西安银行股份有限公司
自 2019 年 1 月 1 日
至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
审计报告
毕马威华振审字第 2001768 号
西安银行股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的西安银行股份有限公司 (以下简称“贵行”) 财务报表，包括 2019 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表、2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准
则 (以下简称“企业会计准则”) 的规定编制，公允反映了贵行 2019 年 12 月 31 日的合并及母
公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按
照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵行，并履行了职业道德方面的其他责任。我们
相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项
的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第 2001768 号
三、关键审计事项 (续)
(一)、发放贷款和垫款及纳入预期信用损失评估的金融投资减值准备的确定
请参阅财务报表附注“三、7(4) 金融资产的减值”和附注“三、26 主要会计估计及判断”
所述的会计政策以及附注“五、5 发放贷款和垫款”和附注“五、6 金融投资”。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
西安银行自 2019 年 1 月 1 日起适用《企业 与评价发放贷款和垫款及纳入预期信用损失
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量 评估的金融投资减值准备相关的审计程序中
(修订)》，采用预期信用损失模型计提减值 包括以下程序：
准备。
了解和评价与发放贷款和垫款及纳入预期
运用预期信用损失模型确定发放贷款和垫款 信用损失评估的金融投资的审批、记录、
及纳入预期信用损失评估的金融投资减值准 监控、重组、分类流程以及减值准备计提
备的过程中涉及到若干关键参数和假设的应 相关的关键财务报告内部控制的设计和运
用，包括发生信用减值的阶段划分，违约概 行有效性。
率、违约损失率、违约风险暴露、折现率等
利用我们的信息技术专家的工作，评价相
参数估计，同时参考前瞻性调整及管理层调
关信息系统的设计，包括：系统的信息技
整因素等，在这些参数的选取和假设的应用
术一般控制、系统间数据传输和预期信用
过程中涉及较多的管理层判断。
损失模型参数的系统映射逻辑设置。
外部宏观环境和西安银行内部信用风险管理
利用我们的金融风险管理专家的工作，评
策略对预期信用损失模型的确定有很大的影
价管理层评估减值准备时所用的预期信用
响。在评估关键参数和假设时，西安银行对
损失模型和参数的可靠性，包括评价发生
于公司贷款和垫款及纳入预期信用损失评估
信用减值的阶段划分、违约概率、违约损
的金融投资所考虑的因素包括历史损失率、
失率、违约风险暴露、折现率、前瞻性调
内部信用评级、外部信用评级及其他调整因
整及管理层调整等，并评价其中所涉及的
素；对于个人贷款和垫款所考虑的因素包括
关键管理层判断的合理性。
个人贷款的历史逾期数据、历史损失经验及
其他调整因素。
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毕马威华振审字第 2001768 号
三、关键审计事项 (续)
(一)、发放贷款和垫款及纳入预期信用损失评估的金融投资减值准备的确定
请参阅财务报表附注“三、7(4) 金融资产的减值”和附注“三、26 主要会计估计及判断”
所述的会计政策以及附注“五、5 发放贷款和垫款”和附注“五、6 金融投资”。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
在运用判断确定违约损失率时，管理层会考 评价预期信用损失模型的参数使用的关键
虑多种因素。这些因素包括可回收金额、借 数据的完整性和准确性。针对与原始档案
款人的财务状况、可行的清收措施、担保物 相关的关键内部数据，将管理层用以评估
的估值、索赔受偿顺序、是否存在其他债权 减值准备的发放贷款和垫款及纳入预期信
人及其配合程度等。当西安银行聘请外部资 用损失评估的金融投资清单总额分别与总
产评估师对特定财产和其他流动性不佳的担 账进行比较，以评价清单的完整性；选取
保物进行评估时，可执行性、回收时间和方 样本，将单项发放贷款和垫款或纳入预期
式也会影响最终的可收回性并影响资产负债 信用损失评估的金融投资的信息与相关协
表日的损失准备金额。 议以及其他有关文件进行比较，以评价清
单的准确性；针对关键外部数据，将其与
由于发放贷款和垫款及纳入预期信用损失评
公开信息来源进行核对，以检查其准确
估的金融投资减值准备的确定存在固有不确
性。
定性并涉及到管理层判断，同时其对西安银
行的经营状况和资本状况会产生重要影响， 针对涉及主观判断的输入参数，进行审慎
我们将发放贷款和垫款及纳入预期信用损失 评价，包括从外部寻求支持证据，比对历
评估的金融投资减值准备识别为关键审计事 史损失经验及担保方式等内部记录。作为
项。 上述程序的一部分，询问管理层对关键假
设和输入参数相对于以前和准则转换期间
所做调整的理由，并考虑管理层所运用的
判断是否一致。对模型中使用的经济因素
与市场信息，评价其是否与市场以及经济
发展情况相符。
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三、关键审计事项 (续)
(一)、发放贷款和垫款及纳入预期信用损失评估的金融投资减值准备的确定
请参阅财务报表附注“三、7(4) 金融资产的减值”和附注“三、26 主要会计估计及判断”
所述的会计政策以及附注“五、5 发放贷款和垫款”和附注“五、6 金融投资”。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
针对系统生成的关键内部数据，在选取样
本的基础上，将系统输入数据核对至原始
文件以评价系统输入数据的准确性。此
外，利用我们的信息技术专家的工作，测
试发放贷款和垫款逾期信息的系统编制逻
辑。
评价管理层作出的对信用风险自初始确认
后是否显著增加以及是否已发生信用减值
的判断的合理性。在选取样本的基础上，
按照地区、行业、逾期情况等分类对发放
贷款和垫款的及纳入预期信用损失评估的
金融投资资产质量进行分析，选取样本
时，考虑选取受目前经济环境影响较大的
地区和行业，关注高风险领域的发放贷款
和垫款及纳入预期信用损失评估的金融投
资并选取已发生信用减值的发放贷款和垫
款、已逾期未发生信用减值以及超过一定
金额的大额发放贷款和垫款及纳入预期信
用损失评估的金融投资作为信贷审阅的样
本。
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三、关键审计事项 (续)
(一)、发放贷款和垫款及纳入预期信用损失评估的金融投资减值准备的确定
请参阅财务报表附注“三、7(4) 金融资产的减值”和附注“三、26 主要会计估计及判断”
所述的会计政策以及附注“五、5 发放贷款和垫款”和附注“五、6 金融投资”。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
对按上述标准选取的样本执行信贷审阅，
包括检查逾期信息、向客户经理询问借款
人的经营状况、检查借款人的财务信息以
及搜寻有关借款人业务和经营的市场信息
等。
在选取样本的基础上，评价管理层作出的
已发生信用减值的公司类贷款和垫款违约
损失率判断的合理性。对选取的公司类贷
款执行信贷审阅程序时，通过询问、运用
职业判断和独立查询等方法，评价其预计
可收回的现金流的合理性。另外，评价担
保物的变现时间和方式并考虑管理层提供
的其他还款来源。评价管理层对关键假设
使用的一致性，并将其与获取的其他数据
来源进行比较。
基于上述工作，在选取样本的基础上，复
核于 2019 年 12 月 31 日发放贷款和垫款
及纳入预期信用损失评估的金融投资减值
准备计算的准确性。
评价在财务报表中发放贷款和垫款及纳入
预期信用损失评估的金融投资减值准备的
相关披露是否符合企业会计准则的披露要
求。
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三、关键审计事项 (续)
(二)、结构化主体的合并和对其享有权益的确认
请参阅财务报表附注“三、4 企业合并及合并财务报表”和附注“三、26 主要会计估计及判
断”所述的会计政策以及附注“六、3 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权
益”。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
结构化主体通常是为实现具体而明确的目的 与评价结构化主体的合并与否和对其享有权
设计并成立的，并在确定的范围内开展业务 益的确认相关的审计程序中包括以下程序：
活动，包括向客户提供投资服务和产品，以
了解和评价有关结构化主体合并的关键财
及管理西安银行的资产和负债。
务报告内部控制的设计和运行。
西安银行可能通过发起设立或持有等方式在
选择各种主要产品类型中重要的结构化主
结构化主体中享有权益。这些结构化主体主
体执行了下列审计程序：
要包括理财产品、资产管理计划、信托计划
- 检查相关合同、内部设立文件以及向
或资产支持证券等。西安银行也有可能因为
投资者披露的信息，以理解结构化主
提供担保或通过资产证券化的结构安排在已
体的设立目的以及西安银行对结构化
终止确认的资产中仍然享有部分权益。
主体的参与程度，并评价管理层关于
当判断西安银行是否在结构化主体中享有部
西安银行对结构化主体是否拥有权力
分权益或者是否应该将结构化主体纳入西安
的判断。
银行合并范围时，管理层应考虑西安银行对
- 检查结构化主体对风险与报酬的结构
结构化主体相关活动拥有的权力，以及通过
设计，包括在结构化主体中拥有的任
运用该权力而影响其可变回报的能力。这些
何资本或对其收益作出的担保、提供
因素并非完全可量化的，需要综合考虑整体
流动性支持的安排、佣金的支付和收
交易的实质内容。
益的分配等，以评价管理层就西安银
行因参与结构化主体的相关活动而拥
有的对结构化主体的风险敞口、权力
及对可变回报的影响所作的判断。
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三、关键审计事项 (续)
(二)、结构化主体的合并和对其享有权益的确认
请参阅财务报表附注“三、4 企业合并及合并财务报表”和附注“三、26 主要会计估计及判
断”所述的会计政策以及附注“六、3 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权
益”。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
由于涉及部分结构化主体的交易较为复杂， - 检查管理层对结构化主体的分析，包
并且西安银行在对每个结构化主体的条款及 括定性分析，以及西安银行对享有结
交易实质进行定性评估时需要作出判断，我 构化主体的经济利益的比重和可变动
们将结构化主体的合并和对其享有权益的确 性的计算，以评价管理层关于西安银
认识别为关键审计事项。 行影响其来自结构化主体可变回报的
能力判断。
- 评价管理层就是否合并结构化主体所
作的判断。
评价财务报表中针对结构化主体的合并和
对其享有权益确认的相关披露是否符合企
业会计准则的披露要求。
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三、关键审计事项 (续)
(三)、金融工具公允价值的评估
请参阅财务报表附注“三、26 主要会计估计及判断”所述的会计政策以及附注“十四、金
融工具的公允价值”。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
西安银行以公允价值计量的金融工具的估值 与评价金融工具的公允价值相关的审计程序
以市场数据和估值模型为基础，其中估值模 中包括以下程序：
型通常需要大量的参数输入。大部分参数来
了解和评价西安银行与估值、独立价格验
源于能够可靠获取的数据，尤其是第一层次
证、前后台对账及金融工具估值模型审批
和第二层次公允价值计量的金融工具，其估
相关的关键财务报告内部控制的设计和运
值模型采用的参数分别是市场报价和可观察
行有效性。
参数。当可观察的参数无法可靠获取时，即
通过比较西安银行采用的公允价值与公
第三层次公允价值计量的金融工具的情形
开可获取的市场数据，评价第一层次公
下，不可观察输入值的确定会使用到管理层
允价值计量的金融工具的估值。
估计，这当中会涉及管理层的重大判断。
在选取样本的基础上，对第二层次和第三
西安银行已对特定的第二层次及第三层次公
层次公允价值计量的金融工具进行独立估
允价值计量的金融工具开发了自有估值模
值，并将我们的估值结果与西安银行的估
型，这也涉及管理层的重大判断。
值结果进行比较。我们的程序包括将西安
由于金融工具公允价值的评估涉及复杂的流
银行采用的估值模型与我们掌握的估值方
程，以及在确定估值模型使用的参数时涉及
法进行比较，独立获取和验证估值的输入
管理层判断的程度，我们将对金融工具公允
参数，以及利用我们的估值专家的工作通
价值的评估识别为关键审计事项。
过建立平行估值模型进行重估。
评价财务报表的相关披露是否符合企业会
计准则的披露要求，恰当反映了金融工具
估值风险。
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三、关键审计事项 (续)
(四)、新金融工具准则转换的过渡调整及披露
请参阅财务报表附注“三、27 主要会计政策的变更”所述的会计政策。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
西安银行自 2019 年 1 月 1 日起适用修订后 与新金融工具准则转换的过渡调整相关的审
的《企业会计准则第 22 号——金融工具确 计程序中包括以下程序：
认和计量》、《企业会计准则第 23 号—— 了解和评价与新金融工具准则转换相关的
金融资产转移》、《企业会计准则第 37 号— 关键财务报告内部控制的设计和运行有效
—金融工具列披》(以下统称“新金融工具准 性。
则”)。
评价金融工具分类的准确性，包括获取管
新金融工具准则修改了此前使用的金融工具 理层新金融工具准则转换日的金融工具分
分类与计量的要求，并且引入了更为复杂的 类清单，在选取样本的基础上，检查其合
预期信用损失模型评估减值。根据新金融工 同现金流量特征，同时了解并评价相关金
具准则的规定，西安银行需要对金融工具的 融工具组合的业务模式。
分类与计量、减值准备进行追溯调整，将金
对于由于分类与计量改变而需以公允价值
融工具原账面价值和在新金融工具准则施行 计量的金融资产，在选取样本的基础上，
日 (即 2019 年 1 月 1 日) 的新账面价值之间 利用我们的金融风险管理专家的工作，评
的差额计入 2019 年年初未分配利润或其他 价其估值方法以及关键参数选用的合理
综合收益。 性，并通过建立平行估值模型进行重估。
评价管理层在新金融工具准则转换过程中
确定减值准备时所用的预期信用损失模型
和参数的可靠性。利用我们的金融风险管
理专家的工作，包括评价发生信用减值的
阶段划分、违约概率、违约损失率、违约
风险暴露、折现率、前瞻性调整及管理层
调整等，并评价其中所涉及的关键管理层
判断的合理性。
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三、关键审计事项 (续)
(四)、新金融工具准则转换的过渡调整及披露
请参阅财务报表附注“三、27 主要会计政策的变更”所述的会计政策。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
由于新金融工具准则转换的过渡调整是一个 获取管理层在新金融工具准则转换时做出
较为复杂的流程，涉及到与其相关的财务报 的账务调整分录，将该账务调整分录与金
告内部控制流程的变更、会计核算变更及新 融工具分类结果清单、金融工具估值结
的系统数据的采用，同时在该过程中也涉及 果、预期信用损失减值准备计提金额等进
到较多的管理层判断，因此我们将新金融工 行比对，评价调整分录的完整性和准确
具准则转换的过渡调整及披露识别为关键审 性，并评价相关调整是否满足相关企业会
计事项。 计准则的要求。
在选取样本的基础上，重新测算金融工具
准则转换后相关金融工具的账面价值，评
价转换后期初 (即 2019 年 1 月 1 日) 账面
金额的准确性。
评价财务报表新金融工具准则转换的相关
披露是否符合企业会计准则的披露要求。
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四、其他信息
贵行管理层对其他信息负责。其他信息包括贵行 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包
括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴
证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是
否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在
这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵行的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
(如适用)，并运用持续经营假设，除非贵行计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵行的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行
的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单
独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大
的。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任 (续)
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞
弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由
于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对贵行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中
提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情
况可能导致贵行不能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容 (包括披露)，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
(6) 就贵行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发
表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我
们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施 (如适用)。
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西安银行股份有限公司
合并及母公司资产负债表
2019 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
附注 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
资产
现金及存放中央银行款项 五、1 24,971,742 26,143,053 24,770,027 25,960,178
存放同业及其他金融机构款项 五、2 2,461,118 2,012,091 2,200,780 1,597,715
拆出资金 五、3 665,759 1,005,896 665,759 1,005,896
买入返售金融资产 五、4 2,026,258 794,600 2,026,258 745,000
应收利息 - 968,903 - 954,667
发放贷款和垫款 五、5 148,769,253 129,249,027 148,154,763 128,792,636
金融投资 五、6
- 以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 15,213,360 3,653,509 15,171,837 3,653,509
- 以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 5,734,175 - 5,606,527 -
- 以摊余成本计量的金融投资 75,459,523 - 74,742,808 -
- 可供出售金融资产 - 19,949,076 - 19,878,905
- 持有至到期投资 - 43,072,409 - 42,485,188
- 应收款项类投资 - 14,271,638 - 14,271,638
长期股权投资 五、7 382,349 355,424 422,317 395,392
固定资产 五、8 386,420 418,078 369,482 397,148
在建工程 五、9 23,317 37,667 23,317 37,667
无形资产 五、10 70,777 53,842 70,777 53,842
递延所得税资产 五、11 1,326,819 910,704 1,324,692 910,704
其他资产 五、12 791,852 594,208 779,668 582,637
资产总计 278,282,722 243,490,125 276,329,012 241,722,722
刊载于第 14 页至第 150 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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西安银行股份有限公司
合并及母公司资产负债表 (续)
2019 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
附注 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
负债和股东权益
负债
向中央银行借款 420,255 2,320,000 - 2,050,000
同业及其他金融机构存放款项 五、14 1,224,703 3,813,863 1,264,905 3,813,872
拆入资金 五、15 940,575 57,135 940,575 57,135
卖出回购金融资产款 五、16 3,991,885 - 3,991,885 -
吸收存款 五、17 172,823,673 155,977,123 171,296,428 154,535,896
已发行债务证券 五、18 73,001,983 57,245,807 73,001,983 57,245,807
应付职工薪酬 五、19 480,960 376,512 479,460 376,040
应交税费 五、20 485,720 425,311 485,387 424,898
应付利息 - 2,601,046 - 2,582,596
预计负债 五、21 122,945 - 122,945 -
其他负债 五、22 1,122,447 679,233 1,134,669 688,602
负债合计 254,615,146 223,496,030 252,718,237 221,774,846
--------------- --------------- --------------- ---------------
刊载于第 14 页至第 150 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并及母公司利润表
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
附注 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
利息收入 11,531,166 10,253,316 11,450,476 10,183,510
利息支出 (5,910,362) (5,149,670) (5,877,075) (5,128,690)
利息净收入 五、29 5,620,804 5,103,646 5,573,401 5,054,820
--------------- --------------- --------------- ---------------
手续费及佣金收入 632,585 819,488 632,183 819,088
手续费及佣金支出 (50,666) (36,612) (50,577) (36,510)
手续费及佣金净收入 五、30 581,919 782,876 581,606 782,578
--------------- --------------- --------------- ---------------
其他收益 5,821 2,652 5,361 96
投资收益 五、31 602,620 53,969 603,640 53,969
公允价值变动净收益 五、32 18,213 - 16,690 -
汇兑净收益 10,374 14,126 10,374 14,126
其他业务收入 754 2,095 754 2,095
资产处置净收益 4,794 16,369 4,280 16,369
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营业收入 6,845,299 5,975,733 6,796,106 5,924,053
--------------- --------------- --------------- ---------------
税金及附加 (75,471) (59,772) (75,175) (59,500)
业务及管理费 五、33 (1,747,270) (1,663,365) (1,704,242) (1,622,148)
资产减值损失 五、34 - (1,340,758) - (1,339,793)
信用减值损失 五、35 (1,824,181) - (1,823,549) -
其他业务支出 (10,271) (8,177) (10,061) (8,026)
营业支出 (3,657,193) (3,072,072) (3,613,027) (3,029,467)
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营业利润 3,188,106 2,903,661 3,183,079 2,894,586
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刊载于第 14 页至第 150 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第4页
西安银行股份有限公司
合并及母公司利润表 (续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
附注 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
营业利润 3,188,106 2,903,661 3,183,079 2,894,586
加：营业外收入 6,068 3,048 5,725 3,041
减：营业外支出 (3,510) (2,497) (2,299) (1,631)
利润总额 3,190,664 2,904,212 3,186,505 2,895,996
减：所得税费用 五、36 (512,128) (539,044) (514,185) (538,175)
净利润 2,678,536 2,365,168 2,672,320 2,357,821
--------------- --------------- --------------- ---------------
归属于本行股东的净利润 2,674,990 2,361,568 2,672,320 2,357,821
少数股东损益 3,546 3,600 - -
其他综合收益的税后净额 五、37
(一) 不能重分类进损益的
其他综合收益
重新计量设定受益计划
变动额 (8,784) (8,790) (8,784) (8,790)
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第5页
西安银行股份有限公司
合并及母公司现金流量表
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
附注 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
一、经营活动现金流量：
存放中央银行款项净减少额 2,421,457 1,673,625 2,503,372 1,614,275
拆出资金净减少额 - 127,690 - 127,690
拆入资金净增加额 882,589 - 882,589 -
卖出回购金融资产款
净增加额 3,990,100 - 3,990,100 -
吸收存款净增加额 13,758,648 10,467,723 13,701,586 10,140,488
收取利息、手续费及佣金
的现金 12,275,717 11,314,074 12,199,878 11,248,946
收到其他与经营活动有关
的现金 162,795 66,581 167,092 64,018
经营活动现金流入小计 33,491,306 23,649,693 33,444,617 23,195,417
--------------- --------------- --------------- ---------------
存放同业及其他金融机构
款项净增加额 (172,416) (462,784) (264,416) (495,784)
拆出资金净增加额 (100,000) - (100,000) -
发放贷款和垫款净增加额 (20,602,251) (20,675,825) (20,445,469) (20,685,398)
向中央银行借款净减少额 (1,900,000) (4,840,000) (2,050,000) (4,950,000)
同业及其他金融机构存放款
项净减少额 (2,589,979) (989,223) (2,549,979) (990,076)
拆入资金净减少额 - (207,611) - (207,611)
卖出回购金融资产款
净减少额 - (9,012,344) - (9,012,344)
支付利息、手续费及佣金
的现金 (3,113,397) (2,609,673) (3,090,589) (2,594,132)
支付给职工以及为职工支付
的现金 (869,869) (766,080) (843,809) (742,085)
支付的各项税费 (1,313,623) (1,172,125) (1,312,358) (1,170,578)
支付其他与经营活动有关
的现金 (859,140) (661,034) (848,167) (697,495)
经营活动现金流出小计 (31,520,675) (41,396,699) (31,504,787) (41,545,503)
--------------- --------------- --------------- ---------------
经营活动产生 / (使用) 的
现金流量净额 五、39(1) 1,970,631 (17,747,006) 1,939,830 (18,350,086)
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刊载于第 14 页至第 150 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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西安银行股份有限公司
合并及母公司现金流量表 (续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
附注 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
二、投资活动现金流量：
收回投资收到的现金 31,014,831 39,618,623 30,657,231 39,515,844
取得投资收益收到的现金 574,795 29,554 574,795 29,554
取得的现金股利 1,200 889 2,220 889
处置固定资产和无形资产收
回的现金 6,807 273 4,716 273
投资活动现金流入小计 31,597,633 39,649,339 31,238,962 39,546,560
--------------- --------------- --------------- ---------------
投资支付的现金 (45,909,439) (41,752,831) (45,346,725) (41,162,831)
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 (67,558) (86,588) (65,333) (81,786)
投资活动现金流出小计 (45,976,997) (41,839,419) (45,412,058) (41,244,617)
--------------- --------------- --------------- ---------------
投资活动使用的
现金流量净额 (14,379,364) (2,190,080) (14,173,096) (1,698,057)
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刊载于第 14 页至第 150 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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西安银行股份有限公司
合并股东权益变动表
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
归属于母公司股东权益
附注 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计
一、2018 年 12 月 31 日余额 4,000,000 2,133,704 (47,835) 1,780,109 3,224,078 8,861,807 19,951,863 42,232 19,994,095
会计政策变更 - - 185,101 - - (377,401) (192,300) 82 (192,218)
二、2019 年 1 月 1 日余额 4,000,000 2,133,704 137,266 1,780,109 3,224,078 8,484,406 19,759,563 42,314 19,801,877
三、本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - (107,567) - - 2,674,990 2,567,423 6,083 2,573,506
(二) 股东投入资本
1. 股东投入的普通股 五、23 444,444 1,559,840 - - - - 2,004,284 - 2,004,284
(二) 利润分配
1. 提取盈余公积 五、26 - - - 267,232 - (267,232) - - -
2. 提取一般风险准备 五、27 - - - - 189,308 (189,308) - - -
3. 对股东的分配 五、28 - - - - - (711,111) (711,111) (980) (712,091)
四、2019 年 12 月 31 日余额 4,444,444 3,693,544 29,699 2,047,341 3,413,386 9,991,745 23,620,159 47,417 23,667,576
刊载于第 14 页至第 150 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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西安银行股份有限公司
母公司股东权益变动表
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
附注 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、2018 年 12 月 31 日余额 4,000,000 2,133,514 (47,835) 1,780,039 3,217,826 8,864,332 19,947,876
会计政策变更 - - 185,015 - - (377,401) (192,386)
二、2019 年 1 月 1 日余额 4,000,000 2,133,514 137,180 1,780,039 3,217,826 8,486,931 19,755,490
三、本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - (110,208) - - 2,672,320 2,562,112
