山东滨州渤海活塞股份有限公司
600960
2011 年半年度报告
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................4
四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................6
五、 董事会报告 ............................................................................................................................6
六、 重要事项 ................................................................................................................................7
七、 财务会计报告（未经审计）...............................................................................................13
八、 备查文件目录 ......................................................................................................................78
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山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 林风华
主管会计工作负责人姓名 王云刚
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 赵金宝
公司负责人林风华、主管会计工作负责人王云刚及会计机构负责人（会计主管人员）赵金宝
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 山东滨州渤海活塞股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 渤海活塞
公司的法定英文名称 Shandong Binzhou Bohai Piston Co., Ltd.
公司法定代表人 林风华
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 季军 顾欣岩
山东省滨州市渤海二十一路 569 山东省滨州市渤海二十一路 569
联系地址
号 号
电话 0543-3288868 0543-3288656
传真 0543-3288899 0543-3288899
电子信箱 dsh@bhpiston.com dsh@bhpiston.com
(三) 基本情况简介
注册地址 山东省滨州市
办公地址 山东省滨州市渤海二十一路 569 号
办公地址的邮政编码 256602
公司国际互联网网址 www.bhpiston.com
电子信箱 dsh@bhpiston.com
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(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 山东滨州渤海活塞股份有限公司董事会办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 渤海活塞 600960 滨州活塞
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 2,123,896,547.85 2,074,875,296.99 2.36
所有者权益（或股东权益） 841,624,301.16 801,101,644.30 5.06
归属于上市公司股东的每
5.169 4.92 5.06
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 62,674,283.47 65,377,484.90 -4.13
利润总额 64,514,674.15 63,517,230.02 1.57
归属于上市公司股东的净
51,907,602.58 51,188,568.36 1.4
利润
归属于上市公司股东的扣
50,593,968.38 52,774,714.26 -4.13
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.3188 0.3144 1.4
扣除非经常性损益后的基
0.3107 0.3241 -4.13
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.3188 0.3144 1.4
加权平均净资产收益率
6.30 7.18 减少 0.88 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流量
194,083,838.83 81,081,119.75 139.37
净额
每股经营活动产生的现金
1.192 0.498 139.36
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 2,175,305.51
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 -3,293,303.30
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于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -334,914.83
所得税影响额 526,756.48
少数股东权益影响额（税后） 2,239,790.34
合计 1,313,634.20
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积 比
比例 行 送
数量 金 其他 小计 数量 例
(%) 新 股
转 (%)
股
股
一、有限售条
64,598,210 39.67 -64,598,210 -64,598,210 0 0
件股份
1、国家持股 64,598,210 39.67 -64,598,210 -64,598,210 0 0
2、国有法人
持股
3、其他内资
持股
其中： 境内
非国有法人
持股
境内
自然人持股
４、外资持股
其中： 境外
法人持股
境外
自然人持股
二、无限售条
98,225,290 60.33 64,598,210 64,598,210 162,823,500 100
件流通股份
1、人民币普
98,225,290 60.33 64,598,210 64,598,210 162,823,500 100
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数 162,823,500 100 162,823,500 100
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(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 21,914 户
前十名股东持股情况
报告 持有有限
股东 持股比 质押或冻结的股
股东名称 持股总数 期内 售条件股
性质 例(%) 份数量
增减 份数量
滨州市人民政府国有资产 质
国家 49.67 80,880,560 22,500,000
监督管理委员会 押
长江证券－交行－长江证
券超越理财趋势掘金集合 未知 1.12 1,829,159 未知
资产管理计划
中国银行股份有限公司－
华泰柏瑞价值增长股票型 未知 0.95 597,644 未知
证券投资基金
严根才 未知 0.33 540,000 未知
蒋晔 未知 0.30 486,240 未知
金明娟 未知 0.27 431,600 未知
余德俊 未知 0.23 381,588 未知
应雯静 未知 0.22 365,500 未知
罗凤岐 未知 0.19 308,096 未知
孙敏 未知 0.19 305,100 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份
股东名称 股份种类及数量
的数量
滨州市国资委 80,880,560 人民币普通股
集合计划 1,829,159 人民币普通股
友邦华泰 597,644 人民币普通股
严根才 540,000 人民币普通股
蒋晔 486,240 人民币普通股
金明娟 431,600 人民币普通股
余德俊 381,588 人民币普通股
应雯静 365,500 人民币普通股
罗凤岐 308,096 人民币普通股
孙敏 305,100 人民币普通股
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
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四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司董事李俊杰先生、许红岩女士因年龄原因辞去公司董事职务；公司董事胡新民先生
因工作变动原因辞去公司董事职务；公司监事刘华瑞先生因工作原因辞去监事职务。
公司股东滨州市人民政府国有资产监督管理委员会提名李会涛为公司第四届董事会董
事候选人，经公司董事会审核，认为李会涛符合董事任职资格，同意李会涛为公司第四届董
事会董事候选人，公司股东大会选举李会涛为公司第四届董事会董事；公司股东大会选举崔
梅青为公司第四届监事会监事。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2011 年上半年，公司紧紧围绕公司"哪里有内燃动力，哪里就有渤海活塞"的经营理念及
"用心干事，唯旗是夺"的做事准则，以效益为中心，以满足顾客需求为导向，紧抓落实与服
务，克服主机品种多、出口产品难度大、产品市场变化快带来的不利影响及工作中的困难，
更新观念、科学安排，较好的完成了各项生产任务，取得了良好的成绩，为"十二五"开局之
年开了一个好头，为公司又好又快发展再写新篇章奠定了良好的基础。
在报告期，公司完成主营业务收入 91,873 万元，同比增长 7.56％，实现利润总额 6451
万元，同比增长 1.57%，实现净利润 5191 万元，同比增长 1.4％。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利润 营业收入 营业成本 营业利润率比
分行业或分
营业收入 营业成本 率 比上年同 比上年同 上年同期增减
产品
(%) 期增减(%) 期增减(%) (%)
分行业
减少 3.89 个百
交通运输业 647,569,756.46 458,080,983.82 29.26 8.08 14.36
分点
减少 1.27 个百
特种合金业 271,161,741.83 270,284,261.31 0.32 6.33 7.7
分点
分产品
减少 3.54 个百
汽车用活塞 536,453,978.06 364,911,147.84 31.98 8.8 14.78
分点
减少 7.76 个百
船用活塞 39,640,517.13 28,249,364.91 28.74 7.2 20.31
分点
减少 1.27 个百
特种合金 271,161,741.83 270,284,261.31 0.32 6.33 7.7
分点
减少 7.46 个百
其他 30,000,178.10 25,223,283.95 15.92 21.97 33.85
分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 893,388,052.62 8.14
国外 25,343,445.67 -9.65
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
在报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，
在监管部门的指导下，进一步强化公司治理，提高公司质量，提升企业核心竞争力，保障和
促进公司健康、稳步发展。
公司目前治理结构如下：
1、关于股东大会：公司根据股东大会规范意见，进一步规范股东大会的召集、召开和议事
程序，能够确保股东的合法权益；确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有
股东能够行使自己的权利；对公司的关联交易的决策和程序有明确的规定，确保关联交易的
公平合理。
2、关于董事与董事会：报告期内，公司董事会的人数和人员结构符合法律、法规的要求；
公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉
有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任。
3、关于监事与监事会：报告期内，公司监事会的人数和人员结构符合法律、法规的要求；
公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着为股东负责的态度，对公司财务和公司董事、
公司经理及其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。
4、关于绩效评估和激励约束机制：本公司中层管理人员全部实行竞聘上岗和末位淘汰制；
经理人员聘任按照公开、透明原则；董事和高管人员的绩效评价由公司人事、劳资部门进行
日常考核与测评，年末由薪酬考核委员会进行考核评定，并确定其报酬情况；独立董事和监
事的评价采取自我评价与相互评价相结合的方式，完全符合法律法规的规定。
5、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利
益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康、稳定发展。
6、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；
公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，准确、真实、完整、及时的披露有关信息，
并确保所有股东有平等的机会获得。公司能够按照有关规定，及时披露股东或公司实际控制
人的详细资料和股份的变化情况。公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》等有关法律、
法规的要求规范运作。公司将一如既往的按照有关议事规则和《上市公司治理准则》等有关
要求规范运作，寻求企业价值最大化，切实维护中小股东的利益。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2011 年 6 月 14 日,公司实施了 2010 年度利润分配，本次分配以 162,823,500 股为基数，向全
体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），扣税后每 10 股派发现金红利 0.9 元，共计派发
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股利 14,654,115 元。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
2011 年 6 月 14 日,公司实施了 2010 年度利润分配，本次分配以 162,823,500 股为基数，向全
体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），扣税后每 10 股派发现金红利 0.9 元，共计派发
股利 14,654,115 元。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
交易
价格
占同
与市
类交 关联
关联 关联 关联 关联交 关联 场参
关联 易金 交易 市场
交易 交易 交易 易定价 交易 关联交易金额 考价
关系 额的 结算 价格
方 类型 内容 原则 价格 格差
比例 方式
异较
(%)
大的
原因
按照材
料成本
滨州
费用加
盟威 销售
正 常 每月
戴卡 销售 特种
其他 的、必 226,358,846.54 68.80
轮毂 商品 合金 结算
要的铸
有限 等
造、加
公司
工费用
确定
滨州
盟威 参照市
斯林 销售 场 价 每月
销售
格缸 其他 原材 格 , 由 15,568,151.06 11.23
商品 结算
套有 料等 双方协
限公 商作价
司
滨州
参照市
盟威
销售 场 价 每月
摩擦 销售
其他 活塞 格 , 由 5,715,735.91 0.89
副有 商品 结算
等 双方协
限公
商作价
司
滨州 采购 参照市 每月
购买
盟威 其他 铝屑 场 价 4,462,289.60 0.65
商品 结算
戴卡 等 格 , 由
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轮毂 双方协
有限 商作价
公司
滨州
盟威 参照市
斯林 采购 场 价 每月
购买
格缸 其他 原材 格 , 由 63,270,372.82 9.23
商品 结算
套有 料 双方协
限公 商作价
司
滨州
参照市
盟威
采购 场 价 每月
摩擦 购买
其他 原材 格 , 由 7,477,280.42 22.62
副有 商品 结算
料 双方协
限公
商作价
司
(九) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
是
是
担保 担 担 否
担保发 担保 否
方与 保 保 为 关
生日期 担保 担保 是否 存
上市 被担 担保 是 逾 关 联
担保方 担保金额 (协议 起始 到期 已经 在
公司 保方 类型 否 期 联 关
签署 日 日 履行 反
的关 逾 金 方 系
日) 完毕 担
系 期 额 担
保
保
山 东
山东滨州 滨 州 2011 2012
连 带
渤海活塞 公 司 亚 光 年 3 年 3
190,000,000 责 任 否 否 否 否
股份有限 本部 毛 巾 月 2 月 1
担保
公司 有 限 日 日
公司
山东滨州 山 东 2011 2012 连 带
公 司
渤海活塞 华 兴 244,750,000 年 3 年 3 责 任 否 否 否 否
本部
股份有限 机 械 月 2 月 1 担保
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公司 股 份 日 日
有 限
公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 434,750,000
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 434,750,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 434,750,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 51.66
其中：
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 13,937,849.4
上述三项担保金额合计（C+D+E） 13,937,849.4
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
刊载的互联网网站及
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
检索路径
滨州活塞 2010 年年度业绩预增 《中国证券报》A24 版；
2011 年 1 月 14 日 http://www.sse.com.cn
公告 《上海证券报》B15 版
10
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
《中国证券报》B008 版；
滨州活塞 2010 年度业绩快报 2011 年 3 月 1 日 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》B74 版
滨州活塞第四届董事会第九次 《中国证券报》B020 版；
2011 年 3 月 8 日 http://www.sse.com.cn
会议决议公告 《上海证券报》B54 版
滨州活塞股改限售流通股上市 《中国证券报》B053 版；
2011 年 3 月 23 日 http://www.sse.com.cn
公告 《上海证券报》B59 版
《 中 国 证 券 报 》
滨州活塞日常关联交易公告 B037-B038 版；《上海证 2011 年 4 月 8 日 http://www.sse.com.cn
券报》B39 版
《 中 国 证 券 报 》
滨州活塞日常关联交易公告 B037-B038 版；《上海证 2011 年 4 月 8 日 http://www.sse.com.cn
