山东滨州渤海活塞股份有限公司
600960
2009 年半年度报告山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 6
七、财务报告（未经审计） ............................................................. 10
八、备查文件目录..................................................................... 58山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人李俊杰、主管会计工作负责人王云刚及会计机构负责人（会计主管人员）王云刚声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：山东滨州渤海活塞股份有限公司
公司法定中文名称缩写：滨州活塞
公司英文名称：Shandong Binzhou Bohai Piston Co., Ltd.
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：滨州活塞
公司A 股代码：600960
3、 公司注册地址：山东省滨州市
公司办公地址：山东省滨州市渤海二十一路569 号
邮政编码：256602
公司国际互联网网址：www.bhpiston.com
公司电子信箱：dsh@bhpiston.com
4、 法定代表人：李俊杰
5、 公司董事会秘书： 季军
电话： 0543-3288868
传真： 0543-3288899
E-mail：dsh@bhpiston.com
联系地址： 山东省滨州市渤海二十一路569 号
公司证券事务代表：顾欣岩
电话：0543-3288656
传真：0543-3288899
E-mail：dsh@bhpiston.com
联系地址：山东省滨州市渤海二十一路569 号
6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：山东滨州渤海活塞股份有限公司董事会办公室
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 1,790,740,551.82 2,216,063,881.57 -19.19
所有者权益（或股东权益） 655,483,760.06 637,513,103.20 2.82
每股净资产(元) 4.026 3.92 2.7
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
3
增减（％）
营业利润 21,165,794.56 29,603,986.29 -28.5
利润总额 23,096,063.57 22,033,246.50 4.82
净利润 17,970,656.86 18,523,378.42 -2.98
扣除非经常性损益后的净
利润
16,391,596.93 22,680,129.12 -27.73
基本每股收益(元) 0.11 0.11 0
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.10 0.14 -28.57
稀释每股收益(元) 0.11 0.11 0
净资产收益率(%) 2.74 2.91 减少0.17 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
105,660,900.04 63,798,492.82 65.62
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.649 0.39 66.41
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -162,538.95
计入当期损益的政府补助，但与公
司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或
定量持续享受的政府补助除外
2,412,586.00
企业取得子公司、联营企业及合营
企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
60,000.00
债务重组损益 -160,096.89
除上述各项之外的其他营业外收入
和支出
-159,681.15
所得税影响额 -411,431.13
合计 1,578,837.88
其中：归属于普通股股东
1,579,059.93
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 23,374 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东性
质
持股比
例(%)
持股总数
报告期
内增减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股份数
量
滨州市人民政府
国有资产监督管
国家 49.67 80,880,560 72,739,385 质押 22,500,000山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
4
理委员会
陈桢杰 未知 0.99 1,614,408
王蕴 未知 0.41 666,000
茹水全 未知 0.40 659,200
陈志锋 未知 0.38 617,900
丁丹妮 未知 0.30 488,800
梁小颜 未知 0.24 386,450
蒋望军 未知 0.24 384,300
杨高渠 未知 0.20 324,100
李惠贞 未知 0.16 265,300
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类
滨州市人民政府国有资产监
督管理委员会
8,141,175 人民币普通股
陈桢杰 1,614,408 人民币普通股
王蕴 666,000 人民币普通股
茹水全 659,200 人民币普通股
陈志锋 617,900 人民币普通股
丁丹妮 488,800 人民币普通股
梁小颜 386,450 人民币普通股
蒋望军 384,300 人民币普通股
杨高渠 324,100 人民币普通股
李惠贞 265,300 人民币普通股
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1.
滨州市人民政府国
有资产监督管理委
员会
72,739,385 2010 年3 月28 日8,141,175
①所持有公司原非
流通股股份自股权
分置改革方案实施
之日起36 个月内
不上市交易。②前
述承诺期满后通过
上海证券交易所挂
牌交易出售的公司
股份,在12 个月内
不超过公司总股本
的5%,24 个月内不
超过10%。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
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2009 年4 月27 日，公司召开了2008 年度股东大会，选举李俊杰、许红岩、林风华、胡新民、王
云刚、季军、王竹泉、赵树元、王小鲁作为公司第四届董事会董事，其中王竹泉、赵树元、王小鲁为
公司独立董事；选举刘华瑞、魏世晋作为公司第四届监事会监事，与职工民主选举的职工代表监事王
洪波共同组成第四届监事会。
公司第四届董事会第一次会议于2009 年4 月27 日召开，选举李俊杰先生为董事长；选举许红岩女
士为副董事长；根据董事长李俊杰提名，聘任林风华先生为总经理；根据董事长李俊杰提名，聘任季
军先生为董事会秘书；根据林风华总经理提名，聘任孟庆军、王云刚、季军、徐钦友、张国华先生为
副总经理，聘任王云刚先生为财务总监。
2009 年4 月27 日，公司第四届监事会第一次会议召开选举刘华瑞先生为公司第四届监事会主席。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司经历了世界金融危机带来的严峻考验，面对市场萎缩、订单骤减、电价攀升、合金
铝停产检修等等一系列从未遇到过的压力，公司牢牢把握“抓住机遇、苦练内功、持续改进、灵活应
变，一用、三要、三压、三干、六抓、六准则”的2009 年公司主题词，坚持用心做事练内功，眼睛向
内消灭“八种浪费”，技术改进、技术创新，并抓住机遇，快速反应积极开拓市场，将世界性金融危
机带给公司的不利影响降到了最低。
在报告期，公司完成主营业务收入 51,074 万元，同比减少37.29 ％，实现利润总额 2310 万元，
同比增加4.28 %，实现净利润1797 万元，同比减少 2.98％。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比
上年增减(%)
分行业
交通运输
设备制造
业
408,171,852.59 290,849,254.40 28.74 -26.29 -33.72
增加7.98 个
百分点
特种合金
业
102,571,780.89 98,080,219.62 4.38 -60.66 -58.87
减少4.16 个
百分点
分产品
汽车用活
塞
319,904,837.27 220,831,411.32 30.97 -29.3 -37.37
增加8.9 个百
分点
农机用活
塞
38,238,436.40 35,008,042.61 8.45 -0.15 -6.51
增加6.22 个
百分点
船用活塞 27,344,562.05 17,650,982.64 35.45 11.06 3.96
增加4.41 个
百分点
特种合金 102,571,780.89 98,080,219.62 4.38 -60.66 -58.87
减少4.16 个
百分点
其他 22,150,746.78 16,860,571.85 23.88 -40.58 -44.81
增加5.83 个
百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 487,300,093.99
国外 23,443,539.49
公司重新划分了主营业务分区山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
6
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
在报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，在监管部
门的指导下，进一步强化公司治理，提高公司质量，提升企业核心竞争力，把治理专项活动推向深入，
保障和促进公司健康、稳步发展。
公司目前治理结构如下：
1、关于股东大会：公司根据股东大会规范意见，进一步规范股东大会的召集、召开和议事程序，能够
确保股东的合法权益；确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够行使自己的
权利；对公司的关联交易的决策和程序有明确的规定，确保关联交易的公平合理。
2、关于董事与董事会：报告期内，公司严格按照有关法律法规和《公司章程》规定完成了公司董事会
换届选举。公司董事会的人数和人员结构符合法律、法规的要求；公司各位董事能够以认真负责的态
度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务
和责任。
3、关于监事与监事会：报告期内，公司严格按照有关法律法规和《公司章程》规定完成了公司监事会
换届选举。公司监事会的人数和人员结构符合法律、法规的要求；公司监事能够认真履行自己的职责，
能够本着为股东负责的态度，对公司财务和公司董事、公司经理及其他高级管理人员履行职责的合法
合规性进行监督。
4、关于绩效评估和激励约束机制：本公司中层管理人员全部实行竞聘上岗和末位淘汰制；经理人员聘
任按照公开、透明原则；董事和高管人员的绩效评价由公司人事、劳资部门进行日常考核与测评，年
末由薪酬考核委员会进行考核评定，并确定其报酬情况；独立董事和监事的评价采取自我评价与相互
评价相结合的方式，完全符合法律法规的规定。
5、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的
合法权益，共同推动公司持续、健康、稳定发展。
6、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；公司能够
严格按照法律、法规和公司章程的规定，准确、真实、完整、及时的披露有关信息，并确保所有股东
有平等的机会获得。公司能够按照有关规定，及时披露股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变
化情况。公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》等有关法律、法规的要求规范运作。公司将一如
既往的按照有关议事规则和《上市公司治理准则》等有关要求规范运作，寻求企业价值最大化，切实
维护中小股东的利益。
(二) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
7
单位:元 币种:人民币
关联
交易
方
关联关
系
关
联
交
易
类
型
关
联
交
易
内
容
关联交易定价原则
关
联
交
易
价
格
关联交易金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关
联
交
易
结
算
方
式
市
场
价
格
交易
价格
与市
场参
考价
格差
异较
大的
原因
滨州
盟威
戴卡
轮毂
有限
公司
关联人
（与公
司同一
董事
长）
购
买
商
品
特
种
合
金
等
关联交易由双方协
商作价，具体方法：
采购货物，按照材
料成本费用加正常
的、必要的铸造、
加工费用确定；销
售业务，参照市场
价格且保持相对稳
定。
91,617,400.30 89.32
每
月
结
算
滨州
盟威
发动
机有
限公
司
其他
购
买
商
品
零
领
物
资
参照市场价格，由
双方协商作价
每
月
结
算
滨州
盟威
斯林
格缸
套有
限公
司
关联人
（与公
司同一
董事
长）
购
买
商
品
销
售
原
材
料
参照市场价格，由
双方协商作价
5,092,609.15 100
每
月
结
算
滨州
盟威
摩擦
副有
限公
司
其他
购
买
商
品
销
售
库
存
商
品
等
参照市场价格，由
双方协商作价
9,895,967.45 2.42
每
月
结
算
滨州
盟威
戴卡
轮毂
有限
公司
关联人
（与公
司同一
董事
长）
销
售
商
品
采
购
铝
屑
等
参照市场价格，由
双方协商作价
780,004.94 100
每
月
结
算
滨州
盟威
发动
机有
限公
其他
销
售
商
品
采
购
原
材
料
参照市场价格，由
双方协商作价
每
月
结
算山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
8
司
滨州
盟威
斯林
格缸
套有
限公
司
关联人
（与公
司同一
董事
长）
销
售
商
品
采
购
原
材
料
参照市场价格，由
双方协商作价
24,364,912.45 100
每
月
结
算
滨州
盟威
摩擦
副有
限公
司
其他
销
售
商
品
采
购
原
材
料
参照市场价格，由
双方协商作价
115,543.15 100
每
月
结
算
滨州
盟威
斯林
格缸
套有
限公
司
关联人
（与公
司同一
董事
长）
销
售
商
品
采
购
设
备
参照市场价格，由
双方协商作价
2,484,884.34 100
每
月
结
算
合计 / / 134,351,321.78 / / /
(六) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保
方
担
保
方
与
上
市
公
司
的
关
系
被担
保方
担保金额
担保
发生
日期
(协议
签署
日)
担保
起始
日
担保
到期
日
担
保
类
型
担
保
是
否
已
经
履
行
完
毕
担
保
是
否
逾
期
担
保
逾
期
金
额
是
否
存
在
反
担
保
是
否
为
关
联
方
担
保
关
联
关
系
山东
滨州
渤海
公
司
本
滨化
集团
股份
50,000,000
2008
年8
月25
2009
年8
月24
连
带
责
否 否 是 否山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
9
活塞
股份
有限
公司
部 有限
公司
日 日 任
担
保
山东
滨州
渤海
活塞
股份
有限
公司
公
司
本
部
山东
华兴
机械
股份
有限
公司
137,500,000
2009
年3
月2
日
2010
年3
月1
日
连
带
责
任
担
保
否 否 是 否
山东
滨州
渤海
活塞
股份
有限
公司
公
司
本
部
山东
滨州
亚光
毛巾
有限
公司
131,000,000
2009
年3
月2
日
2010
年3
月1
日
连
带
责
任
担
保
否 否 是 否
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 268,500,000
