江苏银行股份有限公司
自 2021 年 1 月 1 日
至 2021 年 12 月 31 日止年度财务报表
江苏银行股份有限公司
合并及母公司资产负债表
2021 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
资产
现金及存放中央银行款项 五、1 132,508,177 147,073,643 132,188,845 146,697,185
存放同业及其他金融机构款项 五、2 50,518,998 43,147,476 46,510,782 42,136,606
拆出资金 五、3 55,152,181 47,121,635 65,208,431 49,393,560
衍生金融资产 五、4 2,068,083 2,600,601 2,068,083 2,600,601
买入返售金融资产 五、5 8,003,521 6,464,697 3,024,991 6,025,194
发放贷款和垫款 五、6 1,359,127,491 1,165,964,075 1,346,864,681 1,164,662,057
金融投资 五、7
交易性金融资产 266,871,583 244,914,470 212,726,347 217,780,476
债权投资 531,606,371 507,528,658 530,372,487 506,611,957
其他债权投资 119,554,477 93,269,900 119,554,477 93,269,900
其他权益工具投资 216,938 194,970 216,938 194,970
长期应收款 五、8 63,604,653 53,623,665 - -
长期股权投资 五、9 - - 5,944,400 4,533,800
纳入合并范围的结构化主体投资 - - 38,571,977 20,273,700
固定资产 五、10 7,289,878 5,227,446 6,281,030 4,970,243
无形资产 五、11 589,548 599,205 571,004 595,692
递延所得税资产 五、12 15,165,251 14,156,463 14,462,055 13,681,437
其他资产 五、13 6,597,110 6,006,010 6,261,906 5,933,605
资产总计 2,618,874,260 2,337,892,914 2,530,828,434 2,279,360,983
此财务报表已于 2022 年 4 月 12 日获董事会批准。
夏平 季明 罗锋
法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人
刊载于第 14 页至第 154 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第1页
江苏银行股份有限公司
合并及母公司资产负债表 (续)
2021 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
负债和股东权益
负债
向中央银行借款 183,379,765 195,611,850 183,136,699 195,322,053
同业及其他金融机构存放款项 五、15 177,552,170 125,229,961 178,395,077 125,386,102
拆入资金 五、16 71,567,135 51,472,417 25,824,814 16,564,959
交易性金融负债 五、17 254,093 344,031 49,926 40,504
衍生金融负债 五、4 1,818,408 2,555,317 1,818,408 2,555,317
卖出回购金融资产款 五、18 39,229,402 12,487,400 21,399,586 8,164,428
吸收存款 五、19 1,478,812,360 1,329,869,837 1,477,801,674 1,328,999,901
应付职工薪酬 五、20 8,441,738 7,140,406 8,233,530 7,056,292
应交税费 五、21 7,489,150 6,546,401 7,074,871 6,250,537
预计负债 五、22 1,883,482 660,582 1,883,412 660,542
已发行债务证券 五、23 432,760,951 412,999,027 427,351,442 408,430,417
其他负债 五、24 17,629,858 10,896,412 8,343,325 3,573,720
负债合计 2,420,818,512 2,155,813,641 2,341,312,764 2,103,004,772
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合并及母公司资产负债表 (续)
2021 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
负债和股东权益 (续)
股东权益
股本 五、25 14,769,629 14,769,607 14,769,629 14,769,607
其他权益工具 五、26 42,762,619 42,762,639 42,762,619 42,762,639
其中：优先股 19,977,830 19,977,830 19,977,830 19,977,830
永续债 19,996,928 19,996,928 19,996,928 19,996,928
资本公积 五、27 27,699,613 27,699,318 27,619,675 27,619,538
其他综合收益 五、28 2,266,574 1,304,697 2,266,574 1,304,697
盈余公积 五、29 22,786,262 19,859,396 22,786,262 19,859,396
一般风险准备 五、30 37,215,107 32,381,679 36,231,150 31,585,692
未分配利润 五、31 44,727,274 39,260,403 43,079,761 38,454,642
归属于母公司股东权益合计 192,227,078 178,037,739 189,515,670 176,356,211
少数股东权益 5,828,670 4,041,534 - -
股东权益合计 198,055,748 182,079,273 189,515,670 176,356,211
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
负债和股东权益总计 2,618,874,260 2,337,892,914 2,530,828,434 2,279,360,983
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合并及母公司利润表
2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
附注 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
利息收入 104,871,482 92,403,625 99,590,910 88,337,934
利息支出 (59,391,791) (55,417,110) (57,704,223) (54,183,689)
利息净收入 五、32 45,479,691 36,986,515 41,886,687 34,154,245
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手续费及佣金收入 8,190,410 5,694,156 7,538,977 5,674,039
手续费及佣金支出 (700,292) (337,634) (441,153) (325,812)
手续费及佣金净收入 五、33 7,490,118 5,356,522 7,097,824 5,348,227
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
投资收益 五、34 8,503,786 8,282,728 8,569,269 8,408,219
其他收益 336,872 251,638 329,118 246,797
公允价值变动净收益 五、35 1,306,817 514,404 1,272,917 555,858
汇兑净收益 456,484 312,902 450,842 312,902
其他业务收入 68,613 66,244 25,284 23,292
资产处置收益 128,972 255,242 129,316 255,242
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
营业收入 63,771,353 52,026,195 59,761,257 49,304,782
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税金及附加 (736,743) (641,086) (716,968) (628,175)
业务及管理费 五、36 (14,307,278) (12,204,764) (13,874,851) (12,034,827)
信用减值损失 五、37 (22,280,093) (22,389,035) (21,117,574) (21,248,310)
其他业务成本 (38,956) (26,681) (9,583) (9,822)
营业支出 (37,363,070) (35,261,566) (35,718,976) (33,921,134)
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营业利润 26,408,283 16,764,629 24,042,281 15,383,648
加：营业外收入 122,641 41,930 122,475 41,851
减：营业外支出 (55,067) (58,553) (54,811) (56,961)
利润总额 26,475,857 16,748,006 24,109,945 15,368,538
减：所得税费用 五、38 (6,066,597) (1,128,263) (5,445,302) (734,207)
净利润 20,409,260 15,619,743 18,664,643 14,634,331
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合并及母公司利润表 (续)
2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
附注 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
净利润 20,409,260 15,619,743 18,664,643 14,634,331
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
归属于母公司股东的净利润 19,694,365 15,065,745 18,664,643 14,634,331
少数股东损益 714,895 553,998 - -
其他综合收益的税后净额 五、28 961,877 (340,154) 961,877 (340,154)
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
归属于母公司股东的其他
961,877 (340,154) 961,877 (340,154)
综合收益的税后净额
不能重分类进损益的其他
综合收益：
其他权益工具投资公允
16,476 42,970 16,476 42,970
价值变动
将重分类进损益的其他
综合收益：
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益
515,497 (847,514) 515,497 (847,514)
的债务工具公允价值
变动
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益
429,904 464,390 429,904 464,390
的债务工具信用减值
准备
归属于少数股东的其他
- - - -
综合收益的税后净额
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
综合收益总额 21,371,137 15,279,589 19,626,520 14,294,177
此财务报表已于 2022 年 4 月 12 日获董事会批准。
夏平 季明 罗锋
法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人
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江苏银行股份有限公司
合并及母公司利润表 (续)
2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
附注 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
综合收益总额 21,371,137 15,279,589 19,626,520 14,294,177
归属于母公司股东的综合
20,656,242 14,725,591
收益总额
归属于少数股东的综合
714,895 553,998
收益总额
每股收益：
基本每股收益 (人民币元) 五、39 1.21 1.21
稀释每股收益 (人民币元) 五、39 1.05 1.04
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合并及母公司现金流量表
2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
附注 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
一、经营活动产生的现金流量：
存放中央银行和同业及其他
24,118,350 - 24,304,286 -
金融机构款项净减少额
客户存款和同业及其他金融
196,846,978 109,934,197 197,400,894 109,939,380
机构存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额 - 71,505,120 - 71,215,530
拆入资金净增加额 46,547,176 - 22,417,688 -
收取利息、手续费及
101,078,503 83,089,034 95,758,796 79,241,519
佣金的现金
收到其他与经营活动
2,303,206 1,281,801 486,899 429,840
有关的现金
经营活动现金流入小计 370,894,213 265,810,152 340,368,563 260,826,269
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
存放中央银行和同业及其他
- (12,689,514) - (11,825,159)
金融机构款项净增加额
客户贷款及垫款净增加额 (207,427,789) (169,871,925) (196,156,040) (169,713,384)
拆出资金净增加额 (3,614,597) (16,480,436) (9,013,538) (26,377,110)
为交易目的而持有的
(3,137,455) (9,939,468) (5,427,523) (7,648,446)
金融资产净增加额
向中央银行借款净减少额 (12,151,099) - (12,104,426) -
拆入资金净减少额 - (10,397,452) - (13,870,682)
支付利息、手续费及
(42,024,146) (40,593,227) (40,517,283) (39,439,035)
佣金的现金
支付给职工以及为职工
(7,587,799) (6,662,733) (7,392,833) (6,570,579)
支付的现金
支付的各项税费 (11,913,556) (8,016,208) (11,323,636) (7,408,054)
支付其他与经营活动
(11,266,265) (10,442,919) (933,811) (3,496,853)
有关的现金
经营活动现金流出小计 (299,122,706) (285,093,882) (282,869,090) (286,349,302)
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
经营活动产生 / (使用)
71,771,507 (19,283,730) 57,499,473 (25,523,033)
的现金流量净额 五、40(1)
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合并及母公司现金流量表 (续)
2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
附注 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,074,741,145 2,418,426,669 2,104,421,285 2,421,863,340
取得投资收益收到的现金 25,358,718 24,869,992 25,456,641 25,047,309
处置固定资产、无形资产和
355,179 401,778 354,946 401,762
其他长期资产收到的现金
投资活动现金流入小计 2,100,455,042 2,443,698,439 2,130,232,872 2,447,312,411
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
投资支付的现金 (2,146,819,105) (2,476,835,430) (2,165,117,383) (2,475,203,958)
设立及增资子公司支付的现金 - - (1,410,600) (2,000,000)
购建固定资产、无形资产和
(3,128,172) (740,256) (2,311,782) (541,889)
其他长期资产支付的现金
投资活动现金流出小计 (2,149,947,277) (2,477,575,686) (2,168,839,765) (2,477,745,847)
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
投资活动使用的现金流量净额 (49,492,235) (33,877,247) (38,606,893) (30,433,436)
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
此财务报表已于 2022 年 4 月 12 日获董事会批准。
夏平 季明 罗锋
法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人
刊载于第 14 页至第 154 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并及母公司现金流量表 (续)
2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
附注 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,189,399 14,772,048 - 14,772,048
其中：子公司吸收少数股东
1,189,399 - - -
投资收到的现金
发行其他权益工具收到的现金 - 19,996,928 - 19,996,928
发行债务证券收到的现金 460,303,276 470,072,950 457,012,850 468,086,916
筹资活动现金流入小计 461,492,675 504,841,926 457,012,850 502,855,892
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
偿还债务证券支付的现金 (451,700,000) (426,760,000) (449,200,000) (426,760,000)
分配股利、利润或偿付利息
(8,941,350) (6,652,261) (8,532,640) (6,385,261)
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
(431,512) - (421,971) -
的现金
筹资活动现金流出小计 (461,072,862) (433,412,261) (458,154,611) (433,145,261)
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
筹资活动产生 / (使用) 的
419,813 71,429,665 (1,141,761) 69,710,631
现金流量净额
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
四、汇率变动对现金及现金
(929,877) (1,065,644) (929,877) (1,065,644)
等价物的影响
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
五、现金及现金等价物
21,769,208 17,203,044 16,820,942 12,688,518
净增加额 五、40(2)
加：年初现金及现金
68,586,982 51,383,938 66,507,267 53,818,749
等价物余额
六、年末现金及现金
90,356,190 68,586,982 83,328,209 66,507,267
等价物余额 五、40(3)
此财务报表已于 2022 年 4 月 12 日获董事会批准。
夏平 季明 罗锋
法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人
刊载于第 14 页至第 154 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第9页
江苏银行股份有限公司
合并股东权益变动表
2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
附注 归属于本行股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计
一、2021 年 1 月 1 日余额 14,769,607 42,762,639 27,699,318 1,304,697 19,859,396 32,381,679 39,260,403 178,037,739 4,041,534 182,079,273
二、本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - 961,877 - - 19,694,365 20,656,242 714,895 21,371,137
(二) 股东投入资本
1. 少数股东投入资本 五、27 - - 158 - - - - 158 1,189,241 1,189,399
(三) 可转换公司债券转增股本及 五、23、
资本公积 25、27 22 (20) 137 - - - - 139 - 139
(四) 利润分配
1. 提取盈余公积 五、29 - - - - 2,926,866 - (2,926,866) - - -
2. 提取一般风险准备 五、30 - - - - - 4,833,428 (4,833,428) - - -
3. 分配普通股股利 五、31 - - - - - - (4,667,200) (4,667,200) (117,000) (4,784,200)
4. 分配优先股股息 五、31 - - - - - - (1,040,000) (1,040,000) - (1,040,000)
5. 支付永续债利息 五、31 - - - - - - (760,000) (760,000) - (760,000)
三、2021 年 12 月 31 日余额 14,769,629 42,762,619 27,699,613 2,266,574 22,786,262 37,215,107 44,727,274 192,227,078 5,828,670 198,055,748
此财务报表已于 2022 年 4 月 12 日获董事会批准。
夏平 季明 罗锋
法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人
刊载于第 14 页至第 154 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 10 页
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合并股东权益变动表 (续)
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
附注 归属于本行股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计
一、2020 年 1 月 1 日余额 11,544,500 22,765,734 16,152,196 1,644,851 17,034,028 28,385,510 35,265,566 132,792,385 3,643,536 136,435,921
二、本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - (340,154) - - 15,065,745 14,725,591 553,998 15,279,589
(二) 股东投入资本
1. 本行股东投入的普通股 五、25、27 3,225,084 - 11,546,964 - - - - 14,772,048 - 14,772,048
2. 其他权益工具持有者
投入资本 五、26 - 19,996,928 - - - - - 19,996,928 - 19,996,928
(三) 可转换公司债券转增股本及 五、23、
资本公积 25、27 23 (23) 158 - - - - 158 - 158
(四) 利润分配
1. 提取盈余公积 五、29 - - - - 2,825,368 - (2,825,368) - - -
2. 提取一般风险准备 五、30 - - - - - 3,996,169 (3,996,169) - - -
3. 分配普通股股利 五、31 - - - - - - (3,209,371) (3,209,371) (156,000) (3,365,371)
4. 分配优先股股息 五、31 - - - - - - (1,040,000) (1,040,000) - (1,040,000)
三、2020 年 12 月 31 日余额 14,769,607 42,762,639 27,699,318 1,304,697 19,859,396 32,381,679 39,260,403 178,037,739 4,041,534 182,079,273
此财务报表已于 2022 年 4 月 12 日获董事会批准。
夏平 季明 罗锋
法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人
刊载于第 14 页至第 154 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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江苏银行股份有限公司
母公司股东权益变动表
2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
附注 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、2021 年 1 月 1 日余额 14,769,607 42,762,639 27,619,538 1,304,697 19,859,396 31,585,692 38,454,642 176,356,211
二、本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - 961,877 - - 18,664,643 19,626,520
(二) 可转换公司债券转增股本及
22 (20) 137 - - - - 139
资本公积 五、23、25、27
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积 五、29 - - - - 2,926,866 - (2,926,866) -
2. 提取一般风险准备 五、30 - - - - - 4,645,458 (4,645,458) -
3. 分配普通股股利 五、31 - - - - - - (4,667,200) (4,667,200)
4. 分配优先股股息 五、31 - - - - - - (1,040,000) (1,040,000)
5. 支付永续债利息 五、31 - - - - - - (760,000) (760,000)
三、2021 年 12 月 31 日余额 14,769,629 42,762,619 27,619,675 2,266,574 22,786,262 36,231,150 43,079,761 189,515,670
此财务报表已于 2022 年 4 月 12 日获董事会批准。
夏平 季明 罗锋
法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人
刊载于第 14 页至第 154 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 12 页
江苏银行股份有限公司
母公司股东权益变动表 (续)
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
附注 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、2020 年 1 月 1 日余额 11,544,500 22,765,734 16,072,416 1,644,851 17,034,028 27,754,420 34,726,322 131,542,271
二、本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - (340,154) - - 14,634,331 14,294,177
(二) 股东投入资本
1. 本行股东投入的普通股 五、25、27 3,225,084 - 11,546,964 - - - - 14,772,048
2. 其他权益工具持有者投入资本 五、26 - 19,996,928 - - - - - 19,996,928
(三) 可转换公司债券转增股本及
23 (23) 158 - - - - 158
资本公积 五、23、25、27
(四) 利润分配
1. 提取盈余公积 五、29 - - - - 2,825,368 - (2,825,368) -
2. 提取一般风险准备 五、30 - - - - - 3,831,272 (3,831,272) -
3. 分配普通股股利 五、31 - - - - - - (3,209,371) (3,209,371)
4. 分配优先股股息 五、31 - - - - - - (1,040,000) (1,040,000)
三、2020 年 12 月 31 日余额 14,769,607 42,762,639 27,619,538 1,304,697 19,859,396 31,585,692 38,454,642 176,356,211
此财务报表已于 2022 年 4 月 12 日获董事会批准。
夏平 季明 罗锋
法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人
刊载于第 14 页至第 154 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 13 页
江苏银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 银行基本情况
江苏银行股份有限公司 (以下简称“本行”) 于 2006 年 12 月经原中国银行业监督管理委员会
江苏监管局批准开业，持有 B0243H232010001 号金融许可证，并于 2007 年 1 月 22 日领取
江苏省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。本行统一社会信用代码为
91320000796544598E，注册地址为南京市中华路 26 号。
本行 A 股股票在上海证券交易所上市，股份代号为 600919。
本行及子公司 (以下合称“本集团”) 的主要经营范围包括公司和个人金融业务、支付结算业
务、资金业务、投资银行业务、融资租赁业务及其他金融业务。
本报告期内，本集团新增子公司情况参见附注六。
二 财务报表的编制基础
本行以持续经营为基础编制财务报表。
本集团自 2019 年 1 月 1 日和 2020 年 1 月 1 日起分别执行了中华人民共和国财政部 (以下简称
“财政部”) 2017 年度修订的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等新金融工
具准则和《企业会计准则第 14 号——收入》，并自 2021 年 1 月 1 日起执行了财政部 2018 年
度修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》(参见附注三、27(1)) 。
三 银行重要会计政策、会计估计
1 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行 2021 年 12 月
31 日的合并财务状况和财务状况、2021 年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现
金流量。
此外，本行的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称 ”证监会”) 2014 年修订
的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表
及其附注的披露要求。
第 14 页
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2 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3 记账本位币
本行的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本行及子公司选定记账本位
币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
4 合并财务报表的编制方法
(1) 总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行、本行控制的子公司以及本行控制
的结构化主体。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享
有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被
投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其
他方所享有的实质性权利) 。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制
结束日止包含于合并财务报表中。
结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体。主
导该主体相关活动的依据通常是合同安排或其他安排形式。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并
利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本行不一致时，合并时已按照本行的会计期间或会计
政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交
易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失
的，则全额确认该损失。
(2) 少数股东权益变动
本行因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本
公积 (股本溢价)，资本公积 (股本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。
第 15 页
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5 现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可随时支取的存放中央银行超额存款准备金、期限短的存放
同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产以及持有期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6 外币业务和外币折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认
时按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折合为人民币。即期汇率的近似汇率是按照
系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的当期平均汇率。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算，汇兑差额计入当期损益。以历史
成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非
货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期
损益。
7 金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1) 金融工具的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
(2) 金融资产的分类和后续计量
(a) 金融资产的分类
本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认
时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在
业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后
不得进行重分类。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关
投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量
或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者
兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业
务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
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本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金
是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团
对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以
确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
(b) 金融资产的后续计量
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 (包括
利息和股利收入) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
- 以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且
不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分
类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利
息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入当期损益。
- 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他
利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或
损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
(3) 金融负债的分类和后续计量
本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量
的金融负债。
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- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的
利得或损失 (包括利息费用) 计入当期损益。
- 以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(4) 财务担保合同和贷款承诺
财务担保合同
财务担保合同指本集团作为保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，本集团按照约定履