券报》B39 版
《 中 国 证 券 报 》
滨州活塞签署互保协议公告 B037-B038 版；《上海证 2011 年 4 月 8 日 http://www.sse.com.cn
券报》B39 版
《 中 国 证 券 报 》
滨州活塞日常关联交易公告 B037-B038 版；《上海证 2011 年 4 月 8 日 http://www.sse.com.cn
券报》B39 版
《 中 国 证 券 报 》
滨州活塞年报摘要 B037-B038 版；《上海证 2011 年 4 月 8 日 http://www.sse.com.cn
券报》B39-B40 版
《 中 国 证 券 报 》
滨州活塞第四届五次监事会决
B037-B038 版；《上海证 2011 年 4 月 8 日 http://www.sse.com.cn
议公告
券报》B39 版
滨州活塞第四届董事会第十次 《 中 国 证 券 报 》
会议决议公告暨召开 2010 年度 B037-B038 版；《上海证 2011 年 4 月 8 日 http://www.sse.com.cn
股东大会的通知 券报》B39 版
《 中 国 证 券 报 》
滨州活塞签署互保协议公告 B037-B038 版；《上海证 2011 年 4 月 8 日 http://www.sse.com.cn
券报》B39 版
《 中 国 证 券 报 》
滨州活塞签署互保协议公告 B037-B038 版；《上海证 2011 年 4 月 8 日 http://www.sse.com.cn
券报》B39 版
滨州活塞关于变更公司证券简 《中国证券报》B137 版；
2011 年 4 月 21 日 http://www.sse.com.cn
称的公告 《上海证券报》B142 版
《中国证券报》B026 版；
滨州活塞第一季度季报 2011 年 4 月 25 日 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》70 版
滨州活塞 2010 年度股东大会决 《中国证券报》B002 版；
2011 年 4 月 29 日 http://www.sse.com.cn
议公告 《上海证券报》B143 版
滨州活塞第四届董事会第十二 《中国证券报》B002 版；
2011 年 4 月 29 日 http://www.sse.com.cn
次会议决议公告 《上海证券报》B143 版
滨州活塞第四届监事会第六次 《中国证券报》B002 版；
2011 年 4 月 29 日 http://www.sse.com.cn
会议决议公告 《上海证券报》B143 版
11
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
渤海活塞 2010 年度利润分配实 《中国证券报》B010 版；
2011 年 6 月 1 日 http://www.sse.com.cn
施公告 《上海证券报》B19 版
渤海活塞第四届董事会第十三
《中国证券报》B007 版；
次会议决议公告暨召开 2011 年 2011 年 6 月 15 日 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》B20 版
第一次临时股东大会的通知
12
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:山东滨州渤海活塞股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 402,614,832.25 318,673,015.50
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2 306,329,444.76 334,751,616.96
应收账款 3 358,870,378.46 375,676,043.44
预付款项 5 20,286,529.71 44,558,930.75
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 4 1,758,653.51 1,462,822.45
买入返售金融资产
存货 6 365,306,222.45 307,116,968.84
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,455,166,061.14 1,382,239,397.94
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7 1,600,000.00 1,600,000.00
投资性房地产
固定资产 8 628,012,622.68 664,159,557.20
13
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
在建工程 9 16,172,315.11 4,163,382.98
工程物资 10 2,613,281.32 2,326,111.31
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11 11,690,786.62 11,852,786.62
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 12 8,641,480.98 8,534,060.94
其他非流动资产
非流动资产合计 668,730,486.71 692,635,899.05
资产总计 2,123,896,547.85 2,074,875,296.99
流动负债：
短期借款 14 274,000,000.00 390,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 15 267,000,000.00 275,000,000.00
应付账款 16 154,153,047.55 133,746,607.86
预收款项 17 121,819,099.21 113,842,015.26
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 18 10,860,969.14 2,573,200.81
应交税费 19 11,282,099.83 15,125,849.60
应付利息 4,297,037.51
应付股利 20 13,525,889.60 5,437,833.60
其他应付款 21 41,204,411.63 46,596,390.41
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
22 52,664,800.00 88,602,300.00
负债
其他流动负债
14
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
流动负债合计 950,807,354.47 1,070,924,197.54
非流动负债：
长期借款 23 307,165,200.00 178,727,700.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 24 19,043,750.00 19,043,750.00
非流动负债合计 326,208,950.00 197,771,450.00
负债合计 1,277,016,304.47 1,268,695,647.54
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 25 162,823,500.00 162,823,500.00
资本公积 26 335,187,955.86 335,187,955.86
减：库存股
专项储备
盈余公积 27 47,668,908.78 47,668,908.78
一般风险准备
未分配利润 28 295,943,936.52 255,421,279.66
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
841,624,301.16 801,101,644.30
合计
少数股东权益 5,255,942.22 5,078,005.15
所有者权益合计 846,880,243.38 806,179,649.45
负债和所有者权益总计 2,123,896,547.85 2,074,875,296.99
法定代表人：林风华 主管会计工作负责人：王云刚 会计机构负责人：赵金宝
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山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:山东滨州渤海活塞股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 375,168,611.70 310,008,611.53
交易性金融资产
应收票据 306,329,444.76 334,751,616.96
应收账款 1 358,548,428.52 375,370,498.29
预付款项 19,485,474.91 75,801,191.07
应收利息
应收股利
其他应收款 2 1,391,325.39 1,181,538.12
存货 348,143,214.59 292,405,843.47
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,409,066,499.87 1,389,519,299.44
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 32,695,499.42 15,692,756.70
投资性房地产
固定资产 599,250,639.79 611,055,845.96
在建工程 16,172,315.11 4,163,382.98
工程物资 2,613,281.32 2,326,111.31
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 13,987,259.98 13,302,892.62
其他非流动资产
非流动资产合计 664,718,995.62 646,540,989.57
16
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
资产总计 2,073,785,495.49 2,036,060,289.01
流动负债：
短期借款 274,000,000.00 390,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 267,000,000.00 275,000,000.00
应付账款 211,408,528.94 136,392,219.65
预收款项 46,309,056.21 113,693,315.26
应付职工薪酬 6,974,047.78 1,898,362.70
应交税费 10,394,950.41 12,626,104.02
应付利息 4,297,037.51
应付股利 13,525,889.60 5,437,833.60
其他应付款 33,442,079.30 25,178,954.73
一年内到期的非流动负债 52,664,800.00 88,602,300.00
其他流动负债
流动负债合计 920,016,389.75 1,048,829,089.96
非流动负债：
长期借款 307,165,200.00 178,727,700.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 19,043,750.00 19,043,750.00
非流动负债合计 326,208,950.00 197,771,450.00
负债合计 1,246,225,339.75 1,246,600,539.96
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 162,823,500.00 162,823,500.00
资本公积 335,414,576.55 335,414,576.55
减：库存股
专项储备
盈余公积 47,668,908.78 47,668,908.78
一般风险准备
未分配利润 281,653,170.41 243,552,763.72
所有者权益（或股东权益）
827,560,155.74 789,459,749.05
合计
17
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
负债和所有者权益
2,073,785,495.49 2,036,060,289.01
（或股东权益）总计
法定代表人：林风华 主管会计工作负责人：王云刚 会计机构负责人：赵金宝
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山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 29 969,913,373.45 882,101,759.51
其中：营业收入 29 969,913,373.45 882,101,759.51
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 903,945,786.68 816,724,274.61
其中：营业成本 29 776,521,771.91 677,801,791.88
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 30 3,480,663.47 4,364,299.27
销售费用 31 36,637,221.23 44,255,925.58
管理费用 32 48,618,410.27 52,920,370.59
财务费用 33 31,144,418.75 29,998,783.77
资产减值损失 35 7,543,301.05 7,383,103.52
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 34 -3,293,303.30
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 62,674,283.47 65,377,484.90
加：营业外收入 3,209,642.44 339,762.57
减：营业外支出 36 1,369,251.76 2,200,017.45
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
64,514,674.15 63,517,230.02
填列）
减：所得税费用 37 12,429,134.50 11,954,302.49
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 52,085,539.65 51,562,927.53
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山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
归属于母公司所有者的净利润 51,907,602.58 51,188,568.36
少数股东损益 177,937.07 374,359.17
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3188 0.3144
（二）稀释每股收益 0.3188 0.3144
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：林风华 主管会计工作负责人：王云刚 会计机构负责人：赵金宝
20
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 4 1,082,870,090.22 992,550,294.07
减：营业成本 4 898,878,352.07 794,693,066.68
营业税金及附加 3,193,440.40 4,080,604.37
销售费用 32,441,056.33 43,958,325.58
管理费用 43,249,703.19 46,232,304.67
财务费用 31,145,821.30 30,003,957.33
资产减值损失 7,522,047.09 7,424,877.90
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 66,439,669.84 66,157,157.54
加：营业外收入 9,648.49 314,943.72
减：营业外支出 676,236.66 2,193,947.20
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
65,773,081.67 64,278,154.06
填列）
减：所得税费用 11,390,324.98 11,299,765.53
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 54,382,756.69 52,978,388.53
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：林风华 主管会计工作负责人：王云刚 会计机构负责人：赵金宝
21
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务收到
1,224,463,141.00 975,565,029.48
的现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金
的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 296,339.06
收到其他与经营活动有关
39 15,024,554.42 12,046,043.06
的现金
经营活动现金流入小计 1,239,487,695.42 987,907,411.60
购买商品、接受劳务支付
856,353,302.76 752,261,498.18
的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金
的现金
22
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
115,641,012.76 85,160,908.32
付的现金
支付的各项税费 52,824,702.63 52,018,225.20
支付其他与经营活动有关
39 20,584,838.44 17,385,660.15
的现金
经营活动现金流出小计 1,045,403,856.59 906,826,291.85
经营活动产生的现金流量
194,083,838.83 81,081,119.75
净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 2,997,200.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现 384,489.81
金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
2,302,209.48 1,831,601.51
的现金
投资活动现金流入小计 5,683,899.29 1,831,601.51
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现 44,117,938.52 23,814,356.91
金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 44,117,938.52 23,814,356.91
投资活动产生的
-38,434,039.23 -21,982,755.40
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
23
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 746,000,000.00 574,554,299.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 746,000,000.00 574,554,299.00
偿还债务支付的现金 777,500,000.00 642,000,000.00
分配股利、利润或偿付利
36,687,982.85 29,146,027.04
息支付的现金
其中：子公司支付给少数
股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
3,520,000.00 600,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计 817,707,982.85 671,746,027.04
筹资活动产生的
-71,707,982.85 -97,191,728.04
