山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
山东滨州渤海活塞股份有限公司
600960
2014 年半年度报告
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山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人林风华、主管会计工作负责人王云刚及会计机构负责人（会计主管人员）
赵金宝声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介........................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 6
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 7
第五节 重要事项......................................................................................................................... 12
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 14
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 18
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 19
第九节 财务报告（未经审计） ................................................................................................. 20
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 80
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山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司 指 山东滨州渤海活塞股份有限公司
滨州市人民政府国有资产监督管
控股股东、第一大股东 指
理委员会
元、万元 指 人民币元、人民币万元
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月
报告期 指
30 日
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 山东滨州渤海活塞股份有限公司
公司的中文名称简称 渤海活塞
公司的外文名称 Shandong Binzhou Bohai Piston Co., Ltd.
公司的法定代表人 林风华
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王洪波 顾欣岩
山东省滨州市渤海二十一路 569 山东省滨州市渤海二十一路 569
联系地址
号 号
电话 0543-3288868 0543-3288868
传真 0543-3288899 0543-3288899
电子信箱 dsh@bhpiston.com dsh@bhpiston.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 山东省滨州市
公司办公地址 山东省滨州市渤海二十一路 569 号
公司办公地址的邮政编码 256602
公司网址 www.bhpiston.com
电子信箱 dsh@bhpiston.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 山东滨州渤海活塞股份有限公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 渤海活塞 600960 滨州活塞
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 642,991,390.97 652,932,080.29 -1.52
归属于上市公司股东的净利润 79,069,854.84 33,183,685.30 138.28
归属于上市公司股东的扣除非经常
34,924,309.39 31,832,447.27 9.71
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -27,839,095.14 52,856,136.34 不适用
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,005,205,095.87 976,421,092.48 105.36
总资产 3,030,165,457.10 2,094,556,644.23 44.67
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.32 0.2 60
稀释每股收益（元／股） 0.32 0.2 60
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.14 0.2 -30
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 5.92 3.54 增加 2.38 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
2.62 3.4 减少 0.78 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 50,908,351.12
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 2,151,966.24
补助除外
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -8,453,729.88
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
3,583,537.45
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -191,209.69
少数股东权益影响额 -523.13
所得税影响额 -3,852,846.66
合计 44,145,545.45
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，面对严峻的市场形势，公司把握稳中求进的总基调，以市场订单为中心，紧跟市场
形势变化，调整产品结构，强化执行管理，保持了公司的平稳健康发展。
在报告期，公司完成营业收入 64,299 万元，同比增长 -1.52％，实现利润总额 9,179 万元，同
比增长 132.14%，实现净利润 8085 万元，同比增长 141-.25％。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 642,991,390.97 652,932,080.29 -1.52
营业成本 476,103,410.06 490,583,578.32 -2.95
销售费用 27,951,773.32 29,156,976.84 -4.13
管理费用 72,203,794.79 52,822,735.13 36.69
财务费用 25,332,996.03 29,035,726.40 -12.75
经营活动产生的现金流量净额 -27,839,095.14 52,856,136.34
投资活动产生的现金流量净额 -500,475,896.85 -85,202,183.20
筹资活动产生的现金流量净额 887,872,488.13 269,359,757.34 229.62
管理费用变动原因说明：研发投入增加
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
汽车零部 增加 2.12
617,510,295.78 450,679,132.11 27.02 0.2 -1.07
件制造业 个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
汽车用活 增加 0.57
490,478,427.00 347,789,426.61 29.09 -0.72 -1.52
塞 个百分点
2、 主营业务分地区情况
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单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国外 36,429,614.93 -9.27
国内 581,080,680.85 0.85
(三) 核心竞争力分析
1、庞大客户资源
公司主导产品高性能活塞的直径横跨 30mm 至 400mm，品种达 1,000 多个，广泛用于各种汽车、
船舶、工程机械、军工等动力机械领域，为一汽、一汽大柴、上柴、潍柴动力、中国重汽、长
安集团、广汽集团、玉柴、奇瑞汽车、江淮汽车、东风康明斯、北汽福田、哈东安、云内动力、
德国大众、韩国大宇、川崎重工、卡特彼勒、美国通用电气等国内外著名主机厂家配套，并建
立了覆盖全国的社会配件营销商网络。
2、活塞行业国家标准的主导者
作为全国内燃机标准化技术委员会活塞活塞环分委员会的主持单位，公司负责活塞产品国家
和行业标准的制定和修订工作，近年来共主持或参与制定、修订国家、行业标准 9 项，其中包
括主持制定了我国活塞行业唯一的产品验收标准。
3、技术优势明显，自主研发能力突出
公司始终致力于建设国际先进的软硬件技术开发平台，连续多年研发投入占产品营业收入的
比例超过 3%，引进国际高端的设备和软件资源，不断加强国际技术交流和合作，率先创建了国
家级企业技术中心、国家工程和认可实验室、企业博士后科研工作站，在活塞设计开发技术、
新材料开发应用等方面都居于国内领先地位和国际先进水平。
公司建设了具备国际水准的活塞性能评价试验室和计量检测中心，生产装备全部实现数控化，
在产品设计开发、新材料研制应用、活塞生产制造工艺等核心技术领域，目前已开展几十项实
验项目。公司已成功研制生产陶瓷纤维活塞、钛合金活塞、碳素体活塞等高性能特种活塞，在
燃烧室喉口激光重熔技术、材料疲劳试验数据库、军工高端活塞研制、新型活塞铝合金等方面
的开发应用取得新突破，并已成为了国内活塞行业中具备批量生产锻钢结构活塞能力的企业，
也是国内第一家推出具有自主知识产权的整体锻钢结构活塞的企业。
4、规模优势
公司是国内最大的活塞生产企业，多年来一直稳坐国内活塞产品产销量第一的宝座，是国内
极少数具备大批量生产欧Ⅳ、欧Ⅴ标准活塞产品能力的企业之一。凭借自主研发到规模化工业
生产的无缝连接，公司的主导产品较其主要国际竞争对手获得较明显的成本竞争优势。
5、品牌优势和市场知名度
公司自 1980 年开始使用“渤海”牌商标，经过近 30 年的使用，已经在行业广大消费者中形
成了良好的信誉和口碑，“渤海”商标获得“中国驰名商标”称号。公司连续多年荣获潍柴动力、
玉柴机器、上海柴油机厂、中国重汽、一汽锡柴、一汽大柴、江淮动力、福田动力、雷沃动力、
东风康明斯等国内知名发动机公司“优秀供应商”、“质量优胜奖”等荣誉称号以及历届山东省
著名商标荣誉称号。
6、质量管理优势
公司不断深化先进管理理念，追求卓越经营，用国际标准衡量各项工作，先后通过 ISO9001、
QS9000、TS16949、VDA6.1 等所有与汽车零部件生产相关的国际质量体系认证。公司研发中心
拥有国际先进的理化、计量检测仪器和软件，拥有完备的产品性能测试系统，能够系统实现产
品质量检测和性能试验分析验证。公司获得“2009 年山东省省长质量奖”及“2010 年全国质量
奖”。
(四) 投资状况分析
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1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
委托理财产品情况
单位:元 币种:人民币
资金
是
来源
委托 是否 否 是
并说
合作方 理财 委托理财金 委托理财 委托理财 实际收回本 实际获得 经过 关 否
预计收益 明是
名称 产品 额 起始日期 终止日期 金金额 收益 法定 联 涉
否为
类型 程序 交 诉
募集
易
资金
兴 业 银 保 本
2014 年 1 2014 年 2
行 滨 州 浮 动 19,000,000 110,000 19,000,000 117,227.39 是 否 否 否
月2日 月 26 日
分行 收益
保 本
农 行 滨 2014 年 1 2014 年 2
浮 动 20,000,000 46,000 20,000,000 46,630.14 是 否 否 否
州分行 月 21 日 月 27 日
收益
交 通 银 保 本
2014 年 1 2014 年 2
行 滨 州 浮 动 11,000,000 16,000 11,000,000 16,394.52 是 否 否 否
月 28 日 月 13 日
分行 收益
工 行 滨 保 本
2014 年 1 2014 年 3
州 分 行 浮 动 10,000,000 44,000 10,000,000 44,712.33 是 否 否 否
月 28 日 月3日
营业部 收益
保 本
农 行 滨 2014 年 3 2014 年 3
浮 动 20,000,000 10,000 20,000,000 10,082.19 是 否 否 否
州分行 月4日 月 12 日
收益
保 本
农 行 滨 2014 年 3 2014 年 3
浮 动 9,000,000 15,000 9,000,000 15,312.33 是 否 否 否
州分行 月5日 月 31 日
收益
保 本
农 行 滨 2014 年 3 2014 年 4
浮 动 20,000,000 54,000 20,000,000 54,136.99 是 否 否 否
州分行 月 13 日 月1日
收益
保 本
农 行 滨 2014 年 3 2014 年 4
浮 动 1,000,000 3,200 1,000,000 3,276.71 是 否 否 否
州分行 月4日 月 25 日
收益
保 本
农 行 滨 2014 年 4 2014 年 4
浮 动 29,000,000 40,000 29,000,000 40,202.74 是 否 否 否
州分行 月3日 月 25 日
收益
交 通 银 保 本
2014 年 3 2014 年 5
行 滨 州 浮 动 5,000,000 28,000 5,000,000 28,095.89 是 否 否 否
月 10 日 月8日
分行 收益
交 通 银 保 本
2014 年 5 2014 年 5
行 滨 州 浮 动 100,000,000 17,000 100,000,000 17,260.27 是 否 否 是
月 16 日 月 19 日
分行 收益
兴 业 银 保 本 2014 年 6 2014 年 6
40,000,000 4,000 40,000,000 4,164.38 是 否 否 否
行 滨 州 浮 动 月9日 月 10 日
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分行 收益
兴 业 银 保 本
2014 年 6 2014 年 6
行 滨 州 浮 动 40,000,000 30,000 40,000,000 30,684.93 是 否 否 否
月 10 日 月 17 日
分行 收益
光 大 银
保 本
行 济 南 2014 年 5 2014 年 6
浮 动 21,000,000 38,000 21,000,000 38,663.01 是 否 否 否
北 园 支 月 22 日 月 12 日
收益
行
交 通 银 保 本
2014 年 6 2014 年 6
行 滨 州 浮 动 50,000,000 29,000 50,000,000 29,589.04 是 否 否 否
月9日 月 18 日
分行 收益
兴 业 银 保 本
2014 年 6 2014 年 7
行 滨 州 浮 动 10,000,000 31,000 是 否 否 否
月 26 日 月 31 日
分行 收益
民 生 银
保 本
行 济 南 2014 年 5 2014 年 7
浮 动 30,000,000 120,000 是 否 否 否
明 湖 支 月 28 日 月7日
收益
行
建 设 银
保 本
行 滨 州 2014 年 6 2014 年 7
浮 动 50,000,000 220,000 是 否 否 是
经 发 支 月 20 日 月 30 日
收益
行
交 通 银 保 本
2014 年 6 2014 年 9
行 滨 州 浮 动 100,000,000 1,240,000 是 否 否 是
月 30 日 月 26 日
分行 收益
保 本
农 行 滨 2014 年 6 2014 年 7
浮 动 50,000,000 230,000 是 否 否 是
州分行 月 10 日 月 16 日
收益
兴 业 银 保 本
2014 年 5 2014 年 11
行 滨 州 浮 动 100,000,000 2,600,000 是 否 否 是
月 19 日 月 19 日
分行 收益
合计 / 735,000,000 / / 4,925,200 395,000,000 496,432.86 / / / /
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
2、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
单位:元 币种:人民币
本报告期已 已累计使用
募集 募集 募集资金 尚未使用募
使用募集资 募集资金总 尚未使用募集资金用途及去向
年份 方式 总额 集资金总额
金总额 额
其中：以购买理财产品、结构性
非 公
存款等方式进行现金管理的金额
2014 开 发 96,100.00 7,653.91 27,577.22 68,522.78
为 30000 万元。其余款项仍存于
行
募集资金专户管理
合计 / 96,100.00 7,653.91 27,577.22 68,522.78 /
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(2) 募集资金承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
未达
募集 变更原
募集资 是否 是否 到计
是否 资金 募集资金 产生 因及募
金本报 符合 项目 预计 符合 划进
承诺项目名称 变更 拟投 累计实际 收益 集资金
告期投 计划 进度 收益 预计 度和
项目 入金 投入金额 情况 变更程
入金额 进度 收益 收益
额 序说明
说明
年产 800 万只高档
轿车用活塞建设项 否 39,241 3,493.67 12,493 是 35.64
目
年产 200 万只大功
率柴油机铝合金活 否 29,839 2,603.73 11,185.35 是 40.56
塞建设项目
年产 40 万只汽车
用高强化锻钢结构 否 27,366 1,556.51 3,898.87 是 16.07
活塞制造项目
合计 / 96,446 7,653.91 27,577.22 / / / / / /
3、 主要子公司、参股公司分析
（1）淄博渤海活塞有限责任公司，主营业务范围活塞及活塞铸件、镶环，注册资本 2000 万人
民币，总资产 15807.82 万元，利润总额 542.48 万元，净利润 406.56 万元。
（2）滨州渤海活塞技工学校，注册资本 50 万元人民币，总资产 414.89 万元，利润总额-0.11
万元，净利润 -0.23 万元。
（3）滨州博海精工机械有限公司，主营业务范围精密仪器和机床及附件的设计、生产及销售，
注册资本 2000 万人民币，总资产 8376.17 万元。利润总额 146.26 万元，净利润 109.53 万元。
(4)滨州博海联合动力部件有限公司，注册资本 100 万美元，主营业务范围汽车和发动机零部件、
机电产品的销售，总资产 791.09 万元，利润总额 11.04 万元，净利润 8.91 万元。
(5)滨州经济开发区博海小额贷款有限公司，注册资本 10000 万美元，主营业务范围小额贷款、
小企业发展、管理、财务等咨询，总资产 10390.07 万元，利润总额 303.81 万元，净利润 227.67
万元。
4、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
√ 不适用
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是
是
担保 担保 担 担 否
担保 否
方与 发生 保 保 为
是否 存
担保 上市 被担 日期 担保起 担保到 担保 是 逾 关 关联
担保金额 已经 在
方 公司 保方 (协议 始日 期日 类型 否 期 联 关系
履行 反
的关 签署 逾 金 方
完毕 担
系 日) 期 额 担
保
保
山 东
山 东
滨 州
滨 州
渤 海 2014 年 2015 年 连带
公 司 亚 光
活 塞 160,000,000.00 3 月 1 2 月 28 责任 否 否 是 否
本部 毛 巾
股 份 日 日 担保
有 限
有 限
公司
公司
山 东 山 东
滨 州 华 兴 2014 年 2015 年 连带
公 司
渤 海 机 械 30,000,000.00 3 月 1 2 月 28 责任 否 否 是 否
本部
活 塞 股 份 日 日 担保
股 份 有 限
12
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有 限 公司
公司
山 东
滨 州 山 东
渤 海 华 兴 2014 年 2015 年 连 带
公 司
活 塞 钢 构 44,000,000.00 3 月 1 2 月 28 责 任 否 否 是 否
本部
股 份 有 限 日 日 担保
有 限 公司
公司
山 东
山 东
滨 州
华 兴
渤 海 2014 年 2015 年 连 带
公 司 金 属
活 塞 106,000,000.00 3 月 1 2 月 28 责 任 否 否 是 否
本部 物 流
股 份 日 日 担保
有 限
有 限
公司
公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 340,000,000.00
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 340,000,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 340,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 16.96
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