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 318,500,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 318,500,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 48.59
1、公司与山东滨化集团股份有限公司签订互保协议，双方为对方公司提供银行融资授信总额度5000
万元人民币、单笔授信额度不超过5000 万元人民币的相互保证，互保期限自2008 年8 月25 日至2009
年8 月24 日。
2、公司与山东滨州亚光毛巾有限公司签订互保协议，双方为对方公司提供银行融资授信总额度25000
万元人民币、单笔授信额度不超过5000 万元人民币的相互保证，互保期限自2009 年3 月2 日至2010
年3 月1 日。
3、公司与山东华兴机械股份有限公司签订互保协议，双方为对方公司提供银行融资授信总额度20000
万元人民币、单笔授信额度不超过5000 万元人民币的相互保证，互保期限自2009 年3 月2 日至2010
年3 月1 日。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(七) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺
事项
承诺内容
履行情
况
股改
承诺
①所持有公司原非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起36 个月内不上市交
易。②前述承诺期满后通过上海证券交易所挂牌交易出售的公司股份,在12 个月内
不超过公司总股本的5%,24 个月内不超过10%。
在报告
期履行
了承诺
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：是
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是
2）是否已启动：是山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
10
(八) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(九) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
在报告期内，为应对经济危机，公司进行了产品结构调整，重新对子公司资源进行了整合，把原由惠
民渤海活塞有限公司生产的部分活塞产能调整到公司本部和淄博渤海活塞有限责任公司。
(十) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
滨州活塞签署互保
协议公告
《中国证券报》B08 版；
《上海证券报》C25 版
2009 年3 月24
日
http://www.sse.com.cn
滨州活塞有限售条
件的流通股上市流
通的公告
《中国证券报》B08 版；
《上海证券报》C25 版
2009 年3 月24
日
http://www.sse.com.cn
滨州活塞签署互保
协议公告
《中国证券报》B08 版；
《上海证券报》C25 版
2009 年3 月24
日
http://www.sse.com.cn
滨州活塞第三届董
事会第十五次会议
决议公告暨召开
2008 年度股东大会
的通知
《中国证券报》B08 版；
《上海证券报》C25 版
2009 年3 月24
日
http://www.sse.com.cn
滨州活塞第三届八
次监事会决议公告
《中国证券报》B08 版；
《上海证券报》C25 版
2009 年3 月24
日
http://www.sse.com.cn
滨州活塞年报摘要
《中国证券报》B08 版；
《上海证券报》C26 版
2009 年3 月24
日
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滨州活塞关联交易
公告
《中国证券报》B07 版；
《上海证券报》C26 版
2009 年3 月24
日
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滨州活塞日常关联
交易公告
《中国证券报》B07 版；
《上海证券报》C26 版
2009 年3 月24
日
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滨州活塞日常关联
交易公告
《中国证券报》B07 版；
《上海证券报》C26 版
2009 年3 月24
日
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滨州活塞2009 年第
一季度业绩预亏公
告
《中国证券报》D012 版；
《上海证券报》C10 版
2009 年4 月9
日
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滨州活塞第一季度
季报
《中国证券报》D013 版；
《上海证券报》C11 版
2009 年4 月28
日
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滨州活塞第四届监
事会第一次会议决
议公告
《中国证券报》D013 版；
《上海证券报》C11 版
2009 年4 月28
日
http://www.sse.com.cn
滨州活塞2008 年度
股东大会决议公告
《中国证券报》D013 版；
《上海证券报》C11 版
2009 年4 月28
日
http://www.sse.com.cn
滨州活塞第四届董
事会第一次会议决
议公告
《中国证券报》D013 版；
《上海证券报》C11 版
2009 年4 月28
日
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七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
11
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:山东滨州渤海活塞股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 343,649,459.90 758,063,175.32
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2 207,591,103.78 185,950,429.74
应收账款 3 289,645,067.31 225,858,031.82
预付款项 4 40,295,225.52 33,231,099.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 5 3,132,904.95 4,433,951.88
买入返售金融资产
存货 6 201,919,734.25 281,843,978.13
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,086,233,495.71 1,489,380,666.38
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7 1,500,000.00 1,500,000.00
投资性房地产
固定资产 8 647,906,687.18 683,616,364.55
在建工程 9 32,628,612.39 21,050,787.87
工程物资 10 1,161,010.45 443,205.30
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11 12,338,786.62 12,500,786.62
开发支出山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
12
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 12 8,971,959.47 7,572,070.85
其他非流动资产
非流动资产合计 704,507,056.11 726,683,215.19
资产总计 1,790,740,551.82 2,216,063,881.57
流动负债：
短期借款 14 495,000,000.00 350,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 15 240,000,000.00 869,559,645.69
应付账款 16 83,652,590.82 80,350,264.57
预收款项 17 71,328,892.97 53,335,445.41
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 18 5,416,927.79 3,200,462.91
应交税费 19 17,310,976.03 10,487,591.31
应付利息 2,250,000.00
应付股利 20 585,000.00 585,000.00
其他应付款 21 21,925,985.00 16,760,494.30
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
22 64,000,000.00 49,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,001,470,372.61 1,433,278,904.19
非流动负债：
长期借款 23 120,830,000.00 132,830,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 24 8,900,000.00 8,900,000.00
非流动负债合计 129,730,000.00 141,730,000.00
负债合计 1,131,200,372.61 1,575,008,904.19
股东权益：
股本 25 162,823,500.00 162,823,500.00山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
13
资本公积 26 335,187,955.86 335,187,955.86
减：库存股
盈余公积 27 31,797,948.88 31,797,948.88
一般风险准备
未分配利润 28 125,674,355.32 107,703,698.46
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
655,483,760.06 637,513,103.20
少数股东权益 4,056,419.15 3,541,874.18
股东权益合计 659,540,179.21 641,054,977.38
负债和股东权益合
计
1,790,740,551.82 2,216,063,881.57
公司法定代表人：李俊杰 主管会计工作负责人：王云刚 会计机构负责人：王云刚山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
14
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:山东滨州渤海活塞股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 342,334,342.85 725,240,897.58
交易性金融资产
应收票据 207,371,103.78 185,744,777.74
应收账款 1 289,643,364.32 225,841,944.38
预付款项 68,682,597.34 56,126,433.23
应收利息
应收股利
其他应收款 2 2,570,249.28 4,012,593.24
存货 205,851,740.01 265,390,138.63
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,116,453,397.58 1,462,356,784.80
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 51,304,709.39 50,804,709.39
投资性房地产
固定资产 4 584,693,685.30 609,936,688.90
在建工程 30,938,975.07 19,317,336.07
工程物资 1,161,010.45 443,205.30
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,848,964.11 5,456,601.53
其他非流动资产
非流动资产合计 674,947,344.32 685,958,541.19
资产总计 1,791,400,741.90 2,148,315,325.99
流动负债：
短期借款 495,000,000.00 350,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 240,000,000.00 779,559,645.69山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
15
应付账款 96,441,040.91 110,282,391.01
预收款项 71,210,826.32 56,757,292.64
应付职工薪酬 3,921,009.13 1,938,713.29
应交税费 13,398,293.06 7,126,534.91
应付利息 2,250,000.00
应付股利 585,000.00 585,000.00
其他应付款 13,215,999.18 10,816,188.39
一年内到期的非流动
负债
64,000,000.00 49,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,000,022,168.60 1,366,065,765.93
非流动负债：
长期借款 120,830,000.00 132,830,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 8,900,000.00 8,900,000.00
非流动负债合计 129,730,000.00 141,730,000.00
负债合计 1,129,752,168.60 1,507,795,765.93
股东权益：
股本 162,823,500.00 162,823,500.00
资本公积 335,414,576.55 335,414,576.55
减：库存股
盈余公积 31,797,948.88 31,797,948.88
未分配利润 131,612,547.87 110,483,534.63
外币报表折算差额
股东权益合计 661,648,573.30 640,519,560.06
负债和股东权益合
计
1,791,400,741.90 2,148,315,325.99
公司法定代表人：李俊杰 主管会计工作负责人：王云刚 会计机构负责人：王云刚山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
16
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 29 534,875,444.09 863,969,683.85
其中：营业收入 534,875,444.09 863,969,683.85
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 29 513,769,649.53 834,365,697.56
其中：营业成本 412,694,187.25 722,841,530.80
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 30 7,106,593.47 4,461,923.95
销售费用 19,334,509.15 19,000,626.99
管理费用 46,841,572.90 37,717,357.53
财务费用 31 20,307,655.02 39,089,102.50
资产减值损失 32 7,485,131.74 11,255,155.79
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 60,000.00
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,165,794.56 29,603,986.29
加：营业外收入 33 2,652,048.15 1,740,769.96
