杭州银行股份有限公司
2020 年度财务报表及审计报告
杭州银行股份有限公司
2020 年度财务报表及审计报告
页码
审计报告 1-8
2020 年度财务报表
合并及银行资产负债表 1-2
合并及银行利润表 3-4
合并及银行现金流量表 5-6
合并股东权益变动表 7-8
银行股东权益变动表 9-10
财务报表附注 11-159
补充资料 1-2
审计报告
普华永道中天审字(2021)第 10016 号
(第一页，共八页)
杭州银行股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
(一) 我们审计的内容
我们审计了杭州银行股份有限公司(以下简称“杭州银行”)的财务报表，包括
2020 年 12 月 31 日的合并及银行资产负债表，2020 年度的合并及银行利润表、合并
及银行现金流量表、合并及银行股东权益变动表以及财务报表附注。
(二) 我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了杭州银行 2020 年 12 月 31 日的合并及银行财务状况以及 2020 年度的合并
及银行经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于杭州银行，并履行了职业道德
方面的其他责任。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事
项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
(一) 发放贷款和垫款和金融投资中债权投资的预期信用损失计量
(二) 结构化主体合并评估
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三、 关键审计事项(续)
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
(一) 发放贷款和垫款和金融投资中债权
投资的预期信用损失计量
请参见财务报表附注二第 9.(c)项、附注 我们了解了杭州银行与发放贷款和垫款和
二第 32.(a)项、附注四第 6 项、附注四第 金融投资中债权投资的预期信用损失的内
7.(b)项、附注四第 14 项、附注八第 1.(1) 部控制和评估流程，并通过考虑估计的不
项、附注八第 1.(2)项、附注八第 1.(3) 确定性的程度和其他固有风险因素的水
项、附注八第 1.(4.(a))项。 平，评估了重大错报的固有风险。
截至 2020 年 12 月 31 日，杭州银行合并 为了对杭州银行发放贷款和垫款和金融投
资产负债表中以摊余成本计量的发放贷 资中债权投资的预期信用损失相关的内部
款和垫款账面余额为人民币 4,658.82 亿 控制进行评估，我们针对以下环节进行了
元，以公允价值计量且其变动计入其他 测试，主要包括：
综合收益的发放贷款和垫款账面余额为
人民币 177.67 亿元，以摊余成本计量的 1、预期信用损失模型管理，包括模型方
发放贷款和垫款减值准备余额为人民币 法论的选择、审批及应用；
242.87 亿元，以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的发放贷款和垫款减 2、管理层重大判断和假设相关的内部控
制，包括组合划分、模型选择、参数估
值准备余额为人民币 0.13 亿元；金融投
资中债权投资账面余额为人民币 计、信用风险显著增加、违约和已发生信
用减值的判断，以及前瞻性计量的评估和
3,218.50 亿元，减值准备余额为人民币
33.29 亿元。 审批；
3、模型计量使用的关键数据的准确性和
完整性相关的内部控制；
4、预期信用损失计量相关的信息系统内
部控制。
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三、 关键审计事项(续)
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
杭州银行通过评估发放贷款和垫款 和金 我们执行的实质性程序，主要包括：
融投资中债权投资的信用风险自初始确
认后是否显著增加，运用三阶段减值模 1、根据资产的风险特征，我们评估了组
型计量预期信用损失。对于企业贷款、 合划分的合理性。通过与监管指引及行业
个人贷款和金融投资中的债权投资，管 实践比较，我们评估了不同组合的预期信
理层运用包含违约概率、违约损失率、 用损失模型方法论的合理性，抽样检查了
违约风险敞口和折现率等关键参数的风 模型的运算，以测试模型是否恰当地反映
险参数模型法评估减值准备。预期信用 了管理层编写的模型方法论。
损失模型所包含的重大管理层判断和假 2、我们抽样检查了模型计量所使用的关
设主要包括： 键输入数据，包括历史数据和计量日数
(1) 将具有类似信用风险特征的业务划 据，以评估其准确性和完整性。我们利用
入同一个组合，选择恰当的模型， 历史数据，评估了违约损失率的合理性；
并确定计量相关的关键参数； 3、通过对比上一年度预期违约概率和实
(2) 信用风险显著增加、违约和已发生 际违约率以执行回溯测试，并评估回溯测
信用减值的判断标准；及 试结果对模型的影响；
(3) 用于前瞻性计量的经济指标、经济
情景及其权重的采用。 4、基于借款人的财务和非财务信息及其
他外部证据和考虑因素，我们抽样评估了
杭州银行就预期信用损失计量建立了相 管理层就信用风险显著增加、违约和已发
关的控制机制。 生信用减值贷款和债权投资判断标准应用
杭州银行的预期信用损失计量，使用了 的恰当性；
复 杂 的 模 型 ， 运 用 了 大 量 的 参 数 和 数 5、对于前瞻性计量，我们采用统计学方
据，并涉及重大管理层判断和假设。同 法评估了管理层经济指标选取及其与信用
时，由于发放贷款和垫款 和金融投资中 风险组合相关性的分析情况，通过对比可
债权投资敞口，以及相关减值准备金额 获得的第三方机构预测值，评估了经济指
重大，因此我们在审计过程中将其确定 标预测值的合理性。同时，我们对经济场
为关键审计事项。 景权重进行了敏感性测试，并与杭州银行
的敏感性测试结果进行了比较；
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三、 关键审计事项(续)
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
6、对于阶段三的企业贷款和债权投资，
我们选取样本，检查了管理层基于借款
人、被投资人和担保人的财务信息、抵质
押物的最新评估价值、其他已获得信息得
出的预计未来现金流量及折现率而计算的
减值准备，并与通过模型计算的减值准备
结果进行了比较。
基于我们所执行的程序，管理层在预期信
用损失评估中所使用的模型、运用的关键
参数、涉及的重大判断和假设及计量结果
是可接受的。
(二) 结构化主体合并评估
请参见财务报表附注二第 6 项、附注二 我们了解、评价和测试了管理层确保管理
第 32.(d)项、附注五第 3 项、附注五第 4 或投资结构化主体清单完整性相关的内部
项。 控制、以及管理层对评估是否合并结构化
主体相关的内部控制。
杭州银行管理或投资若干结构化主体。
截至 2020 年 12 月 31 日，杭州银行已合
并的结构化主体资产账面价值为人民币
42.22 亿元；杭州银行投资的未合并的结
构化主体账面价值为人民币 1,408.48 亿
元；杭州银行发起的未合并的信托计划
为人民币 70.34 亿元，发起及管理的未
合并的非保本理财为人民币 2,771.13 亿
元。
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三、 关键审计事项(续)
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
判断结构化主体是否需要合并涉及重大 我们抽样检查了杭州银行管理或投资的结
判断，包括对结构化主体相关活动进行 构化主体支持文件，通过实施以下审计程
决策的权力、从结构化主体中获得的可 序评估杭州银行对结构化主体是否构成控
变回报以及杭州银行影响从结构化主体 制:
中获取可变回报的能力。
1、分析业务架构及相关合同条款以评估
考虑到管理层对结构化主体的合并评估 杭州银行是否享有主导该结构化主体相关
涉 及 重 大 判 断 ， 且 结 构 化 主 体 数 量 较 活动的权力；
多，我们在审计过程中将其确定为关键
2、审核了结构化主体合同中涉及可变回
审计事项。
报的条款，包括管理或投资合同中与杭州
银行报酬相关的管理费率、结构化主体投
资标的和投资者的合同收益率，并与管理
层清单中的信息进行核对。
3、我们重新计算了杭州银行在结构化主
体中所获得的可变回报的量级及可变动
性。
4、基于对杭州银行主导结构化主体相关
活动的权力，享有的可变回报以及影响可
变回报能力的分析，我们评估了杭州银行
行使决策权的身份是主要责任人还是代理
人，并将评估结果与管理层的评估结果进
行比较。
根据执行的审计工作，我们发现管理层有
关结构化主体是否合并的判断是可接受
的。
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四、 其他信息
杭州银行管理层对其他信息负责。其他信息包括杭州银行 2020 年年度报告中涵
盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑
其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎
存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我
们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
杭州银行管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反
映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估杭州银行的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算杭州银行、终止
运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督杭州银行的财务报告过程。
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六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保
证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错
误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作
出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由
于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现
由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对杭州银行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报
告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情
况可能导致杭州银行不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
(六) 就杭州银行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见
承担全部责任。
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六、 注册会计师对财务报表审计的责任(续)
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层
沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施
(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披
露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面
后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) ——————————
周 章 (项目合伙人)
中国上海市
2021 年 4 月 27 日 注册会计师
——————————
童咏静
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杭州银行股份有限公司
2020 年 12 月 31 日的合并及银行资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本银行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
资产
现金及存放中央银行
款项 四(1) 92,714,087 85,078,060 92,714,087 85,078,060
存放同业款项 四(2) 12,846,410 43,445,927 12,846,410 43,445,927
拆出资金 四(3) 14,327,737 14,991,270 14,327,737 14,991,270
买入返售金融资产 四(4) 39,793,574 41,219,141 39,793,574 41,219,141
衍生金融资产 四(5) 8,505,554 2,020,008 8,505,554 2,020,008
发放贷款和垫款 四(6) 460,016,232 397,482,469 457,596,079 396,788,396
金融投资： 四(7)
交易性金融资产 104,269,505 74,699,462 106,689,657 75,393,535
债权投资 322,596,486 268,579,608 322,596,486 268,579,608
其他债权投资 96,283,077 85,597,329 96,283,077 85,597,329
其他权益工具投资 134,350 128,100 134,350 128,100
长期股权投资 四(8) 1,694,989 1,531,757 2,694,989 2,531,757
固定资产 四(9) 1,562,445 1,322,810 1,559,509 1,322,810
在建工程 四(10) 574,584 327,054 574,584 327,054
无形资产 四(11) 1,139,848 1,143,150 1,137,224 1,143,150
递延所得税资产 四(12) 7,068,445 4,754,876 7,068,445 4,754,876
其他资产 四(13) 5,729,925 1,749,086 5,687,945 1,749,086
资产总计 1,169,257,248 1,024,070,107 1,170,209,707 1,025,070,107
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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杭州银行股份有限公司
2020 年 12 月 31 日的合并及银行资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本银行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
负债
向中央银行借款 95,970,122 72,834,915 95,970,122 72,834,915
同业及其他金融机构
存放款项 四(15) 75,261,839 58,198,340 76,428,023 59,198,931
拆入资金 四(16) 28,385,031 27,875,731 28,385,031 27,875,731
卖出回购金融资产款 四(17) 26,858,552 37,592,835 26,858,552 37,592,835
衍生金融负债 四(5) 9,313,565 2,354,122 9,313,565 2,354,122
交易性金融负债 - 50,122 - 50,122
吸收存款 四(18) 703,680,405 619,976,397 703,680,405 619,976,397
应付职工薪酬 四(19) 2,785,944 2,236,901 2,748,579 2,236,901
应交税费 四(20) 5,517,054 3,187,495 5,481,655 3,187,160
应付债券 四(21) 135,408,152 131,438,691 135,408,152 131,438,691
预计负债 四(22) 327,381 279,357 327,381 279,357
其他负债 四(23) 4,886,648 5,500,604 4,879,615 5,500,604
负债合计 1,088,394,693 961,525,510 1,089,481,080 962,525,766
股东权益
股本 四(24) 5,930,200 5,130,200 5,930,200 5,130,200
其他权益工具 四(25) 16,974,347 9,979,209 16,974,347 9,979,209
其中：优先股 9,979,209 9,979,209 9,979,209 9,979,209
永续债 6,995,138 - 6,995,138 -
资本公积 四(26) 15,205,730 8,874,230 15,205,730 8,874,230
其他综合收益 四(27) 790,343 1,139,903 790,343 1,139,903
盈余公积 四(28) 5,317,036 4,616,758 5,317,036 4,616,758
一般风险准备 四(29) 13,907,561 12,694,800 13,893,528 12,694,800
未分配利润 四(30) 22,737,338 20,109,497 22,617,443 20,109,241
股东权益合计 80,862,555 62,544,597 80,728,627 62,544,341
负债和股东权益总计 1,169,257,248 1,024,070,107 1,170,209,707 1,025,070,107
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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杭州银行股份有限公司
2020 年度合并及银行利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本银行
附注 2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度
一、营业收入
利息收入 四(31) 42,713,964 38,954,240 42,713,964 38,954,240
利息支出 四(31) (23,442,240) (23,170,402) (23,445,324) (23,170,993)
利息净收入 四(31) 19,271,724 15,783,838 19,268,640 15,783,247
手续费及佣金收入 四(32) 3,258,742 1,744,245 3,118,179 1,744,245
手续费及佣金支出 四(32) (244,194) (249,756) (365,645) (249,756)
手续费及佣金净收入 四(32) 3,014,548 1,494,489 2,752,534 1,494,489
投资收益 四(33) 2,492,909 4,072,589 2,492,909 4,072,589
其中：对联营企业的
投资收益 167,941 7,016 167,941 7,016
以摊余成本计
量的金融资
产终止确认
产生的损失 (14,143) (5,071) (14,143) (5,071)
公允价值变动损益 四(34) 97,012 (104,887) 97,012 (104,887)
汇兑损益 四(35) (124,065) 136,945 (124,065) 136,945
其他业务收入 13,480 10,109 13,480 10,109
资产处置损失 四(36) (144) (364) (144) (364)
其他收益 四(37) 40,213 16,020 40,208 16,020
营业收入合计 24,805,677 21,408,739 24,540,574 21,408,148
二、营业支出
税金及附加 四(38) (247,499) (182,561) (245,824) (182,311)
业务及管理费 四(39) (6,535,224) (6,146,999) (6,450,014) (6,146,999)
信用减值损失 四(40) (9,958,591) (7,763,452) (9,958,591) (7,763,452)
其他业务支出 (490) (7,154) (490) (7,154)
营业支出合计 (16,741,804) (14,100,166) (16,654,919) (14,099,916)
三、营业利润 8,063,873 7,308,573 7,885,655 7,308,232
加：营业外收入 四(41) 24,903 34,816 24,892 34,816
减：营业外支出 四(42) (42,842) (27,111) (42,842) (27,111)
四、利润总额 8,045,934 7,316,278 7,867,705 7,315,937
减：所得税费用 四(43) (909,484) (714,155) (864,927) (714,070)
五、净利润 7,136,450 6,602,123 7,002,778 6,601,867
(一)按经营持续性分类
持续经营净利润 7,136,450 6,602,123 7,002,778 6,601,867
(二)按所有者归属分类
归属于母公司股东的净
利润 7,136,450 6,602,123
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杭州银行股份有限公司
2020 年度合并及银行利润表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本银行
附注 2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度
六、其他综合收益的税后净额 四(27) (349,560) 18,636 (349,560) 18,636
归属于母公司股东的其他
综合收益的税后净额 (349,560) 18,636
将重分类进损益的其
他综合收益 (354,248) (16,014) (354,248) (16,014)
—其他债权投资公允
价值变动 (705,109) (39,425) (705,109) (39,425)
—其他债权投资信用
损失准备 350,521 21,932 350,521 21,932
—权益法下在被投资
单位其他综合收
益中享有的份额 340 1,479 340 1,479
不能重分类进损益的
其他综合收益 4,688 34,650 4,688 34,650
—其他权益工具投资
公允价值变动 4,688 34,650 4,688 34,650
七、综合收益总额 6,786,890 6,620,759 6,653,218 6,620,503
归属于母公司股东的综合
收益总额 6,786,890 6,620,759
八、每股收益 四(44)
基本每股收益(人民币元) 1.17 1.19
稀释每股收益(人民币元) 1.17 1.19
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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杭州银行股份有限公司
2020 年度合并及银行现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本银行
附注 2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度
一、经营活动产生的现金流量
客户存款和同业存放款项净增加额 99,665,480 83,537,489 99,831,073 84,538,081
存放中央银行和同业款项净减少额 833,817 6,947,355 833,906 6,947,355
向中央银行借款净增加额 23,310,998 25,203,623 23,310,998 25,203,623
拆入资金净增加额 653,308 - 653,308 -
拆出资金净减少额 - 1,010,653 - 1,010,653
为交易目的而持有的金融资产净
减少额 - 2,734,071 - 2,734,071
收取利息、手续费及佣金的现金 31,560,591 27,498,978 31,443,041 27,498,978
返售业务资金净减少额 1,612,587 - 1,612,587 -
回购业务资金净增加额 - 26,469,340 - 26,469,340
收到的其他与经营活动有关的现金 1,990,280 4,501,431 1,990,264 4,501,431
经营活动现金流入小计 159,627,061 177,902,940 159,675,177 178,903,532
客户贷款和垫款净增加额 70,438,716 65,599,096 68,712,637 64,905,023
拆入资金净减少额 - 17,416,386 - 17,416,386
拆出资金净增加额 5,407,380 - 5,407,380 -
回购业务资金净减少额 10,729,419 - 10,729,419 -
返售业务资金净增加额 - 24,564,801 - 24,564,801
为交易目的而持有的金融资产
净增加额 22,067,388 - 22,067,388 -
支付利息、手续费及佣金的现金 20,421,517 16,993,831 20,546,051 16,994,423
支付给职工及为职工支付的现金 4,018,086 3,623,086 3,986,820 3,623,086
支付的各项税费 2,640,141 2,051,175 2,615,145 2,051,175
支付的其他与经营活动有关的现金 5,178,042 2,360,315 5,169,353 2,360,315
经营活动现金流出小计 140,900,689 132,608,690 139,234,193 131,915,209
经营活动产生的现金流量净额 四(45) 18,726,372 45,294,250 20,440,984 46,988,323
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杭州银行股份有限公司
2020 年度合并及银行现金流量表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本银行
附注 2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度
二、投资活动(使用)/产生的现金流量
收回投资收到的现金 450,998,953 336,019,396 450,998,953 336,019,396
取得投资收益收到的现金 19,454,833 18,771,141 19,454,833 18,771,141
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 1,117 1,561 1,117 1,561
投资活动现金流入小计 470,454,903 354,792,098 470,454,903 354,792,098
投资支付的现金 529,539,969 352,458,212 531,266,049 354,152,285
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 873,469 527,191 862,001 527,191
投资活动现金流出小计 530,413,438 352,985,403 532,128,050 354,679,476
投资活动(使用)/产生的现金流量
净额 (59,958,535) 1,806,695 (61,673,147) 112,622
三、筹资活动产生/(使用)的现金流量净
额
吸收投资收到的现金 14,126,638 - 14,126,638 -
发行债券收到的现金 238,595,387 153,037,504 238,595,387 153,037,504
筹资活动现金流入小计 252,722,025 153,037,504 252,722,025 153,037,504
偿还债务支付的现金 234,415,337 177,165,623 234,415,337 177,165,623
分配股利或偿付利息支付的现金 6,862,175 8,063,831 6,862,175 8,063,831
筹资活动现金流出小计 241,277,512 185,229,454 241,277,512 185,229,454
筹资活动产生/(使用)的现金流量
净额 11,444,513 (32,191,950) 11,444,513 (32,191,950)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响额 (192,806) 84,058 (192,806) 84,058
五、现金及现金等价物净(减少)/增加额 (29,980,456) 14,993,053 (29,980,456) 14,993,053
加：年初现金及现金等价物余额 四(45) 89,049,478 74,056,425 89,049,478 74,056,425
六、年末现金及现金等价物余额 四(45) 59,069,022 89,049,478 59,069,022 89,049,478
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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杭州银行股份有限公司
2020 年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
项目 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
附注 四(24) 四(25) 四(26) 四(27) 四(28) 四(29) 四(30)
一、 2020 年 1 月 1 日余额 5,130,200 9,979,209 8,874,230 1,139,903 4,616,758 12,694,800 20,109,497 62,544,597
二、 2020年度增减变动金额
(一) 综合收益总额
净利润 - - - - - - 7,136,450 7,136,450
其他综合收益 - - - (349,560) - - - (349,560)
(二) 股东投入和减少资本
普通股非公开发行 800,000 - 6,331,500 - - - - 7,131,500
发行永续债 - 6,995,138 - - - - - 6,995,138
(三) 利润分配
提取盈余公积 - - - - 700,278 - (700,278) -
提取一般风险准备 - - - - - 1,212,761 (1,212,761) -
普通股现金股利分配 - - - - - - (2,075,570) (2,075,570)
优先股现金股利分配 - - - - - - (520,000) (520,000)
三、 2020年12月31日余额 5,930,200 16,974,347 15,205,730 790,343 5,317,036 13,907,561 22,737,338 80,862,555
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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杭州银行股份有限公司
2020 年度合并股东权益变动表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
项目 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
附注 四(24) 四(25) 四(26) 四(27) 四(28) 四(29) 四(30)
一、 2018 年 12 月 31 日余额 5,130,200 9,979,209 8,874,230 820,313 3,956,571 11,823,556 16,580,504 57,164,583
会计政策变更 - - - 300,954 - - 260,851 561,805
二、 2019 年 1 月 1 日余额 5,130,200 9,979,209 8,874,230 1,121,267 3,956,571 11,823,556 16,841,355 57,726,388
三、 2019年度增减变动金额
(一) 综合收益总额
净利润 - - - - - - 6,602,123 6,602,123
其他综合收益 - - - 18,636 - - - 18,636
(二) 利润分配
提取盈余公积 - - - - 660,187 - (660,187) -
提取一般风险准备 - - - - - 871,244 (871,244) -
普通股现金股利分配 - - - - - - (1,282,550) (1,282,550)
优先股现金股利分配 - - - - - - (520,000) (520,000)
四、 2019年12月31日余额 5,130,200 9,979,209 8,874,230 1,139,903 4,616,758 12,694,800 20,109,497 62,544,597
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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杭州银行股份有限公司
2020 年度银行股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
项目 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
附注 四(24) 四(25) 四(26) 四(27) 四(28) 四(29) 四(30)
一、 2020 年 1 月 1 日余额 5,130,200 9,979,209 8,874,230 1,139,903 4,616,758 12,694,800 20,109,241 62,544,341
二、 2020年度增减变动金额
(一) 综合损益总额
净利润 - - - - - - 7,002,778 7,002,778
其他综合收益 - - - (349,560) - - - (349,560)
(二) 股东投入和减少资本
普通股非公开发行 800,000 - 6,331,500 - - - - 7,131,500
发行永续债 - 6,995,138 - - - - - 6,995,138
(三) 利润分配
提取盈余公积 - - - - 700,278 - (700,278) -
提取一般风险准备 - - - - - 1,198,728 (1,198,728) -
普通股现金股利分配 - - - - - - (2,075,570) (2,075,570)
优先股现金股利分配 - - - - - - (520,000) (520,000)
三、 2020年12月31日余额 5,930,200 16,974,347 15,205,730 790,343 5,317,036 13,893,528 22,617,443 80,728,627
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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杭州银行股份有限公司
2020 年度银行股东权益变动表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
项目 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
附注 四(24) 四(25) 四(26) 四(27) 四(28) 四(29) 四(30)
一、 2018 年 12 月 31 日余额 5,130,200 9,979,209 8,874,230 820,313 3,956,571 11,823,556 16,580,504 57,164,583
会计政策变更 - - - 300,954 - - 260,851 561,805
二、 2019 年 1 月 1 日余额 5,130,200 9,979,209 8,874,230 1,121,267 3,956,571 11,823,556 16,841,355 57,726,388
三、 2019年度增减变动金额
(一) 综合收益总额
净利润 - - - - - - 6,601,867 6,601,867
其他综合收益 - - - 18,636 - - - 18,636
(二) 利润分配
提取盈余公积 - - - - 660,187 - (660,187) -
提取一般风险准备 - - - - - 871,244 (871,244) -
普通股现金股利分配 - - - - - - (1,282,550) (1,282,550)
优先股现金股利分配 - - - - - - (520,000) (520,000)
四、 2019年12月31日余额 5,130,200 9,979,209 8,874,230 1,139,903 4,616,758 12,694,800 20,109,241 62,544,341
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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杭州银行股份有限公司
2020 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 基本情况
杭州银行股份有限公司(以下简称“本银行”)原名杭州市商业银行股份有限公司
及杭州城市合作银行，是根据中国人民银行银复(1996)306 号文批准成立的股份
有限公司形式的商业银行，1996 年 9 月 25 日获得杭州市工商行政管理局颁发的
企业法人营业执照。1998 年本银行经中国人民银行杭州中心支行批准更名为“杭
州市商业银行股份有限公司”。2008 年本银行经中国银行业监督管理委员会批复
更名为“杭州银行股份有限公司”，并于当年在浙江省工商行政管理局进行了规
范登记。2016 年 10 月，本银行公开发行人民币普通股并在上海证券交易所挂牌
上市。于 2020 年 12 月 31 日，本银行的普通股股本为 59.30 亿股，每股面值人民
币 1 元；优先股股本为 1 亿股，每股面值人民币 100 元。
本银行统一社会信用代码为 91330000253924826D，法定代表人为陈震山，注册
地址为杭州市下城区庆春路 46 号。
本银行及子公司(统称“本集团”)的行业性质：金融业。
本集团的经营范围为：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外
结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债
券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行
卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；从事衍生产品
交易业务；提供保管箱服务；外汇存款，外汇贷款，外汇汇款，外币兑换，国际
结算，同业外汇拆借，外汇票据的承兑和贴现，结汇、售汇，资信调查、咨询、
鉴证业务；开办个人理财业务；从事短期融资券承销业务；面向不特定社会公众
公开发行理财产品、面向合格投资者非公开发行理财产品、理财顾问和咨询服务