√不适用
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
13
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
比例 送 其 比例
数量 发行新股 金转 小计 数量
(%) 股 他 (%)
股
一、有限售条
116,279,069 116,279,069 116,279,069 35.46
件股份
1、国家持股
2、国有法人
7,441,860 7,441,860 7,441,860 2.27
持股
3、其他内资
108,837,209 108,837,209 108,837,209 33.19
持股
其中：境内非
国有法人持 108,837,209 108,837,209 108,837,209 33.19
股
境内自然人
持股
４、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自然
人持股
二、无限售条
211,670,550 100 211,670,550 64.54
件流通股份
1、人民币普
211,670,550 100 211,670,550 64.54
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数 211,670,550 100 116,279,069 116,279,069 327,949,619 100
2、 股份变动情况说明
14
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
根据公司 2012 年第一次临时股东大会决议、2013 年第三次临时股东大会决议以及 2014 年 1 月
7 日中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1669 号文《关于核准山东滨州渤海活塞股份有限
公司非公开发行股票的批复》，截至 2014 年 4 月 23 日，公司采用向特定投资者发送认购邀请书
及申购报价单的方式，实际发行人民币普通股 116,279,069 股。变更后的注册资本为人民币
327,949,619.00 元，股本为人民币 327,949,619.00 元。
(二) 限售股份变动情况
单位：股
报告
期初 期解
报告期增加 报告期末限
股东名称 限售 除限 限售原因 解除限售日期
限售股数 售股数
股数 售股
数
长信基金－兴业银行－ 非公开发行股
上海长江财富资产管理 34,395,348 34,395,348 票新增股份限 2015 年 4 月 24 日
有限公司 售 12 个月
英大基金－民生银行－
非公开发行股
华鑫信托－北方晶技慧
29,115,115 29,115,115 票新增股份限 2015 年 4 月 24 日
智投资 39 号结构化集合
售 12 个月
资金信托计划
民生加银基金－民生银 非公开发行股
行－民生加银鑫牛定向 16,278,953 16,278,953 票新增股份限 2015 年 4 月 24 日
增发 21 号资产管理计划 售 12 个月
民生加银基金－民生银 非公开发行股
行－民生加银鑫牛定向 13,953,372 13,953,372 票新增股份限 2015 年 4 月 24 日
增发 22 号资产管理计划 售 12 个月
非公开发行股
民生加银基金－民生银
12,790,581 12,790,581 票新增股份限 2015 年 4 月 24 日
行－熊模昌
售 12 个月
非公开发行股
滨州市国有资产经营有
7,441,860 7,441,860 票新增股份限 2017 年 4 月 24 日
限公司
售 36 个月
天津硅谷天堂盈盛股权 非公开发行股
投资基金合伙企业（有限 2,303,840 2,303,840 票新增股份限 2015 年 4 月 24 日
合伙） 售 12 个月
合计 116,279,069 116,279,069 / /
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 15,634
前十名股东持股情况
报告 质押或冻
股东性 持股比 持有有限售条
股东名称 持股总数 期内 结的股份
质 例(%) 件股份数量
增减 数量
滨州市人民政府国有资产监督 国家 32.06 105,144,728 29,250,000 质
15
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
管理委员会 押
长信基金－兴业银行－上海长 未
未知 10.49 34,395,348 34,395,348
江财富资产管理有限公司 知
英大基金－民生银行－华鑫信
未
托－北方晶技慧智投资 39 号 未知 8.88 29,115,115 29,115,115
知
结构化集合资金信托计划
民生加银基金－民生银行－民
未
生加银鑫牛定向增发 21 号资产 未知 4.96 16,278,953 16,278,953
知
管理计划
民生加银基金－民生银行－民
未
生加银鑫牛定向增发 22 号资产 未知 4.25 13,953,372 13,953,372
知
管理计划
民生加银基金－民生银行－熊 未
未知 3.90 12,790,581 12,790,581
模昌 知
国有法 未
滨州市国有资产经营有限公司 2.27 7,441,860 7,441,860
人 知
未
魏惠萍 未知 0.91 2,980,150
知
天津硅谷天堂盈盛股权投资基 未
未知 0.70 2,303,840 2,303,840
金合伙企业（有限合伙） 知
未
汪爱娟 未知 0.64 2,099,640
知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份
股东名称 股份种类及数量
的数量
滨州市国资 105,144,728 人民币普通股
魏惠萍 2,980,150 人民币普通股
汪爱娟 2,099,640 人民币普通股
李颖 2,010,656 人民币普通股
毕玉玲 1,964,185 人民币普通股
刘静兰 1,227,922 人民币普通股
杜定加 998,216 人民币普通股
华润深国投 979,100 人民币普通股
信托产品 963,300 人民币普通股
信用担保户 942,622 人民币普通股
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东 持有的有限售
新增可上市交易 限售条件
号 名称 条件股份数量 可上市交易时间
股份数量
长信基金－兴业
非公开发行股票
银行－上海长江
1 34,395,348 2015 年 4 月 24 日 新增股份限售期
财富资产管理有
12 个月
限公司
2 英大基金－民生 29,115,115 2015 年 4 月 24 日 非公开发行股票
16
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
银行－华鑫信托 新增股份限售期
－北方晶技慧智 12 个月
投资 39 号结构化
集合资金信托计
划
民生加银基金－
民生银行－民生 非公开发行股票
3 加银鑫牛定向增 16,278,953 2015 年 4 月 24 日 新增股份限售期
发 21 号资产管理 12 个月
计划
民生加银基金－
民生银行－民生 非公开发行股票
4 加银鑫牛定向增 13,953,372 2015 年 4 月 24 日 新增股份限售期
发 22 号资产管理 12 个月
计划
民生加银基金－ 非公开发行股票
5 民生银行－熊模 12,790,581 2015 年 4 月 24 日 新增股份限售期
昌 12 个月
非公开发行股票
滨州市国有资产
6 7,441,860 2017 年 4 月 24 日 新增股份限售期
经营有限公司
36 个月
天津硅谷天堂盈
非公开发行股票
盛股权投资基金
7 2,303,840 2015 年 4 月 24 日 新增股份限售期
合伙企业（有限合
12 个月
伙）
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
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山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
赵树元 独立董事 离任 因相关规定辞职
王小鲁 独立董事 离任 因相关规定辞职
蔡惟慈 独立董事 选举 新任
魏安力 独立董事 选举 新任
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山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:山东滨州渤海活塞股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 685,438,149.96 326,177,763.26
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2 316,861,750.03 277,536,337.37
应收账款 3 306,515,129.78 301,980,127.97
预付款项 4 81,194,253.48 71,483,017.89
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 5 648,480.00
应收股利
其他应收款 6 1,883,424.15 1,231,244.68
买入返售金融资产
存货 7 378,913,713.25 365,043,768.05
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8 443,171,069.39
流动资产合计 2,214,625,970.04 1,343,452,259.22
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 9 1,600,000.00 1,600,000.00
投资性房地产
固定资产 10 611,822,996.47 588,326,241.61
在建工程 11 24,986,415.30 19,936,096.12
工程物资
固定资产清理 12 7,485,453.77 -7,007,132.07
生产性生物资产
油气资产
无形资产 13 156,137,789.96 140,447,658.60
20
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 14 13,506,831.56 7,801,520.75
其他非流动资产
非流动资产合计 815,539,487.06 751,104,385.01
资产总计 3,030,165,457.10 2,094,556,644.23
流动负债：
短期借款 16 378,101,391.76 434,656,243.11
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 17 40,050,000.00 40,000,000.00
应付账款 18 110,156,288.19 126,827,749.72
预收款项 19 13,635,304.47 38,250,012.54
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 20 18,731,365.96 5,728,373.75
应交税费 21 8,774,326.78 -181,854.62
应付利息 22 680,000.00 2,200,000.00
应付股利 23 7,506,543.87 4,720,175.17
其他应付款 24 62,439,834.37 57,134,968.13
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 25 219,000,000.00 125,775,000.00
其他流动负债
流动负债合计 859,075,055.40 835,110,667.80
非流动负债：
长期借款 26 65,830,000.00 234,330,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 27 39,725,248.64 39,145,714.88
非流动负债合计 105,555,248.64 273,475,714.88
负债合计 964,630,304.04 1,108,586,382.68
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 28 327,949,619.00 211,670,550.00
资本公积 29 1,127,974,725.89 286,340,905.86
减：库存股
21
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
专项储备
盈余公积 30 67,381,266.44 67,381,266.44
一般风险准备
未分配利润 31 481,899,484.54 411,028,370.18
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
2,005,205,095.87 976,421,092.48
权益合计
少数股东权益 60,330,057.19 9,549,169.07
所有者权益合计 2,065,535,153.06 985,970,261.55
负债和所有者权益
3,030,165,457.10 2,094,556,644.23
总计
法定代表人：林风华 主管会计工作负责人：王云刚 会计机构负责人：赵金宝
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:山东滨州渤海活塞股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 601,860,216.19 307,177,368.76
交易性金融资产
应收票据 315,941,750.03 275,661,337.37
应收账款 1 306,001,179.78 302,618,141.75
预付款项 187,550,587.33 79,936,600.31
应收利息
应收股利
其他应收款 2 1,865,138.04 1,120,546.85
存货 316,171,694.59 305,954,679.84
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 340,000,000.00
流动资产合计 2,069,390,565.96 1,272,468,674.88
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 85,202,395.23 35,913,599.42
投资性房地产
固定资产 597,813,923.01 571,736,587.97
在建工程 16,143,729.60 16,660,664.24
工程物资
固定资产清理 7,352,635.93 19,152,435.93
生产性生物资产
油气资产
无形资产 125,519,868.25 127,160,650.87
22
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 9,722,510.80 11,179,311.29
其他非流动资产
非流动资产合计 841,755,062.82 781,803,249.72
资产总计 2,911,145,628.78 2,054,271,924.60
流动负债：
短期借款 378,101,391.76 434,656,243.11
交易性金融负债
应付票据 40,050,000.00 40,000,000.00
应付账款 90,205,971.53 152,073,243.39
预收款项 16,626,797.68 12,196,304.36
应付职工薪酬 18,052,820.47 2,328,098.69
应交税费 9,855,455.29 3,554,549.39
应付利息 680,000.00 2,200,000.00
应付股利 7,443,692.70 4,629,028.00
其他应付款 56,772,528.38 51,762,637.08
一年内到期的非流动负债 219,000,000.00 125,775,000.00
其他流动负债
流动负债合计 836,788,657.81 829,175,104.02
非流动负债：
长期借款 65,830,000.00 234,330,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 33,419,964.64 32,840,430.88
非流动负债合计 99,249,964.64 267,170,430.88
负债合计 936,038,622.45 1,096,345,534.90
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 327,949,619.00 211,670,550.00
资本公积 1,131,288,451.17 286,567,526.55
减：库存股
专项储备
盈余公积 67,381,266.44 67,381,266.44
一般风险准备
未分配利润 448,487,669.72 392,307,046.71
所有者权益（或股东权益）
1,975,107,006.33 957,926,389.70
合计
负债和所有者权益
2,911,145,628.78 2,054,271,924.60
（或股东权益）总计
法定代表人：林风华 主管会计工作负责人：王云刚 会计机构负责人：赵金宝
23
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 642,991,390.97 652,932,080.29
其中：营业收入 32 642,991,390.97 652,932,080.29
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 607,654,474.86 615,094,866.27
其中：营业成本 32 476,103,410.06 490,583,578.32
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 33 4,680,249.45 4,432,830.10
销售费用 34 27,951,773.32 29,156,976.84
管理费用 35 72,203,794.79 52,822,735.13
财务费用 36 25,332,996.03 29,035,726.40
资产减值损失 37 1,382,251.21 9,063,019.48
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
38 3,583,537.45 45,205.48
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 38,920,453.56 37,882,419.50
加：营业外收入 39 55,118,778.35 2,202,988.40
减：营业外支出 40 2,249,670.68 544,373.10
其中：非流动资产处置损失 1,370,141.08 543,773.09
四、利润总额（亏损总额以“－”号
91,789,561.23 39,541,034.80
填列）
减：所得税费用 41 10,938,818.27 6,027,985.02
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 80,850,742.96 33,513,049.78
归属于母公司所有者的净利润 79,069,854.84 33,183,685.30
少数股东损益 1,780,888.12 329,364.48
六、每股收益：
（一）基本每股收益 42 0.32 0.2
24
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
（二）稀释每股收益 0.32 0.2
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：林风华 主管会计工作负责人：王云刚 会计机构负责人：赵金宝
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 4 705,359,097.88 727,098,830.25
减：营业成本 4 550,160,512.85 571,187,266.58
营业税金及附加 4,051,467.45 4,145,695.52
销售费用 27,777,329.86 29,128,324.74
管理费用 57,218,716.05 47,941,773.96
财务费用 25,424,609.52 29,060,492.66
资产减值损失 -260,237.82 6,991,848.64
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
5 33,936,522.52 45,205.48
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 74,923,222.49 38,688,633.63
加：营业外收入 2,753,877.57 1,936,460.44
减：营业外支出 1,880,697.94 353,055.26
其中：非流动资产处置损失 1,370,141.08 353,055.25
三、利润总额（亏损总额以“－”号
75,796,402.12 40,272,038.81
填列）
减：所得税费用 11,417,038.63 5,502,157.81
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 64,379,363.49 34,769,881.00
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：林风华 主管会计工作负责人：王云刚 会计机构负责人：赵金宝
25
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 765,985,134.69 650,049,225.78
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 4,145,758.76
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 43 8,842,891.91 11,513,906.57