(二) 股东投入资本
1. 股东投入的普通股 五、23 444,444 1,559,840 - - - - 2,004,284
(二) 利润分配
1. 提取盈余公积 五、26 - - - 267,232 - (267,232) -
2. 提取一般风险准备 五、27 - - - - 187,801 (187,801) -
3. 对股东的分配 五、28 - - - - - (711,111) (711,111)
四、2019 年 12 月 31 日余额 4,444,444 3,693,354 26,972 2,047,271 3,405,627 9,993,107 23,610,775
刊载于第 14 页至第 150 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 12 页
西安银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一、 银行基本情况
西安银行股份有限公司 (原名西安城市合作银行，曾用名是西安市商业银行股份有限公司，以
下简称“本行”) 经中国人民银行 (以下简称“人行”) 批准设立于中华人民共和国 (以下简称
“中国”) 陕西省西安市。本行经陕西银监局批准持有机构编码为 B0274H261010001 的金融
许可证，并经西安市工商局批准领取统一社会信用代码为 91610131294468046D 的企业法人
营业执照，注册地址为陕西省西安市高新路 60 号。
本行人民币普通股 (A 股) 于 2019 年 3 月 1 日在上海证券交易所上市，股票代码为 600928。
就本财务报表而言，中国境内不包括中国香港特别行政区 (以下简称“香港”) 、中国澳门特别
行政区 (以下简称“澳门”) 及台湾；中国境外指香港、澳门、台湾以及其他国家和地区。
本行及所属子公司 (以下简称“本集团”) 的主要业务为提供公司及个人银行服务，从事资金业
务及其他商业银行业务。
二、 财务报表的编制基础
本行以持续经营为基础编制财务报表。
三、 银行重要会计政策、会计估计
1、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求，真
实、完整地反映了本行 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况、2019 年度的合并及母
公司经营成果及合并及母公司现金流量。
此外，本财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2014 年修订的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及
其附注的披露要求。
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2、 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、 记账本位币
本行的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本行及子公司选定记账本位
币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
4、 企业合并及合并财务报表
(1) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一
控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面
值总额) 的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取
得对被合并方控制权的日期。
(2) 合并财务报表的编制方法
总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行及本行控制的子公司。控制，是指
本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅
考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。
子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表
中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并
利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍冲减少数股东权益。
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当子公司所采用的会计期间或会计政策与本行不一致时，合并时已按照本行的会计期间或会计
政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交
易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失
的，则全额确认该损失。
合并取得子公司
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的
各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本行最终控
制方对其开始实施控制时纳入本行合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进
行相应调整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的
被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本行合
并范围。
(3) 少数股东权益变动
本行因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本
公积 (股本溢价) ，资本公积 (股本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。
5、 现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物包括库存现金、可以随时支取的存放中央银行超额存款准备金、期限短的存
放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产以及持有期限短、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、 外币业务和外币报表折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认
时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有
关的专门借款本金和利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采
用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于可供出售金融资产的外币非货
币性项目的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。
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7、 金融工具
本集团的金融工具主要包括现金及存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资
金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投
资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资、以摊余成本计量的金融投资、其
他应收款、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产
款、吸收存款、已发行债务证券、其他应付款及股本等。
(1) 金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
在初始确认时，金融资产和金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
(2) 金融资产的分类和后续计量
本集团金融资产的分类
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资
产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模
式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分
类。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
分类为以摊余成本计量的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目
标；
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- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者
的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将
其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认
时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集
团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团
以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定
管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同
现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产
在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用
风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现
金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量
特征的要求。
本集团金融资产的后续计量
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 (包括利息和
股利收入) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
- 以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属
于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法
摊销或确认减值时，计入当期损益。
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- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认
时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得
或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其
他综合收益中转出，计入留存收益。
(3) 金融负债的分类和后续计量
本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保负债及
以摊余成本计量的金融负债。
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的
利得或损失 (包括利息费用) 计入当期损益。
- 财务担保负债
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的工具条款偿付债务时，要求
本集团向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额。
财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则 (参见附注三、7(4)) 所确定的损失准备
金额以及初始确认扣除累计摊销后的余额孰高进行后续计量。
- 以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
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(4) 金融资产的减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
- 以摊余成本计量的金融资产；
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资；及
- 非以公允价值计量且其变动计入当期损益的信贷承诺和财务担保合同。
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融投资及指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益
工具投资。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金
流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 (包括
考虑续约选择权)。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致
的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存续期少
于 12 个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存
续期预期信用损失的一部分。
本集团按照三个风险阶段计提预期信用损失。本集团计量金融工具预期信用损失的方法及阶段
划分详见附注十二、1 信用风险。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信
用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对
于以摊余成本计量的金融组成，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对
于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，本集团在其他综合收益中确认
其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。对于非以公允价值计量且其变动计入当期损益的
信贷承诺和财务担保合同，本集团在预计负债中确认损失准备。
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核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产
的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人
没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到
期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(5) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(6) 金融资产和金融负债的终止确认
金融资产在满足下列条件之一时，将被终止确认：
- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
- 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
- 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
- 所转移金融资产的账面价值；
- 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债务工具投资) 之和。
当本集团既没有转移也没有保留所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留对该
金融资产的控制，则根据对该金融资产的继续涉入程度确认金融资产。如果本集团没有保留控
制，则终止确认该金融资产，并将转让中产生的权利和义务单独确认为资产或负债。
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金融负债在满足下列条件之一时，将被终止确认：
- 其现时义务已经解除、取消或到期；
- 本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债的方式替换现存金融负债，且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同，或对当前负债的条款作出了重大的修改，则该
替代或修改事项将作为原金融负债的终止确认以及一项新金融负债的初始确认处理。终止
确认的账面价值与其对价之间的差额，计入当期损益。
8、 买入返售和卖出回购金融资产款
买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售的金融资产所融出的资
金。卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购的金融资产所融入
的资金。
买入返售金融资产和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负
债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认；卖出回购的标的资产仍在资产负债表中
反映。
买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，分别确认为利息收入
和利息支出。
9、 长期股权投资
(1) 长期股权投资投资成本确定
- 通过企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本行按照合并日取得的被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中
的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
- 其他方式取得的长期股权投资
对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金
取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益
性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法
- 对子公司的投资
在本行个别财务报表中，本行采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，对被投
资单位宣告分派的现金股利或利润由本行享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、14。
在本集团合并财务报表中，对子公司按附注三、4(2) 进行处理。
- 对联营企业的投资
联营企业指本集团能够对其施加重大影响 (参见附注三、9(3)) 的企业。
后续计量时，对联营企业的长期股权投资采用权益法核算。本集团在采用权益法核算时的
具体会计处理包括：
对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，
长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
取得对联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值。对联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变
动 (以下简称“其他所有者权益变动”) ，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权
益，并同时调整长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变
动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集
团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联
营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，在
权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减
值损失的，则全额确认该损失。
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本集团对联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资
的账面价值以及其他实质上构成对联营企业净投资的长期权益减记至零为限。联营企业
以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分
享额。
本集团对联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、14。
(3) 确定对被投资单位具有重大影响的判断标准
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。
10、 固定资产及在建工程
固定资产指本集团为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备 (参见附注三、14) 在资产负债表内列示。在建工程以
成本减减值准备 (参见附注三、14) 在资产负债表内列示。
外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可
归属于该项资产的支出。自行建造固定资产的初始成本包括工程用物资、直接人工、符合资本
化条件的借款费用和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经
济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程不计提折旧。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济
利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固
定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。
- 固定资产处于处置状态；
- 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面价值之间的差额，并于
报废或处置日在损益中确认。
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本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提
折旧，各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
类别 使用寿命 (年) 残值率 (%) 年折旧率 (%)
房屋及建筑物 20 年 3% - 5% 4.75% - 4.85%
办公及电子设备 3 -5年 3% - 5% 19.00% - 32.33%
运输工具 3 -5年 3% - 5% 19.00% - 32.33%
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
11、 经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实
际发生时计入当期损益。
12、 无形资产
无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见附注 三、14)
后在资产负债表内列示。
对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按
直线法在预计使用寿命期内摊销。
各项无形资产的摊销年限为：
项目 摊销年限 (年)
土地使用权 5 - 40 年
软件 3 -5年
13、 抵债资产
在收回已减值贷款及垫款时，本集团可通过法律程序收回抵押品的所有权或由借款人自愿交付
所有权。如果本集团有意按规定对资产进行变现并且不再要求借款人偿还贷款，将确认抵债资
产并在资产负债表中列报为“其他资产”。
当本集团以抵债资产作为补偿贷款及垫款及应收利息的损失时，该抵债资产以公允价值入账，
取得抵债资产应支付的相关税费、垫付诉讼费用和其他成本计入抵债资产账面价值。抵债资产
以入账价值减减值准备 (参见附注三、14) 记入资产负债表中。
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14、 除金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
- 固定资产
- 在建工程
- 无形资产
- 长期股权投资
- 其他资产等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。
可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注三、15) 减去处置
费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本
上独立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现
金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至
可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，根据资产组或者资产组组合中各项资产的账面
价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于
该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如
可确定的) 和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
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15、 公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征
(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等) ，并采用在当前情况下适用并且有
足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本
法。
16、 职工薪酬
(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖
金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
(2) 离职后福利 - 设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划包括：
- 本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设
立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和
比例计算；
- 根据《企业年金试行办法》的有关规定，本集团职工参加的经职工代表大会讨论通过并报
送劳动保障行政部门的企业年金计划。企业年金的缴费金额按年金计划方案计算。
本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
(3) 离职后福利 - 设定受益计划
本集团的设定受益计划是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
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本集团根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务
变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，然后将其予以折现后的现值确认为一项设
定受益计划负债。
本集团将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，对属于服务成本和设定受
益计划负债的利息费用计入当期损益或相关资产成本，对属于重新计量设定受益计划负债所产
生的变动计入其他综合收益。
(4) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或
已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的
合理预期时。
(5) 其他长期职工福利
本集团在职工提供服务的会计期间，根据实际经营情况为本集团认定的对业务风险有重要影响
岗位的员工计提延期支付薪酬，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益。
本集团在职工提供服务的会计期间，为本集团中高级管理人员和关键骨干等核心人才队伍根据
本集团业绩完成情况计提激励基金，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益。
17、 预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益
流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响
重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合
考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范
围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其
他情况下，最佳估计数分别按照下列情况处理：
- 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
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- 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值
进行调整。
18、 已作出财务担保
财务担保是指那些规定担保人 (以下简称“发行人”) 根据债务工具的条款支付指定款项，以补
偿受担保的受益人 (以下简称“持有人”) 因某一特定债务人不能偿付到期债务而产生的损失的
合同。
如果本集团向客户作出财务担保，担保的公允价值 (即已收担保费用) 在其他负债中初始确认为
递延收入。
递延收入会在担保期内摊销，并于利润表中确认为已作出财务担保的收入。此外，如果担保的
持有人可能根据这项担保向本行提出申索，以及向本行提出的申索金额预期高于递延收入的账
面价值，预计负债便会根据附注三、17 在资产负债表内确认。
19、 受托业务
本集团在受托业务中担任客户的管理人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不包括本集团
因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回这些资产的承诺，因为该资产的风险和报酬由客
户承担。
委托贷款业务是指本集团与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金 (“委托贷款资
金”) ，并由本集团按客户的指示向第三方发放贷款 (“委托贷款”)。由于本集团并不承担委
托贷款及相关委托贷款资金的风险及报酬，因此委托贷款及资金按其本金记录为资产负债表表
外项目，而且并未对这些委托贷款计提任何减值准备。
代客非保本理财业务是指本行与客户签订协议向客户募集资金，并以募集资金进行投资的服
务。对于代客非保本理财业务，由于本行仅根据有关协议履行管理职责并收取相应费用，不承
担理财募集资金及投资相应的风险及报酬，因此相关资金及投资记录为资产负债表表外项目。
居间撮合服务是指本行分别与客户及融资方签订协议，并提供居间撮合、信息登记、代理付息
与兑付和信息披露等服务。对于居间撮合服务，由于本行仅根据有关协议履行管理职责并收取
相应费用，不承担居间撮合服务产生的相关违约风险，因此相关居间撮合服务为资产负债表表
外项目。
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20、 收入确认
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加且与股东投入资本无关的经济利益
的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本集团、并且
同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
(1) 利息收入
金融资产的利息收入根据让渡资金使用权的时间和实际利率在利润表的利息收入科目确认。利
息收入包括折价或溢价摊销，或生息资产的初始账面金额与其按实际利率基准计算的到期日金
额之间的差异的摊销。
实际利率法是指按照金融资产的实际利率计算其摊余成本及利息收入或利息支出的方法。实际
利率是将金融工具在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融工具当
前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本集团会在考虑金融工具 (如提前还款权、类
似期权等) 的所有合同条款 (但不会考虑未来信用损失) 的基础上预计未来现金流量。计算项目
包括属于实际利率组成部分的订约方之间所支付或收取的各项收费、交易费用及溢价或折价。
利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
- 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的
摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定期利息收入。
- 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集
团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
经调整的实际利率，是指将购入或源生的已发生信用减值的金融资产在预计存续期的估计未来
现金流量，折现为该金融资产摊余成本的利率。在确定经信用调整的实际利率时，应当在考虑
金融资产的所有合同条款 (例如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等) 以及初始预期信
用损失的基础上估计预期现金流量。
(2) 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在提供相关服务时计入当期损益。
本集团将由于形成或取得金融资产而收取的初始费收入或承诺费收入进行递延，作为对实际利
率的调整；如果本集团在贷款承诺期满时还没有发放贷款，有关收费将确认为手续费及佣金收
入。
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(3) 股利收入
股利收入于本集团获得收取股利的权利确立时在当期损益中确认。
21、 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份
向本集团投入的资本。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府
补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入
当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，
本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；如果用于
补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的，则直接计入当期损益。
22、 所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，本
集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应纳税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往