减：营业外支出 34 721,779.14 9,311,509.75
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
23,096,063.57 22,033,246.50
减：所得税费用 35 4,610,861.74 4,375,804.89
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,485,201.83 17,657,441.61
归属于母公司所有者的净利润 17,970,656.86 18,523,378.42
少数股东损益 514,544.97 -865,936.81
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.11 0.11
（二）稀释每股收益 0.11 0.11
公司法定代表人：李俊杰 主管会计工作负责人：王云刚 会计机构负责人：王云刚山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
17
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 5 599,503,438.33 1,076,943,383.65
减：营业成本 5 485,362,718.17 945,667,086.87
营业税金及附加 6,476,708.61 3,815,390.05
销售费用 19,111,309.15 18,703,026.99
管理费用 36,994,975.18 28,471,411.87
财务费用 20,879,004.99 39,090,132.92
资产减值损失 7,402,342.10 8,922,574.54
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
6 60,000.00
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,336,380.13 32,273,760.41
加：营业外收入 1,830,494.98 334,827.40
减：营业外支出 540,778.59 9,157,305.95
其中：非流动资产处置净损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
24,626,096.52 23,451,281.86
减：所得税费用 3,497,083.28 3,600,249.72
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,129,013.24 19,851,032.14
公司法定代表人：李俊杰 主管会计工作负责人：王云刚 会计机构负责人：王云刚山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
18
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到
的现金
571,847,841.04 827,734,271.40
客户存款和同业存放款
项净增加额
向中央银行借款净增加
额
向其他金融机构拆入资
金净增加额
收到原保险合同保费取
得的现金
收到再保险业务现金净
额
保户储金及投资款净增
加额
处置交易性金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金
的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,672,369.10 833,139.00
收到其他与经营活动有
关的现金
37 15,162,874.48 35,204,579.10
经营活动现金流入小
计
588,683,084.62 863,771,989.50
购买商品、接受劳务支付
的现金
353,881,245.42 638,071,030.62
客户贷款及垫款净增加
额
存放中央银行和同业款
项净增加额
支付原保险合同赔付款
项的现金
支付利息、手续费及佣金
的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工
支付的现金
56,777,669.27 64,690,914.09
支付的各项税费 52,349,925.10 56,590,835.31
支付其他与经营活动有
关的现金
37 20,013,344.79 40,620,716.66
经营活动现金流出小
计
483,022,184.58 799,973,496.68
经营活动产生的现 105,660,900.04 63,798,492.82山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
19
金流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现
金
60,000.00
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金
净额
21,471.00 61,500.00
处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有
关的现金
6,000,993.79 2,316,401.39
投资活动现金流入小
计
6,082,464.79 2,377,901.39
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现金
13,659,198.63 22,257,966.16
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有
关的现金
投资活动现金流出小
计
13,659,198.63 22,257,966.16
投资活动产生的现
金流量净额
-7,576,733.84 -19,880,064.77
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股
东投资收到的现金
取得借款收到的现金 570,100,000.00 855,809,140.71
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有
关的现金
筹资活动现金流入小
计
570,100,000.00 855,809,140.71
偿还债务支付的现金 1,060,100,000.00 719,610,598.80
分配股利、利润或偿付利
息支付的现金
22,497,881.62 40,466,625.72
其中：子公司支付给少数
股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有
关的现金
筹资活动现金流出小
计
1,082,597,881.62 760,077,224.52
筹资活动产生的现
金流量净额
-512,497,881.62 95,731,916.19
四、汇率变动对现金及现金等山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
20
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
额
-414,413,715.42 139,650,344.24
加：期初现金及现金等价
物余额
758,063,175.32 277,129,794.89
六、期末现金及现金等价物余
额
343,649,459.90 416,780,139.13
公司法定代表人：李俊杰 主管会计工作负责人：王云刚 会计机构负责人：王云刚山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
21
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到
的现金
569,276,651.87 849,731,098.24
收到的税费返还 859,783.10
收到其他与经营活动有
关的现金
14,392,358.20 34,107,813.19
经营活动现金流入小
计
584,528,793.17 883,838,911.43
购买商品、接受劳务支付
的现金
368,165,978.67 689,211,136.66
支付给职工以及为职工
支付的现金
48,380,185.23 50,597,237.91
支付的各项税费 43,112,263.98 46,831,906.27
支付其他与经营活动有
关的现金
16,965,853.40 35,496,713.57
经营活动现金流出小
计
476,624,281.28 822,136,994.41
经营活动产生的现
金流量净额
107,904,511.89 61,701,917.02
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现
金
60,000.00
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有
关的现金
5,424,885.59 2,316,401.39
投资活动现金流入小
计
5,484,885.59 2,316,401.39
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现金
13,298,070.59 19,392,582.12
投资支付的现金 500,000.00
取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有
关的现金
投资活动现金流出小
计
13,798,070.59 19,392,582.12
投资活动产生的现
金流量净额
-8,313,185.00 -17,076,180.73
三、筹资活动产生的现金流山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
22
量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 510,100,000.00 824,168,867.97
收到其他与筹资活动有
关的现金
筹资活动现金流入小
计
510,100,000.00 824,168,867.97
偿还债务支付的现金 970,100,000.00 718,250,000.00
分配股利、利润或偿付利
息支付的现金
22,497,881.62 40,469,082.42
支付其他与筹资活动有
关的现金
筹资活动现金流出小
计
992,597,881.62 758,719,082.42
筹资活动产生的现
金流量净额
-482,497,881.62 65,449,785.55
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
额
-382,906,554.73 110,075,521.84
加：期初现金及现金等价
物余额
725,240,897.58 259,758,674.16
六、期末现金及现金等价物余
额
342,334,342.85 369,834,196.00
公司法定代表人：李俊杰 主管会计工作负责人：王云刚 会计机构负责人：王云刚山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
23
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末
余额
162,823,500.00 335,187,955.86 31,797,948.88 107,703,698.46 3,541,874.18 641,054,977.38
加：同一
控制下企业
合并产生的
追溯调整
会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
162,823,500.00 335,187,955.86 31,797,948.88 107,703,698.46 3,541,874.18 641,054,977.38
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
17,970,656.86 514,544.97 18,485,201.83
（一）净利润 17,970,656.86 514,544.97 18,485,201.83
（二）直接计
入所有者权
益的利得和
损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
17,970,656.86 514,544.97 18,485,201.83
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
24
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
162,823,500.00 335,187,955.86 31,797,948.88 125,674,355.32 4,056,419.15 659,540,179.21
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末
余额
108,549,000.00 339,868,766.95 29,866,279.74 139,070,518.41 18,010,054.72 635,364,619.82
加：同一
控制下企业
合并产生的
追溯调整
会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
108,549,000.00 339,868,766.95 29,866,279.74 139,070,518.41 18,010,054.72 635,364,619.82
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
18,535,295.75 -877,854.14 17,657,441.61
（一）净利润 18,523,378.42 -865,936.81 17,657,441.61
（二）直接计
入所有者权
益的利得和
损失
11,917.33 -11,917.33
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他 11,917.33
上述（一）和
（二）小计
18,535,295.75 -877,854.14 17,657,441.61
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
25
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
108,549,000.00 339,868,766.95 29,866,279.74 157,605,814.16 17,132,200.58 653,022,061.43
公司法定代表人：李俊杰 主管会计工作负责人：王云刚 会计机构负责人：王云刚山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
26
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年
末余额
162,823,500.00 335,414,576.55 31,797,948.88 110,483,534.63 640,519,560.06
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年
初余额
162,823,500.00 335,414,576.55 31,797,948.88 110,483,534.63 640,519,560.06
三、本期增
减变动金额
（减少以
“－”号填
列）
21,129,013.24 21,129,013.24
（一）净利
润
21,129,013.24 21,129,013.24
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）
和（二）小
计
21,129,013.24 21,129,013.24
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
27
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期
末余额
162,823,500.00 335,414,576.55 31,797,948.88 131,612,547.87 661,648,573.30
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年
末余额
108,549,000.00 335,414,576.55 29,070,579.02 146,724,645.19 619,758,800.76