经营活动现金流入小计 778,973,785.36 661,563,132.35
购买商品、接受劳务支付的现金 500,137,105.85 437,610,544.81
客户贷款及垫款净增加额 104,000,000.00
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付
132,382,786.59 109,015,779.45
的现金
支付的各项税费 45,765,555.21 44,544,944.53
支付其他与经营活动有关的现金 43 24,527,432.85 17,535,727.22
经营活动现金流出小计 806,812,880.50 608,706,996.01
经营活动产生的现金流量净额 -27,839,095.14 52,856,136.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 395,000,000.00 100,000,000.00
取得投资收益收到的现金 496,432.86 23,342.47
处置固定资产、无形资产和
7,979,550.20 390,159.34
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
43 2,436,997.87 945,806.84
现金
投资活动现金流入小计 405,912,980.93 101,359,308.65
购建固定资产、无形资产和 120,388,877.78 86,561,491.85
26
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 786,000,000.00 100,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 906,388,877.78 186,561,491.85
投资活动产生的现金流
-500,475,896.85 -85,202,183.20
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,060,999,993.62 3,091,600.00
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 400,000,000.00 504,490,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 1,460,999,993.62 507,581,600.00
偿还债务支付的现金 539,931,243.11 222,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
33,196,262.38 16,221,842.66
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计 573,127,505.49 238,221,842.66
筹资活动产生的现金流
887,872,488.13 269,359,757.34
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
-297,109.44
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 359,260,386.70 237,013,710.48
加：期初现金及现金等价物
326,177,763.26 354,022,417.31
余额
六、期末现金及现金等价物余额 685,438,149.96 591,036,127.79
法定代表人：林风华 主管会计工作负责人：王云刚 会计机构负责人：赵金宝
27
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
768,561,863.04 655,544,524.43
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
11,571,555.81 10,429,738.07
有关的现金
经营活动现金流入
780,133,418.85 665,974,262.50
小计
购买商品、接受劳务
634,875,528.39 458,812,236.23
支付的现金
支付给职工以及为职
118,481,591.51 96,991,982.54
工支付的现金
支付的各项税费 37,135,822.77 40,064,406.14
支付其他与经营活动
21,447,653.22 23,749,087.78
有关的现金
经营活动现金流出
811,940,595.89 619,617,712.69
小计
经营活动产生的
-31,807,177.04 46,356,549.81
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 395,000,000.00 100,000,000.00
取得投资收益收到的
496,432.86 23,342.47
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 6,930,800.00 17,647.06
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
2,342,911.63 925,482.86
有关的现金
投资活动现金流入
404,770,144.49 100,966,472.39
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 79,865,542.10 86,356,850.15
的现金
投资支付的现金 786,000,000.00 100,000,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
28
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
有关的现金
投资活动现金流出
865,865,542.10 186,356,850.15
小计
投资活动产生的
-461,095,397.61 -85,390,377.76
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 960,999,993.62
取得借款收到的现金 400,000,000.00 504,490,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
1,360,999,993.62 504,490,000.00
小计
偿还债务支付的现金 539,931,243.11 222,000,000.00
分配股利、利润或偿
33,167,966.38 16,219,648.86
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
573,099,209.49 238,219,648.86
小计
筹资活动产生的
787,900,784.13 266,270,351.14
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-315,362.05
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
294,682,847.43 227,236,523.19
增加额
加：期初现金及现金
307,177,368.76 342,130,643.05
等价物余额
六、期末现金及现金等价
601,860,216.19 569,367,166.24
物余额
法定代表人：林风华 主管会计工作负责人：王云刚 会计机构负责人：赵金宝
29
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减： 少数股东权
实收资本（或 项 风 其 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 益
股本） 储 险 他
股
备 准
备
一、上年年末余额 211,670,550.00 286,340,905.86 67,381,266.44 411,028,370.18 9,549,169.07 985,970,261.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 211,670,550.00 286,340,905.86 67,381,266.44 411,028,370.18 9,549,169.07 985,970,261.55
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 116,279,069.00 841,633,820.03 70,871,114.36 50,780,888.12 1,079,564,891.51
号填列）
（一）净利润 79,069,854.84 1,780,888.12 80,850,742.96
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
79,069,854.84 1,780,888.12 80,850,742.96
小计
（三）所有者投入
116,279,069.00 841,633,820.03 49,000,000.00 1,006,912,889.03
和减少资本
1．所有者投入资本 116,279,069.00 844,720,924.62 49,000,000.00 1,009,999,993.62
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他 -3,087,104.59 -3,087,104.59
（四）利润分配 -8,198,740.48 -8,198,740.48
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-8,198,740.48 -8,198,740.48
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 327,949,619.00 1,127,974,725.89 67,381,266.44 481,899,484.54 60,330,057.19 2,065,535,153.06
30
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减： 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 项 风 其
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 益 计
股本） 储 险 他
股
备 准
备
一、上年年末余额 162,823,500.00 335,187,955.86 61,867,731.71 360,749,773.84 5,674,500.68 926,303,462.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 162,823,500.00 335,187,955.86 61,867,731.71 360,749,773.84 5,674,500.68 926,303,462.09
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 33,183,685.30 3,420,964.48 36,604,649.78
号填列）
（一）净利润 33,183,685.30 329,364.48 33,513,049.78
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
33,183,685.30 329,364.48 33,513,049.78
小计
（三）所有者投入
3,091,600.00 3,091,600.00
和减少资本
1．所有者投入资本 3,091,600.00 3,091,600.00
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 162,823,500.00 335,187,955.86 61,867,731.71 393,933,459.14 9,095,465.16 962,908,111.87
法定代表人：林风华 主管会计工作负责人：王云刚 会计机构负责人：赵金宝
31
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一
专 般
减：
项目 实收资本（或 项 风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 储 险
股
备 准
备
一、上年年末余额 211,670,550.00 286,567,526.55 67,381,266.44 392,307,046.71 957,926,389.70
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 211,670,550.00 286,567,526.55 67,381,266.44 392,307,046.71 957,926,389.70
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 116,279,069.00 844,720,924.62 56,180,623.01 1,017,180,616.63
填列）
（一）净利润 64,379,363.49 64,379,363.49
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
64,379,363.49 64,379,363.49
小计
（三）所有者投入和
116,279,069.00 844,720,924.62 960,999,993.62
减少资本
1．所有者投入资本 116,279,069.00 844,720,924.62 960,999,993.62
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -8,198,740.48 -8,198,740.48
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-8,198,740.48 -8,198,740.48
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 327,949,619.00 1,131,288,451.17 67,381,266.44 448,487,669.72 1,975,107,006.33
32
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一
专 般
减：
项目 实收资本（或 项 风 所有者权益合
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
股本） 储 险 计
股
备 准
备
一、上年年末余额 162,823,500.00 335,414,576.55 61,867,731.71 346,918,645.16 907,024,453.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 162,823,500.00 335,414,576.55 61,867,731.71 346,918,645.16 907,024,453.42
三、本期增减变动金额
34,769,881.00 34,769,881.00
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 34,769,881.00 34,769,881.00
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 34,769,881.00 34,769,881.00
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 162,823,500.00 335,414,576.55 61,867,731.71 381,688,526.16 941,794,334.42
法定代表人：林风华 主管会计工作负责人：王云刚 会计机构负责人：赵金宝
33
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
二、 公司基本情况
山东滨州渤海活塞股份有限公司（以下简称"公司"、"渤海活塞"）是由山东活塞厂作为主要发起
人，联合河南省中原内燃机配件总厂、信阳内燃机配件总厂、济南汽车配件厂、山东大学计算
机科学技术研究所及杨本贞先生个人为发起人共同发起设立。经山东省人民政府鲁政股字
[1999]58 号批准证书批准，于 1999 年 12 月 31 日成立，并取得山东省工商行政管理局颁发的企
业法人营业执照，注册号为 3700001804923。2004 年 3 月 12 日，经中国证监会证监发行字[2004]29
号通知批准，公司于 2004 年 3 月 23 日公开发行人民币普通股股票 4000 万股，并于 2004 年 4
月 7 日在上海证券交易所上市，注册资本为人民币 108,549,000.00 元。
根据 2008 年 5 月股东大会决议，公司按每 10 股送 5 股的比例，以未分配利润向全体股东派送
54,274,500 股，每股面值 1 元，计增加股本 54,274,500.00 元。变更后的注册资本为 162,823,500.00
元。
根据公司 2012 年度股东大会决议和修改后章程的规定，由资本公积转增股本，公司申请增加注
册资本人民币 48,847,050.00 元，转增基准日期为 2013 年 8 月 7 日，变更后的注册资本总额为
人民币 211,670,550.00 元。
根据公司 2012 年第一次临时股东大会决议、2013 年第三次临时股东大会决议以及 2014 年 1 月
7 日中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1669 号文《关于核准山东滨州渤海活塞股份有限
公司非公开发行股票的批复》，截至 2014 年 4 月 23 日，公司采用向特定投资者发送认购邀请书
及申购报价单的方式，实际发行人民币普通股 116,279,069 股。变更后的注册资本为人民币
327,949,619.00 元，股本为人民币 327,949,619.00 元。
公司地址：山东滨州市渤海二十一路 569 号。
公司经营范围：活塞的生产销售；机械零部件的生产销售；汽车、内燃机、压缩机、摩托车的
零部件的生产销售；铝及铝制品的生产销售；机床设备及配件的生产销售；汽车（不含小轿车）
销售；从事以上产品的进出口贸易。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006
年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则--基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称"企业会计准则"）、以及中国证券
监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的一般规定》（2010
年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础，本财务报表均以历史成
本为计量基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年 6 月 30
日的财务状况及 2014 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在
所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
(三) 会计期间：
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司
会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
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山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制
权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资
本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合
并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发
行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所
涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存
在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成
本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购
买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予
确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得
税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认
与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第
5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）关于"一揽子交易"的判断标准，判断该多次交易是否属于"
一揽子交易"。属于"一揽子交易"的，参考本部分前面各段描述及本附注二、13"长期股权投资"
进行会计处理；不属于"一揽子交易"的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
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（2）合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公