年度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿
负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
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递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时
性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣
亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏
损) ，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面
金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列
示：
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清
偿负债。
23、 股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日
的负债，在附注中单独披露。
24、 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共
同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系
的企业，不构成关联方。
此外，本行同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本行的关联
方。
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25、 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营
分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客
户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具
有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确
定报告分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用
的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
26、 主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及
资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估
计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来
期间予以确认。与原《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第
23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37
号——金融工具列报》(统称“原金融工具准则”) 相关的主要会计估计及判断请参见本集团经
审计的 2018 年度财务报表相关会计估计及判断。
(1) 主要会计估计
除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销 (参见附注三、10 和附注三、12) 和各类资产减值
(参见附注五、2、3、4、5、6、7、8、9、10 和 12) 涉及的会计估计外，其他主要的会计估计
如下：
(i) 附注五、11 - 递延所得税资产的确认；
(ii) 附注五、19 (3) - 设定受益计划类离职后福利的确认；及
(iii) 附注十四 - 金融工具的公允价值。
(2) 主要会计判断
本集团在运用会计政策过程中做出的重要判断如下：
(i) 附注六 - 对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设；及
(ii) 附注五、6 - 金融投资的分类认定。
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27、 主要会计政策的变更
本集团自 2019 年度执行了财政部近年颁布的以下企业会计准则修订：
- 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量 (修订) 》、《企业会计准则第 23 号——
金融资产转移 (修订) 》、《企业会计准则第 24 号——套期会计 (修订) 》及《企业会计准
则第 37 号——金融工具列报 (修订) 》(统称“新金融工具准则”)；
- 《关于修订印发 2018 年度金融企业财务报表格式的通知》(财会[2018]36 号，以下简称
“新金融企业财务报表格式”)；
- 《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换 (修订)》(“准则 7 号 (2019)”)；
- 《企业会计准则第 12 号——债务重组 (修订)》(“准则 12 号 (2019)”)；及
- 《关于修订印发合并财务报表格式 (2019 版) 的通知》(财会 [2019] 16 号，以下简称“2019
合并财务报表格式”)；
采用上述企业会计准则解释及修订的主要影响如下：
(1) 新金融工具准则
新金融工具准则就金融资产的分类和计量、金融资产减值的计量以及套期会计引入新的要求。
本集团按照新金融工具准则的衔接规定，对 2018 年 12 月 31 日未终止确认的金融工具的分类
和计量进行调整。本集团未调整比较财务报表数据，将金融工具的原账面价值和新金融工具准
则实施日的新账面价值之间的差额计入 2019 年年初未分配利润或其他综合收益。
分类和计量
新金融工具准则包含三个基本的金融资产分类类别，即 (1) 以摊余成本计量的金融资产；(2)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；及 (3) 以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，概述如下：
- 债务工具的分类是基于主体管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征确
定。对于符合以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
集团仍可以在初始确认时将其不可撤销的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
如果债务工具被分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，则其利息
收入、减值、汇兑损益和处置损益将计入损益。
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- 不论主体采用哪种业务模式，除主体选择将非交易性权益投资不可撤销地指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以外，权益投资均分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。如果权益投资被指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，则仅有其产生的股利收入将计入损益。该投资相关的利得和损失
将计入其他综合收益，且不得被重分类至损益。
减值
新金融工具准则以“预期信用损失”模型取代原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在预
期信用损失模型下，主体不必在损失事件发生后才确认减值损失，而是必须基于相关资产风险
状况，按照 12 个月预期信用损失或整个存续期预期信用损失来确认和计量预期信用损失。
披露
新金融工具准则引入大量新披露要求，特别是有关套期会计、信用风险和预期信用损失等内
容。
(2) 新金融企业财务报表格式
本集团按照新金融企业财务报表格式，根据重要性原则并结合本集团的实际情况对相关的财务
报表项目进行了调整。
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下表列示了本集团按照新金融工具准则和新金融企业财务报表格式的相关要求对本集团于
2019 年 1 月 1 日相关资产负债项目的影响：
2018 年 2019 年
12 月 31 日 重分类 重新计量 1月1日
资产类项目
现金及存放中央银行款项 26,143,053 10,423 - 26,153,476
存放同业及其他金融机构款项 2,012,091 1,387 (1,076) 2,012,402
拆出资金 1,005,896 17,143 (795) 1,022,244
买入返售金融资产 794,600 327 (1,018) 793,909
应收利息 968,903 (963,732) (5,171) -
发放贷款和垫款 129,249,027 323,107 (258,462) 129,313,672
金融投资：
- 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融投资 3,653,509 11,573,203 46,459 15,273,171
- 以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融投资 - 9,150,010 185,298 9,335,308
- 以摊余成本计量的金融投资 - 57,163,305 (137,719) 57,025,586
- 可供出售金融资产 19,949,076 (19,949,076) - -
- 持有至到期投资 43,072,409 (43,072,409) - -
- 应收款项类投资 14,271,638 (14,271,638) - -
递延所得税资产 910,704 - 64,072 974,776
其他资产 594,208 17,950 - 612,158
小计 242,625,114 - (108,412) 242,516,702
---------------- ----------------
负债类项目
向中央银行借款 2,320,000 44,014 - 2,364,014
同业及其他金融机构存放款项 3,813,863 18,288 - 3,832,151
拆入资金 57,135 320 - 57,455
吸收存款 155,977,123 2,478,753 - 158,455,876
已发行债务证券 57,245,807 59,671 - 57,305,478
应付利息 2,601,046 (2,601,046) - -
预计负债 - - 83,806 83,806
小计 222,014,974 - 83,806 222,098,780
----------------- -----------------
合计 - (192,218)
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下表列示了本集团按照原准则计量列示金融资产按照新金融工具准则和新金融企业财务报表格式的相关要求进行调整后计量列示的账面价值：
2018 年 2019 年
注释 12 月 31 日 重分类 重新计量 1月1日
以摊余成本计量的金融资产
现金及存放中央银行款项
按原准则列示的金额 26,143,053
加：自应收利息转入 A 10,423
按新准则列示的金额 26,153,476
存放同业及其他金融机构款项
按原准则列示的金额 2,012,091
加：自应收利息转入 A 1,387
重新计量：预期信用损失准备 (1,076)
按新准则列示的金额 2,012,402
拆出资金
按原准则列示的金额 1,005,896
加：自应收利息转入 A 17,143
重新计量：预期信用损失准备 (795)
按新准则列示的金额 1,022,244
买入返售金融资产
按原准则列示的金额 794,600
加：自应收利息转入 A 327
重新计量：预期信用损失准备 (1,018)
按新准则列示的金额 793,909
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2018 年 2019 年
注释 12 月 31 日 重分类 重新计量 1月1日
以摊余成本计量的金融资产 (续)
应收利息
按原准则列示的金额 968,903
重新计量：预期信用损失准备 (5,171)
减：转出至其他金融资产 A (963,732)
按新准则列示的金额 -
发放贷款和垫款
按原准则列示的金额 129,249,027
加：自应收利息转入 A 323,107
重新计量：预期信用损失准备 (258,462)
按新准则列示的金额 129,313,672
持有至到期投资
按原准则列示的金额 43,072,409
减：转出至以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融投资 B (150,000)
减：转出至以摊余成本计量的金融投资 (42,922,409)
按新准则列示的金额 -
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2018 年 2019 年
注释 12 月 31 日 重分类 重新计量 1月1日
以摊余成本计量的金融资产 (续)
应收款项类投资
按原准则列示的金额 14,271,638
减：转出至以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融投资 C (2,079,728)
减：转出至以摊余成本计量的金融投资 (12,191,910)
按新准则列示的金额 -
以摊余成本计量的金融投资
按原准则列示的金额 -
加：自持有至到期投资转入 42,922,409
加：自应收款项类投资转入 12,191,910
加：自可供出售金融资产转入 D 1,611,270
加：自应收利息转入 A 437,716
重新计量：预期信用损失准备 (193,227)
重新计量：由以公允价值计量转为以摊余成本计量 55,508
按新准则列示的金额 57,025,586
以摊余成本计量的金融资产总计 217,517,617 (792,087) (404,241) 216,321,289
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2018 年 2019 年
注释 12 月 31 日 重分类 重新计量 1月1日
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资
按原准则列示的金额 -
加：自可供出售金融资产转入 E 6,961,239
加：自应收款项类投资转入 C 2,079,728
加：自应收利息转入 A 109,043
重新计量：由以摊余成本计量转为
以公允价值计量 31,026
重新计量：转回原准则下减值准备 154,272
按新准则列示的金额 9,335,308
可供出售金融资产
按原准则列示的金额 19,949,076
减：转出至以摊余成本计量的金融投资 D (1,611,270)
减：转出至以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融投资 E (6,961,239)
减：转出至以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融投资 B (11,376,567)
按新准则列示的金额 -
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产总计 19,949,076 (10,799,066) 185,298 9,335,308
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2018 年 2019 年
注释 12 月 31 日 重分类 重新计量 1月1日
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资
按原准则列示的金额 3,653,509
加：自可供出售金融资产转入 B 11,376,567
加：自持有至到期投资转入 B 150,000
加：自应收利息转入 A 46,636
重新计量：由以摊余成本计量转为
以公允价值计量 46,459
按新准则列示的金额 15,273,171
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产总计 3,653,509 11,573,203 46,459 15,273,171
递延所得税资产 910,704 - 64,072 974,776
其他资产
按原准则列示的金额 594,208
加：自应收利息转入 A 17,950
按新准则列示的金额 612,158
合计 242,625,114 - (108,412) 242,516,702
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A 本集团按照新金融企业财务报表格式的要求，将基于实际利率法计提的金融工具于
2018 年 12 月 31 日的利息，反映在相应金融工具中，相关金融工具已到期可收取但于
2018 年 12 月 31 日尚未收取的利息，列示在其他资产。
B 本集团持有的部分原在持有至到期投资或可供出售金融资产核算的金融投资，其合同
现金流量特征不被认定为仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，根据
新金融工具准则规定分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
C 本集团持有的部分原在应收款项类投资核算的债务工具投资，于转换日持有该资产的
业务模式为既以收取合同现金流为目的，又以出售该金融资产为目的，且其合同现金
流量特征被认定为仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，根据新金融
工具准则规定分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
D 本集团原在可供出售金融资产核算的部分债务工具投资，于准则转换日持有该资产的
业务模式是以仅收取合同现金流量为目的，且其合同现金流量特征被认定为仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，根据新金融工具准则规定分类为以摊余
成本计量的金融资产。
E 该类重新分类及计量的金融资产包括于准则转换日本集团选择不可撤销地将部分非交
易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
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于 2019 年 1 月 1 日，本集团原金融资产减值准备的期末金额调整为按照新金融工具准则规定进行分类和计量后的损失准备金额，并根据新金
融企业财务报表格式进行调整后的金额如下：
2018 年 2019 年
12 月 31 日 重分类 重新计量 1月1日
以摊余成本计量的金融资产
存放同业及其他金融机构款项 - - 1,076 1,076
拆出资金 18,575 2 795 19,372
买入返售金融资产 - - 1,018 1,018
应收利息 - (5,171) 5,171 -
发放贷款和垫款 3,453,569 4,272 258,462 3,716,303
以摊余成本计量的金融投资 - 313,800 193,227 507,027
应收款项类投资 267,662 (267,662) - -
其他资产 73,675 487 - 74,162
小计 3,813,481 45,728 459,749 4,318,958
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 - 154,272 10,490 164,762
可供出售金融资产 200,000 (200,000) - -
小计 200,000 (45,728) 10,490 164,762
贷款承诺和财务担保合同
预计负债 - - 83,806 83,806
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(3) 准则 7 号 (2019)
准则 7 号 (2019) 细化了非货币性资产交换准则的适用范围，明确了换入资产的确认时点和换
出资产的终止确认时点并规定了两个时点不一致时的会计处理方法，修订了以公允价值为基础
计量的非货币性资产交换中同时换入或换出多项资产时的计量原则，此外新增了对非货币资产
交换是否具有商业实质及其原因的披露要求。
准则 7 号 (2019) 自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至准则施行日之间发生的
非货币性资产交换根据该准则规定进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交
换，不再进行追溯调整。采用该准则未对本集团的财务状况和经营成果产生重大影响。
(4) 准则 12 号 (2019)
准则 12 号 (2019) 修改了债务重组的定义，明确了该准则的适用范围，并规定债务重组中涉及
的金融工具的确认、计量和列报适用金融工具相关准则的规定。对于以资产清偿债务方式进行
债务重组的，准则 12 号 (2019) 修改了债权人受让非金融资产初始确认时的计量原则，并对于
债务人在债务重组中产生的利得和损失不再区分资产转让损益和债务重组损益两项损益进行列
报。对于将债务转为权益工具方式进行债务重组的，准则 12 号 (2019) 修改了债权人初始确认
享有股份的计量原则，并对于债务人初始确认权益工具的计量原则增加了指引。
准则 12 号 (2019) 自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至准则施行日之间发生
的债务重组根据该准则规定进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不再进行追
溯调整。采用该准则未对本集团的财务状况和经营成果产生重大影响。
(5) 2019 合并财务报表格式
本集团比照财会 [2019] 16 号规定的合并财务报表格式编制 2019 年度合并财务报表，采用
2019 合并财务报表格式未对比较财务报表的列报产生重大影响。
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四、 税项
主要税种及税率
本行及子公司适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的应税收入为基础计算销项税额，在扣 3%、6%
除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按应交增值税计征 5%、7%
教育费附加 按应交增值税计征 5%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%
本行适用的企业所得税税率为 25% 。
本行所属子公司陕西洛南阳光村镇银行有限责任公司 (以下简称“洛南阳光村镇银行”) 及西安
高陵阳光村镇银行有限责任公司 (以下简称“高陵阳光村镇银行”) 根据《中共中央国务院关于
深入实施西部大开发战略的若干意见》(中发 [2010] 10 号) 、国家发展改革委员会《产业机构
调整指南目录 (2011 版)》(中华人民共和国国家发展和改革委员会令第 9 号) 和财政部、海关
总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税 [2011]
58 号) ，自 2013 年度起，企业所得税按照优惠税率 15%执行。
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五、 财务报表项目注释
1、 现金及存放中央银行款项
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
现金 497,472 472,868 486,016 459,045
--------------- --------------- --------------- ---------------
存放中央银行款项
- 法定存款准备金 (1) 16,075,436 18,632,033 15,962,757 18,601,269
- 超额存款准备金 (2) 8,189,562 6,972,875 8,112,055 6,834,587
- 财政性存款 200,417 65,277 200,417 65,277
小计 24,465,415 25,670,185 24,275,229 25,501,133
--------------- --------------- --------------- ---------------
应计利息 8,855 - 8,782 -
--------------- --------------- --------------- ---------------
合计 24,971,742 26,143,053 24,770,027 25,960,178
(1) 根据人行的规定，本集团及本行须根据吸收存款按一定比率缴存法定存款准备金。法定存款准
备金不可用于本集团及本行的日常业务运作。于资产负债表日，本行及子公司法定存款准备金
的缴存比率为：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
人民币存款缴存比率 8.0% - 11.0% 8.0% - 12.5%
外币存款缴存比率 5.0% 5.0%
(2) 存放中央银行超额存款准备金主要用于资金清算。
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2、 存放同业及其他金融机构款项
(1) 按交易对手所在地区和类型分析
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
- 商业银行 1,315,807 1,507,602 1,057,130 1,093,226
- 非银行金融机构 390,809 - 390,809 -
中国境外
- 商业银行 764,571 504,489 764,571 504,489
小计 2,471,187 2,012,091 2,212,510 1,597,715
应计利息 3,234 - 1,236 -
减：减值准备 (附注五、13) (13,303) - (12,966) -
合计 2,461,118 2,012,091 2,200,780 1,597,715
(2) 于 2019 年 12 月 31 日，本集团及本行存放同业及其他金融机构款项均为第一阶段，账面余额
和减值准备均不涉及阶段之间的转移。
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3、 拆出资金
(1) 按交易对手所在地区和类型分析
本集团及本行
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
- 非银行金融机构 718,575 818,575
- 商业银行 - 205,896
小计 718,575 1,024,471
应计利息 4,431 -
减：减值准备 (附注五、13) (57,247) (18,575)
合计 665,759 1,005,896
(2) 拆出资金减值准备的变动
本集团及本行
2019 年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2019 年 1 月 1 日 797 - 18,575 19,372
转移：
- 至第一阶段 - - - -
- 至第二阶段 - - - -
- 至第三阶段 - - - -
本年 (转回) / 计提 (附注五、35) (381) 38,256 - 37,875
2019 年 12 月 31 日 416 38,256 18,575 57,247
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4、 买入返售金融资产
(1) 按交易对手所在地区和类型分析
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
- 商业银行 1,933,750 49,600 1,933,750 -
- 非银行金融机构 95,000 745,000 95,000 745,000
小计 2,028,750 794,600 2,028,750 745,000
应计利息 95 - 95 -
减：减值准备 (附注五、13) (2,587) - (2,587) -
合计 2,026,258 794,600 2,026,258 745,000
(2) 按担保物类型分析
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
债券
- 政策性银行 1,650,750 - 1,650,750 -
- 商业银行 - 30,000 - -
- 中国政府 - 19,600 - -
- 其他企业 - 145,000 - 145,000
同业存单 378,000 600,000 378,000 600,000
小计 2,028,750 794,600 2,028,750 745,000
应计利息 95 - 95 -
减：减值准备 (附注五、13) (2,587) - (2,587) -
合计 2,026,258 794,600 2,026,258 745,000
(3) 于 2019 年 12 月 31 日，本集团及本行买入返售金融资产均为第一阶段，账面余额和减值准备
均不涉及阶段之间的转移。
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5、 发放贷款和垫款
(1) 按分类和性质分析
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
以摊余成本计量：
公司贷款和垫款 87,033,981 91,177,098 86,875,662 91,021,568
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
个人贷款和垫款
- 个人消费贷款 29,757,841 15,712,496 29,681,670 15,649,925
- 个人房产按揭贷款 17,929,591 14,036,637 17,683,024 13,880,418
- 个人经营性贷款 6,142,681 4,464,018 5,990,192 4,359,587
- 信用卡 745,847 722,402 745,847 722,402
个人贷款和垫款 54,575,960 34,935,553 54,100,733 34,612,332
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
票据贴现 11,069,858 6,589,945 11,066,612 6,589,945
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益：
票据贴现 352,037 - 352,037 -
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
小计 153,031,836 132,702,596 152,395,044 132,223,845
应计利息 472,560 - 471,402 -
减：减值准备 (附注五、13) (4,735,143) (3,453,569) (4,711,683) (3,431,209)
净额 148,769,253 129,249,027 148,154,763 128,792,636
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(2) 按担保方式分析
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
信用贷款 41,164,600 26,995,087 41,080,559 26,932,584
保证贷款 43,633,220 44,821,005 43,475,743 44,675,254
抵押贷款 46,179,556 39,195,951 45,871,196 38,966,998
质押贷款 22,054,460 21,690,553 21,967,546 21,649,009
小计 153,031,836 132,702,596 152,395,044 132,223,845
应计利息 472,560 - 471,402 -
减：减值准备 (附注五、13) (4,735,143) (3,453,569) (4,711,683) (3,431,209)
净额 148,769,253 129,249,027 148,154,763 128,792,636
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(3) 按行业分布情况分析
本集团 本行
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
贷款总额 比例 贷款总额 比例 贷款总额 比例 贷款总额 比例
公司贷款及垫款
- 水利、环境和公共设施管理业 16,832,087 11.01% 14,708,861 11.08% 16,832,087 11.04% 14,708,861 11.12%
- 房地产业 16,518,085 10.79% 13,700,139 10.32% 16,512,485 10.84% 13,689,839 10.35%
- 租赁和商务服务业 10,709,811 7.00% 10,915,111 8.23% 10,709,811 7.03% 10,915,111 8.26%
- 批发和零售业 9,737,589 6.37% 15,274,525 11.52% 9,720,190 6.37% 15,254,775 11.55%
- 制造业 9,476,744 6.19% 10,163,407 7.66% 9,462,894 6.21% 10,158,307 7.68%
- 建筑业 8,274,198 5.41% 10,252,415 7.73% 8,256,098 5.42% 10,249,835 7.75%
- 采矿业 4,288,388 2.80% 4,353,568 3.28% 4,259,788 2.80% 4,322,368 3.27%
- 交通运输、仓储和邮政业 3,906,514 2.55% 3,830,651 2.89% 3,901,114 2.56% 3,824,651 2.89%
- 电力、热力、燃气及水生产和供应业 1,880,726 1.23% 2,100,110 1.58% 1,880,726 1.23% 2,100,110 1.59%
- 文化、体育和娱乐业 1,659,650 1.08% 1,530,771 1.15% 1,659,650 1.09% 1,530,771 1.16%
- 金融业 1,172,016 0.77% 1,704,853 1.28% 1,172,016 0.77% 1,704,853 1.29%
- 信息传输、软件和信息技术服务业 763,861 0.50% 663,431 0.50% 762,561 0.50% 662,131 0.50%
- 住宿和餐饮业 658,145 0.43% 653,296 0.49% 653,845 0.43% 648,296 0.49%
- 科学研究和技术服务业 604,945 0.40% 410,450 0.31% 594,045 0.39% 399,250 0.30%
- 居民服务、修理和其他服务业 158,860 0.10% 218,810 0.16% 158,360 0.10% 215,810 0.16%
- 教育 158,646 0.10% 318,210 0.24% 148,376 0.10% 308,210 0.23%
- 农、林、牧、渔业 126,027 0.08% 159,601 0.12% 88,927 0.06% 116,501 0.09%
- 卫生和社会工作 107,689 0.07% 218,889 0.16% 102,689 0.07% 211,889 0.16%
公司贷款及垫款 87,033,981 56.88% 91,177,098 68.70% 86,875,662 57.01% 91,021,568 68.84%
个人贷款及垫款 54,575,960 35.66% 34,935,553 26.33% 54,100,733 35.50% 34,612,332 26.18%
票据贴现 11,421,895 7.46% 6,589,945 4.97% 11,418,649 7.49% 6,589,945 4.98%
小计 153,031,836 100.00% 132,702,596 100.00% 152,395,044 100.00% 132,223,845 100.00%
应计利息 472,560 - 471,402 -
减：减值准备 (附注五、13) (4,735,143) (3,453,569) (4,711,683) (3,431,209)
净额 148,769,253 129,249,027 148,154,763 128,792,636
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(4) 已逾期贷款 (不含应计利息) 的逾期期限分析
本集团
2019 年 12 月 31 日
逾期 逾期 逾期 1 年
3 个月以内 3 个月至 1 年 以上 3 年以内 逾期