等相关业务；以及从事经中国银行业监督管理机构批准的其他业务。
本年纳入合并范围的主要子公司详见附注五.1。
本财务报表业经本银行董事会于 2021 年 4 月 27 日批准报出。
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杭州银行股份有限公司
2020 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计
本 集 团 内 企 业 为金 融 机 构 ，主 要 会 计 政策 包 括 对 结构 化 主 体 的合 并 ( 附 注
二.32.(d))、金融工具的确认、分类和计量(附注二.9.(b))及金融资产减值(附注
二.9.(c))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断及重要会计估计详见附注
二.32。
1 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则
— — 基 本 准 则 》、 各 项 具 体会 计 准 则 及相 关 规 定 ( 以 下合 称 “ 企 业会 计 准
则”) 、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
2 遵循企业会计准则的声明
本银行 2020 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本银
行 2020 年 12 月 31 日的合并及银行财务状况以及 2020 年度的合并及银行经营
成果和现金流量等有关信息。
3 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4 记账本位币
本集团及本银行记账本位币为人民币。除有特别说明外，本年度财务报表均以
人民币千元为单位列示。
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杭州银行股份有限公司
2020 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
5 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非
暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得
对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并
方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
本集团在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并
方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相
关会计处理。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发
行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存
收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合
并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券
的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控
制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日为购买方
实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收
购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有
的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有
的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之
前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价
的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股
权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入
当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。
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杭州银行股份有限公司
2020 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
6 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本银行及全部子公司。
子公司是指可以被本集团控制的主体(包括结构化主体)。控制，是指本集团拥有
对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变动报酬，并且有
能力利用对被投资方的权力影响其报酬。本集团在获得子公司控制权当日合并
子公司，并在丧失控制权当日将其终止合并入账。
结构化主体，是指在判断主体的控制方时，表决权或类似权力没有被作为设计
主体架构时的决定性因素(例如表决权仅与行政管理事务相关)，而主导该主体相
关活动的依据是合同或相应安排。
当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团将评估就该结构化主体而
言，本集团是代理人还是主要责任人。如果资产管理人仅仅是代理人，则其主
要代表其他方(结构化主体的其他投资者)行事，因此并不控制该结构化主体。但
若资产管理人被判断为主要代表其自身行事，则是主要责任人，因而控制该结
构化主体。
在编制合并财务报表时，子公司与本银行采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本银行的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对
于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基
础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益总额中不归属于本银行所拥有
的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总
额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本银行
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东
的净利润；子公司向本银行出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本银行
对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配
抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售
方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵
销。
如果以本集团为会计主体与以本银行或子公司为会计主体对同一交易的认定不
同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
7 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指本集团的库存现金，可以随时用于支付的存款，以及本
集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很
小的投资。现金及现金等价物包括现金、原到期日不超过三个月的存放中央银
行的非限定性款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产，以及短期
变现能力强、易于转换为已知数额的现金、价值变动风险很小，而且由购买日
起三个月内到期的债券投资。
8 外币折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易日发生的即期汇率将外币金额折算为记账本
位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率
折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，
均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的
即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。外币
现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作
为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9 金融资产与负债
(a) 金融工具的确认和终止确认
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。以常规方
式购买或出售金融资产的，于交易日进行确认或终止确认。当收取该金融资产
现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准
则第 23 号—金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定，本集团终止确认相
关金融资产。当金融负债的现时义务已经解除，本集团终止确认该金融负债。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
9 金融资产与负债(续)
(a) 金融工具的确认和终止确认(续)
金融资产合同修改
本集团重新商定或修改金融资产合同，导致合同现金流发生变化时，本集团会
评估修改后的合同条款是否发生了实质性的变化。
如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本集团将终止确认原金融资产，并
以公允价值确认一项新金融资产，且对新资产重新计算一个新的实际利率。在
这种情况下，对修改后的金融资产应用减值要求时，包括确定信用风险是否出
现显著增加时，本集团将上述合同修改日期作为初始确认日期。对于上述新确
认的金融资产，本集团也要评估其在初始确认时是否已发生信用减值，特别是
当合同修改发生在债务人不能履行初始商定的付款安排时。账面价值的改变作
为终止确认产生的利得或损失计入损益。
如果修改后合同条款并未发生实质性的变化，则合同修改不会导致金融资产的
终止确认。本集团根据修改后的合同现金流量重新计算金融资产的账面总额，
并将修改利得或损失计入损益。在计算新的账面总额时，仍使用初始实际利率
(或购入或源生的已发生信用减值的金融资产经信用调整的实际利率)对修改后的
现金流量进行折现。在评估相关金融资产的信用风险是否已经显著增加时，本
集团基于变更后的合同条款在资产负债表日发生违约的风险与基于原合同条款
在初始确认时发生违约的风险进行比较。
金融资产合同修改对预期信用损失计算的影响于附注八.1.(2)中讨论。
除合同修改以外的终止确认
当收取金融资产现金流量的合同权利已到期，或该权利已转移且(i)本集团转移
了金融资产所有权上几乎所有的风险及报酬；或(ii)本集团既未转移也未保留金
融资产所有权上几乎所有风险及报酬，且本集团并未保留对该资产的控制，则
本集团终止确认金融资产或金融资产的一部分。
在某些交易中，本集团保留了收取现金流量的合同权利，但承担了将收取的现
金流支付给最终收款方的合同义务，并已转移了金融资产所有权上几乎所有的
风险及报酬。在这种情况下，如果本集团满足以下条件的“过手”安排，则终止确
认相关金融资产：
(i) 只有从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款
方；
(ii) 禁止出售或抵押该金融资产；且
(iii) 有义务尽快将从该金融资产收取的所有现金流划转给最终收款方。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
9 金融资产与负债(续)
(a) 金融工具的确认和终止确认(续)
除合同修改以外的终止确认(续)
对于根据标准回购协议及融券交易下提供的担保品(股票或债券)，由于本集团
将按照预先确定的价格进行回购，实质上保留了担保品上几乎所有的风险及报
酬，因此并不符合终止确认的要求。对于某些本集团保留次级权益的证券化交
易，由于同样的原因，也不符合终止确认的要求。
当本集团已经转移收取现金流量的合同权利，既未转移也未保留金融资产所有
权上几乎所有风险及报酬，且保留了对该资产的控制，则应当适用继续涉入法
进行核算，根据对被转移资产继续涉入的程度继续确认该被转移资产，同时确
认相关负债，以反映本集团保留的权利或义务。如果被转移资产按摊余成本计
量，被转移资产和相关负债的账面净额等于本集团保留的权利或义务的摊余成
本；如果被转移资产按公允价值计量，被转移资产和相关负债的账面净额等于
本集团保留的权利或义务的公允价值。
(b) 金融工具的分类和计量
本集团初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期
损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金
额。
当金融资产或金融负债初始确认时的公允价值与交易价格存在差异时，本集团
区别下列情况进行处理：
(i) 在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活
跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术确定的，将该公
允价值与交易价格之间的差额确认为一项利得或损失。
(ii) 在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的，将该
公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后，根据某一因素在相应
会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。该
因素应当仅限于市场参与者对该金融工具定价时将予考虑的因素，包括时
间等。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
9 金融资产与负债(续)
(b) 金融工具的分类和计量(续)
公允价值
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收
到或者转移一项负债所需支付的价格。存在活跃市场的金融工具，以活跃市场
中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其
公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和
其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考
虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值，
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入
值。
金融资产
本集团按以下计量类别对金融资产进行分类：
以摊余成本计量；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；或
以公允价值计量且其变动计入损益。
摊余成本和实际利率
摊余成本，是指金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果：扣
除已偿还的本金；加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额
之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；扣除累计计提的损失准备(仅适用于金
融资产)。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间的估计未来现金流量，
折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确认实际
利率时，不考虑预期信用损失，但包括合同各方之间支付或收取的、属于实际
利率或经信用调整的各项费用、交易费用及溢价或折价等。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
9 金融资产与负债(续)
(b) 金融工具的分类和计量(续)
金融资产(续)
债务和权益工具的分类要求如下：
债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，例如拆出资金、买
入返售金融资产、贷款、政府债券和公司债券等。
本集团根据管理债务工具的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将债务工
具划分为以下三类：
(i) 以摊余成本计量的金融资产。
(ii) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(iii) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式：业务模式反映了本集团如何管理其金融资产以产生现金流量。业务
模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金
融资产还是两者兼有。本集团以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特
定业务目标为基础确定管理金融资产的业务模式。
合同现金流特征：如果业务模式为收取合同现金流量，或包括收取合同现金流
量和出售金融资产的双重目的，那么本集团将评估其合同现金特征是否与基本
借贷安排相一致。即相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量仅为对本金
和未偿付本金金额为基础的利息的支付，其中，本金是指金融资产在初始确认
时的公允价值，本金金额可能因提前还款等原因在金融资产的存续期内发生变
动；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、
以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。
对于含嵌入式衍生工具的金融资产，在确定合同现金流量是否与基本借贷安排
相一致时，将其作为一个整体进行分析。
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9 金融资产与负债(续)
(b) 金融工具的分类和计量(续)
金融资产(续)
债务工具(续)
以摊余成本计量：如果管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为
目标，且该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对
本金和未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定该资产为以公允
价值计量且其变动计入损益，那么该资产按照摊余成本计量。该资产的账面
价值按照所确认和计量的预期信用损失准备进行调整。本集团采用实际利率
法计算该资产的利息收入并列报为“利息收入”。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：如果管理该金融资产的业务模
式既以收取合同现金流为目标又以出售该金融资产为目标，且该金融资产的
合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付，同时并未指定该资产为以公允价值计量且其变动计
入损益，那么该金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益。该
金融资产所产生的所有利得或损失，除减值损失或利得和汇兑损益以外，均
计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。本集团采用实际
利率法计算该资产的利息收入并列报为 “利息收入”。该金融资产终止确认
时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益重分类至损
益，并确认为“投资收益”。
以公允价值计量且其变动计入损益：不满足以摊余成本计量或以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益标准的资产，以公允价值计量且其变动计入损
益。对于后续以公允价值计量且其变动计入损益并且不属于套期关系一部分
的债务投资产生的利得或损失，计入当期损益。
当且仅当债务工具投资的业务模式发生变化时，本集团对其进行重分类，且在
变化发生后的第一个报告期间开始时进行该重分类。本集团预计这类变化非常
罕见，且在本年度并未发生。
利息收入是根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
(i) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金
融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
(ii) 对于购入或源生的未发生信用减值，但在后续期间成为已发生信用减值的
金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定
其利息收入。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
9 金融资产与负债(续)
(b) 金融工具的分类和计量(续)
金融资产(续)
权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具；即不包含付款的合同义
务且享有发行人净资产和剩余收益的工具。
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资以公允价值计量
且其变动计入损益，但管理层已做出不可撤销指定为公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的除外。对上述指定的政策为，本集团可以将非交易性权益工
具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。进行指
定后，公允价值变动在其他综合收益中进行确认，且后续不得重分类至损益(包
括处置时)。作为投资回报的股利收入在本集团同时符合下列条件时，确认股利
收入并计入当期损益：(1)本集团收取股利的权利已经确立；(2)与股利相关的经
济利益很有可能流入本集团；(3)股利的金额能够可靠计量。
以公允价值计量且其变动计入损益的权益工具投资对应的利得和损失计入损益
表中。
金融负债
在当期和以前期间，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的负债，但以下
情况除外：
以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债：该分类适用于衍生工具、交
易性金融负债(如，交易头寸中的空头债券)以及初始确认时指定为以公允价
值计量且其变动计入损益的其他金融负债。对于指定为以公允价值计量且其
变动计入损益的金融负债，其公允价值变动中源于自身信用风险变动的部分
计入其他综合收益，其余部分计入损益。
由于金融资产转让不符合终止确认条件或应用继续涉入法进行核算而确认的
金融负债。当该转让不符合终止确认条件时，本集团根据该转让收取的对价
确认金融负债，并在后续期间确认因该负债产生的所有费用；在应用继续涉
入法核算时，对相关负债的计量参见附注二.9.(a)“除合同修改以外的终止
确认”。
不属于以上情形的财务担保合同和以低于市场利率贷款的贷款承诺。
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(c) 金融工具的减值
对于摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投
资，以及财务担保合同和贷款承诺，本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损
失评估。本集团在每个报告日确认相关的损失准备。对预期信用损失的计量方
法反映了以下各项要素：
通过评估一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；
货币的时间价值；
在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事
项、当前状况及对未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
附注八.1.(2)就如何计量预期信用损失准备提供了更多详情信息。
当金融资产无法收回时，在完成所有必要程序及确定损失金额后，本集团对该
金融资产进行核销，冲减相应的资产减值准备。
(d) 金融工具的抵销
本集团将金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销；同时
满足下列条件的，应当以互相抵销后的净额在资产负债表内列示：
(i) 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利现在是可执行
的；
(ii) 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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10 财务担保合同和贷款承诺
根据合同约定，当特定的债务人无法偿债时，财务担保合同的签发人必须向持
有人补偿相关损失。财务担保合同包括向银行、金融机构等单位提供的贷款、
账户透支或其他银行业务提供的担保。
财务担保合同初始以公允价值计量，后续按以下两项孰高进行计量：
按照附注八.1.(2)中的方式计算的损失准备金额；
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》相关规定所确认的
累计摊销后的余额。
本集团提供的贷款承诺按照附注八.1.(2)中的方式计算的损失准备金额进行计
量。本集团并未承诺以任何低于市场利率的价格发放贷款，也不以支付现金或
发行其他金融工具作为贷款承诺的净结算。
本集团将财务担保合同和贷款承诺的损失准备列报在预计负债中。
11 衍生工具和套期活动
衍生工具于合同签订之日进行初始确认并按公允价值进行初始和后续计量。衍
生工具的公允价值为正反映为资产，为负反映为负债。
某些衍生工具被嵌入到非衍生工具中，构成混合合同。对于混合合同包含的主
合同属于金融资产的，本集团将该混合合同作为一个整体进行分类和计量(附注
二.9.(b)。对于混合合同包含的主合同不属于金融资产，在符合以下条件时，从
混合工具中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：
(i) 嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同不紧密相关；
(ii) 与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义；
(iii) 混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
本集团可以选择将被拆分的嵌入式衍生工具以公允价值计量且其变动计入损
益，或者选择将混合合同指定为以公允价值计量且其变动计入损益。
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11 衍生工具和套期活动(续)
公允价值套期
对于被指定为套期工具并符合公允价值套期要求的套期工具，其公允价值的变
动连同被套期项目因被套期风险形成的公允价值变动均计入当期损益。二者的
净影响作为套期无效部分计入当期损益。
如果某项套期不再满足套期会计的标准，对于采用实际利率法的被套期项目，
对其账面价值的调整将在到期前的剩余期间内摊销，并作为净利息收入计入损
益。
现金流量套期
对于被指定现金流量套期的套期工具并符合相关要求的衍生工具，其公允价值
变动中的套期有效部分确认为其他综合收益。套期无效部分相关的利得或损失
确认为损益。
累计计入权益的金额在被套期项目影响损益的期间转入损益，并列报在相关的
被套期项目产生的收入或费用中。
当套期工具到期、被出售或不再满足套期会计的标准时，权益中的已累计的利
得或损失仍保留在权益中直到被套期项目影响损益的期间再确认为损益。当预
期交易不会发生时(例如，已确认的被套期资产被出售)，已确认在其他综合收
益中的累计利得或损失立即重分类至损益。
12 买入返售和卖出回购交易
买入返售交易为买入资产时已协议于约定日以协定价格出售相同之资产，买入
的资产不予以确认，对交易对手的债权在“买入返售金融资产”中列示。卖出
回购交易为卖出资产时已协议于约定日回购相同之资产，卖出的资产不予以终
止确认，对交易对手的债务在“卖出回购金融资产款”中列示。买入返售协议中
所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出在协议期间按实际利率法
确认为利息收入及利息支出。
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13 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
子公司为本银行能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独
主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事
实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务
和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并
财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法
核算。
(a) 投资成本确定
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下
企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期
股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得
的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
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13 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法(续)
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净
损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资
的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预
计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资
单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按
照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相
应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可
变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面
价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二.19)。
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14 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、电子及办公设备、运输工具以及固定资产装修
等。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠计量
时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资
产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定
资产的成本包括购买价款、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态
前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿
命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的
账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
资产类别 使用年限 预计残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 年 3%-5% 4.75%-4.85%
电子及办公设备 2-10 年 0-1% 9.90%-50.00%
运输工具 5年 0-5% 19.00%-20.00%
固定资产装修 5-20 年 0-3% 4.85%-20.00%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法
进行复核，必要时进行调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注
二.19)。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
15 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以
及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产、无形资产或长期待摊费用。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注
二.19)。
16 无形资产
无形资产包括土地使用权和软件，以成本计量。
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计
量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的
无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允
价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为
本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权 40-50 年
软件 1-10 年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造房屋及建筑
物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地
及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每
年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必
要时进行调整。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注
二.19)。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
17 长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。
经营租入固定资产改良支出按租赁期与 5 年孰短原则确定摊销期限，并平均摊
销。
租赁费用是指以经营性租赁方式租入固定资产发生的租赁费用，根据合同期限
平均摊销。
其他长期待摊费用根据合同或协议期限与受益期限孰短原则确定摊销期限，并
平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，应当将尚未摊销项目的摊
余价值全部转入当期损益。
18 抵债资产
债权人受让的金融资产按公允价值进行初始计量，受让的非金融资产按成本进
行初始计量。资产负债表日，非金融资产的抵债资产按照账面价值与可变现净
值孰低计量，当可变现净值低于账面价值时，对抵债资产计提减值准备。
19 资产减值
本集团对除递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象
的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉
和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每期末进行减
值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立
于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记
至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
19 资产减值(续)
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起
按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊
至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协
同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资
产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组
组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可
收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组
合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形
式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期
职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受
益人等的福利，也属于职工薪酬。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险
费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。在职工提
供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划
是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福
利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期
内，本集团的离职后福利主要是为职工缴纳的由当地政府管理的养老保险、失
业保险以及企业年金，均属于设定提存计划，相应支出在发生时计入相关资产