司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基
础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中
净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
①增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至
报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后
的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将
子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购
买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合
收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
② 处置子公司
a 、一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因
丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计
算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期
的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
b 、分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交
易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按附注二 6、（2）、④"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资"进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司附注二 6、（2）、② 、 a 、"一般处理方法"进行会计处理。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
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（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公
积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资
本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
现金流量表中的现金是是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公
司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均
计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不
改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"未分
配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权
益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报
表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算
处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具：
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售
金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
b、持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确
认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，
在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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c、应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场
上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价
款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
d、可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计
入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
e、其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则
终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司
将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
a、所转移金融资产的账面价值；
b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
a、终止确认部分的账面价值；
b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负
债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债
权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合
同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将
该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
a、可供出售金融资产的减值准备
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年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预
期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值
下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
b、持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准一般指单项
单项金额重大的判断依据或金额标准
超过 1000 万元（含 1000 万元）的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项，公司单独进行减
值测试：有客观证据表明其发生了减值，公司根
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
除单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
和单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
款项外，其他应收款项按账龄划分组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 30% 30%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
有客观证据表明其已发生减值，按账龄分析法计
单项计提坏账准备的理由
提的坏账准备不能反映实际情况的应收款项。
本公司对单项金额虽不重大的应收款项单独进行
减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按
坏账准备的计提方法 账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况
的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十一) 存货：
1、 存货的分类
存货包括原材料、在产品、自制半成品、周转材料、委托加工材料、库存商品等，其中周转材
料包括低值易耗品和包装物等。
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2、 发出存货的计价方法
加权平均法
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中,以存货的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
一次摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
a、企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付
的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发生的各项直
接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并
成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购
买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成
本。
b、其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金
股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认方法
a、后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
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量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资
成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当
期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权
益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整
长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
b、损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减
长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的
义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处
理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策
需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一
个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损
失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的
差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结
果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。因企业合
并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。长期股权投资减值损失一经确
认，不再转回。
(十三) 投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成
后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建
筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策
执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-45 5 3.80-2.10
运输设备 6 5 16.00
通用设备 4-15 5 24.00-6.40
专用设备 8-10 5 12.00-9.50
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金
额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资
产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租
赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资
产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取
得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租
赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5、 其他说明
固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程：
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账
价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置
费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记
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的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。公
司难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。
(十六) 借款费用:
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
b、借款费用已经发生；
c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产
借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在
该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资
取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借
款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
(十七) 无形资产：
（1）无形资产的计价方法
a、公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非
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货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以
非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该
无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
b、后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形
资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
对于使用寿命有限的无形资产，在为公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；每年末，对使
用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
不适用
（4）无形资产减值准备的计提
资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注二、20
所述方法计提无形资产减值准备。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶
段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（6）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 长期待摊费用：
长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后会
计期间受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 预计负债：
公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或
提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：该义务是本公司承担的
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现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计
数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的
可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或
有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十) 股份支付及权益工具：
1、 股份支付的种类：
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
2、 权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益结
算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。存
在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数
量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资
本公积。
3、 确认可行权权益工具最佳估计的依据
授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加资本公积。存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债
表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取
得的服务计入成本或费用和资本公积。
4、 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调
整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。
以现金结算的股份支付的会计处理。对于现金结算的股份支付，公司在可行权日之后不再确认
成本费用，负债(应付职工薪酬)公允价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。股份支付计
划的修改、终止无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或结
算该权益工具，公司确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，
除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
(二十一) 回购本公司股份：
公司因减少注册资本而回购本公司股份的，按实际支付的金额计入库存股；注销库存股时，按
股票面值和注销股数计算的股票面值总额，计入股本和库存股，按实际支付的金额与股票面值
总额的差额计入资本公积，股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
公司以回购股份形式奖励公司职工的，属于权益结算的股份支付，进行以下处理：回购股份时，
按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记；按照对职工权益结算股份支付
的规定，公司在等待期内每个资产负债表日按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工
服务计入成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)；公司于职工行权购买本公司股份收到
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价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，
按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十二) 收入：
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。②企业既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。③收入的金额能够可靠地计量。④