(含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 383,969 129,539 11,400 921 525,829
保证贷款 115,435 84,572 275,973 146,859 622,839
抵押贷款 73,287 140,110 486,965 445,677 1,146,039
质押贷款 10,817 - 14,990 179 25,986
已逾期贷款总额 583,508 354,221 789,328 593,636 2,320,693
2018 年 12 月 31 日
逾期 逾期 逾期 1 年
3 个月以内 3 个月至 1 年 以上 3 年以内 逾期
(含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 193,827 61,107 3,993 158 259,085
保证贷款 25,919 222,523 117,916 115,557 481,915
抵押贷款 179,054 127,489 688,507 130,399 1,125,449
质押贷款 5,500 - 6,000 179 11,679
已逾期贷款总额 404,300 411,119 816,416 246,293 1,878,128
本行
2019 年 12 月 31 日
逾期 逾期 逾期 1 年
3 个月以内 3 个月至 1 年 以上 3 年以内 逾期
(含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 383,866 129,539 11,350 921 525,676
保证贷款 108,385 78,375 274,083 146,779 607,622
抵押贷款 71,461 140,110 486,905 445,577 1,144,053
质押贷款 5,017 - 8,990 179 14,186
已逾期贷款总额 568,729 348,024 781,328 593,456 2,291,537
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2018 年 12 月 31 日
逾期 逾期 逾期 1 年
3 个月以内 3 个月至 1 年 以上 3 年以内 逾期
(含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 193,797 60,906 3,993 158 258,854
保证贷款 24,300 222,388 116,216 115,557 478,461
抵押贷款 171,727 127,397 688,407 130,399 1,117,930
质押贷款 5,500 - - 179 5,679
已逾期贷款总额 395,324 410,691 808,616 246,293 1,860,924
逾期贷款是指所有或部分本金或利息逾期一天或以上的贷款。
(5) 贷款减值准备变动情况
(a) 以摊余成本计量的发放贷款及垫款减值准备变动
本集团
2019 年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2019 年 1 月 1 日 2,423,052 217,160 1,076,091 3,716,303
转移：
- 至第一阶段 15,280 (4,978) (10,302) -
- 至第二阶段 (11,033) 12,866 (1,833) -
- 至第三阶段 (2,594) (19,759) 22,353 -
本年计提 (附注五、35) 325,448 222,724 809,246 1,357,418
本年核销 - - (333,735) (333,735)
本年收回原核销贷款 - - 28,093 28,093
其他变动 - - (32,936) (32,936)
2019 年 12 月 31 日 2,750,153 428,013 1,556,977 4,735,143
第 54 页
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本行
2019 年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2019 年 1 月 1 日 2,409,790 213,921 1,070,777 3,694,488
转移：
- 至第一阶段 15,280 (4,978) (10,302) -
- 至第二阶段 (10,530) 12,260 (1,730) -
- 至第三阶段 (578) (19,759) 20,337 -
本年计提 (附注五、35) 325,496 223,857 807,679 1,357,032
本年核销 - - (333,725) (333,725)
本年收回原核销贷款 - - 26,824 26,824
其他变动 - - (32,936) (32,936)
2019 年 12 月 31 日 2,739,458 425,301 1,546,924 4,711,683
(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款减值准备变动
本集团及本行
2019 年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2019 年 1 月 1 日 - - - -
转移：
- 至第一阶段 - - - -
- 至第二阶段 - - - -
- 至第三阶段 - - - -
本年计提 (附注五、35) 278 - - 278
2019 年 12 月 31 日 278 - - 278
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款减值准备，在其他综合
收益中确认，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少金融资产在资产负债表中
列示的账面价值。
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(c) 2018 年度，发放贷款和垫款的减值准备变动情况如下：
本集团
2018 年
已减值贷款及
按组合方式 垫款的损失准备
评估的贷款 其损失准备 其损失准备
及垫款损失准备 按组合方式评估 按个别方式评估 总额
2018 年 1 月 1 日 1,880,174 140,784 799,130 2,820,088
本年计提 (附注五、34) 485,412 38,179 493,904 1,017,495
折现回拨 - - (25,298) (25,298)
本年转销 - (5,243) (382,163) (387,406)
本年收回原核销贷款 - 6,442 20,860 27,302
汇率变动 46 - 1,342 1,388
2018 年 12 月 31 日 2,365,632 180,162 907,775 3,453,569
本行
2018 年
已减值贷款及
按组合方式 垫款的损失准备
评估的贷款 其损失准备 其损失准备
及垫款损失准备 按组合方式评估 按个别方式评估 总额
2018 年 1 月 1 日 1,867,996 139,699 792,800 2,800,495
本年计提 (附注五、34) 480,429 40,767 495,334 1,016,530
折现回拨 - - (25,298) (25,298)
本年转销 - (5,243) (382,163) (387,406)
本年收回原核销贷款 - 4,640 20,860 25,500
汇率变动 46 - 1,342 1,388
2018 年 12 月 31 日 2,348,471 179,863 902,875 3,431,209
(6) 已重组的贷款和垫款 (不含应计利息)
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
已重组的贷款和垫款 2,941,092 2,196,749 2,917,842 2,178,108
第 56 页
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(7) 担保物和其他信用增级
于 2019 年 12 月 31 日，本集团及本行已发生信用减值的发放贷款和垫款 (不含应计利息) 分别
为人民币 1,825,496 千元和人民币 1,811,119 千元 (2018 年 12 月 31 日：已减值的发放贷款和
垫款分别为人民币 1,594,951 千元和人民币 1,586,723 千元)。其中，担保物涵盖部分分别为人
民币 1,092,818 千元和人民币 1,086,659 千元 (2018 年 12 月 31 日：分别为人民币 1,041,791
千元和人民币 1,035,600 千元)。
于资产负债表日，上述发放贷款和垫款相应担保物的公允价值如下：
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
土地、房屋及建筑物 3,315,837 3,643,018 3,315,536 3,643,018
其他资产 371,233 58,735 312,498 -
合计 3,687,070 3,701,753 3,628,034 3,643,018
上述担保物的公允价值为本集团根据担保物处置经验和市场状况，在对最新可得的外部评估价
值进行调整的基础上确定。
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6、 金融投资
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 6.1 15,213,360 3,653,509 15,171,837 3,653,509
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 6.2 5,734,175 - 5,606,527 -
以摊余成本计量的金融投资 6.3 75,459,523 - 74,742,808 -
可供出售金融资产 6.4 - 19,949,076 - 19,878,905
持有至到期投资 6.5 - 43,072,409 - 42,485,188
应收款项类投资 6.6 - 14,271,638 - 14,271,638
合计 96,407,058 80,946,632 95,521,172 80,289,240
6.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资
按发行机构类型分析
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 (准则要求)
债务工具
- 非银行金融机构 (1) 8,982,176 - 8,982,176 -
- 商业银行 41,523 - - -
权益工具
- 非银行金融机构 (2) 6,189,661 3,653,509 6,189,661 3,653,509
合计 15,213,360 3,653,509 15,171,837 3,653,509
(1) 于资产负债表日，本集团持有的非银行金融机构发行的债务工具主要为信托公司发行的资产支
持证券和证券公司发行的资产管理计划。
(2) 于资产负债表日，本集团持有的非银行金融机构发行的权益工具主要为基金公司发行的货币型
基金和债券型基金。
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6.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资
(1) 按发行机构所在地区和类型分析
2019 年 12 月 31 日
注释 本集团 本行
债务工具
中国境内
- 非银行金融机构 (a) 4,147,191 4,147,191
- 政策性银行 469,007 469,007
- 政府 126,679 -
- 其他 (b) 910,424 910,424
应计利息 72,474 71,505
小计 5,725,775 5,598,127
---------------------- ----------------------
权益工具
- 股权 (c) 8,400 8,400
---------------------- ----------------------
合计 5,734,175 5,606,527
(a) 于资产负债表日，本集团持有的非银行金融机构发行的债务工具主要为信托公司发行的
资产支持证券、资产管理计划及信托计划。
(b) 于资产负债表日，本集团持有的其他企业发行的债务工具主要为各类企业发行的债券。
(c) 本集团及本行将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。于本报告期间，本集团及本行对该类权益工具投资确认的股利收入为人
民币 120 万元，计入当期损益。
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(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资公允价值分析
本集团
2019 年 12 月 31 日
债务工具 权益工具 合计
成本 / 摊余成本 6,095,192 8,400 6,103,592
公允价值 5,725,775 8,400 5,734,175
累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额 (369,417) - (369,417)
已计提减值准备金额 (附注五、13) (432,534) - (432,534)
本行
2019 年 12 月 31 日
债务工具 权益工具 合计
成本 / 摊余成本 5,972,904 8,400 5,981,304
公允价值 5,598,127 8,400 5,606,527
累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额 (374,777) - (374,777)
已计提减值准备金额 (附注五、13) (432,534) - (432,534)
(3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资减值准备变动
本集团及本行
2019 年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2019 年 1 月 1 日 77,950 86,812 - 164,762
转移：
- 至第一阶段 - - - -
- 至第二阶段 - - - -
- 至第三阶段 - - - -
本年 (转回) / 计提 (附注五、35) (9,864) 277,636 - 267,772
2019 年 12 月 31 日 68,086 364,448 - 432,534
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资减值准备，在其他综合收益中确认，并
将减值损失或利得计入当期损益，且不减少金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
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6.3 以摊余成本计量的金融投资
(1) 按发行机构类型分析
2019 年 12 月 31 日
注释 本集团 本行
债务工具
中国境内
- 政府 40,364,282 40,094,280
- 商业银行 (a) 17,334,021 17,003,362
- 非银行金融机构 (b) 11,328,855 11,328,855
- 政策性银行 110,570 10,041
- 其他 (c) 6,095,810 6,095,810
小计 (d) 75,233,538 74,532,348
应计利息 841,318 825,346
减：减值准备 (附注五、13) (615,333) (614,886)
合计 75,459,523 74,742,808
(a) 于资产负债表日，本集团持有的商业银行发行的债务工具主要为同业存单。
(b) 于资产负债表日，本集团持有的非银行金融机构发行的债务工具主要为信托公司发行的
信托计划和非银行金融机构发行的债券。
(c) 于资产负债表日，本集团持有的其他企业发行的债务工具主要为各类企业发行的债券。
(d) 于 2019 年 12 月 31 日，以摊余成本计量的金融投资中有部分用于回购协议交易的质
押，详见附注九、1。其余投资均不存在重大变现限制。
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(2) 以摊余成本计量的金融投资减值准备变动
本集团
2019 年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2019 年 1 月 1 日 303,815 3,212 200,000 507,027
转移：
- 至第一阶段 - - - -
- 至第二阶段 - - - -
- 至第三阶段 - - - -
本年计提 (附注五、35) 102,259 6,047 - 108,306
2019 年 12 月 31 日 406,074 9,259 200,000 615,333
本行
2019 年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2019 年 1 月 1 日 303,713 3,212 200,000 506,925
转移：
- 至第一阶段 - - - -
- 至第二阶段 - - - -
- 至第三阶段 - - - -
本年计提 (附注五、35) 101,914 6,047 - 107,961
2019 年 12 月 31 日 405,627 9,259 200,000 614,886
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6.4 可供出售金融资产
(1) 按发行机构所在地区和类型及计量方式分析
2018 年 12 月 31 日
注释 本集团 本行
按公允价值列示的债务工具
中国境内
- 非银行金融机构 (a) 16,537,186 16,537,186
- 政府 1,511,039 1,440,868
- 商业银行 101,104 101,104
- 其他 (b) 1,991,347 1,991,347
减：减值准备 (附注五、13) (c) (200,000) (200,000)
小计 (d) 19,940,676 19,870,505
权益工具
- 以成本计量 (e) 8,400 8,400
合计 19,949,076 19,878,905
(2) 可供出售金融资产公允价值分析
本集团
2018 年 12 月 31 日
注释 权益工具 债务工具 合计
摊余成本 - 20,193,869 20,193,869
公允价值 - 19,940,676 19,940,676
累计计入其他综合收益的公允
价值变动金额 - (53,193) (53,193)
已计提减值金额 (附注五、13) (c) - (200,000) (200,000)
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本行
2018 年 12 月 31 日
注释 权益工具 债务工具 合计
摊余成本 - 20,123,698 20,123,698
公允价值 - 19,870,505 19,870,505
累计计入其他综合收益的公允
价值变动金额 - (53,193) (53,193)
已计提减值金额 (附注五、13) (c) - (200,000) (200,000)
(a) 于 2018 年 12 月 31 日，本集团持有的非银行金融机构发行的债务工具主要为证券公司
和基金公司发行的资产管理计划及信托公司发行的资产支持证券。
(b) 于 2018 年 12 月 31 日，本集团持有的其他企业发行的债务工具主要为各类企业发行的
债券。
(c) 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，其账面价值已扣除相应的累计减值准
备。截至 2018 年 12 月 31 日，可供出售债务工具中已减值的债务工具投资已全额计提
减值。
(d) 于 2018 年 12 月 31 日，可供出售金融资产中有部分用于回购协议交易的质押，详见附
注九、1。其余投资均不存在重大变现限制。
(e) 非上市的可供出售权益工具不存在活跃的市场，无市场报价，其公允价值难以可靠计
量，该等可供出售权益工具以成本扣除累计减值准备列示。
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6.5 持有至到期投资
按发行机构所在地区和类型分析
2018 年 12 月 31 日
注释 本集团 本行
债务工具
中国境内
- 政府 21,603,186 21,304,320
- 商业银行 19,636,816 19,636,816
- 非银行金融机构 426,316 426,316
- 政策性银行 298,403 10,048
- 其他 (1) 1,107,688 1,107,688
合计 (2) 43,072,409 42,485,188
(1) 于 2018 年 12 月 31 日，本集团持有的其他企业发行的债务工具主要为各类企业发行的债券。
(2) 于 2018 年 12 月 31 日，持有至到期投资中有部分用于回购协议交易的质押，详见附注九、1。
其余投资均不存在重大变现限制。
6.6 应收款项类投资
按发行机构所在地区和类型分析
2018 年 12 月 31 日
注释 本集团 本行
债务工具
中国境内
- 非银行金融机构 (1) 14,539,300 14,539,300
减：减值准备 (附注五、13) (267,662) (267,662)
合计 (2) 14,271,638 14,271,638
(1) 于 2018 年 12 月 31 日，本集团持有的非银行金融机构发行的债务工具主要为信托公司发行的
信托计划。
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(2) 于 2018 年 12 月 31 日，上述应收款项类投资均不存在重大变现限制。
7、 长期股权投资
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
对联营企业的投资 (1) 382,349 355,424 382,349 355,424
对子公司的投资 (2) - - 58,120 58,120
小计 382,349 355,424 440,469 413,544
减：减值准备 (附注五、13) - - (18,152) (18,152)
合计 382,349 355,424 422,317 395,392
(1) 本集团及本行对联营企业的长期股权投资变动情况分析如下：
本集团及本行
2018 年 1 月 1 日余额 331,139
权益法下确认的投资收益 24,285
2018 年 12 月 31 日余额 355,424
权益法下确认的投资收益 26,925
2019 年 12 月 31 日余额 382,349
本集团及本行的联营企业详细信息参见附注六、2。
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(2) 本行对子公司投资分析如下：
本行
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
洛南阳光村镇银行 28,920 28,920
高陵阳光村镇银行 29,200 29,200
小计 58,120 58,120
减：减值准备 (附注五、13) (18,152) (18,152)
合计 39,968 39,968
有关各子公司的详细资料，参见附注六、1。
(3) 本行对子公司的长期股权投资变动情况分析如下：
2019 年
减值准备
年初余额 追加投资 年末余额 年末余额
洛南阳光村镇银行 28,920 - 28,920 -
高陵阳光村镇银行 29,200 - 29,200 (18,152)
合计 58,120 - 58,120 (18,152)
2018 年
减值准备
年初余额 追加投资 年末余额 年末余额
洛南阳光村镇银行 28,920 - 28,920 -
高陵阳光村镇银行 29,200 - 29,200 (18,152)
合计 58,120 - 58,120 (18,152)
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8、 固定资产
本集团
办公及
房屋及建筑物 电子设备 运输工具 合计
成本
2019 年 1 月 1 日 554,799 630,871 17,435 1,203,105
本年增加 - 31,683 164 31,847
在建工程转入 - 13,078 - 13,078
本年减少 (3,249) (6,818) (267) (10,334)
2019 年 12 月 31 日 551,550 668,814 17,332 1,237,696
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
减：累计折旧
2019 年 1 月 1 日 (268,584) (502,478) (13,965) (785,027)
本年计提 (21,541) (52,259) (770) (74,570)
本年处置或报废 1,630 6,438 253 8,321
2019 年 12 月 31 日 (288,495) (548,299) (14,482) (851,276)
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
账面价值
2019 年 12 月 31 日 263,055 120,515 2,850 386,420
2019 年 1 月 1 日 286,215 128,393 3,470 418,078
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办公及
房屋及建筑物 电子设备 运输工具 合计
成本
2018 年 1 月 1 日 554,799 597,472 18,932 1,171,203
本年增加 - 38,773 427 39,200
在建工程转入 - 2,337 - 2,337
本年减少 - (7,711) (1,924) (9,635)
2018 年 12 月 31 日 554,799 630,871 17,435 1,203,105
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
减：累计折旧
2018 年 1 月 1 日 (245,630) (447,852) (14,794) (708,276)
本年计提 (22,954) (61,996) (1,006) (85,956)
本年处置或报废 - 7,370 1,835 9,205
2018 年 12 月 31 日 (268,584) (502,478) (13,965) (785,027)
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
账面价值
2018 年 12 月 31 日 286,215 128,393 3,470 418,078
2018 年 1 月 1 日 309,169 149,620 4,138 462,927
于 2019 年 12 月 31 日，本集团用于经营租赁租出的房屋及建筑物账面价值为人民币 123 万元
(2018 年 12 月 31 日：人民币 50 万元)。
于 2019 年 12 月 31 日，本集团无重大金额的闲置资产 (2018 年 12 月 31 日：无)。
于 2019 年 12 月 31 日，本集团账面净值为人民币 1,372 万元 (2018 年 12 月 31 日：人民币
1,645 万元) 的房屋及建筑物尚未取得完整的权属证明。
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9、 在建工程
本集团
成本
2018 年 1 月 1 日 21,321
本年增加 25,109
本年转入固定资产 (2,337)
本年转入无形资产 (645)
2018 年 12 月 31 日 43,448
本年增加 7,760
本年转入固定资产 (13,078)
本年转入无形资产 (9,032)
2019 年 12 月 31 日 29,098
----------------------
减：减值准备 (附注五、13)
2018 年 1 月 1 日 (5,781)
本年增加 -
2018 年 12 月 31 日 (5,781)
本年增加 -
2019 年 12 月 31 日 (5,781)
----------------------
账面价值
2019 年 12 月 31 日 23,317
2018 年 12 月 31 日 37,667
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10、 无形资产
本集团
土地使用权 软件 合计
成本
2018 年 1 月 1 日 53,686 - 53,686
本年增加 - 9,772 9,772
在建工程转入 - 645 645
2018 年 12 月 31 日 53,686 10,417 64,103
本年增加 - 13,925 13,925
在建工程转入 - 9,032 9,032
本年减少 (138) - (138)
2019 年 12 月 31 日 53,548 33,374 86,922
------------------ ------------------ ------------------
减：累计摊销
2018 年 1 月 1 日 (8,279) - (8,279)
本年计提 (1,645) (337) (1,982)
2018 年 12 月 31 日 (9,924) (337) (10,261)
本年计提 (1,645) (4,377) (6,022)
本年处置或报废 138 - 138
2019 年 12 月 31 日 (11,431) (4,714) (16,145)
------------------ ------------------ ------------------
账面净值
2019 年 12 月 31 日 42,117 28,660 70,777
2018 年 12 月 31 日 43,762 10,080 53,842
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11、 递延所得税资产
(1) 按性质分析
本集团
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
可抵扣 递延所得税 可抵扣 递延所得税
暂时性差异 资产 暂时性差异 资产
资产减值准备 4,834,709 1,208,678 3,549,743 887,436
公允价值变动 259,410 64,852 53,193 13,298
预计负债 122,945 30,736 - -
应付职工薪酬 90,214 22,553 39,880 9,970
合计 5,307,278 1,326,819 3,642,816 910,704
本行
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
可抵扣 递延所得税 可抵扣 递延所得税
暂时性差异 资产 暂时性差异 资产
资产减值准备 4,825,225 1,206,307 3,549,743 887,436
公允价值变动 260,382 65,096 53,193 13,298
预计负债 122,945 30,736 - -
应付职工薪酬 90,214 22,553 39,880 9,970
合计 5,298,766 1,324,692 3,642,816 910,704
(2) 递延所得税变动情况
本集团
2018 年 会计政策 2019 年 本年增减 本年增减 2019 年
12 月 31 日 变更 1月1日 计入损益 计入权益 12 月 31 日
资产减值准备 887,436 76,369 963,805 311,886 (67,013) 1,208,678
公允价值变动 13,298 (33,248) (19,950) (16,060) 100,862 64,852
预计负债 - 20,951 20,951 9,785 - 30,736
应付职工薪酬 9,970 - 9,970 12,583 - 22,553
合计 910,704 64,072 974,776 318,194 33,849 1,326,819
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
2018 年 本年增减 本年增减 2018 年
1月1日 计入损益 计入权益 12 月 31 日
资产减值准备 589,175 298,261 - 887,436
公允价值变动 54,238 - (40,940) 13,298
应付职工薪酬 - 9,970 - 9,970
合计 643,413 308,231 (40,940) 910,704
本行
2018 年 会计政策 2019 年 本年增减 本年增减 2019 年
12 月 31 日 变更 1月1日 计入损益 计入权益 12 月 31 日
资产减值准备 887,436 76,369 963,805 309,515 (67,013) 1,206,307
公允价值变动 13,298 (33,192) (19,894) (15,831) 100,821 65,096
预计负债 - 20,951 20,951 9,785 - 30,736
应付职工薪酬 9,970 - 9,970 12,583 - 22,553
合计 910,704 64,128 974,832 316,052 33,808 1,324,692
2018 年 本年增减 本年增减 2018 年
1月1日 计入损益 计入权益 12 月 31 日
资产减值准备 589,175 298,261 - 887,436
公允价值变动 54,238 - (40,940) 13,298
应付职工薪酬 - 9,970 - 9,970
合计 643,413 308,231 (40,940) 910,704
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12、 其他资产
本集团
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
注释 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待结算及
清算款项 401,360 - 401,360 183,509 - 183,509
抵债资产 (1) 225,359 (54,357) 171,002 225,359 (54,357) 171,002
预付经营性物
业租金 62,739 - 62,739 53,762 - 53,762
长期待摊费用 (2) 37,335 - 37,335 46,861 - 46,861
应收利息 2,467 (34) 2,433 - - -
其他 136,351 (19,368) 116,983 158,392 (19,318) 139,074
合计 865,611 (73,759) 791,852 667,883 (73,675) 594,208
(1) 2019 年，本集团未取得和处置的抵债资产 (2018 年：取得和处置的抵债资产账面价值分别为
人民币 1,260 万元和人民币 5 万元)。于资产负债表日，本集团无将抵债资产转为自用的情
况。本集团计划在未来一定期间内通过拍卖、竞价和转让等方式对抵债资产进行处置。
(2) 长期待摊费用主要包括自有和租入固定资产改良支出。
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13、 资产减值准备
本集团
2019 年 本年 2019 年
附注 1月1日 计提 / (转回) 本年核销 其他 12 月 31 日
存放同业及其他金融
机构款项 五、2 1,076 12,227 - - 13,303
拆出资金 五、3 19,372 37,875 - - 57,247
买入返售金融资产 五、4 1,018 1,569 - - 2,587
发放贷款和垫款 五、5
- 以摊余成本计量 3,716,303 1,357,418 (333,735) (4,843) 4,735,143
- 以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益 - 278 - - 278
金融投资 五、6
- 以摊余成本计量 507,027 108,306 - - 615,333
- 以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益 164,762 267,772 - - 432,534
在建工程 五、9 5,781 - - - 5,781
其他资产 五、12 74,162 (403) - - 73,759
合计 4,489,501 1,785,042 (333,735) (4,843) 5,935,965
2018 年 本年 2018 年
附注 1月1日 (转回) / 计提 本年核销 其他 12 月 31 日
拆出资金 五、3 19,555 (980) - - 18,575
发放贷款和垫款 五、5 2,820,088 1,017,495 (387,406) 3,392 3,453,569
可供出售金融资产 五、6.4 59,205 140,795 - - 200,000
应收款项类投资 五、6.6 87,252 180,410 - - 267,662
在建工程 五、9 5,781 - - - 5,781
其他资产 五、12 88,182 3,038 - (17,545) 73,675
合计 3,080,063 1,340,758 (387,406) (14,153) 4,019,262
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本行
2019 年 本年 2019 年
