 14,769,607 经银保监会等相关机构批准,本行于 2020 年 12 月向原 A 股股东配售人民币 普 通 股 3,225,083,672 股,增加股本人民币 3,225,083,672 元。 如附注五、22 (4) 所述,经银保监会等相关机构批准,本行于 2019 年 3 月 14 日公开发行票面 金额为人民币 200 亿元 A 股可转换公司债券。于 2020 年,票面金额为人民币 17 万元的江苏 银行可转换公司债券转为 A 股普通股,转股股数为 22,990 股 (于 2019 年 3 月 14 日 (发行日) 至 2019 年 12 月 31 日止期间,票面金额为人民币 37.8 万元的江苏银行可转换公司债券转为 A 股普通股,转股股数为 49,981 股) 。 26 其他权益工具 本集团及本行 注 / 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 优先股 (1) 19,977,830 19,977,830 永续债 (2) 19,996,928 - 可转债权益成分 五、22 (4) 2,787,881 2,787,904 合计 42,762,639 22,765,734 第79页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 (1) 优先股 (i) 年末发行在外的优先股情况表: 发行在外的金融工具 发行时间 会计分类 初始股息率 发行价格 数量 金额 到期日 转股条件 转换情况 (人民币元) (百万股) (人民币百万) 境内优先股 2017-11-28 权益类 5.20% 100 元/股 200 20,000 永久存续 强制转股 无 减:发行费用 (22) 账面价值 19,978 (ii) 主要条款 (a) 股息 在境内优先股发行后的 5 年内采用相同股息率,随后每隔 5 年重置一次 (该股息率由基准利率 加上固定溢价确定) 。固定溢价为境内优先股发行时股息率与基准利率之间的差值,且在存续 期内不再调整。股息每年度支付一次。 (b) 股息发放条件 在确保本集团资本状况满足商业银行资本监管要求的前提下,本集团母公司财务报表口径下, 在依法弥补亏损、提取法定盈余公积金和一般准备金后有可分配税后利润的情况下,可以向境 内优先股股东派发股息。向境内优先股股东派发股息的顺序在普通股股东之前。 任何情况下,经股东大会审议通过后,本集团有权全部或部分取消境内优先股的派息,且不构 成违约事件。 第80页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 (c) 股息制动机制 如本集团全部或部分取消境内优先股的股息发放,自股东大会决议通过次日起至恢复全额支付 股息前,本集团将不会向普通股股东分配利润。 (d) 清偿顺序及清算方法 境内优先股清偿顺序在存款人、一般债权人、二级资本债券持有人和可转债持有人之后,优先 于普通股股东。 (e) 强制转股条件 当其他一级资本工具触发事件发生时,即核心一级资本充足率降至 5.125% (或以下) 时,本集 团有权在无需获得优先股股东同意的情况下将境内优先股按照票面总金额全额或部分转为 A 股 普通股,并使本集团的核心一级资本充足率恢复到 5.125%以上。 当二级资本工具触发事件发生时,本集团有权在无需获得优先股股东同意的情况下将届时已发 行且存续的境内优先股按票面总金额全额转为 A 股普通股。其中,二级资本工具触发事件是指 以下两种情形的较早发生者:(i) 银保监会认定若不进行转股或减记,本集团将无法生存。(ii) 相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持,本集团将无法生存。 当境内优先股转换为 A 股普通股后,任何条件下不再被恢复为优先股。 (f) 赎回条款 自境内优先股发行之日起 5 年后,如果得到银保监会的批准,本集团有权于每年的计息日赎回 全部或部分境内优先股。境内优先股的赎回价格为票面金额加当期已宣告且尚未支付的股息。 境内优先股赎回期自发行之日起 5 年后至全部赎回或转股之日止。 (g) 股息的设定机制 境内优先股采取非累积股息支付方式,即未向优先股股东足额派发的股息的差额部分,不累积 到下一计息年度。境内优先股的股东按照约定的股息率分配股息后,不再与普通股股东一起参 加剩余利润分配。境内优先股股东优先于普通股股东分配股息。 本集团以现金形式支付境内优先股股息,计息本金为届时已发行且存续的相应期次境内优先股 票面总金额 (即境内优先股发行价格与届时已发行且存续的境内优先股股数的乘积) 。 第81页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 (iii) 年末发行在外的优先股变动情况: 本行发行在外的优先股于本年度内无变动。 本行向本行优先股股东的股利分配情况参见附注五、31。 (2) 永续债 (i) 年末发行在外的永续债情况表: 发行在外的金融工具 发行时间 会计分类 初始利息率 发行价格 数量 金额 到期日 转股条件 转换情况 (人民币元) (百万张) (人民币百万元) 境内永续债 2020-4-1 权益类 3.80% 100 元 / 张 200 20,000 永久存续 无 无 减:发行费用 (3) 账面价值 19,997 (ii) 主要条款 经相关监管机构批准,本行于 2020 年 4 月 1 日在全国银行间债券市场发行了总规模为人民币 200 亿元的无固定期限资本债券 (以下简称“永续债”)。本次永续债的单位票面金额为人民币 100 元,前 5 年票面利率为 3.80%,每 5 年可重置利率。该利率由基准利率加上初始固定利差 确定,初始固定利差为该次永续债发行时利率与基准利率之间的差值,且在存续期内保持不 变。 本次永续债的存续期与本行持续经营存续期一致。本行自发行之日起 5 年后,有权于每年付息 日 (含发行之日后第 5 年付息日) 全部或部分赎回本次永续债。在本次永续债发行后,如发生不 可预计的监管规则变化导致本次永续债不再计入其他一级资本,本行有权全部而非部分地赎回 本次永续债。 本次永续债的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于本次永续债顺位的次级债务之后,本 行股东持有的所有类别股份之前;本次永续债与本行其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同 顺位受偿。 当无法生存触发事件发生时,发行人有权在无需获得债券持有人同意的情况下,将本次债券的 本金进行部分或全部减记。本次债券按照存续票面金额在设有同一触发事件的所有其他一级资 本工具存续票面总金额中所占的比例进行减记。 本次永续债采取非累积利息支付方式,本行有权取消全部或部分本次永续债派息,且不构成违 约事件。本行可以自由支配取消的本次永续债利息用于支付其他到期债务,但直至恢复派发全 额利息前,本行将不会向普通股股东分配利润。 第82页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 (iii) 年末发行在外的永续债变动情况: 2020 年 1 月 1 日 本年变动 2020 年 12 月 31 日 发行在外的金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 (百万张) (人民币百万元) (百万张) (人民币百万元) (百万张) (人民币百万元) 境内永续债 - - 200 19,997 200 19,997 (3) 归属于权益工具持有者的相关信息 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 归属于本行股东权益 178,037,739 132,792,385 - 归属于本行普通股股东的权益 138,062,981 112,814,555 - 归属于本行其他权益工具持有者的权益 39,974,758 19,977,830 归属于少数股东的权益 4,041,534 3,643,536 - 归属于普通股少数股东的权益 4,041,534 3,643,536 - 归属于少数股东其他权益工具持有者的权益 - - 第83页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 27 资本公积 本集团 2020 年 本年增加 年初余额 (注 1 / 2) 年末余额 股本溢价 16,152,196 11,547,122 27,699,318 2019 年 本年增加 年初余额 (注 2 / 3) 年末余额 股本溢价 16,075,278 76,918 16,152,196 本行 2020 年 本年增加 年初余额 (注 1 / 2) 年末余额 股本溢价 16,072,416 11,547,122 27,619,538 2019 年 本年增加 年初余额 (注 2) 年末余额 股本溢价 16,072,078 338 16,072,416 第84页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 (1) 如附注五、25 所述,于 2020 年 12 月,本行向原 A 股股东配售人民币普通股 3,225,083,672 股。本次股份配售认购价格为每股人民币 4.59 元,扣除发行费用 (不包括增值税) 后募集资金 净额为人民币 147.74 亿元。本行根据发行费用增值税进项税认证情况确认相应的股本溢价。 (2) 如附注五、22 (4) 所述,经银保监会等相关机构批准,本行于 2019 年 3 月 14 日公开发行票面 金额为人民币 200 亿元 A 股可转换公司债券。于 2020 年度,票面金额为人民币 17 万元的江苏 银行可转换公司债券转为 A 股普通股,转股股数为 22,990 股,形成股本溢价人民币 15.83 万元 (于 2019 年 3 月 14 日 (发行日) 至 2019 年 12 月 31 日止期间,票面金额为人民币 37.8 万元的 江苏银行可转换公司债券转为 A 股普通股,转股股数为 49,981 股,形成股本溢价人民币 33.8 万元) 。 (3) 于 2019 年,本行与其他少数股东对苏银金融租赁股份有限公司进行增资,本集团将因本次增 资所取得的苏银金融租赁账面净资产份额高于此次出资金额部分人民币 7,658 万元计入资本公 积。 第85页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 28 其他综合收益 本集团及本行 2020 年 减:前期计入 归属于本行股 本年所得税 其他综合收益 税后归属于 税后归属于 东的其他综合 年初余额 前发生额 当期转出 减:所得税影响 母公司 少数股东 收益年末余额 不能重分类进损益的其他综合收益 - 其他权益工具投资公允价值变动 (77,608) 57,294 - (14,324) 42,970 - (34,638) 将重分类进损益的其他综合收益 - 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债务工具公允价值变动 961,378 (929,350) (213,181) 295,017 (847,514) - 113,864 - 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债务工具信用损失准备 761,081 619,187 - (154,797) 464,390 - 1,225,471 合计 1,644,851 (252,869) (213,181) 125,896 (340,154) - 1,304,697 2019 年 减:前期计入 归属于本行股 本年所得税 其他综合收益 税后归属于 税后归属于 东的其他综合 年初余额 前发生额 当期转出 减:所得税影响 母公司 少数股东 收益年末余额 不能重分类进损益的其他综合收益 - 其他权益工具投资公允价值变动 (86,578) 11,960 - (2,990) 8,970 - (77,608) 将重分类进损益的其他综合收益 - 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债务工具公允价值变动 1,908,835 311,988 (1,597,013) 337,568 (947,457) - 961,378 - 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债务工具信用损失准备 689,250 95,775 - (23,944) 71,831 - 761,081 合计 2,511,507 419,723 (1,597,013) 310,634 (866,656) - 1,644,851 第86页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 29 盈余公积 本集团及本行 法定盈余公积 任意盈余公积 合计 2019 年 1 月 1 日 7,125,286 7,350,422 14,475,708 利润分配 1,279,160 1,279,160 2,558,320 2019 年 12 月 31 日 8,404,446 8,629,582 17,034,028 利润分配 1,412,684 1,412,684 2,825,368 2020 年 12 月 31 日 9,817,130 10,042,266 19,859,396 根据《中华人民共和国公司法》和本行公司章程的相关规定,本行需要按照净利润 10%提取法 定盈余公积金。当法定盈余公积金累计额达到本行注册资本的 50%时,可不再提取;经股东大 会批准,本行提取的法定盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或转增资本,在运用法定盈余公 积金转增资本时,转增后留存的法定盈余公积金的数额不得少于转增前注册资本的 25% 。 在提取法定盈余公积金后,经股东大会批准,本行可从净利润中按照上一年度净利润的一定比 例提取任意盈余公积金;经股东大会批准,本行提取的任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏 损或转增资本。 截至 2017 年 1 月 1 日,本行的法定盈余公积累计额已超过本行注册资本的 50% 。本行分别根 据 2020 年 5 月 8 日与 2019 年 5 月 17 日的股东大会决议,继续按照上一年度净利润的 10%提 取法定盈余公积。 30 一般风险准备 本集团 本行 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年 年初余额 28,385,510 25,376,162 27,754,420 24,903,706 利润分配 3,996,169 3,009,348 3,831,272 2,850,714 年末余额 32,381,679 28,385,510 31,585,692 27,754,420 根据财政部于 2012 年 3 月 30 日颁布的《关于印发〈金融企业准备金计提管理办法〉的通知》 (财金 [2012] 20 号) ,本行一般风险准备的余额原则上不应低于风险资产期末余额的 1.5% 。 本集团一般风险准备还包括本行下属子公司根据其所属行业适用法规提取的其他一般风险准 备。 第87页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 31 利润分配 (1) 根据 2020 年 11 月 20 日通过的第五届董事会第六次会议批准,本行于 2020 年 11 月 30 日, 按优先股票面股息率 5.20%计算,每股优先股派发现金股息人民币 5.20 元 (含税),合计派发现 金股息人民币 10.40 亿元。 (2) 根据 2020 年 5 月 8 日通过的 2019 年年度股东大会决议,决定利润分配方案如下: - 按 2019 年税后利润的 10%提取法定盈余公积; - 按 2019 年税后利润的 10%提取任意盈余公积; - 提取一般风险准备人民币 28.51 亿元;以及 - 向登记在册的全体股东每 10 股派送现金股利人民币 2.78 元 (含税),合计分配现金股利人民 币 32.09 亿元。 (3) 根据 2019 年 10 月 29 日通过的第四届董事会第十九次会议批准,本行于 2019 年 11 月 28 日, 按优先股票面股息率 5.20%计算,每股优先股派发现金股息人民币 5.20 元 (含税),合计派发现 金股息人民币 10.40 亿元。 (4) 根据 2019 年 5 月 17 日通过的 2018 年年度股东大会决议,决定利润分配方案如下: - 按 2018 年税后利润的 10%提取法定盈余公积; - 按 2018 年税后利润的 10%提取任意盈余公积; - 提取一般风险准备人民币 21.70 亿元;以及 - 向登记在册的全体股东每 10 股派送现金股利人民币 3.40 元 (含税),合计分配现金股利人民 币 39.25 亿元。 