成本或当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
20 职工薪酬(续)
(c) 辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(d) 内退福利
本集团向接受内部退养安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国
家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资
及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退养安排开始之日起至职工达到正
常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞
退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服
务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为
负债，一次性计入当期损益。
21 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事
项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合
考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同和贷款承诺损失准备列示为
预计负债。
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22 其他权益工具
本集团发行的优先股不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利
条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；同时，若本集团将来触
发强制转股条件，则该等优先股为须用自身权益工具结算的非衍生金融工具，
但不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务。本集团将发行的
优先股分类为权益工具，发行优先股发生的手续费、佣金等交易费用从权益中
扣除。优先股股息在宣告时，作为利润分配处理。
本集团发行的永续债不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利
条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；且该永续债不存在须用
或可用自身权益工具进行结算的条款安排。本集团将发行的永续债分类为权益
工具，发行永续债发生的手续费、佣金等交易费用从权益中扣除。本集团发行
的永续债采用非累积利息支付方式，本集团有权部分或全部取消该债券的派
息，并不构成违约事件，永续债利息在宣告时，作为利润分配处理。
23 收入及支出确认原则和方法
收入是在与交易相关的经济利益很可能流入本集团，且有关收入的金额能够可
靠计量时，按以下条件确认：
利息收入和利息支出
对于以摊余成本计量的金融工具，利息收入或利息支出以实际利率计量。实际
利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出
折现至其金融资产或金融负债账面价值的利率。
利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组
成部分的费用和所有交易成本。
手续费及佣金收入
对于履约义务在某一时点履行的手续费及佣金收入，本集团在客户取得并消耗
了本集团履约所带来的经济利益时确认收入。对于履约义务在某一时段内履行
的手续费及佣金收入，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
24 政府补助
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补
助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府
补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判
断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补
助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成
本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关
成本。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收
益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、
转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的
损益。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营
业外收支。
25 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与
直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用
或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算
的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的
账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计
提递延所得税。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
25 所得税(续)
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以
下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂
时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不
会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时
满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未
来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规
定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债
表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记
递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延
所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资
产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得
税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得
税相关。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
26 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之
外的均为经营租赁。
(a) 作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或
当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
(b) 作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金
在实际发生时计入当期损益。
对于由新冠肺炎疫情直接引发且仅针对 2021 年 6 月 30 日之前的租金减免，本
集团选择采用简化方法，在减免期间将减免金额计入当期损益。
27 利润分配
本集团的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
28 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同
受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
29 受托业务
本集团通常根据与信托公司和其他金融机构订立的代理人协议作为代理人、受
托人或以其他受托身份代表客户管理资产。本集团仅根据代理人协议提供服务
并收取费用，但不会就所代理的资产承担风险和利益。所代理的委托理财及委
托理财资金不在本集团资产负债表中确认。
本集团也经营委托贷款业务。根据委托贷款合同，本集团作为中介人按照委托
人确定的贷款对象、用途、金额、利率及还款计划等向借款人发放贷款。本集
团负责安排并收回委托贷款，并就提供的服务收取费用，但不承担委托贷款所
产生的风险和利益。委托贷款及委托贷款资金不在本集团资产负债表中确认。
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30 或有负债
或有负债指由过去的事项引起而可能需要本集团承担的义务。由于该等义务发
生的机会由某些不能由本集团完全控制的事件决定，或是由于该等义务的经济
利益的流出并不能可靠地计量，因此该等义务不被确认。当上述不能由本集团
完全控制的事件发生或该等义务的经济利益的流出能够可靠地计量时，则将其
确认为预计负债。
31 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经
营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资
源、评价其业绩；
(3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计
信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为
一个经营分部。
32 重要会计判断和会计估计
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重
要会计估计和关键判断进行持续的评价。本集团将很可能导致下一会计年度资
产和负债的账面价值出现重大调整风险的主要会计判断和估计列示如下，未来
实际结果可能与下述的会计估计和判断情况存在重大差异。
(a) 预期信用损失的计量
对于以摊余成本计量和公允价值计量且其变动计入其他综合收益计量的债权投
资以及财务担保合同和贷款承诺，其预期信用损失的计量中使用的模型和假设
涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用行为(例如，客户违约的可能性及相应
损失)。
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32 重要会计判断和会计估计(续)
(a) 预期信用损失的计量(续)
根据会计准则的要求对预期信用损失进行计量涉及许多重大判断，例如：
将具有类似信用风险特征的业务划入同一个组合，选择恰当的计量模型，并
确定计量相关的关键参数；
判断信用风险显著增加、违约和己发生信用减值的判断标准；及
用于前瞻性计量的经济指标、经济情景及其权重的采用。
预期信用损失的具体计量方法详见附注八.1.(2)。
(b) 金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值技术确定其公允价值。估值技
术包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易
时确定的交易价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流
量折现分析及期权定价模型进行估算。估值技术在最大程度上利用市场信息，
然而，当市场信息无法获得时，本集团使用经校准的假设尽可能接近市场可观
察的数据。管理层将对本集团及交易对手的信用风险、市场波动及相关性等作
出估计。这些相关假设的变化将影响金融工具的公允价值。
(c) 所得税
在计提所得税费用时，本集团需要作出重大判断。在正常的经营活动中，部分
交易和事项的最终税务处理存在不确定性。本集团结合当前的税收法规及以前
年度政府主管机关对本集团的政策，对新税收法规的实施及不确定性的事项进
行了税务估计。在实际操作中，这些事项的税务处理由税收征管部门最终决
定，如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将
对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税以及应交税费的金额产生
影响。
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32 重要会计判断和会计估计(续)
(d) 对结构化主体的合并
对于本集团管理或者投资的结构化主体，本集团需要判断就该结构化主体而言
本集团是代理人还是主要责任人。在评估判断时，本集团综合考虑了多方面因
素并定期重新评估，例如：资产管理人决策权的范围、其他方持有的权利、资
产管理人因提供管理服务而获得的薪酬水平、任何其他安排(诸如直接投资)所带
来的面临可变动报酬的风险敞口等。
(e) 金融资产的终止确认
本集团的金融资产转让包括贷款转让、资产证券化和卖出回购金融资产。在判
断金融资产转让的交易是否符合金融资产终止确认的过程中，需评估本集团是
否已将收取金融资产现金流量的权利转移给了另一方，或满足“过手”的要求将合
同现金流转移至另一方，金融资产所有权上几乎所有的风险及报酬是否转移，
以及是否放弃了对被转移金融资产的控制。
33 重要会计政策变更
财政部于 2017 年对《企业会计准则第 14 号—收入》进行了修订，本集团从
2020 年 1 月 1 日开始的会计年度起采用新收入准则。此修订将原有的收入准则
和建造合同准则统一为一个收入确认模型，以“控制权转移”取代之前的“风
险报酬转移”作为收入确认的判断标准，同时明确了收入确认中的一些具体应
用。上述修订的采用对本集团和本银行的财务状况、经营成果及现金流量未产
生重大影响。
财政部于 2020 年颁布了《关于印发<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规
定>的通知》(财会[2020]10 号)，对于与出租人就现有经营租赁合同达成的由新
冠肺炎疫情直接引发的 2021 年 6 月 30 日之前的应付租赁付款额的减让，承租
人应当将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减相关费用科目。上述修订
的采用对本集团和本银行的财务状况、经营成果及现金流量未产生重大影响。
财政部于 2019 年 12 月颁布了《企业会计准则解释第 13 号》(财会[2019]21
号)，主要明确了关联方关系的认定以及业务的定义两项问题。该解释自 2020 年
1 月 1 日起施行，不要求追溯调整。本集团已执行该解释的相关规定。
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三 税项
1 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 25%
增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税 3%、5%、6%
销售额乘以适用税率扣除当期允
许抵扣的进项税后的余额计算)
教育费附加 缴纳的增值税税额 5%
城市维护建设税 缴纳的增值税税额 5%、7%
四 财务报表项目附注
1 现金及存放中央银行款项
本集团及本银行 本集团及本银行
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
现金 790,613 582,173
存放中央银行款项
-法定存款准备金-人民币(a) 57,508,287 54,669,764
-法定存款准备金-外币(a) 1,283,364 1,439,830
-缴付中央银行备付金(b) 30,633,025 23,642,200
-存放中央银行财政性存款 2,054,470 4,574,898
-外汇风险准备金 414,717 140,149
应计利息 29,611 29,046
合计 92,714,087 85,078,060
(a) 本集团按照规定向中国人民银行缴存一般性存款的法定准备金，此款项不能用于
日常业务。在报告期间，本集团具体缴存比例为：
本集团及本银行 本集团及本银行
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
人民币 9.0% 9.5%
外币 5.0% 5.0%
(b) 缴付中央银行备付金系指存放于中国人民银行用作资金清算及其他各项业务的资
金。
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四 财务报表项目附注(续)
2 存放同业款项
本集团及本银行 本集团及本银行
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
境内银行 8,746,790 39,605,547
境内其他金融机构 1,317,396 1,636,398
境外银行 2,775,449 2,091,672
应计利息 12,154 118,265
减：减值准备
—存放同业款项 (5,372) (5,939)
—存放同业款项的应计利息 (7) (16)
合计 12,846,410 43,445,927
3 拆出资金
本集团及本银行 本集团及本银行
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
以摊余成本计量：
同业拆借 935,000 6,400,000
同业借款 13,250,000 8,477,620
应计利息 155,979 123,935
减：减值准备
—拆出资金 (13,113) (10,179)
—拆出资金的应计利息 (129) (106)
合计 14,327,737 14,991,270
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四 财务报表项目附注(续)
4 买入返售金融资产
买入返售金融资产按担保物类别列示如下：
本集团及本银行 本集团及本银行
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
债券 39,786,614 37,551,321
同业存单 - 3,637,920
应计利息 12,037 35,320
减：减值准备
—买入返售金融资产 (5,075) (5,415)
—买入返售金融资产的应计利息 (2) (5)
合计 39,793,574 41,219,141
买入返售金融资产按交易对象列示如下：
本集团及本银行 本集团及本银行
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
境内银行 16,834,400 16,624,440
境内其他金融机构 22,952,214 24,564,801
应计利息 12,037 35,320
减：减值准备
—买入返售金融资产 (5,075) (5,415)
—买入返售金融资产的应计利息 (2) (5)
合计 39,793,574 41,219,141
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2020 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 财务报表项目附注(续)
5 衍生金融工具
以下列示的是本集团衍生金融工具的名义价值和公允价值：
本集团及本银行 2020 年 12 月 31 日
名义价值 公允价值
资产 负债
利率类衍生产品 331,534,992 702,920 705,602
远期汇率协议 344,807,403 6,667,027 7,491,841
货币期权 131,922,595 1,135,607 1,109,329
信用风险缓释 2,133,000 - 6,793
合计 810,397,990 8,505,554 9,313,565
本集团及本银行 2019 年 12 月 31 日
名义价值 公允价值
资产 负债
利率类衍生产品 260,157,875 312,725 326,643
远期汇率协议 319,811,943 1,590,373 1,953,121
货币期权 36,126,536 116,710 74,023
信用风险缓释 320,000 200 335
合计 616,416,354 2,020,008 2,354,122
衍生金融工具指一种金融产品，其价值取决于其所依附的另一种“基础性”金融产
品指数或其他变量的价值。通常这些“基础性”产品包括债券市价、指数市价或汇
率及利率等。
各种衍生金融工具的名义金额仅为资产负债表中所确认的资产或负债的公允价值提
供对比的基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映
本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融工具合约条款相关的市场利
率、外汇汇率、信用差价或权益/商品价格的波动，衍生金融工具的估值可能对银行
产生有利(资产)或不利(负债)的影响，这些影响可能在不同期间有较大的波动。
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2020 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 财务报表项目附注(续)
6 发放贷款和垫款
本集团 本银行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
发放贷款和垫款
—以摊余成本计量(a) 465,882,416 400,915,670 463,462,263 400,221,597
—以公允价值计量且
其变动计入其他
综合收益(b) 17,766,552 13,140,223 17,766,552 13,140,223
小计 483,648,968 414,055,893 481,228,815 413,361,820
应计利息 681,132 929,620 681,132 929,620
减值准备
—以摊余成本计量的
贷款和垫款(a) (24,287,235) (17,493,472) (24,287,235) (17,493,472)
—以摊余成本计量的
贷款和垫款的应
计利息 (26,633) (9,572) (26,633) (9,572)
减值准备小计 (24,313,868) (17,503,044) (24,313,868) (17,503,044)
贷款和垫款净额 460,016,232 397,482,469 457,596,079 396,788,396
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 财务报表项目附注(续)
6 发放贷款和垫款(续)
(a) 以摊余成本计量的贷款和垫款
本集团 本银行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
个人贷款和垫款
—个人住房贷款 72,076,618 58,310,380 69,656,465 57,616,307
—个人经营贷款 70,229,790 54,929,053 70,229,790 54,929,053
—个人消费贷款及其他 45,715,363 45,498,287 45,715,363 45,498,287
企业贷款和垫款
—一般贷款 272,402,673 231,406,594 272,402,673 231,406,594
—贸易融资及其他 5,457,972 10,771,356 5,457,972 10,771,356
以摊余成本计量的发放贷款
和垫款总额 465,882,416 400,915,670 463,462,263 400,221,597
减：贷款损失准备 (24,287,235) (17,493,472) (24,287,235) (17,493,472)
以摊余成本计量的贷款和垫
款净额 441,595,181 383,422,198 439,175,028 382,728,125
(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款
本集团 本银行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
企业贷款和垫款
贴现总额 17,772,756 13,141,401 17,772,756 13,141,401
加：公允价值变动 (6,204) (1,178) (6,204) (1,178)
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的贷款和
垫款净额 17,766,552 13,140,223 17,766,552 13,140,223
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 财务报表项目附注(续)
6 发放贷款和垫款(续)
6.1 发放贷款和垫款按行业分布情况分析如下：
本集团 本银行
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
个人 188,021,771 38.88 158,737,720 38.34 185,601,618 38.57 158,043,647 38.23
水利、环境和公共设施管理业 94,023,452 19.43 82,069,500 19.81 94,023,452 19.54 82,069,500 19.85
租赁和商务服务业 57,611,420 11.91 53,741,177 12.98 57,611,420 11.97 53,741,177 13.00
房地产业 45,819,280 9.47 34,500,557 8.33 45,819,280 9.52 34,500,557 8.35
制造业 36,403,741 7.53 30,788,227 7.44 36,403,741 7.56 30,788,227 7.45
批发和零售业 21,291,121 4.40 17,003,072 4.11 21,291,121 4.42 17,003,072 4.11
建筑业 8,804,075 1.82 7,240,546 1.75 8,804,075 1.83 7,240,546 1.75
金融业 8,681,822 1.80 8,829,951 2.13 8,681,822 1.80 8,829,951 2.14
信息传输、软件和信息技术
服务业 5,998,005 1.24 5,459,735 1.32 5,998,005 1.25 5,459,735 1.32
交通运输、仓储和邮政业 4,044,861 0.84 2,658,748 0.64 4,044,861 0.84 2,658,748 0.64
电力、热力、燃气及水生产
和供应业 3,002,329 0.62 2,258,145 0.55 3,002,329 0.62 2,258,145 0.55
其他 9,947,091 2.06 10,768,515 2.60 9,947,091 2.08 10,768,515 2.61
发放贷款和垫款总额 483,648,968 100.00 414,055,893 100.00 481,228,815 100.00 413,361,820 100.00
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 财务报表项目附注(续)
6 发放贷款和垫款(续)
6.2 发放贷款和垫款按地区分布情况分析如下：
本集团 本银行
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
杭州 216,390,751 44.74 185,400,005 44.78 214,714,480 44.62 184,863,514 44.72
其他地区 267,258,217 55.26 228,655,888 55.22 266,514,335 55.38 228,498,306 55.28
发放贷款和垫款总额 483,648,968 100.00 414,055,893 100.00 481,228,815 100.00 413,361,820 100.00
6.3 发放贷款和垫款按担保方式分布情况分析如下：
本集团 本银行
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
信用贷款 89,202,597 79,885,923 89,202,597 79,885,923
保证贷款 151,917,965 127,831,529 151,917,965 127,831,529
抵押贷款 204,320,228 169,920,704 201,900,075 169,226,631
质押贷款 38,208,178 36,417,737 38,208,178 36,417,737
发放贷款和垫款总额 483,648,968 414,055,893 481,228,815 413,361,820
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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6 发放贷款和垫款(续)
6.4 按担保方式分类的逾期贷款分析如下：
2020 年 12 月 31 日
本集团及 逾期 1 天至 逾期 91 天至 逾期 361 天至 逾期 3 年
本银行 90 天(含 90 天) 360 天(含 360 天) 3 年(含 3 年) 以上 合计
信用贷款 91,204 231,115 326,509 192,409 841,237
保证贷款 73,173 193,619 592,860 350,747 1,210,399
抵押贷款 824,757 268,129 481,367 128,727 1,702,980
质押贷款 - - 290,547 - 290,547
合计 989,134 692,863 1,691,283 671,883 4,045,163
2019 年 12 月 31 日
本集团及 逾期 1 天至 逾期 91 天至 逾期 361 天至 逾期 3 年
本银行 90 天(含 90 天) 360 天(含 360 天) 3 年(含 3 年) 以上 合计
信用贷款 118,240 291,038 198,416 351,408 959,102
保证贷款 108,085 368,142 629,873 306,962 1,413,062
抵押贷款 276,289 2,009,693 209,043 84,984 2,580,009
质押贷款 - 290,776 8,508 17,000 316,284
合计 502,614 2,959,649 1,045,840 760,354 5,268,457
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 财务报表项目附注(续)
6 发放贷款和垫款(续)
6.5 贷款损失准备变动
(a) 以摊余成本计量的贷款和垫款的减值准备变动
本集团及本银行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期
信用损失 信用损失 信用损失 总计
2020 年 1 月 1 日余额 8,645,096 4,419,984 4,428,392 17,493,472
本年净增加/(减少) 2,623,746 (2,394,978) (1,196,018) (967,250)
重新计量(注 1) 3,653,674 3,574,743 1,373,211 8,601,628
本年核销/转销 - - (1,591,236) (1,591,236)
本年转移： 179,358 (526,870) 347,512 -
从第 1 阶段转移至第 2 阶段 (571,121) 571,121 - -
从第 1 阶段转移至第 3 阶段 (123,591) - 123,591 -
从第 2 阶段转移至第 1 阶段 873,889 (873,889) - -
从第 2 阶段转移至第 3 阶段 - (224,178) 224,178 -
从第 3 阶段转移至第 2 阶段 - 76 (76) -
从第 3 阶段转移至第 1 阶段 181 - (181) -
本年收回原核销贷款和垫款 - - 750,621 750,621
年末余额 15,101,874 5,072,879 4,112,482 24,287,235
本集团及本银行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期
信用损失 信用损失 信用损失 总计
2019 年 1 月 1 日余额 4,170,163 4,166,051 4,011,700 12,347,914
本年净增加/(减少) 1,547,756 (2,056,572) (419,691) (928,507)
重新计量(注 1) 2,628,903 2,936,385 2,528,485 8,093,773
本年核销/转销 - - (2,904,098) (2,904,098)
本年转移： 298,274 (625,880) 327,606 -
从第 1 阶段转移至第 2 阶段 (418,240) 418,240 - -
从第 1 阶段转移至第 3 阶段 (101,104) - 101,104 -
从第 2 阶段转移至第 1 阶段 817,243 (817,243) - -
从第 2 阶段转移至第 3 阶段 - (374,356) 374,356 -
从第 3 阶段转移至第 2 阶段 - 147,479 (147,479) -
从第 3 阶段转移至第 1 阶段 375 - (375) -
本年收回原核销贷款和垫款 - - 884,390 884,390
年末余额 8,645,096 4,419,984 4,428,392 17,493,472
注 1：该项目包括由模型参数的常规更新导致的违约概率、违约损失率变动以及阶
段变化对预期信用损失计量产生的影响。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 财务报表项目附注(续)
6 发放贷款和垫款(续)
6.5 贷款损失准备变动(续)
(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款减值准备变动
本集团及本银行 2020 年度
2020 年 1 月 1 日余额 29,552
本年净增加 (16,117)
年末余额 13,435
本集团及本银行 2019 年度
2019 年 1 月 1 日余额 23,169
本年净增加 6,383
年末余额 29,552
6.6 发放贷款和贷款账面总额变动对减值准备的影响
(a) 以摊余成本计量的贷款和垫款的账面总额变动
下表说明了发放贷款和垫款本金余额的变动，以解释这些变动对贷款和垫款减值损
失准备的影响：
本集团 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 总计
2020 年 1 月 1 日余额 382,813,309 12,612,324 5,490,037 400,915,670
本年净增加/(减少) 92,711,945 (7,137,468) (1,495,867) 84,078,610
本年转让 (17,235,512) - (41,700) (17,277,212)
本年核销 - - (1,591,236) (1,591,236)
本年转移： (13,120,475) 10,293,989 2,826,486 -
从第 1 阶段转移至第 2 阶段 (13,436,801) 13,436,801 - -
从第 1 阶段转移至第 3 阶段 (2,282,905) - 2,282,905 -
从第 2 阶段转移至第 1 阶段 2,598,985 (2,598,985) - -
从第 2 阶段转移至第 3 阶段 - (543,916) 543,916 -
从第 3 阶段转移至第 2 阶段 - 89 (89) -
从第 3 阶段转移至第 1 阶段 246 - (246) -
汇率变动 (230,996) (10,410) (2,010) (243,416)
年末余额 444,938,271 15,758,435 5,185,710 465,882,416
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2020 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 财务报表项目附注(续)
6 发放贷款和垫款(续)
6.6 发放贷款和贷款账面总额变动对减值准备的影响(续)
(a) 以摊余成本计量的贷款和垫款的账面总额变动(续)
本集团 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 总计
2019 年 1 月 1 日余额 320,580,273 14,817,941 5,056,121 340,454,335
本年净增加/(减少) 86,952,548 (6,517,421) (524,843) 79,910,284
本年转让 (16,626,645) - (121,375) (16,748,020)
本年核销 - - (2,904,098) (2,904,098)
本年转移： (8,294,031) 4,311,921 3,982,110 -
从第 1 阶段转移至第 2 阶段 (8,688,236) 8,688,236 - -
从第 1 阶段转移至第 3 阶段 (3,189,930) - 3,189,930 -
从第 2 阶段转移至第 1 阶段 3,580,998 (3,580,998) - -
从第 2 阶段转移至第 3 阶段 - (1,012,662) 1,012,662 -
从第 3 阶段转移至第 2 阶段 - 217,345 (217,345) -
从第 3 阶段转移至第 1 阶段 3,137 - (3,137) -
汇率变动 201,164 (117) 2,122 203,169
年末余额 382,813,309 12,612,324 5,490,037 400,915,670
本银行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 总计
2020 年 1 月 1 日余额 382,119,236 12,612,324 5,490,037 400,221,597
本年净增加/(减少) 92,711,945 (7,137,468) (1,495,867) 84,078,610
本年转让 (18,961,592) - (41,700) (19,003,292)
本年核销 - - (1,591,236) (1,591,236)
本年转移： (13,120,475) 10,293,989 2,826,486 -
从第 1 阶段转移至第 2 阶段 (13,436,801) 13,436,801 - -
从第 1 阶段转移至第 3 阶段 (2,282,905) - 2,282,905 -
从第 2 阶段转移至第 1 阶段 2,598,985 (2,598,985) - -
从第 2 阶段转移至第 3 阶段 - (543,916) 543,916 -
从第 3 阶段转移至第 2 阶段 - 89 (89) -
从第 3 阶段转移至第 1 阶段 246 - (246) -
汇率变动 (230,996) (10,410) (2,010) (243,416)
年末余额 442,518,118 15,758,435 5,185,710 463,462,263
- 50 -
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2020 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 财务报表项目附注(续)
6 发放贷款和垫款(续)
6.6 发放贷款和贷款账面总额变动对减值准备的影响(续)
(a) 以摊余成本计量的贷款和垫款的账面总额变动(续)