附注 1月1日 计提 / (转回) 本年核销 其他 12 月 31 日
存放同业及其他金融
机构款项 五、2 832 12,134 - - 12,966
拆出资金 五、3 19,372 37,875 - - 57,247
买入返售金融资产 五、4 819 1,768 - - 2,587
发放贷款和垫款 五、5
- 以摊余成本计量 3,694,488 1,357,032 (333,725) (6,112) 4,711,683
- 以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益 - 278 - - 278
金融投资 五、6
- 以摊余成本计量 506,925 107,961 - - 614,886
- 以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益 164,762 267,772 - - 432,534
长期股权投资 五、7 18,152 - - - 18,152
在建工程 五、9 5,781 - - - 5,781
其他资产 五、12 74,162 (410) - - 73,752
合计 4,485,293 1,784,410 (333,725) (6,112) 5,929,866
2018 年 本年 2018 年
附注 1月1日 (转回) / 计提 本年核销 其他 12 月 31 日
拆出资金 五、3 19,555 (980) - - 18,575
发放贷款和垫款 五、5 2,800,495 1,016,530 (387,406) 1,590 3,431,209
可供出售金融资产 五、6.4 59,205 140,795 - - 200,000
应收款项类投资 五、6.6 87,252 180,410 - - 267,662
长期股权投资 五、7 18,152 - - - 18,152
在建工程 五、9 5,781 - - - 5,781
其他资产 五、12 88,182 3,038 - (17,545) 73,675
合计 3,078,622 1,339,793 (387,406) (15,955) 4,015,054
除以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款及金融投资外，上述其余资产
的减值准备在资产负债表中作为相关金融资产账面金额的扣减项目单独列示。
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14、 同业及其他金融机构存放款项
按交易对手所在地区和类型分析
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
- 非银行金融机构 184,312 58,911 184,312 58,911
- 商业银行 118 3,000,000 40,127 3,000,009
中国境外
- 商业银行 1,039,454 754,952 1,039,454 754,952
小计 1,223,884 3,813,863 1,263,893 3,813,872
应计利息 819 - 1,012 -
合计 1,224,703 3,813,863 1,264,905 3,813,872
15、 拆入资金
按交易对手所在地区和类型分析
本集团及本行
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
- 政策性银行 907,000 -
- 商业银行 32,724 57,135
应计利息 851 -
合计 940,575 57,135
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16、 卖出回购金融资产款
(1) 按交易对手所在地区和类型分析
本集团及本行
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
- 政策性银行 1,999,000 -
- 商业银行 1,991,100 -
小计 3,990,100 -
应计利息 1,785 -
合计 3,991,885 -
(2) 按担保物类型分析
本集团及本行
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
债券
- 中国政府 3,990,100 -
应计利息 1,785 -
合计 3,991,885 -
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17、 吸收存款
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
活期存款
- 公司客户 60,039,409 71,115,899 59,609,909 70,585,602
- 个人客户 15,083,938 15,408,816 14,847,967 15,159,311
小计 75,123,347 86,524,715 74,457,876 85,744,913
--------------- --------------- --------------- ---------------
定期存款 (含通知存款)
- 公司客户 31,615,406 22,021,738 31,613,176 22,015,738
- 个人客户 58,444,704 41,933,806 57,646,164 41,295,791
小计 90,060,110 63,955,544 89,259,340 63,311,529
--------------- --------------- --------------- ---------------
其他存款
- 公司客户 - 69,700 - 69,700
- 个人客户 176,082 983,632 176,082 983,632
小计 176,082 1,053,332 176,082 1,053,332
--------------- --------------- --------------- ---------------
保证金存款
- 银行承兑汇票 2,496,172 3,122,798 2,496,172 3,122,798
- 保函 368,633 399,395 363,681 395,133
- 信用证 55,965 63,071 55,965 63,071
- 其他 1,455,462 858,268 1,428,366 845,120
小计 4,376,232 4,443,532 4,344,184 4,426,122
--------------- --------------- --------------- ---------------
应计利息 3,087,902 - 3,058,946 -
--------------- --------------- --------------- ---------------
合计 172,823,673 155,977,123 171,296,428 154,535,896
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18、 已发行债务证券
按已发行债务证券类型分析
本集团及本行
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
同业存单 66,887,369 55,250,310
二级资本债券 1,996,193 1,995,497
小微企业专项金融债 3,998,956 -
小计 72,882,518 57,245,807
应计利息 119,465 -
合计 73,001,983 57,245,807
已发行债务证券的变动情况
本集团及本行
2019 年
2019 年 2019 年
注释 1月1日 本年发行 本年偿还 折溢价摊销 12 月 31 日
同业存单 (1) 55,250,310 81,510,000 (69,860,000) (12,941) 66,887,369
二级资本债券 (2) 1,995,497 - - 696 1,996,193
小微企业专项金融债 (3) - 4,000,000 - (1,044) 3,998,956
合计 57,245,807 85,510,000 (69,860,000) (13,289) 72,882,518
2018 年
2018 年 2018 年
注释 1月1日 本年发行 本年偿还 折溢价摊销 12 月 31 日
同业存单 (1) 44,122,919 81,080,000 (69,610,000) (342,609) 55,250,310
二级资本债券 (2) 1,994,801 - - 696 1,995,497
合计 46,117,720 81,080,000 (69,610,000) (341,913) 57,245,807
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(1) 于 2019 年 12 月 31 日，本集团及本行在银行间市场公开发行但尚未到期的同业存单共计 108
笔，最长期限为 365 天 (于 2018 年 12 月 31 日，本集团及本行在银行间市场公开发行但尚未
到期的同业存单共计 43 笔，最长期限为 365 天)。
(2) 于 2015 年 6 月 18 日，本行在银行间市场公开发行了 10 年期的固定利率二级资本债人民币
20 亿元，票面利率为 5.5%，每年付息一次。在有关监管机构核准的前提下，本集团及本行可
以选择在本期债券第 5 个计息年度的最后一日 (即 2020 年 6 月 18 日) 按面值全部赎回债券。
(3) 于 2019 年 4 月 22 日，本行在银行间市场公开发行了 3 年期的固定利率小微企业专项金融债
(第一期) 人民币 20 亿元，票面利率为 3.85%，每年付息一次。
于 2019 年 11 月 26 日，本行在银行间市场公开发行了 3 年期的固定利率小微企业专项金融债
(第二期) 人民币 20 亿元，票面利率为 3.56%，每年付息一次。
19、 应付职工薪酬
本集团
2019 年 2018 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日
短期薪酬 (1) 232,928 206,010
离职后福利
- 设定提存计划 (2) 44,920 41,483
离职后福利
- 设定受益计划 (3) 112,151 88,958
其他长期职工福利 (5) 90,961 40,061
合计 480,960 376,512
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(1) 短期薪酬
本集团
2019 年 2019 年
1月1日 本年发生 本年支付 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 169,815 563,663 (546,026) 187,452
职工福利费 - 64,348 (64,348) -
住房公积金 666 51,812 (52,466) 12
社会保险费
医疗保险费 2,284 29,275 (31,559) -
工伤保险费 - 646 (646) -
生育保险费 - 3,669 (3,667) 2
补充医疗保险 23,440 24,710 (22,864) 25,286
工会经费和职工教育经费 9,805 27,443 (17,072) 20,176
商业保险费 - 340 (340) -
其他 - 721 (721) -
合计 206,010 766,627 (739,709) 232,928
本集团
2018 年 2018 年
1月1日 本年发生 本年支付 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 127,625 533,662 (491,472) 169,815
职工福利费 - 60,704 (60,704) -
住房公积金 4 49,152 (48,490) 666
社会保险费
医疗保险费 - 33,162 (30,878) 2,284
工伤保险费 - 874 (874) -
生育保险费 - 1,714 (1,714) -
补充医疗保险 - 23,440 - 23,440
工会经费和职工教育经费 10,184 11,008 (11,387) 9,805
商业保险费 - 878 (878) -
其他 - 4,879 (4,879) -
合计 137,813 719,473 (651,276) 206,010
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(2) 离职后福利 - 设定提存计划
本集团
2019 年 2019 年
1月1日 本年发生 本年支付 12 月 31 日
基本养老保险费 3,194 78,781 (81,968) 7
失业保险费 782 1,373 (2,150) 5
企业年金缴费 37,507 44,474 (37,073) 44,908
合计 41,483 124,628 (121,191) 44,920
本集团
2018 年 2018 年
1月1日 本年发生 本年支付 12 月 31 日
基本养老保险费 - 96,698 (93,504) 3,194
失业保险费 4 3,357 (2,579) 782
企业年金缴费 16,120 37,510 (16,123) 37,507
合计 16,124 137,565 (112,206) 41,483
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(3) 离职后福利 - 设定受益计划
本集团为员工提供了退休补贴计划类型的设定受益计划离职后福利：
退休补贴计划：即给满足特定条件的退休员工提供一份按月支付的补充退休金。退休金的金额
按照员工退休时的岗位职级确定。本集团根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精
算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，然后将
其予以折现后的现值确认为一项设定受益计划负债。
上述设定受益计划给本集团带来了精算风险，例如长寿风险、通胀风险等。鉴于上述设定受益
计划具有相同的风险和特征，综合披露如下：
(a) 设定受益计划负债在财务报表中确认的金额及其变动如下：
本集团
2019 年 2018 年
年初余额 88,958 66,870
计入当年损益的设定受益成本：
- 服务成本 14,040 13,086
- 利息成本 3,306 2,810
计入其他综合收益的设定受益成本：
- 精算利得 8,784 8,790
其他变动：
- 已支付的福利 (2,937) (2,598)
年末余额 112,151 88,958
于 2019 年 12 月 31 日，本集团退休补贴计划义务现值加权平均久期为 17 年 (2018 年
12 月 31 日：17 年)。
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(b) 精算假设和敏感性分析
本集团在估算设定受益计划义务现值所采用的重大精算假设 (以加权平均数列示) 如下：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
折现率 3.50% 3.75%
死亡率 注释 (i) 注释 (i)
员工离职率 5.00% 5.00%
养老福利年增长率 0% 0%
(i) 于资产负债表日，死亡率参照中国保险监督管理委员会于 2016 年发布的《中国人
寿保险业务经验生命表 - 养老金业务男女表 (2010-2013)》确定。
于资产负债表日，在保持其他假设不变的情况下，下列假设合理的可能的变化 (变
动 1%) 将会导致本集团设定受益计划义务 (减少) / 增加的金额列示如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
上升 1% 下降 1% 上升 1% 下降 1%
折现率 (17,131) 22,106 (13,541) 17,455
员工离职率 (5,852) 4,799 (4,799) 5,386
养老福利年增长率 22,731 (17,815) 17,998 (14,112)
虽然上述分析未能考虑设定受益计划下的完整的预计现金流量，但其依然提供了上
述假设的敏感性的近似估计。
(4) 本集团 2019 年发生并支付辞退福利人民币 93 千元 (2018 年：无)。
(5) 本集团其他长期职工福利主要包括递延支付的薪酬以及中长期激励计划，延期支付期限均在一
年以上。
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20、 应交税费
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
应交企业所得税 341,805 299,768 342,004 299,548
应交增值税 128,379 102,166 128,000 102,029
应交其他税费 15,536 23,377 15,383 23,321
合计 485,720 425,311 485,387 424,898
21、 预计负债
本集团及本行
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
信贷承诺和财务担保合同
信用损失准备 122,945 -
信贷承诺和财务担保合同信用损失准备的变动情况如下：
2019 年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2019 年 1 月 1 日 76,802 3,964 3,040 83,806
转移：
- 至第一阶段 6 (6) - -
- 至第二阶段 - - - -
- 至第三阶段 - - - -
本年计提 / (转回) (附注五、35) 46,131 (3,952) (3,040) 39,139
2019 年 12 月 31 日 122,939 6 - 122,945
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22、 其他负债
本集团
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
待结算及清算款项 446,635 176,880
预提费用 469,984 256,687
递延收益 59,714 123,557
应付股利 45,836 46,624
其他 100,278 75,485
合计 1,122,447 679,233
23、 股本
本集团及本行
2019 年 本年发行 2019 年
1月1日 人民币普通股 12 月 31 日
境内上市人民币普通股 (A 股) 4,000,000 444,444 4,444,444
于 2019 年 3 月 1 日，本行公开发行人民币普通股 (A 股) 并在上海证券交易所上市。本次发行
实际募集资金净额人民币 2,004,284 千元，其中计入股本人民币 444,444 千元，计入资本公积
人民币 1,559,840 千元。
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24、 资本公积
本集团
2019 年 2019 年
附注 1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 五、23 2,004,982 1,559,840 - 3,564,822
其他资本公积
- 股东捐赠 128,532 - - 128,532
- 增资非全资子公司 190 - - 190
合计 2,133,704 1,559,840 - 3,693,544
2018 年 2018 年
1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 2,004,982 - - 2,004,982
其他资本公积
- 股东捐赠 128,532 - - 128,532
- 增资非全资子公司 190 - - 190
合计 2,133,704 - - 2,133,704
本行
2019 年 2019 年
附注 1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 五、23 2,004,982 1,559,840 - 3,564,822
其他资本公积
- 股东捐赠 128,532 - - 128,532
合计 2,133,514 1,559,840 - 3,693,354
2018 年 2018 年
1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 2,004,982 - - 2,004,982
其他资本公积
- 股东捐赠 128,532 - - 128,532
合计 2,133,514 - - 2,133,514
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25、 其他综合收益
本集团
减：前期计入
2018 年 会计政策 2019 年 本年所得税 其他综合收益 减： 税后归属于 税后归属于 2019 年
12 月 31 日 变更 1月1日 前发生额 当期转入损益 所得税影响 少数股东净额 母公司净额 12 月 31 日
不能重分类进损益的其他综合收益
- 重新计量设定受益计划变动额 (10,180) - (10,180) (8,784) - - - (8,784) (18,964)
将重分类进损益的其他综合收益
- 以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产公允价值变动 - 23,875 23,875 (396,964) (1,181) 100,862 2,537 (299,820) (275,945)
- 以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产信用损失准备 - 123,571 123,571 268,050 - (67,013) - 201,037 324,608
- 可供出售金融资产公允价值变动 (37,655) 37,655 - - - - - - -
合计 (47,835) 185,101 137,266 (137,698) (1,181) 33,849 2,537 (107,567) 29,699
减：前期计入
2018 年 本年所得税 其他综合收益 减： 税后归属于 税后归属于 2018 年
1月1日 前发生额 当期转入损益 所得税影响 少数股东净额 母公司净额 12 月 31 日
不能重分类进损益的其他综合收益
- 重新计量设定受益计划变动额 (1,390) (8,790) - - - (8,790) (10,180)
将重分类进损益的其他综合收益
- 可供出售金融资产公允价值变动 (160,312) 175,788 (12,191) (40,940) - 122,657 (37,655)
合计 (161,702) 166,998 (12,191) (40,940) - 113,867 (47,835)
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本行
减：前期计入
2018 年 会计政策 2019 年 本年所得税 其他综合收益 减： 2019 年
12 月 31 日 变更 1月1日 前发生额 当期转入损益 所得税影响 税后净额 12 月 31 日
不能重分类进损益的其他综合收益
- 重新计量设定受益计划变动额 (10,180) - (10,180) (8,784) - - (8,784) (18,964)
将重分类进损益的其他综合收益
- 以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产公允价值变动 - 23,789 23,789 (402,101) (1,181) 100,821 (302,461) (278,672)
- 以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产信用损失准备 - 123,571 123,571 268,050 - (67,013) 201,037 324,608
- 可供出售金融资产公允价值变动 (37,655) 37,655 - - - - - -
合计 (47,835) 185,015 137,180 (142,835) (1,181) 33,808 (110,208) 26,972
减：前期计入
2018 年 本年所得税 其他综合收益 减： 2018 年
1月1日 前发生额 当期转入损益 所得税影响 税后净额 12 月 31 日
不能重分类进损益的其他综合收益
- 重新计量设定受益计划变动额 (1,390) (8,790) - - (8,790) (10,180)
将重分类进损益的其他综合收益
- 可供出售金融资产公允价值变动 (160,312) 175,788 (12,191) (40,940) 122,657 (37,655)
合计 (161,702) 166,998 (12,191) (40,940) 113,867 (47,835)
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26、 盈余公积
本集团
法定盈余公积 任意盈余公积 合计
2018 年 1 月 1 日 1,417,801 126,526 1,544,327
利润分配 (附注五、28(1)(a)) 235,782 - 235,782
2018 年 12 月 31 日 1,653,583 126,526 1,780,109
利润分配 (附注五、28(1)(a)) 267,232 - 267,232
2019 年 12 月 31 日 1,920,815 126,526 2,047,341
本行
法定盈余公积 任意盈余公积 合计
2018 年 1 月 1 日 1,416,465 127,792 1,544,257
利润分配 (附注五、28(1)(a)) 235,782 - 235,782
2018 年 12 月 31 日 1,652,247 127,792 1,780,039
利润分配 (附注五、28(1)(a)) 267,232 - 267,232
2019 年 12 月 31 日 1,919,479 127,792 2,047,271
根据《中华人民共和国公司法》及公司章程的相关规定，本行应当按照净利润 10%提取法定
盈余公积。本行法定盈余公积累计额达到本行注册资本的 50%时，可不再提取。经股东大会
决议，盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或转增资本。用盈余公积转增资本时，转增后留存
的盈余公积的数额不得少于转增前注册资本的 25% 。
本行在提取法定盈余公积后，经股东大会决议，可从净利润中按照上一年度净利润的一定比例
提取任意盈余公积。
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27、 一般风险准备
本集团
2018 年 1 月 1 日余额 3,163,113
利润分配 (附注五、28(1)(b)) 60,965
2018 年 12 月 31 日余额 3,224,078
利润分配 (附注五、28(1)(b)) 189,308
2019 年 12 月 31 日余额 3,413,386
本行
2018 年 1 月 1 日余额 3,157,582
利润分配 (附注五、28(1)(b)) 60,244
2018 年 12 月 31 日余额 3,217,826
利润分配 (附注五、28(1)(b)) 187,801
2019 年 12 月 31 日余额 3,405,627
本集团及本行根据《金融企业准备金计提管理办法》(财金 [2012] 20 号) 的有关规定，金融企
业承担风险和损失的资产应计提准备金。一般准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的
1.5% 。
28、 利润分配
(1) 本集团及本行利润提取及除宣派股利以外的利润分配
本集团
2019 年 2018 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日
提取盈余公积 (a) 267,232 235,782
提取一般风险准备 (b) 189,308 60,965
合计 456,540 296,747
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本行
2019 年 2018 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日
提取盈余公积 (a) 267,232 235,782
提取一般风险准备 (b) 187,801 60,244
合计 455,033 296,026
(a) 提取盈余公积
于资产负债表日，本集团及本行按照《中华人民共和国公司法》及公司章程的规定，按
照当年净利润的 10%提取法定盈余公积。
(b) 提取一般风险准备
于资产负债表日，根据《金融企业准备金计提管理办法》(财金 [2012] 20 号) 的有关规
定，本集团及本行通过当年的税后净利润计提一般准备余额。
(2) 本行批准及支付的股东股利
根据 2019 年 5 月 28 日召开的本行 2018 年度股东大会审议通过的 2018 年度利润分配方案，
本行以实施利润分配股权登记日的普通股总股本 4.44 亿股为基数，向全体股东每 10 股宣派现
金股利人民币 1.60 元，合计分配现金股利人民币 7.11 亿元。
根据 2018 年 4 月 9 日召开的本行 2017 年度股东大会审议通过的 2017 年度利润分配方案，本
行向全体股东每 10 股宣派现金股利人民币 0.50 元，合计分配现金股利人民币 2.00 亿元。
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29、 利息净收入
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
利息收入来自：
发放贷款和垫款
- 公司类贷款及垫款 4,862,535 4,587,698 4,852,017 4,573,711
- 个人贷款及垫款 2,906,751 1,497,563 2,883,325 1,477,830
- 票据贴现 183,199 161,759 183,160 161,757
金融投资
- 以摊余成本计量的金融投资 2,536,814 - 2,510,353 -
- 以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 433,121 - 425,323 -
- 持有至到期投资 - 1,622,236 - 1,609,986
- 可供出售金融资产 - 989,172 - 988,118
- 应收款项类投资 - 744,911 - 744,911
- 以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 - 249 - 249
存放中央银行款项 306,394 343,841 304,404 342,099
买入返售金融资产 223,133 198,767 223,129 198,305
存放同业及其他金融机构款项 41,741 49,002 31,287 28,426
拆出资金 37,478 58,118 37,478 58,118
合计 11,531,166 10,253,316 11,450,476 10,183,510
--------------- --------------- --------------- ---------------
利息支出来自：
吸收存款
- 个人客户 (1,864,117) (1,321,249) (1,841,876) (1,306,537)
- 公司客户 (1,473,518) (1,079,335) (1,468,963) (1,075,718)
已发行债务证券 (2,222,952) (2,389,780) (2,222,952) (2,389,780)
卖出回购金融资产款 (167,373) (131,542) (167,373) (131,590)
同业及其他金融机构存放款项 (158,476) (224,504) (151,985) (221,805)
拆入资金 (23,926) (3,260) (23,926) (3,260)
合计 (5,910,362) (5,149,670) (5,877,075) (5,128,690)
--------------- --------------- --------------- ---------------
利息净收入 5,620,804 5,103,646 5,573,401 5,054,820
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30、 手续费及佣金净收入
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
手续费及佣金收入：
顾问及咨询费 215,589 197,988 215,589 197,988
代理业务手续费 190,477 307,964 190,435 307,861
贸易融资及担保业务手续费 107,955 199,090 107,955 199,090
银行卡手续费 53,471 45,603 53,457 45,583
结算与清算手续费 25,839 35,302 25,744 35,196
托管及其他受托业务佣金 17,930 17,340 17,930 17,340
其他 21,324 16,201 21,073 16,030
合计 632,585 819,488 632,183 819,088
--------------- --------------- --------------- ---------------
手续费及佣金支出：
银行卡交易费 (28,119) (22,404) (28,052) (22,319)
银行间交易费 (16,128) (10,545) (16,128) (10,545)
其他 (6,419) (3,663) (6,397) (3,646)
合计 (50,666) (36,612) (50,577) (36,510)
--------------- --------------- --------------- ---------------
手续费及佣金净收入 581,919 782,876 581,606 782,578
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31、 投资收益
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
债权投资净收益
- 以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 573,314 451 573,314 451
- 以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 1,181 - 1,181 -
- 可供出售金融资产 - 28,344 - 28,344
股权投资净收益
- 权益法核算的投资收益 26,925 24,285 26,925 24,285
- 股利收入 1,200 889 2,220 889
合计 602,620 53,969 603,640 53,969
32、 公允价值变动净收益
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 18,213 - 16,690 -
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33、 业务及管理费
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
员工成本
- 短期薪酬 766,627 719,473 742,798 698,187
- 离职后福利 – 设定提存计划 124,628 137,565 121,935 134,592
- 离职后福利 – 设定受益计划 17,346 15,896 17,346 15,896
- 辞退福利 93 - 93 -
- 其他长期职工福利 56,839 40,061 56,273 39,880
小计 965,533 912,995 938,445 888,555
--------------- --------------- --------------- ---------------
物业及设备支出
- 租金及物业管理费 149,331 142,854 146,300 140,868
- 折旧及摊销费用 103,730 114,903 97,342 108,898
小计 253,061 257,757 243,642 249,766
--------------- --------------- --------------- ---------------
办公及行政费用 528,676 492,613 522,155 483,827
--------------- --------------- --------------- ---------------
合计 1,747,270 1,663,365 1,704,242 1,622,148
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34、 资产减值损失
本集团 本行
附注 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
拆出资金 五、3 - (980) - (980)
发放贷款和垫款 五、5 - 1,017,495 - 1,016,530
可供出售金融资产 五、6.4 - 140,795 - 140,795
应收款项类投资 五、6.6 - 180,410 - 180,410
其他资产 五、12 - 3,038 - 3,038
合计 - 1,340,758 - 1,339,793
35、 信用减值损失
本集团 本行