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年
初余额
108,549,000.00 335,414,576.55 29,070,579.02 146,724,645.19 619,758,800.76
三、本期增
减变动金额
（减少以
“－”号填
列）
19,851,032.14 19,851,032.14
（一）净利
润
19,851,032.14 19,851,032.14
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
28
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）
和（二）小
计
19,851,032.14 19,851,032.14
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期
末余额
108,549,000.00 335,414,576.55 29,070,579.02 166,575,677.33 639,609,832.90
公司法定代表人：李俊杰 主管会计工作负责人：王云刚 会计机构负责人：王云刚
(二) 公司基本情况
山东滨州渤海活塞股份有限公司（以下简称“公司”）是由山东活塞厂作为主要发起人，联合河南
省中原内燃机配件总厂、信阳内燃机配件总厂、济南汽车配件厂、山东大学计算机科学技术研究所及
杨本贞先生个人为发起人共同发起设立。经山东省人民政府鲁政股字[1999]58 号批准证书批准，于
1999 年12 月31 日成立，并取得山东省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号为
3700001804923。 2004 年3 月12 日，经中国证监会证监发行字[2004]29 号通知批准，公司于2004
年3 月23 日公开发行人民币普通股股票4000 万股，并于2004 年4 月7 日在上海证券交易所上市，注
册资本为人民币10,854.90 万元。根据2008 年5 月股东大会决议，公司按每10 股转增5 股的比例，
以未分配利润向全体股东转增股份总额5,427.45 万股，每股面值1 元，计增加股5,427.45 万元。变
更后的注册资本为16282.35 万元。公司地址：山东滨州市渤海二十一路569 号。
公司经营范围：活塞的生产销售；机械零部件的生产销售；汽车、内燃机、压缩机、摩托车的零部
件的生产销售；铝及铝制品的生产销售；机床设备及配件的生产销售；汽车(不含小轿车)销售。
本财务报表业经山东滨州渤海活塞股份有限公司董事会于2009 年8 月20 日批准报出。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
29
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
3、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、
可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固
定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回
金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
(2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债
表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时
或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息产生的汇兑差额，在资本化期间
内予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
8、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成
的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成
的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出
售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
30
金股利，计入当期损益。
④金融资产的减值准备
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总
体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资
产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明
显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能
无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i） 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产
预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无
论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独
确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大（金额在
1000 万元（含1000 万元）以上）的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重
大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的
一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失
率，结合现时情况确定本期应收款项账龄，组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准
备。本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例如下：账龄1 年以内（含一年），计提比例5%；账龄
1 至2 年（含2 年），计提比例30%；账龄2 至3 年（含3 年），计提比例50%；账龄3 年以上，计提
比例100%。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本
公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融
资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客
观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且
其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融资产发生的减值损失，不予转回。山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
31
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 金额在1000 万元（含1000 万元）以上
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额重大（金额在1000 万元（含1000
万元）以上）的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
失，计提坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法
信用风险特征组合的确定依据
本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征
的应收款项组合的实际损失率，结合现时情况确定本期应收款项账
龄，组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 5 5
1－2 年 30 30
2－3 年 50 50
3 年以上 100 100
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
存货是指公司在日常活动中持有的以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。
(4) 存货的盘存制度山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
32
永续盘存制
11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行
企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与
所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行
权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存
收益。
B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；
c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能
发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投
资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。但不
包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手续费、
佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收入不足
冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约
定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-非货币
性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务重组》确
定。
③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单
位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始
投资成本。
(2) 后续计量及收益确认方法
本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值能否
可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响
的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现
金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被投资
单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
33
采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享
额。
③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资，其减值按照公司"金融工具的确认和计量"相关会计政策处理；其他按照公司会计政策核算
的长期股权投资，其减值按照公司制定的"资产减值"会计政策处理。
④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该
项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制
合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方
可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合
营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似
权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③与被投资
单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。本公司
直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具
有重大影响。
12、投资性房地产的核算方法
（1）投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
投资性房地产采用成本模式计量。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊
销。
期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，
按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
13、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
34
房屋及建筑物 30-45 5 2.1-3.2
运输设备 6 5 16
通用设备 4-5 5 6.4-24
专用设备 8-10 5 9.5-12
固定资产减值准备的计提：
期末时对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定
资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、在建工程核算方法
（1）在建工程是指兴建或安装中的固定资产，在发生时按实际成本计价，包括直接建筑及安装成本，
以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程自达到预定可使用状态
时，转作固定资产，并停止利息资本化。
（2）在建工程减值准备的计提：
期末时对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建
工程减值准备，计入当期损益。在建工程减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、无形资产的核算方法
（1）无形资产计价：无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的
价款确定。企业内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出和开发阶段支出处理。其中研究阶段支
出直接计入当期损益，开发阶段支出满足下列条件时计入无形资产：①开发的无形资产在完成后，能
供直接使用或出售，运用该无形资产生产的产品或无形资产本身存在市场，能够为企业带来经济利益。
②该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
（2）无形资产的摊销：
取得无形资产时，应合理分析、恰当估计该无形资产的使用寿命，对使用寿命有限的无形资产在使用
寿命内采用直线法摊销；对使用寿命不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。
（3）无形资产减值准备的计提：
期末时对无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形
资产减值准备，计入当期损益。无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后会计期间
受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
17、资产减值的核算方法
(1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不
确定的除外）等适用《企业会计准则第8 号--资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对
其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
(2) 计提依据
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资