行债务或者承担责任的合同。在初始确认时，财务担保合同负债以公允价值计量。该公允价值
在财务担保合同期限内进行摊销。当本集团很有可能履行财务担保合同义务时，财务担保负债
以按照依据金融工具的减值原则 (参见附注三、7(7)) 所确定的损失准备金额以及其初始确认金
额扣除财务担保合同相关收益的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
贷款承诺
贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定承诺。
本集团提供的贷款承诺按照预期信用损失评估减值。本集团并未承诺以任何低于市场利率的价
格发放贷款，也不以支付现金或发行其他金融工具作为贷款承诺的净结算。
本集团将贷款承诺和财务担保合同的损失准备列报在预计负债中。但如果一项工具同时包含贷
款和未使用的承诺，且本集团不能把贷款部分与未使用的承诺部分产生的预期信用损失区分
开，那么两者的损失准备一并列报在贷款的损失准备中，除非两者的损失准备合计超过了贷款
账面余额，则将损失准备列报在预计负债中。
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(5) 抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(6) 金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：
- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
- 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
- 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
该金融资产已转移，若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，且并保留了对该金融资产的控制，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并确认相应的负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
- 被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
- 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债权投资) 之和。
金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债 (或该部分金融负
债) 。
(7) 金融资产的减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
- 以摊余成本计量的金融资产；
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具；
- 租赁应收款；
- 非以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款承诺及财务担保合同。
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本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量
且其变动计入当期损益的债务工具或权益工具，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的权益工具，以及衍生金融资产。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金
流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 (包括
考虑续约选择权) 。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致
的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存续期少
于 12 个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存
续期预期信用损失的一部分。
对于应收账款和租赁应收款，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其
损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，
相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评
估进行调整。
除应收账款和租赁应收款外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来 12 个月内预
期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备：
- 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或
- 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加、是否已发生信用减值，将各笔业
务划分入三个风险阶段，计提预期信用损失。
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金融工具三个风险阶段的主要定义如下：
第一阶段： 自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。需确认金融工具未来 12 个月内的
预期信用损失金额。
第二阶段： 自初始确认起信用风险显著增加，但尚未发生信用减值的金融工具。需确认金融工
具在整个存续期内的预期信用损失金额。信用风险显著增加的判断标准参见附注
十、1(1) 。
第三阶段： 在资产负债表日已发生信用减值的金融工具。需确认金融工具在整个存续期内的预
期信用损失金额。已发生信用减值的判断标准参见附注十、1(1) 。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信
用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对
于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对
于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损
失准备，不抵减该金融资产的账面价值。对于非以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款
承诺和财务担保合同，本集团在预计负债中确认损失准备 (参见附注五、22) 。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产
的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人
没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产
仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(8) 权益工具
本行发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本行权益工具支付的对价
和交易费用，减少股东权益。
回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时
进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。
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库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减
资本公积 (股本溢价) 、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的
部分增加资本公积 (股本溢价) 。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积 (股本溢价) ；低于库存股成本
的部分，依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积、未分配利润。
(9) 可转换工具
含权益成分的可转换工具
对于本集团发行的可转换为权益股份且转换时所发行的股份数量和对价的金额固定的可转换工
具，本集团将其作为包含负债和权益成分的复合金融工具。
在初始确认时，本集团将相关负债和权益成分进行分拆，先确定负债成分的公允价值 (包括其
中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值)，再从复合金融工具公允价值中扣除负债成
分的公允价值，作为权益成分的价值，计入权益。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债
成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
初始确认后，对于没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债成分，采用实际利
率法按摊余成本计量。权益成分在初始计量后不再重新计量。
当可转换工具进行转换时，本集团将负债成分和权益成分转至权益相关科目。当可转换工具被
赎回时，赎回支付的价款以及发生的交易费用被分配至权益和负债成分。分配价款和交易费用
的方法与该工具发行时采用的分配方法一致。价款和交易费用分配后，其与权益和负债成分账
面价值的差异中，与权益成分相关的计入权益，与负债成分相关的计入损益。
(10) 优先股和永续债
本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融
负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负
债或权益工具。
本集团对于其发行的同时包含权益成分和负债成分的优先股和永续债，按照与含权益成分的可
转换工具相同的会计政策进行处理。本集团对于其发行的不包含权益成分的优先股和永续债，
按照与不含权益成分的其他可转换工具相同的会计政策进行处理。
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本集团对于其发行的应归类为权益工具的优先股和永续债，按照实际收到的金额，计入权益。
存续期间分派股利或利息的，作为利润分配处理。按合同条款约定赎回优先股和永续债的，按
赎回价格冲减权益。
8 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款
买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售金融资产所融出的资金。
卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购金融资产所融入的资
金。
买入返售金融资产和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负
债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认，在表外记录；卖出回购的标的资产仍在
资产负债表中反映。
买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，分别确认为利息收入
和利息支出。
9 长期股权投资
长期股权投资为本行对子公司的长期股权投资。
在本行个别财务报表中，本行采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量。对被投资单
位宣告分派的现金股利或利润由本行享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付
的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对子公司的投资按照成本减去减值准备 (参见附注三、13) 后在资产负债表内列示。
在本集团合并财务报表中，对子公司按附注三、4 进行处理。
10 固定资产及在建工程
固定资产指本集团为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备 (参见附注三、13) 记入资产负债表内。在建工程以成
本减去减值准备 (参见附注三、13) 记入资产负债表内。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生
的可归属于该项资产的支出。
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对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经
济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济
利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固
定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认：
- 固定资产处于处置状态；
- 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与账面金额之间的差额，并于报废
或处置日在损益中确认。
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提
折旧。各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
类别 使用寿命 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 年 3% - 5% 4.75% - 4.85%
电子设备 3-5年 3% - 5% 19.00% - 31.67%
运输工具 4 - 20 年 3% - 15% 4.25% - 23.75%
其他设备 5年 3% - 5% 19.00% - 19.40%
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工和使该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出。自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建
工程，且不计提折旧。
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11 无形资产
无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见附注三、13)
后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净
残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。
各类无形资产的摊销年限分别为：
类别 摊销年限
土地使用权 40 - 70 年
计算机软件 2 - 10 年
本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无
形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。
12 抵债资产
抵债资产是指本集团依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或
财产权利。
对于受让的金融资产类抵债资产，本集团以其公允价值进行初始计量，并依据附注三、7(2) 所
述的会计政策进行分类和后续计量。
对于受让的非金融资产类抵债资产，本集团按照放弃债权的公允价值和可直接归属该资产的税
金等其他成本进行初始计量，并按照抵债资产账面价值与可收回金额孰低进行后续计量，减值
测试方法及减值准备计提方法参见附注三、13。
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13 除金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
- 固定资产及在建工程
- 无形资产
- 长期股权投资
- 使用权资产
- 长期待摊费用
- 抵债资产等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减
值迹象，本集团至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额。
可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注三、14) 减去处置
费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本
上独立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现
金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至
可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉
的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公
允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的)
和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
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14 公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征
(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等) ，并采用在当前情况下适用并且有
足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本
法。
15 预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益
流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响
重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合
考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范
围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其
他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
- 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
- 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值
进行调整。
16 职工薪酬
(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖
金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
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(2) 离职后福利 - 设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划包括：
- 按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养
老保险和失业保险。基本养老保险和失业保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算；
- 根据《企业年金办法》(人力资源和社会保障部、财政部令第 36 号) 的有关规定，本集团职
工参加的经董事会批准并报送人力资源社会保障行政部门的企业年金方案。企业年金的缴费
金额按年金方案计算。
本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
(3) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已
向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理
预期时。
(4) 其他长期职工福利
本集团在职工提供服务的会计期间，根据实际经营情况为重要经营管理岗位的员工计提延期支
付薪酬，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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17 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份
向本集团投入的资本。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府
补助，本集团将其冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照
合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本
集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用
或损失的期间计入其他收益或营业外收入或冲减相关成本；否则直接计入其他收益或营业外收
入或冲减相关成本。
18 所得税
除直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所
得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年
度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿
负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时
性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣
亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏
损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。
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资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面
金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列
示：
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期
间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负
债。
19 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间
内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估：
- 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用
时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理
上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几
乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该
资产不属于已识别资产；
- 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
- 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，对本集团作为出租人的，本集团将租赁和非
租赁部分进行分拆。对本集团作为承租人的，本集团选择不分拆合同包含的租赁和非租赁部
分，并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。
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(1) 本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计
量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额 (扣除已享受的
租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场
地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使
用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注三、13 所述的会计政策计提减值准
备。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利
率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或
相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产
成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
- 根据担保余值预计的应付金额发生变动；
- 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
- 本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权
或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价
值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
本集团已选择对短期租赁 (租赁期不超过 12 个月的租赁) 和低价值资产租赁不确认使用权资产
和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。
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(2) 本集团作为出租人
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转
移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资
租赁以外的其他租赁。
本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租
赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本
集团将该转租赁分类为经营租赁。
融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账
价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折
现的现值之和。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终
止确认和减值按附注三、7 所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经营租赁有
关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计
入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
20 受托业务
本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不包括本集团
因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，该等资产的风险及收益由客户
承担。
本集团与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金 (以下简称“委托贷款资金”)，并
由本集团按客户的指示向第三方发放贷款 (以下简称“委托贷款”) 。由于本集团并不承担委托
贷款及相关委托贷款资金的风险及报酬，因此委托贷款及委托贷款资金按其本金记录为资产负
债表表外项目，而且并未对这些委托贷款计提任何减值准备。
21 收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的
总流入。
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(1) 利息收入
对于所有以摊余成本计量的金融工具及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
中计息的金融工具，利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间将其
预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本的利率。实际利率的
计算需要考虑金融工具的合同条款 (例如提前还款权) 并且包括所有归属于实际利率组成部分的
费用和所有交易成本，但不包括预期信用损失。
本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为利息收入，但下列情况
除外：
- 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本
和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；
- 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该
金融资产的摊余成本 (即，账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额) 和实际利率计算确
定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且
这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
(2) 手续费及佣金收入
本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。本集团确认的手续费及佣金收入反映其向
客户提供服务而预期有权收取的对价金额，并于履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关
服务的控制权时确认收入。
满足下列条件之一时，本集团在时段内按照履约进度确认收入：
- 客户在本集团履约的同时即取得并消耗通过本集团履约所带来的经济利益；
- 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品或提供的服务；
- 本集团在履约过程中所产出的商品或提供的服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期
间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
其他情况下，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
(3) 股利收入
非上市权益工具的股利收入于本集团收取股利的权利确立时在当期损益中确认。上市权益工具
的股利收入在投资项目的股价除息时确认。
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22 支出
(1) 利息支出
金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利率法计算，并在相应期间
予以确认。
(2) 其他支出
其他支出按权责发生制原则确认。
23 股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利，不确认为资产负债表日的负
债，在附注中单独披露。
24 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共
同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系
的企业，不构成关联方。
同时，本行根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本行的关联方。
此外，本行还根据《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》和《商业银行股权管理暂行
办法》确定本集团或本行的关联方。
25 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营
分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或服务的性质、提供产品或服务过程的性质、产品
或服务的客户类型、提供产品或服务的方式、提供产品或服务受法律及行政法规的影响等方面
具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后
确定报告分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用
的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
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26 主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及
资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估
计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来
期间予以确认。
(1) 主要会计估计
除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销 (参见附注三、10 和 11) 和各类资产减值 (参见附
注五、2、3、5、6、7、8、9、10、11、13) 涉及的会计估计外，其他主要的会计估计如下：
(a) 附注五、12 - 递延所得税资产的确认；及
(b) 附注十一 - 金融工具的公允价值估值。
(2) 主要会计判断
本集团在运用会计政策过程中做出的重要判断如下：
(a) 附注五、26 - 优先股、永续债和可转换工具划分为权益工具或金融负债；及
(b) 附注六 - 对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设。
27 主要会计政策的变更
本集团于 2021 年度执行了财政部于近年颁布的以下企业会计准则规定及 2021 年财政部发布
的企业会计准则实施问答及案例，主要包括：
- 《企业会计准则第 21 号——租赁 (修订) 》(财会 [2018]35 号) (“新租赁准则”)
- 《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》(财会 [2020]10 号) 及《关于调整 <新冠肺炎
疫情相关租金减让会计处理规定> 适用范围的通知》(财会 [2021]9 号)
- 《企业会计准则解释第 14 号》(财会 [2021] 1 号)(“解释第 14 号”)
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(1) 新租赁准则
新租赁准则修订了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 21 号——租赁》(以下简称“原
租赁准则”) 。本集团自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行调
整。
新租赁准则完善了租赁的定义，本集团在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否为租赁或
者包含租赁。对于首次执行日前已存在的合同，本集团在首次执行日选择不重新评估其是否为
租赁或者包含租赁。
本集团作为承租人
原租赁准则下，本集团根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给本集
团，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
新租赁准则下，本集团不再区分融资租赁与经营租赁。本集团对所有租赁 (选择简化处理方法
的短期租赁和低价值资产租赁除外) 确认使用权资产和租赁负债。
在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，本集团按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独
价格之和的相对比例分摊合同对价。
本集团选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收
益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前的经营租赁，本集团在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本集团
增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并按照以下方法计量使用权资产，即与租赁负债相等
的金额，并根据预付租金进行必要调整。本集团对所有租赁采用此方法。
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对于首次执行日前的经营租赁，本集团在应用上述方法时同时采用了如下简化处理：
- 对将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
- 计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率；
- 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
- 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情
况确定租赁期；
- 作为使用权资产减值测试的替代，根据首次执行日前按照《企业会计准则第 13 号——或有
事项》计入资产负债表的亏损合同的亏损准备金额调整使用权资产；
- 对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的
最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
对于首次执行日前的融资租赁，本集团在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原
账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
本集团作为出租人
本集团无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他
相关项目金额。本集团自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
在新租赁准则下，本集团根据新收入准则关于交易价格分摊的规定将合同对价在每个租赁组成
部分和非租赁组成部分之间进行分摊。
本集团作为出租人在首次执行日前已存在的售后租回交易，不重新评估资产转让是否符合《企
业会计准则第 14 号——收入》作为销售进行会计处理的规定。
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2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则对财务报表的影响
在计量租赁负债时，本集团使用 2021 年 1 月 1 日的增量借款利率来对租赁付款额进行折现。
本集团所用的加权平均利率为 3.65%，本行所用的加权平均利率为 3.65% 。
2020 年 12 月 31 日披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额与 2021 年 1 月 1 日租
赁负债的调节表：
本集团 本行
2020 年 12 月 31 日合并财务报表中披露的重大经营
1,377,907 1,372,506
租赁的尚未支付最低付款额
按 2021 年 1 月 1 日本集团增量借款利率折现的现值 1,277,890 1,272,554
减：自 2021 年 1 月 1 日后 12 个月内将完成的短期租
(46,410) (43,327)
赁及低价值资产租赁的影响金额
2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债 1,231,480 1,229,227