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
83,941,816.75 -38,093,363.69
增加额
加：期初现金及现金
318,673,015.50 357,960,315.72
等价物余额
六、期末现金及现金等价
402,614,832.25 319,866,952.03
物余额
法定代表人：林风华 主管会计工作负责人：王云刚 会计机构负责人：赵金宝
24
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务收到
1,224,289,858.00 973,459,963.75
的现金
收到的税费返还 296,339.06
收到其他与经营活动有关
8,149,984.41 10,578,387.21
的现金
经营活动现金流入小计 1,232,439,842.41 984,334,690.02
购买商品、接受劳务支付
876,395,988.60 768,128,964.54
的现金
支付给职工以及为职工支
92,586,625.57 74,029,102.74
付的现金
支付的各项税费 48,468,858.53 46,678,078.43
支付其他与经营活动有关
19,293,664.31 14,015,931.21
的现金
经营活动现金流出小计 1,036,745,137.01 902,852,076.92
经营活动产生的现金流量
195,694,705.40 81,482,613.10
净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 2,997,200.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现
金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
2,294,016.14 1,814,183.27
的现金
投资活动现金流入小计 5,291,216.14 1,814,183.27
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现 44,117,938.52 23,793,476.57
金
25
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
投资支付的现金 20,000,000.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 64,117,938.52 23,793,476.57
投资活动产生的现金流量
-58,826,722.38 -21,979,293.30
净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 746,000,000.00 574,554,299.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 746,000,000.00 574,554,299.00
偿还债务支付的现金 777,500,000.00 642,000,000.00
分配股利、利润或偿付利
36,687,982.85 29,146,027.04
息支付的现金
支付其他与筹资活动有关
3,520,000.00 600,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计 817,707,982.85 671,746,027.04
筹资活动产生的现金流量
-71,707,982.85 -97,191,728.04
净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
65,160,000.17 -37,688,408.24
增加额
加：期初现金及现金等价
310,008,611.53 356,027,225.03
物余额
六、期末现金及现金等价
375,168,611.70 318,338,816.79
物余额
法定代表人：林风华 主管会计工作负责人：王云刚 会计机构负责人：赵金宝
26
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减： 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 项 风 其
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 益 计
股本） 储 险 他
股
备 准
备
一、上年年
162,823,500.00 335,187,955.86 47,668,908.78 255,421,279.66 5,078,005.15 806,179,649.45
末余额
加：会计政
策变更
前期差错
更正
其他
二、本年年
162,823,500.00 335,187,955.86 47,668,908.78 255,421,279.66 5,078,005.15 806,179,649.45
初余额
三、本期增
减变动金
额（减少以 40,522,656.86 177,937.07 40,700,593.93
“－”号填
列）
（一）净利
51,907,602.58 177,937.07 52,085,539.65
润
（二）其他
综合收益
上述（一）
和（二）小 51,907,602.58 177,937.07 52,085,539.65
计
（三）所有
者投入和
减少资本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
27
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
（四）利润
-11,384,945.72 -11,384,945.72
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股 -16,282,350.00 -16,282,350.00
东）的分配
4．其他 4,897,404.28 4,897,404.28
（五）所有
者权益内
部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其他
四、本期期
162,823,500.00 335,187,955.86 47,668,908.78 295,943,936.52 5,255,942.22 846,880,243.38
末余额
28
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减： 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 项 风 其
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 益 计
股本） 储 险 他
股
备 准
备
一、上年年
162,823,500.00 335,187,955.86 36,783,418.91 154,070,752.26 4,837,544.85 693,703,171.88
末余额
加：会计政
策变更
前期差错
更正
其他
二、本年年
162,823,500.00 335,187,955.86 36,783,418.91 154,070,752.26 4,837,544.85 693,703,171.88
初余额
三、本期增
减变动金
额（减少以 41,419,158.36 374,359.17 41,793,517.53
“－”号填
列）
（一）净利
51,188,568.36 374,359.17 51,562,927.53
润
（二）其他
综合收益
上述（一）
和（二）小 51,188,568.36 374,359.17 51,562,927.53
计
（三）所有
者投入和
减少资本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利润
-9,769,410.00 -9,769,410.00
分配
29
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股 -9,769,410.00 -9,769,410.00
东）的分配
4．其他
（五）所有
者权益内
部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其他
四、本期期
162,823,500.00 335,187,955.86 36,783,418.91 195,489,910.62 5,211,904.02 735,496,689.41
末余额
法定代表人：林风华 主管会计工作负责人：王云刚 会计机构负责人：赵金宝
30
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一
专 般
减：
项目 实收资本（或 项 风 所有者权益合
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
股本） 储 险 计
股
备 准
备
一、上年
162,823,500.00 335,414,576.55 47,668,908.78 243,552,763.72 789,459,749.05
年末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
其他
二、本年
162,823,500.00 335,414,576.55 47,668,908.78 243,552,763.72 789,459,749.05
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 38,100,406.69 38,100,406.69
少以“－”
号填列）
（一）净
54,382,756.69 54,382,756.69
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） 54,382,756.69 54,382,756.69
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
31
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
3．其他
（四）利
-16,282,350.00 -16,282,350.00
润分配
1．提取盈
余公积
2. 提 取 一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
-16,282,350.00 -16,282,350.00
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
162,823,500.00 335,414,576.55 47,668,908.78 281,653,170.41 827,560,155.74
期末余额
32
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一
专 般
减：
项目 实收资本（或 项 风 所有者权益合
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
股本） 储 险 计
股
备 准
备
一、上年
162,823,500.00 335,414,576.55 36,783,418.91 155,352,764.93 690,374,260.39
年末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
其他
二、本年
162,823,500.00 335,414,576.55 36,783,418.91 155,352,764.93 690,374,260.39
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 43,208,978.53 43,208,978.53
少以“－”
号填列）
（一）净
52,978,388.53 52,978,388.53
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） 52,978,388.53 52,978,388.53
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利 -9,769,410.00 -9,769,410.00
33
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
润分配
1．提取盈
余公积
2. 提 取 一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
-9,769,410.00 -9,769,410.00
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
162,823,500.00 335,414,576.55 36,783,418.91 198,561,743.46 733,583,238.92
期末余额
法定代表人：林风华 主管会计工作负责人：王云刚 会计机构负责人：赵金宝
34
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
(二) 公司概况
山东滨州渤海活塞股份有限公司（以下简称"公司"）是由山东活塞厂作为主要发起人，
联合河南省中原内燃机配件总厂、信阳内燃机配件总厂、济南汽车配件厂、山东大学计算机
科学技术研究所及杨本贞先生个人为发起人共同发起设立。经山东省人民政府鲁政股字
[1999]58 号批准证书批准，于 1999 年 12 月 31 日成立，并取得山东省工商行政管理局颁发
的企业法人营业执照，注册号为 3700001804923。2004 年 3 月 12 日，经中国证监会证监发
行字[2004]29 号通知批准，公司于 2004 年 3 月 23 日公开发行人民币普通股股票 4000 万股，
并于 2004 年 4 月 7 日在上海证券交易所上市，注册资本为人民币 10,854.90 万元。根据 2008
年 5 月股东大会决议，公司按每 10 股转增 5 股的比例，以未分配利润向全体股东转增股份
总额 5,427.45 万股，每股面值 1 元，计增加股本 5,427.45 万元。变更后的注册资本为 16282.35
万元。公司地址：山东滨州市渤海二十一路 569 号。
公司经营范围：活塞的生产销售；机械零部件的生产销售；汽车、内燃机、压缩机、摩
托车的零部件的生产销售；铝及铝制品的生产销售；机床设备及配件的生产销售；汽车(不
含小轿车)销售。
本财务报表业经山东滨州渤海活塞股份有限公司董事会于 2011 年 8 月 25 日批准报出。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 合并财务报表的编制方法：
(1) （1）合并报表编制的依据、合并范围的确定原则：
本公司合并会计报表系根据企业会计准则《第 33 号－合并财务报表》规定编制。
本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础加以确定。纳入本公司合并会计报表编制
范围的子公司条件如下：
①母公司直接或间接拥有其半数以上权益性资本的被投资企业；
②通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表决权；
③根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策，有权任免董事会等类似权力机构半数
以上成员；
④在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。
（2）合并会计报表的编制方法：
当本公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中获取利
益，即被视为对该实体拥有控制权。
收购或出售的非同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，自收购
生效日期起计入合并利润表内，或计算至出售生效日期；公司在购买日编制合并资产负债表
时，对于被购买方可辨认资产和负债按照合并中确定的公允价值列示。
收购同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，合并利润表包括参与合并
各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，
应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初
35
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
至合并日的现金流量。
对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后进行合并。
子公司采用的会计政策与本公司不一致的，如有必要，本公司对子公司的财务报表按本公司
所采用的会计政策予以调整。
合并报表范围内的本公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并会计报
表时予以抵销。
少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列示。
6、 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、 外币业务和外币报表折算：
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金
额。在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期
损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其
记账本位币金额。
与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息产生的汇兑差额，
在资本化期间内予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目
除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
8、 金融工具：
（1） 金融工具的分类、确认依据和计量方法：
本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产
的持有意图和持有能力。
本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。
a．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的
价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为
应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收
益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资
产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
值变动损益。
b．持有至到期投资
按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到
付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊
36
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，
在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投
资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值
与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，
原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将
其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值
与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转
出，计入当期损益。
c．可供出售金融资产
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独
确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收
益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入"资本公积－其他