相关的经济利益很可能流入企业。⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
对于产品销售收入的确认，公司具体执行的确认条件为：公司依据订单发出产品经客户签收后，
确认销售收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡
资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用
费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
①企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。
②企业在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
采用完工百分比法，即按照提供劳务交易的完工进度的方法确认收入的实现。采用完工百分比
法确认提供劳务的收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到
补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发
生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(二十三) 政府补助：
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入
的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用
于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界
定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分
为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项
目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行
划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用
途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证
据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政
府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计
其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条
例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性
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的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款
批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理
保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条
件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十四) 递延所得税资产/递延所得税负债：
（1）确认递延所得税资产的依据
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，
不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣
暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差
异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用
来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负
债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，
如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所
得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、
发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始
确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企
业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例
外情况，公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资
产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
(二十五) 经营租赁、融资租赁：
（1）经营租赁会计处理
a、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入
当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应
由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费
用在租赁期内分摊，计入当期费用。
b、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认
为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则
予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担
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了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除
后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
a、融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务
费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
b、融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确
认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相
关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六) 持有待售资产：
若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该
项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进
行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包
括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》
的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则
该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本
公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组
被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的
折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
(二十七) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十八) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税销售额 17%
营业税 按应纳税营业额 5%
城市维护建设税 流转税额 7%
企业所得税 所得额 25%
教育费附加 流转税额 3%
地方教育费附加 流转税额 2%
2011 年 10 月 31 日，山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务
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局联合复审，认定本公司为高新技术企业(证书编号：GR201137000324)，认定有效期 3 年。本
期高新技术企业认定期限届满，目前企业正在进行复核，故企业所得税税率恢复至 25%。
子公司淄博渤海活塞有限责任公司、长春渤海活塞有限公司、滨州渤海活塞技工学校、滨州博
海精工机械有限公司、滨州博海联合动力部件有限公司、滨州经济开发区博海小额贷款有限公
司执行 25%的企业所得税税率。
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母公司
所有者权
实质 益冲减子
上构 公司少数
少数股
成对 持 表 是 股东分担
子 东权益
子公 股 决 否 的本期亏
公 中用于
子公司 业务性 经营范 期末实际出 司净 权 合 少数股东权 损超过少
司 注册地 注册资本 冲减少
全称 质 围 资额 投资 比 比 并 益 数股东在
类 数股东
的其 例 例 报 该子公司
型 损益的
他项 (%) (%) 表 期初所有
金额
目余 者权益中
额 所享有份
额后的余
额
全
滨州渤 滨州市
资
海活塞 渤海二 专业技 专业技
子 500,000 500,000 100 100 是
技工学 十一路 能培训 能培训
公
校 569 号
司
精密仪
全 器和机
滨州博 滨州市
资 床及附
海精工 渤海二
子 制造业 20,000,000 加的设 20,000,000 100 100 是
机械有 十一路
公 计、生
限公司 569 号
司 产及销
售
小额贷
滨州经
控 款、小
济开发 滨州市
股 企业发
区博海 黄河五 小额贷
子 100,000,000 展、管 100,000,000 51 51 是 50,115,593.39
小额贷 路 315 款
公 理、财
款有限 号
司 务等咨
公司
询
从事汽
滨州博 控 车和发
滨州市
海联合 股 动机零
渤海二 1,000,000
动力部 子 制造业 部件、 51 51 是 3,122,849.39
十一路 美元
件有限 公 机电产
569 号
公司 司 品的销
售
2、 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
49
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
是 分担的
子 构成对 东权益
业 表决 否 本期亏
公 子公司 持股 中用于
子公司 务 经营范 期末实际 权比 合 少数股东权 损超过
司 注册地 注册资本 净投资 比例 冲减少
全称 性 围 出资额 例 并 益 少数股
类 的其他 (%) 数股东
质 (%) 报 东在该
型 项目余 损益的
表 子公司
额 金额
期初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
控
淄博渤 高青县 活塞及
股 制
海活塞 城黄河 活塞铸
子 造 20,000,000 8,884,295 84.71 84.71 是 7,091,614.41
有限责 路 17 件、镶
公 业
任公司 号 环
司
全 内燃机
长春渤
资 长春市 制 活塞制
海活塞
子 金川街 造 53,960,000 造、机 34,502,907 100 100 是
有限公
公 862 号 业 械配件
司
司 加工等
(二) 合并范围发生变更的说明
2014 年 3 月，公司与苏立民、付金华、秦有志、田成营、穆新春、李琳铭、周拥军共同出资组
建滨州经济开发区博海小额贷款有限公司，持股比例 51%，本期纳入合并范围。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的
经营实体
单位:元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润 购买日
滨州经济开发区博海小额贷款有
102,276,721.2 2,276,721.2
限公司
2、 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
的经营实体
单位:元 币种:人民币
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
长春渤海活塞有限公司 67,492,375.55
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
50
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 8,992.76 / / 30,664.49
人民币 / / 8,992.76 / / 30,664.49
银行存款： / / 619,914,228.58 / / 287,149,199.47
人民币 / / 616,756,918.22 / / 282,257,809.81
美元 513,150.17 6.1528 3,157,310.36 802,274.87 6.0969 4,891,389.66
其他货币资
/ / 65,514,928.62 / / 38,997,899.3
金：
人民币 / / 65,514,928.62 / / 38,997,899.3
合计 / / 685,438,149.96 / / 326,177,763.26
(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 316,861,750.03 277,536,337.37
合计 316,861,750.03 277,536,337.37
2、 期末公司已质押的应收票据情况：
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
潍柴动力股份有限公司 2014 年 1 月 22 日 2014 年 7 月 22 日 10,000,000.00
潍柴动力股份有限公司 2014 年 3 月 26 日 2014 年 9 月 26 日 10,000,000.00
2014 年 10 月 18
潍柴动力股份有限公司 2014 年 4 月 18 日 10,000,000.00
日
合计 / / 30,000,000.00 /
3、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到
期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
道依茨一汽（大
连）柴油机有限公 2014 年 2 月 26 日 2014 年 8 月 26 日 3,090,000.00
司
东风康明斯发动
2014 年 3 月 26 日 2014 年 9 月 26 日 3,052,975.64
机有限公司
道依茨一汽（大
2014 年 10 月 28
连）柴油机有限公 2014 年 4 月 28 日 2,910,000.00
日
司
广州众望汽车贸
2014 年 4 月 1 日 2014 年 10 月 1 日 2,000,000.00
易有限公司
安徽江淮汽车股 2014 年 10 月 10
2014 年 4 月 10 日 2,000,000.00
份有限公司 日
合计 / / 13,052,975.64 /
51
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
(三) 应收利息：
1、 应收利息
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
应收贷款利息 4,473,004.00 3,824,524.00 648,480.00
合计 4,473,004.00 3,824,524.00 648,480.00
(四) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例 比例
金额 金额 例 金额 金额
(%) (%) (%)
(%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
330,421,853.73 99.89 23,906,723.95 7.24 324,689,805.01 99.72 22,709,677.04 6.99
组合小计 330,421,853.73 99.89 23,906,723.95 7.24 324,689,805.01 99.72 22,709,677.04 6.99
单项金额
虽不重大
但单项计
350,337.30 0.11 350,337.30 100 926,742.02 0.28 926,742.02 100
提坏账准
备的应收
账款
合计 330,772,191.03 / 24,257,061.25 / 325,616,547.03 / 23,636,419.06 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
310,514,821.44 93.98 15,525,741.07 305,587,185.58 94.12 15,279,359.28
1 年以内
310,514,821.44 93.98 15,525,741.07 305,587,185.58 94.12 15,279,359.28
小计
1至2年 10,625,432.04 3.22 3,187,629.61 12,884,391.93 3.97 3,865,317.58
2至3年 8,176,493.98 2.47 4,088,247 5,306,454.65 1.63 2,653,227.33
3 年以上 1,105,106.27 0.33 1,105,106.27 911,772.85 0.28 911,772.85
合计 330,421,853.73 100 23,906,723.95 324,689,805.01 100 22,709,677.04
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
52
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
台州吉利安通发动 预计未来无现金
330,337.3 330,337.3 100
机制造有限公司 流入
合计 330,337.3 330,337.3 / /
2、 本报告期实际核销的应收账款情况
单位：元 币种：人民币
是否因关联交易
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
产生
重庆龙台物资有
货款 452,817.22 无法收回 否
限公司
上海华运进出口
货款 3,700 无法收回 否
有限公司
合计 / 456,517.22 / /
3、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
潍柴动力(潍坊)备品
客户 94,163,115.72 一年以内 28.47
资源有限公司
一汽解放汽车有限
公司无锡柴油机分 客户 21,939,871.07 一年以内 6.63
公司
道依茨一汽(大连)柴
客户 13,642,898.00 一年以内 4.12
油机有限公司
东风康明斯发动机
客户 13,348,350.97 一年以内 4.04
有限公司
中国重汽集团济南
客户 8,632,022.68 一年以内 2.61
动力有限公司
合计 / 151,726,258.44 / 45.87
(五) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
3,245,146.53 100 1,361,722.38 41.96 3,539,523.42 100 2,308,278.74 65.21
组合小计 3,245,146.53 100 1,361,722.38 41.96 3,539,523.42 100 2,308,278.74 65.21
合计 3,245,146.53 / 1,361,722.38 / 3,539,523.42 / 2,308,278.74 /
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山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1,958,972.79 60.36 97,948.64 1,115,813.35 31.52 55,790.67
1 年以内小
1,958,972.79 60.36 97,948.64 1,115,813.35 31.52 55,790.67
计
1至2年 32,000.00 0.99 9,600.00 173,000.00 4.89 51,900
2至3年 100,244 2.83 50,122
3 年以上 1,254,173.74 38.65 1,254,173.74 2,150,466.07 60.76 2,150,466.07
合计 3,245,146.53 100 1,361,722.38 3,539,523.42 100 2,308,278.74
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
张春旺 非关联方 616,813.98 1 年以内 19.01
滨州实验学校 非关联方 500,000 3 年以上 15.41
洪务礼 非关联方 244,805.48 1 年以内 7.54
震晨（南京）技术
非关联方 220,000 3 年以上 6.78
工程有限公司
河南省原中冶金
建材建设有限公 非关联方 211,500 3 年以上 6.52
司
合计 / 1,793,119.46 / 55.26
(六) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 75,691,471.98 93.22 65,927,179.81 92.23
1至2年 5,358,781.50 6.60 4,623,255.91 6.47