本集团以比较财务报表为基础，就执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日合并资产负债表及母公
司资产负债表各项目的影响汇总如下：
本集团
2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
资产
其他资产
预付款项 681,822 487,725 (194,097)
使用权资产 不适用 1,425,577 1,425,577
其他资产 6,006,010 7,237,490 1,231,480
负债
其他负债 10,896,412 12,127,892 1,231,480
股东权益合计 182,079,273 182,079,273 -
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本行
2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
资产
其他资产 5,933,605 7,162,832 1,229,227
负债
其他负债 3,573,720 4,802,947 1,229,227
股东权益合计 176,356,211 176,356,211 -
(2) 财会 [2020] 10 号及财会 [2021] 9 号
《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》(财会 [2020] 10 号) 对于满足一定条件的，由新
冠肺炎疫情直接引发的租金减让提供了简化方法。如果企业选择采用简化方法，则不需要评估
是否发生租赁变更，也不需要重新评估租赁分类。结合财会[2021] 9 号的规定，该简化方法的
租金减让期间为针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额。
采用上述规定未对本集团的财务状况和经营成果产生重大影响。
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(3) 解释第 14 号
解释第 14 号说明了在企业会计准则执行过程中，社会资本方对政府和社会资本合作 (即
“PPP”) 项目合同的会计处理以及关于基准利率改革导致相关合同现金流量的确定基础发生
变更的会计处理。
基准利率改革是金融市场对基准利率形成机制的改革，包括以基于实际交易的近似无风险基准
利率替代银行间报价利率、改进银行间报价利率的报价机制等，例如针对伦敦银行间同业拆借
利率 (即“LIBOR”) 的改革。当仅因基准利率改革直接导致采用实际利率法确定利息收入或费
用的金融资产或金融负债合同现金流量的确定基础发生变更，且变更前后的确定基础在经济上
相当时，企业无需评估该变更是否导致终止确认该金融资产或金融负债，也不调整该金融资产
或金融负债的账面余额，而应当参照浮动利率变动的处理方法，按照仅因基准利率改革导致变
更后的未来现金流量重新计算实际利率，并以此为基础进行后续计量。企业通常应当根据变更
前后金融资产或金融负债的合同现金流量整体是否基本相似判断其确定基础是否在经济上相
当。企业可能通过以下方式使变更前后的确定基础在经济上相当：在替换参考基准利率或变更
参考基准利率计算方法时增加必要的固定利差，以补偿变更前后确定基础之间的基差；为适应
基准利率改革变更重设期间、重设日期或票息支付日之间的天数；增加包含前两项内容的补充
条款等。
解释第 14 号自 2021 年 1 月 26 日起施行，2021 年 1 月 1 日至解释第 14 号施行日新增的该解
释规定的业务，企业应当根据该解释进行调整。于 2021 年 12 月 31 日，本集团基准利率改革
相关信息请参见附注十、2(1) 。采用该解释未对本集团的财务状况和经营成果产生重大影响。
四 税项
本行及子公司适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计缴标准
增值税 按税法规定按应税收入的 6%计算销项税额，在扣除当期允许抵扣
的进项税额后，差额部分为应交增值税。部分销售货物及应税劳务
收入按 3% - 13%计算销项税额。本行子公司江苏丹阳苏银村镇银行
有限责任公司 (以下简称“苏银村镇银行”，原“江苏丹阳保得村镇
银行有限责任公司”)，使用简易计税方法按应税收入的 3%计算缴
纳增值税。
城市维护建设税 实际缴纳增值税的 5% - 7%
教育费附加 实际缴纳增值税的 5%
所得税 应纳税所得额的 25%
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五 财务报表主要项目附注
1 现金及存放中央银行款项
本集团 本行
注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
库存现金 1,514,254 1,489,586 1,509,517 1,480,624
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
存放境内中央银行款项
- 法定存款准备金 (1) 115,405,796 128,093,748 115,106,695 127,751,837
- 超额存款准备金 (2) 14,905,898 16,353,412 14,890,431 16,327,857
- 财政性存款 (3) 628,180 558,923 628,180 558,923
- 外汇风险准备金 (4) - 515,941 - 515,941
小计 130,939,874 145,522,024 130,625,306 145,154,558
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
应计利息 54,049 62,033 54,022 62,003
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
合计 132,508,177 147,073,643 132,188,845 146,697,185
(1) 存放境内中央银行法定存款准备金为按规定向中国人民银行缴存的存款准备金，此法定存款准
备金不可用于日常业务运作。于 2021 年 12 月 31 日，本行的人民币存款准备金缴存比率为
8% (2020 年 12 月 31 日：10%)，外币存款准备金缴存比率为 9% (2020 年 12 月 31 日：
5%) 。本行子公司苏银村镇银行的人民币存款准备金缴存比率为 5% (2020 年 12 月 31 日：
6%)，苏银金融租赁股份有限公司 (以下简称“苏银金融租赁”) 的人民币存款准备金缴存比率
为 5% (2020 年 12 月 31 日：6%) 。
(2) 超额存款准备金指存放于中国人民银行用作资金清算用途的资金。
(3) 财政性存款是指来源于财政性机构并按规定存放于中国人民银行的款项，该款项不能用于日常
业务运作。
(4) 外汇风险准备金是本集团根据中国人民银行相关要求按照外汇衍生金融工具签约情况缴存的款
项。外汇风险准备金率自 2020 年 10 月 12 日调整为 0% 。
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2 存放同业及其他金融机构款项
按机构所在地区及类型分析
本集团 本行
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
中国境内
- 银行 39,698,108 27,524,388 35,713,677 26,513,188
中国境外
- 银行 10,700,175 16,638,364 10,700,175 16,638,364
小计 50,398,283 44,162,752 46,413,852 43,151,552
应计利息 229,233 130,340 203,827 130,188
减：减值准备 (108,518) (1,145,616) (106,897) (1,145,134)
合计 50,518,998 43,147,476 46,510,782 42,136,606
于 2021 年 12 月 31 日，本集团及本行存放中国境内银行款项中包括人民币 0.43 亿元存出保
证金，该等款项的使用存在限制 (2020 年 12 月 31 日：本集团及本行包括人民币 0.42 亿元存
出保证金) 。
3 拆出资金
按机构所在地区及类型分析
本集团 本行
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
中国境内
- 银行 4,063,661 9,404,975 4,063,661 9,404,975
- 其他金融机构 49,847,020 37,382,353 59,817,019 39,632,353
小计 53,910,681 46,787,328 63,880,680 49,037,328
中国境外
- 银行 998,017 486,055 998,017 486,055
小计 54,908,698 47,273,383 64,878,697 49,523,383
应计利息 707,822 411,601 794,053 433,506
减：减值准备 (464,339) (563,349) (464,319) (563,329)
合计 55,152,181 47,121,635 65,208,431 49,393,560
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4 衍生金融资产及衍生金融负债
本集团及本行
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
名义金额 公允价值 名义金额 公允价值
资产 负债 资产 负债
货币衍生工具 459,513,419 1,752,938 (1,526,211) 212,453,968 2,106,060 (2,155,092)
利率衍生工具 50,765,663 315,145 (290,861) 248,344,192 493,875 (395,622)
信用衍生工具 500,000 - (1,336) 460,000 666 (4,603)
合计 510,779,082 2,068,083 (1,818,408) 461,258,160 2,600,601 (2,555,317)
衍生金融工具的名义金额指在资产负债表日尚未完成的合同交易量，并不代表所承担的市场风
险金额。
5 买入返售金融资产
(1) 按买入返售的担保物类型分析
本集团 本行
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
证券
- 银行及其他金融机构债券 7,907,846 3,569,164 2,991,200 3,569,164
- 企业债券 90,000 399,000 90,000 -
- 中国政府债券 60,000 2,512,913 - 2,472,913
- 票据 - 414,475 - 414,475
小计 8,057,846 6,895,552 3,081,200 6,456,552
应计利息 2,849 743 956 231
减：减值准备 (57,174) (431,598) (57,165) (431,589)
合计 8,003,521 6,464,697 3,024,991 6,025,194
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(2) 按交易对手所在地区及类型分析
本集团 本行
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
中国境内
- 银行 3,902,645 3,042,150 786,000 2,742,150
- 其他金融机构 4,155,201 3,853,402 2,295,200 3,714,402
小计 8,057,846 6,895,552 3,081,200 6,456,552
应计利息 2,849 743 956 231
减：减值准备 (57,174) (431,598) (57,165) (431,589)
合计 8,003,521 6,464,697 3,024,991 6,025,194
6 发放贷款和垫款
(1) 按性质分析
本集团 本公司
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
以摊余成本计量
公司贷款和垫款 717,530,548 635,446,408 716,376,099 634,383,707
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
个人贷款和垫款
- 住房按揭贷款 243,896,280 223,808,967 243,698,019 223,597,464
- 个人消费贷款 254,403,462 198,814,733 243,358,849 198,793,096
- 个人经营性贷款 34,756,920 24,921,002 34,644,180 24,852,481
- 信用卡 28,383,571 22,366,631 28,383,571 22,366,631
小计 561,440,233 469,911,333 550,084,619 469,609,672
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
票据贴现 138,791 403,519 138,791 403,519
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
小计 1,279,109,572 1,105,761,260 1,266,599,509 1,104,396,898
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益
公司贷款和垫款 8,526,142 1,497,635 8,526,142 1,497,635
票据贴现 112,536,040 94,350,534 112,536,040 94,350,534
小计 121,062,182 95,848,169 121,062,182 95,848,169
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
应计利息 5,537,141 4,939,601 5,423,618 4,937,035
减：减值准备 (46,581,404) (40,584,955) (46,220,628) (40,520,045)
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
账面价值 1,359,127,491 1,165,964,075 1,346,864,681 1,164,662,057
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于资产负债表日，上述发放贷款和垫款中有部分用于回购协议交易的质押等，详见附注五、
41(1) 。
(2) 按担保方式分析 (未含应计利息)
本集团 本行
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
信用贷款 521,351,647 399,088,360 510,293,150 399,067,821
保证贷款 399,913,468 337,011,255 399,079,166 336,234,312
抵押贷款 398,746,785 375,848,773 398,135,701 375,291,373
质押贷款 80,159,854 89,661,041 80,153,674 89,651,561
合计 1,400,171,754 1,201,609,429 1,387,661,691 1,200,245,067
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(3) 按客户行业分布情况分析 (未含应计利息)
本集团 本行
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
租赁和商务服务业 173,763,034 12.42 148,724,739 12.38 173,725,435 12.51 148,681,338 12.39
制造业 160,031,226 11.43 129,109,532 10.74 159,543,323 11.49 128,673,729 10.72
房地产业 90,833,819 6.49 89,337,212 7.43 90,833,819 6.55 89,337,212 7.44
批发和零售业 87,683,956 6.26 84,448,615 7.03 87,497,176 6.31 84,295,185 7.02
水利、环境和公共设施管理业 78,702,377 5.62 65,421,712 5.44 78,375,327 5.65 65,122,012 5.43
建筑业 40,330,547 2.88 39,480,864 3.29 40,283,517 2.90 39,422,964 3.28
交通运输、仓储和邮政业 19,096,827 1.36 18,356,249 1.53 19,095,277 1.38 18,354,428 1.53
农、林、牧、渔业 16,138,745 1.15 10,084,951 0.84 16,093,506 1.16 10,035,837 0.84
电力、热力、燃气及水生产和供应业 13,886,715 0.99 13,631,663 1.13 13,886,715 1.00 13,631,663 1.14
信息传输、软件和信息技术服务业 10,832,517 0.77 9,751,131 0.81 10,827,517 0.78 9,746,131 0.81
科学研究和技术服务业 10,344,911 0.74 7,428,373 0.62 10,344,911 0.75 7,428,373 0.62
文化、体育和娱乐业 6,336,990 0.45 4,995,892 0.42 6,328,990 0.46 4,987,892 0.42
居民服务、修理和其他服务业 5,908,779 0.42 5,433,820 0.45 5,902,331 0.43 5,427,288 0.45
住宿和餐饮业 3,102,192 0.22 2,101,976 0.17 3,100,342 0.22 2,099,976 0.17
卫生和社会工作 2,966,772 0.21 2,972,426 0.25 2,966,772 0.21 2,972,426 0.25
教育 2,136,480 0.15 2,447,029 0.20 2,136,480 0.15 2,447,029 0.20
采矿业 1,358,947 0.10 1,319,013 0.11 1,358,947 0.10 1,319,013 0.11
其他 2,601,856 0.19 1,898,846 0.16 2,601,856 0.19 1,898,846 0.16
公司贷款和垫款小计 726,056,690 51.85 636,944,043 53.00 724,902,241 52.24 635,881,342 52.98
个人贷款和垫款 561,440,233 40.10 469,911,333 39.11 550,084,619 39.64 469,609,672 39.13
票据贴现 112,674,831 8.05 94,754,053 7.89 112,674,831 8.12 94,754,053 7.89
合计 1,400,171,754 100.00 1,201,609,429 100.00 1,387,661,691 100.00 1,200,245,067 100.00
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(4) 按地区分布情况分析 (未含应计利息)
本集团 本行
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
江苏地区 1,178,937,582 991,840,970 1,166,427,519 990,476,608
环渤海地区 63,364,224 65,811,733 63,364,224 65,811,733
长三角地区 (不含江苏地区) 94,145,576 82,398,586 94,145,576 82,398,586
珠三角地区 63,724,372 61,558,140 63,724,372 61,558,140
合计 1,400,171,754 1,201,609,429 1,387,661,691 1,200,245,067
(5) 已逾期贷款按担保方式及逾期期限分析 (未含应计利息)
本集团
2021 年 12 月 31 日
逾期 逾期 3 个月 逾期 1 年以上
3 个月以内 至1年 3 年以内 逾期
(含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 3,903,913 2,805,868 626,249 203,952 7,539,982
保证贷款 719,285 1,565,266 1,109,325 446,064 3,839,940
抵押贷款 581,285 1,513,719 2,017,279 488,131 4,600,414
质押贷款 1,798 447,801 4,062 - 453,661
合计 5,206,281 6,332,654 3,756,915 1,138,147 16,433,997
2020 年 12 月 31 日
逾期 逾期 3 个月 逾期 1 年以上
3 个月以内 至1年 3 年以内 逾期
(含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 2,026,393 1,803,065 459,072 131,601 4,420,131
保证贷款 1,045,993 1,778,517 2,543,071 423,991 5,791,572
抵押贷款 596,138 780,544 2,010,653 489,185 3,876,520
质押贷款 385 314,531 51,398 - 366,314
合计 3,668,909 4,676,657 5,064,194 1,044,777 14,454,537
第 48 页
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本行
2021 年 12 月 31 日
逾期 逾期 3 个月 逾期 1 年以上
3 个月以内 至1年 3 年以内 逾期
(含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 3,681,811 2,720,680 626,167 203,952 7,232,610
保证贷款 718,722 1,562,890 1,109,325 446,064 3,837,001
抵押贷款 578,620 1,509,845 2,017,279 488,131 4,593,875
质押贷款 1,798 447,801 4,062 - 453,661
合计 4,980,951 6,241,216 3,756,833 1,138,147 16,117,147
2020 年 12 月 31 日
逾期 逾期 3 个月 逾期 1 年以上
3 个月以内 至1年 3 年以内 逾期
(含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 2,026,281 1,803,065 459,072 131,601 4,420,019
保证贷款 1,037,353 1,778,517 2,543,071 423,991 5,782,932
抵押贷款 596,138 779,944 2,010,653 489,185 3,875,920
质押贷款 385 314,531 51,398 - 366,314
合计 3,660,157 4,676,057 5,064,194 1,044,777 14,445,185
逾期贷款是指所有或部分本金或利息已逾期 1 天及以上的贷款。
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(6) 贷款减值准备变动情况
(a) 以摊余成本计量的贷款和垫款的减值准备变动
本集团
2021 年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来 12 个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021 年 1 月 1 日 (22,472,728) (6,707,136) (11,405,091) (40,584,955)
转移：
至第一阶段 (2,260,397) 2,231,133 29,264 -
至第二阶段 860,626 (1,035,247) 174,621 -
至第三阶段 197,102 1,964,229 (2,161,331) -
本年计提 (4,073,969) (2,630,227) (8,406,598) (15,110,794)
本年转销 - - 10,299,129 10,299,129
本年收回原核销贷款 - - (1,202,852) (1,202,852)
其他变动 10,772 2,707 4,589 18,068
2021 年 12 月 31 日 (27,738,594) (6,174,541) (12,668,269) (46,581,404)
2020 年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来 12 个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2020 年 1 月 1 日 (18,096,998) (5,642,151) (9,682,800) (33,421,949)
转移：
至第一阶段 (1,569,803) 1,543,681 26,122 -
至第二阶段 673,449 (1,026,299) 352,850 -
至第三阶段 37,498 1,107,295 (1,144,793) -
本年计提 (3,520,072) (2,690,911) (9,169,167) (15,380,150)
本年转销 - - 8,733,270 8,733,270
本年收回原核销贷款 - - (522,301) (522,301)
其他变动 3,198 1,249 1,728 6,175
2020 年 12 月 31 日 (22,472,728) (6,707,136) (11,405,091) (40,584,955)
第 50 页
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本行
2021 年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来 12 个月 整个存续期内 整个存续期内
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021 年 1 月 1 日 (22,438,902) (6,682,974) (11,398,169) (40,520,045)
转移：
至第一阶段 (2,253,988) 2,224,724 29,264 -
至第二阶段 860,501 (1,035,122) 174,621 -
至第三阶段 197,102 1,964,156 (2,161,258) -
本年计提 (3,836,422) (2,621,646) (8,341,728) (14,799,796)
本年转销 - - 10,283,993 10,283,993
本年收回原核销贷款 - - (1,202,848) (1,202,848)
其他变动 10,772 2,707 4,589 18,068
2021 年 12 月 31 日 (27,460,937) (6,148,155) (12,611,536) (46,220,628)
2020 年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来 12 个月 整个存续期内 整个存续期内
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2020 年 1 月 1 日 (18,076,993) (5,638,726) (9,673,135) (33,388,854)
转移：
至第一阶段 (1,569,771) 1,543,649 26,122 -
至第二阶段 665,050 (1,017,900) 352,850 -
至第三阶段 37,452 1,106,996 (1,144,448) -
本年计提 (3,497,838) (2,678,242) (9,139,975) (15,316,055)
本年转销 - - 8,700,308 8,700,308
本年收回原核销贷款 - - (521,619) (521,619)
其他变动 3,198 1,249 1,728 6,175
2020 年 12 月 31 日 (22,438,902) (6,682,974) (11,398,169) (40,520,045)
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(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款的减值准备变动
本集团及本行
2021 年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来 12 个月 整个存续期内 整个存续期内
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021 年 1 月 1 日 (1,347,503) (8,101) - (1,355,604)
转移：
至第一阶段 (9,135) 9,135 - -
至第二阶段 9,055 (9,055) - -
至第三阶段 - - - -
本年计提 (317,715) (24,127) - (341,842)
2021 年 12 月 31 日 (1,665,298) (32,148) - (1,697,446)
2020 年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来 12 个月 整个存续期内 整个存续期内
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2020 年 1 月 1 日 (927,997) (10,061) - (938,058)
转移：
至第一阶段 - - - -
至第二阶段 3,166 (3,166) - -
至第三阶段 - - - -
本年 (计提) / 转回 (422,672) 5,126 - (417,546)
2020 年 12 月 31 日 (1,347,503) (8,101) - (1,355,604)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款及垫款的减值准备在其他综合收益中
进行确认，并将减值损失计入当期损益，不减少金融资产在资产负债表中列示的账面价
值。
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7 金融投资
本集团 本行
注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
交易性金融资产 (1) 266,871,583 244,914,470 212,726,347 217,780,476
债权投资 (2) 531,606,371 507,528,658 530,372,487 506,611,957
其他债权投资 (3) 119,554,477 93,269,900 119,554,477 93,269,900
其他权益工具投资 (4) 216,938 194,970 216,938 194,970
合计 918,249,369 845,907,998 862,870,249 817,857,303
(1) 交易性金融资产
按发行地区及发行机构类型分析
本集团 本行
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
债券投资 (按发行人分类)：
中国境内
- 政府 1,654,605 5,669,568 1,651,502 4,234,591
- 政策性银行 41,123,202 10,553,986 1,893,069 1,749,157
- 商业银行及其他金融机构 6,146,378 8,328,404 1,557,318 2,515,863
- 其他机构 17,098,132 12,405,290 16,387,525 11,756,403
小计 66,022,317 36,957,248 21,489,414 20,256,014
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
中国境外
- 政府 236,551 - 236,551 -
- 政策性银行 715,212 - 715,212 -
- 商业银行及其他金融机构 6,467,297 4,504,500 6,467,297 4,504,500
- 其他机构 1,585,089 210,693 1,585,089 210,693
小计 9,004,149 4,715,193 9,004,149 4,715,193
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
债券投资小计 75,026,466 41,672,441 30,493,563 24,971,207
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
投资基金 144,228,617 135,197,054 143,793,129 129,211,784
理财产品 26,896,379 49,048,939 26,452,880 48,658,070
资产支持证券 3,349,369 2,258,499 3,334,019 1,795,578
资产管理计划和信托计划 2,128,817 1,715,220 2,128,817 1,352,248
股权投资 389,717 443,869 389,717 443,869
其他投资 14,852,218 14,578,448 6,134,222 11,347,720
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
合计 266,871,583 244,914,470 212,726,347 217,780,476
于资产负债表日，交易性金融资产中有部分用于回购协议交易等的质押，详见附注五、
41(1) 。
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(2) 债权投资
(a) 按发行地区及发行机构类型分析
本集团 本行
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
债券投资 (按发行人分类)：
中国境内
- 政府 309,999,924 252,446,052 308,690,406 251,746,975
- 政策性银行 17,551,128 19,971,416 17,551,128 19,971,416
- 商业银行及其他金融机构 2,050,000 2,269,927 2,050,000 2,269,927
- 其他机构 13,327,469 6,961,250 13,467,469 6,736,144
小计 342,928,521 281,648,645 341,759,003 280,724,462
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
中国境外
- 政策性银行 95,230 - 95,230 -
- 商业银行及其他金融机构 2,076,736 - 2,076,736 -
- 其他机构 20,063,760 15,549,946 20,063,760 15,549,946
小计 22,235,726 15,549,946 22,235,726 15,549,946
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
债券投资小计 365,164,247 297,198,591 363,994,729 296,274,408
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
资产管理计划和信托计划 126,559,230 171,788,957 126,559,230 171,803,407
资产支持证券 35,467,979 27,814,628 35,467,979 27,814,628
其他投资 15,590,503 18,423,026 15,540,730 18,351,430
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
小计 542,781,959 515,225,202 541,562,668 514,243,873
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
应计利息 5,749,845 5,635,886 5,735,108 5,628,652
减：减值准备 (16,925,433) (13,332,430) (16,925,289) (13,260,568)
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
合计 531,606,371 507,528,658 530,372,487 506,611,957
于资产负债表日，债权投资中有部分用于回购协议交易等的质押，详见附注五、41(1) 。
其余投资均不存在重大变现限制。
第 54 页
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截至 2021 年 12 月 31 日止年度财务报表
(b) 债权投资减值准备变动情况
本集团
2021 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来 12 个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021 年 1 月 1 日 (4,050,069) (4,356,238) (4,926,123) (13,332,430)
转移：
至第一阶段 (158,331) 158,331 - -
至第二阶段 2,489,612 (2,489,612) - -
至第三阶段 65,045 573,987 (639,032) -
本年 (计提) / 转回 (6,602,286) (217,114) 2,102,633 (4,716,767)
本年转销及其他变动 231,761 144 891,859 1,123,764
2021 年 12 月 31 日 (8,024,268) (6,330,502) (2,570,663) (16,925,433)
2020 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来 12 个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2020 年 1 月 1 日 (3,897,242) (3,544,062) (2,382,913) (9,824,217)
转移：
至第一阶段 (167,120) 167,120 - -
至第二阶段 1,951,695 (1,951,695) - -
至第三阶段 677,898 891,465 (1,569,363) -
本年 (计提) / 转回 (2,615,837) 527,605 (1,925,093) (4,013,325)
本年转销及其他变动 537 (446,671) 951,246 505,112
2020 年 12 月 31 日 (4,050,069) (4,356,238) (4,926,123) (13,332,430)
第 55 页
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截至 2021 年 12 月 31 日止年度财务报表
本行
2021 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来 12 个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021 年 1 月 1 日 (4,049,803) (4,356,238) (4,854,527) (13,260,568)
转移：
至第一阶段 (158,331) 158,331 - -
至第二阶段 2,489,612 (2,489,612) - -
至第三阶段 65,045 573,987 (639,032) -
本年 (计提) / 转回 (6,602,408) (217,114) 2,102,635 (4,716,887)
本年转销及其他变动 231,761 144 820,261 1,052,166
2021 年 12 月 31 日 (8,024,124) (6,330,502) (2,570,663) (16,925,289)
2020 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来 12 个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2020 年 1 月 1 日 (3,897,242) (3,544,062) (2,347,115) (9,788,419)
转移：
至第一阶段 (167,120) 167,120 - -
至第二阶段 1,951,695 (1,951,695) - -
至第三阶段 677,898 891,465 (1,569,363) -
本年 (计提) / 转回 (2,615,571) 527,605 (1,889,295) (3,977,261)
本年转销及其他变动 537 (446,671) 951,246 505,112