第88页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 32 利息净收入 本集团 本行 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年 发放贷款和垫款 - 公司贷款 30,866,124 28,517,778 30,798,211 28,449,577 - 个人贷款 27,069,345 19,631,306 27,055,392 19,621,345 - 票据贴现 2,569,250 2,863,015 2,569,250 2,863,015 债务工具投资 23,908,608 23,994,841 23,910,049 23,975,000 长期应收款 4,054,019 3,443,766 - - 存放中央银行款项 2,109,684 2,077,920 2,108,668 2,076,974 拆出资金 832,614 1,144,667 919,808 1,118,371 买入返售金融资产 509,129 828,338 501,509 824,621 存放同业及其他金融机构款项 484,852 340,579 475,047 465,768 利息收入 92,403,625 82,842,210 88,337,934 79,394,671 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 吸收存款 - 公司客户 (22,047,970) (21,025,177) (22,040,112) (21,019,033) - 个人客户 (10,417,145) (8,913,778) (10,406,315) (8,905,423) 已发行债务证券 (11,916,150) (13,029,124) (11,760,825) (12,917,380) 向中央银行借款 (4,659,157) (3,602,400) (4,656,174) (3,599,861) 同业及其他金融机构存放款项 (3,753,072) (6,021,963) (3,758,571) (6,015,668) 拆入资金 (1,562,109) (1,802,887) (515,360) (644,617) 卖出回购金融资产款 (1,015,950) (1,388,669) (1,000,775) (1,349,003) 其他 (45,557) (41,420) (45,557) (41,420) 利息支出 (55,417,110) (55,825,418) (54,183,689) (54,492,405) ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 利息净收入 36,986,515 27,016,792 34,154,245 24,902,266 33 手续费及佣金净收入 本集团 本行 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年 代理手续费收入 4,410,474 3,591,153 4,391,359 3,591,153 托管及其他受托业务佣金收入 650,327 586,533 650,327 586,533 信用承诺手续费及佣金收入 446,024 407,371 445,966 407,317 银行卡手续费收入 84,593 115,338 84,577 115,325 结算与清算手续费收入 53,176 66,016 53,141 65,969 顾问和咨询费收入 5,665 5,130 5,665 5,130 其他 43,897 42,913 43,004 40,409 手续费及佣金收入 5,694,156 4,814,454 5,674,039 4,811,836 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 结算与清算手续费支出 (158,415) (141,723) (158,412) (141,721) 银行卡手续费支出 (46,633) (36,499) (46,622) (36,486) 其他 (132,586) (93,453) (120,778) (70,585) 手续费及佣金支出 (337,634) (271,675) (325,812) (248,792) ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 手续费及佣金净收入 5,356,522 4,542,779 5,348,227 4,563,044 第89页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 34 投资收益 本集团 本行 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年 金融工具持有期间的损益 - 交易性金融资产 8,037,777 11,274,417 8,037,991 11,274,417 - 其他权益工具投资 4,564 3,795 4,564 3,795 处置金融工具的损益 - 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的贷款和垫款 230,873 352,492 230,873 352,492 - 衍生金融工具 29,175 11,883 29,175 11,883 - 债权投资 19,282 (12,254) 19,282 (12,254) - 其他债权投资 (17,692) 1,244,521 (17,692) 1,244,521 - 交易性金融资产 (21,251) 97,102 (59,974) 96,167 成本法核算的长期股权投资收益 - - 164,000 - 合计 8,282,728 12,971,956 8,408,219 12,971,021 35 公允价值变动净收益 / (损失) 本集团 本行 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年 交易性金融资产 451,901 (124,380) 493,355 (130,468) 衍生金融工具 62,503 (58,631) 62,503 (58,631) 合计 514,404 (183,011) 555,858 (189,099) 第90页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 36 业务及管理费 本集团 本行 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年 员工成本 - 工资及奖金 6,003,955 5,593,528 5,908,142 5,529,455 - 社会保险费及补充保险 779,457 1,321,230 767,688 1,309,300 - 其他福利 1,513,228 890,262 1,500,573 880,645 小计 8,296,640 7,805,020 8,176,403 7,719,400 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 物业及设备支出 - 折旧和摊销 700,623 598,293 696,167 594,901 - 租赁及物业管理费 581,608 547,972 575,522 544,905 - 公共事业费 66,547 70,834 66,113 70,407 - 其他 312,841 340,694 302,647 333,520 小计 1,661,619 1,557,793 1,640,449 1,543,733 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 其他办公及行政费用 2,246,505 2,167,758 2,217,975 2,143,770 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 合计 12,204,764 11,530,571 12,034,827 11,406,903 37 信用减值损失 本集团 本行 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年 以摊余成本计量的发放贷款和垫款 15,380,150 12,671,610 15,316,055 12,658,409 债权投资 4,013,325 2,578,945 3,977,261 2,546,606 长期应收款 1,039,202 822,293 - - 拆出资金 467,498 92,625 467,478 92,625 买入返售金融资产 418,974 11,404 419,020 11,349 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的发放贷款和垫款 417,546 140,029 417,546 140,029 存放同业及其他金融机构款项 299,964 844,552 299,635 844,410 其他债权投资 201,641 (44,255) 201,641 (44,255) 预计负债 98,923 72,344 98,927 72,374 其他资产 51,812 26,373 50,747 26,454 合计 22,389,035 17,215,920 21,248,310 16,348,001 第91页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 38 所得税费用 (1) 所得税费用 本集团 本行 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年 当期所得税 5,937,413 3,390,736 5,365,380 2,965,437 递延所得税 (5,169,139) (2,834,613) (4,988,028) (2,690,241) 汇算清缴及以前年度差异调整 359,989 99,584 356,855 100,198 合计 1,128,263 655,707 734,207 375,394 (2) 所得税费用与会计利润的关系 本集团 本行 注 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年 利润总额 16,748,006 15,615,486 15,368,538 14,502,240 按照适用所得税率 25% 计算的所得税 4,187,002 3,903,872 3,842,135 3,625,560 非应税收入的影响 (i) (3,272,514) (3,357,665) (3,308,244) (3,357,518) 不可抵扣的费用的影响 (ii) 99,105 49,332 92,004 46,729 汇算清缴差异及其他 114,670 60,168 108,312 60,623 所得税费用 1,128,263 655,707 734,207 375,394 (i) 主要包括国债利息收入、地方政府债利息收入、基金分红等免税收入。 (ii) 主要包括不可抵扣的业务招待费用和不可抵扣的捐赠支出等。 第92页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 39 每股收益 (1) 基本每股收益 本集团的基本每股收益以归属于本行普通股股东的合并净利润除以本行发行在外普通股的加权 平均数计算。 本集团 注 2020 年 2019 年 归属于本行普通股股东的合并净利润 (i) 14,025,745 13,578,609 发行在外普通股的加权平均数 (千股) (ii) 11,544,508 11,544,461 基本每股收益 (人民币元) 1.21 1.18 (i) 归属于本行普通股股东的合并净利润计算过程如下: 2020 年 2019 年 归属于本行股东的合并净利润 15,065,745 14,618,609 本行优先股当期宣告股利的影响 (1,040,000) (1,040,000) 归属于本行普通股股东的合并净利润 14,025,745 13,578,609 (ii) 普通股的加权平均数计算过程如下: 2020 年 2019 年 年初已发行普通股股数 (千股) 11,544,500 11,544,450 本年可转换公司债券转股的影响 (千股) 8 11 发行在外普通股的加权平均数 (千股) 11,544,508 11,544,461 第93页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 (2) 稀释每股收益 本集团稀释每股收益以归属于本行普通股股东的合并净利润 (稀释) 除以本行发行在外普通股的 加权平均数 (稀释) 计算。 本集团 注 2020 年 2019 年 归属于本行普通股股东的合并净利润 (稀释) (i) 14,771,647 14,177,385 发行在外普通股的加权平均数 (稀释) (千股) (ii) 14,189,938 13,668,071 稀释每股收益 (人民币元) 1.04 1.04 (i) 归属于本行普通股股东的合并净利润 (稀释) 计算过程如下: 2020 年 2019 年 归属于本行普通股股东的合并净利润 14,025,745 13,578,609 稀释调整: 可转换公司债券负债部分确认的利息 (税后) 745,902 598,776 归属于本行普通股股东的合并净利润 (稀释) 14,771,647 14,177,385 (ii) 普通股的加权平均数 (稀释) 计算过程如下: 2020 年 2019 年 发行在外普通股的加权平均数 (千股) 11,544,508 11,544,461 稀释调整: 假定可转换公司债券全部转换为 普通股的影响 (千股) 2,645,430 2,123,610 发行在外普通股的加权平均数 (稀释) (千股) 14,189,938 13,668,071 第94页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 40 现金流量表附注 (1) 将净利润调节为经营活动的现金流量: 本集团 本行 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年 净利润 15,619,743 14,959,779 14,634,331 14,126,846 加 / (减): 信用减值损失 22,389,035 17,215,920 21,248,310 16,348,001 折旧及摊销 727,304 618,172 705,989 603,491 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产净收益 (255,242) (102,134) (255,242) (102,049) 公允价值变动净 (收益) / 损失 (514,404) 183,011 (555,858) 189,099 汇兑净 (收益) / 损失 (976,940) 579,384 (976,940) 579,384 投资收益 (6,154) (1,697,539) (170,154) (1,696,604) 债务工具投资利息收入 (23,908,608) (23,994,841) (23,910,049) (23,975,000) 发行债务证券利息支出 11,916,150 13,029,124 11,760,825 12,917,380 递延所得税资产增加 (5,169,139) (2,834,613) (4,988,028) (2,690,241) 经营性应收项目的增加 (211,747,828) (178,529,442) (205,552,468) (167,395,137) 经营性应付项目的增加 172,642,353 102,615,412 162,536,251 93,079,753 经营活动使用的现金流量净额 (19,283,730) (57,957,767) (25,523,033) (58,015,077) (2) 现金及现金等价物净变动情况: 本集团 本行 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年 现金及现金等价物的年末余额 68,586,982 51,383,938 66,507,267 53,818,749 减:现金及现金等价物的年初余额 (51,383,938) (47,735,785) (53,818,749) (52,537,223) 现金及现金等价物净增加额 17,203,044 3,648,153 12,688,518 1,281,526 (3) 现金及现金等价物分析如下: 本集团 本行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 库存现金 1,489,586 1,379,061 1,480,624 1,375,142 存放中央银行非限制性款项 16,353,412 7,152,150 16,327,857 7,147,744 存放同业及其他金融机构款项 28,334,206 25,186,570 27,628,008 24,679,706 拆出资金 15,928,701 12,621,197 15,028,701 15,571,197 买入返售金融资产 6,481,077 5,044,960 6,042,077 5,044,960 现金及现金等价物的年末余额 68,586,982 51,383,938 66,507,267 53,818,749 第95页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 41 担保物信息 (1) 作为担保物的资产 本集团与作为担保物的资产相关的有质押负债于资产负债表日的账面价值 (未含应计利息) 如 下: 本集团 本行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 向中央银行借款 193,201,530 121,986,000 193,201,530 121,986,000 卖出回购金融资产款 12,486,971 39,409,309 8,163,999 38,859,011 吸收存款 3,615,000 7,563,000 3,615,000 7,563,000 合计 209,303,501 168,958,309 204,980,529 168,408,011 上述交易是按相关业务的一般标准条款进行的。 (i) 担保物的账面价值按担保物类别分析 本集团 本行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 证券 - 中国政府债券 225,361,270 180,634,449 225,050,574 180,634,449 - 银行及其他金融机构债券 12,631,337 7,599,924 12,631,337 7,599,924 - 企业债券 - 8,088,938 - 8,088,938 小计 237,992,607 196,323,311 237,681,911 196,323,311 商业汇票 6,012,079 7,020,309 6,012,079 7,020,309 贷款 - 1,550,000 - 1,550,000 长期应收款 - 778,169 - - 合计 244,004,686 205,671,789 243,693,990 204,893,620 第96页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 (ii) 担保物的账面价值按资产项目分类 本集团 本行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 交易性金融资产 310,696 - - - 发放贷款和垫款 6,012,079 8,570,309 6,012,079 8,570,309 债权投资 209,393,301 169,595,848 209,393,301 169,595,848 其他债权投资 28,288,610 26,727,463 28,288,610 26,727,463 长期应收款 - 778,169 - - 合计 244,004,686 205,671,789 243,693,990 204,893,620 (2) 收到的担保物 本集团按一般商业条款进行买入返售交易等,并相应持有交易项目下的担保物。于各资产负债 表日,本集团未持有在交易对手未违约的情况下可以直接处置或再抵押的担保物。 42 金融资产的转移 在日常业务中,本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方。这些金融资产转 让若符合终止确认条件,相关金融资产全部或部分会终止确认。当本集团保留了已转让资产的 绝大部分风险与回报时,相关金融资产转让不符合终止确认的条件,本集团继续在资产负债表 中确认上述资产。 信贷资产证券化 本集团将信贷资产出售给结构化主体,再由结构化主体向投资者发行资产支持证券。 本集团进行的一些证券化交易会使本集团终止确认全部转移的金融资产。当本集团将金融资产 所有权有关的几乎所有风险和报酬转移给未合并的证券化实体,并同时保留该实体相对很小的 利益或是对于所转让的金融资产进行后续服务的安排时,本集团会终止确认所转让的金融资 产。截至 2020 年 12 月 31 日,本集团及本行该类证券化实体均已到期清算完毕 (2019 年 12 月 31 日:人民币 7.25 亿元) 。 第97页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 除上述证券化交易外,截至 2020 年 12 月 31 日,本集团将面值为人民币 101.58 亿元 (2019 年 12 月 31 日:人民币 49.74 亿元) 的信贷资产转让给证券化实体,本集团在上述交易中既没有转 移也没有保留与所转让信贷资产所有权有关的几乎所有风险和报酬,且保留了对该信贷资产的 控制。本集团在资产负债表上按照本集团的继续涉入程度确认该项资产,其余部分终止确认。 截至 2020 年 12 月 31 日,本集团继续确认的资产价值为人民币 13.89 亿元 (2019 年 12 月 31 日:人民币 6.62 亿元) 。 信贷资产转让 2020 年度,本集团直接向第三方转让不良信贷资产人民币 25.45 亿元。