产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独
立于其他资产或者资产组的现金流入为依据，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生
产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
35
18、借款费用资本化的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下
列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或
者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、股份支付及权益工具的处理方法
(1) 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
(2) 权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益结算的股
份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。存在等待期的以
权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
20、收入确认原则
（1）收入是指公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利
益的总流入。包括商品销售收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（2）确认销售商品收入的条件：
① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入公司；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（3）提供劳务收入的确认：
① 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入；
② 公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够羗到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本；
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务
收入。
（4）让渡资产使用权收入的确认：
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入。同时满足下列条件时，予以确认：山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
36
相关的经济利益很可能流入公司；
收入的金额能够可靠地计量。
21、确认递延所得税资产的依据
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣
暂时性差异的，以很可能取得用来可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。当期所得税及递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下
列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接计入所有者权益的交易或事项。
22、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
合并会计报表编制方法：
（1）合并报表编制的依据、合并范围的确定原则：
本公司合并会计报表系根据企业会计准则《第33 号－合并财务报表》规定编制。
本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础加以确定。纳入本公司合并会计报表编制范围的子
公司条件如下：
①母公司直接或间接拥有其半数以上权益性资本的被投资企业；
②通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表决权；
③根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策，有权任免董事会等类似权力机构半数以上成员；
④在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。
（2）合并会计报表的编制方法：
当本公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中获取利益，即被视为
对该实体拥有控制权。
收购或出售的非同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，自收购生效日期起计入
合并利润表内，或计算至出售生效日期；公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认
资产和负债按照合并中确定的公允价值列示。
收购同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，合并利润表包括参与合并各方自合
并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润
表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后进行合并。
子公司采用的会计政策与本公司不一致的，如有必要，本公司对子公司的财务报表按本公司所采用的
会计政策予以调整。
合并报表范围内的本公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并会计报表时予以抵销。
少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列示。
23、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按应纳税销售额的17%计提销项税额，扣除当期可抵扣的进项税额后交纳 17%
营业税 按应纳税营业额的5%计算交纳 5%
城建税
公司及子公司长春渤海活塞有限公司按实际交纳流转税的7%计算交纳；子公司淄
博渤海活塞有限责任公司、惠民渤海活塞有限公司实际交纳流转税的5%计算交纳
7%；5%山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
37
企业所
得税
母公司按所得税按15%比例征收，子公司淄博渤海活塞有限责任公司、长春渤海
活塞有限公司、惠民渤海活塞有限公司执行25%的企业所得税税率
15%；
25%
教育费
附加
公司按实际交纳流转税的3%计算交纳；子公司淄博渤海活塞有限责任公司、长春
渤海活塞有限公司、惠民渤海活塞有限公司按实际交纳流转税的3%计算交纳
3%
地方教
育费附
加
公司按实际交纳流转税的1%计算交纳；子公司淄博渤海活塞有限责任公司、惠民
渤海活塞有限公司按实际交纳流转税的1%计算交纳；子公司长春渤海活塞有限公
司暂不交纳
1%
2、税收优惠及批文
山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合下发鲁科高字[2009]12
号——关于认定2008 年第一批高新技术企业的通知，认定本公司为2008 年第一批高新技术企业(证
书编号：GR200837000498)，认定有效期3 年。公司自获得高新技术企业认定后三年内(2008 年至2010
年)，其所得税享受10%的优惠，即所得税按15%比例征收。
3、其他说明
其他税项按国家和地方有关规定计算交纳。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位:元 币种:人民币
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
淄博渤海活塞
有限责任公司
控股子公司 淄博
活塞及活
塞铸件、镶
环
9,810,000 活塞及活塞铸件、镶环
长春渤海活塞
有限公司
全资子公司 长春
内燃机活
塞制造、机
械配件加
工等
53,960,000
内燃机活塞制造、机械配件
加工等
惠民渤海活塞
有限公司
全资子公司 惠民
活塞的生
产、销售
4,500,000 活塞的生产、销售
滨州盟威技工
学校
滨州
培养专业
技能人才
500,000 培训专业技能人才
单位:元 币种:人民币
子公司全称
期末实际投资
额
实质上构成对子公
司的净投资的余额
（资不抵债子公司
适用）
持股比例（%）
表决权比
例
（%）
是否合并报表
淄博渤海活塞
有限责任公司
13,725,434.85 84.71 84.71 是
长春渤海活塞
有限公司
34,167,850.28 100 100 是
惠民渤海活塞
有限公司
5,917,506.88 100 100 是
滨州盟威技工
学校
500,000.00 100 100 是
2、合并报表范围发生变更的内容和原因
经滨州市劳动和社会保障局批准，公司于2009 年6 月15 日注册成立民办非企业单位：滨州盟威技工
学校，注册资本为50 万元，公司100%出资。山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
38
(六) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 8,208.31 8,241.43
人民币 8,208.31 8,241.43
银行存款： 167,116,862.46 273,977,123.26
人民币 167,116,862.46 273,977,123.26
其他货币资金： 176,524,389.13 484,077,810.63
人民币 176,524,389.13 484,077,810.63
合计 343,649,459.90 758,063,175.32
注1：2009 年6 月30 日货币资金余额较2008 年末降低54.67%，主要是兑付到期银行承兑汇票,银行
承兑保证金大幅减少。
注2：期末其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金。
2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 207,591,103.78 185,950,429.74
合计 207,591,103.78 185,950,429.74
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
179,753,294.66 57.73 8,987,664.73 41.39 141,946,776.67 58.81 7,097,338.83 45.73
其
他
不
重
大
应
收
账
款
131,608,519.82 42.77 12,729,082.44 58.61 99,430,294.55 41.19 8,421,700.57 54.27
合311,361,814.48 / 21,716,747.17 / 241,377,071.22 / 15,519,039.40 /山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
39
计
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
欠款年
限
占应收账款总额的比
例（％）
滨州盟威戴卡轮毂有限公司
受相同关键管理
人员控制
79,713,970.90
1 年以
内
25.6
潍柴动力(潍坊)备品资源有
限公司
31,343,022.29
1 年以
内
10.07
一汽解放汽车有限公司无锡
柴油机分公司
30,485,241.78
1 年以
内
9.79
广西玉柴机器股份有限公司 25,100,314.24
1 年以
内
8.06
中国重汽集团杭州发动机有
限公司
13,110,745.45
1 年以
内
4.21
合计 / 179,753,294.66 / 57.73
(4) 应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
占应收账款总额的比例
（％）
滨州盟威戴卡轮毂有限
公司
受相同关键管理人员控
制
79,713,970.90 25.6
滨州盟威摩擦副有限公
司
关联人 3,643,096.43 1.17
合计 / 83,357,067.33 26.77
4、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比
例
(%)
金额
比
例
(%)
金额
比
例
(%)
金额
比
例
(%)
其他不
重大的
其他应
收款项
5,694,941.40 100 2,562,036.45 100 6,609,995.31 100 2,176,043.43 100
合计 5,694,941.40 / 2,562,036.45 / 6,609,995.31 / 2,176,043.43 /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
40
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例（％）
滨州市经贸委 2,000,000.00 2-3 年 35.12
滨州实验学校 500,000.00 3 年以上 8.78
昆明云内动力股
份有限公司
300,000.00 3 年以上 5.27
顾欣岩 206,000.00 1 年以内 3.62
张胜良 201,281.12 1 年以内 3.53
合计 / 3,207,281.12 / 56.32
5、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 23,315,529.79 57.86 21,089,120.52 63.45
一至二年 15,770,357.47 39.14 11,015,472.17 33.15
二至三年 364,993.91 0.90 711,740.45 2.15
三年以上 844,344.35 2.10 414,766.35 1.25
合计 40,295,225.52 100 33,231,099.49 100
(2) 预付账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合
计及比例
14,955,713.68 37.12 19,608,916.44 59.01
(3) 预付账款主要单位
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
山东魏桥铝电有
限公司
5,893,208.59 1 年以内 预付货款
滨州供电公司 2,392,448.00 1 年以内 预付电费
山东泰山起重机
械有限公司
168,230.60 1 年以内 预付货款
山东泰山起重机
械有限公司
2,174,922.90 1-2 年 预付货款
茌平恒信铝业有
限公司
2,245,763.09 1 年以内 预付货款
五矿有色金属股
份有限公司
2,081,140.50 1 年以内 预付货款
合计 / 14,955,713.68 / /
(4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
41
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项
目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材
料
23,370,757.67 3,342,440.61 20,028,317.06 48,210,872.78 48,210,872.78
在
产
品
29,460,102.53 29,460,102.53 20,684,115.37 20,684,115.37
库
存
商
品
147,096,601.63 7,775,656.46 139,320,945.17 193,886,075.68 5,533,859.18 188,352,216.50
周
转
材
料
8,046,610.97 8,046,610.97 8,140,535.40 8,140,535.40
自
制
半
成
品
3,270,284.66 3,270,284.66 19,390,454.08 4,727,689.86 14,662,764.22
委
托
加
工
材
料
1,793,473.86 1,793,473.86 1,793,473.86 1,793,473.86
合
计
213,037,831.32 11,118,097.07 201,919,734.25 292,105,527.17 10,261,549.04 281,843,978.13