附注 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
存放同业及其他金融机构款项 五、2 12,227 - 12,134 -
拆出资金 五、3 37,875 - 37,875 -
买入返售金融资产 五、4 1,569 - 1,768 -
发放贷款和垫款： 五、5
- 以摊余成本计量 1,357,418 - 1,357,032 -
- 以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益 278 - 278 -
金融投资：
- 以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益 五、6.2 267,772 - 267,772 -
- 以摊余成本计量 五、6.3 108,306 - 107,961 -
信贷承诺和财务担保合同
信用损失准备 五、21 39,139 - 39,139 -
其他资产 五、12 (403) - (410) -
合计 1,824,181 - 1,823,549 -
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36、 所得税费用
(1) 所得税费用
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
当期所得税 869,725 856,002 869,640 855,133
递延所得税 (318,194) (308,231) (316,052) (308,231)
汇算清缴差异调整 (39,403) (8,727) (39,403) (8,727)
合计 512,128 539,044 514,185 538,175
(2) 所得税费用与会计利润的关系
本集团 本行
注释 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
税前利润 3,190,664 2,904,212 3,186,505 2,895,996
按法定税率计算的所得税 797,666 726,053 796,626 723,999
子公司适用不同税率的影响 (518) (822) - -
本年未确认递延所得税资产的
可抵扣亏损的影响 (a) 220 24 - -
不可抵扣的费用的影响 (b) 16,440 12,803 16,328 11,195
非应税收入的影响 (c) (290,003) (190,287) (287,092) (188,292)
汇算清缴差异调整 (39,403) (8,727) (39,403) (8,727)
汇算清缴差异调整对
递延所得税的影响 (d) 27,726 - 27,726 -
所得税费用 512,128 539,044 514,185 538,175
(a) 主要系本行子公司高陵阳光村镇银行未确认递延所得税资产的可抵扣亏损。
(b) 主要包括超过法定抵扣限额的员工成本、不可抵扣的业务招待费用和不可抵扣的捐赠支
出等。
(c) 主要包括国债、地方政府债等利息收入和免税权益工具投资收益等。
(d) 主要系本行年度所得税纳税申报时实际申报的资产损失税前扣除金额与预估金额存在差
异。
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37、 其他综合收益的税后净额
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产公允价值
变动 (396,964) - (402,101) -
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产信用损失
准备 268,050 - 268,050 -
可供出售金融资产公允价值变动 - 175,788 - 175,788
前期计入其他综合收益当期转入损益 (1,181) (12,191) (1,181) (12,191)
减：所得税影响 33,849 (40,940) 33,808 (40,940)
小计 (96,246) 122,657 (101,424) 122,657
不能重分类至损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额 (8,784) (8,790) (8,784) (8,790)
合计 (105,030) 113,867 (110,208) 113,867
38、 每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每
股收益的计算及披露》(2010 年修订) 计算的每股收益如下：
本集团
2019 年 2018 年
归属于本行股东的合并净利润 2,674,990 2,361,568
发行在外普通股的加权平均数 (千股) 4,370,370 4,000,000
基本和稀释每股收益 (人民币元) 0.61 0.59
于 2019 年 3 月 1 日，本行公开发行人民币普通股并在上海证券交易所挂牌上市，发行股票数
量 444,444,445 股。本次发行后，本行总股本为 4,444,444,445 股。
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39、 现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
净利润 2,678,536 2,365,168 2,672,320 2,357,821
加：资产减值损失 - 1,340,758 - 1,339,793
信用减值损失 1,824,181 - 1,823,549 -
折旧及摊销 103,730 114,903 97,342 108,898
折现回拨 - (25,298) - (25,298)
公允价值变动净收益 (18,213) - (16,690) -
投资收益 (602,620) (53,969) (603,640) (53,969)
处置固定资产和无形资产
净 (收益) / 损失 (4,794) 157 (4,280) 157
发行债务证券利息支出 2,222,952 2,389,780 2,222,952 2,389,780
递延所得税费用 (318,194) (308,231) (316,052) (308,231)
经营性应收项目的增加 (18,191,092) (19,070,179) (18,034,042) (19,167,024)
经营性应付项目的增加 / (减少) 14,276,145 (4,500,095) 14,098,371 (4,992,013)
经营活动产生 / (使用) 的现金流量净额 1,970,631 (17,747,006) 1,939,830 (18,350,086)
(2) 现金及现金等价物净变动情况
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
现金及现金等价物的年末余额 12,246,771 9,890,546 12,079,131 9,546,459
减：现金及现金等价物的年初余额 (9,890,546) (21,367,799) (9,546,459) (21,134,769)
现金及现金等价物净增加 / (减少) 额 2,356,225 (11,477,253) 2,532,672 (11,588,310)
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(3) 现金及现金等价物
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
现金 497,472 472,868 486,016 459,045
存放中央银行超额存款准备金款项 8,189,562 6,972,875 8,112,055 6,834,587
原到期日不超过 3 个月的存放同业及
其他金融机构款项 1,530,987 1,244,307 1,452,310 1,101,931
原到期日不超过 3 个月的拆出资金 - 405,896 - 405,896
原到期日不超过 3 个月的买入返售
金融资产 2,028,750 794,600 2,028,750 745,000
合计 12,246,771 9,890,546 12,079,131 9,546,459
六、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
于资产负债表日，纳入本行合并财务报表范围的子公司如下：
本行直接和 本行
间接持股比例 直接和间接
子公司名称 主要经营地 业务性质 注册资本 (或类似权益比例) 享有表决权比例
洛南阳光村镇银行 中国陕西省 金融机构 5,000 万元 51% 51%
高陵阳光村镇银行 中国陕西省 金融机构 5,000 万元 51% 51%
2、 在联营企业中的权益
本集团
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
比亚迪汽车金融有限公司 382,349 355,424
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(1) 本集团重要联营企业的基本情况如下：
联营企业 对本集团
主要 投资的会计 活动是否
企业名称 经营地 注册地 处理方法 注册资本 持股比例 业务性质 具有战略性
比亚迪汽车金融有限公司 中国 中国 权益法 15 亿元 20% 金融机构 是
比亚迪汽车金融有限公司 (以下简称“比亚迪汽车金融”) 于 2014 年 10 月 23 日经监管机构批
准 ， 并 于 2015 年 2 月 6 日 领 取 了 由 中 华 人 民 共 和 国 国 家 工 商 行 政 管 理 总 局 颁 发 的
610100400013701 号企业法人营业执照，后经西安市工商行政管理局批准领取了统一社会信
用代码为 916101313224044469 的企业法人营业执照。比亚迪汽车金融于 2015 年 2 月 6 日正
式营业，注册资本为人民币 5 亿元。本集团初始投资金额为人民币 1 亿元，持股比例 20%，
主要业务为从事同业拆借、提供购车贷款、汽车经销商采购车辆和营运设备贷款、汽车融资租
赁业务、向金融机构出售和回购汽车贷款应收款和汽车融资租赁应收款业务。
比亚迪汽车金融于 2016 年 11 月 4 日增资人民币 10 亿元，增资后本集团持股比例为 20%，持
股比例不变。截至 2019 年 12 月 31 日，比亚迪汽车金融注册资本为人民币 15 亿元。
(2) 重要联营企业的主要财务信息：
下表列示了本集团重要联营企业的主要财务信息，这些联营企业的主要财务信息是在按投资时
公允价值为基础进行调整以及统一会计政策调整后的金额。此外，下表还列示了这些财务信息
按照权益法调整至本集团对联营企业投资账面价值的调节过程：
比亚迪汽车金融有限公司
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
资产合计 9,993,194 10,342,870
负债合计 (8,081,449) (8,565,751)
净资产 1,911,745 1,777,119
持股比例 20% 20%
按持股比例计算的净资产份额 382,349 355,424
对联营企业投资的账面价值 382,349 355,424
营业收入 389,635 347,239
净利润 134,626 121,426
综合收益总额 134,626 121,426
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3、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本集团管理或投资多个结构化主体，主要包括资产管理计划、信托计划、投资基金、资产支持
证券及理财产品。为判断是否控制该类结构化主体，本集团主要评估其通过参与设立相关结构
化主体时的决策和参与度及相关合同安排等所享有的对该类结构化主体的整体经济利益 (包括
直接持有产生的收益以及预期管理费) 以及对该类结构化主体的决策权范围。若本集团通过投
资合同等安排同时对该类结构化主体拥有权力、通过参与该结构化主体的相关活动而享有可变
回报以及有能力运用本集团对该类结构化主体的权力影响可变回报，则本集团认为能够控制该
类结构化主体，并将此类结构化主体纳入合并财务报表范围。若本集团对该类结构化主体的主
要业务不拥有实质性权力，或在拥有权力的结构化主体中所占的整体经济利益比例不重大导致
本集团作为代理人而不是主要责任人，则本集团无需将此类结构化主体纳入合并财务报表范
围。
(1) 本集团直接持有但未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息：
本集团直接持有但未纳入合并财务报表范围的结构化主体，包括本集团直接持有的第三方机构
发起设立的资产管理计划、信托计划、投资基金、资产支持证券及理财产品。
本集团根据附注三、4(2) 中所述控制的定义和附注六、3 中所述的原则，考虑相关协议以及本
集团对结构化主体的投资情况等进行判断，未将上述结构化主体纳入合并财务报表的合并范
围。
于资产负债表日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权
益在本集团合并资产负债表中的相关资产负债项目及其账面价值 / 最大损失敞口列示如下：
2019 年 12 月 31 日
以公允价值 以公允价值
计量且其变动 计量且其变动
计入当期损益 计入其他综合 以摊余成本
的金融投资 收益的金融投资 计量的金融投资 合计
信托计划 - 1,623,394 10,410,900 12,034,294
资产管理计划 8,221,142 2,145,865 - 10,367,007
投资基金 6,189,661 - - 6,189,661
资产支持证券 761,034 428,746 87,429 1,277,209
理财产品 41,523 - - 41,523
合计 15,213,360 4,198,005 10,498,329 29,909,694
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2018 年 12 月 31 日
以公允价值
计量且其变动
计入当期损益 可供出售 应收
的金融资产 金融资产 款项类投资 合计
信托计划 - - 14,271,638 14,271,638
资产管理计划 - 12,356,421 - 12,356,421
资产支持证券 - 3,980,764 - 3,980,764
投资基金 3,653,509 - - 3,653,509
合计 3,653,509 16,337,185 14,271,638 34,262,332
信托计划、资产管理计划、投资基金、资产支持证券及理财产品的最大损失敞口按其在资产负
债表中确认的分类为其在报告日的公允价值或摊余成本。
(2) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的收益：
本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发起设立的非保
本理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方
式是向投资者发行理财产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的收
益主要是通过管理这些结构化主体收取管理费收入。于资产负债表日，本集团应收手续费在资
产负债表中反映的资产项目账面价值金额不重大。
截至 2019 年 12 月 31 日，本集团发起设立但未纳入合并财务报表范围的非保本理财产品的规
模余额为人民币 123.83 亿元 (2018 年 12 月 31 日：人民币 142.97 亿元)。
(3) 本集团于资产负债表日已不再享有收益的未纳入合并财务报表范围的结构化主体：
2019 年度，本集团在该类已到期非保本理财产品中赚取的手续费及佣金收入为人民币 0.22 亿
元 (2018 年度：人民币 0.89 亿元)。
2019 年度，本集团已到期的非保本理财产品发行总量共计人民币 344.55 亿元 (2018 年度：人
民币 342.87 亿元)。
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七、 承诺及或有事项
1、 信贷承诺
本集团信贷承诺包括已审批并签订合同的未支用的贷款额度和信用卡透支额度、财务担保及开
立信用证服务。
贷款及信用卡承诺的合同金额是指贷款及信用卡额度全部支用时的金额。保函及信用证的合同
金额是指假如交易另一方未能完全履行合约时可能出现的最大损失额。承兑汇票是指本集团对
客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团预期大部分的承兑汇票均会与客户偿付款项同时结
清。
有关信用额度可能在到期前未被支用，因此以下所述的合同金额并不代表未来的预期现金流
出。
本集团
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
银行承兑汇票 8,042,843 6,469,639
保函 2,163,917 1,983,850
未使用的信用卡额度 2,040,700 1,561,702
开出信用证 801,057 3,364,512
合计 13,048,517 13,379,703
2、 信贷承诺信用风险加权金额
信贷承诺的信用风险加权金额按照《商业银行资本管理办法 (试行)》的规定，根据交易对手的
信用状况和到期期限等因素确定。
本集团
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
信贷承诺的信用风险加权金额 3,958,625 4,638,477
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3、 经营租赁承诺
于资产负债表日，本集团不可撤销的有关房屋等经营租赁协议项下的未来最低租赁应付款额如
下：
本集团
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
1 年以内 (含 1 年) 128,411 128,542
1 至 3 年 (含 3 年) 191,789 184,386
3 至 5 年 (含 5 年) 111,203 113,889
5 年以上 68,949 83,010
合计 500,352 509,827
4、 资本支出承诺
于资产负债表日，本集团的资本支出承诺如下：
本集团
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
已签约未支付 38,691 77,873
已授权但未订约 14,697 12,157
合计 53,388 90,030
5、 债券承销及兑付承诺
(1) 本集团于资产负债表日无未到期的债券承销承诺 (2018 年 12 月 31 日：无)。
(2) 作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付债券，本集团有责任就所销售的国债
为债券持有人承兑该债券。该债券于到期日前的承兑金额是包括债券面值及截至兑付日止的未
付利息。应付债券持有人的应计利息按照财政部和人行有关规则计算。承兑金额可能与在承兑
日市场上交易的相近似债券的公允价值不同。
于 2019 年 12 月 31 日，本集团按票面值对已承销、出售，但未到期的债券承兑承诺为人民币
42.03 亿元 (2018 年 12 月 31 日：人民币 40.83 亿元)。本集团预计于国债到期日前通过本集
团提前兑付的国债金额不重大。
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6、 未决诉讼和纠纷
于 2019 年 12 月 31 日，本集团作为被起诉方的未决抵押权诉讼案件及纠纷涉诉金额为人民币
338 万元 (2018 年 12 月 31 日：人民币 331 万元)。本集团根据内部及外部经办律师意见，认
为无须计提任何预计负债。
八、 受托业务
1、 委托贷款业务
于资产负债表日，本集团的委托贷款及委托贷款资金列示如下：
本集团
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
委托贷款 5,708,531 5,051,943
委托贷款资金 5,708,531 5,051,943
2、 代客理财业务
本集团作为发起人成立非保本理财产品，相关的投资风险由投资者承担。非保本理财产品未纳
入本集团合并财务报表范围。本集团享有的收益主要为承担非保本理财产品管理职责相关的手
续费收入。于资产负债表日，本集团代客理财业务余额如下：
本集团
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
理财客户募集资金 12,383,226 14,297,240
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3、 居间撮合服务
本集团分别与客户及融资方签订协议，并提供居间撮合、信息登记、代理付息与兑付和信息披
露等服务，不承担居间撮合服务产生的相关违约风险。本集团享有的收益主要为根据有关协议
履行管理职责并相应收取的手续费收入。于资产负债表日，本集团居间撮合服务业务余额如
下：
本集团
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
居间撮合服务业务 7,359,000 6,250,000
九、 担保物信息
1、 作为担保物的资产
本集团及本行与作为担保物的资产相关的有抵押负债于资产负债表日的账面价值列报为向中央
银行借款、吸收存款和卖出回购金融资产款。这些交易是按相关业务的一般标准条款进行。
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
卖出回购金融资产款 3,990,100 - 3,990,100 -
吸收存款 366,000 365,000 366,000 365,000
向中央银行借款 310,000 2,100,000 - 2,050,000
合计 4,666,100 2,465,000 4,356,100 2,415,000
(1) 按担保物类型分析
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
债券
- 中国政府 4,859,093 4,333,032 4,748,892 4,263,323
- 政策性银行 60,217 - - -
- 商业银行 190,494 - - -
合计 5,109,804 4,333,032 4,748,892 4,263,323
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(2) 按资产项目分类
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
以摊余成本计量的金融投资 5,109,804 - 4,748,892 -
持有至到期投资 - 3,548,201 - 3,478,492
可供出售金融资产 - 784,831 - 784,831
合计 5,109,804 4,333,032 4,748,892 4,263,323
2、 收到的担保物
对于买入返售交易，本集团按一般商业条款进行买入返售协议交易，并相应持有交易项下的担
保物。
本集团于发放贷款和垫款业务中收到的担保物相关信息详见附注五、5(7)。
十、 关联方关系及其交易
1、 股东
本集团主要股东于报告期内对本行的持股比例变化情况如下：
2019 年 2018 年
持股数 (千股) 比例 持股数 (千股) 比例
加拿大丰业银行 799,600 17.99% 799,600 19.99%
大唐西市文化产业投资集团有限公司 630,000 14.17% 630,000 15.75%
西安投资控股有限公司 614,486 13.83% 614,486 15.36%
中国烟草总公司陕西省公司 600,000 13.50% 600,000 15.00%
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2、 关联方交易
本集团与关联方进行的重大交易的金额及于资产负债表日的重大往来款项余额如下：
大唐西市文化 西安投资控股 中国
加拿大 产业投资集团 有限公司及 烟草总公司 占有关同类
丰业银行 有限公司及 一致行动人 陕西省公司 交易金额 /
及其子公司 其子公司 及其子公司 及其子公司 其他 合计 余额的比例
2019 年度进行的重大交易金额如下：
利息收入 20,205 66,325 155,233 - 125 241,888 2.10%
利息支出 (24,056) (83) (31,352) (26,060) (2,144) (83,695) 1.42%
手续费及佣金收入 - 31 84,445 1 5 84,482 13.36%
业务及管理费 (3,876) - - - - (3,876) 0.22%
于 2019 年 12 月 31 日重大往来款项的余额如下：
发放贷款和垫款 (注释 (1)) - 1,126,031 1,377,981 - 2,483 2,506,495 1.63%
存放同业及其他金融机构款项 761,476 - - - - 761,476 30.36%
以摊余成本计量的金融资产 - - 1,567,851 - - 1,567,851 2.68%
吸收存款 - (6,632) (1,086,613) (632,459) (132,768) (1,858,472) 1.08%
同业及其他金融机构存放款项 (1,040,233) - (107) - - (1,040,340) 84.95%
于 2019 年 12 月 31 日的重大表外项目如下：
保函 - - 9,933 - - 9,933 0.46%
由关联方提供担保的贷款余额 - 60,000 3,717,213 - - 3,777,213 3.45%
委托贷款资金 - - 396,753 - - 396,753 6.95%
代客理财资金 - - - - 11,960 11,960 0.10%
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大唐西市文化 西安投资控股 中国
加拿大 产业投资集团 有限公司及 烟草总公司 占有关同类
丰业银行 有限公司及 一致行动人 陕西省公司 交易金额 /
及其子公司 其子公司 及其子公司 及其子公司 其他 合计 余额的比例
2018 年度进行的重大交易金额如下：
利息收入 20,732 40,508 116,243 - 12,948 190,431 1.86%
利息支出 (17,856) (111) (20,807) (23,147) (2,424) (64,345) 1.25%
手续费及佣金收入 - 53 67,241 1 3 67,298 8.21%
业务及管理费 (3,132) - - - - (3,132) 0.19%
于 2018 年 12 月 31 日重大往来款项的余额如下：
发放贷款和垫款 (注释 (1)) - 860,000 2,000,600 - 65,708 2,926,308 2.21%
存放同业及其他金融机构款项 495,676 - - - - 495,676 24.63%
应收利息 901 1,634 3,400 - 113 6,048 0.62%
吸收存款 - (17,824) (653,671) (621,596) (140,271) (1,433,362) 0.92%
同业及其他金融机构存放款项 (754,952) - (24,728) - - (779,680) 20.44%
应付利息 (1,105) (2) (8,632) (23,066) (49) (32,854) 1.26%
于 2018 年 12 月 31 日的重大表外项目如下：
保函 - - 9,933 - - 9,933 0.50%
由关联方提供担保的贷款余额 - 70,000 3,931,419 - - 4,001,419 3.79%
委托贷款资金 - - 901,603 - - 901,603 17.85%
代客理财资金 - - - - 13,890 13,890 0.10%
居间撮合服务 - - 70,000 - - 70,000 1.12%
(1) 于资产负债表日，上述发放给关联方的贷款和垫款中，无已发生信用减值 / 已减值的贷款和垫款。
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3、 关键管理人员
关键管理人员各年薪酬如下：
2019 年 2018 年
薪酬及其他福利 21,294 18,675
退休后福利 1,066 900
合计 22,360 19,575
本集团的关键管理人员是指有权力并负责计划、指挥和控制本行活动的人员。本集团的关键管
理人员包括董事、监事和高级管理人员。本集团于日常业务中与关键管理人员进行正常的银行
业务交易。报告期内，本集团与关键管理人员的交易及余额均不重大。
4、 本行与子公司的交易
本行与子公司的交易所执行的条款与本行在日常业务中与集团外企业所执行的条款相似。如附
注三、4 所述，所有集团内部交易及余额在编制合并财务报表时均已抵销。
(1) 于资产负债表日，本行与本行子公司之间交易的余额列示如下：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
存放同业及其他金融机构款项 50,018 -
同业及其他金融机构存放款项 (40,202) (9)
其他负债 (14,465) (16,917)
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(2) 于报告期内，本行与本行子公司之间的交易金额如下：
2019 年 2018 年
利息收入 776 135
利息支出 (197) (51)
手续费及佣金收入 8 2
投资净收益 1,020 -
5、 本集团及本行与联营企业的往来
(1) 于资产负债表日，本集团及本行与联营企业之间交易的余额列示如下：
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
拆出资金 504,157 600,000 504,157 600,000
应收利息 - 23,679 - 23,679
吸收存款 (614) (708) (614) (708)
同业及其他金融机构存放款项 (2,641) (1,014) (2,641) (1,014)
应付利息 - (0) - (0)
代客理财业务拆出资金 - 200,000 - 200,000
(2) 于报告期内，本集团及本行与联营企业之间的交易金额如下：
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
利息收入 21,200 34,597 21,200 34,597
利息支出 (213) (130) (213) (130)
手续费及佣金收入 1 1 1 1
其他业务收入 1,032 446 1,032 446
6、 与年金计划的交易
本集团及本行设立的企业年金基金除正常的供款外，于报告期内均未发生其他关联交易。
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十一、分部报告
本集团按业务条线将业务划分为不同的营运组别，从而进行业务管理。本集团的经营分部已按
与内部报送信息一致的方式列报，这些内部报送信息是提供给本集团管理层以向分部分配资源
并参考评价分部业绩。由于本集团只在陕西省内开展经营活动，故本集团不编制地区分部报
告。本集团以经营分部为基础，确定了下列报告分部：
公司金融业务
该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务，包括公司贷款和垫款、
贸易融资、存款服务、代理服务、财富管理服务、财务顾问与咨询服务、汇款和结算服务、托
管服务及担保服务等。
个人金融业务
该分部向个人客户提供多种金融产品和服务，包括个人贷款、存款服务、个人理财服务、汇款
服务和银行卡服务等。
资金业务
该分部包括于银行间市场进行同业拆借交易、回购交易、债务工具投资和买卖、信托投资、定
向资管投资等。该分部还对本集团流动性水平进行管理，包括发行债务证券。
其他业务
该分部主要包括其他不能直接归属于或未能合理分配至某个分部的业务。
编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
内部收费及转让定价是参考市场价格确定，并已在各分部的业绩中反映。与第三方交易产生的
利息收入和支出以“对外净利息收入 / (支出)”列示，内部收费及转让定价调整所产生的利息
净收入和支出以“分部间净利息收入 / (支出)”列示。
分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及按合理的基准分配至该分部的项
目。分部收入、支出、资产和负债包含在编制财务报表时抵销的内部往来的余额和内部交易。
分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资产、无形资产和其他长期资产所发生的支
出总额。
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经营分部利润、资产及负债
本集团
2019 年
公司金融业务 个人金融业务 资金业务 其他业务 合计
对外利息净收入 3,389,017 1,042,634 1,189,153 - 5,620,804
分部间利息净 (支出) / 收入 (75,476) 935,248 (859,772) - -
利息净收入 3,313,541 1,977,882 329,381 - 5,620,804
手续费及佣金净收入 / (支出) 503,320 97,058 (18,459) - 581,919
其他收益 - - - 5,821 5,821
投资收益 - - 575,695 26,925 602,620
公允价值变动净收益 - - 18,213 - 18,213
汇兑净收益 2,052 4,673 3,649 - 10,374
其他业务收入 - - - 754 754
资产处置净收益 - - - 4,794 4,794
营业收入合计 3,818,913 2,079,613 908,479 38,294 6,845,299
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
税金及附加 (45,743) (24,892) (4,836) - (75,471)
业务及管理费 (974,822) (682,473) (89,975) - (1,747,270)
信用减值损失 (836,557) (545,760) (441,814) (50) (1,824,181)
其他业务支出 - - - (10,271) (10,271)
营业支出合计 (1,857,122) (1,253,125) (536,625) (10,321) (3,657,193)
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
营业利润 1,961,791 826,488 371,854 27,973 3,188,106
营业外收支净额 - - - 2,558 2,558
利润总额 1,961,791 826,488 371,854 30,531 3,190,664
总资产 83,000,332 54,347,027 137,953,829 2,981,534 278,282,722
总负债 (97,754,182) (75,192,436) (79,579,401) (2,089,127) (254,615,146)
其他分部信息：
信贷承诺 11,007,817 2,040,700 - - 13,048,517
折旧及摊销 55,242 41,548 6,940 - 103,730
资本性支出 35,979 27,059 4,520 - 67,558
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经营分部利润、资产及负债
本集团
2018 年
公司金融业务 个人金融业务 资金业务 其他业务 合计
对外利息净收入 3,508,363 176,314 1,418,969 - 5,103,646
分部间利息净 (支出) / 收入 (70,738) 1,065,168 (994,430) - -
利息净收入 3,437,625 1,241,482 424,539 - 5,103,646
手续费及佣金净收入 / (支出) 639,549 151,336 (8,009) - 782,876
其他收益 - - - 2,652 2,652
投资收益 - - 29,684 24,285 53,969
汇兑净收益 3,961 1,947 8,218 - 14,126
其他业务收入 - - - 2,095 2,095
资产处置净收益 - - - 16,369 16,369
营业收入合计 4,081,135 1,394,765 454,432 45,401 5,975,733
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
税金及附加 (44,866) (13,039) (1,867) - (59,772)
业务及管理费 (933,978) (639,646) (89,741) - (1,663,365)
资产减值损失 (959,875) (57,620) (320,225) (3,038) (1,340,758)
其他业务支出 - - - (8,177) (8,177)
营业支出合计 (1,938,719) (710,305) (411,833) (11,215) (3,072,072)
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
营业利润 2,142,416 684,460 42,599 34,186 2,903,661
营业外收支净额 - - - 551 551
利润总额 2,142,416 684,460 42,599 34,737 2,904,212
总资产 88,073,918 34,913,258 118,133,027 2,369,922 243,490,125