2020 年 12 月 31 日 (4,049,803) (4,356,238) (4,854,527) (13,260,568)
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(3) 其他债权投资
(a) 按发行地区及发行机构类型分析
本集团及本行
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
债券投资 (按发行人分类)：
中国境内
- 政府 32,405,733 36,174,777
- 政策性银行 34,579,084 26,430,764
- 商业银行及其他金融机构 9,176,985 8,041,088
- 其他机构 17,928,647 5,955,757
小计 94,090,449 76,602,386
------------------------- -------------------------
中国境外
- 政策性银行 175,972 -
- 商业银行及其他金融机构 4,073,310 313,286
- 其他机构 18,758,225 14,203,081
小计 23,007,507 14,516,367
------------------------- -------------------------
债券投资小计 117,097,956 91,118,753
------------------------- -------------------------
资产支持证券 736,179 624,796
其他投资 - 67,651
------------------------- -------------------------
小计 117,834,135 91,811,200
------------------------- -------------------------
应计利息 1,720,342 1,458,700
------------------------- -------------------------
合计 119,554,477 93,269,900
于资产负债表日，其他债权投资工具中有部分用于回购协议交易等的质押，详见附注
五、41(1) 。其余投资均不存在重大变现限制。
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(b) 其他债权投资减值准备变动情况
本集团及本行
2021 年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来 12 个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021 年 1 月 1 日 (78,219) (10,785) (189,353) (278,357)
转移：
至第一阶段 - - - -
至第二阶段 - - - -
至第三阶段 - - - -
本年计提 (468,914) (18,241) (155,459) (642,614)
本年转销及其他变动 - - 11,250 11,250
2021 年 12 月 31 日 (547,133) (29,026) (333,562) (909,721)
2020 年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来 12 个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2020 年 1 月 1 日 (76,716) - - (76,716)
转移：
至第一阶段 - - - -
至第二阶段 27,790 (27,790) - -
至第三阶段 371,166 116,250 (487,416) -
本年 (计提) / 转回 (400,459) (99,245) 298,063 (201,641)
2020 年 12 月 31 日 (78,219) (10,785) (189,353) (278,357)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产减值准备，在其他综合收益中确
认，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少金融资产在资产负债表中列示的账面
价值。
第 58 页
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(4) 其他权益工具投资
本集团及本行
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
股权投资 216,938 194,970
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产。本集团于本报告期间对该类权益工具投资确认的股利收入为人民币 653 万元 (2020 年：人
民币 456 万元) 。
8 长期应收款
本集团
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应收融资租赁款 41,616,788 62,408,345
减：未实现融资收益 (3,584,770) (6,077,892)
应收融资租赁款余额 38,032,018 56,330,453
应收售后租回款 28,712,279 不适用
小计 66,744,297 56,330,453
减：减值准备 (3,139,644) (2,706,788)
账面价值 63,604,653 53,623,665
第 59 页
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最低融资租赁收款额、未实现融资收益和应收融资租赁款的剩余期限分析列示如下：
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
最低融资 未实现 应收 最低融资 未实现 应收
租赁收款额 融资收益 融资租赁款 租赁收款额 融资收益 融资租赁款
已逾期 446,505 (58,930) 387,575 482,275 (67,339) 414,936
1 年以内 17,822,994 (1,576,930) 16,246,064 22,167,032 (2,411,597) 19,755,435
1至2年 13,509,488 (1,146,093) 12,363,395 17,481,301 (1,965,440) 15,515,861
2至3年 6,426,467 (438,418) 5,988,049 13,477,150 (1,080,376) 12,396,774
3至5年 2,521,364 (202,625) 2,318,739 8,061,850 (471,544) 7,590,306
5 年以上 889,970 (161,774) 728,196 738,737 (81,596) 657,141
合计 41,616,788 (3,584,770) 38,032,018 62,408,345 (6,077,892) 56,330,453
9 长期股权投资
本行
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
对子公司的投资
- 苏银金融租赁 2,460,000 2,460,000
- 苏银理财有限责任公司
(以下简称“苏银理财”) 2,000,000 2,000,000
- 苏银凯基消费金融有限公司
(以下简称“苏银凯基”) 1,410,600 -
- 苏银村镇银行 73,800 73,800
账面价值 5,944,400 4,533,800
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长期股权投资本年变动情况如下：
2021 年
减值准备
被投资单位 年初余额 追加投资 年末余额 年末余额
苏银金融租赁 2,460,000 - 2,460,000 -
苏银理财 2,000,000 - 2,000,000 -
苏银凯基 - 1,410,600 1,410,600 -
苏银村镇银行 73,800 - 73,800 -
合计 4,533,800 1,410,600 5,944,400 -
2020 年
减值准备
被投资单位 年初余额 追加投资 年末余额 年末余额
苏银金融租赁 2,460,000 - 2,460,000 -
苏银理财 不适用 2,000,000 2,000,000 -
苏银村镇银行 73,800 - 73,800 -
合计 2,533,800 2,000,000 4,533,800 -
其他以及本行子公司的相关信息参见附注六、1。
第 61 页
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10 固定资产
本集团
房屋及建筑物 在建工程 电子设备 运输工具 其他设备 合计
成本
2021 年 1 月 1 日 7,131,733 242,392 761,648 264,186 903,619 9,303,578
本年增加 260,240 1,607,687 86,390 644,675 212,095 2,811,087
在建工程转入 / (转出) 777,056 (777,056) - - - -
本年减少 (267,923) (879) (87,590) (12,071) (31,633) (400,096)
2021 年 12 月 31 日 7,901,106 1,072,144 760,448 896,790 1,084,081 11,714,569
--------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
累计折旧
2021 年 1 月 1 日 (2,762,736) - (602,124) (78,933) (627,559) (4,071,352)
本年计提 (351,970) - (76,410) (23,069) (72,355) (523,804)
本年处置或报废 52,244 - 82,516 11,409 29,006 175,175
2021 年 12 月 31 日 (3,062,462) - (596,018) (90,593) (670,908) (4,419,981)
--------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
减值准备
2021 年 1 月 1 日 (4,780) - - - - (4,780)
本年处置或报废 70 - - - - 70
2021 年 12 月 31 日 (4,710) - - - - (4,710)
--------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
账面价值
2021 年 1 月 1 日 4,364,217 242,392 159,524 185,253 276,060 5,227,446
2021 年 12 月 31 日 4,833,934 1,072,144 164,430 806,197 413,173 7,289,878
第 62 页
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房屋及建筑物 在建工程 电子设备 运输工具 其他设备 合计
成本
2020 年 1 月 1 日 6,615,246 812,043 755,141 112,925 869,647 9,165,002
本年增加 97,553 116,126 78,020 164,931 92,240 548,870
在建工程转入 / (转出) 679,993 (679,993) - - - -
本年减少 (261,059) (5,784) (71,513) (13,670) (58,268) (410,294)
2020 年 12 月 31 日 7,131,733 242,392 761,648 264,186 903,619 9,303,578
--------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
累计折旧
2020 年 1 月 1 日 (2,563,101) - (601,810) (80,664) (587,607) (3,833,182)
本年计提 (340,700) - (68,424) (11,385) (90,194) (510,703)
本年处置或报废 141,065 - 68,110 13,116 50,242 272,533
2020 年 12 月 31 日 (2,762,736) - (602,124) (78,933) (627,559) (4,071,352)
--------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
减值准备
2020 年 1 月 1 日 (4,780) - - - - (4,780)
2020 年 12 月 31 日 (4,780) - - - - (4,780)
--------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
账面价值
2020 年 1 月 1 日 4,047,365 812,043 153,331 32,261 282,040 5,327,040
2020 年 12 月 31 日 4,364,217 242,392 159,524 185,253 276,060 5,227,446
于 2021 年 12 月 31 日，本集团无重大金额的暂时闲置资产 (2020 年 12 月 31 日：无) 。
于 2021 年 12 月 31 日，本集团账面价值约为人民 0.13 亿元的房屋及建筑物的产权手续尚在
办理中 (2020 年 12 月 31 日：人民币 0.28 亿元) 。本集团管理层认为，本集团有权合法及有
效地占用或使用上述房屋及建筑物。
于 2021 年 12 月 31 日，上述固定资产中，本集团在开展租赁业务的过程中通过经营租赁租出
的运输工具和其他设备账面价值为人民币 10.12 亿元 (2020 年 12 月 31 日：人民币 2.79 亿
元) 。
第 63 页
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11 无形资产
本集团
土地使用权 计算机软件 合计
成本
2021 年 1 月 1 日 746,194 472,142 1,218,336
本年增加 - 67,434 67,434
本年减少 (1,813) - (1,813)
2021 年 12 月 31 日 744,381 539,576 1,283,957
-------------------- -------------------- --------------------
累计摊销
2021 年 1 月 1 日 (199,474) (419,497) (618,971)
本年计提 (18,809) (56,925) (75,734)
本年处置 456 - 456
2021 年 12 月 31 日 (217,827) (476,422) (694,249)
-------------------- -------------------- --------------------
减值准备
2021 年 1 月 1 日 (160) - (160)
2021 年 12 月 31 日 (160) - (160)
-------------------- -------------------- --------------------
账面价值
2021 年 1 月 1 日 546,560 52,645 599,205
2021 年 12 月 31 日 526,394 63,154 589,548
第 64 页
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土地使用权 计算机软件 合计
成本
2020 年 1 月 1 日 757,975 424,448 1,182,423
本年增加 - 48,576 48,576
本年减少 (11,781) (882) (12,663)
2020 年 12 月 31 日 746,194 472,142 1,218,336
-------------------- -------------------- --------------------
累计摊销
2020 年 1 月 1 日 (183,407) (363,268) (546,675)
本年计提 (19,085) (57,099) (76,184)
本年处置 3,018 870 3,888
2020 年 12 月 31 日 (199,474) (419,497) (618,971)
-------------------- -------------------- --------------------
减值准备
2020 年 1 月 1 日 (160) - (160)
2020 年 12 月 31 日 (160) - (160)
-------------------- -------------------- --------------------
账面价值
2020 年 1 月 1 日 574,408 61,180 635,588
2020 年 12 月 31 日 546,560 52,645 599,205
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12 递延所得税资产
(1) 按性质分析
本集团
递延所得税资产
2021 年 12 月 31 日
可抵扣 递延 应纳税 递延 递延
注 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税负债 税项净额
资产减值准备 58,441,916 14,610,479 - - 14,610,479
应付职工薪酬 3,209,512 802,378 - - 802,378
公允价值变动 - - (2,496,370) (624,093) (624,093)
其他 (a) 1,917,228 479,307 (411,280) (102,820) 376,487
合计 63,568,656 15,892,164 (2,907,650) (726,913) 15,165,251
2020 年 12 月 31 日
可抵扣 递延 应纳税 递延 递延
注 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税负债 税项净额
资产减值准备 53,457,341 13,364,335 - - 13,364,335
应付职工薪酬 2,549,845 637,461 - - 637,461
公允价值变动 - - (360,581) (90,145) (90,145)
其他 (a) 979,247 244,812 - - 244,812
合计 56,986,433 14,246,608 (360,581) (90,145) 14,156,463
(a) 其他主要包括固定资产评估增值税会差异以及应收应付款项跨期收付所产生的差异。
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(2) 递延所得税变动情况
本集团
递延所得税资产
2021 年
本年增减 本年增减
注 年初余额 计入损益 计入权益 年末余额
递延税项
- 资产减值准备 (a) 13,364,335 1,789,446 (543,302) 14,610,479
- 应付职工薪酬 637,461 164,917 - 802,378
- 公允价值变动 (b) (90,145) (286,903) (247,045) (624,093)
- 其他 244,812 131,675 - 376,487
合计 14,156,463 1,799,135 (790,347) 15,165,251
2020 年
本年增减 本年增减
注 年初余额 计入损益 计入权益 年末余额
递延税项
- 资产减值准备 (a) 8,860,157 4,658,975 (154,797) 13,364,335
- 应付职工薪酬 558,220 79,241 - 637,461
- 公允价值变动 (b) (343,687) (27,151) 280,693 (90,145)
- 其他 (213,262) 458,074 - 244,812
合计 8,861,428 5,169,139 125,896 14,156,463
(a) 本集团对各项金融资产按照企业会计准则计提资产减值准备。可用作税前抵扣的减值损
失金额于资产负债表日根据相关所得税法规确定。
(b) 金融工具公允价值变动净损益于其变现时可少征或需计征税项。
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13 其他资产
本集团
注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
待结算及清算款项 3,819,081 4,400,258
使用权资产 (1) 1,419,663 不适用
押金及保证金 436,251 267,718
长期待摊费用 (2) 376,509 294,565
税项资产 201,490 46,272
其他应收款 (3) 187,201 101,070
预付款项 (4) 140,768 681,822
应收利息 9,844 208,002
抵债资产 (5) 6,303 6,303
合计 6,597,110 6,006,010
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(1) 使用权资产
本集团
租赁房屋及建筑物
成本
2021 年 1 月 1 日 1,425,577
本年增加 399,228
2021 年 12 月 31 日 1,824,805
------------------------
累计折旧
2021 年 1 月 1 日 -
本年计提 (405,142)
2021 年 12 月 31 日 (405,142)
------------------------
减值准备
2021 年 1 月 1 日及 2021 年 12 月 31 日 -
------------------------
账面价值
2021 年 1 月 1 日 1,425,577
2021 年 12 月 31 日 1,419,663
(2) 长期待摊费用
本集团
2021 年
新租赁准则对
年初余额 年初数的影响 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额
长期待摊费用 294,565 (25,671) 266,478 (158,795) (68) 376,509
2020 年
年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额
长期待摊费用 272,952 162,218 (140,417) (188) 294,565
长期待摊费用主要包括租入固定资产改良支出和待摊租赁费等。
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(3) 其他应收款按账龄分析
本集团
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
1 年以内 (含 1 年) 154,659 70,272
1 年至 2 年 (含 2 年) 22,322 42,542
2 年至 3 年 (含 3 年) 12,655 25,205
3 年以上 100,856 131,612
小计 290,492 269,631
减：坏账准备 (103,291) (168,561)
合计 187,201 101,070
(4) 预付款项主要为预付营业网点装修、通讯费及其他系统工程款项。
(5) 抵债资产主要为房屋及建筑物等，于 2021 年 12 月 31 日，本集团及本行认为无需为抵债
资产计提减值准备 (2020 年 12 月 31 日：无) 。
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14 资产减值准备
本集团
2021 年
减值资产项目 附注 年初余额 本年 (转回) / 计提 本年转销及其他 年末余额
存放同业及其他金融机构款项 五、2 1,145,616 (252,061) (785,037) 108,518
拆出资金 五、3 563,349 (95,756) (3,254) 464,339
买入返售金融资产 五、5 431,598 (374,424) - 57,174
以摊余成本计量的发放贷款和
40,584,955 15,110,794 (9,114,345) 46,581,404
垫款 五、6
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和 1,355,604 341,842 - 1,697,446
垫款 五、6
债权投资 五、7 13,332,430 4,716,767 (1,123,764) 16,925,433
其他债权投资 五、7 278,357 642,614 (11,250) 909,721
长期应收款 五、8 2,706,788 848,884 (416,028) 3,139,644
固定资产 五、10 4,780 - (70) 4,710
无形资产 五、11 160 - - 160
其他资产 五、13 168,561 55,259 (120,529) 103,291
合计 60,572,198 20,993,919 (11,574,277) 69,991,840
2020 年
减值资产项目 附注 年初余额 本年计提 本年转销及其他 年末余额
存放同业及其他金融机构款项 五、2 847,966 299,964 (2,314) 1,145,616
拆出资金 五、3 96,644 467,498 (793) 563,349
买入返售金融资产 五、5 12,624 418,974 - 431,598
以摊余成本计量的发放贷款和
33,421,949 15,380,150 (8,217,144) 40,584,955
垫款 五、6
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和 938,058 417,546 - 1,355,604
垫款 五、6
债权投资 五、7 9,824,217 4,013,325 (505,112) 13,332,430
其他债权投资 五、7 76,716 201,641 - 278,357
长期应收款 五、8 2,012,419 1,039,202 (344,833) 2,706,788
固定资产 五、10 4,780 - - 4,780
无形资产 五、11 160 - - 160
其他资产 五、13 144,729 51,812 (27,980) 168,561
合计 47,380,262 22,290,112 (9,098,176) 60,572,198
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本行
2021 年
减值资产项目 附注 年初余额 本年 (转回) / 计提 本年转销及其他 年末余额
存放同业及其他金融机构款项 五、2 1,145,134 (253,200) (785,037) 106,897
拆出资金 五、3 563,329 (95,756) (3,254) 464,319
买入返售金融资产 五、5 431,589 (374,424) - 57,165
以摊余成本计量的发放贷款和
40,520,045 14,799,796 (9,099,213) 46,220,628
垫款 五、6
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和 1,355,604 341,842 - 1,697,446
垫款 五、6
债权投资 五、7 13,260,568 4,716,887 (1,052,166) 16,925,289
其他债权投资 五、7 278,357 642,614 (11,250) 909,721
固定资产 五、10 4,780 - (70) 4,710
无形资产 160 - - 160
其他资产 166,272 53,671 (119,276) 100,667
合计 57,725,838 19,831,430 (11,070,266) 66,487,002
2020 年
减值资产项目 附注 年初余额 本年计提 本年转销及其他 年末余额
存放同业及其他金融机构款项 五、2 847,813 299,635 (2,314) 1,145,134
拆出资金 五、3 96,644 467,478 (793) 563,329
买入返售金融资产 五、5 12,569 419,020 - 431,589
以摊余成本计量的发放贷款和
33,388,854 15,316,055 (8,184,864) 40,520,045
垫款 五、6
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和 938,058 417,546 - 1,355,604
垫款 五、6
债权投资 五、7 9,788,419 3,977,261 (505,112) 13,260,568
其他债权投资 五、7 76,716 201,641 - 278,357
固定资产 五、10 4,780 - - 4,780
无形资产 160 - - 160
其他资产 142,544 50,747 (27,019) 166,272
合计 45,296,557 21,149,383 (8,720,102) 57,725,838
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15 同业及其他金融机构存放款项
按机构所在地区及类型分析
本集团 本行
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
中国境内
- 银行 11,333,598 19,004,215 12,175,467 19,087,622
- 其他金融机构 165,071,623 105,467,946 165,071,623 105,540,588
小计 176,405,221 124,472,161 177,247,090 124,628,210
应计利息 1,146,949 757,800 1,147,987 757,892
合计 177,552,170 125,229,961 178,395,077 125,386,102
16 拆入资金
按机构所在地区及类型分析
本集团 本行
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
中国境内
- 银行 62,840,072 44,251,556 21,233,428 13,357,556
- 其他金融机构 3,610,000 3,700,000 - -
小计 66,450,072 47,951,556 21,233,428 13,357,556
中国境外
- 银行 4,418,335 3,110,093 4,418,335 3,110,093
小计 70,868,407 51,061,649 25,651,763 16,467,649
应计利息 698,728 410,768 173,051 97,310
合计 71,567,135 51,472,417 25,824,814 16,564,959
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17 交易性金融负债
本集团 本行
注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
合并结构化主体中其他份额
持有人权益 (1) 204,167 303,527 - -
与贵金属相关的金融负债 49,926 40,504 49,926 40,504
合计 254,093 344,031 49,926 40,504
(1) 本集团将纳入合并财务报表范围的结构化主体的其他份额持有人权益指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。于 2021 年 12 月 31 日，上述公允价值变动未发生由于信用
风险变化导致的重大变动。
18 卖出回购金融资产款
(1) 按卖出回购的担保物类型分析
本集团 本行
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
证券
- 中国政府债券 23,115,686 6,422,972 5,299,850 2,100,000
- 银行及其他金融机构债券 1,977,199 - 1,977,199 -
- 其他机构 4,120,000 - 4,120,000 -
商业汇票 10,000,524 6,063,999 10,000,524 6,063,999
小计 39,213,409 12,486,971 21,397,573 8,163,999
应计利息 15,993 429 2,013 429
合计 39,229,402 12,487,400 21,399,586 8,164,428
第 74 页
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(2) 按交易对手所在地区及类型分析
本集团 本行
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
中国境内
- 中央银行 4,120,000 5,865,618 4,120,000 5,865,618
- 银行 33,116,210 6,321,353 15,300,374 1,998,381
- 其他金融机构 - 300,000 - 300,000
小计 37,236,210 12,486,971 19,420,374 8,163,999
中国境外
- 银行 1,977,199 - 1,977,199 -
小计 1,977,199 - 1,977,199 -
应计利息 15,993 429 2,013 429
合计 39,229,402 12,487,400 21,399,586 8,164,428
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19 吸收存款
本集团 本行
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
活期存款
- 公司客户 394,930,625 366,686,784 394,812,525 366,424,070
- 个人客户 81,803,215 80,893,653 81,777,511 80,865,141
小计 476,733,840 447,580,437 476,590,036 447,289,211
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
定期存款 (含通知存款)
- 公司客户 523,295,304 498,752,271 522,865,969 498,524,119
- 个人客户 341,314,896 278,442,589 340,909,313 278,124,104
小计 864,610,200 777,194,860 863,775,282 776,648,223
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
保证金存款
- 银行承兑汇票 53,896,865 34,411,855 53,894,532 34,404,855
- 信用证 10,421,883 4,533,207 10,421,883 4,533,207
- 保函 4,673,544 4,200,418 4,673,544 4,200,418
- 担保 3,611,364 4,604,755 3,611,364 4,604,755
- 其他 25,360,609 27,738,823 25,360,609 27,738,623
小计 97,964,265 75,489,058 97,961,932 75,481,858
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
国库存款 11,358,000 3,615,000 11,358,000 3,615,000
汇出汇款 340,074 673,603 340,074 673,603
应解汇款 116,278 229,331 113,308 222,271
财政性存款 93,547 37,495 93,547 37,495
客户理财资金 - 1,413,850 - 1,413,850
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
小计 1,451,216,204 1,306,233,634 1,450,232,179 1,305,381,511
应计利息 27,596,156 23,636,203 27,569,495 23,618,390
合计 1,478,812,360 1,329,869,837 1,477,801,674 1,328,999,901
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20 应付职工薪酬
本集团
注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
短期薪酬 (1) 3,567,311 3,878,804
离职后福利-设定提存计划 (2) 17,145 15,091
辞退福利 592,401 599,064
其他长期职工福利 (3) 4,264,881 2,647,447
合计 8,441,738 7,140,406
(1) 短期薪酬
2021 年
年初余额 本年发生额 本年支付额 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 3,815,675 4,548,762 (4,842,695) 3,521,742
职工福利费 - 454,705 (454,705) -
社会保险费
- 医疗保险费 18,701 288,527 (306,408) 820
- 工伤保险费 1,626 5,658 (5,861) 1,423
- 生育保险费 3,107 22,315 (19,722) 5,700
住房公积金 2,585 437,559 (437,484) 2,660
工会经费和职工教育经费 37,110 132,479 (134,623) 34,966
合计 3,878,804 5,890,005 (6,201,498) 3,567,311
2020 年
年初余额 本年发生额 本年支付额 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 3,419,761 4,504,822 (4,108,908) 3,815,675
职工福利费 364 455,805 (456,169) -
社会保险费
- 医疗保险费 253,940 245,346 (480,585) 18,701
- 工伤保险费 1,504 1,298 (1,176) 1,626
- 生育保险费 533 20,976 (18,402) 3,107
住房公积金 2,840 415,320 (415,575) 2,585
工会经费和职工教育经费 35,689 137,449 (136,028) 37,110
合计 3,714,631 5,781,016 (5,616,843) 3,878,804
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(2) 离职后福利 - 设定提存计划
2021 年
年初余额 本年发生额 本年支付额 年末余额
基本养老保险费 5,551 492,149 (487,940) 9,760
失业保险费 2,362 15,197 (15,008) 2,551
企业年金及补充养老保险 7,178 399,262 (401,606) 4,834
合计 15,091 906,608 (904,554) 17,145
2020 年
年初余额 本年发生额 本年支付额 年末余额
基本养老保险费 11,218 89,896 (95,563) 5,551
失业保险费 2,157 3,078 (2,873) 2,362
企业年金及补充养老保险 17,403 418,864 (429,089) 7,178
合计 30,778 511,838 (527,525) 15,091
(3) 其他长期职工福利
其他长期职工福利主要包括延期支付的员工薪酬，折现后以摊余成本计量。
21 应交税费
本集团 本行
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应交企业所得税 6,158,769 5,214,771 5,761,536 4,922,076
应交增值税及附加 1,255,925 1,263,423 1,241,888 1,261,096
应交其他税费 74,456 68,207 71,447 67,365
合计 7,489,150 6,546,401 7,074,871 6,250,537
22 预计负债
本集团 本行
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
信用承诺损失准备 1,879,599 593,425 1,879,529 593,385
预计诉讼损失 3,883 67,157 3,883 67,157
合计 1,883,482 660,582 1,883,412 660,542
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23 已发行债务证券
已发行债务证券按类别分析如下：
本集团 本行
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
同业存单 362,605,911 346,725,593 362,605,911 346,725,593
一般金融债券 29,277,022 23,483,471 23,996,054 18,997,072
二级资本债券 19,997,734 22,997,847 19,997,734 22,997,847
可转换公司债券 19,649,581 18,786,718 19,649,581 18,786,718
小计 431,530,248 411,993,629 426,249,280 407,507,230
应计利息 1,230,703 1,005,398 1,102,162 923,187