本集团终止确认其中人 民币 21.10 亿元的不良信贷资产。对于其余人民币 4.35 亿元的不良信贷资产,本集团在上述交 易中既没有转移也没有保留与所转让信贷资产所有权有关的几乎所有风险和报酬,且保留了对 该信贷资产的控制。(2019 年度:人民币 37.11 亿元,均终止确认)。 此外,本集团将信贷资产转让给特殊目的的信托计划,再由投资者受让信托计划的份额。 在此类交易中,当本集团将金融资产所有权有关的几乎所有风险和报酬转移给未合并的特殊目 的实体,并同时保留该实体相对很小的利益或是对于所转让的金融资产进行后续服务的安排 时,本集团会终止确认所转让的金融资产。截至 2020 年 12 月 31 日,本集团该类已转让的信 贷资产于转让日的账面价值为人民币 15.54 亿元 (2019 年 12 月 31 日:人民币 15.54 亿元) 。 除上述交易外,截至 2020 年 12 月 31 日,本集团将面值为人民币 20.52 亿元 (2019 年 12 月 31 日:人民币 20.52 亿元) 的信贷资产转让给特殊目的的信托计划,本集团在上述交易中既没 有转移也没有保留与所转让信贷资产所有权有关的几乎所有风险和报酬,且保留了对该信贷资 产的控制。本集团在资产负债表上按照本集团的继续涉入程度确认该项资产,其余部分终止确 认。截至 2020 年 12 月 31 日,本集团继续确认的资产价值为人民币 2.59 亿元 (2019 年 12 月 31 日:人民币 2.45 亿元) 。 本集团在该些特殊目的的信托中保留的权益及其他相关信息参见附注六、2(3) 。 第98页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 六 在其他主体中的权益 1 在子公司及纳入合并范围内的结构化主体中的权益 本集团的构成 通过设立方式直接持有的主要子公司: 主要经营地、 子公司名称 本行持股比例 (注 i) 本行表决权比例 (注 i) 注册资本 注册地及成立日期 主营业务 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 苏银村镇银行 (注 ii) 41% 41% 51% 51% 180,000 180,000 江苏,2010 年 6 月 10 日 商业银行 苏银金融租赁 51.25% 51.25% 51.25% 51.25% 4,000,000 4,000,000 江苏,2015 年 5 月 13 日 租赁业务 苏银理财 100% 不适用 100% 不适用 2,000,000 不适用 江苏,2020 年 8 月 20 日 理财业务 (i) 本行持股比例和本行表决权比例为本行通过设立取得相应子公司控制权后,于报告日直接或间接持有的股份比例和表决权比例。 (ii) 根据与苏银村镇银行其他股东的约定,本行在苏银村镇银行股东会中持 51%的表决权。因此,本行认为对苏银村镇银行实施控制,将其纳入合并 财务报表范围。 第99页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 本集团管理层按照企业会计准则中的控制要素判断本集团是否控制有关被投资企业和结构化主 体。 本集团主要通过持有被投资企业的股权并行使相应表决权参与被投资企业的经营活动。本集团 在判断是否对被投资企业实施控制时,主要评估被投资企业的设立目的、相关活动和决策机 制、本集团的表决权比例以及通过表决权及其他权利影响可变回报的能力。通过上述评估,若 本集团认为自身对被投资企业实施了控制,则将其纳入合并财务报表范围。 本集团管理或投资多个结构化主体,主要包括信托计划、投资基金、理财产品及资产管理计划 等。为判断是否控制该类结构化主体,本集团主要评估其通过参与设立相关结构化主体时的决 策和参与度及相关合同安排等所享有的对该类结构化主体的整体经济利益 (包括预期直接持有 产生的收益以及管理费) 以及对该类结构化主体的决策权范围。若本集团通过投资合同等安排 同时对该类结构化主体拥有权力、通过参与该结构化主体的相关活动而享有可变回报以及有能 力运用本集团对该类结构化主体的权力影响可变回报,则本集团认为能够控制该类结构化主 体,并将此类结构化主体纳入合并财务报表范围。若本集团对该类结构化主体的主要业务不拥 有实质性权力,或在拥有权力的结构化主体中所占的整体经济利益比例不重大导致本集团作为 代理人而不是主要责任人,则本集团无需将此类结构化主体纳入合并财务报表范围。有关本集 团享有权益或者作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体的信息,参见附注六、 2。 2 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 (1) 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息 本集团根据企业会计准则中关于“控制”的定义和附注六、1 中所述的相关原则,考虑相关协 议以及本集团对结构化主体的投资情况等,判断是否将结构化主体纳入合并财务报表的合并范 围。 本集团未纳入合并财务报表范围的结构化主体,包括本集团直接持有的第三方机构发起设立的 信托计划、投资基金、理财产品、资产管理计划及资产支持证券,以及本集团发起设立的非保 本理财产品及资产支持证券。这些结构化主体的目的主要是管理投资者的资产,其融资方式是 向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主 要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理及其他服务费收入。 第100页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日,本集团通过直接持有投资在上述未纳入合并财 务报表范围结构化主体中的权益在本集团合并资产负债表中的相关资产负债项目及其账面价值 / 最大损失敞口列示如下: 2020 年 12 月 31 日 交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计 信托计划 258,867 140,189,851 - 140,448,718 投资基金 135,197,054 - - 135,197,054 理财产品 49,048,939 - - 49,048,939 资产管理计划 1,456,353 21,870,230 - 23,326,583 资产支持证券 2,258,499 27,311,923 624,809 30,195,231 合计 188,219,712 189,372,004 624,809 378,216,525 2019 年 12 月 31 日 交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计 信托计划 9,948,417 151,436,173 - 161,384,590 投资基金 126,890,447 - - 126,890,447 理财产品 67,350,600 - - 67,350,600 资产管理计划 1,355,041 33,690,835 - 35,045,876 资产支持证券 815,123 7,974,455 14,605 8,804,183 合计 206,359,628 193,101,463 14,605 399,475,696 信托计划、资产管理计划和资产支持证券的最大损失敞口按其在资产负债表中确认的分类为其 在报告日的公允价值或摊余成本。投资基金和理财产品的最大损失敞口为其在报告日的公允价 值。 (2) 在第三方机构发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益 本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中 享有权益。截至 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日,本集团通过直接持有投资而在这 些第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益在本集团合并资产负债表中的相关资产负债 项目及其账面价值 / 最大损失敞口列示如下: 2020 年 12 月 31 日 交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计 信托计划 - 140,189,851 - 140,189,851 投资基金 135,197,054 - - 135,197,054 理财产品 48,658,070 - - 48,658,070 资产管理计划 1,456,353 21,870,230 - 23,326,583 资产支持证券 869,707 27,311,923 624,809 28,806,439 合计 186,181,184 189,372,004 624,809 376,177,997 第101页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 2019 年 12 月 31 日 交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计 信托计划 9,703,823 151,436,173 - 161,139,996 投资基金 126,890,447 - - 126,890,447 理财产品 67,350,600 - - 67,350,600 资产管理计划 1,355,041 33,690,835 - 35,045,876 资产支持证券 146,448 7,974,455 14,605 8,135,508 合计 205,446,359 193,101,463 14,605 398,562,427 信托计划、资产管理计划和资产支持证券的最大损失敞口按其在资产负债表中确认的分类为其 在报告日的公允价值或摊余成本。投资基金和理财产品的最大损失敞口为其在报告日的公允价 值。 (3) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益 本集团作为结构化主体发起人的认定依据为,在发起设立结构化主体的过程中,或者组织其他 有关各方共同设立结构化主体的过程中发挥了重要作用,而且该结构化主体是本集团主要业务 活动的延伸,在结构化主体设立后,仍与本集团保持密切的业务往来。 根据上述认定依据,本集团作为发起人的未纳入合并范围的结构化主体主要包括本集团发行的 非保本理财产品和资产支持证券。于 2020 年 12 月 31 日,本集团应收管理及其他服务手续费 在合并资产负债表中反映的资产项目账面价值为人民币 28.95 亿元 (2019 年 12 月 31 日:人民 币 9.27 亿元) 。 截至 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日,本集团通过直接持有投资而在本集团发起设 立的结构化主体中享有的权益在本集团合并资产负债表中的相关资产负债项目及其账面价值 / 最大损失敞口列示如下: 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 交易性金融资产 - 信托计划 258,867 244,594 - 理财产品 390,869 - - 资产支持证券 1,388,792 668,675 合计 2,038,528 913,269 信托计划、资产支持证券和理财产品的最大损失敞口为其在报告日的公允价值。 截至 2020 年 12 月 31 日,本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理财产 品及资产支持证券的规模余额为人民币 3,516 亿元及人民币 74 亿元 (2019 年 12 月 31 日:人 民币 3,286 亿元及人民币 45 亿元) 。 第102页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 (4) 本集团于资产负债表日已不再享有权益的未纳入合并财务报表范围的结构化主体: 本集团已不再享有权益的未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要包括本集团发行的非保本 理财产品。2020 年度,本集团在该类非保本理财产品中赚取的手续费及佣金收入不重大 (2019 年度:不重大) 。 本集团于 2020 年 1 月 1 日之后发行并于 2020 年 12 月 31 日之前到期的非保本理财产品发行 总量共计人民币 2,386 亿元 (于 2019 年 1 月 1 日之后发行并于 2019 年 12 月 31 日之前到期的 非保本理财产品发行总量共计人民币 2,779 亿元) 。 七 分部报告 本集团拥有公司金融业务、个人金融业务、资金业务和其他业务共 4 个报告分部。每个报告分 部为单独的业务分部,提供不同的产品和服务,由于每个分部具有不同的业务模式和市场策略 而需要进行单独的管理。 公司金融业务 该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务,包括公司贷款和垫款、 贸易融资、融资租赁、存款服务、代理服务、公司理财服务、汇款和结算服务、托管服务及担 保服务等。 个人金融业务 该分部向个人客户提供多种金融产品和服务,包括个人贷款、存款服务、个人理财服务、汇款 服务、证券代理服务和银行卡服务等。 资金业务 该分部包括于银行间市场和场外进行同业拆借交易、回购交易、债务工具投资和买卖、衍生金 融工具交易、外汇买卖等。该分部还对本集团流动性水平进行管理,包括发行债务证券等。 第103页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 其他业务 该分部主要包括其他不能直接归属于或未能合理分配至某个分部的业务。 编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。 内部收费及转让定价是参考市场价格确定,并已在各分部的业绩中反映。与第三方交易产生的 利息收入和支出以“对外利息净收入”列示,内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和 支出以“分部间利息净收入 / (支出) ”列示。 分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部,以及按合理的基准分配至该分部的项 目。分部收入、支出、资产和负债包含在编制财务报表时抵销的内部往来的余额和内部交易 中。分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资产、无形资产和其他长期资产所发生 的支出总额。 第104页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 经营分部利润、资产及负债信息如下: 本集团 2020 年 公司金融业务 个人金融业务 资金业务 其他业务 合计 对外利息净收入 / (支出) 15,867,153 17,448,542 3,670,820 - 36,986,515 分部间利息净收入 / (支出) 5,275,057 (1,676,641) (3,598,416) - - 利息净收入 21,142,210 15,771,901 72,404 - 36,986,515 ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- 手续费及佣金收入 4,257,639 742,243 694,274 - 5,694,156 手续费及佣金支出 (202,414) (62,486) (72,734) - (337,634) 手续费及佣金净收入 4,055,225 679,757 621,540 - 5,356,522 ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- 投资收益 - - 8,282,728 - 8,282,728 其他收益 125,493 - - 126,145 251,638 公允价值变动净收益 - - 514,404 - 514,404 汇兑净收益 194,805 944 115,813 1,340 312,902 其他业务收入 45,698 - - 20,546 66,244 资产处置收益 - - - 255,242 255,242 ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- 营业收入 25,563,431 16,452,602 9,606,889 403,273 52,026,195 ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- 税金及附加 (341,298) (249,093) (45,970) (4,725) (641,086) 业务及管理费 (7,342,789) (4,342,166) (519,809) - (12,204,764) 信用减值损失 (7,514,323) (9,547,963) (5,326,749) - (22,389,035) 其他业务支出 (16,859) - - (9,822) (26,681) 营业支出 (15,215,269) (14,139,222) (5,892,528) (14,547) (35,261,566) ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- 营业利润 10,348,162 2,313,380 3,714,361 388,726 16,764,629 加:营业外收入 - - - 41,930 41,930 减:营业外支出 - - - (58,553) (58,553) 利润总额 10,348,162 2,313,380 3,714,361 372,103 16,748,006 其他分部信息: 折旧及摊销 (441,362) (242,007) (34,113) (9,822) (727,304) 资本性支出 534,746 195,463 29,455 - 759,664 2020 年 12 月 31 日 公司金融业务 个人金融业务 资金业务 其他业务 合计 总资产 846,714,964 500,009,069 991,076,352 92,529 2,337,892,914 总负债 941,546,672 372,076,026 842,032,845 158,098 2,155,813,641 其他分部信息: 信用承诺 300,976,167 20,412,031 - - 321,388,198 第105页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 2019 年 公司金融业务 个人金融业务 资金业务 其他业务 合计 对外利息净收入 20,633,425 12,087,557 (5,704,190) - 27,016,792 分部间利息净收入 / (支出) 291,664 (367,285) 75,621 - - 利息净收入 / (支出) 20,925,089 11,720,272 (5,628,569) - 27,016,792 ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- 手续费及佣金收入 3,663,729 457,440 693,285 - 4,814,454 手续费及佣金支出 (146,788) (55,762) (69,125) - (271,675) 手续费及佣金净收入 3,516,941 401,678 624,160 - 4,542,779 ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- 投资收益 - - 12,971,956 - 12,971,956 其他收益 - - - 131,133 131,133 公允价值变动净损失 - - (183,011) - (183,011) 汇兑净收益 / (损失) 184,696 1,720 159,031 (2,845) 342,602 其他业务收入 27,669 - - 21,960 49,629 资产处置收益 - - - 102,134 102,134 ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- 营业收入 24,654,395 12,123,670 7,943,567 252,382 44,974,014 ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- 税金及附加 (297,682) (175,735) (51,165) (2,198) (526,780) 业务及管理费 (7,264,541) (3,725,861) (540,169) - (11,530,571) 信用减值损失 (9,348,982) (4,320,450) (3,546,488) - (17,215,920) 其他业务支出 (11,289) - - (10,624) (21,913) 营业支出 (16,922,494) (8,222,046) (4,137,822) (12,822) (29,295,184) ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- 营业利润 7,731,901 3,901,624 3,805,745 239,560 15,678,830 加:营业外收入 - - - 19,393 19,393 减:营业外支出 - - - (82,737) (82,737) 利润总额 7,731,901 3,901,624 3,805,745 176,216 15,615,486 其他分部信息: 折旧及摊销 (390,983) (196,708) (30,481) - (618,172) 资本性支出 414,122 208,351 32,285 - 654,758 2019 年 12 月 31 日 公司金融业务 个人金融业务 资金业务 其他业务 合计 总资产 759,802,891 404,473,387 900,735,758 46,351 2,065,058,387 总负债 882,351,002 315,940,849 730,276,980 53,635 1,928,622,466 其他分部信息: 信用承诺 249,933,218 16,707,965 - - 266,641,183 第106页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 八 承诺及或有事项 1 信用承诺 本集团信用承诺包括已审批并签订合同的未支用贷款及信用卡透支额度、已签发承兑的银行承 兑汇票、财务担保以及信用证服务等。 贷款承诺及信用卡额度金额是指未支用的贷款承诺及信用卡额度全部支用时的金额。银行承兑 汇票是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团预期大部分的承兑汇票均会与客户 偿付款项同时结清。保函及信用证的承诺金额是指假如交易另一方未能完全履行合约时可能出 现的最大损失额。 有关贷款承诺及信用卡额度可能在到期前未被支用,因此以下所述的金额并不代表未来的预期 现金流出。 本集团 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 贷款承诺 - 原到期日 1 年以内 3,485,093 2,178,482 - 原到期日 1 年以上 (含 1 年) 8,249,968 6,433,090 未使用的信用卡额度 20,412,031 16,707,965 小计 32,147,092 25,319,537 ----------------------- ----------------------- 银行承兑汇票 236,323,235 202,556,016 保函 30,476,728 22,306,252 信用证 22,441,143 16,459,378 小计 289,241,106 241,321,646 ----------------------- ----------------------- 合计 321,388,198 266,641,183 第107页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 2 信用承诺的信用风险加权金额 本集团 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 信用承诺的信用风险加权金额 70,353,215 64,631,952 信用承诺的信用风险加权金额依据《商业银行资本管理办法 (试行) 》的要求计算确定。 3 经营租赁承诺 于各资产负债表日,本集团根据不可撤销的有关房屋等经营租赁协议,须在以下期间支付的最 低租赁应付款额为: 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 (含 1 年) 407,574 459,936 1 年至 2 年 (含 2 年) 323,692 378,642 2 年至 3 年 (含 3 年) 232,775 305,957 3 年至 5 年 (含 5 年) 279,973 388,811 5 年以上 133,893 280,202 合计 1,377,907 1,813,548 4 资本性支出承诺 本集团于各资产负债表日的资本性支出承诺如下: 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 已签约但未支付 836,659 359,493 已批准但未签约 6,597 9,803 第108页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 5 债券承销及兑付承诺 作为中国国债承销商,若债券持有人于债券到期日前兑付债券,本集团有责任为债券持有人兑 付该债券,该债券于到期日前的兑付金额是按票面价值加上兑付日未付利息。已发行债务证券 持有人的应计利息按照财政部和中国人民银行有关规则计算,兑付金额可能与兑付日市场上交 易的相近似债券的公允价值不同。本集团于资产负债表日按票面价值对已出售但未到期的国债 的兑付承诺如下: 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 兑付义务 14,403,719 15,566,406 本集团及本行于资产负债表日无未到期的债券承销承诺。 6 未决诉讼和纠纷 于 2020 年 12 月 31 日,本集团尚未终审判决的诉讼案件中,本集团作为被告的案件共计 61 件,涉案金额为人民币 6.78 亿元 (2019 年 12 月 31 日:人民币 7.32 亿元),本集团已经根据现 有事实及状况对可能遭受的损失计提了人民币 6,716 万元的预计负债 (2019 年 12 月 31 日:人 民币 9,526 万元) 。本集团管理层认为该等事项的最终裁决与执行结果不会对本集团的财务状 况或经营成果产生重大影响。 九 委托贷款业务 本集团的受托业务中包括接受政府部门、企业或个人的委托,以其提供的资金发放委托贷款。 本集团的委托贷款业务均不须本集团承担任何信贷风险,本集团只以代理人的身份,根据委托 方的指示持有和管理这些资产及负债,并就提供的服务收取手续费。由于委托资产并不属于本 集团的资产,未在资产负债表内确认,多余资金于吸收存款内反映。 本集团 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 委托贷款 60,185,236 73,126,795 委托贷款资金 60,185,236 73,126,795 第109页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 十 金融工具风险管理 本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括: - 信用风险 - 市场风险 - 流动性风险 - 操作风险 本附注包括本集团面临的以上风险状况及其形成原因和在本年发生的变化,本集团的风险管理 目标、政策和程序以及计量分析的方法及其在本年发生的变化等。 风险管理体系 本集团风险管理的目标是在满足外部监管机构、债务人和其他利益相关者对稳健经营要求的前 提下,将风险控制在可接受的范围内,致力于实现股东利益最大化。 本集团建立了集中化、矩阵式的风险管理组织架构体系,为所面临的各项主要风险的识别、计 量、监测和控制制定了相对应的政策、流程并提供了相对应的技术和工具。 本集团董事会负责确定本行风险偏好及风险管理战略、决定风险管理政策、组织架构及基本管 理制度,承担全面风险管理的最终责任,并监督高级管理层贯彻实施。本集团董事会下设风险 管理委员会,负责履行董事会授权的相应风险管理职责。本行高级管理层负责执行董事会确定 的风险管理政策及基本管理制度,制订和完善风险管理的各项规程,管理本行各项业务经营中 的风险,定期向董事会、监事会报告本行的风险状况。本集团高级管理层下设的内部控制与风 险管理委员会,是本行内部控制与风险管理的审议和决策机构。风险管理部是牵头全面风险管 理的职能部门。 在分行层面,本行设立内部控制与风险管理委员会、风险总监,成立风险合规部,牵头分行全 面风险管理。分行风险总监由总行风险管理条线和分行行长对其双线管理、双线考核,并向总 行风险管理条线和分行行长双线汇报。本集团还在主要业务主管部门设置风险管理团队,风险 管理团队人事关系上属业务部门管理,业务上接受风险管理部门的指导和监督。内部审计部门 也定期及不定期检查风险管理政策的实施情况以及相关内部控制的有效性。 同时,在集团整体风险管理政策框架下,本集团各附属子公司结合自身实际,制定本机构风险 管理制度,构建风险管理组织架构,设立分管风险的高级管理人员,并按照总行的要求定期报 送子公司的全面风险管理报告,推进全面风险管理。 第110页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 1 信用风险 信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。信用风险主 要来自本集团的信贷业务及债务工具投资等资金业务。 信贷业务 本集团专为识别、评估、监控和管理信贷风险而设计了有效的信贷风险管理的组织架构、信贷 政策和流程,并实施了系统的控制程序。本集团不断完善风险管理体制,优化调整信贷审批流 程,于流程上加强对信贷风险的管控,明确贷款审批环节的职能及责任。风险管理部统筹管理 全行信用风险管理工作,并协同相关部门定期根据国家有关法律法规、货币政策及本集团经营 方针,制定一定时期的信贷政策、管理机制,持续开展信贷业务风险管理。 本集团的信用风险管理政策覆盖授信调查、审查审批和授信后管理等关键环节。本集团在授信 调查环节,进行客户信用风险评级和信贷业务债项评级并完成授信调查报告;在审查审批环 节,信贷业务均须经过有权审批人审批;在授信后管理环节,本集团对已启用授信项目进行持 续监控,对任何可能对借款人还款能力造成影响的负面事件立即预警,并采取应对措施,防范 和控制风险。 本集团制定了一系列政策,通过不同的手段来缓释信用风险。其中获取抵质押物、保证金以及 取得公司或个人的担保是本集团控制信用风险的重要手段之一。本集团规定了可接受的特定抵 质押物的种类包括:建筑物及其他土地附着物、土地使用权、机器设备、在建工程、交通运输 设备、存货、存单、股权、债券、基金、票据、应收账款、仓单和收益 (费) 权等。为了严控信 用风险,对单笔信贷资产一旦识别出减值迹象,本集团就会要求借款人追加抵质押物或增加保 证人。 本集团对单一借款人、集团、行业和区域的信用风险额度设定限额,以优化信用风险结构。 本集团采用信贷资产风险分类方法管理信贷资产的信用风险。为确保本集团现行的信贷资产风 险分类机制符合银保监会相关法规要求,本集团信贷资产风险分类为实时动态调整,至少每季 一次。根据信用风险水平,信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类,其中次级类、 可疑类和损失类被视为不良信贷资产。 第111页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 信贷资产五级分类的基本定义如下: 正常: 借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注: 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级: 借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息, 即使执行担保,也可能会造成一定损失。 可疑: 借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失。 损失: 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回 极少部分。 资金业务 本集团的资金业务包括投资国债、政府债券、金融机构债券、公司债券、同业融资、同业投资 和票据转贴现等业务,其信用风险主要由资金营运中心及金融同业部根据信用风险管理政策、 程序及系统执行管控。 本集团主要通过管理交易对手的授信额度等手段管理资金业务的信用风险。本集团对国内外金 融机构授信实施总额度控制,并按业务类别设立分项额度。此外本集团资金营运中心及金融同 业部亦会与其他部门密切合作,为资金业务建立综合风险监测机制。 (1) 预期信用损失计量 本集团根据新金融工具准则要求将需要确认预期信用损失准备的金融工具划分为三个阶段,并 运用预期信用损失模型计提以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 务工具金融资产,以及贷款承诺和财务担保合同的减值准备。 金融工具风险阶段划分 本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加,将各笔业务划分入三个风险阶 段,计提预期信用损失。金融工具三个阶段的主要定义参见附注三、7 (6)。 第112页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 信用风险显著增加的判断 信用风险显著增加的判断标准包括但不限于以下标准: - 金融资产本金或利息逾期超过 30 天; - 信用评级变动导致的违约概率大幅变动; - 预期将导致借款人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的现有或 预测的不利变化; - 债务人经营能力的实际或预期的重大不利变化; - 其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。 根据监管机构相关通知政策,本集团审慎评估受新型冠状病毒肺炎疫情影响的借款人的贷款延 期延付申请,为满足政策条件的借款人提供临时性延期还款便利,并依据延期还款的具体条款 和借款人的还款能力等分析判断相关金融资产的信用风险是否自初始确认后显著增加。 已发生信用减值金融资产的定义 为评估金融资产是否发生信用减值,本集团一般主要考虑以下因素: - 金融资产本金或利息逾期超过 90 天; - 发行方或债务人发生重大财务困难; - 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等; - 出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出 的让步; - 债务人很可能破产或进行其他财务重组; - 由于财务困难,致使该金融资产的活跃市场消失; - 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 金融资产发生信用减值损失,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所 致。 第113页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及金融工具是否已发生信用减值,本集团对不同的金融资产 分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失是违约概率,违约 损失率及违约风险敞口三个关键参数的乘积折现并加权平均后的结果。相关定义如下: - 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期发生违约的可能性。本集团的违约 概率以内部评级模型结果为基础进行调整,加入前瞻性信息,以反映宏观经济变化对未来 时点违约概率的影响; - 违约损失率是指某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险敞口的比例。根据业务产 品以及担保品等因素的不同,违约损失率也有所不同; - 违约风险敞口是发生违约时,某一债项应被偿付的金额。 本集团通过预计未来单笔债项的违约概率、违约损失率和违约风险敞口,来确定预期信用损 失。 在确定预期信用损失时均考虑前瞻性经济信息。本集团通过进行历史数据分析,识别出与预期 信用损失相关的关键经济指标,如国内生产总值、消费者物价指数、社会融资规模存量等。本 集团对宏观经济指标池的各项指标定期进行预测,并选取最相关因素进行估算。 本集团结合宏观数据分析及专家判断结果确定乐观、基准、悲观的情景及其权重,从而计算本 集团加权平均预期信用损失。 于 2020 年 12 月 31 日,本集团在预测前瞻性经济信息和经济情景权重时,充分考虑了新型冠 状病毒肺炎疫情影响下的宏观经济情况。 本报告期内,估计技术或关键假设未发生重大变化。 持有的担保物 于 2020 年 12 月 31 日,本集团及本行已发生信用减值的发放给公司客户的贷款和垫款分别为 人民币 126.59 亿元及人民币 126.43 亿元 (2019 年 12 月 31 日:本集团及本行已发生减值的发 放给公司客户的贷款和垫款分别为人民币 126.88 亿元及人民币 126.76 亿元) 。其中,本集团 及本行担保物涵盖该类贷款部分分别为人民币 41.17 亿元及人民币 41.15 亿元 (2019 年 12 月 31 日:本集团及本行分别为人民币 36.05 亿元及人民币 36.04 亿元) 。 