资本公积"。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时
性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确
认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，计入"资产减值损失"。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投
资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，
计入投资收益。
d．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
指直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本公司持有该类金融
负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允
价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本进行后续计量。
e． 其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外
的金融负债。主要包括公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他
金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，采用实际利率按摊余成本进
行后续计量。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司的金融资产转移，是指将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；或将金融
资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给
最终收款方的义务。
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
（3）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负
债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
37
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
（4）金融工具公允价值的确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量
折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司
特定相关的参数。
（5）金融资产减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查。对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账
面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已
恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计
提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时
性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确
认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，计入"资产减值损失"。
(1) 将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生
改变的依据
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资
持有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
9、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
一般指单项超过 1000 万元（含 1000 万元）的应
单项金额重大的判断依据或金额标准
收款项
有客观证据表明其发生了减值，公司根据其未来
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
准备
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 30% 30%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
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山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
有客观证据表明其已发生减值，按账龄分析法计
单项计提坏账准备的理由
提的坏账准备不能反映实际情况的应收款项
本公司对单项金额虽不重大的应收款项单独进行
减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按
账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况
坏账准备的计提方法
的，其已发生减值，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
准备。
10、 存货：
(1) 存货的分类
存货是指公司在日常活动中持有的以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货包括原材料、在产品、产成品、
周转材料、委托加工材料、库存商品等，其中周转材料包括低值易耗品和包装物等
(2) 发出存货的计价方法：加权平均法
领用时除周转材料采用一次转销法核算成本，其他存货发出采用按加权平均法核算。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。
(4) 存货的盘存制度：永续盘存制
11、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务
账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合
并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务
费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投
资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收
入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；
c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来
事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其初始投资成本：
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山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证
券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行
收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号
-非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债务
重组》确定。
③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有
被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长
期股权投资的初始投资成本。
(2) 后续计量及损益确认方法
本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允
价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共
同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有共同控制或重大
影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核
算。
①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投
资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，
所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担
的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值。
采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面
价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外
损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分
担额后，恢复确认收益分享额。
③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，其减值按照公司"金融工具的确认和计量"相关会计政策处理；其他按照
公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的"资产减值"会计政策处理。
④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者
权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能
单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致
同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动
40
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事
会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的
制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位
提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的
表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
12、 投资性房地产：
（1）投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支
出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
投资性房地产采用成本模式计量。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或
进行摊销。
期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于
成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
13、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-45 5% 3.8%-2.1%
运输设备 6 5% 16.0%
专用设备 8-10 5% 12.0%-9.5%
通用设备 4-15 5% 24.0%-6.4%
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
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山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
期末时对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，
计提固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得
转回
14、 在建工程：
（1）在建工程是指兴建或安装中的固定资产，在发生时按实际成本计价，包括直接建筑及
安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程自
达到预定可使用状态时，转作固定资产，并停止利息资本化。
（2）在建工程减值准备的计提：
期末时对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，
计提在建工程减值准备，计入当期损益。在建工程减值准备一经确认，在以后会计期间不得
转回
15、 借款费用：
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时
满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16、 无形资产：
（1）无形资产计价：无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按
实际支付的价款确定。企业内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出和开发阶段支出处
理。其中研究阶段支出直接计入当期损益，开发阶段支出满足下列条件时计入无形资产：①
开发的无形资产在完成后，能供直接使用或出售，运用该无形资产生产的产品或无形资产本
身存在市场，能够为企业带来经济利益。②该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
（2）无形资产的摊销：
取得无形资产时，应合理分析、恰当估计该无形资产的使用寿命，对使用寿命有限的无形资
产在使用寿命内采用直线法摊销；对使用寿命不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测
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山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
试。
（3）无形资产减值准备的计提：
期末时对无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，
计提无形资产减值准备，计入当期损益。无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得
转回。
17、 长期待摊费用：
长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后
会计期间受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益
18、 股份支付及权益工具：
(1) 股份支付的种类：
以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付
(2) 权益工具公允价值的确定方法：
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据：
授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加资本公积。存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产
负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将
当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
19、 收入：
（1）收入是指公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无
关的经济利益的总流入。包括商品销售收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（2）确认销售商品收入的条件：
① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入公司；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（3）提供劳务收入的确认：
① 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
劳务收入；
② 公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够羗到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本；
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
提供劳务收入。
（4）让渡资产使用权收入的确认：
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入。同时满足下列条件时，予以确认：
相关的经济利益很可能流入公司；
43
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
收入的金额能够可靠地计量。
20、 政府补助：
（1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
①企业能够满足政府补助所附条件；
②企业能够收到政府补助。
（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均
分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别以下列情况处理：
①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益。
②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
21、 递延所得税资产/递延所得税负债：
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存
在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由
可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。当期所得税及递延所得税作为所得税费用或收益
计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接计入所有者权益
的交易或事项。
22、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
23、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按应纳税销售额的 17%计提销项税额，扣除当期可抵扣的进项税额后交
增值税 17%
纳
营业税 按应纳税营业额的 5%计算交纳 5%
城市维 公司及子公司长春渤海活塞有限公司、滨州盟威技工学校按实际交纳流 7% 、
护建设 转税的 7%计算交纳；子公司淄博渤海活塞有限责任公司按实际交纳流 5%
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山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
税 转税的 5%计算交纳
企业所
所得额 15%
得税
城市维护建设税：公司及子公司长春渤海活塞有限公司、滨州盟威技工学校按实际交纳流转
税的 7%计算交纳；子公司淄博渤海活塞有限责任公司按实际交纳流转税的 5%计算交纳
企业所得税：子公司淄博渤海活塞有限责任公司、长春渤海活塞有限公司、滨州盟威技工学
校执行 25%的企业所得税税率。
地方教育费附加：公司及子公司滨州盟威技工学校、淄博渤海活塞有限责任公司、惠民渤海
活塞有限公司按实际交纳流转税的 1%计算交纳；根据《鲁政字[2010]307 号》文件规定，上