7、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额
增
减
变
动
期末余额
其中：
本期
减值
准备
减
值
准
备
在被投资
单位持股
比例（％）
在被投资
单位表决
权比例
（％）
信阳
银光
机械
有限
责任
公司
500,000.00 500,000.00 500,000.00 2.64 2.64
北京
福田
环保
动力
股份
有限
公司
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0.30 0.30
8、固定资产山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
42
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 1,100,833,814.90 9,957,358.97 18,671,582.55 1,092,119,591.32
其中：房屋及建筑
物
412,248,475.82 2,769,152.71 415,017,628.53
机器设备
运输工具 13,197,375.71 345,120.92 37,334.62 13,505,162.01
通用设备 179,352,328.63 1,391,941.12 974,779.78 179,769,489.97
专用设备 496,035,634.74 5,451,144.22 17,659,468.15 483,827,310.81
二、累计折旧合计 416,591,417.96 42,136,688.52 15,001,220.73 443,726,885.75
其中：房屋及建筑
物
56,872,487.65 7,322,228.02 64,194,715.67
机器设备
运输工具 8,158,420.63 853,294.91 30,530.01 8,981,185.53
通用设备 69,486,994.80 9,386,319.50 700,424.06 78,172,890.24
专用设备 282,073,514.88 24,574,846.09 14,270,266.66 292,378,094.31
三、固定资产净值
合计
684,242,396.94 -32,179,329.55 3,670,361.82 648,392,705.57
其中：房屋及建筑
物
355,375,988.17 -4,553,075.31 350,822,912.86
机器设备
运输工具 5,038,955.08 -508,173.99 6,804.61 4,523,976.48
通用设备 109,865,333.83 -7,994,378.38 274,355.72 101,596,599.73
专用设备 213,962,119.86 -19,123,701.87 3,389,201.49 191,449,216.5
四、减值准备合计 626,032.39 140,014.00 486,018.39
其中：房屋及建筑
物
32,919.67 32,919.67
机器设备
运输工具 115,087.60 115,087.60
通用设备 77,332.98 77,332.98
专用设备 400,692.14 140,014.00 260,678.14
五、固定资产净额
合计
683,616,364.55 -32,179,329.55 3,530,347.82 647,906,687.18
其中：房屋及建筑
物
355,343,068.5 -4,553,075.31 350,789,993.19
机器设备
运输工具 4,923,867.48 -508,173.99 6,804.61 4,408,888.88
通用设备 109,788,000.85 -7,994,378.38 274,355.72 101,519,266.75
专用设备 213,561,427.72 -19,123,701.87 3,249,187.49 191,188,538.36
注1：2009 年在建工程转资金额为4,498,787.47 元。
注2：2008 年末固定资产抵押情况：
公司以滨州市房权证市属字第M-00125e、M-00125f、M-00125g 号房权证，面积35164.62 平方米，向
中国工商银行股份有限公司滨州新城支行抵押，取得长期借款3351 万元。抵押价值3351 万元，抵押
期限自2006 年5 月19 日至2012 年5 月19 日。山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
43
公司以滨州市房权证市属字第M-00125f、M-00125g、M-00125h 号房权证，面积31181.93 平方米，以
滨州市房权证市属字第M-00161 号房权证，面积22842.34 平方米，向中国工商银行股份有限公司滨州
新城支行抵押，取得短期借款10500 万元。抵押价值11000 万元，抵押期限自2007 年2 月10 日至2010
年2 月10 日。
公司以滨州市房权证市属字第M-00125a、M-00125b、M-00125c 号房权证，面积79389.45 平方米，向
中国建设银行股份公司滨州支行抵押，取得长期借款3384 万元。抵押价值3384 万元，抵押期限自2007
年3 月27 日至2010 年3 月26 日。
公司以部分机器设备向中国建设银行股份公司滨州支行抵押，取得短期借款5000 万元。抵押价值11569
万元，抵押期限自2009 年3 月12 日至2010 年3 月11 日。
注3： 固定资产减值是公司收购淄博渤海活塞有限责任公司时，对以2000 年12 月31 日为基准日进
行 资产评估确定的可收回金额低于账面价值的固定资产，计提的减值准备。
9、在建工程
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额
跌价准
备
账面净额 账面余额
跌价准
备
账面净额
在建工
程
32,628,612.39 32,628,612.39 21,050,787.87 21,050,787.87
(1) 在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名
称
预算数 期初数 本期增加 转入固定资产
工程投
入占预
算比例
（％）
期末数
铝熔
渣、灰
及废料
资源综
合利用
项目
122,280,000 1,106,019.51 11,431,704.89 887,808.00 69 11,649,916.40
成套、
精密、
高速数
控装备
--汽车
关键件
可重构
全自动
生产线
技术改
造项目
165,000,000 19,944,768.36 4,644,907.10 3,610,979.47 31 20,978,695.99
合计 21,050,787.87 16,076,611.99 4,498,787.47 / 32,628,612.39
10、工程物资
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
专用材料 443,205.30 717,805.15 1,161,010.45
合计 443,205.30 717,805.15 1,161,010.45山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
44
11、无形资产
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 12,500,786.62 162,000.00 12,338,786.62
土地使用权 12,500,786.62 162,000.00 12,338,786.62
二、累计摊销合计 162,000.00 162,000.00
土地使用权 162,000.00 162,000.00
三、无形资产净值
合计
12,500,786.62 -162,000.00 12,338,786.62
土地使用权 12,500,786.62 -162,000.00 12,338,786.62
四、减值准备合计
土地使用权
五、无形资产净额
合计
12,500,786.62 -162,000.00 12,338,786.62
土地使用权 12,500,786.62 -162,000.00 12,338,786.62
本期摊销额：162,000.00 元。
注1：原值为4,192,786.62 和600,000.00 的土地使用权为淄博渤海活塞有限责任公司所有。
注2：原值为11,400,000.00 的土地使用权为长春渤海活塞有限公司所有。
12、递延所得税资产
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
资产减值准备 5,733,344.54 4,341,423.62
内部销售未实现毛利 1,903,614.93 1,895,647.23
递延收益 1,335,000.00 1,335,000.00
合计 8,971,959.47 7,572,070.85
13、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额 转
回
转销 合计
期末账面余额
一、坏账准备 17,695,082.83 6,628,583.71 44,882.92 44,882.92 24,278,783.62
二、存货跌价准
备
10,261,549.04 856,548.03 11,118,097.07
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
626,032.39 140,014.00 140,014.00 486,018.39
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
45
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 28,582,664.26 7,485,131.74 184,896.92 35,882,899.08
14、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 70,000,000.00 100,000,000.00
保证借款 250,000,000.00
担保借款 425,000,000.00
合计 495,000,000.00 350,000,000.00
15、应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 120,000,000.00
银行承兑汇票 240,000,000.00 749,559,645.69
合计 240,000,000.00 869,559,645.69
2009 年6 月30 日应付票据余额较2008 年末大幅度减少，为公司兑付到期银行承兑汇票所致。
16、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
17、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
18、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 237,222.46 37,105,991.46 35,005,991.46 2,337,222.46
二、职工福利费 396,427.13 4,377,802.30 4,747,271.35 26,958.08
三、社会保险费 105,775.40 12,295,205.38 11,646,514.69 754,466.09
其中：1、医疗保险费 2,388,140.76 2,321,513.72 66,627.04
2、基本养老保险费 96,554.83 9,184,751.60 8,638,332.82 642,973.61
3、失业保险费 9,220.57 168,536.89 147,258.50 30,498.96山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
46
4、工伤保险费 317,018.19 308,039.96 8,978.23
5、生育保险费 236,757.94 231,369.69 5,388.25
四、住房公积金 21,660.00 1,338,771.80 1,360,431.80
五、其他 2,439,377.92 777,039.19 918,135.95 2,298,281.16
合计 3,200,462.91 55,894,810.13 53,678,345.25 5,416,927.79
19、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值
税
7,016,385.36 3,215,567.13
按应纳税销售额的17%计提销项税额，扣除当期可抵扣的进
项税额后交纳
营业
税
7,550.97 21,701.60 按应纳税营业额的5%计算交纳
所得
税
7,899,920.38 2,750,407.44
母公司按所得税按15%比例征收，子公司淄博渤海活塞有限
责任公司、长春渤海活塞有限公司、惠民渤海活塞有限公
司执行25%的企业所得税税率
个人
所得
税
88,620.75 2,655,396.20
城建
税
1,386,058.65 80,484.85
公司及子公司长春渤海活塞有限公司按实际交纳流转税的
7%计算交纳；子公司淄博渤海活塞有限责任公司、惠民渤
海活塞有限公司实际交纳流转税的5%计算交纳
房产
税
-254,819.47 281,913.78
印花
税
480,845.14 235,418.20
土地
使用
税
-113,256.03 1,184,813.65
车船
使用
税
-512.00
教育
费附
加
799,670.28 62,400.46
合计 17,310,976.03 10,487,591.31 /
2009 年6 月30 日应交税金余额较2008 年末增加较多，是因为本期实现税金较多，而缴付税款凭证体
现在下月。
20、应付股利
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 未支付原因
河南省中原内燃机配件
总厂
146,250.00 146,250.00 未领取
信阳内燃机配件厂 146,250.00 146,250.00 未领取
山东大学计算机科技研
究所
146,250.00 146,250.00 未领取
济南汽车配件厂 146,250.00 146,250.00 未领取
合计 585,000.00 585,000.00 /
应付股利余额为尚未领取的股利。山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
47
21、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
22、一年到期的长期负债
(1) 一年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
担保借款 64,000,000.00 49,000,000.00
合计 64,000,000.00 49,000,000.00
23、长期借款
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 40,000,000.00 40,000,000.00
抵押借款 76,000,000.00 88,000,000.00
保证借款 4,830,000.00 4,830,000.00
合计 120,830,000.00 132,830,000.00
24、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发行新
股
送股
公积
金转
股
其他小计 数量
比例
(%)
股份总
数
162,823,500 100 162,823,500 100
25、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 300,884,275.28 300,884,275.28
其他资本公积 34,303,680.58 34,303,680.58
合计 335,187,955.86 335,187,955.86
26、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 31,797,948.88 31,797,948.88
合计 31,797,948.88 31,797,948.88
27、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润
（2008 年期末数）
107,703,698.46 /
调整后 年初未分配利润 107,703,698.46 /山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
48
加：本期净利润 17,970,656.86 /