2至3年 144,000.00 0.18 932,582.17 1.30
合计 81,194,253.48 100 71,483,017.89 100
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
54
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单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
1 年 以 内
台湾安加公司 供应商 12,010,017.42 11592206.59 元 ,1-2 合同执行中
年 417810.83 元
山东民生建设有
供应商 6,934,848.65 1 年以内 合同执行中
限公司
一 年 以 内
高青县建筑安装
供应商 4,975,453.16 4785453.16、1-2 年： 合同执行中
总公司
190000
青岛默森制造技
供应商 3,868,100.00 一年以内 合同执行中
术有限公司
山东万和建工有
供应商 3,653,054.04 一年以内 合同执行中
限公司
合计 / 31,441,473.27 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(七) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 43,547,815.49 3,324,888.98 40,222,926.51 45,532,401.91 2,338,949.03 43,193,452.88
在产品 74,145,541.10 74,145,541.10 74,322,591.77 74,322,591.77
库存商品 250,974,797.37 5,513,959.23 245,460,838.14 231,717,051.99 6,496,392.48 225,220,659.51
周转材料 5,419,117.95 2,236,659.16 3,182,458.79 6,154,095.25 2,242,508.35 3,911,586.90
自制半成
15,041,546.93 15,041,546.93 17,434,202.49 17,434,202.49
品
委托加工
860,401.78 860,401.78 961,274.50 961,274.50
材料
合计 389,989,220.62 11,075,507.37 378,913,713.25 376,121,617.91 11,077,849.86 365,043,768.05
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 2,338,949.03 985,939.95 3,324,888.98
库存商品 6,496,392.48 -768,442.60 213,990.65 5,513,959.23
周转材料 2,242,508.35 -5,849.19 2,236,659.16
合计 11,077,849.86 211,648.16 213,990.65 11,075,507.37
(八) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
55
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 期末数 期初数
理财产品 340,000,000
应收出口退税 211,069.39
保证贷款 102,960,000
合计 443,171,069.39
(九) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资
在被投资
单位表决
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 单位持股
权比例
比例（％）
（％）
信阳银光机
械有限责任 500,000.00 600,000.00 600,000.00 2.64 2.64
公司
北京福田动
力机械股份 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0.19 0.19
有限公司
(十) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
1,096,093,173.53 68,071,595.02 29,610,214.10 1,134,554,554.45
计：
其中：房屋及建筑
349,225,248.59 349,225,248.59
物
机器设备
运输工具 13,402,080.24 1,481,342.01 785,617.50 14,097,804.75
通用设备 188,612,084.38 10,020,104.64 3,456,634.76 195,175,554.26
专用设备 544,853,760.32 56,570,148.37 25,367,961.84 576,055,946.85
本期新
本期计提
增
二、累计折旧合
507,503,050.57 38,259,632.59 23,295,006.53 522,467,676.63
计：
其中：房屋及建筑
87,372,543.80 5,885,481.06 93,258,024.86
物
机器设备
运输工具 6,810,816.60 835,207.99 746,336.33 6,899,688.26
通用设备 113,430,885.91 6,891,010.39 2,959,349.16 117,362,547.14
专用设备 299,888,804.26 24,647,933.15 19,589,321.04 304,947,416.37
三、固定资产账面
588,590,122.96 / / 612,086,877.82
净值合计
56
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
其中：房屋及建筑
261,852,704.79 / / 255,967,223.73
物
机器设备 / /
运输工具 6,591,263.64 / / 7,198,116.49
通用设备 75,181,198.47 / / 77,813,007.12
专用设备 244,964,956.06 / / 271,108,530.48
四、减值准备合计 263,881.35 / / 263,881.35
其中：房屋及建筑
/ /
物
机器设备 / /
运输工具 / /
通用设备 / /
专用设备 263,881.35 / / 263,881.35
五、固定资产账面
588,326,241.61 / / 611,822,996.47
价值合计
其中：房屋及建筑
261,852,704.79 / / 255,967,223.73
物
机器设备 / /
运输工具 6,591,263.64 / / 7,198,116.49
通用设备 75,181,198.47 / / 77,813,007.12
专用设备 244,701,074.71 / / 270,844,649.13
本期折旧额：38,259,632.59 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：65,885,090.48 元。
2、 暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 27,971,121.2 1,158,884.64 26,812,236.56
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
合金铸造车间西接 房产证正在办理中
合金深加工车间（新） 房产证正在办理中
特种合金南车间（三期） 房产证正在办理中
特种合金北车间（三期） 房产证正在办理中
北沿街房三期 房产证正在办理中
盐芯车间 房产证正在办理中
博海精机扩建 房产证正在办理中
工模车间扩建 房产证正在办理中
铸造车间扩建 房产证正在办理中
技术研发中心办公楼 房产证正在办理中
轿车活塞车间 房产证正在办理中
(十一) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
57
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 24,986,415.3 24,986,415.30 19,936,096.12 19,936,096.12
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
工程投入
转入固定资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 占预算比 期末数
产
例（％）
年产 800 万只
高档轿车用活 392,410,000 5,363,554.71 33,598,757.03 32,778,710.91 29.52 6,183,600.83
塞建设项目
年产 40 万只
汽车用高强化
273,660,000 4,866,893.95 14,986,749.09 15,864,079.41 12.40 3,989,563.63
锻钢结构活塞
制造项目
年产 200 万只
大功率柴油机
298,390,000 5,335,184.02 16,782,649.72 17,242,300.16 12.24 4,875,533.58
铝合金活塞建
设项目
节能环保轿车
用活塞技术改 279,870,000 1,095,031.56 37 1,095,031.56
造项目
新建 1000 万
只发动机活塞
/3000 万 只 活 100,000,000 3,275,431.88 5,567,253.82 18.8 8,842,685.7
塞用耐磨镶圈
项目
合计 1,344,330,000 19,936,096.12 70,935,409.66 65,885,090.48 / 24,986,415.3
2014 年 1-6 月在建工程资金来源为公司募集及自筹资金。
(十二) 固定资产清理：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
特种合金相关设备 19,152,435.93 7,352,635.93 清理
淄博设备报废 132,817.84 清理
长春渤海活塞有限公司
-26,159,568.00 清理
土地及建筑物
合计 -7,007,132.07 7,485,453.77 /
(十三) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 147,103,007.82 17,566,283 164,669,290.82
土地使用权 17,566,283 17,566,283
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土地使用权 600,000 600,000
土地使用权 4,192,786.62 4,192,786.62
土地使用权 132,356,462.5 132,356,462.5
土地使用权 9,953,758.7 9,953,758.7
二、累计摊销合计 6,655,349.22 -1,876,151.64 8,531,500.86
土地使用权 -87,903.56 87,903.56
土地使用权 170,000 -6,000 176,000
土地使用权 1,190,000 -41,927.87 1,231,927.87
土地使用权 5,195,811.63 -1,640,782.62 6,836,594.25
土地使用权 99,537.59 -99,537.59 199,075.18
三、无形资产账面
140,447,658.6 17,566,283 1,876,151.64 156,137,789.96
净值合计
土地使用权 17,566,283 87,903.56 17,478,379.44
土地使用权 430,000 6,000 424,000
土地使用权 3,002,786.62 41,927.87 2,960,858.75
土地使用权 127,160,650.87 1,640,782.62 125,519,868.25
土地使用权 9,854,221.11 99,537.59 9,754,683.52
四、减值准备合计
土地使用权
土地使用权
土地使用权
土地使用权
土地使用权
五、无形资产账面
140,447,658.60 17,566,283 1,876,151.64 156,137,789.96
价值合计
土地使用权 17,566,283 87,903.56 17,478,379.44
土地使用权 430,000 6,000 424,000
土地使用权 3,002,786.62 41,927.87 2,960,858.75
土地使用权 127,160,650.87 1,640,782.62 125,519,868.25
土地使用权 9,854,221.11 99,537.59 9,754,683.52
本期摊销额：1,876,151.64 元。
注 1：原值为 4,192,786.62 元、600,000.00 元及 9,953,758.70 元的土地使用权为淄博渤海活塞有
限责任公司所有。
注 2：本年取得的原值为 17,566,283.00 元土地使用权为淄博渤海活塞有限责任公司所有。
注 3：2014 年 6 月 30 日未发生无形资产减值。
注 4：公司以持有的滨国用（2012）第 k0357 号土地使用权在招商银行滨州分行办理抵押，抵
押价值 4882.28 万元，抵押期限 2013 年 2 月 5 日至 2015 年 2 月 4 日，与对应房产（M-00125a、
M-00125b、M-00125c）共同取得借款，借款明细见附注五、10（7）。
(十四) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
59
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资产减值准备 9,433,572.75 5,718,558.03
未实现内部利润 2,960,758.81 1,128,025.22
递延收益 1,112,500.00 750,937.50
预计利息 204,000.00
小计 13,506,831.56 7,801,520.75
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 263,881.35 263,881.35
合计 263,881.35 263,881.35
(3) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
可抵扣差异项目：
资产减值准备 37,734,291
未实现内部利润 11,843,035.24
递延收益 4,450,000
小计 54,027,326.24
(十五) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 25,944,697.8 130,603.05 456,517.22 25,618,783.63
二、存货跌价准
11,077,849.86 211,648.16 213,990.65 11,075,507.37
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
263,881.35 263,881.35
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
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准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他 1,040,000 1,040,000
合计 37,286,429.01 1,382,251.21 670,507.87 37,998,172.35
(十六) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 158,101,391.76 90,000,000.00
抵押借款 40,000,000.00 30,000,000.00
保证借款 140,000,000.00 210,000,000.00
信用借款 40,000,000.00 104,656,243.11
合计 378,101,391.76 434,656,243.11
注 1：抵押借款 4000 万元由本公司以自有房屋和土地抵押借入。
注 2：质押借款 158,101,391.76 元,其中 150,000,000.00 元由本公司以持有的应收票据进行质押借
入，8,101,391.76 元为 100%保证金质押借入。
注 3：保证借款 14000 万元中 11000 万元由山东华兴机械股份有限公司及其子公司提供担保，
3000 万元山东滨州亚光毛巾有限公司提供担保。
注 4：信用借款 4000 万元系向中国建设银行股份有限公司滨州经发支行借入。
(十七) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 40,050,000.00 40,000,000.00
合计 40,050,000.00 40,000,000.00
下一会计期间（下半年）将到期的金额 40,050,000 元。
(十八) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
110,156,288.19 126,827,749.72
合计 110,156,288.19 126,827,749.72
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(十九) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 期初数
13,635,304.47 38,250,012.54
合计 13,635,304.47 38,250,012.54
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(二十) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 768,041.14 104,233,247.30 100,325,447.30 4,675,841.14
二、职工福利费 456,343.50 10,675,049.87 10,680,049.87 451,343.50
三、社会保险费 21,324,190.63 21,324,190.63
其中：1、医疗保险费 4,976,738.38 4,976,738.38
2、基本养老保险费 12,044,884.79 12,044,884.79
3、失业保险费 673,915.17 673,915.17
4、工伤保险费 710,201.11 710,201.11
5、生育保险费 561,678.12 561,678.12
6、年金缴费 2,356,773.06 2,356,773.06
四、住房公积金 3,734,421.65 3,734,421.65
五、辞退福利 2,655,890.42 8,457,729.88 168,099.60 10,945,520.70
六、其他 1,848,098.69 1,993,376.27 1,182,814.34 2,658,660.62
合计 5,728,373.75 150,418,015.60 137,415,023.39 18,731,365.96
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
工会经费和职工教育经费金额 1,993,376.27 元，因解除劳动关系给予补偿 8,457,729.88 元。
(二十一) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -1,153,382.08 -713,960.89
营业税 247,139.44 2,118.00
企业所得税 6,559,730.07 -3,044,236.76
个人所得税 13,625.47 31,836.72
城市维护建设税 458,201.38 426,104.98
房产税 899,635.18 1,528,056.21
印花税 39,066.37 232,166.67
土地使用税 878,914.95 878,914.95
水利建设基金 500,767.79 165,738.70
教育费附加 330,628.21 311,406.80
合计 8,774,326.78 -181,854.62
(二十二) 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款 680,000.00 2,200,000.00
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利息
合计 680,000.00 2,200,000.00
(二十三) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
河南省中原内燃机配件
146,250.00 146,250.00
总厂
信阳内燃机配件厂 146,250.00 146,250.00
山东大学计算机科技研
146,250.00 146,250.00
究所
济南汽车配件厂 146,250.00 146,250.00
滨州国有资产监督管理
6,858,692.70 4,044,028.00
委员会
高青经贸资产管理有限
62,851.17 91,147.17
公司
合计 7,506,543.87 4,720,175.17 /
(二十四) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
62,439,834.37 57,134,968.13
合计 62,439,834.37 57,134,968.13
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
(二十五) 1 年内到期的非流动负债：
1、 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 219,000,000.00 125,775,000.00
合计 219,000,000.00 125,775,000.00
2、 1 年内到期的长期借款
(1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 7,000,000.00
抵押借款 79,000,000.00 61,275,000.00
保证借款 140,000,000.00 52,500,000.00
