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公司公告

渤海汽车:2019年半年度报告2019-08-30  

						                      2019 年半年度报告



公司代码:600960                          公司简称:渤海汽车




              渤海汽车系统股份有限公司
                  2019 年半年度报告




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                                    重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、

     准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法
     律责任。


二、 公司全体董事出席董事会会议。


三、 本半年度报告未经审计。


四、 公司负责人陈宝、主管会计工作负责人王云刚及会计机构负责人(会计主管人员)

     赵金宝声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、 前瞻性陈述的风险声明

□适用   √不适用

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否

九、   重大风险提示
本公司已在本报告中详细描述了存在风险事项,详情查阅第四节经营情况的讨论与分
析章节。

十、 其他

□适用   √不适用




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第一节     释义....................................................................................................................4
第二节     公司简介和主要财务指标 ...............................................................................4
第三节     公司业务概要 ...................................................................................................8
第四节     经营情况的讨论与分析 ................................................................................. 11
第五节     重要事项 .........................................................................................................17
第六节     普通股股份变动及股东情况 .........................................................................26
第七节     优先股相关情况 .............................................................................................31
第八节     董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................31
第九节     公司债券相关情况 .........................................................................................32
第十节     财务报告 .........................................................................................................32
第十一节   备查文件目录 ...............................................................................................222




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                               第一节           释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
公司、本公司                    指        渤海汽车系统股份有限公司
公司章程                        指        渤海汽车系统股份有限公司公司章程
北汽集团                        指        北京汽车集团有限公司
海纳川                          指        北京海纳川汽车部件股份有限公司
博海精机                        指        滨州博海精工机械有限公司
活塞有限                        指        滨州渤海活塞有限公司
泰安启程                        指        泰安启程车轮制造有限公司
滨州轻量化                      指        海纳川(滨州)轻量化汽车部件有限
                                          公司
北汽新能源                      指        北京新能源汽车股份有限公司
渤海江森                        指        渤海江森自控电池有限公司
北京翰昂                        指        北京海纳川翰昂汽车零部件有限公司
美国江森自控                    指        江森自控欧洲控股有限公司
诺德科技                        指        诺德科技股份有限公司
韩国翰昂                        指        翰昂系统株式会社合资
滨州江森                        指        江森自控渤海电池(滨州)有限公司
TAH                             指        TRIMET Automotive Holding GmbH
渤海国际                        指        渤海汽车国际有限公司
滨州特迈                        指        滨州特迈汽车部件有限公司
北汽蓝谷                        指        北汽蓝谷新能源科技股份有限公司
报告期                          指        2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日


                     第二节    公司简介和主要财务指标

一、 公司信息
公司的中文名称                     渤海汽车系统股份有限公司
公司的中文简称                     渤海汽车
公司的外文名称                     Bohai Automotive Systems CO.,LTD.
公司的外文名称缩写                 BHAS
公司的法定代表人                   陈宝

二、 联系人和联系方式
                              董事会秘书                      证券事务代表
姓名                 王洪波                            黄岩
联系地址             山东省滨州市渤海二十一路569       山东省滨州市渤海二十一路
                     号                                569号
电话                 0543-8203960                      0543-8203960
传真                 0543-8203962                      0543-8203962

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电子信箱             dsh@bhpiston.com                   dsh@bhpiston.com

三、 基本情况变更简介
公司注册地址                       山东省滨州市渤海二十一路569号
公司注册地址的邮政编码             256602
公司办公地址                       山东省滨州市渤海二十一路569号
公司办公地址的邮政编码             256602
公司网址                           www.bhpiston.com
电子信箱                           dsh@bhpiston.com
报告期内变更情况查询索引           未变更

四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称         中国证券报、上海证券报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定     www.sse.com.cn
网站的网址
公司半年度报告备置地点             渤海汽车系统股份有限公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引           未变更

五、 公司股票简况
      股票种类   股票上市交易所     股票简称           股票代码     变更前股票简称
A股              上海证券交易所 渤海汽车             600960       渤海活塞、滨州活
                                                                  塞

六、 其他有关资料
□适用    √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                            单位:元   币种:人民币