总负债 (99,006,517) (59,432,633) (63,575,823) (1,481,057) (223,496,030)
其他分部信息：
信贷承诺 11,818,001 1,561,702 - - 13,379,703
折旧及摊销 59,919 46,824 8,160 - 114,903
资本性支出 45,153 35,286 6,149 - 86,588
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十二、风险管理
本集团运用金融工具时面对的风险如下：
- 信用风险
- 市场风险
- 流动性风险
- 操作风险
本附注包括本集团面临的以上风险的状况以及本集团计量和管理风险的目标、政策和流程。
风险管理体系
本集团专为识别、评估、监控和控制风险而建立了全面的风险管理体系、内控政策和流程。该
风险管理体系已获董事会审批并在本集团全面执行。
董事会是本集团风险管理的最高决策机构，确定本集团的发展战略和风险战略，全权负责本集
团风险体系的建立和监督。董事会下设了战略委员会、风险管理委员会、关联交易控制委员
会、审计委员会、提名与薪酬委员会等五个专业委员会，负责各自领域内的风险管理政策的健
全和监督。风险管理委员会负责本集团风险战略、内控合规政策和可承受的总体风险水平的拟
定，报董事会批准后实施，监督本集团在信用、市场、流动性及操作风险等方面的执行情况，
定期向董事会提交风险管理报告。审计委员会负责监督本集团的风险及合规状况，内容包括本
集团风险及风险管理的总体状况、重大风险的处置情况。
本集团定期评估风险管理政策和体系，并根据市场环境、监管政策、及服务产品的变化而进行
修订，通过培训和标准化流程进行管理。本集团的目标是建立架构清晰、流程规范的内部控制
体系，每名员工均与风险管理息息相关。
本集团监事会负责监督董事会、高级管理层在各类风险管理方面的履职情况，并督促整改。相
关检查情况应纳入监事会工作报告。
本集团明确了内部各部门对金融风险的监控：高级管理层及其下设的专业委员会负责审议信用
风险、市场风险、流动性风险及操作风险的管理制度，评估管理制度的有效性，监控管理制度
的实施情况，识别管理制度的不足并研究解决方案等。在日常风险管理工作中，本集团建立了
“三道防线”风险管理架构。“第一道防线”由各分、支行及业务部门组成，对其所做业务承
担风险管理的直接责任；“第二道防线”由各风险管理职能部门组成，根据职责分工，承担制
定政策和流程责任，并对所负责的风险类别进行独立的识别、监测和分析；“第三道防线”由
内审部门组成，针对本行已经建立的风险管理流程和各项风险控制程序和活动进行监督、评
价。
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1、 信用风险
信用风险管理
信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承诺，使本集团蒙受财
务损失的风险。
在信用风险管理方面，本行依据《西安银行全面风险管理策略》形成了董事会、监事会、高级
管理层及各专业委员会、各职能相关部门组成的分工合理、职责明确、协同配合、相互制衡，
报告关系清晰的信用风险管理组织体系。
在管控方面，高级管理层负责实施董事会确定的风险策略、风险限额和信用风险管理规定，总
行设立风险控制委员会、信贷审查委员会、投融资决策委员会等专业委员会进行信用风险管
理，负责完善信用风险管理组织架构，制定信用风险管理制度和业务细则，建立识别、计量、
监测和控制信用风险的程序和标准，对信用风险进行有效管理。
本行信用风险由总行信贷管理部、授信审批部、小企业部、投资银行部、公司业务部、零售业
务部、直销银行部及相关业务部门等负责管理，信贷管理部是全行信用风险管理的牵头部门，
负责信贷政策制定、信贷风险统筹管理。信贷管理部设贷后管理中心实施本集团信贷业务的贷
后监督管理职责，负责贷款发放后客户信用风险的监测预警工作。授信审批部和小企业部为本
集团授信审批实施部门，根据本集团制定的信贷政策、制度和流程，分别在授权范围内对本集
团的信贷业务进行信用评估和授信审批。风险管理部负责信用风险的政策研究、工具模型开
发，具体负责信用风险的监控、预警和报告。合规部为本集团法律事务、合规及内控工作的管
理部门。
信贷业务
在公司及机构信贷业务方面，本集团制定了授信政策指引，完善了企业类客户信贷准入、退出
标准，明确了信贷结构调整政策，促进了信贷结构进一步优化。本集团信用风险管理工作贯穿
于信贷业务贷前调查、信贷审批、贷后管理等各流程环节。贷前调查环节，借助内部评级系统
进行客户信用风险评级并完成客户评价报告，对贷款项目收益与风险进行综合评估并形成评估
报告；信贷审批环节，信贷业务均须经过有权审批人审批；贷后管理环节，本集团对已发放贷
款或其他信贷业务进行持续监控，并对重点行业、产品、客户加强了风险监控，对任何可能对
借款人还款能力造成主要影响的负面事件立即报告，并采取措施，防范和控制风险。
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在个人业务方面，本集团主要依靠对申请人的信用评估作为发放个人信贷的基础，客户经理受
理个人信贷业务时需要对信贷申请人收入、信用历史和贷款偿还能力等进行评估。客户经理的
报批材料和建议提交专职贷款审批人员和机构进行审批。本集团重视对个人贷款的贷后监控，
重点关注借款人的偿款能力和抵押品状况及其价值变化情况。一旦贷款逾期，本集团将根据一
套个人类贷款标准化催收作业流程体系开展催收工作。
为降低风险，本集团通常要求客户提供抵押品或保证。本集团已经建立了完善的抵押品管理体
系和规范的抵押品操作流程，为特定类别抵押品的可接受性制订指引。抵押品价值、结构及法
律契约均会做定期审核，确保其能继续履行所拟定的目的，并符合市场惯例。
贷款风险分类
本集团采用贷款风险分类方法监控贷款组合风险状况。贷款按风险程度总体分为正常、关注、
次级、可疑及损失五类，最后三类被视为已减值贷款及垫款。当一项或多项事件发生证明客观
减值证据存在，并出现损失时，该贷款被界定为已减值贷款及垫款。
发放贷款和垫款的五个类别的主要定义列示如下：
正常：借款人能够履行贷款条款；无理由怀疑其全额及时偿还本息的能力。
关注：借款人当前能够偿还其贷款，但是还款可能受到特定因素的不利影响。
次级：借款人的还款能力存在问题，不能完全依靠其正常经营收入偿还本息。即使执行抵押品
或担保，损失仍可能发生。
可疑：借款人不能足额偿还本息，即使执行抵押品或担保也肯定需要确认重大损失。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，仍不能收回本息，或只能收回极少部
分。
资金业务
出于风险管理的目的，本集团对债务工具所产生的信用风险进行独立管理，相关信息参见附注
十二、1(4)。本集团设定资金业务的信用额度并参考有关金融工具的公允价值对其实时监控。
预期信用损失计量
自 2019 年 1 月 1 日起，本集团根据新金融工具准则的要求将需要确认预期信用损失准备的金
融工具划分为三个阶段，并运用预期信用损失模型计提以摊余成本计量和以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产以及信贷承诺的减值准备。
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金融工具风险阶段划分
本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分入三个风险阶
段，计提预期信用损失。金融工具三个阶段的主要定义列示如下：
第一阶段：自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。需确认金融工具未来 12 个月内的
预期信用损失金额。
第二阶段：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具。需确认金融工
具在剩余存续期内的预期信用损失金额。
第三阶段：在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产。需确认金融工具在剩余存续期内的
预期信用损失金额。
信用风险显著增加的定义
本集团至少于每季度评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团进行
金融工具的风险阶段划分时充分考虑反映其信用风险是否出现显著变化的各种合理且有依据的
信息。主要考虑的因素主要包括监管及经营环境、内外部评级信息、盈利能力、偿债能力以及
还款行为等。
本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具
在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期
内发生违约的变化情况。本集团通过金融工具的违约概率是否大幅上升、逾期是否超过 30
天、市场价格是否连续下跌等其他表明信用风险显著增加的情况以进行相关判断。
已发生信用减值金融资产的定义
为评估金融资产是否发生信用减值，本集团一般主要考虑以下因素：
- 金融资产本金或利息逾期超过 90 天；
- 金融资产的五级分类被划分为次级、可疑或损失；
- 发行方或债务人发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
- 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
- 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期；
- 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何正常情况下不会
做出的让步；
- 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
- 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
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预期信用损失计量的参数
除已发生信用减值的金融资产以外，根据信用风险是否发生显著増加以及金融工具是否已发生
信用减值，本集团对不同的金融工具分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失确认损失准
备。预期信用损失是违约概率 (PD)、违约损失率 (LGD) 及违约风险敞口 (EAD) 三个关键参数
的乘积折现后的结果。相关定义如下：
- 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
本集团的违约概率以外部评级或内部评级模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以
反映当前宏观经济环境下的债务人时点违约概率 ；
- 违约损失率是为违约发生时风险敞口损失的百分比。根据业务产品以及担保品等因素的不
同，违约损失率也有所不同；
- 违约风险敞口是指预期违约时的表内和表外风险暴露总额，敞口大小考虑了本金、利息、
表外信用风险转换系数等因素，不同类型的产品有所不同。
前瞻性信息
预期信用损失的计算涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出与预期信用损失
相关的关键经济指标。本集团对宏观经济指标池的各项指标定期进行预测，并选取最相关因素
进行估算。本集团识别出的关键经济指标主要包括：国内生产总值增长率、工业生产价格指数
和金融机构当季新增贷款同比增长额等。本集团通过构建计量模型确定这些经济指标与违约概
率和违约损失率之间的关系，对这些经济指标进行预测，并进行回归分析，以确定这些指标历
史上的变化对违约概率和违约损失率的影响。
本报告期内，本集团预期信用损失计量参数的估计或关键假设未发生重大变化。
(1) 最大信用风险敞口
在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下，本集团所承受的最大信用风险敞口为资产
负债表中每项金融资产的账面价值。于资产负债表日，本集团表外信贷业务承受的最大信用风
险敞口已在附注七中披露。
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(2) 金融资产信贷质量分布分析
于 2019 年 12 月 31 日，本集团金融资产信贷质量分析如下：
2019 年 12 月 31 日
账面余额 预期信用减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
以摊余成本计量的金融资产
存放中央银行款项 24,474,270 - - 24,474,270 - - - -
存放同业及其他金融机构款项 2,474,421 - - 2,474,421 13,303 - - 13,303
拆出资金 504,059 200,372 18,575 723,006 416 38,256 18,575 57,247
买入返售金融资产 2,028,845 - - 2,028,845 2,587 - - 2,587
发放贷款和垫款
- 公司贷款和垫款 82,292,015 3,378,993 1,502,851 87,173,859 2,522,340 359,071 1,281,610 4,163,021
- 个人贷款和垫款 54,307,375 278,622 322,645 54,908,642 214,965 68,942 275,367 559,274
- 票据贴现 11,069,858 - - 11,069,858 12,848 - - 12,848
金融投资 75,837,751 37,105 200,000 76,074,856 406,048 9,285 200,000 615,333
其他金融资产 - - - 540,178 - - - 19,402
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产
发放贷款和垫款
- 票据贴现 352,037 - - 352,037 278 - - 278
金融投资 5,116,840 617,335 - 5,734,175 68,086 364,448 - 432,534
合计 258,457,471 4,512,427 2,044,071 265,554,147 3,240,871 840,002 1,775,552 5,875,827
信贷承诺 13,045,529 2,988 - 13,048,517 122,939 6 - 122,945
注：以摊余成本计量的其他金融资产采用简化方法确认减值准备，不适用三阶段划分。
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(3) 发放贷款和垫款信贷质量分布分析
于 2018 年 12 月 31 日，本集团发放贷款和垫款信贷质量分布分析如下：
2018 年
注释 12 月 31 日
按个别方式评估已出现减值贷款总额 (a) 1,377,202
减：减值准备 (附注五、13) (907,775)
小计 469,427
----------------------
按组合方式评估已出现减值贷款总额 217,749
减：减值准备 (附注五、13) (180,162)
小计 37,587
----------------------
已逾期未减值贷款 (a)
- 少于 90 日 (含 90 日) 312,047
减：减值准备 (附注五、13) (b) (15,764)
小计 296,283
----------------------
未逾期未减值贷款总额 130,795,598
减：减值准备 (附注五、13) (b) (2,349,868)
小计 128,445,730
----------------------
合计 129,249,027
(a) 已减值贷款和垫款及已逾期未减值贷款和垫款的担保物及其他信用增级相关信息详见附
注九、2。
(b) 此余额为按组合方式评估计提的贷款损失准备。
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(4) 应收同业款项交易对手评级分布分析
应收同业款项包括存放同业及其他金融机构款项、拆出资金及买入返售金融资产。未逾期未发
生信用减值 / 未逾期未减值的应收同业款项的评级参照人行认可的评级机构的评级。于资产负
债表日，本集团应收同业款项账面价值按交易对手评级分布的分析如下：
本集团
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
已逾期已发生信用减值 /
已逾期已减值 18,575 18,575
减：减值准备 (附注五、13) (18,575) (18,575)
小计 - -
---------------------- ----------------------
未逾期未发生信用减值 /
未逾期未减值
- A 至 AAA 级 2,498,557 1,498,248
- 无评级 2,701,380 2,314,339
应计利息 7,760 -
减：减值准备 (附注五、13) (54,562) -
小计 5,153,135 3,812,587
---------------------- ----------------------
合计 5,153,135 3,812,587
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(5) 债务工具投资的信用风险评级状况
本集团采用信用评级方法监控持有的债务工具投资组合信用风险状况。债务工具投资评级参照
人行认可的评级机构的评级。于资产负债表日，本集团债务工具投资账面价值按投资评级分布
如下：
注释 本集团
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
已逾期已发生信用减值 /
已逾期已减值 200,000 200,000
减：减值准备 (附注五、13) (200,000) (200,000)
小计 - -
---------------------- ----------------------
已逾期未发生信用减值 /
已逾期未减值
- 少于 90 日 (含 90 日) 748,682 1,037,000
减：减值准备 (附注五、13) (a) - (148,706)
小计 748,682 888,294
---------------------- ----------------------
未逾期未发生信用减值 /
未逾期未减值
- AAA 级 9,449,156 7,690,667
- AA-至 AA+级 3,241,221 868,184
- 无评级 76,271,479 67,956,534
应计利息 913,792 -
减：减值准备 (附注五、13) (a) (415,333) (118,956)
小计 89,460,315 76,396,429
---------------------- ----------------------
合计 90,208,997 77,284,723
(a) 上述已逾期未发生信用减值及未逾期未发生信用减值的债务工具投资中分别有人民币
364,448 千元和人民币 68,086 千元的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
投资减值准备在其他综合收益中确认，未减少金融资产在资产负债表中列示的账面价
值。
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(6) 金融资产信用风险集中度
地域集中度
于资产负债表日，本集团持有的金融资产、信贷承诺和财务担保合同主要集中于中国内地。由
于本集团只在陕西省内开展经营活动，故本集团发放贷款和垫款主要集中在陕西省。
行业集中度
于资产负债表日，本集团发放贷款和垫款的行业集中度详见附注五、5。
2、 市场风险
市场风险是指因市场价格 (利率、汇率、股票价格及商品价格) 的不利变动而使本集团表内和表
外业务发生损失的风险。市场风险存在于本集团的交易性和非交易性业务中。
本集团的董事会负责审批市场风险管理政策，确定可以接受的风险水平，并承担对市场风险管
理实施监控的最终责任；高级管理层负责拟定、定期审查并监督执行本集团统一的市场风险管
理政策和制度；监事会负责对董事会和高级管理层在市场风险管理方面的履职情况进行监督。
在对市场风险的具体管理方面，计划财务部负责资产、负债总量和结构管理，以应对结构性市
场风险；金融市场部、投资银行部、国际业务部负责自营及代客资金交易，并执行相应的市场
风险管理政策和制度；风险管理部作为市场风险管理中台部门，协助业务部门监控各种限额使
用情况以及估值水平，定期进行压力测试分析；审计稽核部负责定期对风险管理体系各组成部
分和环节的可靠性、有效性进行独立审计。
(1) 交易账户风险价值
交易性活动主要由交易性 (如满足客户的需求) 或用于对冲目的的交易活动，通常短期持有，不
以长期持有为目的。主要包括外汇、利率和商品市场。交易的市场风险是指由于利率、汇率以
及商品价格变动从而使交易性的金融工具价值发生损失的风险。
本集团交易账户市场风的险测量方法主要是风险价值模型 (VaR)。VaR 是指在一定置信度下，
金融资产的价值在未来特定时期内的最大可能损失。本集团的 VaR 在 99%置信区间内进行测
量，以一天为持有期计算。
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虽然风险价值分析是衡量市场风险的重要工具，但有关模型的假设存在一定局限，例如：
- 在绝大多数情况下，可在 1 个交易日的持有期内进行仓盘套期或出售的假设合理，但在市
场流动性长时期不足的情况下，1 个交易日的持有期假设可能不符合实际情况；
- 99%的置信水平并不反映在这个水准以上可能引起的亏损。在所用的模型内，有 1%机会可
能亏损超过 VaR；
- VaR 按当日收市基准计算，并不反映交易当天持仓可能面对的风险；
- 历史资料用作确定将来结果的可能范围的基准，不一定适用于所有可能情况，特别是例外
事项；及
- VaR 计量取决于本集团的持仓情况以及市价波动性。如果市价波动性下降，未改变的仓盘
的 VaR 将会减少，反之亦然。
于报告期内，本集团交易账户的风险价值分析如下：
于资产 本年 本年 本年
负债表日 平均值 最大值 最小值
2019 年 2,684 1,318 3,101 735
2018 年 1,522 3,106 5,364 1,522
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(2) 银行账簿利率风险
银行账簿利率风险指利率水平、期限结构等不利变动导致银行账簿经济价值和整体收益遭受损
失的风险，主要包括缺口风险、基准风险和期权性风险。
利率风险是本集团许多业务的内在风险，重新定价风险是利率风险的主要来源。重新定价风险
也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，来源于银行利率敏感性资产、利率
敏感性负债和表外业务到期期限 (就固定利率而言) 或重新定价期限 (就浮动利率而言) 存在的
差异。这种重新定价的不对称使银行的收益或内在经济价值会随着利率的变动而变化。
本集团计划财务部负责银行账簿利率风险的计量、监测和管理。在计量和管理风险方面，本集
团定期评估各档期利率敏感性重定价缺口以及利率变动对本集团净利息收入和经济价值的影
响。银行账簿利率风险管理的主要目的是减少利率变动对净利息收入和经济价值的潜在负面影
响。
本集团管理银行账簿利率风险的方法主要包括久期管理和限额管理，相关定义如下：
- 久期管理：优化利率敏感性资产和利率敏感性负债的业务到期日或重定价日的时间差；及
- 限额管理：优化利率敏感性资产和利率敏感性负债的头寸并控制其对损益和权益的影响。
本集团采用合理的利率冲击情景和模型假设，基于经济价值变动和收益影响计量银行账簿利率
风险。此外，本集团根据自身规模、风险状况和业务复杂程度制定了相应的银行账簿利率风险
压力测试框架，定期进行压力测试。
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下表列示于相关资产负债表日的金融资产和金融负债按预期下一个重定价日期 (或到期日，以较早者为准) 的分布。
本集团
2019 年 12 月 31 日
不计息 3 个月以内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 706,744 24,264,998 - - - 24,971,742
存放同业及其他金融机构款项和
拆出资金 7,543 1,544,811 1,574,523 - - 3,126,877
买入返售金融资产 94 2,026,164 - - - 2,026,258
发放贷款和垫款 (注释 i) 466,897 52,924,566 93,303,592 2,074,198 - 148,769,253
金融投资 (注释 ii) 6,636,889 4,585,225 25,557,849 39,797,407 19,829,688 96,407,058
其他金融资产 520,776 - - - - 520,776
金融资产合计 8,338,943 85,345,764 120,435,964 41,871,605 19,829,688 275,821,964
----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- -----------------
金融负债
向中央银行借款 (255) - (420,000) - - (420,255)
同业及其他金融机构存放款项和
拆入资金 (1,670) (217,154) (1,946,454) - - (2,165,278)
卖出回购金融资产款 (1,785) (3,990,100) - - - (3,991,885)
吸收存款 (3,087,902) (86,099,026) (19,162,845) (63,473,400) (1,000,500) (172,823,673)
已发行债务证券 (119,465) (18,217,113) (48,670,256) (3,998,956) (1,996,193) (73,001,983)
其他金融负债 (446,686) - - - - (446,686)
金融负债合计 (3,657,763) (108,523,393) (70,199,555) (67,472,356) (2,996,693) (252,849,760)
----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- -----------------
净额 4,681,180 (23,177,629) 50,236,409 (25,600,751) 16,832,995 22,972,204
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2018 年 12 月 31 日
不计息 3 个月以内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 538,145 25,604,908 - - - 26,143,053
存放同业及其他金融机构款项和
拆出资金 - 1,667,987 1,350,000 - - 3,017,987
买入返售金融资产 - 794,600 - - - 794,600
发放贷款和垫款 (注释 i) - 66,056,165 58,872,736 3,243,423 1,076,703 129,249,027
金融投资 (注释 ii) 3,661,909 5,560,382 19,815,628 38,046,979 13,861,734 80,946,632
其他金融资产 1,291,486 - - - - 1,291,486
金融资产合计 5,491,540 99,684,042 80,038,364 41,290,402 14,938,437 241,442,785
----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- -----------------
金融负债
向中央银行借款 - (1,500,000) (820,000) - - (2,320,000)
同业及其他金融机构存放款项和
拆入资金 - (116,046) (3,754,952) - - (3,870,998)
吸收存款 - (96,830,104) (24,613,742) (34,533,277) - (155,977,123)
已发行债务证券 - (11,942,637) (43,307,673) - (1,995,497) (57,245,807)
其他金融负债 (2,782,845) - - - - (2,782,845)
金融负债合计 (2,782,845) (110,388,787) (72,496,367) (34,533,277) (1,995,497) (222,196,773)
----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- -----------------
净额 2,708,695 (10,704,745) 7,541,997 6,757,125 12,942,940 19,246,012
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(i) 以上列示为 3 个月以内的发放贷款和垫款包括于 2019 年 12 月 31 日余额为人民币 7.58
亿元的逾期金额 (扣除贷款损失准备) (2018 年 12 月 31 日：人民币 7.89 亿元)。上述逾
期金额是指本金或利息逾期 1 天及以上的贷款金额 (不含应计利息)。
(ii) 以上列示为 3 个月以内的金融投资包括于 2019 年 12 月 31 日余额为人民币 7.49 亿元的
逾期金额 (扣除减值准备) (2018 年 12 月 31 日：扣除减值准备后净额为人民币 8.88 亿
元)。上述逾期金额是指本金或利息逾期 1 天及以上的金融投资金额 (不含应计利息)。
本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团利息净收入的可能影响。下表列示了本集
团利息净收入在其他变量固定的情况下对于可能发生的合理利率变动的敏感性。对利息
净收入的影响是指一定利率变动对年末持有的预计未来一年内进行利率重定价的金融资
产及负债所产生的利息净收入的影响。
本集团
利息净收入敏感性
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
增加 / (减少) 增加 / (减少)
利率变动
上升 100 基点 430,593 466,212
下降 100 基点 (430,593) (466,212)
有关的分析基于以下假设：
(i) 未考虑资产负债表日后业务的变化，分析基于资产负债表日的静态缺口；
(ii) 所有在一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有关期间开始时重新定价或到
期；
(iii) 存放中央银行款项和所吸收的活期存款利率保持不变；
(iv) 收益率曲线随利率变化而平行移动；
(v) 资产和负债组合并无其他变化；及
(vi) 其未考虑利率变动对客户行为、市场价格和表外产品的影响。
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(3) 汇率风险敞口
本集团的汇率风险主要包括外汇资金业务和外汇发放贷款和垫款所产生的风险。本集团通过比
较货币敞口和已设定的限额进行日常监控来管理汇率风险。
本集团各资产负债项目于资产负债表日的汇率风险敞口如下：
2019 年 12 月 31 日
美元 其他币种
人民币 折合人民币 折合人民币 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 24,964,734 2,367 4,641 24,971,742
存放同业及其他金融机构
款项和拆出资金 2,993,667 129,058 4,152 3,126,877
买入返售金融资产 2,026,258 - - 2,026,258
发放贷款和垫款 148,737,153 32,100 - 148,769,253
金融投资 95,190,973 1,216,085 - 96,407,058
其他金融资产 520,776 - - 520,776
金融资产合计 274,433,561 1,379,610 8,793 275,821,964
--------------- --------------- --------------- ---------------
金融负债
向中央银行借款 (420,255) - - (420,255)
同业及其他金融机构存放
款项和拆入资金 (1,092,257) (1,073,021) - (2,165,278)
卖出回购金融资产款 (3,991,885) - - (3,991,885)
吸收存款 (172,795,609) (25,579) (2,485) (172,823,673)
已发行债务证券 (73,001,983) - - (73,001,983)
其他金融负债 (446,686) - - (446,686)
金融负债合计 (251,748,675) (1,098,600) (2,485) (252,849,760)
--------------- --------------- --------------- ---------------
净额 22,684,886 281,010 6,308 22,972,204
信贷承诺 12,831,744 216,773 - 13,048,517
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2018 年 12 月 31 日
美元 其他币种
人民币 折合人民币 折合人民币 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 26,135,174 3,535 4,344 26,143,053
存放同业及其他金融机构
款项和拆出资金 2,718,301 289,873 9,813 3,017,987
买入返售金融资产 794,600 - - 794,600
发放贷款和垫款 129,084,351 164,676 - 129,249,027
金融投资 80,328,944 617,688 - 80,946,632
其他金融资产 1,288,996 2,490 - 1,291,486
金融资产合计 240,350,366 1,078,262 14,157 241,442,785
--------------- --------------- --------------- ---------------
金融负债
向中央银行借款 (2,320,000) - - (2,320,000)
同业及其他金融机构存放
款项和拆入资金 (3,058,911) (812,087) - (3,870,998)
吸收存款 (155,958,936) (15,262) (2,925) (155,977,123)
已发行债务证券 (57,245,807) - - (57,245,807)
其他金融负债 (2,781,525) (1,320) - (2,782,845)
金融负债合计 (221,365,179) (828,669) (2,925) (222,196,773)
--------------- --------------- --------------- ---------------
净额 18,985,187 249,593 11,232 19,246,012
信贷承诺 13,015,191 364,512 - 13,379,703
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本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净利润及权益的可能影响。下表列示了当其他项
目不变时，各种外币对人民币汇率的合理可能变动对净利润及权益的影响。
本集团
净利润及权益敏感性
2019 年 2018 年
增加 / (减少) 增加 / (减少)
汇率变动
对人民币升值 100 基点 2,155 1,956
对人民币贬值 100 基点 (2,155) (1,956)
有关的分析基于以下假设：
(i) 未考虑资产负债表日后业务的变化，分析基于资产负债表日的静态缺口；
(ii) 汇率敏感性是指各币种对人民币于报告日当天收盘价 (中间价) 汇率绝对值波动 100 个基
点造成的汇兑损益；
(iii) 资产负债表日汇率变动 100 个基点是假定自资产负债表日起下一个完整年度内的汇率变
动；
(iv) 由于本集团非美元的其他外币资产及负债占总资产和总负债比例并不重大，因此上述敏
感性分析中其他外币以折合美元后的金额计算对本集团净利润及权益的可能影响；
(v) 计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口、远期外汇敞口和掉期；
(vi) 其他变量 (包括利率) 保持不变；及
(vii) 未考虑汇率变动对客户行为和市场价格的影响。
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构，并未考虑本集团有可能采取的致力
于消除外汇敞口对净利润及权益带来不利影响的措施，因此上述影响可能与实际情况存在差
异。
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3、 流动性风险
流动性风险是指无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和
满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本集团根据流动性风险管理政策对现金流进行日常
监控，并确保维持适量的高流动性资产。
本集团董事会负责承担流动性风险管理的最终责任，负责审核批准流动性风险偏好、流动性风