第114页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 (2) 最大信用风险敞口 于 12 月 31 日,本集团不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口详情如下: 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 存放中央银行款项 145,584,057 130,873,039 存放同业及其他金融机构款项 43,147,476 33,103,578 拆出资金 47,121,635 32,914,906 衍生金融资产 2,600,601 1,827,159 买入返售金融资产 6,464,697 6,159,533 发放贷款和垫款 1,165,964,075 1,010,901,288 金融投资 交易性金融资产 244,914,470 229,755,366 债权投资 507,528,658 476,973,498 其他债权投资 93,269,900 76,082,306 其他权益工具投资 194,970 137,676 长期应收款 53,623,665 47,874,891 其他 4,977,048 1,459,430 小计 2,315,391,252 2,048,062,670 信用承诺 320,794,773 266,146,681 最大信用风险敞口 2,636,186,025 2,314,209,351 第115页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 (3) 金融工具信用质量分析 于资产负债表日,本集团纳入减值范围的金融工具风险阶段划分如下: 2020 年 12 月 31 日 账面余额 预期信用减值准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 以摊余成本计量的金融资产 存放中央银行款项 145,584,057 - - 145,584,057 - - - - 存放同业及其他金融机构款项 43,506,206 - 786,886 44,293,092 (358,730) - (786,886) (1,145,616) 拆出资金 47,684,984 - - 47,684,984 (563,349) - - (563,349) 买入返售金融资产 6,896,295 - - 6,896,295 (431,598) - - (431,598) 发放贷款和垫款 1,057,684,386 37,214,942 15,801,533 1,110,700,861 (22,472,728) (6,707,136) (11,405,091) (40,584,955) 债权投资 489,886,981 24,802,087 6,172,020 520,861,088 (4,050,069) (4,356,238) (4,926,123) (13,332,430) 合计 1,791,242,909 62,017,029 22,760,439 1,876,020,377 (27,876,474) (11,063,374) (17,118,100) (56,057,948) 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产 发放贷款和垫款 95,747,130 101,039 - 95,848,169 (1,347,503) (8,101) - (1,355,604) 其他债权投资 92,640,819 325,405 303,676 93,269,900 (78,219) (10,785) (189,353) (278,357) 合计 188,387,949 426,444 303,676 189,118,069 (1,425,722) (18,886) (189,353) (1,633,961) 信用承诺 311,298,437 10,038,583 51,178 321,388,198 (508,049) (59,030) (26,346) (593,425) 第116页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 2019 年 12 月 31 日 账面余额 预期信用减值准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 以摊余成本计量的金融资产 存放中央银行款项 130,873,039 - - 130,873,039 - - - - 存放同业及其他金融机构款项 33,192,916 - 758,628 33,951,544 (89,338) - (758,628) (847,966) 拆出资金 33,011,550 - - 33,011,550 (96,644) - - (96,644) 买入返售金融资产 6,172,157 - - 6,172,157 (12,624) - - (12,624) 发放贷款和垫款 899,638,242 48,607,270 14,898,843 963,144,355 (18,096,998) (5,642,151) (9,682,800) (33,421,949) 债权投资 462,384,112 20,787,969 3,625,634 486,797,715 (3,897,242) (3,544,062) (2,382,913) (9,824,217) 合计 1,565,272,016 69,395,239 19,283,105 1,653,950,360 (22,192,846) (9,186,213) (12,824,341) (44,203,400) 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产 发放贷款和垫款 80,683,100 495,782 - 81,178,882 (927,997) (10,061) - (938,058) 其他债权投资 76,082,306 - - 76,082,306 (76,716) - - (76,716) 合计 156,765,406 495,782 - 157,261,188 (1,004,713) (10,061) - (1,014,774) 信用承诺 261,090,828 5,524,417 25,938 266,641,183 (448,926) (31,653) (13,923) (494,502) 注: 以摊余成本计量的其他金融资产采用简化方法计提减值准备,不适用三阶段划分。于 2020 年 12 月 31 日,本集团采用简化方法计提减值准 备的金融资产中,已发生信用减值的金融资产账面余额为人民币 13.45 亿元,已计提减值准备人民币 6.69 亿元 (于 2019 年 12 月 31 日,本 集团采用简化方法计提减值准备的金融资产中,已发生信用减值的金融资产账面余额为人民币 4.00 亿元,已计提减值准备人民币 3.17 亿 元) 。 第117页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 (4) 应收同业款项交易对手评级分布 (未含应计利息) 应收同业款项包括存放同业及其他金融机构款项、拆出资金及买入返售金融资产。应收同业款 项的评级参照中国人民银行认可的评级机构的评级。 于资产负债表日,应收同业款项账面余额按交易对手评级分布如下: 本集团 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 A 至 AAA 级 75,854,839 58,958,769 无评级 22,476,848 13,896,947 合计 98,331,687 72,855,716 (5) 债券及其他投资的信用风险评级状况 (未含应计利息) 本集团采用信用评级方法监控持有的债券及其他投资组合信用风险状况。债券及其他投资评级 参照中国人民银行认可的评级机构的评级。 于 2020 年 12 月 31 日,纳入减值范围的债券及其他投资账面余额按投资评级分布如下: 本集团 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 A 至 AAA 级 380,514,649 327,859,706 低于 A 级 287,750 199,205 无评级 226,234,003 228,102,752 合计 607,036,402 556,161,663 第118页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 2 市场风险 市场风险是指因市场价格 (利率、汇率及其他价格) 的不利变动,而使本集团表内和表外业务发 生损失的风险。本集团的市场风险主要来源于参与市场运作的各项资产负债业务及产品的利率 和汇率风险。 本集团的市场风险管理涵盖识别、计量、监测和控制的整个流程。本集团根据银保监会相关法 规要求,建立市场风险管理体系。本集团董事会及下设的风险管理委员会领导市场风险管理工 作,负责审批市场风险管理战略、程序、量化标准和风险限额等。高级管理层及下设的内部控 制与风险管理委员会负责制订、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操 作规程。本集团风险管理部为市场风险管理的牵头部门。 本集团的利率风险主要包括来自商业银行生息资产和付息负债头寸的结构性利率风险以及资金 交易头寸市值变动的风险。利率风险是本集团许多业务的固有风险,生息资产和付息负债重定 价期限的错配是利率风险的主要来源。本集团主要通过利率重定价缺口分析和敏感性分析来管 理该风险。 本集团的汇率风险主要来源于外币资产与外币负债之间币种结构错配产生的外汇敞口以及由于 货币衍生工具产生的外汇敞口。本集团业务经营以人民币业务为主,外汇敞口并不重大,本集 团管理层按照限额密切监控风险敞口以进行汇率风险管理。 本集团区分银行账户和交易账户对市场风险分别进行管理。本集团通过缺口分析、敞口分析、 敏感性分析、情景分析、压力测试分析等风险监控手段对各业务中的市场风险开展风险识别、 计量和监控管理,并运用业务限额、止损限额和风险限额构成的市场风险限额体系对各类业务 的市场风险限额的使用情况进行监控。 (1) 利率风险 利率风险是市场利率发生不利变动导致损失的可能性。本集团利率风险主要体现利率敏感性资 产负债错配和资金交易头寸市值变动带来的风险。 本集团主要通过资产组合构建和调整来管理利率风险。本集团定期监测利率敏感性缺口等指 标,并采用风险敞口分析,对资产和负债重新定价特征进行测量。 本集团定期召开资产负债管理委员会会议,根据市场利率走势,调整资产和负债的结构,管理 利率风险敞口。 第119页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 (i) 重定价日结构分析 下表列示于相关资产负债表日的金融资产和金融负债按预期下一个重定价日期 (或到期日,以 较早者为准) 的分布。 本集团 2020 年 12 月 31 日 不计息 3 个月以内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计 金融资产 现金及存放中央银行款项 2,626,483 144,447,160 - - - 147,073,643 存放同业及其他金融机构 款项、拆出资金 541,941 56,136,037 32,602,508 988,625 - 90,269,111 买入返售金融资产 743 6,077,499 386,455 - - 6,464,697 发放贷款和垫款 (注 a) 4,939,601 568,069,849 419,964,234 120,539,768 52,450,623 1,165,964,075 投资 (注 b) 184,957,662 75,732,328 79,858,197 337,568,414 167,791,397 845,907,998 长期应收款 (注 c) 607,106 5,389,393 13,232,098 33,828,530 566,538 53,623,665 其他金融资产 7,577,649 - - - - 7,577,649 金融资产合计 201,251,185 855,852,266 546,043,492 492,925,337 220,808,558 2,316,880,838 ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- 金融负债 向中央银行借款 2,120,730 13,312,000 180,179,120 - - 195,611,850 同业及其他金融机构存放 款项、拆入资金 1,168,660 84,067,931 91,465,787 - - 176,702,378 卖出回购金融资产款 429 8,797,059 3,689,912 - - 12,487,400 吸收存款 23,636,203 790,012,614 294,390,039 221,830,981 - 1,329,869,837 已发行债务证券 1,005,398 64,256,946 284,968,061 39,770,775 22,997,847 412,999,027 其他金融负债 11,636,259 - - - - 11,636,259 金融负债合计 39,567,679 960,446,550 854,692,919 261,601,756 22,997,847 2,139,306,751 ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- 净敞口 / (缺口) 161,683,506 (104,594,284) (308,649,427) 231,323,581 197,810,711 177,574,087 2019 年 12 月 31 日 不计息 3 个月以内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计 金融资产 现金及存放中央银行款项 3,151,541 129,100,559 - - - 132,252,100 存放同业及其他金融机构 款项、拆出资金 275,568 58,571,435 7,171,481 - - 66,018,484 买入返售金融资产 3,967 6,155,566 - - - 6,159,533 发放贷款和垫款 (注 a) 3,825,959 598,778,246 384,394,725 23,902,358 - 1,010,901,288 投资 (注 b) 138,715,871 51,642,239 121,829,484 297,571,169 173,190,083 782,948,846 长期应收款 (注 c) 593,428 43,335,822 2,050,991 1,842,584 52,066 47,874,891 其他金融资产 3,286,589 - - - - 3,286,589 金融资产合计 149,852,923 887,583,867 515,446,681 323,316,111 173,242,149 2,049,441,731 ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- 金融负债 向中央银行借款 1,531,336 2,100,000 119,886,000 - - 123,517,336 同业及其他金融机构存放 款项、拆入资金 2,087,795 92,341,369 83,569,482 - - 177,998,646 卖出回购金融资产款 24,964 36,073,904 3,014,915 320,490 - 39,434,273 吸收存款 20,081,947 652,341,813 250,353,454 282,359,568 425,660 1,205,562,442 已发行债务证券 976,547 68,273,925 246,278,485 21,494,407 22,997,960 360,021,324 其他金融负债 10,424,033 - - - - 10,424,033 金融负债合计 35,126,622 851,131,011 703,102,336 304,174,465 23,423,620 1,916,958,054 ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- 净敞口 / (缺口) 114,726,301 36,452,856 (187,655,655) 19,141,646 149,818,529 132,483,677 第120页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 (a) 以上列示为 3 个月以内的发放贷款和垫款包括于 2020 年 12 月 31 日余额为人民币 50.58 亿元 的逾期金额 (扣除减值损失准备) (2019 年 12 月 31 日余额为人民币 64.52 亿元) 。上述逾期是 指本金或利息逾期 1 天及以上。 (b) 投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。以上列示为 3 个月 以内的金融投资包括于 2020 年 12 月 31 日余额为人民币 6.53 亿元的逾期金额 (扣除减值损失 准备) (2019 年 12 月 31 日:人民币 12.43 亿元) 。上述逾期是指本金或利息逾期 1 天及以上。 (c) 以上列示为 3 个月以内的长期应收款包括于 2020 年 12 月 31 日余额为人民币 2.35 亿元的逾期 金额 (扣除减值损失准备) (2019 年 12 月 31 日:人民币 3.25 万元) 。上述逾期是指本金或利息 逾期 1 天及以上。 (ii) 利率敏感性分析 本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团利息净收入及权益的可能影响。下表列示了本集 团利息净收入及权益在其他变量固定的情况下对于可能发生的利率变动的敏感性。对利息净收 入的影响是指一定利率变动对期末持有的预计未来一年内进行利率重定价的金融资产及负债所 产生的利息净收入的影响。对权益的影响包括一定利率变动对期末持有的固定利率其他债权投 资进行重估价所产生的公允价值变动对权益的影响。 本集团 利息净收入敏感性 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 利率变动 (基点) +200 1,388,785 4,154,314 -200 (1,305,719) (4,147,079) 权益敏感性 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 利率变动 (基点) +200 (4,485,062) (4,150,008) -200 4,940,983 4,698,074 第121页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析反映一年内本集团资产 和负债的重新定价对本集团按年化计算的利息净收入及权益的影响,其基于以下假设: (a) 未考虑资产负债表日后业务的变化,分析基于资产负债表日的静态缺口; (b) 所有在一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有关期间中间重新定价或到期; (c) 存放中央银行款项及存出和吸收的活期存款利率保持不变; (d) 收益率曲线随利率变化而平行移动; (e) 资产和负债组合无其他变化; (f) 其他变量 (包括汇率) 保持不变;及 (g) 未考虑利率变动对客户行为、市场价格和表外产品的影响。 由于基于上述假设,利率变动导致本集团利息净收入和股东权益出现的实际变化可能与此敏感 性分析的结果不同。 (2) 汇率风险 汇率风险是市场汇率发生不利变动导致损失的可能性。本集团主要经营人民币业务,部分交易 涉及美元、欧元与港币等,其他币种交易则较少。本集团外币交易主要涉及外币资金业务、外 币存贷款业务和代客外汇买卖以及货币衍生工具交易等。本集团的汇率风险主要来源于外币资 产负债币种结构错配以及货币衍生工具。 本集团通过设定外汇敞口限额管理汇率风险。本集团每日对各币种业务的交易量及结存量进行 监控,通过外汇交易匹配不同币种的资产和负债,并适当运用衍生金融工具管理外币资产负债 组合和结构性头寸。同时,本集团定期进行汇率风险敏感性分析。 