合计 432,760,951 412,999,027 427,351,442 408,430,417
已发行债务证券的变动情况如下 (未含应计利息)：
本集团
2021 年
注 年初余额 本年发行 / 增加 本年偿还 / 减少 折溢价摊销 年末余额
同业存单 (1) 346,725,593 452,013,154 (446,200,000) 10,067,164 362,605,911
一般金融债券 (2) 23,483,471 8,290,122 (2,500,000) 3,429 29,277,022
二级资本债券 (3) 22,997,847 - (3,000,000) (113) 19,997,734
可转换公司债券 (4) 18,786,718 - (139) 863,002 19,649,581
合计 411,993,629 460,303,276 (451,700,139) 10,933,482 431,530,248
2020 年
注 年初余额 本年发行 / 增加 本年偿还 / 减少 折溢价摊销 年末余额
同业存单 (1) 290,624,008 468,086,916 (420,760,000) 8,774,669 346,725,593
一般金融债券 (2) 27,494,408 1,986,034 (6,000,000) 3,029 23,483,471
二级资本债券 (3) 22,997,960 - - (113) 22,997,847
可转换公司债券 (4) 17,928,401 - (158) 858,475 18,786,718
合计 359,044,777 470,072,950 (426,760,158) 9,636,060 411,993,629
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本行
2021 年
注 年初余额 本年发行 / 增加 本年偿还 / 减少 折溢价摊销 年末余额
同业存单 (1) 346,725,593 452,013,154 (446,200,000) 10,067,164 362,605,911
一般金融债券 (2) 18,997,072 4,999,696 - (714) 23,996,054
二级资本债券 (3) 22,997,847 - (3,000,000) (113) 19,997,734
可转换公司债券 (4) 18,786,718 - (139) 863,002 19,649,581
合计 407,507,230 457,012,850 (449,200,139) 10,929,339 426,249,280
2020 年
注 年初余额 本年发行 / 增加 本年偿还 / 减少 折溢价摊销 年末余额
同业存单 (1) 290,624,008 468,086,916 (420,760,000) 8,774,669 346,725,593
一般金融债券 (2) 24,995,886 - (6,000,000) 1,186 18,997,072
二级资本债券 (3) 22,997,960 - - (113) 22,997,847
可转换公司债券 (4) 17,928,401 - (158) 858,475 18,786,718
合计 356,546,255 468,086,916 (426,760,158) 9,634,217 407,507,230
(1) 于 2021 年 12 月 31 日，本集团及本行在银行间市场公开发行但尚未到期的同业存单共计 126
笔，最长期限为 365 天，利率区间为 2.52%至 3.25% (于 2020 年 12 月 31 日，本集团及本行
在银行间市场公开发行但尚未到期的同业存单共计 151 笔，最长期限为 366 天，利率区间为
1.68%至 3.45%) 。
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(2) 于资产负债表日，本集团发行的一般金融债券情况如下表所示 (未含应计利息)：
注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
于 2021 年 8 月到期的固定利率普通金融债 (a) - 2,499,413
于 2022 年 4 月到期的固定利率绿色金融债 (b) 9,996,843 9,997,072
于 2022 年 7 月到期的固定利率普通金融债 (c) 4,000,000 4,000,000
于 2023 年 4 月到期的固定利率普通金融债 (d) 5,000,000 5,000,000
于 2023 年 4 月到期的固定利率普通金融债 (e) 1,988,296 1,986,986
于 2024 年 3 月到期的固定利率普通金融债 (f) 1,297,637 -
于 2024 年 4 月到期的固定利率双创金融债 (g) 4,999,210 -
于 2024 年 4 月到期的固定利率绿色金融债 (h) 1,995,036 -
合计 29,277,022 23,483,471
(a) 于 2018 年 8 月 22 日，本行子公司苏银金融租赁发行了三年期的固定利率非银行金融机
构债，票面年利率为 4.44%，每年付息一次。该债券已于 2021 年 8 月 22 日到期按期全
额兑付。
(b) 于 2019 年 4 月 22 日，本行发行了三年期的固定利率绿色金融债，票面年利率为
3.60%，每年付息一次。
(c) 于 2017 年 7 月 28 日，本行发行了五年期的固定利率普通金融债，票面年利率为
4.50%，每年付息一次。
(d) 于 2018 年 4 月 2 日，本行发行了五年期的固定利率普通金融债，票面年利率为
5.00%，每年付息一次。
(e) 于 2020 年 4 月 7 日，本行子公司苏银金融租赁发行了三年期的固定利率非银行金融机
构债，票面年利率为 2.90%，每年付息一次。
(f) 于 2021 年 3 月 23 日，本行子公司苏银金融租赁发行了三年期的固定利率非银行金融机
构债，票面年利率为 3.65%，每年付息一次。
(g) 于 2021 年 4 月 12 日，本行发行了三年期的固定利率的双创金融债，票面年利率为
3.48%，每年付息一次。
(h) 于 2021 年 4 月 21 日，本行子公司苏银金融租赁发行了三年期的固定利率非银行金融机
构绿色金融债，票面年利率为 3.55%，每年付息一次。
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(3) 于资产负债表日，本集团及本行发行的二级资本债券情况如下表所示 (未含应计利息)：
注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
于 2026 年 9 月到期的固定利率二级资本债券 (a) - 3,000,000
于 2029 年 9 月到期的固定利率二级资本债券 (b) 19,997,734 19,997,847
合计 19,997,734 22,997,847
(a) 于 2011 年 9 月 9 日，本集团发行了 15 年期的固定利率二级资本债券，票面年利率为
6.48%，每年付息一次。在有关监管机构核准的前提下，本集团可以选择在本期债券第
10 个计息年度的最后一日 (即 2021 年 9 月 9 日) 按面值全部赎回债券。经有关监管机构
核准，本集团已于 2021 年 9 月 9 日行使赎回权，全部赎回了该债券。
(b) 于 2019 年 9 月 26 日，本集团发行了 10 年期的固定利率二级资本债券，票面年利率为
4.18%，每年付息一次。在有关监管机构核准的前提下，本集团可以选择在本期债券第 5
个计息年度的最后一日 (即 2024 年 9 月 26 日) 按面值全部赎回债券。
(4) 可转换公司债券 (未含应计利息)
本集团及本行
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
于 2019 年 3 月发行的 6 年期
固定利率可转换公司债券 19,649,581 18,786,718
本集团及本行已发行可转换公司债券的负债和权益成分分拆如下：
负债成分 权益成分 合计
年初余额 18,786,718 2,787,881 21,574,599
本年摊销 863,002 - 863,002
本年转股金额 (139) (20) (159)
年末余额 19,649,581 2,787,861 22,437,442
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(a) 经中国银行保险监督管理委员会 (以下简称“银保监会”) 等相关机构批准，本行于
2019 年 3 月 14 日公开发行票面金额为人民币 200 亿元 A 股可转换公司债券 (以下简称
“可转债”) 。本次可转债存续期限为 6 年，即自 2019 年 3 月 14 日至 2025 年 3 月 13
日，本次发行可转债票面利率为第一年 0.2%、第二年 0.8%、第三年 1.5%、第四年
2.3%、第五年 3.5%、第六年 4% 。可转债持有人可在可转债发行结束之日满六个月后
的第一个交易日起至可转债到期日止的期间 (以下简称“转股期”) 内，按照当期转股价
格行使将本次可转债转换为本行 A 股股票的权利。在本次发行的可转债期满后五个交易
日内，本行将以本次发行的可转债的票面面值的 111% (含最后一期年度利息) 的价格向
投资者赎回全部未转股的可转债。
(b) 在本次发行可转债的转股期内，如果本行 A 股股票任意连续 30 个交易日中至少有 15 个
交易日的收盘价格不低于当期转股价格的 130% (含 130%)，经相关监管部门批准 (如
需)，本行有权决定按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转
债。若在前述三十个交易日内发生过因除权、除息等引起本行转股价格调整的情形，则
在转股价格调整日前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，在调整日及之后的
交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。此外，当本次发行的可转债未转股的票面
总金额不足人民币 3,000 万元时，本行有权按面值加当期应计利息的价格赎回全部未转
股的可转债。
(c) 根据可转债募集说明书上的转股价格的计算方式，本次发行可转债的初始转股价格为人
民币 7.90 元 / 股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日本行 A 股股票交易均价 (若
在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交
易价按经过相应除权、除息调整后的价格计算) 和前一个交易日本行 A 股股票交易均
价，以及最近一期经审计的每股净资产和股票面值。于 2021 年 12 月 31 日，最新转股
价格为人民币 6.37 元 / 股 (2020 年 12 月 31 日：人民币 6.69 元 / 股) 。
(d) 于 2021 年 12 月 31 日，累计人民币 69.1 万元的江苏银行可转换公司债券转为 A 股普通
股，累计转股股数为 95,112 股 (于 2020 年 12 月 31 日，累计人民币 54.8 万元的江苏银
行可转换公司债券转为 A 股普通股，累计转股股数为 72,971 股)。
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24 其他负债
本集团
注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
待结算及清算款项 9,260,383 3,832,621
融资租赁保证金及预收履约款 5,547,284 5,092,222
租赁负债 (1) 1,244,695 不适用
合同负债 834,541 1,330,087
应付股利 75,498 72,310
其他 667,457 569,172
合计 17,629,858 10,896,412
(1) 租赁负债
本集团租赁负债按到期日分析——未经折现分析：
2021 年 12 月 31 日
一年以内 397,328
一至二年 309,493
二至三年 249,739
三至五年 255,978
五年以上 139,669
2021 年 12 月 31 日未折现租赁负债合计 1,352,207
2021 年 12 月 31 日合并资产负债表中的租赁负债 1,244,695
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25 股本
本集团及本行
注 2021 年 2020 年
年初余额 14,769,607 11,544,500
可转换公司债券转股 (1) 22 23
配股 (2) - 3,225,084
年末余额 14,769,629 14,769,607
(1) 如附注五、23(4) 所述，经银保监会等相关机构批准，本行于 2019 年 3 月 14 日公开发行票面
金额为人民币 200 亿元 A 股可转换公司债券。于 2021 年，票面金额为人民币 14.3 万元的江
苏银行可转换公司债券转为 A 股普通股，转股股数为 22,141 股 (于 2020 年，票面金额为人民
币 17 万元的江苏银行可转换公司债券转为 A 股普通股，转股股数为 22,990 股) 。
(2) 经 银 保监 会等 相关 机 构批 准， 本行 于 2020 年 12 月 向原 A 股 股东 配售 人民 币 普通 股
3,225,083,672 股，增加股本人民币 3,225,083,672 元。
26 其他权益工具
本集团及本行
注 / 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
优先股 (1) 19,977,830 19,977,830
永续债 (2) 19,996,928 19,996,928
可转债权益成分 五、22(4) 2,787,861 2,787,881
合计 42,762,619 42,762,639
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(1) 优先股
(a) 年末发行在外的优先股情况表：
发行在外的金融工具 发行时间 会计分类 初始股息率 发行价格 数量 金额 到期日 转股条件 转换情况
(人民币元) (百万股) (人民币百万)
境内优先股 2017-11-28 权益类 5.20% 100 元/股 200 20,000 永久存续 强制转股 无
减：发行费用 (22)
账面价值 19,978
(b) 主要条款
(i) 股息
在境内优先股发行后的 5 年内采用相同股息率，随后每隔 5 年重置一次 (该股息率
由基准利率加上固定溢价确定) 。固定溢价为境内优先股发行时股息率与基准利率
之间的差值，且在存续期内不再调整。股息每年度支付一次。
(ii) 股息发放条件
在确保本集团资本状况满足商业银行资本监管要求的前提下，本集团母公司财务报
表口径下，在依法弥补亏损、提取法定盈余公积金和一般准备金后有可分配税后利
润的情况下，可以向境内优先股股东派发股息。向境内优先股股东派发股息的顺序
在普通股股东之前。
任何情况下，经股东大会审议通过后，本集团有权全部或部分取消境内优先股的派
息，且不构成违约事件。
(iii) 股息制动机制
如本集团全部或部分取消境内优先股的股息发放，自股东大会决议通过次日起至恢
复全额支付股息前，本集团将不会向普通股股东分配利润。
(iv) 清偿顺序及清算方法
境内优先股清偿顺序在存款人、一般债权人、二级资本债券持有人和可转债持有人
之后，优先于普通股股东。
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(v) 强制转股条件
当其他一级资本工具触发事件发生时，即核心一级资本充足率降至 5.125% (或以
下) 时，本集团有权在无需获得优先股股东同意的情况下将境内优先股按照票面总
金额全额或部分转为 A 股普通股，并使本集团的核心一级资本充足率恢复到
5.125%以上。
当二级资本工具触发事件发生时，本集团有权在无需获得优先股股东同意的情况下
将届时已发行且存续的境内优先股按票面总金额全额转为 A 股普通股。其中，二
级资本工具触发事件是指以下两种情形的较早发生者：(i) 银保监会认定若不进行
转股或减记，本集团将无法生存。(ii) 相关部门认定若不进行公共部门注资或提供
同等效力的支持，本集团将无法生存。
当境内优先股转换为 A 股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。
(vi) 赎回条款
自境内优先股发行之日起 5 年后，如果得到银保监会的批准，本集团有权于每年
的计息日赎回全部或部分境内优先股。境内优先股的赎回价格为票面金额加当期已
宣告且尚未支付的股息。
境内优先股赎回期自发行之日起 5 年后至全部赎回或转股之日止。
(vii) 股息的设定机制
境内优先股采取非累积股息支付方式，即未向优先股股东足额派发的股息的差额部
分，不累积到下一计息年度。境内优先股的股东按照约定的股息率分配股息后，不
再与普通股股东一起参加剩余利润分配。境内优先股股东优先于普通股股东分配股
息。
本集团以现金形式支付境内优先股股息，计息本金为届时已发行且存续的相应期次
境内优先股票面总金额 (即境内优先股发行价格与届时已发行且存续的境内优先股
股数的乘积) 。
(c) 年末发行在外的优先股变动情况
本行发行在外的优先股于本年度内无变动。
本行向本行优先股股东的股利分配情况参见附注五、31。
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(2) 永续债
(a) 年末发行在外的永续债情况表：
发行在外的金融工具 发行时间 会计分类 初始利息率 发行价格 数量 金额 到期日 转股条件 转换情况
(人民币元) (百万张) (人民币百万元)
境内永续债 2020-4-1 权益类 3.80% 100 元 / 张 200 20,000 永久存续 无 无
减：发行费用 (3)
账面价值 19,997
(b) 主要条款
(i) 经相关监管机构批准，本行于 2020 年 4 月 1 日在全国银行间债券市场发行了总规
模为人民币 200 亿元的无固定期限资本债券 (以下简称“永续债”) 。本次永续债
的单位票面金额为人民币 100 元，前 5 年票面利率为 3.80%，每 5 年可重置利
率。该利率由基准利率加上初始固定利差确定，初始固定利差为该次永续债发行时
利率与基准利率之间的差值，且在存续期内保持不变。
(ii) 本次永续债的存续期与本行持续经营存续期一致。本行自发行之日起 5 年后，有权
于每年付息日 (含发行之日后第 5 年付息日) 全部或部分赎回本次永续债。在本次
永续债发行后，如发生不可预计的监管规则变化导致本次永续债不再计入其他一级
资本，本行有权全部而非部分地赎回本次永续债。
(iii) 本次永续债的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于本次永续债顺位的次级债
务之后，本行股东持有的所有类别股份之前；本次永续债与本行其他偿还顺序相同
的其他一级资本工具同顺位受偿。
(iv) 当无法生存触发事件发生时，发行人有权在无需获得债券持有人同意的情况下，将
本次债券的本金进行部分或全部减记。本次债券按照存续票面金额在设有同一触发
事件的所有其他一级资本工具存续票面总金额中所占的比例进行减记。
(v) 本次永续债采取非累积利息支付方式，本行有权取消全部或部分本次永续债派息，
且不构成违约事件。本行可以自由支配取消的本次永续债利息用于支付其他到期债
务，但直至恢复派发全额利息前，本行将不会向普通股股东分配利润。
(c) 年末发行在外的永续债变动情况
本行发行在外的永续债于本年度内无变动。
本行向本行永续债持有人的利息支付情况参见附注五、31。
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(3) 归属于权益工具持有者的相关信息
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
归属于本行股东权益 192,227,078 178,037,739
- 归属于本行普通股股东的权益 152,252,320 138,062,981
- 归属于本行其他权益工具持有者的权益 39,974,758 39,974,758
归属于少数股东的权益 5,828,670 4,041,534
- 归属于普通股少数股东的权益 5,828,670 4,041,534
- 归属于少数股东其他权益工具持有者的权益 - -
27 资本公积
本集团
2021 年
本年增加
年初余额 注(1) / (2) 年末余额
股本溢价 27,699,318 295 27,699,613
2020 年
本年增加
年初余额 注(2) / (3) 年末余额
股本溢价 16,152,196 11,547,122 27,699,318
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截至 2021 年 12 月 31 日止年度财务报表
本行
2021 年
本年增加
年初余额 注 (2) 年末余额
股本溢价 27,619,538 137 27,619,675
2020 年
本年增加
年初余额 注(2) / (3) 年末余额
股本溢价 16,072,416 11,547,122 27,619,538
(1) 于 2021 年，本行与其他少数股东对苏银凯基进行增资，本集团将因本次增资所取得的苏银凯
基账面净资产份额高于此次出资金额部分人民币 15.8 万元计入资本公积。
(2) 如附注五、23(4) 所述，经银保监会等相关机构批准，本行于 2019 年 3 月 14 日公开发行票面
金额为人民币 200 亿元 A 股可转换公司债券。于 2021 年度，票面金额为人民币 14.3 万元的
江苏银行可转换公司债券转为 A 股普通股，转股股数为 22,141 股，形成股本溢价人民币 13.7
万元 (于 2020 年度，票面金额为人民币 17 万元的江苏银行可转换公司债券转为 A 股普通股，
转股股数为 22,990 股，形成股本溢价人民币 15.8 万元) 。
(3) 于 2020 年 12 月，本行向原 A 股股东配售人民币普通股 3,225,083,672 股。本次股份配售认
购价格为每股人民币 4.59 元，扣除发行费用 (不包括增值税) 后募集资金净额为人民币 147.74
亿元。本行根据发行费用增值税进项税认证情况确认相应的股本溢价。
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28 其他综合收益
本集团及本行
2021 年
减：前期计入 归属于本行股
本年所得税 其他综合收益 税后归属于 税后归属于 东的其他综合
年初余额 前发生额 当期转出 减：所得税影响 母公司 少数股东 收益年末余额
不能重分类进损益的其他综合收益
- 其他权益工具投资公允价值变动 (34,638) 21,968 - (5,492) 16,476 - (18,162)
将重分类进损益的其他综合收益
- 以公允价值计量且其变动计入其他
113,864 1,283,438 (526,388) (241,553) 515,497 - 629,361
综合收益的债务工具公允价值变动
- 以公允价值计量且其变动计入其他
1,225,471 973,206 - (543,302) 429,904 - 1,655,375
综合收益的债务工具信用损失准备
合计 1,304,697 2,278,612 (526,388) (790,347) 961,877 - 2,266,574
2020 年
减：前期计入 归属于本行股
本年所得税 其他综合收益 税后归属于 税后归属于 东的其他综合
年初余额 前发生额 当期转出 减：所得税影响 母公司 少数股东 收益年末余额
不能重分类进损益的其他综合收益
- 其他权益工具投资公允价值变动 (77,608) 57,294 - (14,324) 42,970 - (34,638)
将重分类进损益的其他综合收益
- 以公允价值计量且其变动计入其他
961,378 (929,350) (213,181) 295,017 (847,514) - 113,864
综合收益的债务工具公允价值变动
- 以公允价值计量且其变动计入其他
761,081 619,187 - (154,797) 464,390 - 1,225,471
综合收益的债务工具信用损失准备
合计 1,644,851 (252,869) (213,181) 125,896 (340,154) - 1,304,697
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29 盈余公积
本集团及本行
法定盈余公积 任意盈余公积 合计
2020 年 1 月 1 日 8,404,446 8,629,582 17,034,028
利润分配 1,412,684 1,412,684 2,825,368
2020 年 12 月 31 日 9,817,130 10,042,266 19,859,396
利润分配 1,463,433 1,463,433 2,926,866
2021 年 12 月 31 日 11,280,563 11,505,699 22,786,262
根据《中华人民共和国公司法》和本行公司章程的相关规定，本行需要按照净利润 10%提取
法定盈余公积金。当法定盈余公积金累计额达到本行注册资本的 50%时，可不再提取；经股
东大会批准，本行提取的法定盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或转增资本，在运用法定盈
余公积金转增资本时，转增后留存的法定盈余公积金的数额不得少于转增前注册资本的
25% 。
在提取法定盈余公积金后，经股东大会批准，本行可从净利润中按照上一年度净利润的一定比
例提取任意盈余公积金；经股东大会批准，本行提取的任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏
损或转增资本。
截至 2017 年 1 月 1 日，本行的法定盈余公积累计额已超过本行注册资本的 50%。本行分别根
据 2021 年 5 月 21 日与 2020 年 5 月 8 日的股东大会决议，继续按照上一年度净利润的 10%
提取法定盈余公积。
30 一般风险准备
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
年初余额 32,381,679 28,385,510 31,585,692 27,754,420
利润分配 4,833,428 3,996,169 4,645,458 3,831,272
年末余额 37,215,107 32,381,679 36,231,150 31,585,692
根据财政部于 2012 年 3 月 30 日颁布的《关于印发〈金融企业准备金计提管理办法〉的通
知》(财金 [2012] 20 号)，本行一般风险准备的余额原则上不应低于风险资产期末余额的
1.5% 。
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本集团一般风险准备还包括本行下属子公司根据其所属行业适用法规提取的其他一般风险准
备。
31 利润分配
(1) 根据 2021 年 10 月 29 日通过的第五届董事会第十四次会议批准，本行于 2021 年 11 月 29
日，按优先股票面股息率 5.20%计算，每股优先股派发现金股息人民币 5.20 元 (含税)，合计
派发现金股息人民币 10.40 亿元。
(2) 根据 2021 年 5 月 21 日通过的 2020 年年度股东大会决议，决定利润分配方案如下：
- 按 2020 年税后利润的 10%提取法定盈余公积；
- 按 2020 年税后利润的 10%提取任意盈余公积；
- 提取一般风险准备人民币 38.31 亿元；以及
- 向登记在册的全体股东每 10 股派发现金股利人民币 3.16 元 (含税)，合计分配现金股利人民
币 46.67 亿元。
(3) 本行于 2021 年 4 月 1 日，按永续债票面利率 3.80%计算，合计派发永续债利息人民币 7.6 亿
元。
(4) 根据 2020 年 10 月 29 日通过的第五届董事会第六次会议批准，本行于 2020 年 11 月 30 日，
按优先股票面股息率 5.20%计算，每股优先股派发现金股息人民币 5.20 元 (含税)，合计派发
现金股息人民币 10.40 亿元。
(5) 根据 2020 年 5 月 8 日通过的 2019 年年度股东大会决议，决定利润分配方案如下：
- 按 2019 年税后利润的 10%提取法定盈余公积；
- 按 2019 年税后利润的 10%提取任意盈余公积；
- 提取一般风险准备人民币 28.51 亿元；以及
- 向登记在册的全体股东每 10 股派送现金股利人民币 2.78 元 (含税)，合计分配现金股利人民
币 32.09 亿元。
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32 利息净收入
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
发放贷款和垫款
- 公司贷款 32,769,641 30,866,124 32,701,882 30,798,211
- 个人贷款 34,716,553 27,069,345 33,674,589 27,055,392
- 票据贴现 2,211,703 2,569,250 2,211,703 2,569,250
债务工具投资 25,835,531 23,908,608 25,808,629 23,910,049
长期应收款 4,291,223 4,054,019 - -
存放中央银行款项 2,179,852 2,109,684 2,178,799 2,108,668
拆出资金 1,668,315 832,614 1,864,019 919,808
买入返售金融资产 602,958 509,129 599,896 501,509
存放同业及其他金融机构款项 595,706 484,852 551,393 475,047
利息收入 104,871,482 92,403,625 99,590,910 88,337,934
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
吸收存款
- 公司客户 (21,275,131) (22,047,970) (21,264,952) (22,040,112)
- 个人客户 (11,863,490) (10,417,145) (11,849,631) (10,406,315)
已发行债务证券 (13,396,125) (11,916,150) (13,176,941) (11,760,825)
向中央银行借款 (5,455,259) (4,659,157) (5,450,367) (4,656,174)
同业及其他金融机构存放款项 (4,179,003) (3,753,072) (4,182,793) (3,758,571)
拆入资金 (2,190,202) (1,562,109) (753,131) (515,360)
卖出回购金融资产款 (932,055) (1,015,950) (926,574) (1,000,775)
其他 (100,526) (45,557) (99,834) (45,557)
利息支出 (59,391,791) (55,417,110) (57,704,223) (54,183,689)
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
利息净收入 45,479,691 36,986,515 41,886,687 34,154,245
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33 手续费及佣金净收入
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
代理手续费收入 6,174,275 4,410,474 5,523,461 4,391,359
托管及其他受托业务佣金收入 956,798 650,327 956,798 650,327
信用承诺手续费及佣金收入 788,414 446,024 788,381 445,966
银行卡手续费收入 165,984 84,593 165,967 84,577
结算与清算手续费收入 56,140 53,176 56,116 53,141
顾问和咨询费收入 6,325 5,665 6,325 5,665
其他 42,474 43,897 41,929 43,004
手续费及佣金收入 8,190,410 5,694,156 7,538,977 5,674,039
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
银行卡手续费支出 (52,295) (46,633) (52,283) (46,622)
结算与清算手续费支出 (241,808) (158,415) (241,806) (158,412)
其他 (406,189) (132,586) (147,064) (120,778)
手续费及佣金支出 (700,292) (337,634) (441,153) (325,812)
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
手续费及佣金净收入 7,490,118 5,356,522 7,097,824 5,348,227
34 投资收益
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
金融工具持有期间的损益
- 交易性金融资产 7,905,349 8,037,777 7,849,698 8,037,991
- 其他权益工具投资 6,533 4,564 6,533 4,564
处置金融工具的损益
- 以公允价值计量且其变动计入
217,128 230,873 217,128 230,873
其他综合收益的贷款和垫款
- 衍生金融工具 190,558 29,175 190,558 29,175
- 债权投资 60,458 19,282 60,458 19,282
- 其他债权投资 309,260 (17,692) 309,260 (17,692)
- 交易性金融资产 (185,500) (21,251) (187,366) (59,974)
成本法核算的长期股权投资收益 - - 123,000 164,000
合计 8,503,786 8,282,728 8,569,269 8,408,219
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35 公允价值变动净收益
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
交易性金融资产 1,350,532 451,901 1,316,632 493,355
衍生金融工具 (43,715) 62,503 (43,715) 62,503
合计 1,306,817 514,404 1,272,917 555,858
36 业务及管理费
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
员工成本
- 工资及奖金 6,635,563 6,003,955 6,369,903 5,908,142
- 社会保险费及补充保险 1,223,109 779,457 1,197,572 767,688
- 其他福利 1,030,460 1,513,228 1,002,596 1,500,573
小计 8,889,132 8,296,640 8,570,071 8,176,403
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
物业及设备支出
- 折旧和摊销 1,125,145 700,623 1,101,925 696,167
- 租赁及物业管理费 167,468 581,608 165,736 575,522
- 公共事业费 70,387 66,547 69,330 66,113
- 其他 366,192 312,841 342,347 302,647
小计 1,729,192 1,661,619 1,679,338 1,640,449
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
其他办公及行政费用 3,688,954 2,246,505 3,625,442 2,217,975
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
合计 14,307,278 12,204,764 13,874,851 12,034,827
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37 信用减值损失
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
以摊余成本计量的发放贷款和垫款 15,110,794 15,380,150 14,799,796 15,316,055
债权投资 4,716,767 4,013,325 4,716,887 3,977,261
预计负债 1,286,174 98,923 1,286,144 98,927
长期应收款 848,884 1,039,202 - -
其他债权投资 642,614 201,641 642,614 201,641
以公允价值计量且其变动计入
341,842 417,546 341,842 417,546
其他综合收益的发放贷款和垫款
其他资产 55,259 51,812 53,671 50,747
拆出资金 (95,756) 467,498 (95,756) 467,478
存放同业及其他金融机构款项 (252,061) 299,964 (253,200) 299,635
买入返售金融资产 (374,424) 418,974 (374,424) 419,020
合计 22,280,093 22,389,035 21,117,574 21,248,310
38 所得税费用
(1) 所得税费用
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
当期所得税 7,627,840 5,937,413 6,800,465 5,365,380
递延所得税 (1,799,135) (5,169,139) (1,570,965) (4,988,028)
汇算清缴及以前年度差异调整 237,892 359,989 215,802 356,855
合计 6,066,597 1,128,263 5,445,302 734,207
(2) 所得税费用与会计利润的关系
本集团 本行
注 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
利润总额 26,475,857 16,748,006 24,109,945 15,368,538
按照适用所得税率 25%计算的
6,618,964 4,187,002 6,027,486 3,842,135
所得税
非应税收入的影响 (a) (3,799,004) (3,272,514) (3,824,231) (3,308,244)
不可抵扣的费用的影响 (b) 3,104,234 99,105 3,104,159 92,004
汇算清缴差异及其他 142,403 114,670 137,888 108,312
所得税费用 6,066,597 1,128,263 5,445,302 734,207
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(a) 主要包括国债利息收入、地方政府债利息收入、基金分红等免税收入。
(b) 主要包括不可抵扣的业务招待费用和不可抵扣的捐赠支出等。
39 每股收益
(1) 基本每股收益
本集团的基本每股收益以归属于本行普通股股东的合并净利润除以本行发行在外普通股的加权
平均数计算。
本集团
注 2021 年 2020 年
归属于本行普通股股东的合并净利润 (a) 17,894,365 14,025,745
发行在外普通股的加权平均数 (千股) (b) 14,769,617 11,544,508
基本每股收益 (人民币元) 1.21 1.21
(a) 归属于本行普通股股东的合并净利润计算过程如下：
2021 年 2020 年
归属于本行股东的合并净利润 19,694,365 15,065,745
本行优先股当期宣告股利的影响 (1,040,000) (1,040,000)
本行支付永续债利息的影响 (760,000) -
归属于本行普通股股东的合并净利润 17,894,365 14,025,745
(b) 普通股的加权平均数计算过程如下：
2021 年 2020 年
年初已发行普通股股数 (千股) 14,769,607 11,544,500
本年可转换公司债券转股的影响 (千股) 10 8
发行在外普通股的加权平均数 (千股) 14,769,617 11,544,508
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(2) 稀释每股收益
本集团稀释每股收益以归属于本行普通股股东的合并净利润 (稀释) 除以本行发行在外普通股的
加权平均数 (稀释) 计算。
本集团
注 2021 年 2020 年
归属于本行普通股股东的合并净利润 (稀释) (a) 18,712,792 14,771,647
发行在外普通股的加权平均数 (稀释) (千股) (b) 17,759,050 14,189,938
稀释每股收益 (人民币元) 1.05 1.04
(a) 归属于本行普通股股东的合并净利润 (稀释) 计算过程如下：
2021 年 2020 年
归属于本行普通股股东的合并净利润 17,894,365 14,025,745
稀释调整：
可转换公司债券负债部分确认的利息 (税后) 818,427 745,902
归属于本行普通股股东的合并净利润 (稀释) 18,712,792 14,771,647
(b) 普通股的加权平均数 (稀释) 计算过程如下：
2021 年 2020 年
发行在外普通股的加权平均数 (千股) 14,769,617 11,544,508
稀释调整：
假定可转换公司债券全部转换为
2,989,433 2,645,430
普通股的影响 (千股)
发行在外普通股的加权平均数 (稀释) (千股) 17,759,050 14,189,938
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40 现金流量表附注