述公司自 2010 年 12 月 1 日按实际交纳流转税的 2%计算交纳；子公司长春渤海活塞有限公
司暂不交纳。
2、 税收优惠及批文
山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合下发鲁科高
字[2009]12 号--关于认定 2008 年第一批高新技术企业的通知，认定本公司为 2008 年第一
批高新技术企业(证书编号：GR200837000498)，认定有效期 3 年。公司自获得高新技术企
业认定后三年内(2008 年至 2010 年)，其所得税享受 10%的优惠，即所得税按 15%比例征
收。
3、 其他说明
其他税项按国家和地方有关规定计算交纳
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母公司
所有者权
实质 少数 益冲减子
上构 股东 公司少数
成对 是 权益 股东分担
业 子公 表决 否 中用 的本期亏
子公 注 持股 少数
子公司 务 经营范 期末实际出 司净 权比 合 于冲 损超过少
司类 册 注册资本 比例 股东
全称 性 围 资额 投资 例 并 减少 数股东在
型 地 (%) 权益
质 的其 (%) 报 数股 该子公司
他项 表 东损 期初所有
目余 益的 者权益中
额 金额 所享有份
额后的余
额
淄博渤
控股 活塞及
海活塞 淄
子公 9,810,000.00 活塞铸 13,725,434.85 84.71 84.71 是 15.29
有限责 博
司 件、镶环
任公司
长春渤 全资 内燃机
长
海活塞 子公 53,960,000.00 活塞制 34,167,850.28 100 100 是
春
有限公 司 造、机械
45
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
司 配件加
工等
惠民渤
全资 活塞的
海活塞 惠
子公 4,500,000.00 生产、销 5,917,506.88 100 100 是
有限公 民
司 售
司
滨州盟 全资
滨 专业技
威技工 子公 500,000.00 500,000.00 100 100 是
州 能培训
学校 司
机床及
附件的
滨州博 设计、生
全资
海精工 滨 产、销
子公 20,000,000.00 20,000,000.00 100 100 是
机械有 州 售；精密
司
限公司 仪器生
产及销
售
2、 合并范围发生变更的说明
（1）成立全资子公司
2010 年 12 月 25 日董事会决议，拟设立滨州博海精工机械有限公司，注册资本 2000 万
元，由公司全额出资，主营机床及其零部件的设计、生产与销售。并于 2011 年 6 月注资注
册成立。
（2）报告期内不再纳入合并范围公司
2010 年 12 月 25 日董事会决议，拟将持有的惠民渤海活塞有限公司的 100%股权转让给滨州
盟威斯林格缸套有限公司，以标的股权评估值人民币 299.72 万元（2010 年 9 月 30 日评估基
准日）作为转让价格。并于 2011 年 4 月 28 日办理完毕股权变更手续。股份公司原始投资额
5,917,506.88 元，投资损失 3,293,303.30 元。
3、 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
的经营实体
单位:元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润
滨州博海精工机械有限公司 20,000,000.00
(2) 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制
权的经营实体
单位:元 币种:人民币
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
惠民渤海活塞有限公司 1,393,156.30 -550,774.83
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
46
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 10,710.42 34,633.69
人民币 10,710.42 34,633.69
银行存款： 279,504,153.71 159,168,503.45
人民币 279,504,153.71 159,168,503.45
其他货币资金： 123,099,968.12 159,469,878.36
人民币 123,099,968.12 159,469,878.36
合计 402,614,832.25 318,673,015.50
期末其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金。
2、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 306,329,444.76 334,751,616.96
合计 306,329,444.76 334,751,616.96
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
滨州盟威戴卡轮毂有限公司 2011 年 2 月 12 日 2011 年 8 月 12 日 5,000,000.00 华夏银行
潍柴动力股份有限公司 2011 年 3 月 28 日 2011 年 9 月 28 日 5,000,000.00 兴业银行
广西玉柴机器股份有限公司 2011 年 3 月 9 日 2011 年 9 月 9 日 5,000,000.00 中国银行
2011 年 10 月 21
滨州盟威戴卡轮毂有限公司 2011 年 4 月 21 日 5,000,000.00 华夏银行
日
2011 年 10 月 27
滨州盟威戴卡轮毂有限公司 2011 年 4 月 27 日 4,000,000.00 日照商行
日
合计 / / 24,000,000.00 /
3、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
381,491,339.93 98.81 22,620,961.47 83.09 396,804,673.42 396,804,673.42 21,128,629.98 87.17
组合小
381,491,339.93 98.81 22,620,961.47 83.09 396,804,673.42 99.22 21,128,629.98 87.17
计
单项金 4,603,489.85 1.19 4,603,489.85 16.91 3,111,003.67 0.78 3,111,003.67 12.83
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额虽不
重大但
单项计
提坏账
准备的
应收账
款
合计 386,094,829.78 / 27,224,451.32 / 399,915,677.09 / 24,239,633.65 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
368,883,834.90 96.70 18,444,191.77 392,649,242.94 98.96 19,632,462.13
1 年以内
368,883,834.90 96.70 18,444,191.77 392,649,242.94 98.96 19,632,462.13
小计
1至2年 11,555,882.16 3.02 3,466,764.67 3,081,426.39 0.77 924,427.92
2至3年 683,235.67 0.18 341,617.83 1,004,528.33 0.25 502,264.17
3 年以上 368,387.20 0.10 368,387.20 69,475.76 0.02 69,475.76
合计 381,491,339.93 100.00 22,620,961.47 396,804,673.42 100 21,128,629.98
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
贵阳市南明区万颂
80,000.00 80,000.00 100 欠款时间较长
柴油机配件经营部
正道汽车配件（福
230,516.60 230,516.60 100 欠款时间较长
州）有限公司
成都泰云汽车贸易
58,177.76 58,177.76 100 欠款时间较长
有限公司
扬动股份有限公司 207,468.72 207,468.72 100 欠款时间较长
台州吉利安通发动
385,021.84 385,021.84 100 欠款时间较长
机制造有限公司
沈阳新光华翔汽车
发动机制造有限公 38,596.54 38,596.54 100 欠款时间较长
司
重庆龙台物资有限
572,704.72 572,704.72 100 欠款时间较长
公司
台湾连镇实业有限
2,310,603.67 2,310,603.67 100 欠款时间较长
公司
48
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
伊拉克纳萨尔公司 716,700.00 716,700.00 100 欠款时间较长
上海华运进出口有
3,700.00 3,700.00 100 欠款时间较长
限公司
合计 4,603,489.85 4,603,489.85 / /
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司 占应收账款总额的比
单位名称 金额 年限
关系 例（％）
滨州盟威戴卡轮毂有限公司 关联方 96,073,825.36 1 年以内 24.88
潍柴动力(潍坊)备品资源有
非关联方 42,956,456.69 1 年以内 11.13
限公司
一汽解放汽车有限公司无锡
非关联方 27,212,945.24 1 年以内 7.05
柴油机分公司
东风康明斯发动机有限公司 非关联方 19,432,468.12 1 年以内 5.03
昆山市长发铝业有限公司 非关联方 14,894,996.60 1 年以内 3.86
合计 / 200,570,692.01 / 51.95
(4) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
与本公司关
单位名称 金额 占应收账款总额的比例（％）
系
滨州盟威戴卡轮毂有限公司 关联方 96,073,825.36 24.88
滨州盟威摩擦副有限公司 关联方 3,937,291.34 1.02
合计 / 100,011,116.70 25.9
4、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
5,882,727.68 100 4,124,074.17 100 6,849,316.30 100 5,386,493.85 100
组合小计 5,882,727.68 100 4,124,074.17 100 6,849,316.30 100 5,386,493.85 100
合计 5,882,727.68 / 4,124,074.17 / 6,849,316.30 / 5,386,493.85 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
49
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1,793,943.67 30.50 89,697.19 1,413,654.03 20.64 70,682.70
1 年以内小
1,793,943.67 30.50 89,697.19 1,413,654.03 20.64 70,682.70
计
1至2年 75,152.90 1.28 22,545.87 43,190.90 0.63 12,957.27
2至3年 3,600.00 0.06 1,800.00 179,234.99 2.62 89,617.50
3 年以上 4,010,031.11 68.16 4,010,031.11 5,213,236.38 76.11 5,213,236.38
合计 5,882,727.68 100 4,124,074.17 6,849,316.30 100 5,386,493.85
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
滨州市实验学校 非关联方 500,000.00 3 年以上 8.5
一卡通扣款 非关联方 390,296.43 1 年以内 6.63
昆明云内动力股
非关联方 300,000.00 3 年以上 5.1
份有限公司
高青县经贸资产
非关联方 202,420.74 1 年以内 3.44
经营有限公司
销售公司备用金 非关联方 120,000.00 3 年以上 2.04
合计 / 1,512,717.17 / 25.71
5、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 18,793,446.39 92.64 40,475,136.68 90.84
1至2年 656,373.61 3.24 752,835.62 1.69
2至3年 592,639.73 2.92 2,139,583.07 4.80
3 年以上 244,069.98 1.20 1,191,375.38 2.67
合计 20,286,529.71 100 44,558,930.75 100
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
50
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
德国 KOMAGE 非关联方 3,926,939.01 2011 年 预付货款
德国维兰德公司 非关联方 2,155,161.62 2011 年 预付货款
无锡金万利电炉
非关联方 1,758,250.00 2011 年 预付货款
有限公司
杭州友佳精密机
非关联方 1,704,130.46 2011 年 预付货款
械有限公司
济南威亚数控机
非关联方 1,420,440.00 2011 年 预付货款
床有限公司
合计 / 10,964,921.09 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 53,502,796.51 871,043.21 52,631,753.30 36,224,041.60 871,043.21 35,352,998.39
在产品 48,653,141.98 48,653,141.98 65,762,321.73 65,762,321.73
库存商
249,303,512.52 16,853,926.00 232,449,586.52 190,186,783.01 11,193,926.00 178,992,857.01
品
周转材
13,205,656.42 3,125,021.05 10,080,635.37 11,287,775.16 3,125,021.05 8,162,754.11
料
自制半
14,497,432.72 14,497,432.72 11,572,453.01 11,572,453.01
成品
委托加
6,993,672.56 6,993,672.56 7,273,584.59 7,273,584.59
工材料
合计 386,156,212.71 20,849,990.26 365,306,222.45 322,306,959.10 15,189,990.26 307,116,968.84
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 871,043.21 871,043.21
库存商品 11,193,926.00 5,660,000.00 16,853,926.00
周转材料 3,125,021.05 3,125,021.05
合计 15,189,990.26 5,660,000.00 20,849,990.26
7、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
51
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
增 减 在被投
在被投资
被投资单 减 值 资单位
投资成本 期初余额 期末余额 单位表决
位 变 准 持股比
权比例
动 备 例
信阳银光
机械有限 500,000.00 600,000.00 600,000.00 2.64 2.64
责任公司
北京福田
环保动力
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0.30 0.30
股份有限
公司
8、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
1,190,421,011.76 30,394,004.04 46,059,661.34 1,174,755,354.46
计：
其中：房屋及建
444,339,635.41 91,464.00 444,248,171.41
筑物
机器设备 208,033,197.65 1,963,037.47 14,272,616.43 195,723,618.69
运输工具 12,606,365.00 863,515.50 119,650.00 13,350,230.50
专用设备 525,441,813.70 27,567,451.07 31,575,930.91 521,433,333.86
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合
520,899,418.46 42,564,371.79 17,039,929.82 546,423,860.43
计：
其中：房屋及建
87,453,251.52 8,204,210.58 95,657,462.10
筑物
机器设备 98,845,359.04 8,820,865.84 7,116,908.79 100,549,316.09
运输工具 3,972,654.03 755,948.31 100,315.28 4,628,287.06
专用设备 330,628,153.87 24,783,347.06 9,822,705.75 345,588,795.18
三、固定资产账
669,521,593.30 / / 628,331,494.03
面净值合计
其中：房屋及建
356,886,383.89 / / 348,590,709.31
筑物
机器设备 109,187,838.61 / / 95,174,302.60
运输工具 8,633,710.97 / / 8,721,943.44
专用设备 194,813,659.83 / / 175,844,538.68
52
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
四、减值准备合
5,362,036.10 / / 318,871.35
计
其中：房屋及建
/ /
筑物
机器设备 / /
运输工具 3,319.62 / / 3,319.62
专用设备 5,358,716.48 / / 315,551.73
五、固定资产账
664,159,557.20 / / 628,012,622.68
面价值合计
其中：房屋及建
356,886,383.89 / / 348,590,709.31
筑物
机器设备 109,187,838.61 / / 95,174,302.60
运输工具 8,630,391.35 / / 8,718,623.82
专用设备 189,454,943.35 / / 175,528,986.95
本期由在建工程转入固定资产原价为：30,394,004.04 元。
2011 年 6 月末固定资产抵押情况：
借
房产证号 所有权人 抵押权人 抵押期限 款 借款额
人
2010.10.21-2012.10. 滨
M-00125a 滨州渤海活塞 建行滨州经发支行
21 州 2010.12.10-2011.12.09
2010.10.21-2012.10. 渤 短期借款 3000 万元，
M-00125b 滨州渤海活塞 建行滨州经发支行
21 海 2011.01.11-2012.01.10
2010.10.21-2012.10. 活 短期借款 1900 万元。
M-00125c 滨州渤海活塞 建行滨州经发支行
21 塞
2010.11.19-2015.11.
M-00125e 滨州渤海活塞 工行滨州新城支行
19
2010.11.19-2015.11. 滨 2011.02.17-2016.01.29
M-00125h 滨州渤海活塞 工行滨州新城支行
19 州 项目贷款 3000 万元。
2010.11.19-2015.11. 渤 2011.03.04-2016.01.29
M-00125f 滨州渤海活塞 工行滨州新城支行
19 海 项目贷款 2000 万元。
2010.11.19-2015.11. 活 2011.03.14-2016.01.29
M-00125g 滨州渤海活塞 工行滨州新城支行
19 塞 项目贷款 3500 万元。
2010.11.19-2015.11.