                                                             本报告期比
                                    本报告期
        主要会计数据                            上年同期     上年同期增
                                  (1-6月)
                                                                 减(%)
营业收入                   2,527,190,180.36 1,458,539,827.48        73.27
归属于上市公司股东的净利润    16,902,281.35    77,120,807.35       -78.08
归属于上市公司股东的扣除非      8,941,660.46   71,621,444.74       -87.52
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额   184,769,747.03 -189,583,538.26        197.46
                                                             本报告期末
                              本报告期末        上年度末     比上年度末
                                                               增减(%)
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归属于上市公司股东的净资产 4,857,659,537.75 4,830,081,692.54             0.57
总资产                     9,789,424,317.27 9,482,224,723.35             3.24




(二)     主要财务指标
                                  本报告期                      本报告期比上
          主要财务指标                             上年同期
                                (1-6月)                      年同期增减(%)
基本每股收益(元/股)                0.0178           0.0811           -78.05
稀释每股收益(元/股)                0.0178           0.0811           -78.05
扣除非经常性损益后的基本每股          0.0094           0.0754           -87.53
收益(元/股)
加权平均净资产收益率(%)                 0.35           1.70     减少1.35个百
                                                                          分点
扣除非经常性损益后的加权平均              0.18           1.58   减少1.4个百分
净资产收益率(%)                                                           点




公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用



八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用   √不适用

九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                         单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目                金额                   附注(如适用)
非流动资产处置损益                  -1,318,984.93
越权审批,或无正式批准文
件,或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助,               9,763,823.41
但与公司正常经营业务密
切相关,符合国家政策规
定、按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除
外

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计入当期损益的对非金融
企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业
及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产                    3,561.64
的损益
因不可抗力因素,如遭受自
然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工
的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易
产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生
的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关
的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相
关的有效套期保值业务外,
持有交易性金融资产、衍生
金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公
允价值变动损益,以及处置
交易性金融资产、衍生金融
资产、交易性金融负债、衍
生金融负债和其他债权投
资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收
款项、合同资产减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后
续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法
规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的
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影响
受托经营取得的托管费收
入
除上述各项之外的其他营                  2,927,416.09
业外收入和支出
其他符合非经常性损益定
义的损益项目
少数股东权益影响额                      -223,865.11
所得税影响额                          -3,191,330.21
合计                                   7,960,620.89