第122页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 (i) 汇率风险敞口 本集团于资产负债表日的汇率风险敞口如下: 本集团 2020 年 12 月 31 日 美元 其他币种 人民币 折合人民币 折合人民币 合计 金融资产 现金及存放中央银行款项 142,986,553 4,014,425 72,665 147,073,643 存放同业及其他金融机构款项、 拆出资金 58,563,286 25,923,638 5,782,187 90,269,111 买入返售金融资产 6,464,697 - - 6,464,697 发放贷款和垫款 1,155,225,334 5,705,521 5,033,220 1,165,964,075 投资 (注 a) 811,730,884 32,065,619 2,111,495 845,907,998 长期应收款 53,623,665 - - 53,623,665 其他金融资产 7,118,672 235,928 223,049 7,577,649 金融资产合计 2,235,713,091 67,945,131 13,222,616 2,316,880,838 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 金融负债 向中央银行借款 195,611,850 - - 195,611,850 同业及其他金融机构存放款项、 拆入资金 173,278,983 3,062,708 360,687 176,702,378 卖出回购金融资产款 12,487,400 - - 12,487,400 吸收存款 1,278,833,217 49,093,940 1,942,680 1,329,869,837 已发行债务证券 412,999,027 - - 412,999,027 其他金融负债 9,405,949 2,223,413 6,897 11,636,259 金融负债合计 2,082,616,426 54,380,061 2,310,264 2,139,306,751 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 净头寸 153,096,665 13,565,070 10,912,352 177,574,087 信用承诺 296,664,966 19,858,652 4,271,155 320,794,773 衍生金融工具 (注 b) 1,928,991 (2,066,469) 182,762 45,284 第123页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 2019 年 12 月 31 日 美元 其他币种 人民币 折合人民币 折合人民币 合计 金融资产 现金及存放中央银行款项 129,227,329 2,966,680 58,091 132,252,100 存放同业及其他金融机构款项、 拆出资金 48,364,088 10,864,974 6,789,422 66,018,484 买入返售金融资产 6,159,533 - - 6,159,533 发放贷款和垫款 998,077,473 9,234,115 3,589,700 1,010,901,288 投资 (注 a) 759,840,254 22,311,396 797,196 782,948,846 长期应收款 47,874,891 - - 47,874,891 其他金融资产 2,768,127 513,417 5,045 3,286,589 金融资产合计 1,992,311,695 45,890,582 11,239,454 2,049,441,731 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 金融负债 向中央银行借款 123,517,336 - - 123,517,336 同业及其他金融机构存放款项、 拆入资金 177,572,156 426,490 - 177,998,646 卖出回购金融资产款 39,434,273 - - 39,434,273 吸收存款 1,158,828,254 45,549,071 1,185,117 1,205,562,442 已发行债务证券 360,021,324 - - 360,021,324 其他金融负债 9,261,090 1,155,666 7,277 10,424,033 金融负债合计 1,868,634,433 47,131,227 1,192,394 1,916,958,054 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 净头寸 123,677,262 (1,240,645) 10,047,060 132,483,677 信用承诺 245,665,391 15,773,667 4,707,623 266,146,681 衍生金融工具 (注 b) 7,571,858 1,960,423 (9,468,601) 63,680 (a) 投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。 (b) 衍生金融工具反映衍生金融工具的合同净额。 第124页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 (ii) 汇率敏感性分析 本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净利润及权益的可能影响。下表列示了当其他项 目不变时,各种外币对人民币汇率的可能的变动对净利润及权益的影响。 本集团 净利润及权益敏感性 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 汇率变动 对人民币升值 5% 847,264 48,684 对人民币贬值 5% (847,264) (48,684) 有关的分析基于以下假设: (a) 未考虑资产负债表日后业务的变化,分析基于资产负债表日的静态缺口; (b) 汇率敏感性是指各币种对人民币于报告日当天收盘价 (中间价) 汇率绝对值波动 5%造成 的汇兑损益; (c) 资产负债表日汇率变动 5%是假定自资产负债表日起下一个完整年度内的汇率变动; (d) 由于本集团非美元的其他外币资产及负债占总资产和总负债比例并不重大,因此上述敏 感性分析中其他外币以折合美元后的金额计算对本集团净利润及权益的可能影响; (e) 计算外汇敞口时,包含了即期外汇敞口、远期外汇敞口和掉期外汇敞口; (f) 其他变量 (包括利率) 保持不变;及 (g) 未考虑汇率变动对客户行为和市场价格的影响。 以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构,并未考虑本集团有可能采取的致力 于消除外汇敞口对净利润及权益带来不利影响的措施。 由于基于上述假设,汇率变动导致本集团净利润及权益出现的实际变化可能与此敏感性分析的 结果不同。 第125页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 3 流动性风险 流动性风险是指商业银行无法以合理成本或者无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿 付到期债务以及其他支付义务的风险。 本集团建立了由董事会及下设风险管理委员会、高级管理层及下设的资产负债管理委员会组成 的流动性风险治理结构。本集团风险管理部负责牵头管理流动性风险,计划财务部下设立的司 库集中负责流动性风险管理的具体工作。本集团采取流动性指标及流动性缺口测算等方法计量 流动性风险,采用常规压力测试和临时性、专门压力测试相结合的模式来分析承受流动性事件 或流动性危机的能力。本集团建立了限额管理和预警监控机制,制定了具有针对性的应急预 案,并设立了流动性应急领导小组,以应对流动性风险。本集团还构建了流动性风险报告机 制,执行每月本外币流动性风险监测报告制度并按季进行流动性压力测试。 本集团大部分资产的资金来自客户存款,其中主要包括公司和个人客户存款以及同业存款。这 些客户存款近年来整体持续增长,种类和期限多样化,构成了多元化、分散化、较为稳定的资 金来源。 第126页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 (1) 剩余到期日分析 下表列示于各资产负债表日金融资产与金融负债根据相关剩余到期日的分析: 本集团 2020 年 12 月 31 日 无期限 逾期 / 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计 金融资产 现金及存放中央银行款项 129,230,639 17,843,004 - - - - - 147,073,643 存放同业及其他金融机构款项、 拆出资 金 - 31,851,636 15,963,718 8,553,022 32,912,110 988,625 - 90,269,111 买入返售金融资产 - - 6,078,242 - 386,455 - - 6,464,697 发放贷款和垫款 - 5,952,575 147,366,246 155,377,786 438,037,971 213,699,568 205,529,929 1,165,964,075 投资 (注 i) 176,211,713 644,253 19,068,304 42,007,125 83,461,783 353,331,452 171,183,368 845,907,998 长期应收款 - 234,710 1,811,622 3,398,686 13,387,423 34,218,393 572,831 53,623,665 其他金融资产 - 4,977,048 535,599 616,541 1,065,829 382,632 - 7,577,649 金融资产合计 305,442,352 61,503,226 190,823,731 209,953,160 569,251,571 602,620,670 377,286,128 2,316,880,838 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 金融负债 向中央银行借款 - - 6,597,531 7,095,514 181,918,805 - - 195,611,850 同业及其他金融机构存放款项、 拆入资 金 - 32,701,221 18,771,976 32,869,712 92,359,469 - - 176,702,378 卖出回购金融资产款 - - 4,929,530 3,868,022 3,689,848 - - 12,487,400 吸收存款 - 466,660,874 152,078,851 163,547,915 303,196,536 244,385,661 - 1,329,869,837 已发行债务证券 - - 7,122,266 57,321,838 285,786,301 39,770,775 22,997,847 412,999,027 其他金融负债 - 3,807,837 1,223,350 868,784 1,672,456 3,938,525 125,307 11,636,259 金融负债合计 - 503,169,932 190,723,504 265,571,785 868,623,415 288,094,961 23,123,154 2,139,306,751 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 净头寸 305,442,352 (441,666,706) 100,227 (55,618,625) (299,371,844) 314,525,709 354,162,974 177,574,087 衍生金融工具名义金额 - - 112,678,623 172,145,604 135,330,301 41,103,632 - 461,258,160 第127页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 2019 年 12 月 31 日 无期限 逾期 / 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计 金融资产 现金及存放中央银行款项 123,720,890 8,531,210 - - - - - 132,252,100 存放同业及其他金融机构款项、 拆出资 金 - 19,463,158 17,135,204 22,002,193 7,417,929 - - 66,018,484 买入返售金融资产 - - 6,159,533 - - - - 6,159,533 发放贷款和垫款 - 11,344,027 138,514,655 133,851,067 411,644,784 161,404,176 154,142,579 1,010,901,288 投资 (注 i) 131,997,513 1,242,722 16,233,347 30,413,754 130,498,791 298,190,062 174,372,657 782,948,846 长期应收款 - 324,654 1,341,479 2,626,339 11,782,063 31,553,018 247,338 47,874,891 其他金融资产 - 1,439,944 408,693 476,685 694,374 261,570 5,323 3,286,589 金融资产合计 255,718,403 42,345,715 179,792,911 189,370,038 562,037,941 491,408,826 328,767,897 2,049,441,731 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 金融负债 向中央银行借款 - - 2,148,020 - 121,369,316 - - 123,517,336 同业及其他金融机构存放款项、 拆入资 金 - 15,479,646 33,214,209 44,715,812 84,588,979 - - 177,998,646 卖出回购金融资产款 - - 34,552,742 1,541,441 3,017,793 322,297 - 39,434,273 吸收存款 - 427,355,835 122,090,080 107,939,315 253,968,666 293,781,942 426,604 1,205,562,442 已发行债务证券 - - 6,723,745 43,621,778 247,255,033 21,494,407 40,926,361 360,021,324 其他金融负债 - 3,506,648 430,934 706,375 2,180,124 3,504,725 95,227 10,424,033 金融负债合计 - 446,342,129 199,159,730 198,524,721 712,379,911 319,103,371 41,448,192 1,916,958,054 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 净头寸 255,718,403 (403,996,414) (19,366,819) (9,154,683) (150,341,970) 172,305,455 287,319,705 132,483,677 衍生金融工具名义金额 - - 94,685,881 70,626,151 149,567,000 22,181,250 - 337,060,282 (i) 投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。 第128页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 (2) 未折现合同现金流量分析 下表列示于各资产负债表日金融负债未折现合同现金流量分析。这些金融工具的实际现金流量可能与下表的分析结果有显著差异。 本集团 2020 年 12 月 31 日 账面价值 未折现现金流 无期限 逾期 / 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 非衍生金融负债 向中央银行借款 195,611,850 199,037,632 - - 6,606,744 7,130,341 185,300,547 - - 同业及其他金融机构 存放款项、拆入资金 176,702,378 178,207,408 - 32,701,221 18,778,879 33,011,065 93,716,243 - - 卖出回购金融资产款 12,487,400 12,513,733 - - 4,937,368 3,881,544 3,694,821 - - 吸收存款 1,329,869,837 1,346,961,041 - 466,660,874 152,412,565 164,305,337 308,010,440 255,571,825 - 已发行债务证券 412,999,027 433,783,878 - - 7,130,000 57,519,996 292,669,110 49,926,372 26,538,400 其他金融负债 9,080,942 9,080,942 - 3,807,837 629,161 278,793 676,745 3,563,099 125,307 非衍生金融负债合计 2,136,751,434 2,179,584,634 - 503,169,932 190,494,717 266,127,076 884,067,906 309,061,296 26,663,707 衍生金融工具 以全额交割的衍生金融工具 - 现金流入合计 137,178,908 - - 56,778,778 34,123,589 46,138,729 137,812 - - 现金流出合计 (137,199,243) - - (56,838,883) (34,135,187) (46,101,697) (123,476) - 以净额交割的衍生金融工具 68,003 - - 1,515 38,148 33,730 (5,390) - 衍生金融工具合计 47,668 - - (58,590) 26,550 70,762 8,946 - 信用承诺 321,388,198 - 37,196,683 49,946,417 102,673,410 104,826,776 23,029,121 3,715,791 第129页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 2019 年 12 月 31 日 账面价值 未折现现金流 无期限 逾期 / 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 非衍生金融负债 向中央银行借款 123,517,336 126,041,474 - - 2,164,774 - 123,876,700 - - 同业及其他金融机构 存放款项、拆入资金 177,998,646 179,794,324 - 15,479,657 33,260,966 45,002,155 86,051,546 - - 卖出回购金融资产款 39,434,273 39,480,516 - - 34,554,381 1,547,940 3,048,834 329,361 - 吸收存款 1,205,562,442 1,224,900,650 - 427,355,835 122,360,227 108,417,969 258,028,292 308,224,777 513,550 已发行债务证券 360,021,324 382,524,749 - - 6,730,000 43,830,000 253,179,400 28,822,569 49,962,780 其他金融负债 8,660,554 8,660,554 - 3,506,648 12,100 263,680 1,506,526 3,276,373 95,227 非衍生金融负债合计 1,915,194,575 1,961,402,267 - 446,342,140 199,082,448 199,061,744 725,691,298 340,653,080 50,571,557 衍生金融工具 以全额交割的衍生金融工具 - 现金流入合计 305,953,807 - - 94,123,429 70,573,924 140,836,673 419,781 - - 现金流出合计 (305,879,681) - - (94,133,846) (70,543,489) (140,816,322) (386,024) - 以净额交割的衍生金融工具 (10,446) - - 69 45 (627) (9,933) - 衍生金融工具合计 63,680 - - (10,348) 30,480 19,724 23,824 - 信用承诺 266,641,183 - 28,457,951 53,356,101 44,030,738 125,673,661 8,955,272 6,167,460 第130页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 4 操作风险 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统,以及外部事件所造成损失 的风险。