M-00161 滨州渤海活塞 工行滨州新城支行
19
公司以机器设备一批，账面原值 21709 万元，向中国建设银行股份公司滨州分行抵押，取得
长期借款 9000 万元。抵押期限自 2009 年 7 月 22 日至 2014 年 3 月 1 日。
9、 在建工程：
(1) 在建工程情况
53
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 16,172,315.11 16,172,315.11 4,163,382.98 4,163,382.98
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
工程投入
项目名 转入固定资
预算数 期初数 本期增加 占预算比 期末数
称 产
例（％）
成套、精
密、高速
数控装
备--汽车
关键件
165,000,000.00 1,351,260.67 23,336,452.08 12,385,242.03 63 12,302,470.72
可重构
全自动
生产线
技术改
造项目
船舶（机
车）发动
机活塞
生产制 95,000,000.00 1,185,523.41 8,501,000.00 9,600,000.00 25 86,523.41
造技术
改造项
目
800 万只
节能环
保轿车
279,870,000.00 1,626,598.90 10,565,484.09 8,408,762.01 15 3,783,320.98
用活塞
技术改
造项目
合计 539,870,000.00 4,163,382.98 42,402,936.17 30,394,004.04 / 16,172,315.11
10、 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 2,326,111.31 287,170.01 2,613,281.32
合计 2,326,111.31 287,170.01 2,613,281.32
11、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
54
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 16,192,786.62 16,192,786.62
土地使用权 16,192,786.62 16,192,786.62
二、累计摊销合计 4,340,000.00 162,000.00 4,502,000.00
土地使用权 4,340,000.00 162,000.00 4,502,000.00
三、无形资产账面
11,852,786.62 162,000.00 11,690,786.62
净值合计
土地使用权 11,852,786.62 11,690,786.62
四、减值准备合计
五、无形资产账面
11,852,786.62 162,000.00 11,690,786.62
价值合计
土地使用权 11,852,786.62 11,690,786.62
本期摊销额：162,000.00 元。
注 1：原值为 4,192,786.62 和 600,000.00 的土地使用权为淄博渤海活塞有限责任公司所有。
注 2：原值为 11,400,000.00 的土地使用权为长春渤海活塞有限公司所有。
12、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 6,848,424.66 6,741,004.62
合并抵销未实现内部利润形
成的暂时性差异对递延所得 541,493.82 541,493.82
税资产的影响
递延收益形成的暂时性差异
1,251,562.50 1,251,562.50
对递延所得税资产的影响
小计 8,641,480.98 8,534,060.94
13、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 29,626,127.50 3,869,074.58 2,000,000.00 146,676.59 31,348,525.49
二、存货跌价准
15,189,990.26 5,660,000.00 20,849,990.26
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
55
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
5,362,036.10 5,043,164.75 318,871.35
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 50,178,153.86 9,529,074.58 2,000,000.00 5,189,841.34 52,517,387.10
14、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 49,000,000.00 50,000,000.00
保证借款 0 340,000,000.00
担保借款 225,000,000.00
合计 274,000,000.00 390,000,000.00
15、 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 267,000,000.00 275,000,000.00
合计 267,000,000.00 275,000,000.00
下一会计期间（下半年）将到期的金额 267,000,000.00 元。
16、 应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
金额 154,153,047.55 133,746,607.86
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合计 154,153,047.55 133,746,607.86
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
滨州盟威斯林格缸套有限公司 2,646,697.62 21,939,507.15
合计 2,646,697.62 21,939,507.15
(3) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
期末余额中账龄为一年以上的应付账款，主要为尚未支付的购货款项
17、 预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
金额 121,819,099.21 113,842,015.26
合计 121,819,099.21 113,842,015.26
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
帐龄超过一年的预收账款，为销售结算的余款，尚未清理
18、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 237,222.46 75,701,515.09 71,101,515.09 4,837,222.46
二、职工福利费 6,546,338.59 6,546,338.59
三、社会保险费 249,506.45 16,988,017.58 13,715,654.29 3,521,869.74
医疗保险费 66,648.06 6,281,285.51 2,826,063.83 3,521,869.74
基本养老保险费 177,163.15 7,412,332.44 7,589,495.59
失业保险费 4,427.87 737,389.04 741,816.91
工伤保险费 1,170.37 503,185.26 504,355.63
生育保险费 97.00 343,465.33 343,562.33
年金缴费 1,710,360.00 1,710,360.00
四、住房公积金 2,223,516.88 2,223,516.88
五、辞退福利
六、其他
工会经费和职工教育经费 2,086,471.90 1,508,147.35 1,092,742.31 2,501,876.94
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合计 2,573,200.81 102,967,535.49 94,679,767.16 10,860,969.14
19、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 5,870,653.81 657,677.73
营业税 13,943.00 13,943.00
企业所得税 2,465,868.71 10,802,860.64
个人所得税 1,310,033.57 1,306,879.49
城市维护建设税 438,855.90 467,268.23
房产税 782,712.14 1,421,903.50
印花税 7,194.28 35,220.37
土地使用税 72,853.95 72,975.95
教育费附加 319,984.47 347,120.69
合计 11,282,099.83 15,125,849.60
20、 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
河南省中原内燃机配件
146,250.00 146,250.00
总产
信阳内燃机配件厂 146,250.00 146,250.00
山东大学计算机科技研
146,250.00 146,250.00
究所
济南汽车配件厂 146,250.00 146,250.00
国资委 4,852,833.60 4,852,833.60
公众
可流通股——滨州市国
8,088,056.00
资委
合计 13,525,889.60 5,437,833.60 /
21、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
金额 41,204,411.63 46,596,390.41
合计 41,204,411.63 46,596,390.41
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况。
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
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(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
其他应付款余额中一年以上金额为 19939690.9 元，主要为待付款。
22、 1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 52,664,800.00 88,602,300.00
合计 52,664,800.00 88,602,300.00
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 12,000,000.00 5,000,000.00
抵押借款 40,664,800.00 34,602,300.00
担保借款 49,000,000.00
合计 52,664,800.00 88,602,300.00
2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（％）
本币金额 本币金额
滨州建行 2009 年 7 月 22 日 2012 年 6 月 20 日 人民币 5.760 12,000,000.00
滨州建行 2009 年 7 月 22 日 2011 年 12 月 20 日 人民币 5.760 10,102,300.00
滨州工行 2008 年 6 月 19 日 2012 年 6 月 19 日 人民币 6.534 7,000,000.00
滨州工行 2008 年 6 月 19 日 2011 年 12 月 19 日 人民币 6.534 5,000,000.00
滨州工行 2011 年 3 月 4 日 2012 年 4 月 30 日 人民币 6.7725 4,687,500.00
合计 / / / / 38,789,800.00 88,602,300.00
23、 长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 28,000,000.00 35,000,000.00
抵押借款 144,335,200.00 58,897,700.00
信用借款 30,000,000.00 30,000,000.00
担保借款 104,830,000.00 54,830,000.00
合计 307,165,200.00 178,727,700.00
(2) 金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
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期末数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（％）
本币金额
滨州中行 2011 年 5 月 18 日 2014 年 5 月 17 日 人民币 6.65 50,000,000.00
济南浦发 2009 年 12 月 9 日 2012 年 12 月 9 日 人民币 5.40 50,000,000.00
滨州建行 2009 年 7 月 23 日 2014 年 3 月 1 日 人民币 5.76 40,000,000.00
滨州工行 2011 年 3 月 14 日 2016 年 1 月 29 日 人民币 6.7725 35,000,000.00
中国银行 2009 年 8 月 7 日 2017 年 8 月 7 日 人民币 5.346 30,000,000.00
合计 / / / / 205,000,000.00
24、 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
铝熔渣及废料回收利用项目 8,343,750.00 8,343,750.00
2009 年提高自主创新能力及高新技
3,000,000.00 3,000,000.00
术产业发展项目建设扩大内需
收市财政局活塞摩擦副工程实验室
500,000.00 500,000.00
建设款
滨州市财政局成套精密高速数控装
7,200,000.00 7,200,000.00
备项目款
合计 19,043,750.00 19,043,750.00
25、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
162,823,500.00 162,823,500.00
数
注 1：国有股持股人的说明：根据山东省国有资产管理局 1999 年 12 月所发鲁国资企字[1999]
第 62 号文件的规定，同意滨州地区国有资产管理局持有国有股 66,599,000 元。
注 2：2004 年 3 月 12 日，经中国证监会证监发行字[2004]29 号通知批准，公司于 2004 年 3
月 23 日公开发行人民币普通股股票 4000 万股，并于 2004 年 4 月 7 日在上海证券交易所上
市。
注 3：股本已经山东汇德会计师事务所有限公司出具 (2004)汇所验字第 3-005 号验资报告予
以验证。
注 4：2006 年公司实施股权分置改革方案为流通股股东每 10 股获得股票 3.2 股，该方案取
得山东省人民政府国有资产监督管理委员会鲁国资产权函字[2006]41 号《关于山东滨州渤海
活塞股份有限公司股权分置改革国有股权管理有关问题的批复》同意，并经 2006 年 3 月 15
日召开的公司相关股东会议审议通过。2006 年 3 月 27 日公司股权分置改革方案已在中国证
券登记结算有限责任公司上海分公司实施证券变更登记。其中滨州市人民政府国有资产监督
管理委员会支付股份 12,678,627 股，含代信阳内燃机配件厂等四家未明确表示同意参加本次
股权分置方案的非流通股股东所垫付的 242,748 股。
注 5：根据 2008 年 5 月股东大会决议，公司按每 10 股转增 5 股的比例，以未分配利润向全
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山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
体股东转增股份总额 54,274,500.00 股，每股面值 1 元，计增加股本 54,274,500.00 元。其中：
由未分配利润转增 54,274,500.00 元。同时发放现金红利 6,512,939.25 元。2008 年 10 月 16
日，经山东省工商行政管理局核准，公司注册资本变更为 162,823,500.00 元。
注 6：根据滨州活塞 2006 年 3 月股权分置改革方案，2009 年有限售条件的流通股上市数量
为 8,141,175 股，上市流通日 2009 年 3 月 30 日。2009 年 3 月 30 日，滨州市人民政府国有
资产监督管理委员会持有的 8,141,175 股有限售条件的流通股上市流通。
注 7：根据滨州活塞 2006 年 3 月股权分置改革方案，2010 年有限售条件的流通股上市数量
为 8,141,175 股，上市流通日 2010 年 3 月 29 日。2010 年 3 月 29 日，滨州市人民政府国有
资产监督管理委员会持有的 8,141,175 股有限售条件的流通股上市流通。
注 8：根据滨州活塞 2006 年 3 月股权分置改革方案，2011 年有限售条件的流通股上市数量
为 64,598,210 股，上市流通日 2011 年 3 月 28 日。
注 9：第一大股东滨州市人民政府国有资产监督管理委员会(下称：滨州国资委)与中国工商
银行股份有限公司滨州市新城支行(下称：新城支行)签订股权质押合同，将持有公司的部分
股权 15,000,000 股(占滨州国资委所持股份的 27.82%，占公司总股本的 13.82%)质押给新城
支行，质押期为 2008 年 4 月 28 日至申请解除质押登记为止。上述质押已在中国证券登记结
算有限责任公司上海分公司办理质押登记手续，质押股权从 2008 年 4 月 28 日起予以冻结。
26、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 300,884,275.28 300,884,275.28
其他资本公积 34,303,680.58 34,303,680.58
合计 335,187,955.86 335,187,955.86
注 1： 股本溢价中 36,914,275.28 元是公司成立时出资按 1：0.65 的折股比例折算形成的；
其余 26,397 万元是公司于 2004 年 3 月 23 日以 8.00 元/股发行人民币普通股股票 4000 万股，
扣除股本和发行费用后形成的。
注 2： 根据滨州市人民政府滨政字[2001]51 号文件批复，下拨 1000 万元作为固定资产投资
项目资本金。
注 3： 根据滨州地区行政公署滨行字[1999]71 号文件批复，将 1996 年--1999 年度公司尚未
缴纳的所得税留于公司，由全体股东共享。
注 4：根据山东省财政厅、山东省国家税务局鲁财综字[2003]32 号批复，同意将公司欠缴的
预算调节基金和能源交通建设基金合计 1,962,163.65 元转作增加国家资本金。
27、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 47,668,908.78 47,668,908.78
合计 47,668,908.78 47,668,908.78