十、 其他
□适用   √不适用


                          第三节      公司业务概要



一、     报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    (一)公司主营业务
    公司主要从事活塞及组件、专用数控机床、轻量化汽车零部件、汽车轮毂、汽车
空调、减震器、排气系统、油箱、启停电池等多个产品的设计、开发、制造及销售,
实现了汽车动力总成、底盘总成、热交换系统的产业布局,并试水新能源汽车零部件。
    公司子公司渤海活塞是国内最大的活塞生产企业,多年来一直保持国内活塞产品
产销量第一的位置,是国内极少数具备大批量生产欧Ⅳ、欧Ⅴ标准活塞产品能力,并
建立了系统的国六活塞新产品正向研发体系的企业之一。作为全国内燃机标准化技术
委员会活塞环分委员会的主持单位,公司负责活塞产品国家和行业标准的制定和修订
工作,近年来共主持或参与制定、修订国家、行业标准 9 项,其中包括主持制定了我
国活塞行业唯一的产品验收标准。公司主导产品高性能活塞的直径横跨 30mm 至 400mm,
品种达 1,000 多个,广泛用于各种汽车、船舶、工程机械、军工等动力机械领域,为
潍柴动力、一汽集团、东风集团、上汽集团、广西玉柴、东风康明斯、中国重汽、福
田汽车、江淮汽车、长安集团、广汽集团、奇瑞汽车、长城汽车、比亚迪汽车、华晨
汽车、江铃汽车、吉利汽车等多家知名整车和发动机厂配套;建立了覆盖全国的社会
配件经销商营销网络;为美国康明斯、大众、戴姆勒奔驰、卡特匹勒、克莱斯勒、
GE、纳威司达、道依茨、MAN、科勒、约翰迪尔、川崎重工、洋马等国际公司相继配
套。
    公司子公司博海精机专注于汽车零部件制造的专用设备研发和自动化、智能化工
程,拥有 50 多年的专用设备研制经验以及国内领先的研发制造装备和检测能力,主
要产品已出口到东南亚、美洲、俄罗斯等市场。公司自 2016 年起,持续积极拓展国
内汽车零部件制造自动化市场。
    公司子公司泰安启程主要从事铝合金车轮的生产、设计、研发、销售并提供相关
产品的技术咨询、技术服务,是国内主要的铝合金车轮出口生产企业之一。公司现有
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年产能 100 万件铝合金轮毂,产品以 OEM 整车厂配套及国外零售市场销售出口。主要
出口到国际 AM 市场,并在国际 AM 市场上享有较高的声誉,在国际汽车铝轮 AM 细分
市场上,处于国内企业前列。
    公司子公司滨州轻量化主要从事铝合金轻量化汽车部件(发动机部件、变速器部
件、车身结构件、底盘部件、电驱动部件等)的研发、制造以及销售,是轻量化汽车
部件研发生产基地。公司聚焦中高端市场,并以其精益求精的产品质量以及高效准时
的交付能力赢得了客户的信任。
    公司子公司 TAH,以生产铝合金轻量化驱动件、发动机部件、底盘及结构部件为
主,主要供应欧洲各大主机厂及一级供应商,主要客户包括宝马、大众、奥迪、戴姆
勒、宾利、福特、起亚、麦格纳等。TAH 将与滨州轻量化推进战略协同,未来将以铝
合金轻量化产品研发能力建设为核心任务,调整转型,聚焦中高端市场,加强研发能
力建设、促进品质提升、实现成本节减。
    此外,公司与韩国翰昂、美国江森自控、英瑞杰汽车系统股份有限公司、天纳克
(中国)有限公司等国际知名汽车零部件制造商合资合作从事汽车空调、汽车启停电
池、塑料油箱、机动车减振器、汽车排气系统等高端汽车零部件的生产、销售,实现
了汽车动力总成、底盘总成、热交换系统的产业布局。
    (二)公司经营模式
    公司坚持以客户为中心,以“市场+研发”双核驱动模式,强调围绕客户的需求
进行开发、设计、营销和服务,实现了价值链的拓展。
    面对国内市场竞争激烈、产品市场需求波动大、产品定制化程度高的特点,公司
为应对新的市场需求,增强对信息化数据的管理,采用以销定产、以产定购、订单拉
动、管理联动的生产模式,实现了从顾客需求识别到交付和售后服务的整个价值链
(CRM(Customer Resources Management 客户关系管理)→ERP(Enterprise Resources
Planning 企业资源规划)→CRM)的快速反应管理和分析,保证了公司满足市场变化
的要求。
    核心技术是公司的核心竞争力,公司坚持从产品→生产线的自主核心技术创新,
通过激发内生动力实现高效、高产、降本、升级。在产品研发方面,公司由传统研发
向精益研发转换,从设计细节、结构革新入手,实现全过程虚拟研发,逐步建立系统
的产品正向研发体系;公司编制的实验分析评价系统和配套设计标准,将实现为客户
提供从产品设计、模拟分析、过程开发到试制、实验验证等的全流程服务,推进公司
以高水平的研发质量,提高产品的一次开发成功率。公司将依托研发优势及技术升级,
形成轻量化、整车配件产业链,为全球客户提供具有绝对竞争力的优质零部件产品。
    (三)行业情况
    公司所处行业为汽车零部件行业,是汽车制造专业化分工的重要组成部分。根据
《国民经济行业分类》(GB/T4754-2011),公司所处行业为“汽车制造业”(C36)
中的“汽车零部件及配件制造”(C3660)。根据中国证监会《上市公司行业分类指
引》(证监会公告[2012]31 号),公司所处行业为“汽车制造业”(C36)。

二、     报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用   √不适用
三、     报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    (一)活塞业务板块