(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量：
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
净利润 20,409,260 15,619,743 18,664,643 14,634,331
加 / (减)：
信用减值损失 22,280,093 22,389,035 21,117,574 21,248,310
折旧及摊销 1,163,475 727,304 1,110,883 705,989
处置固定资产、无形资产和
(128,972) (255,242) (129,316) (255,242)
其他长期资产净收益
公允价值变动净收益 (1,306,817) (514,404) (1,272,917) (555,858)
汇兑净收益 (1,180,775) (976,940) (1,180,775) (976,940)
投资收益 (593,356) (6,154) (714,490) (170,154)
债务工具投资利息收入 (25,835,531) (23,908,608) (25,808,629) (23,910,049)
发行债务证券利息支出 13,396,125 11,916,150 13,176,941 11,760,825
租赁负债利息支出 45,499 - 44,901 -
递延所得税资产增加 (1,799,135) (5,169,139) (1,570,965) (4,988,028)
经营性应收项目的增加 (199,161,976) (211,747,828) (184,773,800) (205,552,468)
经营性应付项目的增加 244,483,617 172,642,353 218,835,423 162,536,251
经营活动产生 / (使用) 的现金流量净额 71,771,507 (19,283,730) 57,499,473 (25,523,033)
(2) 现金及现金等价物净变动情况：
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
现金及现金等价物的年末余额 90,356,190 68,586,982 83,328,209 66,507,267
减：现金及现金等价物的年初余额 (68,586,982) (51,383,938) (66,507,267) (53,818,749)
现金及现金等价物净增加额 21,769,208 17,203,044 16,820,942 12,688,518
(3) 现金及现金等价物分析如下：
本集团 本行
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
库存现金 1,514,254 1,489,586 1,509,517 1,480,624
存放中央银行非限制性款项 14,905,898 16,353,412 14,890,431 16,327,857
原始到期日不超过三个月的存放同业及
46,338,935 28,334,206 42,887,804 27,628,008
其他金融机构款项
原始到期日不超过三个月的拆出资金 19,539,257 15,928,701 20,959,257 15,028,701
原始到期日不超过三个月的买入返售金
8,057,846 6,481,077 3,081,200 6,042,077
融资产
现金及现金等价物的年末余额 90,356,190 68,586,982 83,328,209 66,507,267
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41 担保物信息
(1) 作为担保物的资产
本集团与作为担保物的资产相关的有质押负债于资产负债表日的账面价值 (未含应计利息) 如
下：
本集团 本行
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
向中央银行借款 179,254,000 193,201,530 179,254,000 193,201,530
卖出回购金融资产款 39,213,409 12,486,971 21,397,573 8,163,999
吸收存款 11,358,000 3,615,000 11,358,000 3,615,000
合计 229,825,409 209,303,501 212,009,573 204,980,529
上述交易是按相关业务的一般标准条款进行的。
(a) 担保物的账面价值按担保物类别分析
本集团 本行
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
证券
- 中国政府债券 241,424,867 225,361,270 241,424,867 225,050,574
- 银行及其他金融机构债券 3,089,093 12,631,337 3,089,093 12,631,337
- 企业债券 4,208,387 - 4,208,387 -
小计 248,722,347 237,992,607 248,722,347 237,681,911
商业汇票 10,000,523 6,012,079 10,000,523 6,012,079
合计 258,722,870 244,004,686 258,722,870 243,693,990
(b) 担保物的账面价值按资产项目分类
本集团 本行
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
交易性金融资产 1,768,294 310,696 1,768,294 -
发放贷款和垫款 10,000,523 6,012,079 10,000,523 6,012,079
债权投资 227,299,133 209,393,301 227,299,133 209,393,301
其他债权投资 19,654,920 28,288,610 19,654,920 28,288,610
合计 258,722,870 244,004,686 258,722,870 243,693,990
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(2) 收到的担保物
本集团按一般商业条款进行买入返售交易等，并相应持有交易项目下的担保物。于各资产负债
表日，本集团未持有在交易对手未违约的情况下可以直接处置或再抵押的担保物。
42 金融资产的转移
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方。这些金融资产转
让若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分会终止确认。当本集团保留了已转让资产的
绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表
中确认上述资产。
卖出回购交易及债券借出交易
全部未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易对手的证券及
证券借出交易中借出的证券，此种交易下交易对手对本集团无任何违约的情况下，可以将上述
证券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义
务。对于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的大部分风险和报酬，故未对相关证券
进行终止确认。
下表为本集团已转让给第三方而不符合终止确认条件的金融资产及相关金融负债的账面价值分
析：
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
转让资产的 相关负债的 转让资产的 相关负债的
账面价值 账面价值 账面价值 账面价值
卖出回购交易 2,161,467 1,977,199 - -
信贷资产证券化
本集团将信贷资产出售给结构化主体，再由结构化主体向投资者发行资产支持证券。
截至 2021 年 12 月 31 日，本集团将面值为人民币 140.25 亿元 (2020 年 12 月 31 日：人民币
101.58 亿元) 的信贷资产转让给证券化实体，本集团在上述交易中既没有转移也没有保留与所
转让信贷资产所有权有关的几乎所有风险和报酬，且保留了对该信贷资产的控制。本集团在资
产负债表上按照本集团的继续涉入程度确认该项资产，其余部分终止确认。截至 2021 年 12
月 31 日，本集团继续确认的资产价值为人民币 20.75 亿元 (2020 年 12 月 31 日：人民币
13.89 亿元) 。
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信贷资产转让
2021 年度，本集团直接向第三方转让不良信贷资产人民币 7.30 亿元，均终止确认 (2020 年
度：人民币 25.45 亿元，其中人民币 21.10 终止确认，其余人民币 4.35 亿元既没有转移也没
有保留与所转让信贷资产所有权有关的几乎所有风险和报酬，且保留了对所转让信贷资产的控
制) 。
此外，本集团将信贷资产转让给特殊目的的信托计划，再由投资者受让信托计划的份额。
在此类交易中，当本集团将金融资产所有权有关的几乎所有风险和报酬转移给未合并的特殊目
的实体，并同时保留该实体相对很小的利益或是对于所转让的金融资产进行后续服务的安排
时，本集团会终止确认所转让的金融资产。截至 2021 年 12 月 31 日，本集团该类已转让的信
贷资产于转让日的账面价值为人民币 58.04 亿元 (2020 年 12 月 31 日：人民币 15.54 亿元) 。
除上述交易外，截至 2021 年 12 月 31 日，本集团将面值为人民币 20.52 亿元 (2020 年 12 月
31 日：人民币 20.52 亿元) 的信贷资产转让给特殊目的的信托计划，本集团在上述交易中既没
有转移也没有保留与所转让信贷资产所有权有关的几乎所有风险和报酬，且保留了对该信贷资
产的控制。本集团在资产负债表上按照本集团的继续涉入程度确认该项资产，其余部分终止确
认。截至 2021 年 12 月 31 日，本集团继续确认的资产已得到清偿，无继续确认的资产金额
(2020 年 12 月 31 日：人民币 2.59 亿元) 。
本集团在该些特殊目的的信托中保留的权益及其他相关信息参见附注六、2(3) 。
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六 在其他主体中的权益
1 在子公司及纳入合并范围内的结构化主体中的权益
本集团的构成
通过设立方式直接持有的主要子公司：
主要经营地、
子公司名称 本行持股比例 (注 i) 本行表决权比例 (注 i) 注册资本 注册地及成立日期 主营业务
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
苏银村镇银行 (注 ii) 41% 41% 51% 51% 180,000 180,000 江苏，2010 年 6 月 10 日 商业银行
苏银金融租赁 51.25% 51.25% 51.25% 51.25% 4,000,000 4,000,000 江苏，2015 年 5 月 13 日 租赁业务
苏银理财 100% 100% 100% 100% 2,000,000 2,000,000 江苏，2020 年 8 月 20 日 理财业务
苏银凯基 54.25% 不适用 54.25% 不适用 2,600,000 不适用 江苏，2021 年 3 月 2 日 消费金融服务
(i) 本行持股比例和本行表决权比例为本行通过设立取得相应子公司控制权后，于报告日直接或间接持有的股份比例和表决权比例。
(ii) 根据与苏银村镇银行其他股东的约定，本行在苏银村镇银行股东会中持 51%的表决权。因此，本行认为对苏银村镇银行实施控制，将其纳
入合并财务报表范围。
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本集团管理层按照企业会计准则中的控制要素判断本集团是否控制有关被投资企业和结构化主
体。
本集团主要通过持有被投资企业的股权并行使相应表决权参与被投资企业的经营活动。本集团
在判断是否对被投资企业实施控制时，主要评估被投资企业的设立目的、相关活动和决策机
制、本集团的表决权比例以及通过表决权及其他权利影响可变回报的能力。通过上述评估，若
本集团认为自身对被投资企业实施了控制，则将其纳入合并财务报表范围。
本集团管理或投资多个结构化主体，主要包括信托计划、投资基金、理财产品及资产管理计划
等。为判断是否控制该类结构化主体，本集团主要评估其通过参与设立相关结构化主体时的决
策和参与度及相关合同安排等所享有的对该类结构化主体的整体经济利益 (包括预期直接持有
产生的收益以及管理费) 以及对该类结构化主体的决策权范围。若本集团通过投资合同等安排
同时对该类结构化主体拥有权力、通过参与该结构化主体的相关活动而享有可变回报以及有能
力运用本集团对该类结构化主体的权力影响可变回报，则本集团认为能够控制该类结构化主
体，并将此类结构化主体纳入合并财务报表范围。本集团纳入合并范围的结构化主体主要为本
集团投资的资产管理计划和信托计划。若本集团对该类结构化主体的主要业务不拥有实质性权
力，或在拥有权力的结构化主体中所占的整体经济利益比例不重大导致本集团作为代理人而不
是主要责任人，则本集团无需将此类结构化主体纳入合并财务报表范围。有关本集团享有权益
或者作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体的信息，参见附注六、2。
2 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
(1) 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息
本集团根据企业会计准则中关于“控制”的定义和附注六、1 中所述的相关原则，考虑相关协
议以及本集团对结构化主体的投资情况等，判断是否将结构化主体纳入合并财务报表的合并范
围。
本集团未纳入合并财务报表范围的结构化主体，包括本集团直接持有的第三方机构发起设立的
投资基金、信托计划、资产支持证券、理财产品及资产管理计划，以及本集团发起设立的非保
本理财产品及资产支持证券。这些结构化主体的目的主要是管理投资者的资产，其融资方式是
向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主
要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理及其他服务费收入。
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于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团通过直接持有投资在上述未纳入合并财
务报表范围结构化主体中的权益在本集团合并资产负债表中的相关资产负债项目及其账面价值
/ 最大损失敞口列示如下：
2021 年 12 月 31 日
交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计
投资基金 144,228,617 - - 144,228,617
信托计划 718,735 103,141,686 - 103,860,421
资产支持证券 3,349,369 35,301,246 737,065 39,387,680
理财产品 26,896,379 - - 26,896,379
资产管理计划 1,410,082 8,950,588 - 10,360,670
合计 176,603,182 147,393,520 737,065 324,733,767
2020 年 12 月 31 日
交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计
投资基金 135,197,054 - - 135,197,054
信托计划 258,867 140,189,851 - 140,448,718
资产支持证券 2,258,499 27,311,923 624,809 30,195,231
理财产品 49,048,939 - - 49,048,939
资产管理计划 1,456,353 21,870,230 - 23,326,583
合计 188,219,712 189,372,004 624,809 378,216,525
投资基金和理财产品的最大损失敞口为其在报告日的公允价值。信托计划、资产支持证券和资
产管理计划的最大损失敞口按其在资产负债表中确认的分类为其在报告日的公允价值或摊余成
本。
(2) 在第三方机构发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中
享有权益。截至 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团通过直接持有投资而在这
些第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益在本集团合并资产负债表中的相关资产负债
项目及其账面价值 / 最大损失敞口列示如下：
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2021 年 12 月 31 日
交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计
投资基金 144,228,617 - - 144,228,617
信托计划 718,735 103,141,686 - 103,860,421
资产支持证券 1,274,243 35,301,246 737,065 37,312,554
理财产品 26,452,880 - - 26,452,880
资产管理计划 1,410,082 8,950,588 - 10,360,670
合计 174,084,557 147,393,520 737,065 322,215,142
2020 年 12 月 31 日
交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计
投资基金 135,197,054 - - 135,197,054
信托计划 - 140,189,851 - 140,189,851
资产支持证券 869,707 27,311,923 624,809 28,806,439
理财产品 48,658,070 - - 48,658,070
资产管理计划 1,456,353 21,870,230 - 23,326,583
合计 186,181,184 189,372,004 624,809 376,177,997
投资基金和理财产品的最大损失敞口为其在报告日的公允价值。信托计划、资产支持证券和资
产管理计划的最大损失敞口按其在资产负债表中确认的分类为其在报告日的公允价值或摊余成
本。
(3) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团作为结构化主体发起人的认定依据为，在发起设立结构化主体的过程中，或者组织其他
有关各方共同设立结构化主体的过程中发挥了重要作用，而且该结构化主体是本集团主要业务
活动的延伸，在结构化主体设立后，仍与本集团保持密切的业务往来。
根据上述认定依据，本集团作为发起人的未纳入合并范围的结构化主体主要包括本集团发行的
非保本理财产品和资产支持证券。于 2021 年 12 月 31 日，本集团应收管理及其他服务手续费
在合并资产负债表中反映的资产项目账面价值为人民币 3.16 亿元 (2020 年 12 月 31 日：人民
币 28.95 亿元) 。
截至 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团通过直接持有投资而在本集团发起设
立的结构化主体中享有的权益在本集团合并资产负债表中的相关资产负债项目及其账面价值 /
最大损失敞口列示如下：
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2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
交易性金融资产
- 资产支持证券 2,075,126 1,388,792
- 理财产品 443,499 390,869
- 信托计划 - 258,867
合计 2,518,625 2,038,528
信托计划、资产支持证券和理财产品的最大损失敞口为其在报告日的公允价值。
截至 2021 年 12 月 31 日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理财产
品和资产支持证券的规模余额分别为人民币 4,149 亿元及人民币 88 亿元 (2020 年 12 月 31
日：分别为人民币 3,516 亿元及人民币 74 亿元) 。
(4) 本集团于资产负债表日已不再享有权益的未纳入合并财务报表范围的结构化主体：
本集团已不再享有权益的未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要包括本集团发行的非保本
理财产品。2021 年度及 2020 年度，本集团在该类非保本理财产品中赚取的手续费及佣金收入
均不重大。
本集团于 2021 年 1 月 1 日之后发行并于 2021 年 12 月 31 日之前到期的非保本理财产品发行
总量共计人民币 2,083 亿元 (于 2020 年 1 月 1 日之后发行并于 2020 年 12 月 31 日之前到期的
非保本理财产品发行总量共计人民币 2,386 亿元) 。
七 分部报告
本集团拥有公司金融业务、个人金融业务、资金业务和其他业务共 4 个报告分部。每个报告分
部为单独的业务分部，提供不同的产品和服务，由于每个分部具有不同的业务模式和市场策略
而需要进行单独的管理。
公司金融业务
该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务，包括公司贷款和垫款、
贸易融资、融资租赁、存款服务、代理服务、公司理财服务、汇款和结算服务、托管服务及担
保服务等。
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个人金融业务
该分部向个人客户提供多种金融产品和服务，包括个人贷款、存款服务、个人理财服务、汇款
服务、证券代理服务和银行卡服务等。
资金业务
该分部包括于银行间市场和场外进行同业拆借交易、回购交易、债务工具投资和买卖、衍生金
融工具交易、外汇买卖等。该分部还对本集团流动性水平进行管理，包括发行债务证券等。
其他业务
该分部主要包括其他不能直接归属于或未能合理分配至某个分部的业务。
编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
内部收费及转让定价是参考市场价格确定，并已在各分部的业绩中反映。与第三方交易产生的
利息收入和支出以“对外利息净收入”列示，内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和
支出以“分部间利息净收入 / (支出) ”列示。
分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及按合理的基准分配至该分部的项
目。分部收入、支出、资产和负债包含在编制财务报表时抵销的内部往来的余额和内部交易
中。分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资产、无形资产和其他长期资产所发生
的支出总额。
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经营分部利润、资产及负债信息如下：
本集团
2021 年
公司金融业务 个人金融业务 资金业务 其他业务 合计
对外利息净收入 / (支出) 19,461,746 23,134,542 2,883,440 (37) 45,479,691
分部间利息净收入 / (支出) 10,894,191 (6,097,488) (4,796,703) - -
利息净收入 / (支出) 30,355,937 17,037,054 (1,913,263) (37) 45,479,691
---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------
手续费及佣金收入 5,720,514 1,151,047 1,318,849 - 8,190,410
手续费及佣金支出 (318,746) (66,571) (314,975) - (700,292)
手续费及佣金净收入 5,401,768 1,084,476 1,003,874 - 7,490,118
---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------
投资收益 - - 8,503,786 - 8,503,786
其他收益 277,730 - - 59,142 336,872
公允价值变动净收益 - - 1,306,817 - 1,306,817
汇兑净收益 158,315 816 297,353 - 456,484
其他业务收入 42,491 - - 26,122 68,613
资产处置收益 - - - 128,972 128,972
---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------
营业收入 36,236,241 18,122,346 9,198,567 214,199 63,771,353
---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------
税金及附加 (258,399) (220,518) (254,075) (3,751) (736,743)
业务及管理费 (8,129,994) (5,407,996) (769,288) - (14,307,278)
信用减值损失 (12,035,588) (5,567,216) (4,677,289) - (22,280,093)
其他业务成本 (29,373) - (624) (8,959) (38,956)
营业支出 (20,453,354) (11,195,730) (5,701,276) (12,710) (37,363,070)
---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------
营业利润 15,782,887 6,926,616 3,497,291 201,489 26,408,283
加：营业外收入 - - - 122,641 122,641
减：营业外支出 - - - (55,067) (55,067)
利润总额 15,782,887 6,926,616 3,497,291 269,063 26,475,857
其他分部信息：
折旧及摊销 (730,024) (381,070) (43,422) (8,959) (1,163,475)
资本性支出 2,227,616 824,749 92,634 - 3,144,999
2021 年
公司金融业务 个人金融业务 资金业务 其他业务 合计
总资产 898,621,120 585,059,353 1,135,149,141 44,646 2,618,874,260
总负债 1,012,859,538 439,839,125 968,021,468 98,381 2,420,818,512
其他分部信息：
信用承诺 372,178,602 30,401,879 - - 402,580,481
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2020 年
公司金融业务 个人金融业务 资金业务 其他业务 合计
对外利息净收入 15,867,153 17,448,542 3,670,820 - 36,986,515
分部间利息净收入 / (支出) 5,275,057 (1,676,641) (3,598,416) - -
利息净收入 21,142,210 15,771,901 72,404 - 36,986,515
---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------
手续费及佣金收入 4,257,639 742,243 694,274 - 5,694,156
手续费及佣金支出 (202,414) (62,486) (72,734) - (337,634)
手续费及佣金净收入 4,055,225 679,757 621,540 - 5,356,522
---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------
投资收益 - - 8,282,728 - 8,282,728
其他收益 125,493 - - 126,145 251,638
公允价值变动净收益 - - 514,404 - 514,404
汇兑净收益 194,805 944 115,813 1,340 312,902
其他业务收入 45,698 - - 20,546 66,244
资产处置收益 - - - 255,242 255,242
---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------
营业收入 25,563,431 16,452,602 9,606,889 403,273 52,026,195
---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------
税金及附加 (341,298) (249,093) (45,970) (4,725) (641,086)
业务及管理费 (7,342,789) (4,342,166) (519,809) - (12,204,764)
信用减值损失 (7,514,323) (9,547,963) (5,326,749) - (22,389,035)
其他业务成本 (16,859) - - (9,822) (26,681)
营业支出 (15,215,269) (14,139,222) (5,892,528) (14,547) (35,261,566)
---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------
营业利润 10,348,162 2,313,380 3,714,361 388,726 16,764,629
加：营业外收入 - - - 41,930 41,930
减：营业外支出 - - - (58,553) (58,553)
利润总额 10,348,162 2,313,380 3,714,361 372,103 16,748,006
其他分部信息：
折旧及摊销 (441,362) (242,007) (34,113) (9,822) (727,304)
资本性支出 534,746 195,463 29,455 - 759,664
2020 年
公司金融业务 个人金融业务 资金业务 其他业务 合计
总资产 846,714,964 500,009,069 991,076,352 92,529 2,337,892,914
总负债 941,546,672 372,076,026 842,032,845 158,098 2,155,813,641
其他分部信息：
信用承诺 300,976,167 20,412,031 - - 321,388,198
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八 承诺及或有事项
1 信用承诺
本集团信用承诺包括已审批并签订合同的未支用贷款及信用卡透支额度、已签发承兑的银行承
兑汇票、财务担保以及信用证服务等。
贷款承诺及信用卡额度金额是指未支用的贷款承诺及信用卡额度全部支用时的金额。银行承兑
汇票是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团预期大部分的承兑汇票均会与客户
偿付款项同时结清。保函及信用证的承诺金额是指假如交易另一方未能完全履行合约时可能出
现的最大损失额。
有关贷款承诺及信用卡额度可能在到期前未被支用，因此以下所述的金额并不代表未来的预期
现金流出。
本集团
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
贷款承诺
- 原到期日 1 年以内 3,053,607 3,485,093
- 原到期日 1 年以上 (含 1 年) 28,388,771 8,249,968
未使用的信用卡额度 30,401,879 20,412,031
小计 61,844,257 32,147,092
------------------------- -------------------------
银行承兑汇票 273,094,429 236,323,235
保函 38,550,118 30,476,728
信用证 29,091,677 22,441,143
小计 340,736,224 289,241,106
------------------------- -------------------------
合计 402,580,481 321,388,198
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2 信用承诺的信用风险加权金额
本集团
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
信用承诺的信用风险加权金额 104,505,565 70,353,215
信用承诺的信用风险加权金额依据《商业银行资本管理办法 (试行) 》的要求计算确定。
3 经营租赁承诺
于 2020 年 12 月 31 日，本集团根据不可撤销的有关房屋等经营租赁协议，须在以下期间支付
的最低租赁应付款额为：
2020 年 12 月 31 日
1 年以内 (含 1 年) 407,574
1 年至 2 年 (含 2 年) 323,692
2 年至 3 年 (含 3 年) 232,775
3 年至 5 年 (含 5 年) 279,973
5 年以上 133,893
合计 1,377,907
4 资本性支出承诺
本集团于各资产负债表日的资本性支出承诺如下：
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
已签约但未支付 273,461 836,659
已批准但未签约 64,969 6,597
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5 债券承销及兑付承诺
作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付债券，本集团有责任为债券持有人兑
付该债券，该债券于到期日前的兑付金额是按票面价值加上兑付日未付利息。已发行债务证券
持有人的应计利息按照财政部和中国人民银行有关规则计算，兑付金额可能与兑付日市场上交
易的相近似债券的公允价值不同。本集团于资产负债表日按票面价值对已出售但未到期的国债
的兑付承诺如下：
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
兑付义务 14,800,355 14,403,719
本集团及本行于资产负债表日无未到期的债券承销承诺。
6 未决诉讼和纠纷
于 2021 年 12 月 31 日，本集团尚未终审判决的诉讼案件中，本集团作为被告的案件共计 44
件，涉案金额为人民币 1.51 亿元 (2020 年 12 月 31 日：人民币 6.78 亿元)，本集团已经根据
现有事实及状况对可能遭受的损失计提了人民币 388 万元的预计负债 (2020 年 12 月 31 日：
人民币 6,716 万元) 。本集团管理层认为该等事项的最终裁决与执行结果不会对本集团的财务
状况或经营成果产生重大影响。
九 委托贷款业务
本集团的受托业务中包括接受政府部门、企业或个人的委托，以其提供的资金发放委托贷款。
本集团的委托贷款业务均不须本集团承担任何信贷风险，本集团只以代理人的身份，根据委托
方的指示持有和管理这些资产及负债，并就提供的服务收取手续费。由于委托资产并不属于本
集团的资产，未在资产负债表内确认，多余资金于吸收存款内反映。
本集团
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
委托贷款 53,169,133 60,185,236
委托贷款资金 53,169,133 60,185,236
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十 金融工具风险管理
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：
- 信用风险
- 市场风险
- 流动性风险
- 操作风险
本附注包括本集团面临的以上风险状况及其形成原因和在本年发生的变化，本集团的风险管理
目标、政策和程序以及计量分析的方法及其在本年发生的变化等。
风险管理体系
本集团风险管理的目标是在满足外部监管机构、债务人和其他利益相关者对稳健经营要求的前
提下，将风险控制在可接受的范围内，致力于实现股东利益最大化。
本集团建立了集中化、矩阵式的风险管理组织架构体系，为所面临的各项主要风险的识别、计
量、监测和控制制定了相对应的政策、流程并提供了相对应的技术和工具。
本集团董事会负责确定本行风险偏好及风险管理战略、决定风险管理政策、组织架构及基本管
理制度，承担全面风险管理的最终责任，并监督高级管理层贯彻实施。本集团董事会下设风险
管理委员会，负责履行董事会授权的相应风险管理职责。本行高级管理层负责执行董事会确定
的风险管理政策及基本管理制度，制订和完善风险管理的各项规程，管理本行各项业务经营中
的风险，定期向董事会、监事会报告本行的风险状况。本集团高级管理层下设的内部控制与风
险管理委员会，是本行内部控制与风险管理的审议和决策机构。风险管理部是牵头全面风险管
理的职能部门。
在分行层面，本行设立内部控制与风险管理委员会、风险总监，成立风险合规部，牵头分行全
面风险管理。分行风险总监由总行风险管理条线和分行行长对其双线管理、双线考核，并向总
行风险管理条线和分行行长双线汇报。本集团还在主要业务主管部门设置风险管理团队，风险
管理团队人事关系上属业务部门管理，业务上接受风险管理部门的指导和监督。内部审计部门
也定期及不定期检查风险管理政策的实施情况以及相关内部控制的有效性。
同时，在集团整体风险管理政策框架下，本集团各附属子公司结合自身实际，制定本机构风险
管理制度，构建风险管理组织架构，设立分管风险的高级管理人员，并按照总行的要求定期报
送子公司的全面风险管理报告，推进全面风险管理。
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1 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。信用风险主
要来自本集团的信贷业务及债务工具投资等资金业务。
信贷业务
本集团专为识别、评估、监控和管理信贷风险而设计了有效的信贷风险管理的组织架构、信贷
政策和流程，并实施了系统的控制程序。本集团不断完善风险管理体制，优化调整信贷审批流
程，于流程上加强对信贷风险的管控，明确贷款审批环节的职能及责任。风险管理部统筹管理
全行信用风险管理工作，并协同相关部门定期根据国家有关法律法规、货币政策及本集团经营
方针，制定一定时期的信贷政策、管理机制，持续开展信贷业务风险管理。
本集团的信用风险管理政策覆盖授信调查、审查审批和授信后管理等关键环节。本集团在授信
调查环节，进行客户信用风险评级和信贷业务债项评级并完成授信调查报告；在审查审批环
节，信贷业务均须经过有权审批人审批；在授信后管理环节，本集团对已启用授信项目进行持
续监控，对任何可能对借款人还款能力造成影响的负面事件立即预警，并采取应对措施，防范
和控制风险。
本集团制定了一系列政策，通过不同的手段来缓释信用风险。其中获取抵质押物、保证金以及
取得公司或个人的担保是本集团控制信用风险的重要手段之一。本集团规定了可接受的特定抵
质押物的种类包括：建筑物及其他土地附着物、土地使用权、机器设备、在建工程、交通运输
设备、存货、存单、股权、债券、基金、票据、应收账款、仓单和收益 (费) 权等。为了严控信
用风险，对单笔信贷资产一旦识别出减值迹象，本集团就会要求借款人追加抵质押物或增加保
证人。
本集团对单一借款人、集团、行业和区域的信用风险额度设定限额，以优化信用风险结构。
本集团采用信贷资产风险分类方法管理信贷资产的信用风险。为确保本集团现行的信贷资产风
险分类机制符合银保监会相关法规要求，本集团信贷资产风险分类为实时动态调整，至少每季
一次。根据信用风险水平，信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中次级类、
可疑类和损失类被视为不良信贷资产。
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信贷资产五级分类的基本定义如下：
正常： 借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注： 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级： 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，
即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑： 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失： 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回
极少部分。
资金业务
本集团的资金业务包括投资国债、政府债券、金融机构债券、公司债券、同业融资、同业投资
和票据转贴现等业务，其信用风险主要由资金营运中心及金融同业部根据信用风险管理政策、
程序及系统执行管控。
本集团主要通过交易对手名单制管理、核定授信额度等手段管理资金业务的信用风险。本集团
对国内外金融机构授信实施总额度控制，并按业务类别设立分项额度。此外本集团资金营运中
心及金融同业部亦会与其他部门密切合作，为资金业务建立综合风险监测机制。
(1) 预期信用损失计量
本集团根据新金融工具准则要求将需要确认预期信用损失准备的金融工具划分为三个阶段，并
运用预期信用损失模型计提以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同的减值准备。