信用借款 5,000,000.00
合计 219,000,000.00 125,775,000.00
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(2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
日 日 本币金额 本币金额
2013 年 3 2015 年 3
滨州农行（1） 人民币 6.46 35,000,000.00
月 27 日 月 26 日
2013 年 4 2015 年 4
滨州农行（2） 人民币 6.46 30,000,000.00
月 12 日 月 11 日
2013 年 6 2015 年 6
滨州农行（3） 人民币 6.46 30,000,000.00
月 28 日 月 27 日
2011 年 3 月 2016 年 1
滨州工行 人民币 6.98 29,625,000.00 8,375,000.00
14 日 月 29 日
2013 年 2 2015 年 2
滨州招行 人民币 6.15 29,000,000.00 1,000,000.00
月8日 月4日
合计 / / / / 153,625,000.00 9,375,000.00
(二十六) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 31,000,000.00 84,500,000.00
保证借款 34,830,000.00 120,000,000.00
信用借款 29,830,000.00
合计 65,830,000.00 234,330,000.00
2、 金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
日 日 本币金额 本币金额
2014 年 1 2016 年 1
滨州农行 人民币 6.46 30,000,000
月6日 月5日
2011 年 3 月 2016 年 1
滨州工行 人民币 6.98 20,000,000 20,000,000
4日 月 29 日
2011 年 2 月 2016 年 1
滨州工行 人民币 6.53 5,625,000 9,375,000
17 日 月 29 日
2011 年 3 月 2016 年 1
滨州工行 人民币 6.98 5,375,000 26,625,000
14 日 月 29 日
国债 人民币 4,830,000 4,830,000
合计 / / / / 65,830,000 60,830,000
(二十七) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 39,725,248.64 39,145,714.88
合计 39,725,248.64 39,145,714.88
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(二十八) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 公积金转 期末数
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总
211,670,550 116,279,069 116,279,069 327,949,619
数
根据公司 2012 年第一次临时股东大会决议、2013 年第三次临时股东大会决议以及 2014 年 1 月
7 日中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1669 号文《关于核准山东滨州渤海活塞股份有限
公司非公开发行股票的批复》，截至 2014 年 4 月 23 日，公司采用向特定投资者发送认购邀请书
及申购报价单的方式，实际发行人民币普通股 116,279,069 股。变更后的注册资本为人民币
327,949,619.00 元,中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对上述募集资金到位情况进行了审验，
并出具中兴华验字(2014)第 SD-3-002 号《验资报告》。
(二十九) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 252,037,225.28 844,720,924.62 1,096,758,149.90
其他资本公积 34,303,680.58 3,087,104.59 31,216,575.99
合计 286,340,905.86 844,720,924.62 3,087,104.59 1,127,974,725.89
注 1：公司成立时，出资按 1：0.65 的折股比例折算形成股本溢价 36,914,275.28 元；2004 年 3
月 23 日公司以 8.00 元/股发行人民币普通股股票 4000 万股，扣除股本和发行费用后形成股本溢
价 26,397 万元。
注 2：根据滨州市人民政府滨政字[2001]51 号文件批复，下拨 1000 万元作为固定资产投资项目
资本金。
注 3：根据滨州地区行政公署滨行字[1999]71 号文件批复，将 1996 年-1999 年度公司尚未缴纳
的所得税留于公司，由全体股东共享。
注 4：根据山东省财政厅、山东省国家税务局鲁财综字[2003]32 号批复，同意将公司欠缴的预
算调节基金和能源交通建设基金合计 1,962,163.65 元转作增加国家资本金。
注 5：根据公司 2012 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币
48,847,050.00 元，由资本公积转增股本，转增基准日期为 2013 年 8 月 7 日，变更后的注册资本
总额为人民币 211,670,550.00 元，变更后的资本公积 286,340,905.86 元。经山东汇德会计师事务
所审验，截至 2013 年 8 月 7 日止，公司已将资本公积 48,847,050.00 元转增股本，出具（2013）
汇所验字第 3-004 号验资报告。
注 6： 根据公司 2012 年第一次临时股东大会决议、2013 年第三次临时股东大会决议以及 2014
年 1 月 7 日中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1669 号文《关于核准山东滨州渤海活塞股
份有限公司非公开发行股票的批复》，截至 2014 年 4 月 23 日，公司采用向特定投资者发送认购
邀请书及申购报价单的方式，募集资金净额为人民币 960,999,993.62 元，其中增加股本人民币
116,279,069.00 元、增加资本公积 844,720,924.62 元。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对
上述募集资金到位情况进行了审验，并出具中兴华验字(2014)第 SD-3-002 号《验资报告》。
注 7：根据公司董事会会决议，2014 年 6 月长春渤海活塞有限公司注销，股权投资准备相应调
减 3,087,104.59 元。
(三十) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 67,381,266.44 67,381,266.44
65
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 67,381,266.44 67,381,266.44
(三十一) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 411,028,370.18 /
调整后 年初未分配利润 411,028,370.18 /
加：本期归属于母公司所有者的
79,069,854.84 /
净利润
应付普通股股利 8,198,740.48
期末未分配利润 481,899,484.54 /
(三十二) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 617,510,295.78 616,306,952.40
其他业务收入 25,481,095.19 36,625,127.89
营业成本 476,103,410.06 490,583,578.32
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车零部件制造业 617,510,295.78 450,679,132.11 616,306,952.40 455,549,764.61
合计 617,510,295.78 450,679,132.11 616,306,952.40 455,549,764.61
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车用活塞 490,478,427 347,789,426.61 494,031,391.18 353,144,640.44
农机用活塞 36,678,627.60 34,102,320.62 35,062,182.37 32,665,427.59
船用活塞 38,266,517.93 27,984,807.45 39,878,371.37 29,237,294.15
贷款利息收入 4,897,780.76
其他 47,188,942.49 40,802,577.43 47,335,007.48 40,502,402.43
合计 617,510,295.78 450,679,132.11 616,306,952.40 455,549,764.61
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国外 36,429,614.93 26,490,068.79 40,150,094.86 29,571,292.18
国内 581,080,680.85 424,189,063.32 576,156,857.54 425,978,472.43
合计 617,510,295.78 450,679,132.11 616,306,952.40 455,549,764.61
66
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
潍柴动力(潍坊)备品资源有限
104,677,951.71 16.28
公司
广西玉柴机器股份有限公司 28,295,554.25 4.40
一汽解放汽车有限公司无锡柴
26,631,107.84 4.14
油机分公司
上海柴油机股份有限公司 24,975,023.28 3.88
道依茨一汽(大连)柴油机有限
22,702,367.50 3.53
公司
合计 207,282,004.58 32.23
(三十三) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 245,021.44 按应纳税营业额
城市维护建设税 2,557,686.51 2,561,889.68 流转税额
教育费附加 1,877,541.50 1,870,940.42
合计 4,680,249.45 4,432,830.10 /
(三十四) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 4,761,186.29 6,013,499.34
广告费 1,601,519.24 934,235.94
差旅费 1,968,159.99 1,429,938.39
会议费 347,476.61 1,162,540.00
通讯费 121,502.00 118,036.25
出口产品费用 751,672.69 1,391,733.04
退货损失 1,803,015.99 2,088,031.25
工资类费用 3,547,354.75 1,875,937.73
仓储费 1,416,343.94 1,742,372.68
业务开发费用 3,297,501.25 4,160,345.32
保修费用 8,301,842.36 8,239,506.90
其它 34,198.21 800.00
合计 27,951,773.32 29,156,976.84
(三十五) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
技术开发费 29,264,063.72 13,307,426.96
工资类费用 21,060,250.37 10,094,890.93
折旧 4,243,470.46 11,304,553.96
税金 3,833,512.44 3,887,101.75
67
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
低值易耗品摊销 1,400,279.84 1,800,013.57
修理费 2,979,611.36 2,127,321.98
办公费 1,759,735.18 1,426,523.04
业务招待费 756,200.29 1,469,219.50
咨询费 726,248.86 40,630.00
交通费 387,093.41 509,071.77
环保、排污费 603,206.90 907,241.50
差旅费 784,823.40 522,848.84
会议费 33,036.00 147,895.00
无形资产摊销 1,876,151.64 1,802,782.62
绿化费 127,178.20 341,041.68
水电费 134,142.91 135,556.02
董事会费 225,000.00 225,000.00
老干部专用金等费用 90,459.25
其他费用 2,009,789.81 2,683,156.76
合计 72,203,794.79 52,822,735.13
(三十六) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 27,160,129.20 28,974,448.86
减：利息收入 -2,436,997.87 -941,788.08
汇兑损失 -87,567.75
手续费 697,432.45 307,895.72
其他 0.00 695,169.90
合计 25,332,996.03 29,035,726.40
(三十七) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
其他 3,087,104.59
理财产品取得的投资收益 496,432.86 45,205.48
合计 3,583,537.45 45,205.48
(三十八) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 130,603.05 4,453,182.26
二、存货跌价损失 211,648.16 4,609,837.22
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
68
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他 1,040,000.00
合计 1,382,251.21 9,063,019.48
(三十九) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
52,278,492.20 54,767.76 52,278,492.20
计
其中：固定资产处置利
52,278,492.20 54,767.76 52,278,492.20
得
政府补助 2,151,966.24 1,949,480.00 2,151,966.24
罚款收入 38,277.22 75,975.59 38,277.22
其他 650,042.69 122,765.05 650,042.69
合计 55,118,778.35 2,202,988.40 55,118,778.35
(四十) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
1,370,141.08 543,773.09 1,370,141.08
计
其中：固定资产处置损
1,370,141.08 543,773.09 1,370,141.08
失
对外捐赠 500,000.00 500,000.00
罚没支出 368,972.74 600.00 368,972.74
其他 10,556.86 0.01 10,556.86
合计 2,249,670.68 544,373.10 2,249,670.68
(四十一) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
16,644,129.08 9,775,641.84
所得税
递延所得税调整 -5,705,310.81 -3,747,656.82
合计 10,938,818.27 6,027,985.02
(四十二) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益= P0÷S
69
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或
股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回
购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末
的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益：
公司存在稀释性潜在普通股的，分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通
股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性
潜在普通股情况下，稀释每股收益参照如下公式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券
等增加的普通股加权平均数)
其中：P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司
在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣
除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从
大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
(四十三) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到政府补助款 2,481,500.00
收到的往来款 5,120,055.81
收到的其他款项 1,241,336.10
合计 8,842,891.91
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付的费用款项 13,437,347.77
支付的往来款、保证金等其他款项 11,090,085.08
合计 24,527,432.85
3、 收到的其他与投资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到的利息收入
合计 2,436,997.87
(四十四) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 80,850,742.96 33,513,049.78
70
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
加：资产减值准备 1,382,251.21 9,063,019.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
38,259,632.59 37,506,137.26
折旧
无形资产摊销 1,876,151.64 1,802,782.62
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-50,900,920.57 489,005.33
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -7,430.55
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 25,600,761.85 28,052,698.83
投资损失（收益以“－”号填列） -3,583,537.45 -45,205.48
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,705,310.81 -3,747,656.82
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -11,823,318.29 14,122,790.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -83,696,423.32 -102,787,582.25
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -20,091,694.40 34,887,097.32
其他
经营活动产生的现金流量净额 -27,839,095.14 52,856,136.34
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 685,438,149.96 591,036,127.79
减：现金的期初余额 326,177,763.26 354,022,417.31
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 359,260,386.70 237,013,710.48
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 685,438,149.96 326,177,763.26
其中：库存现金 8,992.76 30,664.49
可随时用于支付的银行存款 619,914,228.58 287,149,199.47
可随时用于支付的其他货币资金 65,514,928.62 38,997,899.3
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 685,438,149.96 326,177,763.26
七、 关联方及关联交易
71
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
(一) 本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
法 业 注 母公司对 母公司对
母公司名 企业类 人 务 册 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构代