本银行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 总计
2019 年 1 月 1 日余额 320,580,273 14,817,941 5,056,121 340,454,335
本年净增加/(减少) 86,952,548 (6,517,421) (524,843) 79,910,284
本年转让 (17,320,718) - (121,375) (17,442,093)
本年核销 - - (2,904,098) (2,904,098)
本年转移： (8,294,031) 4,311,921 3,982,110 -
从第 1 阶段转移至第 2 阶段 (8,688,236) 8,688,236 - -
从第 1 阶段转移至第 3 阶段 (3,189,930) - 3,189,930 -
从第 2 阶段转移至第 1 阶段 3,580,998 (3,580,998) - -
从第 2 阶段转移至第 3 阶段 - (1,012,662) 1,012,662 -
从第 3 阶段转移至第 2 阶段 - 217,345 (217,345) -
从第 3 阶段转移至第 1 阶段 3,137 - (3,137) -
汇率变动 201,164 (117) 2,122 203,169
年末余额 382,119,236 12,612,324 5,490,037 400,221,597
6.7 发放贷款和垫款的质押情况如下：
本集团及本银行
2020 年 12 月 31 日
质押资产内容 质押资产面值 质押用途 质押金额 质押到期日
2021 年 1 月 6 日
发放贷款和垫款 2,777,531 向中央银行借款 2,777,531 -2021 年 6 月 7 日
本集团及本银行
2019 年 12 月 31 日
质押资产内容 质押资产面值 质押用途 质押金额 质押到期日
2020 年 1 月 8 日
发放贷款和垫款 14,883,040 向中央银行借款 7,403,623 -2020 年 12 月 7 日
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2020 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 财务报表项目附注(续)
7 金融投资
本集团 本银行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
交易性金融资产(a) 104,269,505 74,699,462 106,689,657 75,393,535
债权投资(b) 322,596,486 268,579,608 322,596,486 268,579,608
其他债权投资(c) 96,283,077 85,597,329 96,283,077 85,597,329
其他权益工具投资(d) 134,350 128,100 134,350 128,100
金融投资净额 523,283,418 429,004,499 525,703,570 429,698,572
(a) 交易性金融资产
本集团 本银行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
基金投资及资产管理
计划 51,852,904 41,818,500 51,852,904 41,818,500
政府债券 21,319,997 80,487 21,319,997 80,487
购买他行理财产品 11,031,086 14,194,397 11,031,086 14,194,397
企业债券 10,922,786 6,892,289 10,922,786 6,892,289
金融债券 2,893,476 3,427,789 2,893,476 3,427,789
同业存单 2,860,213 6,889,142 2,860,213 6,889,142
政策性银行债券 1,847,477 627,702 1,847,477 627,702
资产支持证券 1,541,566 669,115 3,961,718 1,363,188
其他投资(注) - 100,041 - 100,041
合计 104,269,505 74,699,462 106,689,657 75,393,535
注：其他投资为本集团参与的银行间市场资金联合投资项目。项目资金投资场所为银
行间市场，投资品种主要包括国债、金融债、中央银行票据和企业债等。每年根
据项目的投资组合回报及项目参与行所持有的份额派发投资回报。
- 52 -
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2020 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 财务报表项目附注(续)
7 金融投资(续)
(b) 债权投资
本集团及本银行 本集团及本银行
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
政策性银行债券 108,173,558 80,296,572
资金信托计划及资产管理计划(注) 67,596,848 88,443,962
企业债券 63,466,841 35,724,019
政府债券 62,402,580 50,067,599
资产支持证券 10,487,128 5,211,321
金融债券 8,474,730 7,601,517
其他 1,248,044 -
小计 321,849,729 267,344,990
应计利息 4,082,076 2,863,927
减：减值准备
—债权投资 (3,328,856) (1,624,956)
—债权投资应计利息 (6,463) (4,353)
减值准备小计 (3,335,319) (1,629,309)
合计 322,596,486 268,579,608
注：资金信托及资产管理计划按担保方式分类如下：
本集团及本银行 本集团及本银行
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
向信托公司购买
—第三方企业担保 11,021,000 16,235,760
—财产抵押 795,000 8,448,454
—信用 15,080,000 9,412,000
向证券公司购买
—第三方企业担保 36,530,819 44,766,312
—财产抵押 2,104,929 5,176,539
—信用 2,065,100 4,404,897
合计 67,596,848 88,443,962
- 53 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 财务报表项目附注(续)
7 金融投资(续)
(b) 债权投资(续)
注：资金信托计划及资产管理计划按投向分类如下(续)：
本集团及本银行 本集团及本银行
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
—信贷类资产 49,363,168 73,556,583
—债券类资产 18,233,680 14,887,379
合计 67,596,848 88,443,962
债权投资的质押情况如下：
本集团及本银行
2020 年 12 月 31 日
质押资产内容 质押资产面值 质押用途 质押金额 质押到期日
2021 年 1 月 4 日
债权投资-债券 25,130,000 卖出回购金融资产款 23,463,500 -2021 年 1 月 8 日
2021 年 3 月 1 日
债权投资-债券 9,922,944 国库现金管理 8,972,625 -2023 年 12 月 14 日
2021 年 1 月 4 日
债权投资-债券 95,810,318 向中央银行借款 89,081,155 -2021 年 12 月 17 日
2019 年 12 月 31 日
质押资产内容 质押资产面值 质押用途 质押金额 质押到期日
2020 年 1 月 2 日
债权投资-债券 33,420,000 卖出回购金融资产款 30,954,382 -2020 年 1 月 7 日
2020 年 1 月 16 日
债权投资-债券 6,232,447 国库现金管理 5,630,542 -2022 年 10 月 31 日
2020 年 1 月 2 日
债权投资-债券 52,113,371 向中央银行借款 48,689,409 -2020 年 12 月 16 日
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2020 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 财务报表项目附注(续)
7 金融投资(续)
(b) 债权投资(续)
(i) 减值准备变动如下：
本集团及本银行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期 总计
信用损失 信用损失 信用损失
2020 年 1 月 1 日余额 1,536,619 - 88,337 1,624,956
本年净增加(注 1) 417,279 - 142,958 560,237
重新计量(注 2) 1,206,964 25,036 - 1,232,000
本年核销 - - (88,337) (88,337)
本期转移 (11,986) 11,986 - -
从第 1 阶段转移至第 2 阶段 (11,986) 11,986 - -
年末余额(注 3) 3,148,876 37,022 142,958 3,328,856
本集团及本银行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期 总计
信用损失 信用损失 信用损失
2019 年 1 月 1 日余额 999,780 - 43,865 1,043,645
本年净增加/(净减少)(注 1) 209,702 - (6,626) 203,076
重新计量(注 2) 327,137 - 51,098 378,235
年末余额(注 3) 1,536,619 - 88,337 1,624,956
注 1：本年因购买或除核销外的终止确认而导致的变动。
注 2：该项目包括由模型参数的常规更新导致的违约概率、违约损失率变动以及阶段变
化对预期信用损失计量产生的影响。
注 3：资金信托计划及资产管理计划预期信用损失余额为人民币 2,254,939 千元(2019
年 12 月 31 日：1,251,934 千元)，第三阶段的本金为 754,887 千元，计提预期信
用减值准备 142,958 千元(2019 年 12 月 31 日：第三阶段的本金为 88,336 千元，
全额计提预期信用减值准备)。
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2020 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 财务报表项目附注(续)
7 金融投资(续)
(b) 债权投资(续)
(ii) 下表说明了债权投资本金余额的变动，以解释这些变动对债权投资减值损失准备的影
响：
本集团及本银行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 总计
2020 年 1 月 1 日余额 267,256,653 - 88,337 267,344,990
本年净增加(注 1) 53,838,189 - 754,887 54,593,076
本年核销 - - (88,337) (88,337)
本期转移： (213,000) 213,000 - -
从第 1 阶段转移至第 2 阶段 (213,000) 213,000 - -
年末余额 320,881,842 213,000 754,887 321,849,729
本集团及本银行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 总计
2019 年 1 月 1 日余额 226,028,690 - 97,477 226,126,167
本年净增加(注 1) 41,227,963 - (9,140) 41,218,823
年末余额 267,256,653 - 88,337 267,344,990
注 1：本年因购买或除核销外的终止确认而导致的变动。
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2020 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 财务报表项目附注(续)
7 金融投资(续)
(c) 其他债权投资
本集团及本银行 本集团及本银行
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
政策性银行债券 34,828,831 30,144,198
企业债券 31,432,686 13,612,607
政府债券 17,567,408 24,973,236
同业存单 9,545,886 9,874,157
金融债券 1,017,058 4,436,600
资产支持证券 382,385 1,244,858
小计 94,774,254 84,285,656
应计利息 1,508,823 1,311,673
合计 96,283,077 85,597,329
其他债权投资的质押情况如下：
本集团及本银行
2020 年 12 月 31 日
质押资产内容 质押资产面值 质押用途 质押金额 质押到期日
2021 年 4 月 30 日
其他债权投资-债券 745,261 国库现金管理 642,375 -2023 年 7 月 31 日
2021 年 5 月 17 日
其他债权投资-债券 4,038,767 向中央银行借款 3,505,935 -2021 年 7 月 15 日
本集团及本银行
2019 年 12 月 31 日
质押资产内容 质押资产面值 质押用途 质押金额 质押到期日
其他债权投资-债券 2,160,000 卖出回购金融资产款 1,980,818 2020 年 1 月 2 日
2020 年 1 月 16 日
其他债权投资-债券 1,392,132 国库现金管理 1,210,458 -2022 年 9 月 29 日
2020 年 1 月 2 日
其他债权投资-债券 18,297,685 向中央银行借款 15,960,591 -2020 年 11 月 5 日
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2020 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 财务报表项目附注(续)
7 金融投资(续)
(c) 其他债权投资(续)
(i) 其他债权投资相关信息分析如下：
本集团及本银行 本集团及本银行
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
债务工具
—公允价值 94,774,254 84,285,656
—初始确认成本 94,425,609 83,001,892
—累计计入其他综合收益 348,645 1,283,764
(ii) 其他债权投资减值准备相关信息分析如下：
本集团及本银行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期 总计
信用损失 信用损失 信用损失
2020 年 1 月 1 日余额 93,300 - - 93,300
本年净增加 39,413 - - 39,413
重新计量(注 1) 443,298 - - 443,298
年末余额 576,011 - - 576,011
本集团及本银行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期 总计
信用损失 信用损失 信用损失
2019 年 1 月 1 日余额 65,070 - - 65,070
本年净增加 494 - - 494
重新计量(注 1) 27,736 - - 27,736
年末余额 93,300 - - 93,300
注 1：该项目包括由模型参数的常规更新导致的违约概率、违约损失率变动以及阶段变化对预期信用
损失计量产生的影响。
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2020 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 财务报表项目附注(续)
7 金融投资(续)
(c) 其他债权投资(续)
(iii) 下表说明了其他债权投资本金余额的变动，以解释这些变动对其他债权投资减值损失
准备的影响：
本集团及本银行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期 总计
信用损失 信用损失 信用损失
2020 年 1 月 1 日余额 84,378,956 - - 84,378,956
本年净增加 10,971,309 - - 10,971,309
年末余额 95,350,265 - - 95,350,265
本集团及本银行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期 总计
信用损失 信用损失 信用损失
2019 年 1 月 1 日余额 83,854,099 - - 83,854,099
本年净增加 524,857 - - 524,857
年末余额 84,378,956 - - 84,378,956
(d) 其他权益工具投资
本集团及本银行 本集团及本银行
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
股权投资 134,350 128,100
其他权益工具投资相关信息分析如下：
本集团及本银行 本集团及本银行
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
—公允价值 134,350 128,100
—初始确认成本 16,900 16,900
—累计计入其他综合收益 117,450 111,200
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 财务报表项目附注(续)
8 长期股权投资
本集团 本银行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
联营企业(a) 1,694,989 1,531,757 1,694,989 1,531,757
子公司(附注五.1) 不适用 不适用 1,000,000 1,000,000
合计 1,694,989 1,531,757 2,694,989 2,531,757
本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
本集团及本银行于 2020 年 12 月 31 日持有的长期股权投资之被投资单位向本集团及本银
行转移资金的能力未受到限制。
(a) 联营企业
2020 年度
本集团及本银行
年末账 年末减
年初余额 本年变动 面价值 值准备
增加 权益法下 其他综 宣告现
投资 投资损益 合收益 金股利
联营企业
济源齐鲁村镇银行
有限责任公司 29,747 - 2,722 - - 32,469 -
登封齐鲁村镇银行
有限责任公司 10,475 - 1,786 - - 12,261 -
兰考齐鲁村镇银行
有限责任公司 8,765 - 885 - - 9,650 -
伊川齐鲁村镇银行
有限责任公司 13,764 - 2,037 - - 15,801 -
渑池齐鲁村镇银行
有限责任公司 7,355 - 543 - - 7,898 -
杭银消费金融股份
有限公司 723,101 - 99,658 - - 822,759 -
石嘴山银行股份
有限公司 738,550 - 60,310 340 (5,049) 794,151 -
合计 1,531,757 - 167,941 340 (5,049) 1,694,989 -
- 60 -
杭州银行股份有限公司
2020 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 财务报表项目附注(续)
8 长期股权投资(续)
(a) 联营企业(续)
2019 年度
本集团及本银行
年末账 年末减
年初余额 本年变动 面价值 值准备
增加 权益法下 其他综 宣告现
投资 投资损益 合收益 金股利
联营企业
济源齐鲁村镇银行
有限责任公司 28,563 - 1,184 - - 29,747 -
登封齐鲁村镇银行
有限责任公司 10,099 - 376 - - 10,475 -
兰考齐鲁村镇银行
有限责任公司 8,753 - 12 - - 8,765 -
伊川齐鲁村镇银行
有限责任公司 12,520 - 1,244 - - 13,764 -
渑池齐鲁村镇银行
有限责任公司 7,111 - 244 - - 7,355 -
杭银消费金融股份
有限公司 195,073 480,000 48,028 - - 723,101 -
石嘴山银行股份有
限公司 801,339 - (44,072) 1,479 (20,196) 738,550 -
合计 1,063,458 480,000 7,016 1,479 (20,196) 1,531,757 -
在联营企业中的权益相关信息见附注五.2。
- 61 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 财务报表项目附注(续)
9 固定资产
本集团 房屋及 电子及办 固定资产
建筑物 公设备 运输工具 装修 合计
原价
2019 年 1 月 1 日 1,856,964 899,091 43,281 141,976 2,941,312
购入 7,849 89,731 1,513 - 99,093
在建工程转入 - 3,160 - 1,414 4,574
处置及报废 - (20,126) (741) - (20,867)
2019 年 12 月 31 日 1,864,813 971,856 44,053 143,390 3,024,112
购入 157,101 104,417 3,534 12 265,064
在建工程转入 150,558 11,907 - 8,826 171,291
处置及报废 - (36,032) (3,991) - (40,023)
2020 年 12 月 31 日 2,172,472 1,052,148 43,596 152,228 3,420,444
累计折旧
2019 年 1 月 1 日 661,569 702,853 38,498 121,015 1,523,935
本年计提 87,687 96,307 1,532 10,782 196,308
处置 - (18,240) (701) - (18,941)
2019 年 12 月 31 日 749,256 780,920 39,329 131,797 1,701,302
本年计提 86,584 100,219 1,410 7,246 195,459
处置 - (34,957) (3,805) - (38,762)
2020 年 12 月 31 日 835,840 846,182 36,934 139,043 1,857,999
固定资产净值
2019 年 12 月 31 日 1,115,557 190,936 4,724 11,593 1,322,810
2020 年 12 月 31 日 1,336,632 205,966 6,662 13,185 1,562,445
本集团报告期内未发生固定资产可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提固
定资产减值准备。
- 62 -
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2020 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 财务报表项目附注(续)
9 固定资产(续)
本银行 房屋及 电子及办 固定资产
建筑物 公设备 运输工具 装修 合计
原价
2019 年 1 月 1 日 1,856,964 899,091 43,281 141,976 2,941,312
购入 7,849 89,731 1,513 - 99,093
在建工程转入 - 3,160 - 1,414 4,574
处置及报废 - (20,126) (741) - (20,867)
2019 年 12 月 31 日 1,864,813 971,856 44,053 143,390 3,024,112
购入 157,101 100,557 3,534 12 261,204
在建工程转入 150,558 11,907 - 8,826 171,291
处置及报废 - (36,032) (3,991) - (40,023)
2020 年 12 月 31 日 2,172,472 1,048,288 43,596 152,228 3,416,584
累计折旧
2019 年 1 月 1 日 661,569 702,853 38,498 121,015 1,523,935
本年计提 87,687 96,307 1,532 10,782 196,308
处置 - (18,240) (701) - (18,941)
2019 年 12 月 31 日 749,256 780,920 39,329 131,797 1,701,302
本年计提 86,584 99,295 1,410 7,246 194,535
处置 - (34,957) (3,805) - (38,762)
2020 年 12 月 31 日 835,840 845,258 36,934 139,043 1,857,075
固定资产净值
2019 年 12 月 31 日 1,115,557 190,936 4,724 11,593 1,322,810
2020 年 12 月 31 日 1,336,632 203,030 6,662 13,185 1,559,509
本银行报告期内未发生固定资产可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提固
定资产减值准备。
- 63 -
杭州银行股份有限公司
2020 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 财务报表项目附注(续)
9 固定资产(续)
本集团截至 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，分别有净值为人民币 24,507
千元及人民币 36,723 千元的房屋及建筑物尚在办理房产证。管理层认为本集团取
得上述房屋及建筑物的房产证不存在重大障碍，上述事项不会对本集团的整体财务
状况构成任何重大不利影响。
本集团截至 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，已提足折旧仍继续使用的
固定资产账面原值分别为人民币 953,497 千元及人民币 851,628 千元；账面净值分
别为人民币 15,435 千元及人民币 14,669 千元。
本集团截至 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，无暂时闲置的固定资产。
10 在建工程
本集团及本银行 本集团及本银行
2020 年度 2019 年度
年初余额 327,054 64,603
本年增加 504,284 348,003
转入固定资产(附注四.9) (171,291) (4,574)
其他转出 (85,463) (80,978)
年末净值 574,584 327,054
上述在建工程资金来源均属自有资金，在建工程余额中无资本化利息支出。
本集团报告期内未发生在建工程可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提在建
工程减值准备。
- 64 -
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2020 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 财务报表项目附注(续)
11 无形资产
本集团 土地使用权 软件 合计
原价
2019 年 1 月 1 日 1,107,960 303,462 1,411,422
增加 - 62,009 62,009
2019 年 12 月 31 日 1,107,960 365,471 1,473,431
增加 - 64,866 64,866
2020 年 12 月 31 日 1,107,960 430,337 1,538,297
累计摊销
2019 年 1 月 1 日 56,126 214,548 270,674
摊销 27,219 32,388 59,607
2019 年 12 月 31 日 83,345 246,936 330,281
摊销 27,219 40,949 68,168
2020 年 12 月 31 日 110,564 287,885 398,449
无形资产净值
2019 年 12 月 31 日 1,024,615 118,535 1,143,150
2020 年 12 月 31 日 997,396 142,452 1,139,848
本集团报告期内未发生无形资产可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提无形
资产减值准备。
- 65 -
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2020 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 财务报表项目附注(续)
11 无形资产(续)
本银行 土地使用权 软件 合计
原价
2019 年 1 月 1 日 1,107,960 303,462 1,411,422
增加 - 62,009 62,009
2019 年 12 月 31 日 1,107,960 365,471 1,473,431
增加 - 62,014 62,014
2020 年 12 月 31 日 1,107,960 427,485 1,535,445
累计摊销
2019 年 1 月 1 日 56,126 214,548 270,674
摊销 27,219 32,388 59,607
2019 年 12 月 31 日 83,345 246,936 330,281
摊销 27,219 40,721 67,940
2020 年 12 月 31 日 110,564 287,657 398,221
无形资产净值
2019 年 12 月 31 日 1,024,615 118,535 1,143,150
2020 年 12 月 31 日 997,396 139,828 1,137,224
本银行报告期内未发生无形资产可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提无形
资产减值准备。
- 66 -
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2020 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 财务报表项目附注(续)
12 递延所得税资产/负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
本集团及本银行 本集团及本银行
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
递延所得税资产
资产损失准备 27,217,289 6,804,322 19,473,169 4,868,292
应付工资 910,000 227,500 736,000 184,000
员工内退福利 218 55 431 108
衍生金融负债公允
价值变动 9,313,565 2,328,391 2,243,043 560,761
交易性金融负债公
允价值变动 - - 72 18
贷款及垫款公允价
值变动 6,204 1,551 1,178 295
其他 236,222 59,056 198,821 49,705
合计 37,683,498 9,420,875 22,652,714 5,663,179
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2020 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 财务报表项目附注(续)
12 递延所得税资产/负债(续)
(a) 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债(续)：
本集团及本银行 本集团及本银行
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
递延所得税负债
交易性金融资产公
允价值变动 438,067 109,517 363,586 90,897
其他债权投资的公
允价值变动 348,645 87,161 1,283,764 320,941
其他权益投资的公
允价值变动 117,450 29,363 111,200 27,800
衍生金融资产公允
价值变动 8,505,554 2,126,389 1,874,661 468,665
合计 9,409,716 2,352,430 3,633,211 908,303
(b) 递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
本集团及本银行 本集团及本银行
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
抵销前金额 抵销后余额 抵销前金额 抵销后余额
递延所得税资产 9,420,875 7,068,445 5,663,179 4,754,876
递延所得税负债 2,352,430 - 908,303 -
于 2020 年 12 月 31 日，本集团无重大的未确认的递延所得税资产及负债。
- 68 -
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2020 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 财务报表项目附注(续)
12 递延所得税资产/负债(续)
(c) 递延所得税的变动情况列示如下：
本集团及本银行 2020 年度
年初净额 4,754,876
计入利润表的递延所得税(附注四.43) 2,196,936
计入其他综合收益的递延所得税(附注四.27) 116,633
年末净额 7,068,445
13 其他资产
本集团 本银行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
继续涉入资产(附注四.47) 2,705,752 694,073 2,705,752 694,073
资金清算款项 2,114,895 144,527 2,114,895 144,527
其他应收款(a) 557,440 550,461 519,829 550,461
长期待摊费用(b) 249,670 237,570 246,935 237,570
待摊费用 139,025 150,083 137,391 150,083
应收未收利息 22,469 39,166 22,469 39,166
抵债资产 14,767 11,919 14,767 11,919
小计 5,804,018 1,827,799 5,762,038 1,827,799
减：其他应收款减值准备 (69,343) (65,082) (69,343) (65,082)
应收未收利息减值准备 (4,750) (13,631) (4,750) (13,631)
合计 5,729,925 1,749,086 5,687,945 1,749,086
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 财务报表项目附注(续)
13 其他资产(续)
(a) 其他应收款
按账龄列示：
本集团 2020 年 12 月 31 日
金额 占总额比例(%) 坏账准备 净值
1 年以内 409,660 73.48 (4,707) 404,953
1-2 年 33,318 5.98 (9,064) 24,254
2-3 年 20,294 3.64 (8,286) 12,008
3 年以上 94,168 16.90 (47,286) 46,882
合计 557,440 100.00 (69,343) 488,097
本银行 2020 年 12 月 31 日
金额 占总额比例(%) 坏账准备 净值
1 年以内 372,049 71.57 (4,707) 367,342
1-2 年 33,318 6.41 (9,064) 24,254
2-3 年 20,294 3.90 (8,286) 12,008
3 年以上 94,168 18.12 (47,286) 46,882
合计 519,829 100.00 (69,343) 450,486
本集团及 2019 年 12 月 31 日
本银行 金额 占总额比例(%) 坏账准备 净值
1 年以内 409,856 74.45 (11,423) 398,433
1-2 年 33,902 6.16 (8,441) 25,461
2-3 年 50,958 9.26 (20,450) 30,508
3 年以上 55,745 10.13 (24,768) 30,977
合计 550,461 100.00 (65,082) 485,379
- 70 -
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2020 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 财务报表项目附注(续)
13 其他资产(续)
(a) 其他应收款(续)
按性质列示：
本集团 2020 年 12 月 31 日
金额 占总额比例(%) 坏账准备 净值
预付及待结
算款项 320,146 57.43 - 320,146
存出保证金 7,132 1.28 - 7,132
其他 230,162 41.29 (69,343) 160,819
合计 557,440 100.00 (69,343) 488,097
本银行 2020 年 12 月 31 日
金额 占总额比例(%) 坏账准备 净值
预付及待结
算款项 319,275 61.42 - 319,275
存出保证金 7,043 1.35 - 7,043
其他 193,511 37.23 (69,343) 124,168
合计 519,829 100.00 (69,343) 450,486
本集 团及 2019 年 12 月 31 日
本银行 金额 占总额比例(%) 坏账准备 净值
预付及待结
算款项 307,043 55.78 - 307,043
存出保证金 17,043 3.10 - 17,043
其他 226,375 41.12 (65,082) 161,293
合计 550,461 100.00 (65,082) 485,379
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 财务报表项目附注(续)
13 其他资产(续)
(b) 长期待摊费用
本集团 经营租入固定
租赁费用 资产改良支出 其他 合计
2019 年 1 月 1 日 79,625 154,430 18,639 252,694
增加 5,378 69,062 95 74,535
摊销 (24,470) (62,952) (2,237) (89,659)
2019 年 12 月 31 日 60,533 160,540 16,497 237,570
增加 12,741 65,834 7,922 86,497
摊销 (14,486) (57,182) (2,729) (74,397)
2020 年 12 月 31 日 58,788 169,192 21,690 249,670
本银行 经营租入固定
租赁费用 资产改良支出 其他 合计
2019 年 1 月 1 日 79,625 154,430 18,639 252,694
增加 5,378 69,062 95 74,535
摊销 (24,470) (62,952) (2,237) (89,659)
2019 年 12 月 31 日 60,533 160,540 16,497 237,570
增加 12,741 62,448 7,796 82,985
摊销 (14,486) (56,422) (2,712) (73,620)
2020 年 12 月 31 日 58,788 166,566 21,581 246,935
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 财务报表项目附注(续)
14 资产减值准备
本集团及 2019 年 收回已核 2020 年