28、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 255,421,279.66 /
调整后 年初未分配利润 255,421,279.66 /
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加：本期归属于母公司所有者的
51,907,602.58 /
净利润
减：提取法定盈余公积 10
应付普通股股利 16,282,350.00
其他 -4,897,404.28
期末未分配利润 295,943,936.52 /
29、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 918,731,498.29 854,187,640.81
其他业务收入 51,181,875.16 27,914,118.70
营业成本 776,521,771.91 677,801,791.88
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车用活塞 536,453,978.06 364,911,147.84 499,410,605.93 323,990,762.31
农机用活塞 41,475,083.17 39,697,187.12 51,652,169.43 46,844,885.54
船用活塞 39,640,517.13 28,249,364.91 36,976,410.63 23,480,321.53
特种合金 271,161,741.83 270,284,261.31 241,035,867.64 237,366,570.22
其他 30,000,178.10 25,223,283.95 25,112,587.18 19,844,456.25
合计 918,731,498.29 728,365,245.13 854,187,640.81 651,526,995.85
(3) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 893,388,052.62 709,591,658.25 826,138,618.36 631,172,680.13
国外 25,343,445.67 18,773,586.88 28,049,022.45 20,354,315.72
合计 918,731,498.29 728,365,245.13 854,187,640.81 651,526,995.85
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
滨州盟威戴卡轮毂有限公司 193,633,101.05 19.96
昆山市长发铝业有限公司 77,822,925.89 8.02
潍坊动力备品资源有限公司 66,831,740.41 6.89
上海柴油机股份有限公司 47,624,429.30 4.91
一汽解放汽车有限公司无锡柴
38,064,396.43 3.93
油机分公司
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山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
合计 423,976,593.08 43.71
30、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
按应纳税营业额的 5%
营业税 250.00 250.00
计算交纳
公司及子公司长春渤海
活塞有限公司、滨州盟
威技工学校按实际交纳
城市维护建设税 2,011,490.76 2,773,708.09 流转税的 7%计算交纳；
子公司淄博渤海活塞有
限责任公司按实际交纳
流转税的 5%计算交纳
教育费附加 1,468,922.71 1,590,341.18
合计 3,480,663.47 4,364,299.27 /
31、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 6,502,610.42 6,095,943.20
广告费 980,650.20 762,000.00
差旅费 1,202,000.20 1,049,702.40
会议费 73,260.00 585,285.00
通讯费 90,890.00 146,174.11
出口产品费用 460,318.18 545,189.26
退货损失 771,993.85 850,072.25
工资类费用 1,689,842.66 1,356,259.88
仓储费 1,790,687.12 1,763,861.07
业务开发费 6,320,503.75 7,092,641.34
保修费用 16,727,730.82 23,977,392.47
其他 26,734.03 31,404.60
合计 36,637,221.23 44,255,925.58
32、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
技术开发费 11,067,075.92 11,278,375.28
工资类费用 13,317,601.68 14,865,921.92
折旧 3,785,303.25 3,840,812.07
租赁费及服务费 5,431,500.00 7,200,000.00
税金 4,002,436.69 3,808,791.13
低值易耗品摊销 1,456,272.95 1,649,938.24
63
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
修理费 1,955,518.50 2,211,830.80
办公费 1,284,549.95 1,717,524.77
业务招待费 1,280,355.90 1,058,515.50
咨询费 1,731,854.60 1,892,230.00
运输费 631,764.83 559,248.83
环保、排污费 440,267.60 451,150.35
差旅费 463,667.50 464,899.12
会议费 371,200.30 217,733.00
无形资产摊销 162,000.00 162,000.00
绿化费 588,011.00 482,652.80
董事会费 225,000.00 225,000.00
老干部专用金等费用 130,146.40
其他费用 424,029.60 703,600.38
合计 48,618,410.27 52,920,370.59
33、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 27,493,688.85 30,950,199.04
利息收入 -1,303,147.19 -1,825,611.23
汇兑损失 757,690.28
手续费 966,186.81 274,195.96
其他 3,230,000.00 600,000.00
合计 31,144,418.75 29,998,783.77
34、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -3,293,303.30
合计 -3,293,303.30
35、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,883,243.77 7,094,573.29
二、存货跌价损失 5,660,000.00 288,530.23
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失 57.28
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
64
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 7,543,301.05 7,383,103.52
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
3,094,675.53 22,618.85
计
其中：固定资产处置利
3,094,675.53 22,618.85
得
罚款收入 105,919.42 137,668.50
其他 9,047.49 179,475.22
合计 3,209,642.44 339,762.57
36、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
919,370.02 1,883,382.84
计
其中：固定资产处置损
919,370.02 1,883,382.84
失
债务重组损失 288,332.31
对外捐赠 5,000.00 5,000.00
罚没支出 2,571.74 1,070.25
其他 442,310.00 22,232.05
合计 1,369,251.76 2,200,017.45
37、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
12,429,134.50 11,954,302.49
所得税
合计 12,429,134.50 11,954,302.49
38、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
65
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0- Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为
报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月
起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益
公司存在稀释性潜在普通股的，分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通
股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释
性潜在普通股情况下，稀释每股收益参照如下公式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债
券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利
润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀
释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
39、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 52,085,539.65 51,562,927.53
加：资产减值准备 9,529,074.58 7,383,103.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
42,564,371.79 37,821,296.53
折旧
无形资产摊销 162,000.00 162,000.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-2,175,305.51 1,883,382.84
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 32,005,495.51 31,541,903.08
投资损失（收益以“－”号填列） 3,293,303.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -107,420.04 -1,409,910.01
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -63,849,253.61 -14,674,125.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 74,307,694.26 -91,347,856.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 46,268,338.90 58,158,398.08
其他
66
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
经营活动产生的现金流量净额 194,083,838.83 81,081,119.75
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 402,614,832.25 319,866,952.03
减：现金的期初余额 318,673,015.50 357,960,315.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 83,941,816.75 -38,093,363.69
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 402,614,832.25 318,673,015.50
其中：库存现金 10,710.42 34,633.69
可随时用于支付的银行存款 279,504,153.71 159,168,503.45
可随时用于支付的其他货币资金 123,099,968.12 159,469,878.36
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 402,614,832.25 318,673,015.50
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
企业类 法人代 持股比 表决权 组织机构代
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本
型 表 例(%) 比例(%) 码
淄博渤海活塞 有限责
高青 王云刚 9,810,000.00 84.71 84.71 16725212-X
有限责任公司 任公司
长春渤海活塞 有限责
长春 王宝沛 53,960,000.00 100.00 100.00 24497835-5
有限公司 任公司
滨州盟威技工
其他 滨州 李俊杰 500,000.00 100.00 100.00
学校
滨州博海精工 有限责
滨州 林风华 20,000,000.00 100.00 100.00
机械有限公司 任公司
67
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
2、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
滨州盟威集团有限公司 其他 75829021-6
滨州盟威戴卡轮毂有限公司 其他 76001242-6
滨州盟威斯林格缸套有限公司 其他 66018463-4
滨州盟威发动机有限公司 其他 66352263-5
滨州盟威再生资源有限公司 其他 66809533-7
滨州盟威摩擦副有限公司 其他 67922046-3
滨州经济开发区盟威小额贷款
其他 55672552-5
有限公司
注 1：滨州盟威集团有限公司原为滨州盟威制造有限公司，2007 年变更，变更前注册资本为
2000 万元人民币，由山东渤海活塞集团有限责任公司投资 20%，李俊杰投资 35%，滨州盟
威制造有限公司工会委员会投资 13.05%，其他高层管理人员及技术骨干投资 31.95%。变更
后注册资本为 2000 万元人民币，由滨州市人民政府国有资产监督管理委员会投资 20%，李
俊杰投资 35%，滨州盟威集团有限公司工会委员会投资 13.05%，其他高层管理人员及技术
骨干投资 31.95%。2009 年 8 月滨州盟威集团有限公司法定代表人由李俊杰变更为徐钦友，
2011 年 4 月滨州盟威集团有限公司法定代表人由徐钦友变更为李俊杰。
注 2： 滨州盟威戴卡轮毂有限公司原为滨州盟威 BBS 轮毂有限公司，2007 年 12 月变更，
变更前注册资本为 1600 万美元，由滨州盟威制造有限公司投资 41%，香港汽车零件有限公
司投资 39%，德国 BBS 公司投资 20%；变更后注册资本为 2666 万美元，由滨州盟威制造
有限公司投资 50%，海通国际投资有限公司投资 30%，秦皇岛戴卡兴龙轮毂有限公司投资
20%，2009 年 8 月法定代表人由李俊杰变更为胡新民。2011 年 4 月法定代表人由胡新民变
更为李俊杰。
注 3： 滨州盟威斯林格缸套有限公司注册资本为 1000 万美元，由滨州盟威集团有限公司投
资 75%，美国斯林格制造有限公司投资 25%；2009 年 8 月法定代表人由李俊杰变更为张天
宇。2011 年 4 月法定代表人由张天宇变更为李俊杰。
注 4： 滨州盟威发动机有限公司注册资本为 1000 万元人民币，由滨州盟威集团有限公司投
资 100%。法定代表人：胡新民，与本公司构成关联方。
注 5： 滨州盟威再生资源有限公司注册资本为 810 万元人民币，由滨州盟威集团有限公司
投资 100%，法定代表人：董英来，与本公司构成关联方。
注 6：滨州盟威摩擦副有限公司注册资本为 10 万元人民币，2010 年 5 月增资至 1000 万元人
民币，由滨州盟威集团有限公司投资 100%，法定代表人：胡新民，2011 年 4 月法定代表人
由胡新民变更为李俊杰。
注 7：小额贷款公司注册资本 1 亿元人民币，由滨州盟威集团有限公司投资 20％，滨州海得
曲轴有限责任公司投资 10％，东方地毯集团有限公司投资 10％，山东中大牧业集团有限公
司投资 10％，山东绿都生物科技有限公司 10％，其他 6 名自然人股东投资 40％，法定代表
人李俊杰。
68
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
3、 关联交易情况
(1) 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
参照市场价
滨州盟威戴卡
采购铝屑等 格,由双方 4,462,289.60 0.65 425,047.09 0.08
轮毂有限公司
协商作价
滨州盟威斯林 参照市场价
格缸套有限公 采购原材料 格,由双方 63,270,372.82 9.23 51,200,123.10 9.86
司 协商作价
参照市场价
滨州盟威摩擦
采购原材料 格,由双方 7,477,280.42 22.62 83,374.93 0.02
副有限公司
协商作价
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价方 占同类交易 占同类交
关联方
内容 式及决策程序 金额 金额的比例 金额 易金额的
（%） 比例（%）
由双方协商作
价，具体方法：
滨州盟威
销售特种 按照材料成本费
戴卡轮毂 226,358,846.54 68.80 182,810,438.50 71.69
合金等 用加正常的、必
有限公司
要的铸造、加工
费用确定
滨州盟威
斯林格缸 销售原材 参照市场价格,
15,568,151.06 11.23 9,307,900.12 8.16
套有限公 料等 由双方协商作价
司
滨州盟威
销售活塞 参照市场价格,
摩擦副有 5,715,735.91 0.89 11,590,295.86 2.02
等 由双方协商作价
限公司
(2) 关联租赁情况
土地租赁协议
根据公司与滨州盟威集团有限公司签订的《土地使用权租赁协议》，自 2009 年 1 月 1 日起至
2011 年 12 月 31 日止，由公司有偿租用滨州盟威集团有限公司合法拥有的四宗国有土地使
用权，该四宗国有土地的证号分别为滨国用（2007）字第 K0145 号、滨国用（2007）字第
K0144 号、滨国用（2004）字第 K0205 号、滨国用（2004）字第 K0077 号，总面积为 403,030.5