金融工具风险阶段划分
本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分入三个风险阶
段，计提预期信用损失。金融工具三个阶段的主要定义参见附注三、7(6) 。
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信用风险显著增加的判断
信用风险显著增加的判断标准包括但不限于以下标准：
- 金融资产本金或利息逾期超过 30 天；
- 信用评级变动导致的违约概率大幅变动；
- 预期将导致借款人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的现有或
预测的不利变化；
- 债务人经营能力的实际或预期的重大不利变化；
- 其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
根据监管机构相关通知政策，本集团审慎评估受新型冠状病毒肺炎疫情影响的借款人的贷款延
期延付申请，为满足政策条件的借款人提供临时性延期还款便利，并依据延期还款的具体条款
和借款人的还款能力等分析判断相关金融资产的信用风险是否自初始确认后显著增加。
已发生信用减值金融资产的定义
为评估金融资产是否发生信用减值，本集团一般主要考虑以下因素：
- 金融资产本金或利息逾期超过 90 天；
- 发行方或债务人发生重大财务困难；
- 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
- 出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步；
- 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
- 由于财务困难，致使该金融资产的活跃市场消失；
- 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
金融资产发生信用减值损失，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所
致。
第 118 页
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预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及金融工具是否已发生信用减值，本集团对不同的金融资产
分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失是违约概率，违约
损失率及违约风险敞口三个关键参数的乘积折现并加权平均后的结果。相关定义如下：
- 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期发生违约的可能性。本集团的违约
概率以内部评级模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映宏观经济变化对未来
时点违约概率的影响；
- 违约损失率是指某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险敞口的比例。根据业务产
品以及担保品等因素的不同，违约损失率也有所不同；
- 违约风险敞口是发生违约时，某一债项应被偿付的金额。
本集团通过预计未来单笔债项的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损
失。
在确定预期信用损失时均考虑前瞻性经济信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出与预期
信用损失相关的关键经济指标，如国内生产总值、消费者物价指数、社会融资规模存量等。本
集团对宏观经济指标池的各项指标定期进行预测，并选取最相关因素进行估算。
本集团结合宏观数据分析及专家判断结果确定乐观、基准、悲观的情景及其权重，从而计算本
集团加权平均预期信用损失。
本报告期内，估计技术或关键假设未发生重大变化。
同时，当管理层认为不能及时通过适当调整以上模型参数反映经济波动的潜在影响时，本集团
使用管理层叠加调整预期信用损失金额。
持有的担保物
于 2021 年 12 月 31 日，本集团及本行已发生信用减值的发放给公司客户的贷款和垫款分别为
人民币 145.86 亿元及人民币 145.70 亿元 (2020 年 12 月 31 日：本集团及本行已发生减值的
发放给公司客户的贷款和垫款分别为人民币 126.59 亿元及人民币 126.43 亿元) 。其中，本集
团及本行担保物涵盖该类贷款部分分别为人民币 66.50 亿元及人民币 66.41 亿元 (2020 年 12
月 31 日：本集团及本行分别为人民币 41.17 亿元及人民币 41.15 亿元)。
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(2) 最大信用风险敞口
于 12 月 31 日，本集团不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口详情如下：
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
存放中央银行款项 130,993,923 145,584,057
存放同业及其他金融机构款项 50,518,998 43,147,476
拆出资金 55,152,181 47,121,635
衍生金融资产 2,068,083 2,600,601
买入返售金融资产 8,003,521 6,464,697
发放贷款和垫款 1,359,127,491 1,165,964,075
金融投资
交易性金融资产 266,871,583 244,914,470
债权投资 531,606,371 507,528,658
其他债权投资 119,554,477 93,269,900
长期应收款 63,604,653 53,623,665
其他 4,452,377 4,977,048
小计 2,591,953,658 2,315,196,282
信用承诺 400,700,882 320,794,773
最大信用风险敞口 2,992,654,540 2,635,991,055
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(3) 金融工具信用质量分析
于资产负债表日，本集团纳入减值范围的金融工具风险阶段划分如下：
2021 年 12 月 31 日
账面余额 预期信用减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
以摊余成本计量的金融资产
存放中央银行款项 130,993,923 - - 130,993,923 - - - -
存放同业及其他金融机构款项 50,627,516 - - 50,627,516 (108,518) - - (108,518)
拆出资金 55,616,520 - - 55,616,520 (464,339) - - (464,339)
买入返售金融资产 8,060,695 - - 8,060,695 (57,174) - - (57,174)
发放贷款和垫款 1,228,183,609 37,674,411 18,788,693 1,284,646,713 (27,738,594) (6,174,541) (12,668,269) (46,581,404)
债权投资 518,423,912 25,221,804 4,886,088 548,531,804 (8,024,268) (6,330,502) (2,570,663) (16,925,433)
合计 1,991,906,175 62,896,215 23,674,781 2,078,477,171 (36,392,893) (12,505,043) (15,238,932) (64,136,868)
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产
发放贷款和垫款 120,779,449 282,733 - 121,062,182 (1,665,298) (32,148) - (1,697,446)
其他债权投资 119,017,502 50,733 486,242 119,554,477 (547,133) (29,026) (333,562) (909,721)
合计 239,796,951 333,466 486,242 240,616,659 (2,212,431) (61,174) (333,562) (2,607,167)
信用承诺 393,298,340 9,030,729 251,412 402,580,481 (1,428,280) (328,619) (122,700) (1,879,599)
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2020 年 12 月 31 日
账面余额 预期信用减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
以摊余成本计量的金融资产
存放中央银行款项 145,584,057 - - 145,584,057 - - - -
存放同业及其他金融机构款项 43,506,206 - 786,886 44,293,092 (358,730) - (786,886) (1,145,616)
拆出资金 47,684,984 - - 47,684,984 (563,349) - - (563,349)
买入返售金融资产 6,896,295 - - 6,896,295 (431,598) - - (431,598)
发放贷款和垫款 1,057,684,386 37,214,942 15,801,533 1,110,700,861 (22,472,728) (6,707,136) (11,405,091) (40,584,955)
债权投资 489,886,981 24,802,087 6,172,020 520,861,088 (4,050,069) (4,356,238) (4,926,123) (13,332,430)
合计 1,791,242,909 62,017,029 22,760,439 1,876,020,377 (27,876,474) (11,063,374) (17,118,100) (56,057,948)
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产
发放贷款和垫款 95,747,130 101,039 - 95,848,169 (1,347,503) (8,101) - (1,355,604)
其他债权投资 92,640,819 325,405 303,676 93,269,900 (78,219) (10,785) (189,353) (278,357)
合计 188,387,949 426,444 303,676 189,118,069 (1,425,722) (18,886) (189,353) (1,633,961)
信用承诺 311,298,437 10,038,583 51,178 321,388,198 (508,049) (59,030) (26,346) (593,425)
注： 以摊余成本计量的其他金融资产采用简化方法计提减值准备，不适用三阶段划分。于 2021 年 12 月 31 日，本集团采用简化方法计提减值准
备的金融资产中，已发生信用减值的金融资产账面余额为人民币 12.92 亿元，已计提减值准备人民币 7.02 亿元 (于 2020 年 12 月 31 日，本
集团采用简化方法计提减值准备的金融资产中，已发生信用减值的金融资产账面余额为人民币 13.45 亿元，已计提减值准备人民币 6.69 亿
元) 。
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(4) 应收同业款项交易对手评级分布 (未含应计利息)
应收同业款项包括存放同业及其他金融机构款项、拆出资金及买入返售金融资产。应收同业款
项的评级参照中国人民银行认可的评级机构的评级。
于资产负债表日，应收同业款项账面余额按交易对手评级分布如下：
本集团
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
A 至 AAA 级 95,049,608 75,854,839
无评级 18,315,219 22,476,848
合计 113,364,827 98,331,687
(5) 债券及其他投资的信用风险评级状况 (未含应计利息)
本集团采用信用评级方法监控持有的债券及其他投资组合信用风险状况。债券及其他投资评级
参照中国人民银行认可的评级机构的评级。
于 2021 年 12 月 31 日，纳入减值范围的债券及其他投资账面余额按投资评级分布如下：
本集团
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
A 至 AAA 级 469,295,806 380,514,649
低于 A 级 14,581,095 287,750
无评级 176,739,193 226,234,003
合计 660,616,094 607,036,402
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2 市场风险
市场风险是指因市场价格 (利率、汇率及其他价格) 的不利变动，而使本集团表内和表外业务发
生损失的风险。本集团的市场风险主要来源于参与市场运作的各项资产负债业务及产品的利率
和汇率风险。
本集团的市场风险管理涵盖识别、计量、监测和控制的整个流程。本集团根据银保监会相关法
规要求，建立市场风险管理体系。本集团董事会及下设的风险管理委员会领导市场风险管理工
作，负责审批市场风险管理战略、程序、量化标准和风险限额等。高级管理层及下设的内部控
制与风险管理委员会负责制订、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操
作规程。本集团风险管理部为市场风险管理的牵头部门。
本集团的利率风险主要包括来自商业银行生息资产和付息负债头寸的结构性利率风险以及资金
交易头寸市值变动的风险。利率风险是本集团许多业务的固有风险，生息资产和付息负债重定
价期限的错配是利率风险的主要来源。本集团主要通过利率重定价缺口分析和敏感性分析来管
理该风险。
本集团的汇率风险主要来源于外币资产与外币负债之间币种结构错配产生的外汇敞口以及由于
货币衍生工具产生的外汇敞口。本集团业务经营以人民币业务为主，外汇敞口并不重大，本集
团管理层按照限额密切监控风险敞口以进行汇率风险管理。
本集团区分银行账簿和交易账簿对市场风险分别进行管理。本集团通过缺口分析、敞口分析、
敏感性分析、情景分析、压力测试分析等风险监控手段对各业务中的市场风险开展风险识别、
计量和监控管理，并运用业务限额、止损限额和风险限额构成的市场风险限额体系对各类业务
的市场风险限额的使用情况进行监控。
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(1) 利率风险
利率风险是市场利率发生不利变动导致损失的可能性。本集团利率风险主要体现利率敏感性资
产负债错配和资金交易头寸市值变动带来的风险。
本集团主要通过资产组合构建和调整来管理利率风险。本集团定期监测利率敏感性缺口等指
标，并采用风险敞口分析，对资产和负债重新定价特征进行测量。
本集团定期召开资产负债管理委员会会议，根据市场利率走势，调整资产和负债的结构，管理
利率风险敞口。
基准利率改革
全球各地正在对主要基准利率进行改革，包括使用接近无风险的替代利率来取代银行间同业拆
借利率 (IBOR)，即“IBOR 改革”。本集团的金融工具在 IBOR 下具有风险敞口，受 IBOR 改
革的影响。
本集团因 IBOR 改革而面临经营风险，例如，通过双边谈判与客户重新协商贷款合同、更新合
同条款、更新使用 IBOR 曲线的有关系统，以及修改与改革和监管风险相关的运营控制。同
时，本集团面临由此产生的利率风险。
截至 2021 年 12 月 31 日，本集团尚未进行基准利率改革的合同相较于本集团的财务状况和经
营成果不重大。
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(a) 重定价日结构分析
下表列示于相关资产负债表日的金融资产和金融负债按预期下一个重定价日期 (或到期
日，以较早者为准) 的分布。
本集团
2021 年 12 月 31 日
不计息 3 个月以内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 2,196,483 130,311,694 - - - 132,508,177
存放同业及其他金融机构款项、
937,055 65,409,991 34,756,683 4,567,450 - 105,671,179
拆出资金
买入返售金融资产 2,849 8,000,672 - - - 8,003,521
发放贷款和垫款 (注 i) 5,537,141 656,763,518 458,917,610 164,172,738 73,736,484 1,359,127,491
投资 (注 ii) 166,665,534 68,215,394 131,284,358 347,204,359 204,879,724 918,249,369
长期应收款 (注 iii) 735,795 7,164,370 17,464,166 37,423,037 817,285 63,604,653
其他金融资产 6,520,460 - - - - 6,520,460
金融资产合计 182,595,317 935,865,639 642,422,817 553,367,584 279,433,493 2,593,684,850
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
金融负债
向中央银行借款 3,882,849 21,443,000 158,053,916 - - 183,379,765
同业及其他金融机构存放款项、
1,845,677 97,425,701 149,847,927 - - 249,119,305
拆入资金
交易性金融负债 254,093 - - - - 254,093
卖出回购金融资产款 15,993 36,135,257 3,078,152 - - 39,229,402
吸收存款 27,596,156 771,343,723 293,224,353 379,648,128 7,000,000 1,478,812,360
已发行债务证券 1,230,703 65,376,968 311,225,786 34,929,760 19,997,734 432,760,951
其他金融负债 15,980,848 92,389 272,523 751,232 128,551 17,225,543
金融负债合计 50,806,319 991,817,038 915,702,657 415,329,120 27,126,285 2,400,781,419
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
净敞口 / (缺口) 131,788,998 (55,951,399) (273,279,840) 138,038,464 252,307,208 192,903,431
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2020 年 12 月 31 日
不计息 3 个月以内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 2,626,483 144,447,160 - - - 147,073,643
存放同业及其他金融机构款项、
541,941 56,136,037 32,602,508 988,625 - 90,269,111
拆出资金
买入返售金融资产 743 6,077,499 386,455 - - 6,464,697
发放贷款和垫款 (注 i) 4,939,601 568,069,849 419,964,234 120,539,768 52,450,623 1,165,964,075
投资 (注 ii) 184,957,662 75,732,328 79,858,197 337,568,414 167,791,397 845,907,998
长期应收款 (注 iii) 607,106 5,389,393 13,232,098 33,828,530 566,538 53,623,665
其他金融资产 7,577,649 - - - - 7,577,649
金融资产合计 201,251,185 855,852,266 546,043,492 492,925,337 220,808,558 2,316,880,838
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
金融负债
向中央银行借款 2,120,730 13,312,000 180,179,120 - - 195,611,850
同业及其他金融机构存放款项、
拆入资金 1,168,660 84,067,931 91,465,787 - - 176,702,378
卖出回购金融资产款 429 8,797,059 3,689,912 - - 12,487,400
吸收存款 23,636,203 790,012,614 294,390,039 221,830,981 - 1,329,869,837
已发行债务证券 1,005,398 64,256,946 284,968,061 39,770,775 22,997,847 412,999,027
其他金融负债 11,636,259 - - - - 11,636,259
金融负债合计 39,567,679 960,446,550 854,692,919 261,601,756 22,997,847 2,139,306,751
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
净敞口 / (缺口) 161,683,506 (104,594,284) (308,649,427) 231,323,581 197,810,711 177,574,087
(i) 以上列示为 3 个月以内的发放贷款和垫款包括于 2021 年 12 月 31 日余额为人民币
76.19 亿元的逾期金额 (扣除减值损失准备) (2020 年 12 月 31 日：人民币 50.58 亿
元) 。上述逾期是指本金或利息逾期 1 天及以上。
(ii) 投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。以上列
示为 3 个月以内的金融投资包括于 2021 年 12 月 31 日余额为人民币 15.75 亿元的
逾期金额 (扣除减值损失准备) (2020 年 12 月 31 日：人民币 6.53 亿元) 。上述逾
期是指本金或利息逾期 1 天及以上。
(iii) 以上列示为 3 个月以内的长期应收款包括于 2021 年 12 月 31 日余额为人民币
3.59 亿元的逾期金额 (扣除减值损失准备) (2020 年 12 月 31 日：人民币 2.35 亿
元) 。上述逾期是指本金或利息逾期 1 天及以上。
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(b) 利率敏感性分析
本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团利息净收入及权益的可能影响。下表列示
了本集团利息净收入及权益在其他变量固定的情况下对于可能发生的利率变动的敏感
性。对利息净收入的影响是指一定利率变动对期末持有的预计未来一年内进行利率重定
价的金融资产及负债所产生的利息净收入的影响。对权益的影响包括一定利率变动对期
末持有的固定利率其他债权投资进行重估价所产生的公允价值变动对权益的影响。
本集团
利息净收入敏感性
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
利率变动 (基点)
+200 3,608,524 1,388,785
-200 (4,016,702) (1,305,719)
权益敏感性
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
利率变动 (基点)
+200 (2,739,380) (4,485,062)
-200 5,225,513 4,940,983
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以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析反映一年内本集
团资产和负债的重新定价对本集团按年化计算的利息净收入及权益的影响，其基于以下
假设：
(i) 未考虑资产负债表日后业务的变化，分析基于资产负债表日的静态缺口；
(ii) 所有在一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有关期间中间重新定价或到
期；
(iii) 存放中央银行款项及存出和吸收的活期存款利率保持不变；
(iv) 收益率曲线随利率变化而平行移动；
(v) 资产和负债组合无其他变化；
(vi) 其他变量 (包括汇率) 保持不变；及
(vii) 未考虑利率变动对客户行为、市场价格和表外产品的影响。
由于基于上述假设，利率变动导致本集团利息净收入和股东权益出现的实际变化可能与
此敏感性分析的结果不同。
(2) 汇率风险
汇率风险是市场汇率发生不利变动导致损失的可能性。本集团主要经营人民币业务，部分交易
涉及美元、欧元与港币等，其他币种交易则较少。本集团外币交易主要涉及外币资金业务、外
币存贷款业务和代客外汇买卖以及货币衍生工具交易等。本集团的汇率风险主要来源于外币资
产负债币种结构错配以及货币衍生工具。
本集团通过设定外汇敞口限额管理汇率风险。本集团每日对各币种业务的交易量及结存量进行
监控，通过外汇交易匹配不同币种的资产和负债，并适当运用衍生金融工具管理外币资产负债
组合和结构性头寸。同时，本集团定期进行汇率风险敏感性分析。
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(a) 汇率风险敞口
本集团于资产负债表日的汇率风险敞口如下：
本集团
2021 年 12 月 31 日
美元 其他币种
人民币 折合人民币 折合人民币 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 125,441,864 6,289,088 777,225 132,508,177
存放同业及其他金融机构
款项、拆出资金 85,660,235 9,519,912 10,491,032 105,671,179
买入返售金融资产 8,003,521 - - 8,003,521
发放贷款和垫款 1,348,213,524 9,745,299 1,168,668 1,359,127,491
投资 (注 i) 862,009,121 52,627,819 3,612,429 918,249,369
长期应收款 63,604,653 - - 63,604,653
其他金融资产 5,720,507 799,953 - 6,520,460
金融资产合计 2,498,653,425 78,982,071 16,049,354 2,593,684,850
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
金融负债
向中央银行借款 183,379,765 - - 183,379,765
同业及其他金融机构存放
款项、拆入资金 243,122,745 5,996,560 - 249,119,305
交易性金融负债 254,093 - - 254,093
卖出回购金融资产款 37,253,158 1,976,244 - 39,229,402
吸收存款 1,403,405,970 66,483,843 8,922,547 1,478,812,360
已发行债务证券 432,760,951 - - 432,760,951
其他金融负债 15,930,672 639,554 655,317 17,225,543
金融负债合计 2,316,107,354 75,096,201 9,577,864 2,400,781,419
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
净头寸 182,546,071 3,885,870 6,471,490 192,903,431
信用承诺 367,842,788 29,737,159 3,120,935 400,700,882
衍生金融工具 (注 ii) 8,094,726 (689,598) (7,155,453) 249,675
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2020 年 12 月 31 日
美元 其他币种
人民币 折合人民币 折合人民币 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 142,986,553 4,014,425 72,665 147,073,643
存放同业及其他金融机构
款项、拆出资金 58,563,286 25,923,638 5,782,187 90,269,111
买入返售金融资产 6,464,697 - - 6,464,697
发放贷款和垫款 1,155,225,334 5,705,521 5,033,220 1,165,964,075
投资 (注 i) 811,730,884 32,065,619 2,111,495 845,907,998
长期应收款 53,623,665 - - 53,623,665
其他金融资产 7,118,672 235,928 223,049 7,577,649
金融资产合计 2,235,713,091 67,945,131 13,222,616 2,316,880,838
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
金融负债
向中央银行借款 195,611,850 - - 195,611,850
同业及其他金融机构存放
款项、拆入资金 173,278,983 3,062,708 360,687 176,702,378
卖出回购金融资产款 12,487,400 - - 12,487,400
吸收存款 1,278,833,217 49,093,940 1,942,680 1,329,869,837
已发行债务证券 412,999,027 - - 412,999,027
其他金融负债 9,405,949 2,223,413 6,897 11,636,259
金融负债合计 2,082,616,426 54,380,061 2,310,264 2,139,306,751
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
净头寸 153,096,665 13,565,070 10,912,352 177,574,087
信用承诺 296,664,966 19,858,652 4,271,155 320,794,773
衍生金融工具 (注 ii) 1,928,991 (2,066,469) 182,762 45,284
(i) 投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。
(ii) 衍生金融工具反映衍生金融工具的合同净额。
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(b) 汇率敏感性分析
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净利润及权益的可能影响。下表列示了当
其他项目不变时，各种外币对人民币汇率的可能的变动对净利润及权益的影响。
本集团
净利润及权益敏感性
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
汇率变动
对人民币升值 5% 94,212 847,264
对人民币贬值 5% (94,212) (847,264)
有关的分析基于以下假设：
(i) 未考虑资产负债表日后业务的变化，分析基于资产负债表日的静态缺口；
(ii) 汇率敏感性是指各币种对人民币于报告日当天收盘价 (中间价) 汇率绝对值波动 5%
造成的汇兑损益；
(iii) 资产负债表日汇率变动 5%是假定自资产负债表日起下一个完整年度内的汇率变
动；
(iv) 由于本集团非美元的其他外币资产及负债占总资产和总负债比例并不重大，因此上
述敏感性分析中其他外币以折合美元后的金额计算对本集团净利润及权益的可能影
响；
(v) 计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口、远期外汇敞口和掉期外汇敞口；
(vi) 其他变量 (包括利率) 保持不变；及
(vii) 未考虑汇率变动对客户行为和市场价格的影响。
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构，并未考虑本集团有可能采取
的致力于消除外汇敞口对净利润及权益带来不利影响的措施。
由于基于上述假设，汇率变动导致本集团净利润及权益出现的实际变化可能与此敏感性
分析的结果不同。
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3 流动性风险
流动性风险是指商业银行无法以合理成本或者无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿
付到期债务以及其他支付义务的风险。
本集团建立了由董事会及下设风险管理委员会、高级管理层及下设的资产负债管理委员会组成
的流动性风险治理结构。本集团风险管理部负责牵头管理流动性风险，计划财务部下设立的司
库集中负责流动性风险管理的具体工作。本集团采取流动性指标及流动性缺口测算等方法计量
流动性风险，采用常规压力测试和临时性、专门压力测试相结合的模式来分析承受流动性事件
或流动性危机的能力。本集团建立了限额管理和预警监控机制，制定了具有针对性的应急预
案，并设立了流动性应急领导小组，以应对流动性风险。本集团还构建了流动性风险报告机
制，执行每月本外币流动性风险监测报告制度并按季进行流动性压力测试。
本集团大部分资产的资金来自客户存款，其中主要包括公司和个人客户存款以及同业存款。这
些客户存款近年来整体持续增长，种类和期限多样化，构成了多元化、分散化、较为稳定的资
金来源。
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(1) 剩余到期日分析
下表列示于各资产负债表日金融资产与金融负债根据相关剩余到期日的分析：
本集团
2021 年 12 月 31 日
无期限 逾期 / 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 116,081,864 16,426,313 - - - - - 132,508,177
存放同业及其他金融机构款项、拆出资金 - 34,711,327 17,602,624 13,493,856 35,251,002 4,612,370 - 105,671,179
买入返售金融资产 - - 8,003,521 - - - - 8,003,521
发放贷款和垫款 - 7,619,016 178,637,799 209,437,739 471,625,254 258,048,879 233,758,804 1,359,127,491
投资 (注 i) 158,078,493 1,904,620 18,551,375 32,605,404 136,262,236 362,786,546 208,060,695 918,249,369
长期应收款 - 295,214 2,174,267 4,770,658 17,655,458 37,813,339 895,717 63,604,653
其他金融资产 - 4,202,611 551,443 454,685 533,575 778,146 - 6,520,460
金融资产合计 274,160,357 65,159,101 225,521,029 260,762,342 661,327,525 664,039,280 442,715,216 2,593,684,850
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
金融负债
向中央银行借款 - - 15,123,586 7,357,809 160,898,370 - - 183,379,765
同业及其他金融机构存放款项、拆入资金 - 56,692,136 18,387,908 22,916,812 151,122,449 - - 249,119,305
交易性金融负债 - 254,093 - - - - - 254,093
卖出回购金融资产款 - - 31,078,540 5,072,643 3,078,219 - - 39,229,402
吸收存款 - 497,503,063 148,135,947 130,896,410 300,337,661 394,937,985 7,001,294 1,478,812,360
已发行债务证券 - - 5,683,110 59,739,192 312,411,155 34,929,760 19,997,734 432,760,951
其他金融负债 - 6,069,060 615,804 877,149 3,513,008 5,697,564 452,958 17,225,543
金融负债合计 - 560,518,352 219,024,895 226,860,015 931,360,862 435,565,309 27,451,986 2,400,781,419
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
净头寸 274,160,357 (495,359,251) 6,496,134 33,902,327 (270,033,337) 228,473,971 415,263,230 192,903,431
衍生金融工具名义金额 - - 137,871,170 146,021,814 185,832,612 41,053,486 - 510,779,082
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2020 年 12 月 31 日
无期限 逾期 / 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 129,230,639 17,843,004 - - - - - 147,073,643
存放同业及其他金融机构款项、拆出资金 - 31,851,636 15,963,718 8,553,022 32,912,110 988,625 - 90,269,111
买入返售金融资产 - - 6,078,242 - 386,455 - - 6,464,697
发放贷款和垫款 - 5,952,575 147,366,246 155,377,786 438,037,971 213,699,568 205,529,929 1,165,964,075
投资 (注 i) 176,211,713 644,253 19,068,304 42,007,125 83,461,783 353,331,452 171,183,368 845,907,998
长期应收款 - 234,710 1,811,622 3,398,686 13,387,423 34,218,393 572,831 53,623,665
其他金融资产 - 4,977,048 535,599 616,541 1,065,829 382,632 - 7,577,649
金融资产合计 305,442,352 61,503,226 190,823,731 209,953,160 569,251,571 602,620,670 377,286,128 2,316,880,838
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
金融负债
向中央银行借款 - - 6,597,531 7,095,514 181,918,805 - - 195,611,850
同业及其他金融机构存放款项、拆入资金 - 32,701,221 18,771,976 32,869,712 92,359,469 - - 176,702,378
交易性金融负债 - 344,031 - - - - - 344,031
卖出回购金融资产款 - - 4,929,530 3,868,022 3,689,848 - - 12,487,400
吸收存款 - 466,660,874 152,078,851 163,547,915 303,196,536 244,385,661 - 1,329,869,837
已发行债务证券 - - 7,122,266 57,321,838 285,786,301 39,770,775 22,997,847 412,999,027
其他金融负债 - 3,807,837 1,223,350 868,784 1,672,456 3,938,525 125,307 11,636,259
金融负债合计 - 503,513,963 190,723,504 265,571,785 868,623,415 288,094,961 23,123,154 2,139,650,782
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
净头寸 305,442,352 (442,010,737) 100,227 (55,618,625) (299,371,844) 314,525,709 354,162,974 177,230,056
衍生金融工具名义金额 - - 112,678,623 172,145,604 135,330,301 41,103,632 - 461,258,160
(i) 投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。
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(2) 未折现合同现金流量分析
下表列示于各资产负债表日金融负债未折现合同现金流量分析。这些金融工具的实际现金流量可能与下表的分析结果有显著差异。
本集团
2021 年 12 月 31 日