本银行 12 月 31 日 本年计提额 销资产 核销/转销 12 月 31 日
存放同业款项 5,939 (567) - - 5,372
以摊余成本计量的拆出资金 10,179 2,934 - - 13,113
买入返售金融资产 5,415 (340) - - 5,075
以摊余成本计量的发放贷款和
垫款 17,493,472 7,634,378 750,621 (1,591,236) 24,287,235
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和
垫款 29,552 (16,117) - - 13,435
债权投资 1,624,956 1,792,237 - (88,337) 3,328,856
其他债权投资 93,300 482,711 - - 576,011
其他资产减值准备 94,122 15,331 - - 109,453
预计负债 279,357 48,024 - - 327,381
合计 19,636,292 9,958,591 750,621 (1,679,573) 28,665,931
本集团及 2018 年 经重述后的 收回已核 2019 年
本银行 12 月 31 日 年初净额 本年计提额 销资产 核销/转销 12 月 31 日
存放同业款项 - 12,162 (6,223) - - 5,939
以摊余成本计量的拆
出资金 - 4,073 6,106 - - 10,179
以公允价值计量且其
变动计入其他综合
收益的拆出资金 不适用 6,727 (6,727) - - -
买入返售金融资产 - 5,112 303 - - 5,415
以摊余成本计量的发
放贷款和垫款 13,017,564 12,347,914 7,165,266 884,390 (2,904,098) 17,493,472
以公允价值计量且其
变动计入其他综合
收益的发放贷款和
垫款 不适用 23,169 6,383 - - 29,552
债权投资 不适用 1,043,645 581,311 - - 1,624,956
其他债权投资 不适用 65,070 28,230 - - 93,300
应收款项类投资 600,000 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其他资产减值准备 79,947 93,220 865 37 - 94,122
预计负债 23,596 291,419 (12,062) - - 279,357
合计 13,721,107 13,892,511 7,763,452 884,427 (2,904,098) 19,636,292
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2020 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 财务报表项目附注(续)
15 同业及其他金融机构存放款项
本集团 本银行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
境内银行 53,271,481 47,527,748 53,271,481 47,527,748
境内其他金融机构 21,718,965 10,356,140 22,885,149 11,356,731
应付利息 271,393 314,452 271,393 314,452
合计 75,261,839 58,198,340 76,428,023 59,198,931
16 拆入资金
本集团及本银行 本集团及本银行
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
境内银行 25,608,318 20,206,956
境外银行 2,728,585 7,476,638
应付利息 48,128 192,137
合计 28,385,031 27,875,731
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2020 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 财务报表项目附注(续)
17 卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款按担保物类别列示如下：
本集团及本银行 本集团及本银行
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
贵金属 3,327,876 4,585,595
债券 23,463,500 32,935,200
应付利息 67,176 72,040
合计 26,858,552 37,592,835
卖出回购金融资产款按交易对象列示如下：
本集团及本银行 本集团及本银行
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
境内银行 26,500,376 37,520,795
境内其他金融机构 291,000 -
应付利息 67,176 72,040
合计 26,858,552 37,592,835
18 吸收存款
本集团及本银行 本集团及本银行
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
活期存款(含通知存款)
公司客户 352,244,378 273,335,752
个人客户 40,097,957 35,904,071
定期存款
公司客户 205,666,906 210,925,688
个人客户 79,775,469 70,299,591
存入短期保证金 12,997,021 16,060,161
存入长期保证金 5,457,671 5,326,629
财政性存款 1,475,934 1,212,157
其他存款(含应解汇款等) 310,821 837,702
应付利息 5,654,248 6,074,646
合计 703,680,405 619,976,397
持有本集团 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方的存款情况详见附注
十。
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2020 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 财务报表项目附注(续)
19 应付职工薪酬
2020 年 2020 年
本集团 1月1日 本年增加 本年支付 12 月 31 日
短期薪酬：
员工工资 2,185,997 3,775,797 (3,236,101) 2,725,693
员工福利费 - 85,704 (85,704) -
社会保险费
医疗保险费 1,865 126,885 (127,173) 1,577
工伤保险费及生
育保险费 162 3,890 (3,907) 145
住房公积金 1,355 238,187 (237,706) 1,836
工会经费和职工教
育经费 41,008 86,581 (75,973) 51,616
设定提存计划：
基本养老保险费 5,677 106,732 (107,866) 4,543
失业保险费 406 3,438 (3,528) 316
企业年金缴费 - 139,915 (139,915) -
内退福利 431 - (213) 218
合计 2,236,901 4,567,129 (4,018,086) 2,785,944
- 76 -
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2020 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 财务报表项目附注(续)
19 应付职工薪酬(续)
2020 年 2020 年
本银行 1月1日 本年增加 本年支付 12 月 31 日
短期薪酬：
员工工资 2,185,997 3,715,781 (3,212,213) 2,689,565
员工福利费 - 84,960 (84,960) -
社会保险费
医疗保险费 1,865 125,543 (125,985) 1,423
工伤保险费及生
育保险费 162 3,728 (3,766) 124
住房公积金 1,355 235,188 (234,707) 1,836
工会经费和职工教
育经费 41,008 85,246 (75,480) 50,774
设定提存计划：
基本养老保险费 5,677 106,070 (107,417) 4,330
失业保险费 406 3,417 (3,514) 309
企业年金缴费 - 138,565 (138,565) -
内退福利 431 - (213) 218
合计 2,236,901 4,498,498 (3,986,820) 2,748,579
- 77 -
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2020 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 财务报表项目附注(续)
19 应付职工薪酬(续)
2019 年 2019 年
本集团及本银行 1月1日 本年增加 本年支付 12 月 31 日
短期薪酬：
员工工资 1,709,261 3,240,166 (2,763,430) 2,185,997
员工福利费 - 105,971 (105,971) -
社会保险费
医疗保险费 1,464 119,243 (118,842) 1,865
工伤保险费及生
育保险费 121 14,663 (14,622) 162
住房公积金 855 202,369 (201,869) 1,355
工会经费和职工教
育经费 30,901 77,307 (67,200) 41,008
设定提存计划：
基本养老保险费 4,474 193,264 (192,061) 5,677
失业保险费 324 3,515 (3,433) 406
企业年金缴费 - 109,413 (109,413) -
内退福利 1,079 - (648) 431
合计 1,748,479 4,065,911 (3,577,489) 2,236,901
注：员工内退福利
本集团内部退养人员自职工停止提供服务日至正式退休日之间享受内退福利。
20 应交税费
本集团 本银行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
增值税 832,341 526,734 825,704 526,734
企业所得税 4,413,318 2,499,739 4,385,620 2,499,654
城市维护建设税 63,706 35,648 63,241 35,648
其他 207,689 125,374 207,090 125,124
合计 5,517,054 3,187,495 5,481,655 3,187,160
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2020 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 财务报表项目附注(续)
21 应付债券
本集团及本银行 本集团及本银行
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应付金融债券 14,993,666 14,986,511
应付二级资本债券 17,989,298 17,984,676
应付同业存单 101,669,673 97,653,476
应付利息 755,515 814,028
合计 135,408,152 131,438,691
2020 年 2020 年
债券类型 发行日 到期日 利率 1月 1日 本年变动 12 月 31 日
19 金融债券(注 1) 2019-07-03 2022-07-05 3.60% 9,993,592 3,063 9,996,655
19 双创金融债券
(注 2) 2019-01-22 2022-01-24 3.45% 4,992,920 4,091 4,997,011
19 二级资本债券
(注 4) 2019-05-28 2029-05-30 4.60% 9,993,426 787 9,994,213
17 二级资本债券
(注 5) 2017-08-15 2027-08-17 4.80% 7,991,249 3,836 7,995,085
同业存单 97,653,476 4,016,197 101,669,673
合计 130,624,663 4,027,974 134,652,637
2019 年 2019 年
债券类型 发行日 到期日 利率 1月 1日 本年变动 12 月 31 日
19 金融债券(注 1) 2019-07-03 2022-07-05 3.60% - 9,993,592 9,993,592
19 双创金融债券
(注 2) 2019-01-22 2022-01-24 3.45% - 4,992,920 4,992,920
16 金融债券(注 3) 2016-01-15 2019-01-19 3.00% 9,999,646 (9,999,646) -
19 二级资本债券
(注 4) 2019-05-28 2029-05-30 4.60% - 9,993,426 9,993,426
17 二级资本债券
(注 5) 2017-08-15 2027-08-17 4.80% 7,988,601 2,648 7,991,249
14 二级资本债券
(注 6) 2014-05-21 2024-05-23 6.18% 3,999,351 (3,999,351) -
同业存单 133,541,655 (35,888,179) 97,653,476
合计 155,529,253 (24,904,590) 130,624,663
注 1：2019 年 7 月 3 日，本银行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 100 亿
元的“杭州银行股份有限公司 2019 年金融债券”。该债券期限为 3 年，票面
年利率固定为 3.60%。
注 2：2019 年 1 月 22 日，本银行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 50 亿
元的“杭州银行股份有限公司 2019 年双创金融债券”。该债券期限为 3 年，
票面年利率固定为 3.45%。
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杭州银行股份有限公司
2020 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 财务报表项目附注(续)
21 应付债券(续)
注 3：2016 年 1 月 15 日，本银行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 100
亿元的“2016 年杭州银行股份有限公司金融债券”。该债券期限为 3 年，票
面年利率固定为 3.00%，该债券已于 2019 年 1 月 19 日到期。
注 4：2019 年 5 月 28 日，本银行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 100
亿元的二级资本工具。该债券期限为 10 年，本银行具有在第 5 年末有条件按
面值一次性赎回全部或部分债券的选择权，票面年利率固定为 4.60%。
注 5：2017 年 8 月 15 日，本银行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 80
亿元的二级资本工具。该债券期限为 10 年，本银行具有在第 5 年末有条件按
面值一次性赎回全部或部分债券的选择权，票面年利率固定为 4.80%。
注 6：2014 年 5 月 21 日，本银行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 40
亿元的二级资本工具。该债券期限为 10 年，本银行具有在第 5 年末有条件按
面值一次性赎回全部或部分债券的选择权，票面年利率固定为 6.18%。本集
团已在 2019 年 5 月 23 日行使赎回权。
22 预计负债
本集团及本银行 本集团及本银行
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
财务担保合同和贷款承诺损失准备 327,381 279,357
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 财务报表项目附注(续)
23 其他负债
本集团 本银行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
继续涉入负债(附注四.47) 2,705,752 694,073 2,705,752 694,073
待划转款项 1,107,749 2,122,316 1,107,749 2,122,316
待结算财政款项 268,122 1,604,398 268,122 1,604,398
预提费用 253,754 245,371 253,754 245,371
应付代理证券款项 100,780 94,563 100,780 94,563
资金清算应付款 36,898 56,283 36,898 56,283
应付股利(注 1) 3,225 3,028 3,225 3,028
开出本票 941 5,598 941 5,598
保本理财款 - 234,510 - 234,510
其他 409,427 440,464 402,394 440,464
合计 4,886,648 5,500,604 4,879,615 5,500,604
注 1：于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，本集团应付股利由于股东未
领取而逾期超过 1 年的金额分别为人民币 197 千元及人民币 2,867 千元。
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2020 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 财务报表项目附注(续)
24 股本
2020 年度
本集团及本银行 年初余额 限售股解禁 本年增减 年末余额
一、有限售条件股份
1、国家持股 54,638 (54,638) 116,116 116,116
2、国家法人持股 144,302 (144,302) 295,917 295,917
3、其他内资持股 100,797 (19,037) 387,967 469,727
其中：境内法人持股 - - 387,967 387,967
其中：境内自然人持股 100,797 (19,037) - 81,760
4、外资持股 137,200 (137,200) - -
其中：境内法人持股 137,200 (137,200) - -
5、高管持股 7,080 - - 7,080
有限售条件股份合计 444,017 (355,177) 800,000 888,840
二、无限售条件股份
人民币普通股 4,686,183 355,177 - 5,041,360
无限售条件股份合计 4,686,183 355,177 - 5,041,360
三、股份总数 5,130,200 - 800,000 5,930,200
2020 年 4 月，本银行完成向杭州市财政局、红狮控股集团有限公司、苏州苏高新科
技产业发展有限公司、苏州新区高新技术产业股份有限公司等 4 家投资者共发行人民
币普通股 800,000,000 股，股本面值为人民币 1 元，溢价部分计入资本公积，合计人
民币 71.32 亿元。本次发行的新增股份已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公
司完成股份登记手续，所认购股份均为有限售条件流通股，限售期为 36 至 60 个月。
本次交易完成后，本银行普通股总股本由 5,130,200,432 股增加至 5,930,200,432
股。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 财务报表项目附注(续)
24 股本(续)
2019 年度
本集团及本银行 年初余额 限售股解禁 年末余额
一、有限售条件股份
1、国家持股 759,073 (704,435) 54,638
2、国家法人持股 945,283 (800,981) 144,302
3、其他内资持股 413,878 (313,081) 100,797
其中：境内法人持股 294,000 (294,000) -
其中：境内自然人持股 119,878 (19,081) 100,797
4、外资持股 923,238 (786,038) 137,200
其中：境内法人持股 923,238 (786,038) 137,200
5、高管持股 7,080 - 7,080
有限售条件股份合计 3,048,552 (2,604,535) 444,017
二、无限售条件股份
人民币普通股 2,081,648 2,604,535 4,686,183
无限售条件股份合计 2,081,648 2,604,535 4,686,183
三、股份总数 5,130,200 - 5,130,200
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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25 其他权益工具
2020 年度，本集团的其他权益工具变动列示如下：
本集团及 2020 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2020 年 12 月 31 日
本银行 账面 账面 账面 账面
数量 价值 数量 价值 数量 价值 数量 价值
99.79 99.79
杭银优 1(a) 1 亿股 亿元 - - - - 1 亿股 亿元
20 杭州银行 69.95 69.95
永续债(b) - - 0.7 亿股 亿元 - - 0.7 亿股 亿元
2019 年度，本集团的其他权益工具变动列示如下：
本集团及 2019 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2019 年 12 月 31 日
本银行 账面 账面 账面 账面
数量 价值 数量 价值 数量 价值 数量 价值
99.79 99.79
杭银优 1(a) 1 亿股 亿元 - - - - 1 亿股 亿元
(a) 杭银优 1
经中国相关监管机构的批准，本银行于 2017 年 12 月 15 日完成优先股非公开发行，
面值总额为人民币 100 亿元，每股面值为人民币 100 元，发行数量为 100,000,000
股，票面股息率为 5.20%。
本银行发行的优先股的股东按照约定的票面股息率获得分配后，不再同普通股股东
以其参加剩余利润分配。上述优先股采取非累积股息支付方式，即在特定年度未向
优先股股东派发的股息或未足额派发股息的差额部分，不累积到下一年度，且不构
成违约事件。在出现约定的强制转股触发事件的情况下，报中国银行保险监督管理
委员会(以下简称“银保监会”)审查并决定，本集团上述优先股将全额或部分强制转
换为普通股。
本集团上述优先股发行所募集的资金在扣除发行费用后，全部用于补充本集团其他
一级资本，提高本集团资本充足率。
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2020 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 财务报表项目附注(续)
25 其他权益工具(续)
(b) 20 杭州银行永续债
经中国相关监管机构的批准，本银行于 2020 年 1 月 17 日在全国银行间债券市场完成
无固定期限资本债券发行，面值总额为人民币 70 亿元，每股面值为人民币 100 元。
该债券不含有利率跳升及其他赎回激励，采用分阶段调整的票面利率，包括基准利率
和固定利差两个部分，每 5 年为一个票面利率调整期，前 5 年票面年利率为 4.10%。
该债券的存续期与本银行持续经营存续期一致。自发行之日起 5 年后，在满足赎回先
决条件且得到银保监会批准的前提下，本银行有权于每年付息日全部或部分赎回该债
券。当满足减记触发条件时，本银行有权在报银保监会并获同意，但无需获得债券持
有人同意的情况下，将届时已发行且存续的上述债券按照票面总金额全部或部分减
记。该债券的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于该债券顺位的次级债务之
后，股东持有的所有类别股份之前，该债券与其他偿还顺序相同的其他一级资本工具
同顺位受偿。
上述债券采用非累积利息支付方式，本银行有权部分或全部取消该债券的派息，并不
构成违约事件。本银行可以自由支配取消的债券利息用于偿付其他到期债务。但直至
决定重新开始向该债券持有人全额派息前，本银行将不会向普通股股东进行收益分
配。
本集团上述永续债发行所募集的资金在扣除发行费用后，全部用于补充本集团其他一
级资本，提高本集团资本充足率。
26 资本公积
本集团及本银行 股本溢价 其他 合计
2019 年 1 月 1 日 8,865,874 8,356 8,874,230
2019 年 12 月 31 日 8,865,874 8,356 8,874,230
股东投入资本 6,331,500 - 6,331,500
2020 年 12 月 31 日 15,197,374 8,356 15,205,730
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2020 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 财务报表项目附注(续)
27 其他综合收益
本集团及本银行 资产负债表中其他综合收益 2020年度利润表中其他综合收益
2020年 2020年 本年所得税 减：其他综合收 税后归属于
1月1日 税后净额 12月31日 前发生额 益本年转入损益 减：所得税费用 股东权益
将重分类进损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动(注1) 961,940 (705,109) 256,831 (842,005) (98,140) 235,036 (705,109)
其他债权投资减值准备(注2) 93,157 350,521 443,678 467,362 - (116,841) 350,521
权益法下在被投资单位其他综合
收益中享有的份额 1,406 340 1,746 340 - - 340
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 83,400 4,688 88,088 6,250 - (1,562) 4,688
1,139,903 (349,560) 790,343 (368,053) (98,140) 116,633 (349,560)
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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27 其他综合收益(续)
本集团及本银行 资产负债表中其他综合收益 2019年度利润表中其他综合收益
新金融工具 减：其他综合
2018年 准则对年初 2019年 税后归属于 2019年 本年所得税 收益本年转入 减：所得税 税后归属于
12月31日 余额的影响 1月1日余额 股东权益 12月31日 前发生额 损益 费用 股东权益
将重分类进损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
(注1) 不适用 1,001,365 1,001,365 (39,425) 961,940 127,460 (180,027) 13,142 (39,425)
其他债权投资减值准备(注2) 不适用 71,225 71,225 21,932 93,157 29,243 - (7,311) 21,932
可供出售金融资产公允价值
变动损益 820,386 (820,386) 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
权益法下在被投资单位其他
综合收益中享有的份额 (73) - (73) 1,479 1,406 1,479 - - 1,479
不能重分类进损益的其他综合收
益
其他权益工具投资公允价值
变动 不适用 48,750 48,750 34,650 83,400 46,200 - (11,550) 34,650
820,313 300,954 1,121,267 18,636 1,139,903 204,382 (180,027) (5,719) 18,636
注 1：其他债权投资公允价值变动包含金融投资中其他债权投资及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益发放贷款和垫款的公允价值变动。
注 2：其他债权投资减值准备包含金融投资中其他债权投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款及其应计利息的减值准备。
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28 盈余公积
本集团及本银行 本集团及本银行
2020 年度 2019 年度
法定盈余公积
年初余额 4,597,745 3,937,558
本年新增 700,278 660,187
年末余额 5,298,023 4,597,745
任意盈余公积
年初余额 19,013 19,013
年末余额 19,013 19,013
合计 5,317,036 4,616,758
根据公司法和本集团章程的规定，本集团按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法
定盈余公积金累计额为本集团注册资本 50%以上的，可不再提取。提取的法定盈余
公积金经股东大会批准后可用于弥补累计亏损或者转增股本。
本集团在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积
金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
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29 一般风险准备
本集团 本银行
2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度
年初余额 12,694,800 11,823,556 12,694,800 11,823,556
本年新增 1,212,761 871,244 1,198,728 871,244
年末余额 13,907,561 12,694,800 13,893,528 12,694,800
本银行自 2012 年 7 月 1 日开始执行财金[2012]20 号《金融企业准备金计提管理办
法》的规定，从税后利润中按原则上不低于风险资产期末余额的 1.5%的比例计提一
般准备，作为股东权益的组成部分。金融企业可以分年到位，原则上不得超过 5 年。
本银行按规定，于 2012 年末起提足一般准备。本银行子公司亦根据当地监管要求计
提相应的一般风险准备。
30 未分配利润
根据本集团章程，按中国会计准则确定的本集团利润在(1)满足所有税务责任；(2)弥
补以前年度亏损；(3)提取一般准备；及(4)提取法定盈余公积金和任意盈余公积金
后，可以利润分配形式分配给股东。一般准备及盈余公积的提取比例在符合有关法规
的前提下，由本集团董事会决定。
根据本集团 2020 年 4 月 30 日董事会决议，以实施利润分配股权登记日的普通股总股
本 59.30 亿股为基数，向登记在册的全体股东每 10 股派发股利人民币 3.5 元(含税)，
总额为人民币 2,075,570 千元。本集团股东大会于 2020 年 6 月 19 日批准该决议。
根据本集团 2020 年 12 月 3 日《关于全额发放杭州银行股份有限公司优先股(杭银优
1)第三个计息年度股息的决定》，本集团已于 2020 年 12 月 15 日发放现金股息人民
币 520,000 千元(含税)。本次股息发放的计息起始日为 2019 年 12 月 15 日，按照杭
银优 1 票面股息率 5.20%计算，每股优先股发放现金股息人民币 5.20 元(含税)，以杭
银优 1 发行量 1 亿股计算，合计发放现金股息人民币 520,000 千元(含税)。
于 2021 年 4 月 27 日，本银行第七届董事会第八次会议，提出 2020 年度利润分配预
案，以实施权益分派股权登记日的普通股总股本 5,930,200,432 股为基数，向登记在
册的全体普通股股东每 10 股派发现金股利 3.5 元人民币(含税)，合计派发现金股利人
民币 2,075,570 千元。上述预案尚待股东大会批准。
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31 利息净收入
本集团 本银行
2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度
利息收入
存放中央银行款项 969,553 919,236 969,553 919,236
存放同业及其他金融机
构款项 213,344 706,470 213,344 706,470
拆出资金及买入返售金
融资产 1,141,963 1,494,960 1,141,963 1,494,960
发放贷款和垫款 23,937,785 21,127,967 23,937,785 21,127,967
其中：个人贷款 9,200,763 7,893,459 9,200,763 7,893,459
公司贷款 13,997,289 12,339,496 13,997,289 12,339,496
贸易融资 199,528 365,485 199,528 365,485
垫款 16,591 2,441 16,591 2,441
贴现 523,614 527,086 523,614 527,086
债权投资 13,045,731 11,712,406 13,045,731 11,712,406
其他债权投资 3,405,588 2,993,201 3,405,588 2,993,201
利息收入小计 42,713,964 38,954,240 42,713,964 38,954,240
利息支出
向中央银行借款 2,021,530 1,477,172 2,021,530 1,477,172
同业及其他金融机构存
放款项 849,448 959,075 852,532 959,666
拆入资金及卖出回购金
融资产款 1,218,515 1,947,081 1,218,515 1,947,081
吸收存款及其他 15,296,534 13,068,448 15,296,534 13,068,448
应付债券 4,056,213 5,718,626 4,056,213 5,718,626
利息支出小计 23,442,240 23,170,402 23,445,324 23,170,993
利息净收入 19,271,724 15,783,838 19,268,640 15,783,247
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32 手续费及佣金净收入
本集团 本银行
2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度
手续费及佣金收入
托管及其他受托业务
佣金 1,704,826 717,261 1,564,499 717,261
投行类业务手续费 710,390 386,711 710,390 386,711
担保及承诺业务手续费 270,389 207,090 270,389 207,090
代理业务手续费 236,990 172,408 236,990 172,408
结算与清算手续费 158,517 111,423 158,517 111,423
银行卡手续费 45,268 50,082 45,268 50,082
其他 132,362 99,270 132,126 99,270
手续费及佣金收入小计 3,258,742 1,744,245 3,118,179 1,744,245
手续费及佣金支出
结算与清算手续费 127,526 193,186 127,526 193,186
代理业务手续费 11,674 2,733 133,125 2,733
银行卡手续费 3,645 3,403 3,645 3,403
其他 101,349 50,434 101,349 50,434
手续费及佣金支出小计 244,194 249,756 365,645 249,756
手续费及佣金净收入 3,014,548 1,494,489 2,752,534 1,494,489
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33 投资收益
本集团及本银行 本集团及本银行
2020 年度 2019 年度
交易性金融资产 2,263,128 3,900,241
权益法核算的长期股权投资 167,941 7,016
其他债权投资 98,140 178,527
交易性金融负债 8,198 -
其他权益工具投资 1,800 1,500
贵金属 9 -
债权投资 (14,143) (5,071)
衍生工具投资 (32,164) (9,624)
合计 2,492,909 4,072,589
34 公允价值变动损益
本集团及本银行 本集团及本银行
2020 年度 2019 年度
交易性金融资产 74,481 (99,210)
衍生金融工具 22,459 (5,605)
交易性金融负债 72 (72)
合计 97,012 (104,887)
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35 汇兑损益
本集团及本银行 本集团及本银行
2020 年度 2019 年度
外汇衍生工具公允价值变动损益 (499,987) (2,193,324)
外汇衍生工具投资损益 (35,292) 7,428
其他汇兑损益 411,214 2,322,841
合计 (124,065) 136,945
36 资产处置损失
本集团及本银行 本集团及本银行
2020 年度 2019 年度
固定资产处置损失 144 364
37 其他收益
与日常活动相关的政府补助如下：
本集团 本银行
2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度
财政补助 32,475 3,076 32,475 3,076
政府奖励 4,599 7,691 4,594 7,691
科技金融补贴 2,940 4,808 2,940 4,808
贷款风险补偿金 199 445 199 445
合计 40,213 16,020 40,208 16,020
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38 税金及附加
本集团 本银行
2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度
城市维护建设税 120,039 88,308 119,071 88,308
教育费附加 85,492 63,631 84,801 63,631
其他 41,968 30,622 41,952 30,372
合计 247,499 182,561 245,824 182,311
39 业务及管理费
本集团 本银行
2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度
员工费用 4,567,129 4,111,508 4,498,498 4,111,508
租赁费 412,616 393,796 408,399 393,796
固定资产折旧 195,459 196,308 194,535 196,308
无形资产摊销 68,168 59,607 67,940 59,607
长期待摊费用摊销 74,397 89,659 73,620 89,659
其他业务及管理费 1,217,455 1,296,121 1,207,022 1,296,121
合计 6,535,224 6,146,999 6,450,014 6,146,999
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40 信用减值损失
本集团及本银行 本集团及本银行
2020 年度 2019 年度
存放同业 (567) (6,223)