包括法律风险,但不包括策略风险和声誉风险。 本集团建立了由董事会及下设的风险管理委员会、高级管理层及下设的内部控制与风险管理委 员会组成的操作风险治理架构。风险管理部负责统筹管理本集团的操作风险。 本集团通过建立专兼职的操作风险管理人员队伍、常态化的检查机制、自下而上的报告机制以 及风险事件反馈改进机制,实现对操作风险识别、评估、监测和控制的闭环管理。该管理体系 主要包括以下方面: - 强化风险防范,完善管理机制; - 通过操作风险三大工具的应用,梳理业务和管理流程。本集团开展操作风险与控制自我评 估 (RCSA),并运用内控合规与操作风险管理系统 (GRC 系统),监控关键风险指标,收集损 失数据,查堵风险隐患; - 运用事中风险预警监测平台,加强对操作风险的自动化监控; - 细化岗位分工、明确工作职责,确保不相容职责相分离; - 开展作业指导书网络化、内部培训、风险评估、内控检查、员工行为排查等工作; - 风险排查并督办整改。本集团开展全面和专项自查、大排查、各条线业务滚动检查以及专 项检查,查堵风险隐患,并建立了整改督办机制,对发现的问题制定整改方案并推动落 实;及 - 员工轮岗与强制休假制度。 十一 金融工具的公允价值 1 公允价值计量 (1) 公允价值计量的层次 下表列示了本集团在每个资产负债表日持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允 价值信息及其公允价值计量的层次。截至 2020 年 12 月 31 日,本集团非持续以公允价值计量 的资产和负债不重大。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意 义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下: 第一层次输入值: 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价; 第二层次输入值: 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值; 第三层次输入值: 相关资产或负债的不可观察输入值。 第131页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 下表按公允价值三个层次列示了本集团以公允价值计量的金融工具于资产负债表日的账面价 值: 本集团 2020 年 12 月 31 日 第一层次 第二层次 第三层次 公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量 合计 持续的公允价值计量 资产 衍生金融资产 - 2,578,654 21,947 2,600,601 发放贷款和垫款 - 94,609,565 1,238,604 95,848,169 交易性金融资产 - 债券投资 - 41,672,441 - 41,672,441 - 投资基金 135,197,054 - - 135,197,054 - 理财产品 - - 49,048,939 49,048,939 - 资产管理计划和信托计划 - 258,867 1,456,353 1,715,220 - 资产支持证券 - 2,258,499 - 2,258,499 - 股权投资 249,160 - 194,709 443,869 - 其他投资 - 14,578,448 - 14,578,448 其他债权投资 - 债券投资 - 92,576,615 - 92,576,615 - 资产支持证券 - 625,634 - 625,634 - 其他投资 - 67,651 - 67,651 其他权益工具投资 - 股权投资 - - 194,970 194,970 持续以公允价值计量的资产总额 135,446,214 249,226,374 52,155,522 436,828,110 负债 衍生金融负债 - 2,555,317 - 2,555,317 交易性金融负债 344,031 - - 344,031 持续以公允价值计量的负债总额 344,031 2,555,317 - 2,899,348 第132页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 2019 年 12 月 31 日 第一层次 第二层次 第三层次 公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量 合计 持续的公允价值计量 资产 衍生金融资产 - 1,827,159 - 1,827,159 发放贷款和垫款 - 77,752,279 3,426,603 81,178,882 交易性金融资产 - 债券投资 - 20,944,416 - 20,944,416 - 投资基金 126,890,447 - - 126,890,447 - 理财产品 - - 67,350,600 67,350,600 - 资产管理计划和信托计划 - 244,594 11,058,864 11,303,458 - 资产支持证券 - 815,124 - 815,124 - 股权投资 215,109 - 194,709 409,818 - 其他投资 - 2,041,503 - 2,041,503 其他债权投资 - 债券投资 - 73,645,321 - 73,645,321 - 资产支持证券 - 14,605 - 14,605 - 其他投资 - 2,422,380 - 2,422,380 其他权益工具投资 - 股权投资 - - 137,676 137,676 持续以公允价值计量的资产总额 127,105,556 179,707,381 82,168,452 388,981,389 负债 衍生金融负债 - 1,763,479 - 1,763,479 交易性金融负债 21 - - 21 持续以公允价值计量的负债总额 21 1,763,479 - 1,763,500 (2) 第一层次的公允价值计量 对于有可靠的活跃市场 (如经授权的证券交易所或交易活跃的开放式基金管理人) 报价的,采用 资产负债表日前最后一个交易日活跃市场的收盘价或赎回价作为公允价值。 (3) 第二层次的公允价值计量 本集团属于第二层次公允价值计量的金融工具主要包括债券投资、票据贴现和衍生金融工具 等。 债券和票据贴现的公允价值是根据相关证券结算机构或交易所估值系统的报价来确定的。相关 报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值;衍生金融工具中的外汇远期 和掉期及利率掉期的公允价值采用对合约未来预期的应收及应付金额折现并计算合约净现值的 方法来确定。所使用的折现率取自相应货币的市场利率曲线,汇率采用相关交易市场的系统报 价,相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。 第133页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 (4) 第三层次的公允价值计量 本集团制定了相关流程来确定持续的第三层次公允价值计量中合适的估值技术和输入值,并定 期复核相关流程以及公允价值确定的合适性。 第三层次公允价值计量的量化信息如下: 2020 年 12 月 31 日的 公允价值 估值技术 不可观察输入值 范围区间 / 数值 理财产品 49,048,939 现金流量折现法 风险调整折现率 [2.80%, 4.90%] 资产管理计划 1,456,353 现金流量折现法 风险调整折现率 [4.00%, 5.95%] 票据贴现 1,238,604 现金流量折现法 风险调整折现率 [2.05%, 11.00%] 非上市权益工具 389,679 上市公司比较法 流动性折价 20% 场外利率互换 21,947 现金流量折现法 风险调整折现率 [3.15%, 4.75%] 2019 年 12 月 31 日的 公允价值 估值技术 不可观察输入值 范围区间 / 数值 理财产品 67,350,600 现金流量折现法 风险调整折现率 [3.25%, 4.90%] 资产管理计划 1,355,041 现金流量折现法 风险调整折现率 [4.30%, 5.94%] 票据贴现 3,426,603 现金流量折现法 风险调整折现率 [2.86%, 3.05%] 非上市权益工具 332,385 上市公司比较法 流动性折价 20% 信托计划 9,703,823 现金流量折现法 风险调整折现率 [3.90%, 6.80%] 本集团投资或持有的理财产品、资产管理计划、票据贴现、场外利率互换采用包括不可观察市 场数据的估值技术进行估值,所采用的估值模型为现金流折现模型。该估值模型中涉及的不可 观察输入值包括风险调整折现率等。 本集团对非上市权益工具采用可比上市公司的市净率来确定非上市权益工具的公允价值,并对 其进行流动性折价调整。上述模型中的流动性折价调整为不可观察输入值。 截至 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日,采用其他合理的不可观察输入值替换模型中 原有的不可观察输入值对公允价值计量结果的影响不重大。 以上假设及方法为本集团资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础,然而,由于其他机构 可能会使用不同的方法及假设,因此,各金融机构所披露的公允价值未必完全具有可比性。 第134页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 持续的第三层次公允价值计量的资产的年初余额与年末余额之间的调节信息如下: 本集团 2020 年 对于年末持有 本年利得或损失总额 购买和结算 的资产,计入 损益的当年 年初余额 计入损益 计入其他综合收益 购买 结算 年末余额 未实现利得 资产 衍生金融资产 - 利率衍生工具 - 21,947 - - - 21,947 21,947 发放贷款和垫款 - 票据贴现 3,426,603 98,862 572 2,220,259 (4,507,692) 1,238,604 - 交易性金融资产 - 理财产品投资 67,350,600 3,802,330 - 544,160,200 (566,264,191) 49,048,939 256,080 - 资产管理计划和信托计划投资 11,058,864 535,328 - 45,113,250 (55,251,089) 1,456,353 69,135 - 股权投资 194,709 - - - - 194,709 - 其他权益工具投资 - 股权投资 137,676 - 57,294 - - 194,970 - 合计 82,168,452 4,458,467 57,866 591,493,709 (626,022,972) 52,155,522 347,162 第135页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 2019 年 对于年末持有 本年利得或损失总额 购买和结算 的资产,计入 损益的当年 年初余额 计入损益 计入其他综合收益 购买 结算 年末余额 未实现利得 资产 衍生金融资产 - 利率衍生工具 56,424 2,802 - - (59,226) - - 发放贷款和垫款 - 票据贴现 1,335,433 173,124 (2,863) 9,565,369 (7,644,460) 3,426,603 - 交易性金融资产 - 基金投资 50,058 843 - - (50,901) - - - 理财产品投资 123,420,568 5,442,814 - 604,772,000 (666,284,782) 67,350,600 38,436 - 资产管理计划和信托计划投资 2,976,430 455,012 - 31,105,134 (23,477,712) 11,058,864 17,455 - 股权投资 - - - 194,709 - 194,709 - 其他债权投资 - 资产管理计划和信托计划投资 1,252,156 11,974 8,827 - (1,272,957) - - 其他权益工具投资 - 股权投资 125,716 - 11,960 - - 137,676 - 合计 129,216,785 6,086,569 17,924 645,637,212 (698,790,038) 82,168,452 55,891 第136页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 上述于 2020 年及 2019 年确认的利得或损失计入损益或其他综合收益的具体项目情况如下: 2020 年 2019 年 本年计入损益的已实现的利得 - 利息收入 98,862 185,098 - 投资收益 3,901,139 5,901,524 年末持有的资产本年计入损益的 未实现的利得或损失 - 公允价值变动净损失 347,162 55,891 本年计入其他综合收益的利得或损失 - 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的发放贷款和垫款 公允价值变动 572 (2,863) - 其他债权投资公允价值变动 - 8,827 - 其他权益工具投资公允价值变动 57,294 11,960 持续的第三层次公允价值计量项目,不可观察输入值敏感性分析: 本集团投资或持有的理财产品、资产管理计划、票据贴现、场外利率互换的公允价值是将与上 述资产相关的预计现金流量通过风险调整折现率进行折现确定的。所使用的折现率已经根据交 易对手信用风险等因素进行了调整。公允价值计量与风险调整折现率呈负相关关系。 本集团采用可比上市公司的市净率来确定非上市权益工具的公允价值,并对其进行流动性折价 调整。公允价值计量与流动性折价呈负相关关系。 2 以公允价值计量项目在各层次之间转换的情况 于报告期内,本集团以公允价值计量的资产和负债各层次之间没有发生重大转换。 第137页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 3 估值技术变更及变更原因 于报告期内,本集团以公允价值计量所使用的估值技术并未发生重大变更。 4 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 除以下项目外,本集团于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日各项金融资产和金融负债 的账面价值与公允价值之间无重大差异。 2020 年 12 月 31 日 第二层次 第三层次 公允价值 账面价值 金融资产 债权投资 329,152,680 179,661,247 508,813,927 507,528,658 金融负债 已发行债务证券 413,423,942 - 413,423,942 412,999,027 2019 年 12 月 31 日 第二层次 第三层次 公允价值 账面价值 金融资产 债权投资 286,679,669 206,704,085 493,383,754 476,973,498 金融负债 已发行债务证券 366,487,134 - 366,487,134 360,021,324 对于上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债,本集团主要按下述方法来决定其公允价 值: (1) 债权投资中的债券、资产支持证券和同业存单投资以及已发行债务证券的公允价值是采 用相关证券结算机构估值系统的报价来确定的,相关报价机构在形成报价过程中采用了 反映市场状况的可观察输入值。 (2) 债权投资中的资产管理计划和信托计划投资无活跃市场报价或可参考的机构报价,因此 本集团对该类投资的公允价值根据现金流折现方法进行估算,所采用的折现率为本集团 根据报告期末相关投资的信用风险调整后的收益率曲线。 第138页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 十二 关联方关系及其交易 1 本集团主要股东于报告期内持股比例情况 公司名称 注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 江苏省国际信托有限责任公司 (以下简称“江苏信托”) 8.17% 8.04% 江苏凤凰出版传媒集团有限公司 (以下简称“凤凰集团”) 8.11% 7.81% 华泰证券股份有限公司 (以下简称“华泰证券”) 5.63% 5.54% 无锡市建设发展投资有限公司 4.81% 4.73% 江苏省广播电视集团有限公司 3.05% 3.00% 苏州国际发展集团有限公司 2.38% 2.34% 江苏交通控股有限公司 1.73% 1.70% 江苏沙钢集团有限公司 (i) 1.46% 1.98% 中国东方资产管理股份有限公司 (i) 1.22% 2.56% 扬州市现代金融投资集团有限责任公司 0.86% 0.85% 以上公司中除根据企业会计准则和《上市公司信息披露管理办法》识别的主要股东外,也包括 根据《商业银行股权管理暂行办法》的有关规定识别的主要股东。 根据《商业银行股权管理暂行办法》的有关规定,商业银行主要股东是指持有或控制商业银行 百分之五以上股份或表决权,或持有资本总额或股份总额不足百分之五但对商业银行经营管理 有重大影响的股东。重大影响包括但不限于向商业银行派驻董事、监事或高级管理人员,通过 协议或其他方式影响商业银行的财务和经营管理决策等。 上述持股比例按本行于 2020 年 12 月向原 A 股股东配售股份 (参见注五、25) 后的总股数计算。 (i) 中国东方资产管理股份有限公司派驻本行监事赵传标先生于 2019 年 8 月 23 日辞任;江苏沙钢 集团有限公司派驻本行董事沈彬先生于 2019 年 10 月 18 日辞任。 