险管理策略、重要的政策和程序。本集团整体的流动性状况由计划财务部管理与协调。本集团
管理流动性风险的方法为建立静态流动性指标监测结合动态衡量的多层次预警评判系统，从
高、中、低三方面对流动性风险进行全方位、立体性监测预防。
- 高层预警系统是指以压力测试、风险模型为主要内容的风险预测模式；
- 中层预警系统是指以定期性的流动性监测测算为主要内容的风险预测管理模式；及
- 低层预警系统是指日常性的流动性管理机制，具体指每日的头寸、投资、贷款规模管理。
本集团主要采用流动性指标分析和缺口分析衡量流动性风险。缺口分析主要对一年以内的现金
流情况进行预测。本集团亦采用不同的情景分析，评估流动性风险的影响。
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(1) 剩余到期日分析
下表列示于资产负债表日金融资产与金融负债根据相关剩余到期还款日的分析。
本集团
2019 年 12 月 31 日
逾期 / 1 个月 3 个月 1年
无期限 实时偿还 1 个月以内 至 3 个月 至1年 至5年 5 年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 16,275,853 8,695,889 - - - - - 24,971,742
存放同业及其他金融机构款项和拆出资金 1,446,455 - 41,691 57,610 1,581,121 - - 3,126,877
买入返售金融资产 - - 2,026,258 - - - - 2,026,258
发放贷款和垫款 - 757,568 6,666,971 12,643,595 52,047,432 59,023,764 17,629,923 148,769,253
金融投资 4,981,943 748,682 145,051 3,888,204 26,207,085 39,423,402 21,012,691 96,407,058
其他金融资产 116,983 2,433 401,360 - - - - 520,776
金融资产合计 22,821,234 10,204,572 9,281,331 16,589,409 79,835,638 98,447,166 38,642,614 275,821,964
------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------
金融负债
向中央银行借款 - - - - (420,255) - - (420,255)
同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 (184,430) - - (32,748) (1,948,100) - - (2,165,278)
卖出回购金融资产款 - - (3,991,885) - - - - (3,991,885)
吸收存款 (75,123,347) - (5,280,345) (5,707,745) (19,290,477) (66,346,299) (1,075,460) (172,823,673)
已发行债务证券 - - (7,224,520) (10,992,593) (48,789,721) (3,998,956) (1,996,193) (73,001,983)
其他金融负债 (51) - (446,635) - - - - (446,686)
金融负债合计 (75,307,828) - (16,943,385 ) (16,733,086) (70,448,553) (70,345,255) (3,071,653) (252,849,760)
------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------
净额 (52,486,594) 10,204,572 (7,662,054) (143,677) 9,387,085 28,101,911 35,570,961 22,972,204
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2018 年 12 月 31 日
逾期 / 1 个月 3 个月 1年
无期限 实时偿还 1 个月以内 至 3 个月 至1年 至5年 5 年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 18,697,310 7,445,743 - - - - - 26,143,053
存放同业及其他金融机构款项和拆出资金 1,180,091 - 235,896 252,000 1,350,000 - - 3,017,987
买入返售金融资产 - - 794,600 - - - - 794,600
发放贷款和垫款 - 789,424 5,693,127 7,892,041 49,637,365 50,962,706 14,274,364 129,249,027
金融投资 3,661,909 888,294 749,095 3,177,894 19,951,615 38,289,775 14,228,050 80,946,632
其他金融资产 139,074 - 458,458 310,122 383,825 7 - 1,291,486
金融资产合计 23,678,384 9,123,461 7,931,176 11,632,057 71,322,805 89,252,488 28,502,414 241,442,785
------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------
金融负债
向中央银行借款 - - (500,000) (1,000,000) (820,000) - - (2,320,000)
同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 (58,911) - (57,135) - (3,754,952) - - (3,870,998)
吸收存款 (86,524,714) - (3,772,887) (6,532,503) (24,613,742) (34,533,277) - (155,977,123)
已发行债务证券 - - (1,837,035) (10,105,602) (43,307,673) - (1,995,497) (57,245,807)
其他金融负债 (4,919) - (329,167) (290,022) (1,023,682) (1,135,055) - (2,782,845)
金融负债合计 (86,588,544) - (6,496,224) (17,928,127) (73,520,049) (35,668,332) (1,995,497) (222,196,773)
------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------
净额 (62,910,160) 9,123,461 1,434,952 (6,296,070) (2,197,244) 53,584,156 26,506,917 19,246,012
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(2) 未折现合同现金流量分析
下表为本集团的金融资产与金融负债于资产负债表日按未经折现的合同现金流量分析。
本集团
2019 年 12 月 31 日
未折现合同 实时偿还 / 1 个月 3 个月 1年
账面价值 现金流 无期限 1 个月以内 至 3 个月 至1年 至5年 5 年以上
金融资产
现金及存放中央银行款项 24,971,742 24,971,742 24,971,742 - - - - -
存放同业及其他金融机构款项和拆出资金 3,126,877 3,161,260 1,446,455 41,691 57,791 1,615,323 - -
买入返售金融资产 2,026,258 2,028,941 - 2,028,941 - - - -
发放贷款和垫款 148,769,253 171,795,528 757,568 7,063,033 13,760,236 55,939,996 67,194,990 27,079,705
金融投资 96,407,058 106,705,032 5,113,289 153,869 4,543,190 28,016,312 47,084,017 21,794,355
其他金融资产 520,776 520,776 119,416 401,360 - - - -
金融资产合计 275,821,964 309,183,279 32,408,470 9,688,894 18,361,217 85,571,631 114,279,007 48,874,060
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
金融负债
向中央银行借款 (420,255) (425,566) - - (2,389) (423,177) - -
同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 (2,165,278) (2,200,605) (184,430) (7) (32,921) (1,983,247) - -
卖出回购金融资产款 (3,991,885) (3,992,159) - (3,992,159) - - - -
吸收存款 (172,823,673) (179,028,083) (75,123,347) (5,284,426) (5,728,599) (19,546,927) (72,118,709) (1,226,075)
已发行债务证券 (73,001,983) (75,412,800) - (7,240,000) (11,050,000) (49,908,200) (4,884,600) (2,330,000)
其他金融负债 (446,686) (446,686) (51) (446,635) - - - -
金融负债合计 (252,849,760) (261,505,899) (75,307,828) (16,963,227) (16,813,909) (71,861,551) (77,003,309) (3,556,075)
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
净额 22,972,204 47,677,380 (42,899,358) (7,274,333) 1,547,308 13,710,080 37,275,698 45,317,985
信贷承诺 13,048,517 13,048,517 2,583,200 1,756,208 2,268,392 5,938,119 502,598 -
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2018 年 12 月 31 日
未折现合同 实时偿还 / 1 个月 3 个月 1年
账面价值 现金流 无期限 1 个月以内 至 3 个月 至1年 至5年 5 年以上
金融资产
现金及存放中央银行款项 26,143,053 26,143,053 26,143,053 - - - - -
存放同业及其他金融机构款项和拆出资金 3,017,987 3,051,769 1,180,091 236,008 255,238 1,380,432 - -
买入返售金融资产 794,600 794,670 - 794,670 - - - -
发放贷款和垫款 129,249,027 147,837,349 789,424 6,048,354 8,896,003 53,160,306 57,765,351 21,177,911
金融投资 80,946,632 90,089,152 4,550,203 759,952 3,446,674 22,017,045 43,489,176 15,826,102
其他金融资产 1,291,486 1,291,486 139,074 458,458 310,122 383,825 7 -
金融资产合计 241,442,785 269,207,479 32,801,845 8,297,442 12,908,037 76,941,608 101,254,534 37,004,013
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
金融负债
向中央银行借款 (2,320,000) (2,344,095) - (500,677) (1,009,752) (833,666) - -
同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 (3,870,998) (3,967,946) (58,911) (57,282) - (3,851,753) - -
吸收存款 (155,977,123) (159,317,116) (86,524,714) (3,956,737) (6,885,584) (25,887,376) (36,062,705) -
已发行债务证券 (57,245,807) (59,166,082) - (1,840,000) (10,200,000) (44,356,082) (440,000) (2,330,000)
其他金融负债 (2,782,845) (2,782,845) (4,919) (329,167) (290,022) (1,023,682) (1,135,055) -
金融负债合计 (222,196,773) (227,578,084) (86,588,544) (6,683,863) (18,385,358) (75,952,559) (37,637,760) (2,330,000)
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
净额 19,246,012 41,629,395 (53,786,699) 1,613,579 (5,477,321) 989,049 63,616,774 34,674,013
信贷承诺 13,379,703 13,379,703 4,851,860 1,028,186 2,631,302 4,029,795 838,560 -
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4、 操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件造成损失的风险。
本集团在贯彻全面、审慎、有效、独立的原则下，设立了履行风险管理职能的专门部门，负责
具体制定并实施识别、计量、监测和控制风险的制度、程序和方法，确保了风险管理和经营目
标的实现。这套机制涵盖财务、信贷、会计、结算、储蓄、资金、中间业务、人事管理、计算
机系统的应用与管理、资产保全和法律合规等所有业务环节。目前本集团采取的主要操作风险
管理措施包括：
- 坚持“内控优先”的风险管理原则，构建了包括董事会、监事会、高级管理层及各职能部
门、分支机构在内的对全行经营活动具有全面控制功能的内部控制组织体系；
- 通过并实施了《西安银行全面风险管理策略》以及《西安市商业银行操作风险管理规
定》，明确了操作风险管理的职责分工、管理流程和管理原则，构建了本集团操作风险管
理的总体框架；
- 设立风险管理部统筹协调本行风险管理工作；设立合规部，负责全行合规风险及法律风险
管理，制定并实施了《西安市商业银行合规风险管理规定》、《西安银行合规风险管理办
法》等一系列合规制度，建立了较为完整的合规管理制度体系；
- 持续优化核心业务流程，推动业务流程操作手册建设，制定了《西安银行同业拆借管理办
法》，明确了同业拆借各部门的职责权限及风险控制要求；
- 建立健全各层级业务授权与转授权体系，制定并实施了《西安银行机构证照及业务牌照管
理办法》、《西安市商业银行授权管理办法》以及《西安银行经营管理授权实施细则》；
- 修订并实施了《西安银行从业人员违反金融规章制度行为处理办法》和《西安市商业银行
重大案件管理人员责任追究规定 (暂行)》，规范了对违规、失职人员的责任追究；
- 逐步完善《西安银行突发事件应急管理办法》、完善了《西安银行合规管理员工作手册》
等制度，进一步规范了风险管理运作；及
- 依据监管要求，制定了《西安银行洗钱风险管理岗位及人员管理办法 (试行)》、《西安银行
反洗钱和反恐怖融资管理办法》、《西安银行企业客户尽职调查工作执行 (暂行)》，及时修
订反洗钱内控管理制度《西安银行客户洗钱风险分类管理办法》、《西安银行大额和可疑
交易报送规程》、《西安银行客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》
等。强化反恐融资监测工作，下发《西安银行关于进一步规范涉恐账户、可疑线索信息报
告工作的通知》。优化反洗钱监测模型及系统，实现了对反洗钱监测、监测模型和监测指
标的动态化管理，有效地开展反洗钱工作。
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十三、 资本管理
本集团的资本管理包括资本总量与结构管理、资本充足率管理、账面资本管理和经济资本管理
四个方面。其中资本充足率管理是本集团资本管理的核心。资本充足率反映了本集团稳健经营
和抵御风险的能力。本集团资本充足率管理目标是在满足法定监管要求的基础上，根据实际面
临的风险状况，参考国际先进同业的资本充足率水平及本集团经营状况，审慎确定资本充足率
目标。本集团资本管理的目标为：
- 保持本集团持续经营的能力，以持续为投资者及其他利益相关者提供回报及收益；
- 支持本集团的稳定及成长；
- 以有效率及注重风险的方法分配资本，为投资者提供最大的经风险调整后的收益；及
- 维持充足的资本基础，以支持业务的发展。
本集团对资本结构进行管理，并根据经济环境和经营活动的风险特性进行资本结构调整。为保
持或调整资本结构，本集团可能调整利润分配政策，发行或回购股票、其他一级资本工具和合
格二级资本工具等。
本集团管理层根据监管规定的方法对资本充足率以及监管资本的运用作定期的监控。本集团于
每半年及每季度相关监管机构提交所需信息。
本集团资本充足率计算范围包括西安银行股份有限公司及其子公司。于资产负债表日，本集团
符合资本充足率并表范围的附属公司包括：西安银行股份有限公司、陕西洛南阳光村镇银行和
西安高陵阳光村镇银行。
本集团按照《商业银行资本管理办法 (试行)》及其他相关规定的要求计算资本充足率。对于非
系统重要性银行，要求其于 2018 年 12 月 31 日之前达到核心一级资本充足率不得低于
7.50%，一级资本充足率不得低于 8.50%，资本充足率不得低于 10.50%的监管要求。于 2019
年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团资本充足率满足相关监管的要求。
表内加权风险资产采用不同的风险权重进行计算，风险权重根据每一项资产、交易对手的信
用、市场及其他相关的风险确定，并考虑合格抵押和担保的影响。表外敞口也采用了相同的方
法计算，同时针对其或有损失的特性进行了调整。市场风险加权资产根据标准法计量。操作风
险加权资产根据基本指标法计量。
本集团的资本充足率及相关数据是按照中国会计准则编制的法定财务报表为基础进行计算。本
年内，本集团遵守了监管部门规定的资本要求。
本集团按照《商业银行资本管理办法 (试行)》及其他相关规定计算的核心一级资本充足率、一
级资本充足率及资本充足率如下：
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注释 本集团
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
核心一级资本
实收资本 4,444,444 4,000,000
资本公积可计入部分 3,693,544 2,133,704
盈余公积 2,047,341 1,780,109
一般风险准备 3,413,386 3,224,078
未分配利润 9,991,745 8,861,807
少数股东资本可计入部分 27,886 20,584
其他 (1) 29,699 (47,835)
总核心一级资本 23,648,045 19,972,447
核心一级资本调整项目
其他无形资产 (不含土地使用权) 扣减
与之相关的递延税负债后的净额 (28,660) (10,080)
核心一级资本净额 23,619,385 19,962,367
其他一级资本 (2) 3,346 2,277
-------------------------- --------------------------
一级资本净额 23,622,731 19,964,644
二级资本
二级资本工具及其溢价可计入部分 1,996,193 1,995,497
超额贷款损失准备 2,167,967 1,858,618
少数股东资本可计入部分 7,115 5,078
总资本净额 27,794,006 23,823,837
信用风险加权资产 175,605,359 157,270,409
市场风险加权资产 487,786 1,264,699
操作风险加权资产 11,083,604 9,626,672
风险加权资产总额 187,176,749 168,161,780
核心一级资本充足率 12.62% 11.87%
一级资本充足率 12.62% 11.87%
资本充足率 14.85% 14.17%
(1) 于资产负债表日，其他包括其他综合收益。
(2) 于资产负债表日，本集团其他一级资本为少数股东资本可计入部分。
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十四、 金融工具的公允价值
1、 公允价值计量
(1) 公允价值计量的层次
下表列示了本集团在资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于资产负债表日
的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量
整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值： 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值： 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值： 相关资产或负债的不可观察输入值。
下表分析于资产负债表日按公允价值计量的金融工具所采用估值基础的层级：
本集团
2019 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量 合计
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和垫款
- 票据贴现 - - 352,037 352,037
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资
- 债务工具 - 274,852 8,748,847 9,023,699
- 权益工具 6,189,661 - - 6,189,661
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资
- 债务工具 - 2,753,067 2,972,708 5,725,775
- 权益工具 - - 8,400 8,400
持续以公允价值计量的金融资产总额 6,189,661 3,027,919 12,081,992 21,299,572
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
2018 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量 合计
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资
- 权益工具 3,653,509 - - 3,653,509
可供出售金融资产
- 债务工具 - 3,168,634 16,772,042 19,940,676
持续以公允价值计量的金融资产总额 3,653,509 3,168,634 16,772,042 23,594,185
(2) 第一层次的公允价值计量
对于有交易活跃的开放式基金管理人报价的投资基金，按照资产负债表日前最后一个交易日的
赎回价作为公允价值。
(3) 第二层次的公允价值计量
对于债券投资的公允价值，根据债券流通市场的不同，分别采用中央国债登记结算有限责任公
司或中国证券登记结算有限公司发布的估值结果。
于报告期内，本集团上述持续和非持续第二层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变
更。
(4) 第三层次的公允价值计量
本集团制定了相关流程来确定持续的第三层次公允价值计量中合适的估值技术和输入值，并定
期复核相关流程以及公允价值确定的合适性。
第三层次公允价值计量的发放贷款及垫款采用现金流量折现模型，以银行间市场拆借利率为基
准，根据信用风险进行点差调整，构建利率曲线。第三层次公允价值计量的金融投资采用现金
流折现模型，以中央国债登记结算有限责任公司发布的利率曲线为基准，根据信用风险进行点
差调整，构建利率曲线。
上述第三层次公允价值计量的估值模型同时涉及可观察参数和不可观察参数。可观察参数包括
对市场利率的采用，不可观察的估值参数包括信用点差等。
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第三层次公允价值计量的量化信息如下：
2019 年
12 月 31 日 不可观察 范围区间
的公允价值 估值技术 输入值 (加权平均值)
票据贴现 352,037 现金流量折现法 风险调整折现率 [1.4%，2.5%]
债务工具 11,721,555 现金流量折现法 风险调整折现率 [1.8%，6.8%]
权益工具 8,400 资产净值法 资产净值 不适用
2018 年
12 月 31 日 不可观察 范围区间
的公允价值 估值技术 输入值 (加权平均值)
债务工具 16,772,042 现金流量折现法 风险调整折现率 [3.2%，8.0%]
本集团以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的票据贴现和第三层次公允价值计量的金融
投资采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值，所采用的估值技术包括现金流折现法和
资产净值法。该估值技术中涉及的不可观察假设包括根据交易对手信用风险调整后的风险调整
折现率和资产净值等。
于资产负债表日，采用其他合理的不可观察假设替换模型中原有的不可观察假设对公允价值计
量结果的影响不重大。
以上假设及方法为本集团资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础，然而，由于其他机构
可能会使用不同的方法及假设，因此，各金融机构所披露的公允价值未必完全具有可比性。
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本集团持续的第三层次公允价值计量的资产的年初余额与年末余额之间的调节信息如下：
2019 年
本年利得或损失总额 购买和结算 年末持有的资产
计入其他 计入损益的当期
年初余额 计入损益 综合收益 购买 结算 年末余额 未实现利得或损失
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
- 债务工具 10,704,894 538,494 - 1,530,000 (4,024,541) 8,748,847 43,847
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产
- 票据贴现 - 2,506 505 923,910 (574,884) 352,037 (278)
- 债务工具 5,403,550 (58,757) (123,911) - (2,248,174) 2,972,708 (267,054)
- 权益工具 8,400 - - - - 8,400 -
合计 16,116,844 482,243 (123,406) 2,453,910 (6,847,599) 12,081,992 (223,485)
2018 年
本年利得或损失总额 购买和结算 年末持有的资产
计入其他 计入损益的当期
年初余额 计入损益 综合收益 购买 结算 年末余额 未实现利得或损失
可供出售金融资产
- 债务工具 16,228,836 719,592 - 5,350,000 (5,526,386) 16,772,042 (50,795)
- 权益工具 1,610 10,659 - - (12,269) - -
合计 16,230,446 730,251 - 5,350,000 (5,538,655) 16,772,042 (50,795)
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注： 上述本集团于报告期内确认的利得或损失计入损益或其他综合收益的具体项目情况如
下：
2019 年 2018 年
本年计入损益的已实现利得或损失
- 利息收入 211,080 860,387
- 投资收益 494,648 10,659
合计 705,728 871,046
本年计入损益的未实现利得或损失
- 公允价值变动净收益 43,847 -
- 信用减值损失 (267,332) -
- 资产减值损失 - (140,795)
合计 (223,485) (140,795)
本年计入其他综合收益的利得或损失
- 以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产公允价值变动 (390,738) -
- 以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产信用减值准备 267,332 -
合计 (123,406) -
持续的第三层次公允价值计量项目，不可观察参数敏感性分析：
本集团上述第三层次公允价值计量的金融工具的公允价值是将与上述资产相关的预计现
金流量通过风险调整折现率进行折现确定的。所使用的折现率已经根据交易对手信用风
险进行了调整。公允价值计量与风险调整折现率呈负相关关系。
2、 以公允价值计量项目在各层次之间转换的情况
于报告期内，由于部分对估值结果有重大影响的参数由不可观察转为可观察，本集团于资产负
债表日将这些金融工具以从公允价值计量的第三次层次金融资产转入第二层次。
3、 估值技术变更及变更原因
于报告期内，本集团以公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。
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4、 非以公允价值计量项目的公允价值
除以下项目外，本集团于资产负债表日的各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间
无重大差异：
本集团
2019 年 12 月 31 日
第一层级 第二层级 第三层级 公允价值 账面价值
金融资产
以摊余成本计量
的金融投资 - 65,839,397 10,328,729 76,168,126 75,459,523
金融负债
已发行债务证券 - (72,964,169) - (72,964,169) (73,001,983)
2018 年 12 月 31 日
第一层级 第二层级 第三层级 公允价值 账面价值
金融资产
持有至到期投资 - 42,910,628 - 42,910,628 43,072,409
应收款项类投资 - - 14,565,214 14,565,214 14,271,638
金融负债
已发行债务证券 - (57,389,677) - (57,389,677) (57,245,807)
对于上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债，本集团按下述方法来决定其公允价值：
以摊余成本计量的金融投资、持有至到期的金融资产和已发行债务证券金融负债的公允价值是
采用相关登记结算机构估值系统的报价，相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况
的可观察输入值。对无法获得相关机构报价的，则按现金流折现法估算其公允价值。
十五、 比较数字
为符合本财务报表的列报方式，本集团对个别比较数字进行了重分类。
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十六、 资产负债表日后事项
1、 资产负债表日后利润分配
本行于 2020 年 4 月 21 日召开董事会，批准了 2019 年度利润分配方案并报年度股东大会审议
批准。
2、 对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估
新型冠状病毒肺炎疫情自 2020 年 1 月在全国爆发以来，对肺炎疫情的防控工作正在全国范围
内持续进行。本行将切实贯彻落实相关监管机构的各项要求，强化金融疫情防控工作的支持。
肺炎疫情将对我国整体经济运行和企业经营造成一定影响，从而可能在一定程度上影响本行信
贷资产、金融投资的资产质量和收益水平，影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及
各项调控政策的实施。本行将继续密切关注肺炎疫情发展情况，评估和积极应对其对本行财务
状况、经营成果等方面的影响。
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财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
1、 非经常性损益
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益 (2008)》的规定，
本集团非经常性损益列示如下：
注释 2019 年 2018 年
政府补助和奖励 5,821 2,652
固定资产处置净收益 / (损失) 4,794 (157)
抵债资产处置净收益 - 16,526
股票处置收益 - 10,650
捐赠支出 (278) (364)
睡眠户返还支出 (478) (828)
罚款支出 (2,740) (1,100)
其他损益 6,054 2,843
非经常损益净额 (1) 13,173 30,222
以上有关项目对税务的影响 (2) (3,916) (7,666)
合计 9,257 22,556
其中：
影响本行股东净利润的非经常性损益 9,301 21,913
影响少数股东净利润的非经常性损益 (44) 643
注释：
(1) 上述非经常性损益相应在其他收益、资产处置净收益、投资收益、营业外收入或营业外
支出中核算。
第1页
除上述非经常性损益之外，其他委托他人投资或管理资产的损益、已发生信用减值的贷
款减值准备转回 (单独进行减值测试的贷款损失准备转回)、持有以及处置以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融投资和可供出售金融资产取得的投资收益及受托经营取得的托管费收入属于本集团正
常经营性项目产生的损益，因此不纳入非经常性损益的披露范围。
(2) 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及相关法规规定，本集团非公益性捐赠
支出以及罚款支出不能在税前列支。
2、 每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每
股收益的计算及披露》(2010 年修订) 计算的每股收益如下：
2019 年 2018 年
年末普通股加权平均数 4,444,444 4,000,000
调整后年末普通股加权平均数 4,370,370 4,000,000
扣除非经常性损益前的每股收益
- 归属于母公司普通股股东的净利润 2,674,990 2,361,568
- 归属于母公司普通股股东的基本和稀释
每股收益 (人民币元 / 股) 0.61 0.59
扣除非经常性损益后的每股收益
- 扣除非经常性损益后归属于母公司普通股
股东的净利润 2,665,689 2,339,655
- 扣除非经常性损益后归属于母公司普通股
股东的基本和稀释每股收益 (人民币元 / 股) 0.61 0.58
于 2019 年 3 月 1 日，本行公开发行人民币普通股并在上海证券交易所挂牌上市，发行股票数
量 444,444,445 股，本次发行后，本行发行在外普通股股数为 4,444,444,445 股。
上述每股收益的计算基于本行截至 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日发行在外普通股
股数。报告期内，由于本集团并无任何会有潜在稀释影响的股份，所以基本与稀释每股收益并
无差异。
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3、 净资产收益率
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每
股收益的计算及披露》(2010 年修订) 计算的净资产收益率如下：
2019 年 2018 年
归属于母公司普通股股东的年末净资产 23,620,159 19,951,863
归属于母公司普通股股东的加权净资产 22,411,739 18,723,879
扣除非经常性损益前
- 归属于母公司普通股股东的净利润 2,674,990 2,361,568
- 加权平均净资产收益率 11.94% 12.61%
扣除非经常性损益后
- 归属于母公司普通股股东的净利润 2,665,689 2,339,655
- 加权平均净资产收益率 11.89% 12.50%
4、 杠杆率信息
关于本集团杠杆率的信息，参见本行网站 (www.xacbank.com) “投资者关系——监管资本”
栏目。
5、 监管资本
关于本集团监管资本的信息，参见本行网站 (www.xacbank.com) “投资者关系——监管资
本”栏目。
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