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    1、庞大客户资源
    公司子公司活塞有限主导产品高性能活塞的直径横跨 30mm 至 400mm,品种达
1,000 多个,广泛用于各种汽车、船舶、工程机械、军工等动力机械领域,为潍柴动
力、一汽集团、东风集团、上汽集团、广西玉柴、东风康明斯、中国重汽、福田汽车、
江淮汽车、长安集团、广汽集团、奇瑞汽车、长城汽车、比亚迪汽车、华晨汽车、江
铃汽车、吉利汽车等多家知名整车和发动机厂配套;建立了覆盖全国的社会配件经销
商营销网络;为美国康明斯、大众、戴姆勒奔驰、卡特匹勒、克莱斯勒、GE、纳威
司达、道依茨、MAN、科勒、约翰迪尔、川崎重工、洋马等国际公司相继配套。
    2、活塞行业国家标准的主导者
    活塞有限作为全国内燃机标准化技术委员会活塞活塞环分委员会的主持单位,负
责活塞产品国家和行业标准的制定和修订工作,近年来共主持或参与制定、修订国家、
行业标准 9 项,其中包括主持制定了我国活塞行业唯一的产品验收标准。
    3、技术优势明显,自主研发能力突出
    活塞有限始终致力于建设国际先进的软硬件技术开发平台,连续多年研发投入占
产品营业收入的比例超过 3%,引进国际高端的设备和软件资源,不断加强国际技术交
流和合作,率先创建了国家级企业技术中心、国家工程和认可实验室、企业博士后科
研工作站,在活塞设计开发技术、新材料开发应用等方面都居于国内领先地位和国际
先进水平。
    活塞有限建设了具备国际水准的活塞性能评价试验室和计量检测中心,生产装备
全部实现数控化,在产品设计开发、新材料研制应用、活塞生产制造工艺等核心技术
领域,目前已开展几十项实验项目。活塞有限已成功研制生产陶瓷纤维活塞、钛合金
活塞、碳素体活塞等高性能特种活塞,在燃烧室喉口激光重熔技术、材料疲劳试验数
据库、军工高端活塞研制、新型活塞铝合金等方面的开发应用取得新突破。
    4、规模优势
    活塞有限是国内最大的活塞生产企业,多年来一直稳坐国内活塞产品产销量第一
的宝座,是国内极少数具备大批量生产欧Ⅳ、欧Ⅴ标准活塞产品能力的企业之一。凭
借自主研发到规模化工业生产的无缝连接,活塞有限的主导产品较其主要国际竞争对
手获得较明显的成本竞争优势。
    5、品牌优势和市场知名度
    活塞有限自 1980 年开始使用"渤海"牌商标,经过 30 多年的使用,已经在行业广
大消费者中形成了良好的信誉和口碑。公司连续多年荣获潍柴动力、玉柴机器、上海
柴油机厂、中国重汽、一汽锡柴、一汽大柴、江淮动力、福田动力、雷沃动力、东风
康明斯等国内知名发动机公司"优秀供应商"、"质量优胜奖"等荣誉称号以及历届山东
省著名商标荣誉称号。
    6、质量管理优势
    活塞有限不断深化先进管理理念,追求卓越经营,用国际标准衡量各项工作,先
后通过 ISO9001、QS9000、TS16949、VDA6.1 等所有与汽车零部件生产相关的国际质
量体系认证。活塞有限研发中心拥有国际先进的理化、计量检测仪器和软件,拥有完
备的产品性能测试系统,能够系统实现产品质量检测和性能试验分析验证。
    (二)轮毂业务板块
    1.技术研发优势
    泰安启程是具有 24 年铝轮毂开发和生产经验的工厂,公司研发团队均具有 20 年
以上国外轮毂设计开发经验。公司于 2013 和 2016 年先后获日本轻合金汽车车轮试验
委员会和德国莱茵 TUV 集团的技术认证,于 2017 年取得山东省省级技术中心认定,
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泰安启程每年开展的研究与开发项目均在 20 项以上,年均设计开发新轮型 100 余个,
为泰安启程业绩的增长提供了强有力的技术支撑。近年来,泰安启程在轻量化锻旋车
轮、两片式锻造车轮、低压铸造车轮的研发中取得突破性成就,实现了体系化产品的
成本降减、效能提高以及质量跨阶。
    2.国际市场优势
    泰安启程深耕国际市场,和众多顶级的轮毂经销商建立产期合作关系。通过多年
的合作,泰安启程在国外具有绝对的影响力优势及一定的知名度。一批对轮毂知识精
通、对外贸业务熟练的精英销售团队,更是稳固了公司在国际市场的优势。近年来,
泰安启程进一步开拓澳洲等国际市场,取得良好效果。
    (三)轻量化业务板块
    1.技术研发优势
    TAH 拥有涵盖铝材熔炼、高压铸造、机加工的一站式研发工艺和研发团队,具备
独立且成熟的模具开发能力。其在德国拥有多个研发中心和材料实验室。滨州轻量化
研发团队所应用的 CAD/CAE/CAM 和 UG NX、CATIA、MAGMA 等先进工程技术开发软件正
在推进产品数字化开发制造。2017 年,滨州轻量化成立轻量化研发中心,并取得市级
工程实验室(工程研究中心)称号。
    2.生产设备与技术优势
    滨州轻量化拥有德国富来压铸机、日本远洲机加工生产线、德国格林珩磨机等先
进设备,直读光谱仪、3D 扫描仪、三坐标测量机、圆度仪等专业的高精尖试验检验设
备,在确保生产能力的同时实现了强有力的质量保障。TAH 公司拥有多年 1800 吨-4100
吨大吨位压铸岛真空压铸生产经验,有年产 3 万吨中高端铝铸件的生产规模,在真空
压铸全产业链的技术储备和产品开发能力突出;其车身结构件产品和技术在汽车铝合
金轻量化行业具有先进性。公司工厂历史悠久,在管理、技术、知识等方面积累较为
深厚,且产品客户稳定,具有给大众、戴姆勒、宝马、VOVOL 等客户批量供货的品牌
优势和经验,是欧洲汽车铝合金铸造行业的领导品牌。