第139页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 2 关联方交易 本集团与关联方进行的重大交易的金额及于资产负债表日的重大往来款项余额和重大表外项目如下: 占有关同类 江苏信托 凤凰集团 华泰证券 交易金额 / 及其子公司 及其子公司 及其子公司 其他关联法人 关联自然人 合计 余额的比例 于 2020 年度进行的重大交易金额如下: 利息收入 35,216 2,107 14,768 268,404 7,797 328,292 0.36% 利息支出 (8,460) (643) (7,599) (42,344) (4,532) (63,578) 0.11% 手续费及佣金收入 - - 2,077 12,631 - 14,708 0.26% 投资收益 34,473 - - 9,538 - 44,011 0.53% 公允价值变动净损失 - - - (3,373) - (3,373) (0.66%) 业务及管理费 - - (4,754) - - (4,754) 0.04% 发行费用 - - (11,935) - - (11,935) 不适用 于 2020 年 12 月 31 日重大往来款项的余额如下: 存放同业及其他金融机构款项 - - - 735,799 - 735,799 1.66% 拆出资金 - - 500,211 3,249,724 - 3,749,935 7.86% 买入返售 - - 200,008 - - 200,008 2.90% 交易性金融资产 - - - 2,483,158 - 2,483,158 1.01% 发放贷款和垫款 - 100,048 - 4,020,501 186,657 4,307,206 0.36% 债权投资 1,221,382 - - 527,709 - 1,749,091 0.34% 其他债权投资 - - - 200,978 - 200,978 0.22% 同业及其他金融机构存放款项 (2,060) - (265,119) (1,396,073) - (1,663,252) 1.33% 拆入资金 - (400,084) - (400,072) - (800,156) 1.55% 吸收存款 - (235,198) (12,242) (2,691,002) (162,361) (3,100,803) 0.23% 其他负债 - - (11,585) - - (11,585) 0.11% 第140页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 占有关同类 江苏信托 凤凰集团 华泰证券 交易金额 / 及其子公司 及其子公司 及其子公司 其他关联法人 关联自然人 合计 余额的比例 于 2020 年 12 月 31 日的主要表外项目如下: 未使用的信用卡额度 - - - - 68,676 68,676 0.34% 银行承兑汇票 - - - 1,320,168 - 1,320,168 0.56% 开出保函 - - - 5,967,987 - 5,967,987 19.58% 开出信用证 - - - 36,615 - 36,615 0.16% 委托贷款 - - - 154,000 - 154,000 0.26% 授信额度 1,221,382 100,048 700,219 17,592,847 255,333 19,869,829 不适用 第141页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 占有关同类 江苏信托 凤凰集团 华泰证券 交易金额 / 及其子公司 及其子公司 及其子公司 其他关联法人 关联自然人 合计 余额的比例 于 2019 年度进行的重大交易金额如下: 利息收入 23,041 - 16,070 953,051 4,488 996,650 1.20% 利息支出 (677) (509) (5,007) (22,179) (4,541) (32,913) 0.06% 手续费及佣金收入 - 11 - 9,775 - 9,786 0.20% 投资收益 - - - 2,426 - 2,426 0.02% 公允价值变动净收益 2,686 - - 1,565 - 4,251 (2.32%) 业务及管理费 - - (6,867) (569) - (7,436) 0.06% 支付的发行费用 - - (18,762) - - (18,762) 不适用 于 2019 年 12 月 31 日重大往来款项的余额如下: 存放同业及其他金融机构款项 - - - 44,655 - 44,655 0.13% 拆出资金 - - 1,000,000 1,655,272 - 2,655,272 8.04% 交易性金融资产 1,002,686 - - 719,852 - 1,722,538 0.75% 发放贷款和垫款 - - - 3,757,787 143,921 3,901,708 0.37% 债权投资 1,023,041 - - 1,228,285 - 2,251,326 0.46% 同业及其他金融机构存放款项 (564,603) - (172,294) (471,624) - (1,208,521) 0.88% 吸收存款 - (502,885) (35,960) (2,762,526) (116,776) (3,418,147) 0.28% 第142页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 占有关同类 江苏信托 凤凰集团 华泰证券 交易金额 / 及其子公司 及其子公司 及其子公司 其他关联法人 关联自然人 合计 余额的比例 于 2019 年 12 月 31 日的主要表外项目如下: 未使用的信用卡额度 - - - - 62,093 62,093 0.37% 银行承兑汇票 - - - 70,558 - 70,558 0.03% 开出保函 - 539 - 422,300 - 422,839 1.90% 授信额度 2,025,727 539 1,000,000 7,638,945 206,014 10,871,225 不适用 上述与关联方进行的交易是按一般商业条款和正常业务程序进行的,其定价原则与独立第三方交易一致。 第143页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 3 本集团与关键管理人员之间的交易 关键管理人员各年薪酬如下: 2020 年 2019 年 支付关键管理人员薪酬 19,261 19,798 本集团的关键管理人员是指有权力及责任直接或间接地计划、指令和控制本集团的活动的人 员,包括董事、监事和高级管理人员。本集团于日常业务中与关键管理人员进行正常的银行业 务交易。于 2020 年度及 2019 年度,本集团与关键管理人员的交易及余额均不重大。 4 本行与子公司之间的交易 本行于报告期内与子公司进行的重大交易金额如下: 2020 年 2019 年 利息收入 93,956 129,107 利息支出 (5,499) (1,715) 其他业务收入 2,746 2,883 投资收益 164,214 - 公允价值变动净损失 (211) - 本行于报告期末与子公司之间的重大往来款项余额如下: 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 存放同业及其他金融机构款项 85,060 305,546 拆出资金 3,173,056 3,755,528 交易性金融资产 10,006 - 同业及其他金融机构存放款项 (156,141) (37,977) 所有集团内部交易及余额在编制合并财务报表时已抵销。 5 与年金计划的交易 本集团除向设立的企业年金基金正常供款外,于报告期内未发生其他重大关联交易。 第144页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 6 重大关联交易 于 2020 年度,本行与一关联法人签订的人民币 55 亿元融资性保函协议生效。除此之外,于本 年度,本行未发生与关联方之间的重大关联交易 (于 2019 年度:未发生)。 重大关联交易是指本行与一个关联方之间单笔交易金额占本行资本净额 1%以上,或本行与一 个关联方发生交易后本行与该关联方的交易余额占本行资本净额 5%以上的交易。 十三 资本管理 本集团的资本管理包括资本充足率管理、资本融资管理以及经济资本管理三个方面。其中资本 充足率管理是资本管理的重点。商业银行资本充足率需达到《商业银行资本管理办法 (试行)》 的相关要求,本集团按照监管指引计算资本充足率。本集团资本分为核心一级资本、其他一级 资本和二级资本三部分。 资本充足率管理是本集团资本管理的核心。资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能 力。本集团资本充足率管理目标是在满足法定监管要求的基础上,根据实际面临的风险状况, 参考先进同业的资本充足率水准及本集团经营状况,审慎确定资本充足率目标。本集团根据战 略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情景模拟、压力测试等方法预测、规划 和管理资本充足率。 资本配置 本集团内部以经济增加值和风险调整后资本回报率均衡发展作为特定业务或活动资本配置的目 标。本集团由董事会定期审核资本管理和分配的政策。 每项业务或活动所获配的资本额主要是基于监管资本确定,但在某些情况下,监管规定并不能 充分反映各种活动所附带的不同风险。在此情况下,资本需求可以根据不同业务的风险特征进 行调整,本集团计划财务部负责管理分配资本于特定业务与活动的流程。 第145页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 本集团按照《商业银行资本管理办法 (试行) 》及其他相关规定计算的核心一级资本充足率、一 级资本充足率及资本充足率如下: 本集团 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 核心一级资本充足率 9.25% 8.59% 一级资本充足率 11.91% 10.10% 资本充足率 14.47% 12.89% 资本基础组成部分 核心一级资本: 股本 14,769,607 11,544,500 资本公积 27,699,318 16,152,196 盈余公积 19,859,396 17,034,028 一般风险准备 32,381,679 28,385,510 未分配利润 39,260,403 35,265,566 少数股东资本可计入部分 2,173,622 2,016,515 其他 4,092,578 4,432,755 总核心一级资本 140,236,603 114,831,070 ----------------------- ----------------------- 核心一级资本调整项目: 其他无形资产 (不含土地使用权) 扣减 与之相关的递延税负债后的净额 (52,645) (61,180) 其他依赖于银行未来盈利的净递延税 资产中的应扣除金额 (138,067) - 核心一级资本调整项目小计 (190,712) (61,180) ----------------------- ----------------------- 核心一级资本净额 140,045,891 114,769,890 ----------------------- ----------------------- (接下页) 第146页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 (承上页) 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 其他一级资本: 其他一级资本工具 39,974,758 19,977,830 少数股东资本可计入部分 289,816 268,869 总其他一级资本 40,264,574 20,246,699 其他一级资本调整项目: 直接或间接持有本银行的一级资本 - (32,781) 一级资本净额 180,310,465 134,983,808 ----------------------- ----------------------- 二级资本: 二级资本工具及其溢价可计入金额 20,700,000 21,400,000 超额贷款损失准备 17,392,352 15,405,666 少数股东资本可计入部分 579,633 537,737 二级资本净额 38,671,985 37,343,403 ----------------------- ----------------------- 资本净额 218,982,450 172,327,211 风险加权资产总额 1,513,599,663 1,336,504,047 十四 资产负债表日后事项 1 资产负债表日后利润分配情况说明 本行于 2021 年 4 月 28 日召开董事会,批准了 2020 年度利润分配方案并报年度股东大会审议 批准。 2 消金开业 本行于 2021 年 2 月 25 日收到中国银保监会江苏监管局批复,批准本行子公司苏银凯基消费金 融有限公司 (以下简称“苏银凯基”) 开业。苏银凯基于 2021 年 4 月 9 日开业,本行出资比例 50.1%。 十五 比较数据 若干比较数据已经过重分类,以符合本年度列报要求。 第147页 江苏银行股份有限公司 财务报表补充资料 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 1 非经常性损益 根据中国证券业监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 颁布的《公开发行证券的公司信息披露 解释性公告第 1 号——非经常性损益 (2008) 》相关规定,本集团的非经常性损益列示如下: 注 2020 年 2019 年 非流动资产处置损益 255,242 102,134 政府补助 251,638 131,133 其他符合非经常性损益定义的损益项目 (16,623) (63,344) 非经常性损益净额 (i) 490,257 169,923 以上有关项目对税务的影响 (125,063) (44,713) 合计 365,194 125,210 其中影响本行股东净利润的非经常性损益 363,542 124,675 影响少数股东净利润的非经常性损益 1,652 535 (i) 上述非经常性损益相应在其他收益、资产处置收益、营业外收入或营业外支出中核算。 委托他人投资或管理资产的损益、已发生信用减值的金融资产信用损失准备转回、持有以及处 置交易性金融资产和其他债权投资取得的投资收益及受托经营取得的托管费收入等属于本集团 正常经营性项目产生的损益,不纳入非经常性损益的披露范围。 第1页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表补充资料 2 净资产收益率及每股收益 本集团按照证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订) 以及会计准 则相关规定计算的净资产收益率及每股收益如下: 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 净资产收益率 (%) (人民币元) (人民币元) 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年 归属于本行股东的合并净利润 11.91 12.65 1.21 1.18 1.04 1.04 扣除非经常性损益后归属于 本行股东的合并净利润 11.60 12.53 1.18 1.17 1.02 1.03 (1) 每股收益的计算过程 (a) 基本每股收益 基本每股收益的计算过程详见附注五、39。 第2页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表补充资料 (b) 扣除非经常性损益后的基本每股收益 本集团扣除非经常性损益后的基本每股收益以扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东 的合并净利润除以本行发行在外普通股的加权平均数计算: 本集团 2020 年 2019 年 归属于本行普通股股东的合并净利润 14,025,745 13,578,609 归属于本行普通股股东的非经常性损益 (363,542) (124,675) 扣除非经常性损益后归属于本行普通股 股东的合并净利润 13,662,203 13,453,934 本行发行在外普通股的加权平均数 (千股) 11,544,508 11,544,461 扣除非经常性损益后的基本每股收益 (人民币元) 1.18 1.17 (c) 稀释每股收益 稀释每股收益的计算过程详见附注五、39。 (d) 扣除非经常性损益后的稀释每股收益 本集团扣除非经常性损益后的稀释每股收益以扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东 的合并净利润 (稀释) 除以本行发行在外普通股的加权平均数 (稀释) 计算。 本集团 2020 年 2019 年 归属于本行普通股股东的合并净利润 (稀释) 14,771,647 14,177,385 归属于本行普通股股东的非经常性损益 (363,542) (124,675) 扣除非经常性损益后归属于本行普通股 股东的合并净利润 (稀释) 14,408,105 14,052,710 本行发行在外普通股的加权平均数 (稀释) (千股) 14,189,938 13,668,071 扣除非经常性损益后的稀释每股收益 (人民币元) 1.02 1.03 第3页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表补充资料 (2) 加权平均净资产收益率的计算过程 (a) 加权平均净资产收益率 本集团加权平均净资产收益率以归属于本行普通股股东的合并净利润除以归属于本行普通 股股东的合并净资产的加权平均数计算: 本集团 注 2020 年 2019 年 归属于本行普通股股东的合并净利润 14,025,745 13,578,609 归属于本行普通股股东的合并净资产的 加权平均数 (i) 117,785,296 107,339,325 加权平均净资产收益率 11.91% 12.65% (i) 归属于本行普通股股东的合并净资产的加权平均数计算过程如下: 2020 年 2019 年 年初归属于本行普通股股东的合并净资产 107,339,325 96,733,692 本年归属于本行普通股股东的合并净利润的 影响 10,445,971 10,605,633 年末归属于本行普通股股东的合并净资产的 加权平均数 117,785,296 107,339,325 第4页 江苏银行股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表补充资料 (b) 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 本集团扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率以扣除非经常性损益后归属于本行普 通股股东的合并净利润除以归属于本行普通股股东的合并净资产的加权平均数计算: 本集团 2020 年 2019 年 扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的 13,662,203 13,453,934 合并净利润 归属于本行普通股股东的合并净资产的 加权平均数 117,785,296 107,339,325 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 11.60% 12.53% 3 杠杆率信息 关于本集团杠杆率的详细信息,参见本行网站 (www.jsbchina.cn) “投资者关系——监管 信息披露”栏目。 4 监管资本 关于本集团监管资本的详细信息,参见本行网站 (www.jsbchina.cn) “投资者关系——监 管信息披露”栏目。 第5页