以摊余成本计量的拆出资金 2,934 6,106
以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的拆出资金 - (6,727)
买入返售金融资产 (340) 303
以摊余成本计量的贷款和垫款 7,634,378 7,165,266
以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的贷款和垫款 (16,117) 6,383
债权投资 1,792,237 581,311
其他债权投资 482,711 28,230
其他资产 15,331 865
预计负债 48,024 (12,062)
合计 9,958,591 7,763,452
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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41 营业外收入
本集团 本银行
2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度
久悬未取款 8,021 4,913 8,021 4,913
与日常活动无关的
政府补助 2,139 5,888 2,139 5,888
其他 14,743 24,015 14,732 24,015
合计 24,903 34,816 24,892 34,816
42 营业外支出
本集团及本银行 本集团及本银行
2020 年度 2019 年度
捐赠 32,271 21,046
久悬款项 2,274 3,225
水利建设基金 410 359
其他 7,887 2,481
合计 42,842 27,111
43 所得税费用
本集团 本银行
2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度
当期所得税费用 3,106,420 3,010,680 3,061,863 3,010,595
递延所得税费用 (2,196,936) (2,296,525) (2,196,936) (2,296,525)
合计 909,484 714,155 864,927 714,070
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43 所得税费用(续)
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
本集团 本银行
2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度
利润总额 8,045,934 7,316,278 7,867,705 7,315,937
按法定税率计算之所得税 2,011,483 1,829,069 1,966,926 1,828,984
不得抵扣之费用 37,476 22,226 37,476 22,226
免税收入 (1,145,375) (1,123,140) (1,145,375) (1,123,140)
其他 5,900 (14,000) 5,900 (14,000)
所得税费用 909,484 714,155 864,927 714,070
44 每股收益
基本每股收益按照归属于普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均
数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日(一般为股票
发行日)起计算确定。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
2020 年度 2019 年度
归属于股东的当期净利润 7,136,450 6,602,123
减：优先股当年宣告股息 (520,000) (520,000)
归属于普通股股东的当年净利润 6,616,450 6,082,123
发行在外普通股的加权平均数(千股) 5,663,533 5,130,200
基本每股收益(人民币元) 1.17 1.19
稀释每股收益(人民币元) 1.17 1.19
本集团无稀释性潜在普通股。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 财务报表项目附注(续)
45 现金流量表补充资料
(a) 现金及现金等价物
本集团及本银行 本集团及本银行
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
现金
其中：库存现金 790,613 582,173
现金等价物
其中：可用于支付的存放中央银行款项 30,633,025 23,642,200
原到期日不超过三个月的：
存放同业款项 7,712,240 36,946,118
拆出资金 - 6,100,000
买入返售金融资产 16,834,400 16,624,440
购买日起三个月内到期的：
债券投资 199,144 169,378
同业存单 2,899,600 4,985,169
小计 58,278,409 88,467,305
合计 59,069,022 89,049,478
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45 现金流量表补充资料(续)
(b) 将净利润调节为经营活动产生的现金流量
本集团 本银行
2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度
净利润 7,136,450 6,602,123 7,002,778 6,601,867
加：减值损失 9,958,591 7,763,452 9,958,591 7,763,452
固定资产折旧 195,459 196,308 194,535 196,308
无形资产摊销 68,168 59,607 67,940 59,607
长期待摊费用摊销 74,397 89,659 73,620 89,659
处置固定资产、无形资
产和其他资产的损失 144 364 144 364
汇兑损失 692,793 2,109,266 692,793 2,109,266
公允价值变动(收益)/损
失 (97,012) 104,887 (97,012) 104,887
金融投资利息收入及投
资收益 (18,108,410) (17,843,931) (18,108,410) (17,843,931)
递延所得税资产的增加 (2,196,936) (2,296,525) (2,196,936) (2,296,525)
应付债券利息支出 4,056,213 5,718,626 4,056,213 5,718,626
经营性应收项目的增加 (98,734,217) (80,520,986) (96,968,893) (79,826,913)
经营性应付项目的增加 115,680,732 123,311,400 115,765,621 124,311,656
经营活动产生的现金流量净
额 18,726,372 45,294,250 20,440,984 46,988,323
2020年度，本集团无不涉及现金收支的重大投资和筹资活动(2019年度：无)。
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2020 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 财务报表项目附注(续)
46 受托业务
本集团 本银行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
委托贷款 72,984,132 85,075,306 72,984,132 85,075,306
委托存款 (72,984,541) (85,078,238) (72,984,541) (85,078,238)
委托存款是指存款者向本集团指定特定的第三者为贷款对象的存款，而贷款相关的
信用风险由指定借款人的存款者承担。
47 金融资产的转移
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊
目的信托。这些金融资产转让若符合终止确认条件的，相关金融资产全部或部分终
止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让
不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。
卖出回购金融资产款披露详见附注四.17。2020 年度，本集团通过资产证券化交
易、对外转让和债券借出交易的方式转移金融资产人民币 1,777.77 亿元。(2019 年
度：人民币 896.71 亿元)
信贷资产转让
2020 年度，本集团向资产管理公司转让不良贷款人民币 1.01 亿元，均终止确认。
(2019 年度：人民币 3.00 亿元，均终止确认)
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 财务报表项目附注(续)
47 金融资产的转移(续)
信贷资产证券化
2020 年度，本集团通过资产证券化交易转移的金融资产账面原值人民币 189.62 亿
元，除“杭盈 2020 年第一期个人住房抵押贷款资产支持证券”、“杭盈 2020 年第
二期个人住房抵押贷款资产支持证券”、“杭盈 2020 年第三期个人住房抵押贷款
资产支持证券”和“杭盈 2020 年第四期个人住房抵押贷款资产支持证券”外，其
余转移的金融资产均符合完全终止确认条件(2019 年度，本集团通过资产证券化交
易转移的金融资产账面原值人民币 173.21 亿元，除“杭盈 2019 年第三期个人住房
抵押贷款资产支持证券”外，其余转移的金融资产均符合完全终止确认条件)。对
于 2020 年转让的账面原值人民币 25.00 亿元的“杭盈 2020 年第一期个人住房抵押
贷款资产支持证券”、38.33 亿元的“杭盈 2020 年第二期个人住房抵押贷款资产支
持证券”、20.20 亿元的“杭盈 2020 年第三期个人住房抵押贷款资产支持证券”和
20.03 亿元的“杭盈 2020 年第四期个人住房抵押贷款资产支持证券”，本集团继续
涉入了该转让的信贷资产(对于 2019 年转让的账面原值人民币 46.54 亿元的“杭盈
2019 年第三期个人住房抵押贷款资产支持证券”，本集团继续涉入了该转让的信
贷资产)。于 2020 年 12 月 31 日，本集团继续确认的资产价值为人民币 27.06 亿
元。同时本集团由于该事项确认了相关金额的继续涉入资产和继续涉入负债。
证券借出交易
于证券借出交易中，交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售
或再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义
务。对于上述业务，本集团认为本集团保留了相关证券的绝大部分风险和报酬，故
未对相关证券进行终止确认。2020 年度，本集团在证券借出交易中转让资产的累
计债券面值为人民币 1,587.14 亿元(2019 年度：人民币 720.50 亿元)。截至 2020 年
12 月 31 日，本集团在证券借出交易中转让资产的债券面值为人民币 251.05 亿元
(截至 2019 年 12 月 31 日：人民币 162.79 亿元)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 在其他主体中的权益
1 在主要子公司中的权益
主要子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式 持股比例(直接)
杭银理财有限责任公司 杭州市 杭州市 设立 100.00%
本集团于 2019 年 12 月 20 日以现金 10 亿元出资设立了子公司杭银理财有限责
任公司，持股占比 100%，主要从事面向不特定社会公众公开发行理财产品、面
向合格投资者非公开发行理财产品、理财顾问和咨询服务等相关业务。
2 在联营企业中的权益投资
主要 直接
经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 会计处理
联营企业
济源齐鲁村镇银行
有限责任公司 济源市 济源市 银行业 20.00 权益法
登封齐鲁村镇银行
有限责任公司 登封市 登封市 银行业 20.00 权益法
兰考齐鲁村镇银行
有限责任公司 兰考县 兰考县 银行业 20.00 权益法
伊川齐鲁村镇银行
有限责任公司 伊川县 伊川县 银行业 20.00 权益法
渑池齐鲁村镇银行
有限责任公司 渑池县 渑池县 银行业 20.00 权益法
石嘴山银行股份
有限公司 石嘴山市 石嘴山市 银行业 18.60 权益法
杭银消费金融股
份有限公司 杭州市 杭州市 其他金融业 41.67 权益法
本集团持有石嘴山银行股份有限公司(以下简称“石嘴山银行”)18.60%的股份
(2019 年 12 月 31 日：18.60%)，为石嘴山银行并列第一大股东之一。同时，按
照双方签订的战略合作协议，本集团向其派驻了一名董事，能够对石嘴山银行
经营和财务策略施加重大影响，故将其作为联营企业核算。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 在其他主体中的权益(续)
2 在联营企业中的权益投资(续)
下表列示了对本集团不重要的联营企业的汇总财务信息：
2020 年度 2019 年度
联营企业
投资账面价值合计 1,694,989 1,531,757
下列各项按持股比例计算的合计数净利润
净利润 167,941 7,016
其他综合收益 340 1,479
综合收益总额 168,281 8,495
于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，本集团无未确认的投资损失。
3 在未纳入合并范围内的结构化主体中的权益
本集团主要在金融投资、资产管理、资产证券化等业务中会涉及结构化主体，这
些结构化主体通常以发行证券或其他方式募集资金以购买资产。本集团会分析判
断是否对这些结构化主体存在控制，以确定是否将其纳入合并报表范围。本集团
在未纳入合并报表范围的结构化主体中的权益的相关信息如下：
(1) 在投资的未纳入合并范围内的结构化主体中享有的权益
截至 2020 年 12 月 31 日，本集团在投资的未纳入合并范围内的结构化主体中享
有的权益在本集团资产负债表中的相关资产负债项目列示如下：
2020 年 12 月 31 日
交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 最大损失敞口
基金 51,852,904 - - 51,852,904
理财产品 11,031,086 - - 11,031,086
信托及资产管
理计划 - 65,655,765 - 65,655,765
资产支持证券 1,541,566 10,383,836 382,642 12,308,044
合计 64,425,556 76,039,601 382,642 140,847,799
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 在其他主体中的权益(续)
3 在未纳入合并范围内的结构化主体中的权益(续)
(1) 在投资的未纳入合并范围内的结构化主体中享有的权益(续)
截至 2019 年 12 月 31 日，本集团在投资的未纳入合并范围内的结构化主体中享有的
权益在本集团资产负债表中的相关资产负债项目列示如下：
2019 年 12 月 31 日
交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 最大损失敞口
基金 41,818,500 - - 41,818,500
理财产品 14,194,397 - - 14,194,397
信托及资产管
理计划 - 87,411,041 - 87,411,041
资产支持证券 669,115 5,192,535 1,254,528 7,116,178
其他 100,041 - - 100,041
合计 56,782,053 92,603,576 1,254,528 150,640,157
(2) 在本集团作为发起人但未纳入合并范围内的结构化主体中享有的权益
在本集团的资产证券化业务中，本集团将部分信贷资产和资产管理计划投资委托给
信托公司并设立特定目的信托，由信托公司以信贷资产产生的现金流为基础发行资
产支持证券。本集团担任贷款服务机构代为管理、运用和处分信贷资产，收取手续
费收入，同时会持有部分发行的资产支持证券和信贷资产流转份额。于 2020 年 12
月 31 日，上述未纳入合并范围的特定目的信托总规模为人民币 70.34 亿元(2019 年
12 月 31 日：人民币 167.34 亿元)。截至 2020 年 12 月 31 日，本集团持有的未纳
入合并范围内的结构化主体发行的部分资产支持证券的账面价值为人民币 3.75 亿元
(2019 年 12 月 31 日：人民币 14.10 亿元)。
本集团发行的非保本理财产品，该结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资
产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并
范围内的结构化主体中享有的权益主要包括通过管理这些结构化主体收取管理费收
入。截至 2020 年 12 月 31 日，本集团发起设立但未纳入本集团合并范围内的非保
本理财产品资产规模余额为人民币 2,771.13 亿元(2019 年 12 月 31 日：人民币
2,311.20 亿元)。2020 年度，本集团在该类非保本理财产品赚取的手续费及佣金收
入为人民币 14.67 亿元(2019 年度：人民币 4.72 亿元)。
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五、 在其他主体中的权益(续)
(2) 在本集团作为发起人但未纳入合并范围内的结构化主体中享有的权益(续)
2020 年 7 月，监管部门宣布将《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》过渡
期延长至 2021 年末，鼓励新产品承接、市场化转让、回表等多种方式有序处置存量
资产。本集团于 2020 年度从发行的非保本理财产品承接入表部分理财投资资产，计
入本集团金融投资。本银行根据监管要求，务实高效、积极有序地推进产品净值化、
资产标准化、存量处置等工作，努力实现理财业务的平稳过渡和稳健发展。
4 纳入合并范围内的结构化主体
纳入合并范围内的结构化主体主要为“杭盈 2019 年第一期个人住房抵押贷款资产
支持证券”、“杭盈 2019 年第二期个人住房抵押贷款资产支持证券”、“杭盈
2019 年第三期个人住房抵押贷款资产支持证券”、杭盈 2020 年第一期个人住房抵
押贷款资产支持证券”、“杭盈 2020 年第二期个人住房抵押贷款资产支持证券”、
“杭盈 2020 年第三期个人住房抵押贷款资产支持证券”、“杭盈 2020 年第四期个
人住房抵押贷款资产支持证券”和“2019 年度第一期越鑫定向资产支持票据信
托”，该等结构化主体 2020 年 12 月 31 日的资产账面价值为人民币 42.22 亿元
(2019 年 12 月 31 日：人民币 48.89 亿元)。2020 年度，本集团未向纳入合并范围内
的结构化主体提供过财务支持(2019 年度：无)。
六、 财务承诺及或有事项
1 资本性支出承诺
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
已签约但未拨付 202,908 87,733
2 租赁承诺
根据不可撤销的办公场所经营租赁合约，本集团需就以下期间支付的最低租赁款项
为：
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
一年以内 407,410 342,135
一年至二年 359,940 327,011
二年至三年 298,339 298,403
三年至五年 413,827 494,920
五年以上 686,617 733,822
合计 2,166,133 2,196,291
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六、 财务承诺及或有事项(续)
3 或有负债及信贷承诺
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 62,315,213 52,658,810
开出之不可撤销信用证 15,782,700 12,337,320
开出保证凭信 26,404,483 25,325,728
贷款承诺 23,909,283 40,622,152
合计 128,411,679 130,944,010
信贷风险加权金额
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
或有负债及承担的信贷风险加权金额 48,128,389 49,821,178
信贷风险加权金额参照中国银行业监督管理委员会发布的规定计算，并取决于交易
对手的状况及到期期限。或有负债及信贷承诺采用的风险权重由 0%到 100%不等。
上述信贷风险加权金额已包括双边互抵结算安排的影响。
此外，本集团亦向特定客户提供信用额度。对于有条件且可以撤销的，本集团不需
要承担未使用的授信额度。
4 未决诉讼和纠纷
截至 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，以本集团为被告的未决诉讼案件的
诉讼标的金额分别为人民币 34,102 千元及人民币 15,311 千元。管理层认为，预计
赔付可能性均不大，因此年末无需确认预计负债。
5 国债兑付和承销承诺
本集团受财政部委托代理发行储蓄国债。持有人可以要求提前兑付持有的储蓄国
债，而本集团亦有义务履行兑付责任。
截至 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日止，本集团代理发行的但尚未到期、
且 尚 未 兑 付的 储 蓄 国债 累 积 本金 余 额 分别 为 人 民 币 4,698,492 千 元 及人 民 币
4,353,653 千元。财政部对提前兑付的该等国债不会即时兑付，但会定期或在其到
期时一次性兑付本金及利息。
本集团管理层认为在该等储蓄国债到期日前，本集团所需兑付的储蓄国债金额并不
重大。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七、 分部报告
(1) 业务分部
本集团主要通过五大业务分部提供金融服务：公司业务、小企业业务、零售业务、
资金业务及其他业务。在业务分部中列示的分部收入和资产包括直接归属于各分部
及可以基于合理标准分配到各分部的相关项目。作为资产负债管理的一部分，本集
团的资金来源和运用通过资产负债委员会在各个业务分部中进行分配。分部间的内
部转移价格按照资金来源和运用的期限，匹配中国人民银行公布的存贷款利率和同
业间市场利率水平确定，费用根据受益情况在不同分部间进行分配。
公司业务指为大中型企业客户提供的银行业务服务，包括存款、贷款、结算、与贸
易相关的产品及其他服务等。
小企业业务指为小企业及从事经营的个人客户提供的银行业务服务，包括存款、贷
款、结算、与贸易相关的产品及其他服务等。
零售业务指为非从事经营的个人客户提供的银行业务服务，包括存款、借记卡、消
费信贷和抵押贷款及个人资产管理等。
资金业务包括同业存/拆放业务、返售/回购业务、贴现业务、投资业务等自营及代
理业务。
其他业务指本集团除公司业务、零售业务、小企业业务、资金业务外其他自身不可
形成单独报告的分部。
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七、 分部报告(续)
(1) 业务分部(续)
2020 年度
公司业务 小企业业务 零售业务 资金业务 其他业务 抵消项 合计
营业收入 12,204,501 2,562,938 2,939,430 7,056,073 42,735 - 24,805,677
其中：外部利息
净收入 8,679,011 3,309,442 2,154,548 5,128,723 - - 19,271,724
内部利息
净收入 3,358,152 (776,994) (5,325) (2,575,833) - - -
手续费及
佣金收入 399,813 53,927 793,032 2,011,970 - - 3,258,742
手续费及
佣金支出 (300,701) (23,437) (2,825) 82,769 - - (244,194)
其他净收入
(注 1) 68,226 - - 2,408,444 42,735 - 2,519,405
营业支出 (8,996,084) (1,858,729) (1,525,015) (4,293,984) (67,992) - (16,741,804)
营业利润 3,208,417 704,209 1,414,415 2,762,089 (25,257) - 8,063,873
营业外收支 - - - 10 (17,949) - (17,939)
利润总额 8,045,934
所得税费用 (909,484)
净利润 7,136,450
2020 年 12 月 31 日
资产总额 325,287,932 80,718,687 133,907,590 624,910,208 5,599,016 (1,166,185) 1,169,257,248
负债总额 624,713,495 62,490,495 152,344,933 246,213,973 3,797,982 (1,166,185) 1,088,394,693
补充信息：
发放贷款和垫款
(注2) 249,930,611 74,913,890 117,483,526 17,688,205 - - 460,016,232
资本性支出 371,791 55,168 111,032 331,867 3,611 - 873,469
折旧和摊销费用 143,879 21,349 42,968 128,429 1,399 - 338,024
信用减值损失 6,479,961 884,414 335,853 2,258,363 - - 9,958,591
- 108 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七、 分部报告(续)
(1) 业务分部(续)
2019 年度
公司业务 小企业业务 零售业务 资金业务 其他业务 抵消项 合计
营业收入 11,166,559 1,818,155 2,931,423 5,466,837 25,765 - 21,408,739
其中：外部利息
净收入 9,461,176 2,990,898 2,214,041 1,117,723 - - 15,783,838
内部利息
净收入 1,498,448 (1,199,822) 52,360 (350,986) - - -
手续费及
佣金收入 322,354 42,357 672,799 706,735 - - 1,744,245
手续费及
佣金支出 (217,345) (15,278) (7,777) (9,356) - - (249,756)
其他净收入
(注1) 101,926 - - 4,002,721 25,765 - 4,130,412
营业支出 (8,124,950) (1,269,350) (1,706,230) (2,937,273) (62,363) - (14,100,166)
营业利润 3,041,609 548,805 1,225,193 2,529,564 (36,598) - 7,308,573
营业外收支 - - - - 7,705 - 7,705
利润总额 7,316,278
所得税费用 (714,155)
净利润 6,602,123
2019 年 12 月 31 日
资产总额 289,057,800 64,841,807 119,482,327 546,809,187 4,879,578 (1,000,592) 1,024,070,107
负债总额 556,142,148 51,852,047 145,573,028 206,132,868 2,826,011 (1,000,592) 961,525,510
补充信息：
发放贷款和垫款
(注2) 220,925,074 60,133,332 103,483,397 12,940,666 - - 397,482,469
资本性支出 226,637 30,874 70,591 197,060 2,029 - 527,191
折旧和摊销费用 148,560 20,238 46,273 129,173 1,330 - 345,574
信用减值损失 5,999,159 534,447 645,335 584,511 - - 7,763,452
注 1：其他净收入包括投资收益、公允价值变动损益、汇兑损益、其他业务收入、资产处置损益及其他收
益。
注 2：小企业贷款数据系根据本集团内部管理口径，如按照《关于印发中小企业划型标准规定的通知》(工信
部联企业[2011]300 号)的标准，于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，本集团小、微型企业贷
款为人民币 163,389,693 千元、人民币 136,963,349 千元。
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七、 分部报告(续)
(2) 地区分部
本集团的业务主要分布在浙江省杭州市、浙江省其他部分市县、北京市、上海市、广东
省深圳市、江苏省南京市和安徽省合肥市等地区。根据各地资产总额的占比，分为杭州
和其他地区两个地区分部。
2020 年度
杭州 其他地区 抵消 合计
营业收入 15,880,021 8,925,656 - 24,805,677
其中：外部利息净收入 13,866,136 5,405,588 - 19,271,724
内部利息净收入 (1,945,901) 1,945,901 - -
手续费及佣金收入 2,399,946 858,796 - 3,258,742
手续费及佣金支出 (192,030) (52,164) - (244,194)
其他净收入(注 1) 1,751,870 767,535 - 2,519,405
营业支出 (11,191,102) (5,550,702) - (16,741,804)
营业利润 4,688,919 3,374,954 - 8,063,873
营业外收支 (23,450) 5,511 - (17,939)
利润总额 8,045,934
所得税费用 (909,484)
净利润 7,136,450
2020 年 12 月 31 日
资产总额 857,205,250 421,113,460 (109,061,462) 1,169,257,248
负债总额 781,675,972 415,780,183 (109,061,462) 1,088,394,693
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七、 分部报告(续)
(2) 地区分部(续)
2019 年度
杭州 其他地区 抵消 合计
营业收入 15,151,676 6,257,063 - 21,408,739
其中：外部利息净收入 11,023,061 4,760,777 - 15,783,838
内部利息净收入 (12,332) 12,332 - -
手续费及佣金收入 1,379,514 364,731 - 1,744,245
手续费及佣金支出 (236,444) (13,312) - (249,756)
其他净收入(注 1) 2,997,877 1,132,535 - 4,130,412
营业支出 (10,528,077) (3,572,089) - (14,100,166)
营业利润 4,623,599 2,684,974 - 7,308,573
营业外收支 (1,731) 9,436 - 7,705
利润总额 7,316,278
所得税费用 (714,155)
净利润 6,602,123
2019 年 12 月 31 日
资产总额 775,857,413 349,903,027 (101,690,333) 1,024,070,107
负债总额 717,159,942 346,055,901 (101,690,333) 961,525,510
注 1： 其他净收入包括投资收益、公允价值变动损益、汇兑损益、其他业务收入、资产
处置损益及其他收益。
八、 与金融工具相关的风险
金融风险管理部分主要披露本集团所承担的风险，以及对风险的管理和监控，特别是在
金融工具使用方面所面临的主要风险：
信用风险：因借款人或交易对手无法履约而引致损失的风险。本集团面临的信用风
险，主要源自本集团的贷款组合、投资组合、保证和承诺等。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
流动性风险：商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债
务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本集团流
动性风险主要来自于为贷款、交易、投资等活动提供资金以及对流动性资金头
寸的管理。
市场风险：指市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使本
集团表内和表外业务发生损失的风险。本集团承受的市场风险主要来自本集团
资产负债表中的资产与负债以及资产负债表外承诺及担保。
操作风险：操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统
以及外部事件造成本集团损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声
誉风险。
本集团制定了政策及程序以识别及分析上述风险，并设定了适当的风险限额和控制
机制。本集团设有风险管理委员会，并由专门的部门——风险管理部、授信审批
部、法律合规部和资产保全部等负责风险管理工作。负责风险管理的部门职责明
确，与承担风险的业务经营部门保持相对独立。风险管理委员会在风险合规偏好指
引下制定适用于本集团风险管理的政策和程序，设定适当的风险限额和管理机制。
风险管理委员会除定期召开风险管理会议外，还根据市场情况变化召开会议，对相
关风险政策和程序进行修订。
1 信用风险
本集团制定了规范的信贷管理制度和信贷流程，并在全行范围内实施。本集团风险
政策依据董事会风险合规偏好、风险管理战略按年制订发布。信贷流程可分为：信
贷调查、信贷审查、信贷审批、信贷发放以及贷后管理等。
本集团根据中国银监会发布的贷款风险分类指引，制定了资产风险分类管理办法，
通过借款人的还款能力、还款记录、还款意愿、贷款项目的盈利情况、担保情况、
贷款偿还的法律责任等指标进行风险判断。并基于内部管理细化需要，在指引五级
划分的基础上将本集团贷款风险分类标准划分为八级。其中，正常类贷款细化为三
级，关注类贷款细化为二级，从而更准确地判断贷款质量。本集团具体的贷款评级
如下：
(1) 信用风险管理
正常类贷款：最优类贷款、较优类贷款和正常类贷款；
关注类贷款：包括一般关注类贷款和重点关注类贷款；
次级类贷款：次级类贷款；
可疑类贷款：可疑类贷款；
损失类贷款：损失类贷款。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
1 信用风险(续)
(1) 信用风险管理(续)
本集团划分发放贷款和垫款的五个基本类别的主要定义如下：
正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响
的因素。
次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷
款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或
只能收回极少部分。
本集团使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，主要依据是判断借款人及时足额
归还贷款本息的可能性，考虑的主要因素包括：1、借款人的还款能力；2、借款人
的还款记录和还款意愿；3、贷款的担保以及担保人的经济前景；4、贷款的抵质押
物以及抵质押物出售所得的净值；5、影响借款人还款能力和担保人代为偿付能力
的非财务因素；6、贷款偿还的法律责任。同时，本集团也会考虑贷款的本金和利
息逾期偿还的时间。
本集团的资金营运业务由于进行投资活动和资金拆借活动而面临信用风险。本集团
人民币投资组合以政府债券、央行票据、政策性金融债券等信用风险较低的债券组
合为主，同时购入信用等级较高的金融机构债券、短期融资券、中期票据以及企业
债券等。本集团风险管理部制定对债券投资和资金拆借等各项业务的集中度限额及
交易限额，本集团亦严格控制交易对手的准入和授信敞口以降低信用风险。
汇票承兑、财务担保、贷款承诺以及或有负债可能会因为交易对手违约而产生风
险。因此，本集团对该类交易制定了严格的申请、审批和贷后管理要求，对部分交
易要求提供本集团认可的担保。
在地理区域、经济性质或者行业特征等因素的变化对本集团的交易对手产生相似影
响的情况下，如果对该交易对手发放的信贷与本集团的总体信用风险相比是重要
的，则会产生信贷集中风险。本集团的金融工具分散在不同的行业和产品之间。有
关行业、性质的分析参见附注四.6。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
1 信用风险(续)
(2) 预期信用损失减值
本集团根据新准则要求将需要确认预期信用损失准备的 金融工具划分为三个阶
段，第一阶段是“信用质量正常”阶段，仅需计算未来一年预期信用损失(ECL)，
第二阶段是“信用风险显著增加”阶段，以及第三阶段是“已发生信用减值”阶
段，需计算整个生命周期的预期信用损失。本集团按新准则要求开发了减值模型
来计算预期信用损失，采用自上而下的开发方法，建立了国内生产总值同比、零
售价格指数同比、工业增加值同比等宏观指标与风险参数回归模型，并定期预测
乐观、基准和悲观共三种宏观情景，应用减值模型计算多情景下的预期信用损
失。
信用风险评级
本集团对企业贷款和金融投资划分十九级内部信用风险评级，内部信用风险评级
反映单个交易对手的违约概率评估结果，且对不同类别的交易对手采用不同的内
部评级模型。在贷款申请时收集的借款人及特定贷款信息(例如：可支配收入、零
售敞口的担保率、公司借款人的销售收入和行业分类)都被纳入评级模型。同时，
本集团还将征信机构借款人评分等外部数据作为补充信息。此外，本模型还将信
用风险管理人员的专家判断纳入到逐笔信用敞口的最终内部信用评级中，从而将
可能未被其他来源考虑的因素纳入评级模型。
本集团无按照新金融工具准则要求认定为“低风险”并进行信用风险管理的金融
资产。
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八、 与金融工具相关的风险(续)
1 信用风险(续)
(2) 预期信用损失减值(续)
阶段划分
信用风险显著增加
当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信
用风险已发生显著增加：
定量标准：
本集团通过信用风险评级是否下跌到一定等级如企业贷款和金融投资交易对手在
报告日的信用风险评级下降至 16 级及以下或违约概率较初始确认的违约概率是否
大幅上升如个人贷款交易对手在报告日的剩余存续期违约概率较初始增加 0.20-
0.35 等表明信用风险显著增加的情况，判断金融资产的信用风险自初始确认后是
否发生显著增加。
定性标准：
如果借款人在风险监控清单上和/或该工具满足以下一个或多个标准：
借款人还款意愿差，存在恶意逃废债、欺骗银行的行为等
借款人在他行已形成不良资产或已列入不良信用记录名单
借款人突然发生对其现金流量、财务状况和影响还款能力的非财务因素产生不
利影响，可能造成本集团信贷资产损失的事件
其他影响借款人及时足额偿还贷款本息的事件或因素
上限指标：
如果交易对手在合同付款日后逾期超过 30 天仍未付款，则视为该金融工具已经发
生信用风险显著增加。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
1 信用风险(续)
(2) 预期信用损失减值(续)
阶段划分(续)
违约和已发生信用减值
当金融工具符合以下一项或多项条件时，本集团将该金融资产界定为已发生违
约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
定性指标：
交易对手满足“难以还款”的标准，表明交易对手发生重大财务困难，示例包括：
发行方或债务人发生重大财务困难
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等
债权人出于债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出让步