平方米，该等土地使用权的年租金价格为 17.86 元/平方米，年租金总计为 720 万元。
69
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
根据公司与滨州盟威集团有限公司签订的《土地使用权租赁协议-补充协议》，自 2009 年 1
月 1 日起至 2011 年 12 月 31 止，对公司有偿租用上述滨州盟威集团有限公司合法拥有的土
地使用权，因国家政策调整导致的新增及以后增加的土地使用费由承租人承担和支付。
2010 年 3 月 25 日，公司四届四次董事会审议通过了《关于收购滨州盟威集团有限公司拥
有的部分国有土地使用权的议案》。为进一步规范公司运作，保证公司健康、稳定发展，经
与盟威集团协商，公司拟购买上述四宗国有土地的使用权，为此，公司同意自上述四宗土地
过户到公司名下之日起，终止公司与盟威集团签署的上述《土地租赁协议》。因土地购置手
续未能办理完成，为保证公司生产经营的正常进行，公司决定继续履行滨州盟威集团有限公
司签订的土地租赁协议。
4、 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
滨州盟威戴卡
应收票据 78,600,000.00 143,000,000.00
轮毂有限公司
滨州盟威摩擦
应收票据 2,000,000.00
副有限公司
滨州盟威戴卡
应收账款 96,073,825.36 4,803,691.27 128,814,041.28 6,440,702.06
轮毂有限公司
滨州盟威摩擦
应收账款 3,937,291.34 196,864.67 8,988,303.73 449,415.19
副有限公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
滨州盟威斯林格缸套有
应付账款 2,646,697.62 23,675,019.95
限公司
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
1、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
1、公司与山东滨化集团股份有限公司签订互保协议，双方为对方公司提供银行融资授信总
额度 5000 万元人民币、单笔授信额度不超过 5000 万元人民币的相互保证，互保期限自 2009
年 8 月 25 日至 2010 年 8 月 24 日，2010 年续约至 2011 年 8 月 24 日。
2、公司与山东滨州亚光毛巾有限公司签订互保协议，双方为对方公司提供银行融资授信总
额度 25000 万元人民币、单笔授信额度不超过 5000 万元人民币的相互保证，互保期限自 2009
年 3 月 2 日至 2011 年 3 月 1 日，2010 年续约至 2012 年 3 月 1 日。
3、公司与山东华兴机械股份有限公司签订互保协议，双方为对方公司提供银行融资授信总
额度 25000 万元人民币、单笔授信额度不超过 5000 万元人民币的相互保证，互保期限自 2009
年 3 月 2 日至 2011 年 3 月 1 日，2010 年续约至 2012 年 3 月 1 日。
4、截止 2011 年 6 月 30 日公司无需要披露的其他重大或有事项
70
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
(十) 承诺事项：
无
(十一) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
381,152,445.26 98.81 22,604,016.74 83.08 396,483,046.95 99.22 21,112,548.66 87.16
组合小计 381,152,445.26 98.81 22,604,016.74 83.08 396,483,046.95 0.78 21,112,548.66 87.16
单项金额
虽不重大
但单项计
4,603,489.85 1.19 4,603,489.85 16.92 3,111,003.67 3,111,003.67 12.84
提坏账准
备的应收
账款
合计 385,755,935.11 / 27,207,506.59 / 399,594,050.62 / 24,223,552.33 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
368,544,940.23 96.69 18,427,247.04 392,327,616.47 98.96 19,616,380.81
1 年以内
368,544,940.23 96.69 18,427,247.04 392,327,616.47 98.96 19,616,380.81
小计
1至2年 11,555,882.16 3.03 3,466,764.67 3,081,426.39 0.77 924,427.92
2至3年 683,235.67 0.18 341,617.83 1,004,528.33 0.25 502,264.17
3 年以上 368,387.20 0.10 368,387.20 69,475.76 0.02 69,475.76
合计 381,152,445.26 100.00 22,604,016.74 396,483,046.95 100.00 21,112,548.66
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
贵阳市南明区万
颂柴油机配件经 80,000.00 80,000.00 100.00 欠款时间较长
营
正道汽车配件（福 230,516.60 230,516.60 100.00 欠款时间较长
71
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
州）有限公司
成都泰云汽车贸
58,177.76 58,177.76 100.00 欠款时间较长
易有限公司
扬动股份有限公
207,468.72 207,468.72 100.00 欠款时间较长
司
台州吉利安通发
动机制造有限公 385,021.84 385,021.84 100.00 欠款时间较长
司
沈阳新光华翔汽
车发动机制造有 38,596.54 38,596.54 100.00 欠款时间较长
限公司
重庆龙台物资有
572,704.72 572,704.72 100.00 欠款时间较长
限公司
台湾连镇实业有
2,310,603.67 2,310,603.67 100.00 欠款时间较长
限公司
伊拉克纳萨尔公
716,700.00 716,700.00 100.00 欠款时间较长
司
上海华运进出口
3,700.00 3,700.00 100.00 欠款时间较长
有限公司
合计 4,603,489.85 4,603,489.85 / /
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
滨州盟威戴卡轮毂有
关联方 96,073,825.36 1 年以内 24.90
限公司
潍柴动力（潍坊）备
非关联方 42,956,456.69 1 年以内 11.14
品资源有限公司
一汽解放汽车有限公
非关联方 27,212,945.24 1 年以内 7.05
司无锡柴油机公司
东风康明斯发动机有
非关联方 19,432,468.12 1 年以内 5.04
限公司
昆山市长发铝业有限
非关联方 14,894,996.60 1 年以内 3.86
公司
合计 / 200,570,692.01 / 51.99
72
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
(4) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
滨州盟威戴卡轮毂有限公司 关联方 96,073,825.36 24.91
滨州盟威摩擦副有限公司 关联方 3,937,291.34 1.02
合计 / 100,011,116.70 25.93
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
5,486,066.50 100.00 4,094,741.11 100.00 6,398,243.68 100.00 5,216,705.56 100.00
组合小
5,486,066.50 100.00 4,094,741.11 100.00 6,398,243.68 100.00 5,216,705.56 100.00
计
合计 5,486,066.50 / 4,094,741.11 / 6,398,243.68 / 5,216,705.56 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1,407,282.49 25.65 70,364.13 1,119,358.85 17.50 55,967.94
1 年以内小计 1,407,282.49 25.65 70,364.13 1,119,358.85 17.50 55,967.94
1至2年 75,152.90 1.37 22,545.87 41,152.90 0.64 12,345.87
2至3年 3,600.00 0.07 1,800.00 178,680.37 2.79 89,340.19
3 年以上 4,000,031.11 72.91 4,000,031.11 5,059,051.56 79.07 5,059,051.56
合计 5,486,066.50 100.00 4,094,741.11 6,398,243.68 100.00 5,216,705.56
(2) 本期转回或收回情况
单位：元 币种：人民币
转回或收回前
其他应收账款 转回或收回原 确定原坏账准 转回坏账准备
累计已计提坏 收回金额
内容 因 备的依据 金额
账准备金额
滨州市经贸委 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 / / 2,000,000.00 / /
73
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
(3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
滨州市实验学校 非关联方 500,000.00 3 年以上 9.11
一卡通扣款 非关联方 390,296.43 1 年以上 7.11
昆明云内动力股
非关联方 300,000.00 3 年以上 5.47
份有限公司
销售公司备用金 非关联方 120,000.00 3 年以上 2.19
盖少磊 非关联方 102,257.00 1 年以上 1.87
合计 / 1,412,553.43 / 25.75
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
本期 在被投
资单位
减值 计提 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
准备 减值 持股比
比例
准备 例（％）
（％）
信阳银光机
械有限责任 500,000.00 600,000.00 600,000.00 2.64
公司
北京福田环
保动力股份 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0.30
有限公司
淄博渤海活
塞有限责任 8,884,295.23 8,884,295.23 8,884,295.23 84.71
公司
长春渤海活
23,566,907.28 1,711,204.19 1,711,204.19 100.00
塞有限公司
惠民渤海活
5,917,506.88 2,997,257.28 -2,997,257.28 0 100.00
塞有限公司
滨州博海精
工机械有限 20,000,000.00 0 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00
公司
滨州盟威技
500,000.00 500,000.00 500,000.00 100.00
工学校
74
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 928,395,912.98 867,648,252.34
其他业务收入 154,474,177.24 124,902,041.73
营业成本 898,878,352.07 794,693,066.68
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车用活塞 536,453,978.06 374,154,097.41 499,410,605.93 340,786,735.91
农机用活塞 41,475,083.17 39,197,187.12 51,652,169.43 48,344,885.54
船用活塞 39,640,517.13 26,649,364.91 36,976,410.63 23,480,321.53
特种合金 281,032,524.76 280,402,564.21 255,012,897.71 250,970,597.71
其他 29,793,809.86 26,423,283.95 24,596,168.64 19,844,456.25
合计 928,395,912.98 746,826,497.60 867,648,252.34 683,426,996.94
(3) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 903,052,467.31 728,052,910.72 839,599,229.89 662,144,503.07
国外 25,343,445.67 18,773,586.88 28,049,022.45 21,282,493.87
合计 928,395,912.98 746,826,497.60 867,648,252.34 683,426,996.94
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
滨州盟威戴卡轮毂有限公司 193,633,101.05 17.88
昆山市长发铝业有限公司 77,822,925.89 7.19
潍坊动力备品资源有限公司 66,831,740.41 6.17
上海柴油机股份有限公司 47,624,429.30 4.40
一汽解放汽车有限公司无锡柴
38,064,396.43 3.51
油机分公司
合计 423,976,593.08 39.15
5、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
75
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
净利润 54,382,756.69 52,978,388.53
加：资产减值准备 9,521,989.81 7,136,347.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
41,364,389.79 34,963,112.75
折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
245,636.66 1,883,382.84
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 32,013,688.85 31,550,199.04
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -684,367.36 -786,452.08
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -61,397,371.12 -16,268,686.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 97,737,635.68 -102,163,671.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 22,510,346.40 72,189,991.49
其他
经营活动产生的现金流量净额 195,694,705.40 81,482,613.10
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 375,168,611.70 318,338,816.79
减：现金的期初余额 310,008,611.53 356,027,225.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 65,160,000.17 -37,688,408.24
(十二) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 2,175,305.51
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
-3,293,303.30
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -334,914.83
所得税影响额 526,756.48
少数股东权益影响额（税后） 2,239,790.34
合计 1,313,634.20
2、 境内外会计准则下会计数据差异
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山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
(1) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元 币种：人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 51,907,602.58 51,188,568.36 841,624,301.16 801,101,644.30
3、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
6.30 0.3188 0.3188
利润
扣除非经常性损益后归属于
6.14 0.3107 0.3107
公司普通股股东的净利润
4、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）预付账款余额同比下降 54.47%，变动主要是本年预付供应商货款减少；
（2）一年内到期的长期负债同比下降 40.56%，变动主要是按期偿还到期债务，一年内到期
负债减少。
（3）长期借款余额同比增长 71.86%，变动主要是本年项目借款增加；
（4）营业成本发生额同比上升 14.56%，变动主要是 1、销量增加；2、材料、人工成本都
有不同程度的增长；
（5）销售费用发生额同比下降 17.22%，变动主要是销售提成系数调整，改变营销模式，降
低三包损失
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山东滨州渤海活塞股份有限公司 2011 年半年度报告
八、 备查文件目录
1、 载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的财务报表；
2、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
董事长：林风华
山东滨州渤海活塞股份有限公司
2011 年 8 月 27 日
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