期末未分配利润 125,674,355.32 /
28、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 510,743,633.48 814,468,583.17
其他业务收入 24,131,810.61 49,501,100.68
合计 534,875,444.09 863,969,683.85
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
交通运输设备制
造业
408,171,852.59 290,849,254.4 553,752,857.36 438,795,538.96
特种合金业 102,571,780.89 98,080,219.62 260,715,725.81 238,438,151.20
合计 510,743,633.48 388,929,474.02 814,468,583.17 677,233,690.16
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车用活塞 319,904,837.27 220,831,411.32 452,451,889.43 352,599,321.74
摩托车用活塞 533,270.09 498,245.98 1,105,118.09 1,221,747.24
农机用活塞 38,238,436.40 35,008,042.61 38,296,856.16 37,444,148.21
船用活塞 27,344,562.05 17,650,982.64 24,621,183.10 16,979,354.59
特种合金 102,571,780.89 98,080,219.62 260,715,725.81 238,438,151.20
其他 22,150,746.78 16,860,571.85 37,277,810.58 30,550,967.18
合计 510,743,633.48 388,929,474.02 814,468,583.17 677,233,690.16
(4) 主营业务（分地区）
地区分布标准：客户所在地
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 487,300,093.99 372,870,731.77
国外 23,443,539.49 16,058,742.25
合计 510,743,633.48 388,929,474.02 814,468,583.17 677,233,690.16
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
滨州盟威戴卡轮毂有
限公司
91,537,500.58 17.93
广西玉柴机器股份有
限公司
34,340,699.46 6.72
一汽解放汽车有限公
司无锡柴油机分公司
31,199,649.56 6.11山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
49
潍柴动力(潍坊)备品
资源有限公司
27,162,974.07 5.32
中国重汽车集团济南
动力有限公司
22,587,177.78 4.42
合计 206,828,001.45 40.50
本期发生额较去年同期下降了38%。一是因受全球金融危机影响，公司部分产能暂未恢复；二是为应
对危机公司重新配置资源，调整产品结构，把原由惠民渤海活塞有限公司生产的活塞产能调整到淄博
渤海活塞有限责任公司。
29、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业
税
按应纳税营业额的5%计算交纳
城建
税
4,492,168.67 2,793,411.16
公司及子公司长春渤海活塞有限公司按实际交纳流转税的7%
计算交纳；子公司淄博渤海活塞有限责任公司、惠民渤海活
塞有限公司实际交纳流转税的5%计算交纳
教育
费附
加
2,614,424.80 1,668,512.79
合计 7,106,593.47 4,461,923.95 /
30、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 60,000.00
合计 60,000.00
(2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
信阳银光机械有限责任
公司
60,000.00
31、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 6,628,583.71 8,825,096.37
二、存货跌价损失 856,548.03 2,430,059.42
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
50
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 7,485,131.74 11,255,155.79
32、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 7,172.87 609,855.58
其中：固定资产处置利得 7,172.87 609,855.58
债务重组利得 66,032.12
政府补助 2,412,586.00 913,139.00
罚款收入 158,515.20 85,524.80
其他 7,741.96 132,250.58
合计 2,652,048.15 1,740,769.96
33、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 169,711.82 138,292.06
其中：固定资产处置损失 169,711.82 138,292.06
债务重组损失 226,129.01 8,352,305.95
对外捐赠 316,051.92 815,453.00
罚没支出 9,886.39 5,458.74
合计 721,779.14 9,311,509.75
34、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当
期所得税
4,610,861.74 4,375,804.89
合计 4,610,861.74 4,375,804.89
35、政府补助和补贴收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类）
信息产业与信息化专项
资金
900,000.00 与收益相关
船舶配套企业认证补助
资金
200,000.00 与收益相关
资源节约型社会科技支
撑体系建设专项资金
300,000.00 与收益相关
中小企业发展专项补助
资金
1,012,586.00 与收益相关
合计 2,412,586.00 /
36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
51
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发
行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为
报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份
下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋
S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。
公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
37、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到政府补助款 2,412,586.00
收到的其他款项 12,750,288.48
合计 15,162,874.48
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付的其他款项及各种费用 20,013,344.79
合计 20,013,344.79
38、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 18,485,201.83 17,657,441.61
加：资产减值准备 7,485,131.74 11,255,155.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
42,136,688.52 43,133,007.66
无形资产摊销 162,000.00 4,262,410.58
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
162,538.95 -471,563.52
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 24,979,587.02 40,857,692.13
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,399,888.62 2,079,155.76
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 79,014,577.90 74,915,098.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -80,449,317.88 -156,658,663.68
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 15,084,380.58 26,768,757.96
其他
经营活动产生的现金流量净额 105,660,900.04 63,798,492.82
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
52
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 343,649,459.90 416,780,139.13
减：现金的期初余额 758,063,175.32 277,129,794.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -414,413,715.42 139,650,344.24
(七) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
179,753,294.66 57.75 8,987,664.73 41.61 141,946,776.67 58.85 7,097,338.83 46.22
其
他
不
重
大
应
收
账
款
131,489,012.38 42.25 12,611,277.99 58.39 99,250,326.63 41.15 8,257,820.09 53.78
合
计
311,242,307.04 / 21,598,942.72 / 241,197,103.30 / 15,355,158.92 /
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例(%)
滨州盟威戴卡轮毂
有限公司
79,713,970.90 1 年以内 25.61
潍柴动力(潍坊)备 31,343,022.29 1 年以内 10.07山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
53
品资源有限公司
一汽解放汽车有限
公司无锡柴油机分
公司
30,485,241.78 1 年以内 9.8
广西玉柴机器股份
有限公司
25,100,314.24 1 年以内 8.06
中国重汽集团杭州
发动机有限公司
13,110,745.45 1 年以内 4.21
合计 / 179,753,294.66 / 57.75
(4) 应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
占应收账款总额的比例
(%)
滨州盟威戴卡轮毂有限
公司
受相同关键管理人员
控制
79,713,970.90 25.61
合计 / 79,713,970.90 25.61
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比
例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
项
3,207,281.12 67.77 1,420,364.06 65.67
其
他
不
重
大
的
其
他
应
收
款
项
1,525,613.99 32.23 742,281.77 34.33 5,873,228.80 100.00 1,860,635.56 100山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
54
合
计
4,732,895.11 / 2,162,645.83 / 5,873,228.80 / 1,860,635.56 /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
滨州市经贸委 2,000,000.00 1-2 年 42.26
滨州实验学校 500,000.00 3 年以上 10.56
昆明云内动力股
份有限公司
300,000.00 3 年以上 6.34
顾欣岩 206,000.00 1 年以内 4.36
张胜良 201,281.12 1 年以内 4.25
合计 / 3,207,281.12 / 67.77
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资
单位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
其中：
本期减
值准备
减
值
准
备
在被投资
单位持股
比例（％）
在被投资
单位表决
权比例
（％）
信阳银
光机械
有限责
任公司
500,000.00 500,000.00 500,000.00 2.64 2.64
北京福
田环保
动力股
份有限
公司
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0.30 0.30
淄博渤
海活塞
有限责
任公司
8,884,295.23 8,884,295.23 8,884,295.23 84.71 84.71
长春渤
海活塞
有限公
司
23,566,907.28 34,502,907.28 34,502,907.28 100.00 100.00
惠民渤
海活塞
有限公
司
5,917,506.88 5,917,506.88 5,917,506.88 100.00 100.00
滨州盟
威技工
学校
500,000.00 500,000.00 500,000.00 100.00 100.00
4、营业收入
(1) 营业收入山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
55
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 530,720,558.28 855,633,920.69
其他业务收入 68,782,880.05 221,309,462.96
合计 599,503,438.33 1,076,943,383.65
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
交通运输设备制造业 428,148,777.39 310,215,196.23 554,553,883.28 449,849,672.22
特种合金业 102,571,780.89 98,080,219.62 301,080,037.41 276,412,544.53
合计 530,720,558.28 408,295,415.85 855,633,920.69 726,262,216.75
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车用活塞 319,904,837.27 221,840,311.32 422,451,889.43 331,024,833.80
摩托车用活塞 533,270.09 489,345.98 1,105,118.09 1,221,747.24
农机用活塞 53,238,436.40 49,008,042.61 68,296,856.16 67,244,148.21
船用活塞 27,364,562.05 17,650,982.64 24,621,183.10 18,979,354.59
特种合金 102,571,780.89 98,080,219.62 301,080,037.41 276,412,544.53