债务人很可能破产或进行其他债务重组
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实
上限指标：
交易对手在合同付款日后逾期超过 90 天仍未付款。
上述标准适用于本集团所有的金融工具，且与内部信用风险管理所采用的违约定
义一致。违约定义已被一致地应用于本集团的预期信用损失计算过程中对违约概
率(PD)、违约风险敞口(EAD)及违约损失率(LGD)的模型建立。
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八、 与金融工具相关的风险(续)
1 信用风险(续)
(2) 预期信用损失减值(续)
计量预期信用损失 – 对参数、假设及估计技术的说明
根据信用风险是否发生显著增加以及资产是否已发生信用减值，本集团对不同的
资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量准备损失。预期信用损失是
违约概率(PD)、违约风险敞口(EAD)及违约损失率(LGD)三者的乘积。相关定义如
下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期发生违约的可能性。
违约风险敞口是指发生违约时某一债项应被偿付的金额。
违约损失率是指某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险暴露的比例。
本集团通过预计未来各单个敞口的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确
定预期信用损失。
整个存续期违约概率是基于到期信息由 12 个月违约概率推演而成。到期分析覆盖
了贷款从初始确认到整个存续期结束的违约变化情况。到期组合的基础是可观察
的历史数据，并假定同一组合和信用等级的资产的情况相同。上述分析以历史数
据作为支持。
本集团根据对影响违约后回收的因素来确定违约损失率。不同产品类型的违约损
失率有所不同。
在确定 12 个月及整个存续期预期信用损失时应考虑前瞻性经济信息。
本报告期内，估计技术或关键假设未发生重大变化。
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八、 与金融工具相关的风险(续)
1 信用风险(续)
(2) 预期信用损失减值(续)
预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过
进行历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的关键经
济指标。受新型冠状病毒感染的肺炎疫情影响，2020 年部分宏观经济指标波动较
大，本集团对模型进行评估并且全面重审前瞻性信息。本集团在评估预期信用损
失计量模型中使用的前瞻性信息时充分考虑了新冠疫情对宏观经济及银行业冲击
的影响。
本集团依据行业最佳实践结合公司内专家判断，选择了一系列宏观经济指标(包含
国内生产总值同比、零售价格指数同比、工业增加值同比等)，进而对各模型敞口
建立实际违约概率与宏观因子间的统计学关系，并通过对应宏观因子预测值计算
得到实际违约概率的前瞻性结果。
除了提供基本经济情景外，本集团根据对每一个主要产品类型的分析，设定情景
的数量。本集团在每一个报告日重新评估情景的数量及其特征。于 2020 年 12 月
31 日及 2019 年 12 月 31 日，本集团结合统计分析及专家信用判断来确定情景权
重，并同时考虑了各情景所代表的可能结果的范围。本集团在判断信用风险是否
发生显著增加时，使用了基准及其他情景下的整个存续期违约概率乘以情景权
重，并考虑了定性和上限指标。在确定金融工具处于第 1 阶段、第 2 阶段或第 3 阶
段时，也相应确定了应当按照 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准
备。本集团以加权的 12 个月预期信用损失(第 1 阶段)或加权的整个存续期预期信
用损失(第 2 阶段及第 3 阶段)计量相关的损失准备。上述加权的信用损失是由各情
景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出，而不是对参数进行加权计算。
本集团认为这些预测体现了本集团对可能结果的最佳估计，并分析了本集团不同
组合的非线性及不对称特征，以确定所选择的情景能够适当地代表可能发生的情
景。与其他经济预测类似，对预计值和发生可能性的估计具有的高度的固有不确
定性，因此实际结果可能同预测存在重大差异。
关于经济指标的假设
于 2020 年 12 月 31 日，用于估计预期信用损失的重要假设列示如下。“基准”、
“上升”及“下降”这三种情景适用于所有组合。三种情景的权重分别是 40%、
30%和 30%(2019 年 12 月 31 日：40%、30%和 30%)。
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八、 与金融工具相关的风险(续)
1 信用风险(续)
(2) 预期信用损失减值(续)
预期信用损失模型中包括的前瞻性信息(续)
关于经济指标的假设(续)
2020 年 12 月 31 日，本集团考虑了不同的宏观经济情景，用于估计逾期信用损失
的重要宏观经济假设列示如下：
项目 宏观经济假设年度 范围
国内生产总值同比 2021 年度 8.24%-9.15%
2022 年及以后年度 5.23%-5.67%
零售价格指数同比 2021 年及以后年度 2.59%-3.41%
工业增加值同比 2021 年及以后年度 4.97%-5.83%
敏感性分析
2020 年 12 月 31 日三情景加权平均后的减值准备较基准情景下的减值准备增加如
下：
2020 年 12 月 31 日
企业贷款 1,104,003
个人贷款 103,529
金融投资 686,701
假若基准、上升和下降的情景权重从 40%、30%和 30%变成 40%、20%和 40%，
则发放贷款和垫款减值准备将从人民币 24,301 百万元上升至人民币 25,960 百万
元，金融投资的减值准备将从人民币 3,905 百万元上升至人民币 4,468 百万元。
假若基准、上升和下降的情景权重从 40%、30%和 30%变成 40%、40%和 20%，
则发放贷款和垫款减值准备将从人民币 24,301 百万元下降至人民币 22,642 百万
元，金融投资的减值准备将从人民币 3,905 百万元下降至人民币 3,342 百万元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
1 信用风险(续)
(3) 将具有类似信用风险特征的业务划入同一个组合
在统计预期信用损失准备和宏观经济指标关联性时，本集团将具有类似信用风险
特征的资产划入同一组合，在进行分组时，本集团获取了充分的信息，确保其统
计上的可靠性。当无法从内部获取足够信息时，本集团参照内部/外部的补充数据
用于建立模型。用于确定分组特征的信息以及补充数据列示如下：
企业贷款和金融投资
行业
零售贷款
产品类型(例如，个人住房、信用卡等)
担保类型
本集团定期监控并复核分组的恰当性。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
1 信用风险(续)
(4) 最大信用风险敞口
纳入减值评估范围的金融工具及担保承诺
下表对纳入预期信用损失评估范围的金融工具的信用风险敞口进行了分析。下列金
融资产的账面价值即本集团就这些资产的最大信用风险敞口。
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
金融工具 最大信用风险敞口 最大信用风险敞口
存放央行款项(第一阶段) 91,923,474 84,495,887
存放同业款项(第一阶段) 12,846,410 43,445,927
拆出资金(第一阶段) 14,327,737 14,991,270
买入返售金融资产(第一阶段) 39,793,574 41,219,141
发放贷款和垫款(a) 460,016,232 397,482,469
—以摊余成本计量 441,595,181 383,422,198
第一阶段 429,836,397 374,168,213
第二阶段 10,685,556 8,192,340
第三阶段 1,073,228 1,061,645
—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 17,766,552 13,140,223
第一阶段 17,747,360 13,105,828
第二阶段 15,442 13,457
第三阶段 3,750 20,938
—应计利息 654,499 920,048
第一阶段 619,915 901,871
第二阶段 23,424 17,711
第三阶段 11,160 466
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
1 信用风险(续)
(4) 最大信用风险敞口(续)
纳入减值评估范围的金融工具及担保承诺(续)
下表对纳入预期信用损失评估范围的金融工具的信用风险敞口进行了分析。下列金
融资产的账面价值即本集团就这些资产的最大信用风险敞口(续)。
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
金融工具 最大信用风险敞口 最大信用风险敞口
金融投资(b)
债权投资 322,596,486 268,579,608
—以摊余成本计量 318,520,873 265,720,034
第一阶段 317,732,966 265,720,034
第二阶段 175,978 -
第三阶段 611,929 -
—应计利息 4,075,613 2,859,574
第一阶段 4,074,993 2,859,574
第二阶段 620 -
其他债权投资 96,283,077 85,597,329
—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 94,774,254 84,285,656
第一阶段 94,774,254 84,285,656
—应计利息 1,508,823 1,311,673
第一阶段 1,508,823 1,311,673
其他金融资产 2,620,711 655,441
第一阶段 2,382,828 616,810
第二阶段 232,902 14,646
第三阶段 4,981 23,985
金融工具合计 1,040,407,701 936,467,072
担保及承诺
银行承兑汇票 62,144,752 52,533,538
开出之不可撤销信用证 15,755,125 12,311,376
开出保证凭信 26,309,437 25,258,959
贷款承诺 23,874,984 40,560,780
担保及承诺合计 128,084,298 130,664,653
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八、 与金融工具相关的风险(续)
1 信用风险(续)
(4) 最大信用风险敞口(续)
本集团根据资产的质量状况对资产风险特征进行内部评级，按内部评级标尺将纳入
预期信用损失计量的金融资产的信用等级区分为“低风险”、“中风险”和“高风
险”，该信用等级为本集团为内部信用风险管理目的所使用。“低风险”指资产质
量良好，未来违约可能性较低，受外部不利因素影响较小；“中风险”指有一定的
偿债能力，但持续的重大不稳定情况或恶劣的商业、金融或经济条件，可能使其偿
债能力下降；“高风险”指存在对偿债能力造成较大影响的不利因素，违约风险较
高或符合本集团违约定义的资产。
(a) 发放贷款和垫款的最大信用风险敞口按信用等级的分析如下：
发放贷款及垫款
2020 年 12 月 31 日
预期信用损失阶段
第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计
信用等级
低风险 431,960,034 - - 431,960,034
中风险 30,730,797 14,551,532 - 45,282,329
高风险 - 1,226,791 5,193,249 6,420,040
本金余额(注) 462,690,831 15,778,323 5,193,249 483,662,403
减值准备 (15,107,074) (5,077,325) (4,116,271) (24,300,670)
合计 447,583,757 10,700,998 1,076,978 459,361,733
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八、 与金融工具相关的风险(续)
1 信用风险(续)
(4) 最大信用风险敞口(续)
(a) 发放贷款和垫款的最大信用风险敞口按信用等级的分析如下：(续)
发放贷款及垫款
2019 年 12 月 31 日
预期信用损失阶段
第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 总计
12 个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
信用等级
低风险 369,506,702 349,444 - 369,856,146
中风险 26,418,201 10,602,980 - 37,021,181
高风险 - 1,676,992 5,531,126 7,208,118
本金余额(注) 395,924,903 12,629,416 5,531,126 414,085,445
减值准备 (8,650,862) (4,423,619) (4,448,543) (17,523,024)
合计 387,274,041 8,205,797 1,082,583 396,562,421
注：本金余额包含以摊余成本计量的发放贷款及垫款本金及以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的发放贷款及垫款扣除减值准备前的公允价值总额。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
1 信用风险(续)
(4) 最大信用风险敞口(续)
(b) 金融投资的最大信用风险敞口按信用等级的分析如下：
金融投资
2020 年 12 月 31 日
预期信用损失阶段
第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计
信用等级
低风险 411,732,810 - - 411,732,810
中风险 4,499,297 213,000 - 4,712,297
高风险 - - 754,887 754,887
本金余额(注) 416,232,107 213,000 754,887 417,199,994
减值准备 (3,724,887) (37,022) (142,958) (3,904,867)
合计 412,507,220 175,978 611,929 413,295,127
金融投资
2019 年 12 月 31 日
预期信用损失阶段
第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计
信用等级
低风险 342,662,358 - - 342,662,358
中风险 8,973,251 - - 8,973,251
高风险 - - 88,337 88,337
本金余额(注) 351,635,609 - 88,337 351,723,946
减值准备 (1,629,919) - (88,337) (1,718,256)
合计 350,005,690 - - 350,005,690
注：本金余额包含债权投资的本金及其他债权投资扣除减值准备前的公允价值总
额。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
1 信用风险(续)
(4) 最大信用风险敞口(续)
未纳入减值评估范围的金融工具
下表对未纳入减值评估范围，即以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产的信用
风险敞口进行了分析：
最大信用风险敞口
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
金融投资：
交易性金融资产
—基金投资 51,852,904 41,818,500
—债券投资 39,843,949 17,917,409
—购买他行理财 11,031,086 14,194,397
—资产支持证券 1,541,566 669,115
—其他投资 - 100,041
合计 104,269,505 74,699,462
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
1 信用风险(续)
(5) 存放同业、拆出资金及买入返售金融资产
本集团存放同业、拆出资金及买入返售金融资产的信用风险均为第一阶段，其中存放
同业和拆出资金的主要交易对手为境内商业银行。
买入返售金融资产有足额的债券及同业存单作为质押物，2020 年 12 月 31 日余额为
人民币 398.51 亿元(2019 年 12 月 31 日：人民币 411.89 亿元)，本集团认为不存在重
大的信用风险。
(6) 已发生信用减值的发放贷款和垫款
本集团密切监控已发生信用减值的金融资产对应的担保品，因为相较于其他担保品，
本集团为降低潜在信用损失而没收这些担保品的可能性更大。于 2020 年 12 月 31 日，
本集团已发生信用减值的发放贷款和垫款，以及为降低其潜在损失而持有的担保品价
值列示如下：
企业贷款 个人贷款 合计
2020 年 12 月 31 日
总敞口 4,340,756 852,493 5,193,249
减值准备 (3,572,105) (544,166) (4,116,271)
账面价值 768,651 308,327 1,076,978
持有担保品的公允价值 10,724,916 652,298 11,377,214
当本集团执行了必要的程序后仍无法合理预期可收回金融资产整体或一部分，且该金
融资产满足财政部所规定的核销条件时，则将其核销。
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八、 与金融工具相关的风险(续)
2 流动性风险
流动性风险是指本集团无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金
以应对资产增长或支付到期债务的风险。本集团流动性风险主要来自于为贷款、交
易和投资等活动提供资金以及对流动性资金头寸的管理。本集团进行流动性管理的
主要目的在于保证在所有市场周期及财务出现危机时期的流动性，及时满足本集团
偿付义务和未知需求，并及时为本集团的贷款和投资业务提供充足的资金。
本集团的流动性风险管理组织架构由董事会、监事会、高级管理层、总行流动性风
险管理职能部门和流动性风险执行部门等层面组成。
董事会层面包括董事会及其下设的风险管理与关联交易控制委员会；高级管理层面
包括行长及其下设的资产负债管理委员会和风险管理委员会；总行流动性风险管理
的牵头管理部门为财务管理部，负责制定流动性风险管理策略、政策及程序，建立
现金流测算和流动性指标分析框架，识别、计量和监测流动性风险，在资产负债管
理中充分考量流动性因素；风险管理部将流动性风险管理纳入全面风险管理，负责
建立流动性风险压力测试，分析全行承受短期和中长期压力情景的能力，监测预警
并制定有效的流动性风险应急计划；审计部为流动性风险管理的监督审计部门；金
融市场部对本集团头寸进行日常管理，以确保合理的备付水平，提高资金的使用效
率；业务经营管理部门及分支机构为流动性风险管理执行部门。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
2 流动性风险(续)
本集团除衍生金融工具外的金融资产及金融负债未折现现金流按合同到期日分析如下：
2020 年 12 月 31 日
已逾期 即时偿还 3 个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计
资产项目：
现金及存放中央银行款项 - 31,423,638 - - - - 61,290,449 92,714,087
存放同业、拆出资金及
买入返售金融资产 - 9,029,635 45,025,417 13,325,150 - - - 67,380,202
发放贷款和垫款 4,045,163 - 47,473,755 176,928,420 224,670,916 148,454,878 - 601,573,132
交易性金融资产 - 2,000,000 58,500,679 21,786,548 16,225,552 6,421,576 - 104,934,355
债权投资 967,887 - 12,696,422 49,068,325 185,272,631 152,933,701 - 400,938,966
其他债权投资 - - 3,129,026 16,615,663 66,294,851 24,625,978 - 110,665,518
其他资产 324,782 2,370,022 - - - - - 2,694,804
资产合计 5,337,832 44,823,295 166,825,299 277,724,106 492,463,950 332,436,133 61,290,449 1,380,901,064
负债项目：
向中央银行借款 - - 30,851,134 66,669,074 - - - 97,520,208
同业存放、拆入资金和
卖出回购金融资产 - 26,586,821 80,492,592 23,849,409 - - - 130,928,822
吸收存款(1) - 381,396,815 91,747,616 103,502,400 144,971,173 4,293,400 - 725,911,404
应付债券 - - 40,542,500 63,714,000 18,908,500 20,608,000 - 143,773,000
其他负债 - 37,148 1,678,336 46,407 64,471 - - 1,826,362
负债合计 - 408,020,784 245,312,178 257,781,290 163,944,144 24,901,400 - 1,099,959,796
流动性净额 5,337,832 (363,197,489) (78,486,879) 19,942,816 328,519,806 307,534,733 61,290,449 280,941,268
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
2 流动性风险(续)
2019 年 12 月 31 日
已逾期 即时偿还 3 个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计
资产项目：
现金及存放中央银行款项 - 24,224,373 - - - - 60,853,687 85,078,060
存放同业、拆出资金及
买入返售金融资产 - 11,343,618 82,514,388 6,082,855 - - - 99,940,861
发放贷款和垫款 5,268,457 - 45,834,095 140,707,030 196,154,362 129,974,202 - 517,938,146
交易性金融资产 - 11,925,000 19,545,671 17,318,721 25,919,145 857,224 - 75,565,761
债权投资 88,337 - 13,449,688 41,086,926 156,633,407 113,727,855 - 324,986,213
其他债权投资 - - 6,071,034 12,398,418 56,990,159 21,789,999 - 97,249,610
其他资产 119,422 614,732 - - - - - 734,154
资产合计 5,476,216 48,107,723 167,414,876 217,593,950 435,697,073 266,349,280 60,853,687 1,201,492,805
负债项目：
向中央银行借款 - - 15,369,212 58,605,326 - - - 73,974,538
同业存放、拆入资金和
卖出回购金融资产 - 15,947,609 100,134,705 7,859,326 - - - 123,941,640
交易性金融负债 - - - 1,460 51,511 - - 52,971
吸收存款(1) - 301,601,564 102,222,253 97,787,108 127,690,741 3,825,530 - 633,127,196
应付债券 - - 47,610,000 52,179,189 16,600,418 26,448,197 - 142,837,804
其他负债 - 66,135 4,275,151 66,424 58,887 - - 4,466,597
负债合计 - 317,615,308 269,611,321 216,498,833 144,401,557 30,273,727 - 978,400,746
流动性净额 5,476,216 (269,507,585) (102,196,445) 1,095,117 291,295,516 236,075,553 60,853,687 223,092,059
(1) 吸收存款含客户存款、存入保证金、财政性存款及应解汇款等。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
2 流动性风险(续)
本集团衍生金融工具按合同到期日分析如下：
以净额结算的衍生金融工具
本集团以净额结算的衍生金融工具为利率互换、结构性产品衍生金融工具。
下表列示了本集团以净额结算的衍生金融工具的剩余到期日现金流分布，剩余到期
日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日，列入各时间段内的衍生金融工具的
金额是未经折现的合同现金流量。
2020 年 12 月 31 日 3 个月内 3 个月至 1 年 1 至5 年 5 年以上 合计
利率类衍生产品 1,770 (5,554) (7,097) - (10,881)
信用风险缓释 (2,357) (2,149) (2,287) - (6,793)
2019 年 12 月 31 日 3 个月内 3 个月至 1 年 1 至5 年 5 年以上 合计
利率类衍生产品 (2,061) (4,096) (9,254) - (15,411)
信用风险缓释 (288) 153 - - (135)
以全额结算的衍生金融工具
本集团以全额结算的衍生金融工具包括远期汇率协议和期权衍生金融工具。
下表列示了本集团以全额结算的衍生金融工具的剩余到期日现金流分布，剩余到期
日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日，列入各时间段内的衍生金融工具的
金额是未经折现的合同现金流量。
2020 年 12 月 31 日 3 个月内 3 个月至 1 年 1至 5年 5 年以上 合计
远期汇率协议
现金流出 (222,382,265) (135,705,484) (8,553,319) - (366,641,068)
现金流入 221,732,848 135,021,162 8,904,975 - 365,658,985
货币期权
现金流出 (63,738,788) (64,609,191) (7,815,536) - (136,163,515)
现金流入 63,467,911 64,861,805 7,557,369 - 135,887,085
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八、 与金融工具相关的风险(续)
2 流动性风险(续)
以全额结算的衍生金融工具(续)
2019 年 12 月 31 日 3 个月内 3 个月至 1 年 1至 5年 5 年以上 合计
远期汇率协议
现金流出 (195,150,127) (175,624,005) (6,536,038) - (377,310,170)
现金流入 195,039,371 175,285,422 6,595,869 - 376,920,662
货币期权
现金流出 (22,644,974) (13,836,011) - - (36,480,985)
现金流入 22,574,429 13,725,699 - - 36,300,128
本集团信贷承诺按合同到期日分析如下，管理层预计在信贷承诺到期时有关承诺并
不会被借款人全部使用：
即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至 5年 5 年以上 合计
2020 年 12 月 31 日
信贷承诺 5,112,819 46,243,030 63,628,803 11,818,779 1,608,248 128,411,679
2019 年 12 月 31 日
信贷承诺 1,584,006 39,966,450 62,722,768 26,667,310 3,476 130,944,010
3 市场风险
市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使本集
团表内和表外业务发生损失的风险。市场风险可以分为利率风险、汇率风险(包括
黄金)、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商
品价格的不利变动所带来的风险。本集团的交易性业务及非交易性业务均可产生市
场风险。本集团市场风险管理的目标是避免收入和权益由于市场风险产生的过度损
失，同时降低本集团受金融工具内在波动性风险的影响。
本集团的资产负债管理委员会审议决定全行资产负债管理政策，动态控制本集团的
业务总量与结构、利率及流动性等，设定本集团资产负债的期限结构和提出利率结
构调整建议。风险管理委员会确定本集团市场风险管理目标。本集团风险管理部承
担市场风险监控的日常职能，制定合理的市场风险敞口水平，设定交易额及止损额
等限额。金融市场部和资产管理部内设风险管理团队进行日常业务的操作审核和监
控金融市场部负责识别和计量资金业务中的市场风险，对交易账户头寸每日进行市
值评估和指标计算，并严格根据授权进行业务操作。
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八、 与金融工具相关的风险(续)
3 市场风险(续)
本集团的风险管理部根据风险管理委员会的授权制订市场风险管理政策及管理其整
体市场风险敞口。风险管理部为本集团的利率风险和外汇风险设定风险限额和指
标，对本集团的风险状况进行定期评估，并根据评估结果对下一阶段的业务发展策
略制定提供建议。金融市场部负责本集团交易账户市场风险管理的日常工作，主要
包括管理本集团人民币和外币投资组合，从事自营及代客交易，执行市场风险管理
政策及法则，以开展日常风险的识别、计量、评估与控制。
敏感性分析是交易性业务市场风险的主要风险计量和控制工具，主要通过久期分析
评估固定收入金融工具市场价格预期变动对本集团损益和权益的潜在影响。缺口分
析是本集团监控非交易性业务市场风险的主要手段。
久期分析，也称为持续期分析或期限弹性分析，是衡量利率变动对银行经济价值影
响的一种方法，也是对利率变动进行敏感性分析的方法之一。
缺口分析是一种通过计算未来某些特定区间内资产和负债的差异，来预测未来现金
流情况的分析方法。
本集团的市场风险主要源于利率风险和汇率风险。
利率风险
本集团利率风险的主要来源是本集团对利率敏感的资产负债组合期限或重新定价期
限的错配，从而可能使利息净收入以及资产的市场价值受到利率水平变动的影响。
本集团主要通过调整资产和负债结构管理利率风险，定期监测利率敏感性缺口等指
标，并采用风险敞口分析，对资产和负债重新定价特征进行静态测量。本集团定期
召开资产负债管理委员会会议，预测未来利率走势，并通过资产和负债的结构调整
建议，管理利率风险敞口。
根据中国人民银行公告[2019]第 15 号，中国人民银行决定改革完善贷款市场报价利
率(LRP)形成机制，自该公告日起，各银行应在新发放的贷款中主要参考贷款市场
报价利率定价，并在浮动利率贷款合同中采用贷款市场报价利率作为定价基准。
2019 年 12 月 28 日，中国人民银行公告要求商业银行于 2020 年 3 月至 8 月期间基
本完成存量贷款基准利率的转换。为此，本集团制定了存量贷款基准利率转换实施
方案及定价策略，确保在稳步推进存量贷款基准转换工作的同时，有效管控利率风
险。本集团已于 2020 年 8 月基本完成存量贷款基准利率的转换。本集团严格执行
中国人民银行存贷款利率政策，对于利率市场化的贷款、债券投资、同业拆借等业
务，通过控制组合久期，设定目标收益率的方法，对利率风险实行动态管理。与此
同时，本集团在债券投资和同业拆借业务中加强期限配比管理，以期规避利率风
险。
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八、 与金融工具相关的风险(续)
3 市场风险(续)
利率风险(续)
于各资产负债表日，本集团资产和负债的重新定价日或到期日(两者较早者)的情况列示如下：
2020 年 12 月 31 日
3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
资产项目：
现金及存放中央银行款项 88,138,455 - - - 4,575,632 92,714,087
存放同业、拆出资金及买入返售金融资产 53,920,291 12,867,398 - - 180,032 66,967,721
发放贷款和垫款 142,941,464 211,355,193 95,535,544 7,969,837 2,214,194 460,016,232
交易性金融资产 21,687,572 14,111,508 10,283,966 2,584,215 55,602,244 104,269,505
债权投资 37,752,939 27,566,553 134,242,588 118,958,793 4,075,613 322,596,486
其他债权投资 2,758,547 13,890,574 57,637,327 20,487,806 1,508,823 96,283,077
衍生金融资产 - - - - 8,505,554 8,505,554
其他资产 - - - - 2,620,711 2,620,711
资产合计 347,199,268 279,791,226 297,699,425 150,000,651 79,282,803 1,153,973,373
负债项目：
向中央银行借款 30,577,319 64,787,301 - - 605,502 95,970,122
同业存放、拆入资金及卖出回购金融资产 106,883,378 23,235,347 - - 386,697 130,505,422
吸收存款(1) 469,846,283 97,971,249 126,674,199 3,534,426 5,654,248 703,680,405
衍生金融负债 - - - - 9,313,565 9,313,565
应付债券 40,234,542 61,435,131 14,993,666 17,989,298 755,515 135,408,152
其他负债 - - - - 1,826,362 1,826,362
负债合计 647,541,522 247,429,028 141,667,865 21,523,724 18,541,889 1,076,704,028
利率风险缺口 (300,342,254) 32,362,198 156,031,560 128,476,927 不适用 不适用
- 134 -
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2020 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
3 市场风险(续)
利率风险(续)
2019 年 12 月 31 日
3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
资产项目：
现金及存放中央银行款项 78,278,771 - - - 6,799,289 85,078,060
存放同业、拆出资金及买入返售金融资产 93,497,035 5,881,911 - - 277,392 99,656,338
发放贷款和垫款 265,908,499 87,163,357 38,550,315 1,555,652 4,304,646 397,482,469
交易性金融资产 7,753,128 14,681,084 9,623,264 823,486 41,818,500 74,699,462
债权投资 54,705,941 26,510,568 88,447,993 96,055,532 2,859,574 268,579,608
其他债权投资 5,825,024 10,012,526 49,684,442 18,763,664 1,311,673 85,597,329
衍生金融资产 - - - - 2,020,008 2,020,008
其他资产 - - - - 655,441 655,441
资产合计 505,968,398 144,249,446 186,306,014 117,198,334 60,046,523 1,013,768,715
负债项目：
向中央银行借款 15,326,780 56,726,842 - - 781,293 72,834,915
同业存放、拆入资金及卖出回购金融资产 115,453,492 7,634,785 - - 578,629 123,666,906
交易性金融负债 - - 50,122 - - 50,122
吸收存款(1) 400,938,020 93,661,064 115,477,137 3,825,530 6,074,646 619,976,397
衍生金融负债 - - - - 2,354,122 2,354,122
应付债券 57,862,365 39,791,111 14,986,511 17,984,676 814,028 131,438,691
其他负债 234,510 - - - 4,232,087 4,466,597
负债合计 589,815,167 197,813,802 130,513,770 21,810,206 14,834,805 954,787,750
利率风险缺口 (83,846,769) (53,564,356) 55,792,244 95,388,128 不适用 不适用
(1) 吸收存款含客户存款、存入保证金、财政性存款及应解汇款等。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
3 市场风险(续)
利率风险(续)
本集团对利率风险的衡量与控制主要采用敏感性分析。对于以交易性债券投资和其
他债权投资为主要内容的债券投资组合，本集团主要通过久期分析评估该类金融工
具市场价格预期变动对本集团损益和权益的潜在影响；与此同时，对于以债权投
资、发放贷款和垫款、吸收存款等为主要内容的非交易性金融资产和非交易性金融
负债，本集团主要采用缺口分析以衡量与控制该类金融工具的利率风险。
本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下：
1.久期分析方法
下表列示截至 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，按当时交易性债券投资进
行久期分析所得结果：
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
利率变更(基点) 利率变更(基点)
(100) 100 (100) 100
利率风险导致损益变更 275,628 (267,235) 242,598 (234,305)
下表列示截至 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，按当时其他债权投资进行
久期分析所得结果：
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
利率变更(基点) 利率变更(基点)
(100) 100 (100) 100
利率风险导致权益变更 3,084,596 (2,861,885) 2,808,196 (2,614,437)
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
3 市场风险(续)
利率风险(续)
本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下(续)：
1.久期分析方法(续)