注册地
称 型 代 性 资 持股比例 表决权比 终控制方 码
表 质 本 (%) 例(%)
滨州市人 滨州市人
滨州市
民政府国 高 民政府国
行政事 渤黄河
有资产监 月 32.06 32.06 有资产监 00433048-8
业单位 五 路
督管理委 华 督管理委
385 号
员会 员会
(二) 本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司全 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构
注册地 注册资本
称 型 表 质 例(%) 比例(%) 代码
淄博渤海 高青县城
有限责 汽车制
活塞有限 黄河路 17 王云刚 20,000,000.00 84.71 84.71 16725212X
任公司 造业
责任公司 号
长春渤海 长春市金
有限责 汽车制
活塞有限 川 街 862 王宝沛 53,960,000.00 100 100 244978355
任公司 造业
公司 号
滨州渤海 滨州市黄
专业技
活塞技工 其他 河 五 路 林风华 500,000.00 100 100 69062138-0
能培训
学校 468 号
滨州博海 滨州市渤
有限责 设备制
精工机械 海二十一 林风华 20,000,000.00 100 100 577780291
任公司 造业
有限公司 路 569 号
滨州博海
滨州市渤
联合动力 有限责 设备制
海二十一 贾瑞兵 1,000,000.00 51 51 59781765-3
部件有限 任公司 造业
路 569 号
公司
滨州经济
开发区博 滨州市黄 财务咨
有限责
海小额贷 河 五 路 林风华 询与贷 100,000,000.00 51 51 49301260-7
任公司
款有限公 315 号 款
司
(三) 关联交易情况
本报告期公司无关联交易事项。
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
(一) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
2013 年，本公司处置电解铝相关设备，通过竞标，焦作市鑫丰房屋拆迁爆破有限责任公司(以下
72
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
简称"鑫丰爆破")中标，与本公司签订了《产能 5.6 万吨电解铝相关设备处置合同》，合同价格为
人民币 103,470,930.00 元。按照合同约定，鑫丰爆破应于 2013 年 12 月 25 日前必须将所有合同
款汇入本公司指定账户，并于 2014 年 3 月 5 日前清运完全部设备和垃圾，每逾期一天支付 2 万
元（贰万元）的违约金；逾期 30 日未清运完全部设备和垃圾，每逾期一天支付 5 万元（伍万元）
违约金及损失。
截至 2014 年 7 月 25 日，本公司共收其支付设备处置款 73,527,240.00 元，加上其已交的合同保
证金 2000 万元，总付款已达 93,527,240.00 元。鑫丰爆破目前还欠本公司设备处置款 9,943,690.00
元。至 2014 年 7 月 25 日鑫丰爆破仍未清运完，累计违约金为 4,670,000.00 元。本公司对上述
债权催收未果，向滨州仲裁委员会仲裁办理立案，涉及金额 14,613,690.00 元。目前，该案件仍
在仲裁过程中。
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
1、2013 年 3 月 1 日公司与山东滨州亚光毛巾有限公司签订互保协议，双方为对方公司提供银
行融资授信总额度 25000 万元人民币的相互保证，期限一年，2014 年 3 月续约至 2015 年 3 月 1
日。截至 2014 年 7 月 25 日实际对该公司提供担保金额为 12000 万元人民币。
2、公司与山东华兴机械股份有限公司及其子公司签订互保协议，双方为对方公司提供银行融资
授信总额度 25000 万元人民币的相互保证，互保期限自 2011 年 3 月 2 日至 2012 年 3 月 1 日，
2012 年续约至 2013 年 3 月 1 日，2013 年续约至 2014 年 3 月 1 日，并将相互保证金额降低为
20000 万元。2014 年 3 月续约至 2015 年 3 月 1 日，并将相互保证金额降低为 15000 万元。截至
2014 年 7 月 25 日实际对该公司及其控股子公司提供担保金额 15000 万元人民币。
十、 承诺事项：
无
十一、 资产负债表日后事项：
(一) 其他资产负债表日后事项说明
1、根据公司 2013 年股东大会审议通过的 2013 年度利润分配预案：拟以公司总股本 327,949,619
股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.25 元（含税），送 0 股,转增 0 股,扣税后每 10 股
派发现金红利 0.2375 元，共计派发股利 77,888,035 元。实施后总股本为 327,949,619 股,增加 0
股。发放现金红利的股权登记日:2014 年 6 月 30 日， 除权（除息）日：2014 年 7 月 1 日，现
金红利发放日:2014 年 7 月 1 日。
2、第一大股东滨州市人民政府国有资产监督管理委员会（持有本公司无限售条件流通股 A 股
股份 105,144,728 股，占总股本 32.06%）原质押给中国工商银行股份有限公司滨州市新城支行
的本公司 29,250,000 股股份，于 2014 年 7 月 3 日解除质押，并已在中国证券登记结算有限
责任公司上海分公司办理了解除质押登记手续。
3、根据滨州市人民政府国有资产监督管理委员会滨国资函[2014]7 号的通知,滨州市人民政府代
表公司控股股东滨州市国资委与北京汽车集团有限公司（以下简称"北汽集团"）于 2014 年 6 月
16 日签订了《滨州市人民政府与北京汽车集团有限公司之国有股份无偿划转协议》，拟将滨州
市国资委持有的本公司 105,144,728 股（占本公司总股本的 32.06%）国有股份无偿划转给北汽
集团持有。 就本次无偿划转，北汽集团将依法向中国证监会递交《山东滨州渤海活塞股份有限
公司收购报告书》及豁免要约收购义务的申请。待国务院国资委核准本次无偿划转且中国证监
会豁免北汽集团作为申请人的要约收购义务并对其提交的 《山东滨州渤海活塞股份有限公司收
购报告书》审核无异议后，北汽集团才能完成实施本次无偿划转。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
73
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
329,880,853.73 99.89 23,879,673.95 7.24 325,254,749.13 99.72 22,636,607.38 6.96
组合小
329,880,853.73 99.89 23,879,673.95 7.24 325,254,749.13 99.72 22,636,607.38 6.96
计
单项金
额虽不
重大但
单项计
350,337.30 0.11 350,337.30 100.00 926,742.02 0.28 926,742.02 100.00
提坏账
准备的
应收账
款
合计 330,231,191.03 / 24,230,011.25 / 326,181,491.15 / 23,563,349.40 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
309,973,821.44 93.97 15,498,691.07 306,269,089.02 94.16 15,259,059.28
1 年以内
309,973,821.44 93.97 15,498,691.07 306,269,089.02 94.16 15,259,059.28
小计
1至2年 10,625,432.04 3.22 3,187,629.61 12,855,841.93 3.95 3,856,752.58
2至3年 8,176,493.98 2.48 4,088,247.00 5,218,045.33 1.61 2,609,022.67
3 年以上 1,105,106.27 0.33 1,105,106.27 911,772.85 0.28 911,772.85
合计 329,880,853.73 100 23,879,673.95 325,254,749.13 100 22,636,607.38
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
台州吉利安通发
预计未来无现金
动机制造有限公 330,337.3 330,337.3 100
流入
司
合计 330,337.3 330,337.3 / /
2、 本报告期实际核销的应收账款情况
单位：元 币种：人民币
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
生
重庆龙台物资有 货款 452,817.22 无法收回 否
74
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
限公司
上海华运进出口
货款 3,700 无法收回 否
有限公司
合计 / 456,517.22 / /
3、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
潍柴动力(潍坊)备
客户 94,163,115.72 一年以内 28.51
品资源有限公司
一汽解放汽车有限
公司无锡柴油机分 客户 21,939,871.07 一年以内 6.64
公司
道依茨一汽(大连)
客户 13,642,898.00 一年以内 4.13
柴油机有限公司
东风康明斯发动机
客户 13,348,350.97 一年以内 4.04
有限公司
中国重汽集团济南
客户 8,632,022.68 一年以内 2.61
动力有限公司
合计 / 151,726,258.44 / 45.93
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
3,215,153.99 100 1,350,015.95 41.99 3,412,383.81 100 2,291,836.96 67.16
组合小计 3,215,153.99 100 1,350,015.95 41.99 3,412,383.81 100 2,291,836.96 67.16
合计 3,215,153.99 / 1,350,015.95 / 3,412,383.81 / 2,291,836.96 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1,939,724.25 60.33 96,986.21 999,417.74 29.29 49,970.89
1 年以内小计 1,939,724.25 60.33 96,986.21 999,417.74 29.29 49,970.89
75
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
1至2年 32,000.00 1.00 9,600.00 173,000.00 5.07 51,900.00
2至3年 100,000.00 2.93 50,000.00
3 年以上 1,243,429.74 38.67 1,243,429.74 2,139,966.07 62.71 2,139,966.07
合计 3,215,153.99 100 1,350,015.95 3,412,383.81 100 2,291,836.96
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
张春旺 非关联方 616,813.98 1 年以内 19.18
滨州实验学校 非关联方 500,000 3 年以上 15.55
洪务礼 非关联方 244,805.48 1 年以内 7.61
震晨（南京）技术
非关联方 220,000 3 年以上 6.84
工程有限公司
河南省中冶金建
非关联方 211,500 3 年以上 6.58
材建设有限公司
合计 / 1,793,119.46 / 55.76
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
本期 在被投
资单位
减值 计提 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
准备 减值 持股比
比例
准备 例（％）
（％）
信阳银光机械
600,000 600,000 600,000 2.64 2.64
有限责任公司
北京福田动力
机械股份有限 1,000,000 1,000,000 1,000,000 0.19 0.19
公司
淄博渤海活塞
8,884,295.23 8,884,295.23 8,884,295.23 84.71 84.71
有限责任公司
长春渤海活塞
23,566,907.28 1,711,204.19 -1,711,204.19 0 100 100
有限公司
滨州渤海活塞
500,000 500,000 500,000 100 100
技工学校
滨州博海精工
20,000,000 20,000,000 20,000,000 100 100
机械有限公司
滨州博海联合
动力部件有限 3,218,100 3,218,100 3,218,100 51 51
公司
76
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
滨州经济开发
区博海小额贷 51,000,000 51,000,000 51,000,000 51 51
款有限公司
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 611,012,749.95 613,644,840.87
其他业务收入 94,346,347.93 113,453,989.38
营业成本 550,160,512.85 571,187,266.58
2、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车用活塞 493,276,207.76 358,719,105.66 491,982,790.75 359,638,927.12
农机用活塞 36,678,627.60 34,575,306.68 35,062,182.37 32,874,416.91
船用活塞 38,266,517.93 28,260,670.81 39,878,371.37 29,237,294.15
其他 42,791,396.66 38,650,059.64 46,721,496.38 41,083,283.34
合计 611,012,749.95 460,205,142.79 613,644,840.87 462,833,921.52
3、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国外 35,398,728.35 25,598,380.51 40,150,094.86 30,114,771.08
国内 575,614,021.60 434,606,762.28 573,494,746.01 432,719,150.44
合计 611,012,749.95 460,205,142.79 613,644,840.87 462,833,921.52
4、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
潍柴动力(潍坊)备品资源有限公司 104,677,951.71 14.84
广西玉柴机器股份有限公司 28,295,554.25 4.01
一汽解放汽车有限公司无锡柴油
26,631,107.84 3.78
机分公司
上海柴油机股份有限公司 24,975,023.28 3.54
道依茨一汽(大连)柴油机有限公司 22,702,367.50 3.22
合计 207,282,004.58 29.39
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
77
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
持有至到期投资取得的投资收益 496,432.86 45,205.48
其它 33,440,089.66
合计 33,936,522.52 45,205.48
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 64,379,363.49 34,769,881.00
加：资产减值准备 -260,237.82 6,991,848.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
36,843,498.20 38,455,134.69
折旧
无形资产摊销 1,640,782.62 1,640,782.62
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,212,696.43 303,487.49
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 25,713,100.70 28,070,829.01
投资损失（收益以“－”号填列） -33,936,522.52 -45,205.48
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,456,800.49 -2,379,482.15
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,561,428.22 16,358,745.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -150,296,815.82 -94,227,506.27
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 31,001,585.41 16,418,034.98
其他
经营活动产生的现金流量净额 -31,807,177.04 46,356,549.81
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 601,860,216.19 569,367,166.24
减：现金的期初余额 307,177,368.76 342,130,643.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 294,682,847.43 227,236,523.19
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 50,908,351.12
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
2,151,966.24
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
78
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
补助除外
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -8,453,729.88
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
3,583,537.45
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -191,209.69
少数股东权益影响额 -523.13
所得税影响额 -3,852,846.66
合计 44,145,545.45
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
5.92 0.32 0.32
利润
扣除非经常性损益后归属于
2.62 0.14 0.14
公司普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
序
主要会计科目 2014 年 6 月 30 日 年初或去年同期 增减变化% 变动原因
号
1 货币资金 685,438,149.96 326,177,763.26 110.14% 股票增发收到的募集资金增加
办理的理财产品增加以及新成立的
2 其他流动资产 443,171,069.39 -
小额贷款公司对外发放贷款
长春公司及铝厂关停，清理相关资产
3 固定资产清理 7,485,453.77 -7,007,132.07 -206.83%
所致
4 预收账款 13,635,304.47 38,250,012.54 -64.35% 长春公司清算影响
长春公司关停，其应付职工的辞退福
5 应付职工薪酬 18,731,365.96 5,728,373.75 226.99%
利增加
一年内到期的
6 219,000,000.00 125,775,000.00 74.12% 将于一年内到期的银行借款增加
非流动负债
7 长期借款 65,830,000.00 234,330,000.00 -71.91% 银行借款减少
8 实收资本 327,949,619.00 211,670,550.00 54.93% 股票增发，股本增加
9 资本公积 1,127,974,725.89 286,340,905.86 293.93% 由股票增发产生的股本溢价
新成立滨州经济开发区博海小额贷
10 少数股东权益 60,330,057.19 9,549,169.07 531.78%
款有限公司，少数股东权益增加
11 管理费用 72,203,794.79 52,822,735.13 36.69% 研发投入增加
12 营业外收入 55,118,778.35 2,202,988.40 2402.00% 长春公司清算收益
根据相关规定本年度企业所得税按
13 所得税费用 10,938,818.27 6,027,985.02 81.47%
照 25%计算
79
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014 年半年度报告
第十节 备查文件目录
(一) 载有法定代表人签名的半年度报告全文及摘要文本。
(二) 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
(三) 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：林风华
山东滨州渤海活塞股份有限公司
2014 年 8 月 23 日
80