其他 27,107,671.58 21,226,513.68 38,078,836.50 31,379,588.38
合计 530,720,558.28 408,295,415.85 855,633,920.69 726,262,216.75
5、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 60,000.00
合计 60,000.00
(2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
信阳银光机械有限责任
公司
60,000.00
合计 60,000.00 /
6、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 21,129,013.24 19,851,032.14
加：资产减值准备 7,402,342.43 8,922,574.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
38,483,374.78 36,789,096.17
无形资产摊销
长期待摊费用摊销山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
3,517.66 -54,892.02
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 25,550,936.99 40,855,915.61
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,392,362.58 2,079,155.76
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 58,681,850.59 54,624,856.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -91,893,140.97 -165,599,846.11
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 49,938,979.75 64,234,024.01
其他
经营活动产生的现金流量净额 107,904,511.89 61,701,917.02
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 342,334,342.85 369,834,196.00
减：现金的期初余额 725,240,897.58 259,758,674.16
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -382,906,554.73 110,075,521.84
(八) 关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司全
称
企业
类型
注
册
地
法人
代表
业务性质 注册资本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机构代
码
淄博渤海
活塞有限
责任公司
有限
责任
公司
淄
博
林风
华
活塞及活塞铸
件、镶环
9,810,000 84.71 84.71 16725212-X
长春渤海
活塞有限
公司
有限
责任
公司
长
春
王宝
沛
内燃机活塞制
造、机械配件加
工等
53,960,000 100 100 24497835-5
惠民渤海
活塞有限
公司
有限
责任
公司
惠
民
胡新
民
活塞的生产、销
售
4,500,000 100 100 78719480-5
滨州盟威
技工学校
其他
滨
州
李俊
杰
培养专业技能
人才
500,000 100 100
2、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
滨州盟威集团有限公司 关联人（与公司同一董事长） 75829021-6
滨州盟威戴卡轮毂有限公司 关联人（与公司同一董事长） 76001242-6
滨州盟威斯林格缸套有限公司 关联人（与公司同一董事长） 66018463-4
滨州盟威发动机有限公司 其他 66352263-5
滨州盟威再生资源有限公司 其他 66809533-7山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
57
滨州盟威摩擦副有限公司 其他 67922046-3
注1：滨州盟威集团有限公司原为滨州盟威制造有限公司，2007 年变更，变更前注册资本为2000 万元
人民币，由山东渤海活塞集团有限责任公司投资20%，李俊杰投资35%，滨州盟威制造有限公司工会委
员会投资13.05%，其他高层管理人员及技术骨干投资31.95%。变更后注册资本为2000 万元人民币，
由滨州市人民政府国有资产监督管理委员会投资20%，李俊杰投资35%，滨州盟威集团有限公司工会委
员会投资13.05%，其他高层管理人员及技术骨干投资31.95%。滨州盟威集团有限公司法定代表人：李
俊杰，与本公司构成关联方。
注2： 滨州盟威戴卡轮毂有限公司注册资本为2666 万美元，由滨州盟威制造有限公司投资50%，海通
国际投资有限公司投资30%，秦皇岛戴卡兴龙轮毂有限公司投资20%，法定代表人：李俊杰，与本公司
构成关联方。
注3： 滨州盟威斯林格缸套有限公司注册资本为1000 万美元，由滨州盟威集团有限公司投资75%，美
国斯林格制造有限公司投资25%。法定代表人：李俊杰，与本公司构成关联方。
注4： 滨州盟威发动机有限公司注册资本为1000 万元人民币，由滨州盟威集团有限公司投资100%。
法定代表人：胡新民，与本公司构成关联方。
注5：滨州盟威再生资源有限公司注册资本为810 万元人民币，由滨州盟威集团有限公司投资100%，
法定代表人：董英来，与本公司构成关联方。
注6：滨州盟威摩擦副有限公司注册资本10 万元人民币，由滨州盟威集团有限公司投资100%，法定代
表人：胡新民，与本公司构成关联方。
3、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
关联
方
关
联
交
易
类
型
关
联
交
易
内
容
关联交易定价原则
金额
占同类
交易金
额的比
例（%）
金额
占同类
交易金
额的比
例（%）
滨州
盟威
戴卡
轮毂
有限
公司
销
售
商
品
特
种
合
金
等
关联交易由双方协商作
价，具体方法：采购货
物，按照材料成本费用
加正常的、必要的铸造、
加工费用确定；销售业
务，参照市场价格且保
持相对稳定。
91,617,400.30 89.32 88,139,972.90 33.81
滨州
盟威
发动
机有
限公
司
销
售
商
品
零
领
物
资
参照市场价格，由双方
协商作价
22,517.62 100
滨州
盟威
斯林
格缸
套有
限公
司
销
售
商
品
销
售
原
材
料
参照市场价格，由双方
协商作价
5,092,609.15 100 1,816,483.73 100
滨州
盟威
摩擦
销
售
商
销
售
库
参照市场价格，由双方
协商作价
9,895,967.45 2.42山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
58
副有
限公
司
品 存
商
品
等
滨州
盟威
戴卡
轮毂
有限
公司
购
买
商
品
采
购
铝
屑
等
参照市场价格，由双方
协商作价
780,004.94 100 57,408.66 100
滨州
盟威
发动
机有
限公
司
购
买
商
品
采
购
原
材
料
参照市场价格，由双方
协商作价
19,571.28 100
滨州
盟威
斯林
格缸
套有
限公
司
购
买
商
品
采
购
原
材
料
参照市场价格，由双方
协商作价
24,364,912.45 100 1,844,992.44 100
滨州
盟威
摩擦
副有
限公
司
购
买
商
品
采
购
原
材
料
参照市场价格，由双方
协商作价
115,543.15 100
滨州
盟威
斯林
格缸
套有
限公
司
购
买
商
品
采
购
设
备
参照市场价格，由双方
协商作价
2,484,884.34 100
4、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收票据
滨州盟威戴卡轮毂有
限公司
47,000,000.00 37,710,000.00
应收账款
滨州盟威戴卡轮毂有
限公司
79,713,970.90 99,668,234.99
应收账款
滨州盟威摩擦副有限
公司
3,643,096.43
应付账款
滨州盟威斯林格缸套
有限公司
7,007,307.62 341,766.96
(九) 股份支付山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
59
无
(十) 或有事项
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
1、公司与山东滨化集团股份有限公司签订互保协议，双方为对方公司提供银行融资授信总额度5000
万元人民币、单笔授信额度不超过5000 万元人民币的相互保证，互保期限自2008 年8 月25 日至2009
年8 月24 日。
2、公司与山东滨州亚光毛巾有限公司签订互保协议，双方为对方公司提供银行融资授信总额度25000
万元人民币、单笔授信额度不超过5000 万元人民币的相互保证，互保期限自2009 年3 月2 日至2010
年3 月1 日。
3、公司与山东华兴机械股份有限公司签订互保协议，双方为对方公司提供银行融资授信总额度20000
万元人民币、单笔授信额度不超过5000 万元人民币的相互保证，互保期限自2009 年3 月2 日至2010
年3 月1 日。
(十一) 承诺事项
无
(十二) 资产负债表日后事项
无
(十三) 其他重要事项
1、土地租赁协议
根据公司与滨州盟威制造有限公司公司签订的《土地使用权租赁协议》，自2005 年1 月1 日起至2052
年9 月2 日止，由公司有偿租用滨州盟威制造有限公司合法拥有的土地使用权，总面积为403,030.5
平方米，该等土地使用权的年租金价格为17.86 元/平方米，年租金总计为720 万元。
根据公司与滨州盟威制造有限公司公司签订的《土地使用权租赁协议-补充协议》，自2007 年1 月1
日起至2052 年9 月2 日止，对公司有偿租用上述滨州盟威制造有限公司合法拥有的土地使用权，因国
家政策调整导致的新增及以后增加的土地使用费由承租人承担和支付。
根据子公司惠民渤海活塞有限公司与滨州盟威制造有限公司公司签订的《土地使用权租赁协议》，自
2007 年1 月1 日起至2053 年7 月2 日止，由子公司惠民渤海活塞有限公司有偿租用滨州盟威制造有
限公司合法拥有的土地使用权，总面积为114,552 平方米，该等土地使用权的年租金为93 万元。2008
年公司已付清上述费用。
2、滨州盟威集团有限公司以其所有的滨国用（2004）第K0077 号土地使用权，为公司向中国工商银行
股份有限公司滨州新城支行抵押，取得长期借款1361 万元。该土地使用权面积96,460.5 平方米，评
估价值2266 万元，抵押价值1361 万元，抵押期限自2006 年5 月19 日至2012 年5 月19 日。
滨州盟威集团有限公司以其所有的滨国用(2007)第K0144 号土地使用权，为公司向中国建行股份公司
滨城支行抵押，取得长期借款1616 万元。该土地使用权面积83,744.1 平方米，评估价值2487 万元，
抵押价值1616 万元，抵押期限自2007 年3 月12 日至2010 年3 月11 日。
滨州盟威集团有限公司以其所有的滨国用(2008)第K0205 号土地使用权，为公司向中国工商银行股份
有限公司滨州新城支行抵押，取得长期借款2300 万元。该土地使用权面积118,054.1 平方米，评估价
值3417 万元，抵押价值2300 万元，抵押期限自2008 年10 月31 日至2014 年6 月12 日。
(十四) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规
定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -162,538.95
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政
2,412,586.00山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
60
府补助除外
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
60,000.00
债务重组损益 -160,096.89
除上述各项之外的其他营业外收入和支
出
-159,681.15
所得税影响额 -411,431.13
合计 1,578,837.88
其中：归属于普通股股东
1,579,059.93
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
东的净利润
2.74 2.78 0.11 0.11
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
2.50 2.54 0.10 0.10
全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E
为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金
额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为
基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中
母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
加权平均净资产收益率：
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报
告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减
少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期
末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资
产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发
行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为
报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份
下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋
S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。
公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明山东滨州渤海活塞股份有限公司 2009 年半年度报告
61
①2009 年6 月30 日货币资金余额较2008 年末降低54.67%，主要是兑付到期银行承兑汇票,银行承兑
保证金大幅减少。
② 2009 年6 月30 日应付票据余额较2008 年末大幅度减少，为公司兑付到期银行承兑汇票所致。
③2009 年6 月30 日应交税金余额较2008 年末增加较多，是因为本期实现税金较多，而缴付税款凭证
体现在下月。
④营业收入本期发生额较去年同期下降了38%。一是因受全球金融危机影响，公司部分产能暂未恢复；
二是为应对危机公司重新配置资源，调整产品结构，把原由惠民渤海活塞有限公司生产的活塞产能调
整到淄博渤海活塞有限责任公司。
⑤本期财务费用发生额比上期发生额下降48%，一是因银行贷款利率下调，二是公司采取压缩两项资
金占用，存货资金占用明显下降。
⑥所得税费用:据鲁科高【2009】12 号文件，我公司被批准为高新技术企业，据国税发【2008】111
号文件规定，公司自2008 年1 月1 日起3 年内企业所得税率按15%执行。因此本期对去年同期所得税
按15%税率进行了调整。
4、境内外会计准则差异
单位：元 币种:人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期初数 期末数
按中国会计准则 17,970,656.86 18,523,378.42 637,513,103.20 655,483,760.06
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的财务报表；
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
董事长：李俊杰
山东滨州渤海活塞股份有限公司
2009 年8 月22 日