在上述久期分析中，本集团采用有效久期分析法，即对不同的时段运用不同的权
重，根据在特定的利率变化情况下，假想金融工具市场价值的实际百分比变化，来
设计各时段风险权重，从而更好地反映市场利率的显著变动所导致的价格的非线性
变化。基于有效久期分析法，本集团分别计算交易性债券投资和其他债权投资的有
效久期来计量市场利率变化所产生的对损益和权益的影响，从而消除加总全部头寸
或现金流量时可能产生的误差，更为准确地估算利率风险对本集团的影响。
2.缺口分析方法
下表列示截至 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，按当时除交易性债券投
资和其他债权投资以外的金融资产和金融负债进行缺口分析所得结果：
2020 年 12 月 31 日
利率变更(基点)
(100) 100
利率风险导致损益变更 2,059,136 (2,059,136)
2019 年 12 月 31 日
利率变更(基点)
(100) 100
利率风险导致损益变更 1,189,354 (1,189,354)
以上缺口分析基于其他债权投资以外的非交易性金融资产和非交易性金融负债具有
静态的利率风险结构的假设。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本
集团其他债权投资以外的非交易性金融资产和非交易性金融负债的重新定价对本集
团损益的影响，基于以下假设：一、各类非交易性金融工具发生金额保持不变；
二、收益率曲线随利率变化而平行移动；三、非交易性金融资产和非交易性金融负
债组合并无其他变化。由于基于上述假设，利率增减导致本集团损益的实际变化可
能与此敏感性分析的结果存在一定差异。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
3 市场风险(续)
利率风险(续)
本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下(续)：
3.金融衍生工具系统分析方法
本集团通过系统对衍生金融工具进行风险管理和风险度量，综合衡量利率因素、汇率
因素对金融衍生工具公允价值的影响。本集团所持有的衍生金融工具头寸主要受到利
率因素影响。
鉴于本集团每日的金融衍生工具敞口较低，所面临的利率风险相应较低，所以管理层
未对金融衍生工具的利率风险作出量化的披露。
汇率风险
汇率风险主要是由于本集团资产和负债的货币错配以及外汇交易引起的风险。本集团
面临的汇率风险主要源自本集团持有的非人民币计价的发放贷款和垫款、债券投资以
及吸收存款等。由于本集团外汇资产和负债的头寸较小，本集团外汇管理部门在业务
授权、敞口管理、外汇交易中注重实时监控和管理外汇敞口。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
3 市场风险(续)
汇率风险(续)
于各资产负债表日，本集团的各资产负债项目的外汇风险敞口列示如下：
2020 年 12 月 31 日
人民币 美元(折人民币) 其他(折人民币) 合计
资产项目：
现金及存放中央银行款项 90,954,411 1,727,348 32,328 92,714,087
存放同业、拆出资金及买入
返售金融资产 62,279,766 3,316,012 1,371,943 66,967,721
发放贷款和垫款 454,830,905 5,068,483 116,844 460,016,232
交易性金融资产 101,754,700 2,514,805 - 104,269,505
债权投资 321,668,124 928,362 - 322,596,486
其他债权投资 89,934,722 5,652,826 695,529 96,283,077
其他权益工具投资 134,350 - - 134,350
衍生金融资产 8,455,858 49,696 - 8,505,554
其他资产 2,620,711 - - 2,620,711
资产合计 1,132,633,547 19,257,532 2,216,644 1,154,107,723
负债项目：
向中央银行借款 95,970,122 - - 95,970,122
同业存放、拆入资金及卖出
回购金融资产 125,149,647 5,330,826 24,949 130,505,422
吸收存款(1) 680,844,623 22,160,315 675,467 703,680,405
衍生金融负债 9,249,346 64,219 - 9,313,565
应付债券 135,408,152 - - 135,408,152
其他负债 1,825,672 35 655 1,826,362
负债合计 1,048,447,562 27,555,395 701,071 1,076,704,028
长盘净额 84,185,985 (8,297,863) 1,515,573 77,403,695
信贷承诺 117,896,213 9,162,454 1,025,631 128,084,298
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
3 市场风险(续)
汇率风险(续)
于各资产负债表日，本集团的各资产负债项目的外汇风险敞口列示如下(续)：
2019 年 12 月 31 日
人民币 美元(折人民币) 其他(折人民币) 合计
资产项目：
现金及存放中央银行款项 83,402,154 1,651,734 24,172 85,078,060
存放同业、拆出资金及买入
返售金融资产 94,453,973 3,947,329 1,255,036 99,656,338
发放贷款和垫款 388,183,015 9,244,155 55,299 397,482,469
交易性金融资产 72,304,662 2,394,800 - 74,699,462
债权投资 268,579,608 - - 268,579,608
其他债权投资 81,366,581 3,134,983 1,095,765 85,597,329
其他权益工具投资 128,100 - - 128,100
衍生金融资产 1,985,514 34,494 - 2,020,008
其他资产 655,437 4 - 655,441
资产合计 991,059,044 20,407,499 2,430,272 1,013,896,815
负债项目：
向中央银行借款 72,834,915 - - 72,834,915
同业存放、拆入资金及卖出
回购金融资产 114,563,370 9,049,320 54,216 123,666,906
交易性金融负债 50,122 - - 50,122
吸收存款(1) 589,696,165 29,659,964 620,268 619,976,397
衍生金融负债 2,311,384 42,738 - 2,354,122
应付债券 131,438,691 - - 131,438,691
其他负债 4,466,147 441 9 4,466,597
负债合计 915,360,794 38,752,463 674,493 954,787,750
长盘净额 75,698,250 (18,344,964) 1,755,779 59,109,065
信贷承诺 118,971,969 11,203,353 489,331 130,664,653
(1) 吸收存款含客户存款、存入保证金、财政性存款及应解汇款等。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
3 市场风险(续)
汇率风险(续)
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净利润的可能影响。下表列出了于资产
负债表日按当日金融资产和金融负债进行汇率敏感性分析结果。
净利润 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
增加/(减少) 汇率变动 汇率变动
-5% 5% -5% 5%
美元对人民币 106,214 (106,214) 23,157 (23,157)
其他外币对人民币 (62,454) 62,454 (40,117) 40,117
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构，其计算了当其他因素不
变时，外币对人民币汇率的合理可能变动对净利润的影响。有关的分析基于以下假
设：(1)各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘(中间价)汇率绝对值波
动 5%造成的汇兑损益；(2)其他外币汇率变动是指其他外币对人民币汇率同时同向波
动；(3)计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口和远期外汇敞口。由于基于上述假
设，汇率变化导致本集团净利润出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
4 操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件造成
本集团损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。
本集团确定由董事会承担监控操作风险管理有效性的最终责任，董事会、风险管理与
关联交易控制委员会、审计委员会，以及各层级高级管理层、风险管理委员会、操作
风险管理部门、其他管理部门/条线共同构成本集团操作风险管理组织体系。
本集团法律合规部承担公司内部操作风险的牵头管理职责，负责操作风险管理体系的
建立和实施；信息技术部负责信息系统安全和稳健运行的维护工作；审计部负责对操
作风险管理的有效性进行独立的评价和监督；其他各业务条线和管理部门负责在各自
职责范围内承担相应的操作风险具体管理职责。
本集团在强化操作风险控制方面的主要措施包括：
通过业务流程的梳理优化，对全行的制度进行不断完善，建立健全内部规章制度，规
范操作流程；
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八、 与金融工具相关的风险(续)
4 操作风险(续)
本集团在强化操作风险控制方面的主要措施包括(续)：
建立常规报告、专项报告和重大操作风险(损失)事件报告所组成的报告机制，使管理
层实时知晓和掌握操作风险暴露及管理状况，确保操作风险管理工作接受监督和评
价；
强化操作风险培训，促进管理方法与时俱进，增强员工风险防范意识，培养总分支各
层级全覆盖的操作风险管理队伍；
强化员工职业道德教育和行为管理，坚决实行员工职业操守“八项禁令”，通过定期
开展员工征信预警排查、员工账户异常资金往来排查、员工经商办企业排查、员工贷
款排查、员工失范行为排查、“八项禁令”飞行检查、案件警示教育，不断强化员工
行为“底线”意识，防范和化解案件风险；
建立并完善业务连续性管理，制定策略、组织、方法、标准和程序等一整套管理过
程，保障重要业务持续运营，并规范运营中断事件的应急处理程序；
建立内部控制评价体系，实行“内控等级行评定”和“员工违规行为扣分管理”等考
核机制，加大对分支机构、员工操作风险控制的考核力度；
分离有潜在利益冲突的岗位，加强关键环节、关键岗位的事中控制和事后复核，建立
相互监督与制约机制；
设立杭州运营管理中心及业务运营中心、财务核算中心等操作中心，对中后台业务处
理、放款、财务核算、授权等操作风险易发环节进行集中化处理；
开发升级科技设备，建立健全安全认证机制，提高电子信息处理系统控制风险的能
力；
强化对临柜等特殊业务的授权管理，利用计算机系统对操作环节审批权限实行刚性控
制；
改革会计处理流程，完善操作流程和操作管理制度；
加大监督检查力度，对操作风险高发环节发起内控检查，建立“问题库”的检查评价
分析机制，针对发现的违规行为实施违规行为扣分与问责。
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九、 公允价值的披露
1 公允价值层次
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计
的，在本年财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
以公允价值计量的金融资产和金融负债在估值方面分为以下三个层级：
第一层：相同资产或负债在活跃市场未经调整的公开报价；
第二层：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；及
第三层：相关资产或负债的不可观察输入值。
2 非以公允价值计量的金融工具
2020 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日，资产负债表中不以公允价值计量的金融资
产和金融负债主要包括：存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金
融资产、发放贷款和垫款(以摊余成本计量)、金融投资—债权投资、同业及其他金融
机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融负债、吸收存款和应付债券。
下表列示了本集团在资产负债表日，未按公允价值列示的金融投资—债权投资和应付
债券的账面价值以及相应的公允价值。
2020 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产：
金融投资—债权投资 322,596,486 - 221,004,794 105,648,019 326,652,813
金融负债：
应付债券 135,408,152 - 135,610,795 - 135,610,795
- 143 -
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九、 公允价值的披露(续)
2 非以公允价值计量的金融工具(续)
2019年12月31日
账面价值 公允价值
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产：
金融投资—债权投资 268,579,608 - 154,951,776 117,254,655 272,206,431
金融负债：
应付债券 131,438,691 - 131,878,802 - 131,878,802
(i) 金融投资—债权投资
债权投资的公允价值以市场报价为基础，属于第一层次。如果债权投资无法获得相
关的市场信息，则使用现金流贴现模型来进行估价，属于第三层次。在适用的情况
下，债权投资参照市场对具有类似信用风险、到期日和收益率的产品的报价来确
定，属于第二层次。
(ii) 应付债券
应付债券的公允价值以市场上公开报价为基础。对无法获得市场报价的债券，其公
允价值以与该债券的剩余期限匹配类似的实际收益率为基础的，以现金流量贴现法
确定计算。
除上述金融资产和金融负债外，在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和
金融负债采用未来现金流折现法确定其公允价值，由于这些金融工具期限较短，或其
利率随市场利率浮动，其账面价值和公允价值无重大差异。
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九、 公允价值的披露(续)
3 以公允价值计量的金融资产和负债
持有的以公允价值计量的金融资产和负债按上述三个层次列示如下：
2020 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
衍生金融资产 - 8,505,554 - 8,505,554
发放贷款和垫款
—以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的
贴现 - - 17,766,552 17,766,552
交易性金融资产
—基金投资 45,312,245 6,540,659 - 51,852,904
—债券 - 39,843,949 - 39,843,949
—购买他行理财产品 - 3,749,340 7,281,746 11,031,086
—资产支持证券 - 229,028 1,312,538 1,541,566
其他债权投资 - 96,283,077 - 96,283,077
其他权益工具投资 - - 134,350 134,350
金融资产合计 45,312,245 155,151,607 26,495,186 226,959,038
衍生金融负债 - 9,313,565 - 9,313,565
金融负债合计 - 9,313,565 - 9,313,565
- 145 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九、 公允价值的披露(续)
3 以公允价值计量的金融资产和负债(续)
持有的以公允价值计量的金融资产和负债按上述三个层次列示如下(续)：
2019 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
衍生金融资产 - 2,020,008 - 2,020,008
发放贷款和垫款
—以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的
贴现 - - 13,140,223 13,140,223
交易性金融资产
—基金投资 41,818,500 - - 41,818,500
—购买他行理财产品 - - 14,194,397 14,194,397
—债券 - 17,917,409 - 17,917,409
—资产支持证券 - 393,530 275,585 669,115
—其他投资 - 100,041 - 100,041
其他债权投资 - 85,597,329 - 85,597,329
其他权益工具投资 - - 128,100 128,100
金融资产合计 41,818,500 106,028,317 27,738,305 175,585,122
衍生金融负债 - 2,354,122 - 2,354,122
交易性金融负债 - 50,122 - 50,122
金融负债合计 - 2,404,244 - 2,404,244
报告期内，本集团未发生以公允价值计量的第一层次和第二层次金融资产和负债之间
的重大转换。
(i) 第二层次的金融工具
没有在活跃市场买卖的金融工具(例如场外衍生工具)的公允价值利用估值技术确定。
估值技术尽量利用可观察市场数据(如有)，尽量少依赖主体的特定估计。如计算一金
融工具的公允价值所需的所有重大输入为可观察数据，则该金融工具列入第二层次。
如一项或多项重大输入并非根据可观察市场数据，则该金融工具列入第三层次。
本集团划分为第二层次的金融工具主要包括债券投资、外汇远期及掉期、利率掉期、
外汇期权、贵金属合同等。人民币债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公
司的估值结果确定，外币债券的公允价值按照彭博的估值结果确定。外汇远期及掉
期、利率掉期、外汇期权等采用现金流折现法和布莱尔-斯科尔斯模型等方法对其进行
估值。所有重大估值参数均采用可观察市场信息。
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2020 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九、 公允价值的披露(续)
3 以公允价值计量的金融资产和负债(续)
(ii) 第三层次的金融工具
上述第三层次资产变动如下：
金融投资 金融投资
发放贷款和 交易性金融 其他权益工具
垫款 资产 投资 合计
2020 年 1 月 1 日 13,140,223 14,469,982 128,100 27,738,305
增加 323,801,361 31,656,331 - 355,457,692
减少 (319,693,620) (38,187,576) - (357,881,196)
计入损益的利得或损失 523,614 655,547 - 1,179,161
计入其他综合收益的利得或损失 (5,026) - 6,250 1,224
2020 年 12 月 31 日 17,766,552 8,594,284 134,350 26,495,186
2020 年 12 月 31 日仍持有的资
产计入 2020 年度损益的未
实现利得或损失的变动 ——
公允价值变动收益 - 71,899 - 71,899
分类为第三层次的金融资产主要包括本银行购买的他行理财产品、资产支持证券及非
上市权益。由于并非所有涉及这些资产公允价值评估的输入值均可观察，本集团将以
上资产分类为第三层次。这些资产中的重大不可观察输入值主要为信用风险、流动性
信息及折现率。管理层基于可观察的减值迹象、收益率曲线、外部信用评级及可参考
信用利差的重大变动的假设条件，做出该等金融资产公允价值的会计估计，但该等金
融资产在公允条件下交易的实际价值可能与管理层的会计估计存在差异。
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2020 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十、 关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
1. 子公司及联营企业
子公司及联营企业详见附注五。
2. 其他主要关联方
企业名称 与本集团的关系
杭州市财政局 持股超过5%的股东
杭州市财开投资集团有限公司 持股超过5%的股东
澳洲联邦银行 持股超过5%的股东
红狮控股集团有限公司 持股超过5%的股东
中国人寿保险股份有限公司 原持股超过5%的股东
杭州汽轮机股份有限公司 原持股超过5%的股东
上海农村商业银行股份有限公司 受关键管理人员施加重大影响的其他企业
杭州格林达电子材料股份有限公司 受关键管理人员施加重大影响的其他企业
江苏江南农村商业银行股份有限公司 受关键管理人员施加重大影响的其他企业
杭州汽轮动力集团有限公司 受关键管理人员施加重大影响的其他企业
万事利集团有限公司 受关键管理人员施加重大影响的其他企业
中国太平洋人寿保险股份有限公司 受关键管理人员施加重大影响的其他企业
浙江兰溪农村商业银行股份有限公司 受关键管理人员施加重大影响的其他企业
杭州浙大未来创新投资管理有限公司 受关键管理人员施加重大影响的其他企业
杭州市江干区万事利科创小额贷款股份 受关键管理人员施加重大影响的其他企业
有限公司
杭州万事利丝绸文化股份有限公司 受关键管理人员施加重大影响的其他企业
杭州万事利进出口有限公司 受关键管理人员施加重大影响的其他企业
杭州万普华互联网金融服务有限公司 受关键管理人员施加重大影响的其他企业
杭州市金融投资集团有限公司 受关键管理人员施加重大影响的其他企业
江苏金融租赁股份有限公司 受关键管理人员施加重大影响的其他企业
杭州金投能源有限公司 受关键管理人员施加重大影响的其他企业
上海临港控股股份有限公司 受关键管理人员施加重大影响的其他企业
上海宝钢包装股份有限公司 受关键管理人员施加重大影响的其他企业
浙江中通文博服务有限公司 受关键管理人员施加重大影响的其他企业
浙江浙商创新资本管理有限公司 受关键管理人员施加重大影响的其他企业
浙江红狮水泥股份有限公司 受关键管理人员施加重大影响的其他企业
杭州城市大数据运营有限公司 受关键管理人员施加重大影响的其他企业
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2020 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十、 关联方关系及其交易(续)
(二) 关联方交易
1. 存放同业款项
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
主要股东 12,689 11,725
联营企业 4 13
合计 12,693 11,738
2020年度 2019年度
存放同业及其他金融机构款项利息收入 - 19,261
2. 拆出资金
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
联营企业 1,800,000 550,000
其他主要关联方-关键管理人员有重大影响
的企业(不含股东) 1,900,000 -
合计 3,700,000 550,000
2020年度 2019年度
拆出资金利息收入 134,067 52,476
- 149 -
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2020 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十、 关联方关系及其交易(续)
(二) 关联方交易(续)
3. 买入返售金融资产
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
其他主要关联方-关键管理人员有重大影响
的企业(不含股东) 1,001,000 2,280,000
2020年度 2019年度
买入返售金融资产利息收入 8,425 12,641
4. 衍生金融工具
2020 年 12 月 31 日
公允价值
名义价值 资产 负债
其他主要关联方-关键管理
人员有重大影响的企业
(不含股东)
利率互换合同 2,570,000 5,909 12,588
远期汇率协议 97,874 2,535 733
合计 2,667,874 8,444 13,321
- 150 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十、 关联方关系及其交易(续)
(二) 关联方交易(续)
4. 衍生金融工具(续)
2019 年 12 月 31 日
公允价值
名义价值 资产 负债
主要股东
信用风险缓释 10,000 - -
其他主要关联方-关键管理
人员有重大影响的企业
(不含股东)
利率互换合同 980,000 542 1,366
远期汇率协议 104,643 2,893 -
合计 1,094,643 3,435 1,366
5. 发放贷款和垫款
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
主要股东 94,431 206,000
其他主要关联方-主要股东所属集团(不含股东) 4,188,850 4,792,796
其他主要关联方-关键管理人员有重大影响的企
业(不含股东) 832,000 170,000
其他主要关联方-关联自然人 28,990 15,375
合计 5,144,271 5,184,171
2020 年度 2019 年度
发放贷款和垫款利息收入 203,101 258,506
- 151 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十、 关联方关系及其交易(续)
(二) 关联方交易(续)
6. 交易性金融资产
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
主要股东 - 100,000
其他主要关联方-主要股东所属集团(不含股
东) - 2,783,454
其他主要关联方-关键管理人员有重大影响
的企业(不含股东) - 900,000
合计 - 3,783,454
2020 年度 2019 年度
交易性金融资产投资收益 22,254 262,667
7. 债权投资
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
其他主要关联方-主要股东所属集团(不含股
东) 5,503,000 -
其他主要关联方-关键管理人员有重大影响的
企业(不含股东) 130,498 140,000
合计 5,633,498 140,000
2020 年度 2019 年度
债权投资利息收入 609,195 3,890
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十、 关联方关系及其交易(续)
(二) 关联方交易(续)
8. 其他债权投资
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
主要股东 100,000 -
联营企业 - 150,000
其他主要关联方-关键管理人员有重大影响的企
业(不含股东) 506,005 193,968
合计 606,005 343,968
2020 年度 2019 年度
其他债权投资利息收入 18,869 8,704
9. 同业及其他金融机构存放款项
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
联营企业 268,241 416,143
其他主要关联方-关键管理人员有重大影响的企
业(不含股东) - 1,100,000
合计 268,241 1,516,143
2020 年度 2019 年度
同业及其他金融机构存放款项利息支出 4,577 8,654
- 153 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十、 关联方关系及其交易(续)
(二) 关联方交易(续)
10. 拆入资金
2020 年度 2019 年度
拆入资金利息支出 2,053 9,720
11. 卖出回购金融资产款
2020 年度 2019 年度
卖出回购金融资产款利息支出 1,432 1,849
12. 吸收存款
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
主要股东 64,773,676 51,917,760
其他主要关联方-主要股东所属集团(不含股东) 2,280,681 4,285,325
其他主要关联方-关键管理人员有重大影响的
企业(不含股东) 6,416,994 5,828,156
其他主要关联方-关联自然人 10,467 6,346
合计 73,481,818 62,037,587
2020 年度 2019 年度
吸收存款利息支出 1,516,561 947,990
- 154 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十、 关联方关系及其交易(续)
(二) 关联方交易(续)
13. 应付债券
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
其他主要关联方-关键管理人员有重大影响的
企业(不含股东) 850,000 1,200,000
2020 年度 2019 年度
应付债券利息支出 21,349 66,661
14. 手续费及佣金收入
2020 年度 2019 年度
主要股东 2,415 1,074
其他主要关联方-主要股东所属集团(不含股东) 1,698 258
联营企业 26 149
其他主要关联方-关键管理人员有重大影响的
企业(不含股东) 2,331 89
合计 6,470 1,570
15. 业务及管理费
2020 年度 2019 年度
其他主要关联方-主要股东所属集团(不含股东) 1,644 1,887
其他主要关联方-关键管理人员有重大影响的
企业(不含股东) 6,079 5,622
合计 7,723 7,509
16. 其他业务收入
2020 年度 2019 年度
联营企业 1,924 1,381
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十、 关联方关系及其交易(续)
(二) 关联方交易(续)
17. 银行承兑汇票
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
主要股东 6,955 10,000
其他主要关联方-主要股东所属集团(不含股东) 25,000 126,405
合计 31,955 136,405
18. 开出之不可撤销信用证
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
主要股东 300,000 94,000
其他主要关联方-主要股东所属集团(不含股东) 30,000 200,500
其他主要关联方-关键管理人员有重大影响的企
业(不含股东) 657 -
合计 330,657 294,500
19. 开出保证凭信
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
主要股东 900 -
其他主要关联方-主要股东所属集团(不含股东) 152,009 -
其他主要关联方-关键管理人员有重大影响的
企业(不含股东) 17,285 172,205
合计 170,194 172,205
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2020 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十、 关联方关系及其交易(续)
(二) 关联方交易(续)
20. 存在控制关系的关联方
与本银行存在控制关系的关联方为本银行的控股子公司(详细情况见附注五)。与控
股子公司之间的重大往来余额及交易均已在合并财务报表中抵销，主要交易的详细
情况如下：
2020 年 2019 年
年末余额： 12 月 31 日 12 月 31 日
其他资产 2,117 -
同业及其他金融机构存放款项 1,166,185 1,000,592
本年交易： 2020 年度 2019 年度
同业及其他金融机构存放款项利息支出 3,083 592
手续费及佣金支出 121,643 -
21. 关键管理人员薪酬
2020 年度 2019 年度
报酬总额 *22,260 25,245
*截至 2020 年 12 月 31 日止关键管理人员报酬为税前预发数。
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2020 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十一、资本管理
本集团采用足够防范本集团经营业务的固有风险的资本管理办法，并且对于资本的管理完
全符合监管当局的要求。本集团资本管理的目标除了符合监管当局的要求之外，还必须保
持能够保障经营的资本充足率和使股东权益最大化。视乎经济环境的变化和面临的风险特
征，本集团将积极调整资本结构。这些调整资本结构的方法通常包括调整股利分配，转增
资本和发行新的债券等。报告期内，本集团资本管理的目标和方法没有重大变化。
自 2013 年起，本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》规定计算资本充足率。信用风
险加权资产计量采用权重法，市场风险加权资产计量采用标准法，操作风险加权资产计量
采用基本指标法。同时按《商业银行资本管理办法(试行)》要求进行资本充足率信息披露
工作并持续完善信息披露内容。银监会要求商业银行在 2018 年前达到《商业银行资本管理
办法(试行)》规定的要求，对于非系统重要性银行，银监会要求其核心一级资本充足率不
得低于 7.5%，一级资本充足率不得低于 8.5%，资本充足率不得低于 10.5%。本报告期
内，本集团遵守了监管部门规定的资本要求。
本集团 本银行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
核心一级资本
实收资本可计入部分 5,930,200 5,130,200 5,930,200 5,130,200
资本公积可计入部分 15,996,073 10,014,133 15,996,073 10,014,133
盈余公积 5,317,036 4,616,758 5,317,036 4,616,758
一般风险准备 13,907,561 12,694,800 13,893,528 12,694,800
未分配利润 22,737,338 20,109,497 22,617,443 20,109,241
核心一级资本监管扣除数 (876,822) (155,353) (1,987,329) (1,155,353)
核心一级资本净额 63,011,386 52,410,035 61,766,951 51,409,779
其他一级资本 16,974,347 9,979,209 16,974,347 9,979,209
一级资本净额 79,985,733 62,389,244 78,741,298 61,388,988
二级资本工具及其溢价 17,989,298 17,984,676 17,989,298 17,984,676
超额贷款损失准备 8,446,640 7,435,934 8,442,517 7,435,934
资本净额 106,421,671 87,809,854 105,173,113 86,809,598
风险加权资产 738,405,103 648,729,308 737,905,061 648,728,938
核心一级资本充足率 8.53% 8.08% 8.37% 7.92%
一级资本充足率 10.83% 9.62% 10.67% 9.46%
资本充足率 14.41% 13.54% 14.25% 13.38%
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2020 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十二、资产负债表日后事项
1 公开发行 A 股可转换公司债券
经本集团第七届董事会第二次会议和本集团 2020 年第一次临时股东大会审议批
准，并经中国银保监会浙江监管局和中国证监会核准，本集团于 2021 年 3 月 29 日
启动 A 股可转换公司债券的公开发行工作，发行数量 1.50 亿张，募集资金人民币
150 亿元。2021 年 4 月 23 日，本集团发行的 150 亿元 A 股可转换公司债券在上海
证券交易所挂牌上市，可转债简称“杭银转债”，债券代码“110079”。
2 永续债付息
根据本集团 2021 年 1 月 11 日《杭州银行股份有限公司 2020 年无固定期限资本债
券 2021 年付息公告》，本集团已于 2021 年 1 月 18 日发放永续债利息人民币
287,000 千元（含税）。本次股息发放的计息起始日为 2020 年 1 月 17 日，按照
20 杭州银行永续债本计息期债券利率 4.10%计算，以 20 杭州银行永续债发行总额
人民币 70 亿元计算，合计发放债券利息人民币 287,000 千元（含税）。
十三、比较数据
若干比较数字已经重分类并重新编排，以符合本财务报表的列报。
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财务报表补充资料
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一、 非经常性损益明细表
2020 年度 2019 年度
归属于普通股股东的净利润 6,616,450 6,082,123
加(减)：
非经常性损益项目
处置固定资产损益 144 364
除上述各项之外的其他营业外收入 (54,302) (34,816)
除上述各项之外的其他营业外支出 42,842 27,111
所得税影响数 5,279 3,011
扣除非经常性损益后归属于普通股股
东的净利润 6,610,413 6,077,793
本集团对非经常性损益项目的确认是依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
第 1 号——非经常性损益(2008)》(中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号)的规定
执行。
持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、其他债权
投资及债权投资等取得的投资收益，系本集团的正常经营业务，不作为非经常性损
益。
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财务报表补充资料
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 净资产收益率及每股收益
2020 年度
加权平均净资 每股收益(人民币元)
报告期利润 产收益率(%) 基本 稀释
归属于普通股股东
的净利润 6,616,450 11.14 1.17 1.17
扣除非经常性损益
后归属于普通股
股东的净利润 6,610,413 11.13 1.17 1.17
2019 年度
加权平均净资 每股收益(人民币元)
报告期利润 产收益率(%) 基本 稀释
归属于普通股股东
的净利润 6,082,123 12.15 1.19 1.19
扣除非经常性损益
后归属于普通股
股东的净利润 6,077,793 12.14 1.18 1.18
以上净资产收益率和每股收益按中国证券监督管理委员会于二零一零年修订的《公
开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》所载之计算公式计算。
-2-