账面价值 未折现现金流 无期限 逾期 / 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
非衍生金融负债
向中央银行借款 183,379,765 186,475,872 - - 15,143,903 7,390,448 163,941,521 - -
同业及其他金融机构
249,119,305 251,922,960 - 56,692,136 18,494,499 23,121,696 153,614,629 - -
存放款项、拆入资金
交易性金融负债 254,093 254,093 - 254,093 - - - - -
卖出回购金融资产款 39,229,402 39,271,277 - - 31,081,434 5,085,985 3,103,858 - -
吸收存款 1,478,812,360 1,497,594,005 - 497,503,063 148,503,545 131,393,105 304,131,316 407,674,292 8,388,684
已发行债务证券 432,760,951 450,328,308 - - 5,690,000 60,328,390 318,913,971 42,902,999 22,492,948
其他金融负债 15,407,135 15,514,647 - 6,069,060 238,441 578,728 3,115,210 5,049,132 464,076
非衍生金融负债合计 2,398,963,011 2,441,361,162 - 560,518,352 219,151,822 227,898,352 946,820,505 455,626,423 31,345,708
衍生金融工具
以全额交割的衍生金融工具
- 现金流入合计 106,716,453 - - 59,437,210 23,595,671 20,868,171 2,815,401 -
- 现金流出合计 (106,485,206) - - (59,406,051) (23,506,872) (20,857,960) (2,714,323) -
以净额交割的衍生金融工具 69,764 - - 8,701 20,385 42,693 (2,015) -
衍生金融工具合计 301,011 - - 39,860 109,184 52,904 99,063 -
信用承诺 402,580,481 - 41,157,206 58,696,882 86,383,929 170,351,965 34,800,770 11,189,729
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2020 年 12 月 31 日
账面价值 未折现现金流 无期限 逾期 / 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
非衍生金融负债
向中央银行借款 195,611,850 199,037,632 - - 6,606,744 7,130,341 185,300,547 - -
同业及其他金融机构
176,702,378 178,207,408 - 32,701,221 18,778,879 33,011,065 93,716,243 - -
存放款项、拆入资金
交易性金融负债 344,031 344,031 - 344,031 - - - - -
卖出回购金融资产款 12,487,400 12,513,733 - - 4,937,368 3,881,544 3,694,821 - -
吸收存款 1,329,869,837 1,346,961,041 - 466,660,874 152,412,565 164,305,337 308,010,440 255,571,825 -
已发行债务证券 412,999,027 433,783,878 - - 7,130,000 57,519,996 292,669,110 49,926,372 26,538,400
其他金融负债 9,080,942 9,080,942 - 3,807,837 629,161 278,793 676,745 3,563,099 125,307
非衍生金融负债合计 2,137,095,465 2,179,928,665 - 503,513,963 190,494,717 266,127,076 884,067,906 309,061,296 26,663,707
衍生金融工具
以全额交割的衍生金融工具
- 现金流入合计 137,178,908 - - 56,778,778 34,123,589 46,138,729 137,812 -
- 现金流出合计 (137,199,243) - - (56,838,883) (34,135,187) (46,101,697) (123,476) -
以净额交割的衍生金融工具 68,003 - - 1,515 38,148 33,730 (5,390) -
衍生金融工具合计 47,668 - - (58,590) 26,550 70,762 8,946 -
信用承诺 321,388,198 - 37,196,683 49,946,417 102,673,410 104,826,776 23,029,121 3,715,791
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4 操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失
的风险。包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。
本集团建立了由董事会及下设的风险管理委员会、高级管理层及下设的内部控制与风险管理委
员会组成的操作风险治理架构。风险管理部负责统筹管理全行的操作风险。
本集团通过建立专兼职的操作风险管理人员队伍、常态化的检查机制、自下而上的报告机制以
及风险事件反馈改进机制，实现对操作风险识别、评估、监测和控制的闭环管理。该管理体系
主要包括以下方面：
- 强化风险防范，完善管理机制；
- 通过操作风险三大工具的应用，梳理业务和管理流程。本集团开展操作风险与控制自我评
估 (RCSA)，并运用内控合规与操作风险管理系统 (GRC 系统)，监控关键风险指标，收集
损失数据，查堵风险隐患；
- 运用事中风险预警监测平台，加强对操作风险的自动化监控；
- 细化岗位分工、明确工作职责，确保不相容职责相分离；
- 开展作业指导书网络化、内部培训、风险评估、内控检查、员工行为排查等工作；
- 风险排查并督办整改。本集团开展全面和专项自查、大排查、各条线业务滚动检查以及专
项检查，查堵风险隐患，并建立了整改督办机制，对发现的问题制定整改方案并推动落
实；及
- 员工轮岗与强制休假制度。
十一 金融工具的公允价值
1 公允价值计量
(1) 公允价值计量的层次
下表列示了本集团在每个资产负债表日持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允
价值信息及其公允价值计量的层次。截至 2021 年 12 月 31 日，本集团非持续以公允价值计量
的资产和负债不重大。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意
义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值： 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值： 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值： 相关资产或负债的不可观察输入值。
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下表按公允价值三个层次列示了本集团以公允价值计量的金融工具于资产负债表日的账面价
值：
本集团
2021 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量 合计
持续的公允价值计量
资产
衍生金融资产 - 2,045,734 22,349 2,068,083
发放贷款和垫款 - 120,702,640 359,542 121,062,182
交易性金融资产
- 投资基金 73,383,038 70,845,579 - 144,228,617
- 债券投资 - 75,026,466 - 75,026,466
- 理财产品 76,322 367,177 26,452,880 26,896,379
- 资产支持证券 - 3,349,369 - 3,349,369
- 资产管理计划和信托计划 - 1,142,464 986,353 2,128,817
- 股权投资 281,281 - 108,436 389,717
- 其他投资 - 14,852,218 - 14,852,218
其他债权投资
- 债券投资 - 118,817,412 - 118,817,412
- 资产支持证券 - 737,065 - 737,065
其他权益工具投资
- 股权投资 - - 216,938 216,938
持续以公允价值计量的资产总额 73,740,641 407,886,124 28,146,498 509,773,263
负债
衍生金融负债 - 1,818,408 - 1,818,408
交易性金融负债 254,093 - - 254,093
持续以公允价值计量的负债总额 254,093 1,818,408 - 2,072,501
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2020 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量 合计
持续的公允价值计量
资产
衍生金融资产 - 2,578,654 21,947 2,600,601
发放贷款和垫款 - 94,609,565 1,238,604 95,848,169
交易性金融资产
- 债券投资 - 41,672,441 - 41,672,441
- 投资基金 135,197,054 - - 135,197,054
- 理财产品 - - 49,048,939 49,048,939
- 资产管理计划和信托计划 - 258,867 1,456,353 1,715,220
- 资产支持证券 - 2,258,499 - 2,258,499
- 股权投资 249,160 - 194,709 443,869
- 其他投资 - 14,578,448 - 14,578,448
其他债权投资
- 债券投资 - 92,576,615 - 92,576,615
- 资产支持证券 - 625,634 - 625,634
- 其他投资 - 67,651 - 67,651
其他权益工具投资
- 股权投资 - - 194,970 194,970
持续以公允价值计量的资产总额 135,446,214 249,226,374 52,155,522 436,828,110
负债
衍生金融负债 - 2,555,317 - 2,555,317
交易性金融负债 344,031 - - 344,031
持续以公允价值计量的负债总额 344,031 2,555,317 - 2,899,348
(2) 第一层次的公允价值计量
对于有可靠的活跃市场 (如经授权的证券交易所或交易活跃的开放式基金管理人) 报价的，采用
资产负债表日前最后一个交易日活跃市场的收盘价或赎回价作为公允价值。
(3) 第二层次的公允价值计量
本集团属于第二层次公允价值计量的金融工具主要包括债券投资、票据贴现和衍生金融工具
等。
债券和票据贴现的公允价值是根据相关证券结算机构或交易所估值系统的报价来确定的。相关
报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值；衍生金融工具中的外汇远期
和掉期及利率掉期的公允价值采用对合约未来预期的应收及应付金额折现并计算合约净现值的
方法来确定。所使用的折现率取自相应货币的市场利率曲线，汇率采用相关交易市场的系统报
价，相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。
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(4) 第三层次的公允价值计量
本集团制定了相关流程来确定持续的第三层次公允价值计量中合适的估值技术和输入值，并定
期复核相关流程以及公允价值确定的合适性。
第三层次公允价值计量的量化信息如下：
2021 年
12 月 31 日的
公允价值 估值技术 不可观察输入值 范围区间 / 数值
净值型理财产品 21,615,845 参考最近交易市场法 不适用 不适用
预期收益型理财产品 4,837,035 现金流量折现法 风险调整折现率 4.90%
资产管理计划和信托计划 986,353 现金流量折现法 风险调整折现率 [4.40%, 5.94%]
票据贴现 359,542 现金流量折现法 风险调整折现率 [0.40%, 10.00%]
非上市权益工具 325,374 上市公司比较法 流动性折价 20%
场外利率互换 22,349 现金流量折现法 风险调整折现率 [0.70%, 2.11%]
2020 年
12 月 31 日的
公允价值 估值技术 不可观察输入值 范围区间 / 数值
理财产品 49,048,939 现金流量折现法 风险调整折现率 [2.80%, 4.90%]
资产管理计划和信托计划 1,456,353 现金流量折现法 风险调整折现率 [4.00%, 5.95%]
票据贴现 1,238,604 现金流量折现法 风险调整折现率 [2.05%, 11.00%]
非上市权益工具 389,679 上市公司比较法 流动性折价 20%
场外利率互换 21,947 现金流量折现法 风险调整折现率 [3.15%, 4.75%]
本集团投资或持有的预期收益型理财产品、资产管理计划、信托计划、票据贴现、场外利率互
换采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值，所采用的估值模型为现金流折现模型。该
估值模型中涉及的不可观察输入值包括风险调整折现率等。
本集团对非上市权益工具采用可比上市公司的市净率来确定非上市权益工具的公允价值，并对
其进行流动性折价调整。上述模型中的流动性折价调整为不可观察输入值。
本集团投资或持有的净值型理财产品采用参考最近交易市场法来确定其公允价值。
截至 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，采用其他合理的不可观察输入值替换模型中
原有的不可观察输入值对公允价值计量结果的影响不重大。
以上假设及方法为本集团资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础，然而，由于其他机构
可能会使用不同的方法及假设，因此，各金融机构所披露的公允价值未必完全具有可比性。
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持续的第三层次公允价值计量的资产的年初余额与年末余额之间的调节信息如下：
本集团
2021 年
对于年末持有
的资产，计入损益
年初余额 本年利得或损失总额 购买和结算 年末余额 的当年未实现利得
计入损益 计入其他综合收益 购买 结算
资产
衍生金融资产
- 利率衍生工具 21,947 9,320 - - (8,918) 22,349 9,320
发放贷款和垫款
- 票据贴现 1,238,604 11,300 896 406,832 (1,298,090) 359,542 -
交易性金融资产
- 理财产品投资 49,048,939 1,765,539 - 314,977,500 (339,339,098) 26,452,880 395,019
- 资产管理计划和信托计划投资 1,456,353 250,030 - 3,197,304 (3,917,334) 986,353 (14,556)
- 股权投资 194,709 (148,031) - 64,797 (3,039) 108,436 -
其他权益工具投资
- 股权投资 194,970 - 21,968 - - 216,938 -
合计 52,155,522 1,888,158 22,864 318,646,433 (344,566,479) 28,146,498 389,783
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2020 年
对于年末持有
的资产，计入损益
年初余额 本年利得或损失总额 购买和结算 年末余额 的当年未实现利得
计入损益 计入其他综合收益 购买 结算
资产
衍生金融资产
- 利率衍生工具 - 21,947 - - - 21,947 21,947
发放贷款和垫款
- 票据贴现 3,426,603 98,862 572 2,220,259 (4,507,692) 1,238,604 -
交易性金融资产
- 理财产品投资 67,350,600 3,802,330 - 544,160,200 (566,264,191) 49,048,939 256,080
- 资产管理计划和信托计划投资 11,058,864 535,328 - 45,113,250 (55,251,089) 1,456,353 69,135
- 股权投资 194,709 - - - - 194,709 -
其他权益工具投资
- 股权投资 137,676 - 57,294 - - 194,970 -
合计 82,168,452 4,458,467 57,866 591,493,709 (626,022,972) 52,155,522 347,162
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上述于 2021 年及 2020 年确认的利得或损失计入损益或其他综合收益的具体项目情况如下：
2021 年 2020 年
本年计入损益的已实现的利得
- 利息收入 11,300 98,862
- 投资收益 1,872,747 3,901,139
年末持有的资产本年计入损益的未实现的利得
或损失
- 公允价值变动净损失 389,783 347,162
本年计入其他综合收益的利得或损失
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
发放贷款和垫款公允价值变动 896 572
- 其他权益工具投资公允价值变动 21,968 57,294
持续的第三层次公允价值计量项目，不可观察输入值敏感性分析：
本集团投资或持有的预期收益型理财产品、资产管理计划、信托计划、票据贴现、场外利率互
换的公允价值是将与上述资产相关的预计现金流量通过风险调整折现率进行折现确定的。所使
用的折现率已经根据交易对手信用风险等因素进行了调整。公允价值计量与风险调整折现率呈
负相关关系。
本集团采用可比上市公司的市净率来确定非上市权益工具的公允价值，并对其进行流动性折价
调整。公允价值计量与流动性折价呈负相关关系。
2 以公允价值计量项目在各层次之间转换的情况
于报告期内，本集团以公允价值计量的资产和负债各层次之间没有发生重大转换。
3 估值技术变更及变更原因
于报告期内，本集团以公允价值计量所使用的估值技术并未发生重大变更。
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4 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
除以下项目外，本集团于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日各项金融资产和金融负债
的账面价值与公允价值之间无重大差异。
2021 年 12 月 31 日
第二层次 第三层次 公允价值 账面价值
金融资产
债权投资 411,815,908 128,877,023 540,692,931 531,606,371
金融负债
已发行债务证券 434,281,449 - 434,281,449 432,760,951
2020 年 12 月 31 日
第二层次 第三层次 公允价值 账面价值
金融资产
债权投资 329,152,680 179,661,247 508,813,927 507,528,658
金融负债
已发行债务证券 413,423,942 - 413,423,942 412,999,027
对于上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债，本集团主要按下述方法来决定其公允价
值：
(1) 债权投资中的债券、资产支持证券和同业存单投资以及已发行债务证券的公允价值是采
用相关证券结算机构估值系统的报价来确定的，相关报价机构在形成报价过程中采用了
反映市场状况的可观察输入值。
(2) 债权投资中的资产管理计划和信托计划投资无活跃市场报价或可参考的机构报价，因此
本集团对该类投资的公允价值根据现金流折现方法进行估算，所采用的折现率为本集团
根据报告期末相关投资的信用风险调整后的收益率曲线。
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十二 关联方关系及其交易
1 本集团主要股东于报告期内持股比例情况
公司名称 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
江苏省国际信托有限责任公司
8.17% 8.17%
(以下简称“江苏信托”)
江苏凤凰出版传媒集团有限公司
8.11% 8.11%
(以下简称“凤凰集团”)
华泰证券股份有限公司
5.63% 5.63%
(以下简称“华泰证券”)
无锡市建设发展投资有限公司 4.81% 4.81%
江苏交通控股有限公司 1.73% 1.73%
江苏省广播电视集团有限公司 3.05% 3.05%
苏州国际发展集团有限公司 2.38% 2.38%
扬州市现代金融投资集团有限责任公司 0.49% 0.86%
以上公司中除根据企业会计准则和《上市公司信息披露管理办法》识别的主要股东外，也包括
根据《商业银行股权管理暂行办法》的有关规定识别的主要股东。
根据《商业银行股权管理暂行办法》的有关规定，商业银行主要股东是指持有或控制商业银行
百分之五以上股份或表决权，或持有资本总额或股份总额不足百分之五但对商业银行经营管理
有重大影响的股东。重大影响包括但不限于向商业银行派驻董事、监事或高级管理人员，通过
协议或其他方式影响商业银行的财务和经营管理决策等。
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2 关联方交易
本集团与关联方进行的重大交易的金额及于资产负债表日的重大往来款项余额和重大表外项目如下：
占有关同类
江苏信托 凤凰集团 华泰证券 交易金额 /
及其子公司 及其子公司 及其子公司 其他关联法人 关联自然人 合计 余额的比例
于 2021 年度进行的重大交易金额如下：
利息收入 31,110 3,169 21,178 294,632 10,099 360,188 0.34%
利息支出 (6,969) (52,590) (7,945) (292,603) (5,714) (365,821) 0.62%
手续费及佣金收入 1 110 1 11,233 10 11,355 0.14%
投资收益 - - 376 3,404 - 3,780 0.04%
公允价值变动净 (损失) / 收益 - - (838) 1,654 - 816 0.06%
业务及管理费 - (901) - (5,311) - (6,212) 0.04%
发行费用 - - (473) - - (473) 不适用
于 2021 年 12 月 31 日重大往来款项的余额如下：
存放同业及其他金融机构款项 - - - 1,370,351 - 1,370,351 2.71%
拆出资金 - - 1,500,325 2,036,818 - 3,537,143 6.36%
衍生金融资产 - - - 2,828 - 2,828 0.14%
买入返售 - - 600,247 100,022 - 700,269 8.69%
发放贷款和垫款 - 70,101 - 8,385,571 229,668 8,685,340 0.62%
交易性金融资产 - - 126,541 1,742,372 - 1,868,913 0.70%
债权投资 606,392 - - 243,951 - 850,343 0.16%
其他债权投资 - - - 284,888 - 284,888 0.24%
同业及其他金融机构存放款项 (446,558) - (445,242) (2,293,759) - (3,185,559) 1.79%
拆入资金 - (300,383) - - - (300,383) 0.42%
衍生金融负债 - - - (11,378) - (11,378) 0.63%
吸收存款 (202) (1,786,235) (22,539) (5,146,947) (269,682) (7,225,605) 0.49%
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占有关同类
江苏信托 凤凰集团 华泰证券 交易金额 /
及其子公司 及其子公司 及其子公司 其他关联法人 关联自然人 合计 余额的比例
于 2021 年 12 月 31 日的主要表外项目如下：
贷款承诺 - - - 1,094,700 - 1,094,700 3.48%
未使用的信用卡额度 - - - - 71,591 71,591 0.24%
银行承兑汇票 - 204,261 - 555,962 - 760,223 0.28%
开出保函 - - - 5,940,302 - 5,940,302 15.41%
开出信用证 - - - 210,392 - 210,392 0.72%
委托贷款 - - - 154,000 - 154,000 0.29%
授信额度 606,392 274,362 2,227,113 20,399,678 301,259 23,808,804 不适用
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占有关同类
江苏信托 凤凰集团 华泰证券 交易金额 /
及其子公司 及其子公司 及其子公司 其他关联法人 关联自然人 合计 余额的比例
于 2020 年度进行的重大交易金额如下：
利息收入 35,216 2,107 14,768 268,404 7,797 328,292 0.36%
利息支出 (8,460) (643) (7,599) (42,344) (4,532) (63,578) 0.11%
手续费及佣金收入 - - 2,077 12,631 - 14,708 0.26%
投资收益 34,473 - - 9,538 - 44,011 0.53%
公允价值变动净损失 - - - (3,373) - (3,373) (0.66%)
业务及管理费 - - (4,754) - - (4,754) 0.04%
发行费用 - - (11,935) - - (11,935) 不适用
于 2020 年 12 月 31 日重大往来款项的余额如下：
存放同业及其他金融机构款项 - - - 735,799 - 735,799 1.66%
拆出资金 - - 500,211 3,249,724 - 3,749,935 7.86%
买入返售 - - 200,008 - - 200,008 2.90%
交易性金融资产 - - - 2,483,158 - 2,483,158 1.01%
发放贷款和垫款 - 100,048 - 4,020,501 186,657 4,307,206 0.36%
债权投资 1,221,382 - - 527,709 - 1,749,091 0.34%
其他债权投资 - - - 200,978 - 200,978 0.22%
同业及其他金融机构存放款项 (2,060) - (265,119) (1,396,073) - (1,663,252) 1.33%
拆入资金 - (400,084) - (400,072) - (800,156) 1.55%
吸收存款 - (235,198) (12,242) (2,691,002) (162,361) (3,100,803) 0.23%
其他负债 - - (11,585) - - (11,585) 0.11%
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占有关同类
江苏信托 凤凰集团 华泰证券 交易金额 /
及其子公司 及其子公司 及其子公司 其他关联法人 关联自然人 合计 余额的比例
于 2020 年 12 月 31 日的主要表外项目如下：
未使用的信用卡额度 - - - - 68,676 68,676 0.34%
银行承兑汇票 - - - 1,320,168 - 1,320,168 0.56%
开出保函 - - - 5,967,987 - 5,967,987 19.58%
开出信用证 - - - 36,615 - 36,615 0.16%
委托贷款 - - - 154,000 - 154,000 0.26%
授信额度 1,221,382 100,048 700,219 17,592,847 255,333 19,869,829 不适用
上述与关联方进行的交易是按一般商业条款和正常业务程序进行的，其定价原则与独立第三方交易一致。
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3 本集团与关键管理人员之间的交易
关键管理人员各年薪酬如下：
2021 年 2020 年
支付关键管理人员薪酬 25,018 19,261
本集团的关键管理人员是指有权力及责任直接或间接地计划、指令和控制本集团的活动的人
员，包括董事、监事和高级管理人员。本集团于日常业务中与关键管理人员进行正常的银行业
务交易。于 2021 年度及 2020 年度，本集团与关键管理人员的交易及余额均不重大。
4 本行与子公司之间的交易
本行于报告期内与子公司进行的重大交易金额如下：
2021 年 2020 年
利息收入 220,837 93,956
利息支出 (3,790) (5,499)
手续费及佣金收入 3 -
其他业务收入 4,119 2,746
投资收益 290 164,214
公允价值变动净收益 / (损失) 197 (211)
本行于报告期末与子公司之间的重大往来款项余额如下：
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
存放同业及其他金融机构款项 175,217 85,060
拆出资金 11,140,379 3,173,056
交易性金融资产 10,204 10,006
债权投资 308,520 -
其他资产 22,850 -
同业及其他金融机构存放款项 (842,907) (156,141)
所有集团内部交易及余额在编制合并财务报表时已抵销。
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5 与年金计划的交易
本集团除向设立的企业年金基金正常供款外，于报告期内未发生其他重大关联交易。
6 重大关联交易
于 2021 年度，本行未发生与关联方之间的重大关联交易 (2020 年：本行与一关联法人签订的
人民币 55 亿元融资性保函协议生效) 。
重大关联交易是指本行与一个关联方之间单笔交易金额占本行资本净额 1％以上，或本行与一
个关联方发生交易后本行与该关联方的交易余额占本行资本净额 5％以上的交易。
十三 资本管理
本集团的资本管理包括资本充足率管理、资本融资管理以及经济资本管理三个方面。其中资本
充足率管理是资本管理的重点。商业银行资本充足率需达到《商业银行资本管理办法 (试行) 》
的相关要求，本集团按照监管指引计算资本充足率。本集团资本分为核心一级资本、其他一级
资本和二级资本三部分。
资本充足率管理是本集团资本管理的核心。资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能
力。本集团资本充足率管理目标是在满足法定监管要求的基础上，根据实际面临的风险状况，
参考先进同业的资本充足率水准及本集团经营状况，审慎确定资本充足率目标。本集团根据战
略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情景模拟、压力测试等方法预测、规划
和管理资本充足率。
资本配置
本集团内部以经济增加值和风险调整后资本回报率均衡发展作为特定业务或活动资本配置的目
标。本集团由董事会定期审核资本管理和分配的政策。
每项业务或活动所获配的资本额主要是基于监管资本确定，但在某些情况下，监管规定并不能
充分反映各种活动所附带的不同风险。在此情况下，资本需求可以根据不同业务的风险特征进
行调整，本集团计划财务部负责管理分配资本于特定业务与活动的流程。
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本集团按照《商业银行资本管理办法 (试行) 》及其他相关规定计算的核心一级资本充足率、一
级资本充足率及资本充足率如下：
本集团
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
核心一级资本充足率 8.78% 9.25%
一级资本充足率 11.07% 11.91%
资本充足率 13.38% 14.47%
资本基础组成部分
核心一级资本：
股本 14,769,629 14,769,607
资本公积 27,699,613 27,699,318
盈余公积 22,786,262 19,859,396
一般风险准备 37,215,107 32,381,679
未分配利润 44,727,274 39,260,403
少数股东资本可计入部分 2,922,221 2,173,622
其他 5,054,435 4,092,578
总核心一级资本 155,174,541 140,236,603
------------------------- -------------------------
核心一级资本调整项目：
其他无形资产 (不含土地使用权) 扣减与之相关的
递延税负债后的净额 (63,154) (52,645)
其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中的应
扣除金额 - (138,067)
核心一级资本调整项目小计 (63,154) (190,712)
------------------------- -------------------------
核心一级资本净额 155,111,387 140,045,891
------------------------- -------------------------
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(承上页)
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
其他一级资本：
其他一级资本工具 39,974,758 39,974,758
少数股东资本可计入部分 389,630 289,816
总其他一级资本 40,364,388 40,264,574
一级资本净额 195,475,775 180,310,465
------------------------- -------------------------
二级资本：
二级资本工具及其溢价可计入金额 20,000,000 20,700,000
超额贷款损失准备 20,190,562 17,392,352
少数股东资本可计入部分 779,259 579,633
二级资本净额 40,969,821 38,671,985
------------------------- -------------------------
资本净额 236,445,596 218,982,450
风险加权资产总额 1,766,603,079 1,513,599,663
十四 资产负债表日后事项
本行于 2022 年 4 月 12 日召开董事会，批准了 2021 年度利润分配方案并报年度股东大会审议
批准。
十五 比较数据
若干比较数据已经过重分类，以符合本年度列报要求。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
1 非经常性损益
根据中国证券业监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 颁布的《公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第 1 号——非经常性损益 (2008) 》相关规定，本集团的非经常性损益列示如下：
注 2021 年 2020 年
非流动资产处置损益 128,972 255,242
政府补助 336,872 251,638
其他符合非经常性损益定义的损益项目 67,574 (16,623)
非经常性损益净额 (1) 533,418 490,257
以上有关项目对税务的影响 (130,023) (125,063)
合计 403,395 365,194
其中影响本行股东净利润的非经常性损益 400,183 363,542
影响少数股东净利润的非经常性损益 3,212 1,652
(1) 上述非经常性损益相应在其他收益、资产处置收益、营业外收入或营业外支出中核算。
委托他人投资或管理资产的损益、已发生信用减值的金融资产信用损失准备转回、持有以及处
置交易性金融资产和其他债权投资取得的投资收益及受托经营取得的托管费收入等属于本集团
正常经营性项目产生的损益，不纳入非经常性损益的披露范围。
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2 净资产收益率及每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订) 以及会计准
则相关规定计算的净资产收益率及每股收益如下：
加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
净资产收益率 (%) (人民币元) (人民币元)
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
归属于本行股东的合并净利润 12.60 11.91 1.21 1.21 1.05 1.04
扣除非经常性损益后归属于
本行股东的合并净利润 12.32 11.60 1.18 1.18 1.03 1.02
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(1) 每股收益的计算过程
(a) 基本每股收益
基本每股收益的计算过程详见附注五、39。
(b) 扣除非经常性损益后的基本每股收益
本集团扣除非经常性损益后的基本每股收益以扣除非经常性损益后归属于本行普通股股
东的合并净利润除以本行发行在外普通股的加权平均数计算：
本集团
2021 年 2020 年
归属于本行普通股股东的合并净利润 17,894,365 14,025,745
归属于本行普通股股东的非经常性损益 (400,183) (363,542)
扣除非经常性损益后归属于本行普通股
股东的合并净利润 17,494,182 13,662,203
本行发行在外普通股的加权平均数 (千股) 14,769,617 11,544,508
扣除非经常性损益后的基本每股收益
(人民币元) 1.18 1.18
(c) 稀释每股收益
稀释每股收益的计算过程详见附注五、39。
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(d) 扣除非经常性损益后的稀释每股收益
本集团扣除非经常性损益后的稀释每股收益以扣除非经常性损益后归属于本行普通股股
东的合并净利润 (稀释) 除以本行发行在外普通股的加权平均数 (稀释) 计算。
本集团
2021 年 2020 年
归属于本行普通股股东的合并净利润 (稀释) 18,712,792 14,771,647
归属于本行普通股股东的非经常性损益 (400,183) (363,542)
扣除非经常性损益后归属于本行普通股
股东的合并净利润 (稀释) 18,312,609 14,408,105
本行发行在外普通股的加权平均数 (稀释)
(千股) 17,759,050 14,189,938
扣除非经常性损益后的稀释每股收益
(人民币元) 1.03 1.02
(2) 加权平均净资产收益率的计算过程
(a) 加权平均净资产收益率
本集团加权平均净资产收益率以归属于本行普通股股东的合并净利润除以归属于本行普
通股股东的合并净资产的加权平均数计算：
本集团
注 2021 年 2020 年
归属于本行普通股股东的合并净利润 17,894,365 14,025,745
归属于本行普通股股东的合并净资产的
141,980,804 117,785,296
加权平均数 (i)
加权平均净资产收益率 12.60% 11.91%
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(i) 归属于本行普通股股东的合并净资产的加权平均数计算过程如下：
2021 年 2020 年
年初归属于本行普通股股东的合并
135,275,120 112,814,555
净资产
本年归属于本行普通股股东的合并综合
9,428,121 6,842,796
收益的影响
本年归属于本行普通股股东的其他影响 (2,722,437) (1,872,055)
年末归属于本行普通股股东的合并
141,980,804 117,785,296
净资产的加权平均数
(b) 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率
本集团扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率以扣除非经常性损益后归属于本行
普通股股东的合并净利润除以归属于本行普通股股东的合并净资产的加权平均数计算：
本集团
2021 年 2020 年
扣除非经常性损益后归属于本行普通股
17,494,182 13,662,203
股东的合并净利润
归属于本行普通股股东的合并净资产的
141,980,804 117,785,296
加权平均数
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 12.32% 11.60%
3 杠杆率信息
关于本集团杠杆率的详细信息，参见本行网站 (www.jsbchina.cn)“投资者关系——监管信息
披露”栏目。
4 监管资本
关于本集团监管资本的详细信息，参见本行网站 (www.jsbchina.cn)“投资者关系——监管信
息披露”栏目。
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