                    第四节     经营情况的讨论与分析

一、经营情况的讨论与分析

    2019 年上半年,面对不利的汽车市场环境,渤海汽车紧密围绕市场需求和公司经
营目标,全体员工凝心聚力,各业务板块锐意进取,从高端制造战略入手,加快市场
转型、合作伙伴转型、技术转型、人才转型四大转型步伐,保证了公司稳中求进的发
展态势,基本实现了既定经营目标。
    报告期内,活塞板块积极围绕产品升级谋求市场新突破,全面加强高端前沿产品
的精益研发能力,通过创新提质强化公司核心竞争力。公司在上半年瞄准高端市场,
精益研发领先前沿产品。由传统产品研发向精益研发转换,逐步建立了系统的国六活
塞新产品正向研发体系。其中,锻钢活塞成功配套欧洲高端客户,顺利获得德国曼 D26、
瑞典斯堪尼亚 CBE1/DW5 钢活塞的独家开发权。另一方面,国内钢活塞开发全面开花,
重汽、潍柴、玉柴、康明斯等重要客户,先后通过了样件、试验、小批生产等环节。
旗下国六高效活塞智能制造项目和江森渤海电池项目接受山东省和滨州市现场观摩,
得到省市领导的高度评价。
    轻量化板块,滨州轻量化积极开拓新产品新市场,新增三家客户订单已实现量产,
市场开拓初见成效。滨州轻量化在上半年与渤海活塞销售公司签署《市场合作协议》,

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实现公司市场开拓渠道的共享化;德国 TAH 公司生产经营稳步开展,管理提升项目逐
步展开,并顺利完成了企业研发体系的建设。滨州轻量化和 TAH 公司自今年起,建立
了良好的业务协同机制,全面加强双方技术、产品和市场的整合。
    轮毂板块,泰安启程完成新产品研发,成功拓展了公司产品序列,完善了企业自
主研发体系,提高了企业研发能力。泰安启程较 2018 年年末,实现了国内车轮企业
出口排名的明显进位。

(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                            单位:元  币种:人民币
科目                                                                   变动比例
                                   本期数              上年同期数
                                                                         (%)
营业收入                    2,527,190,180.36         1,458,539,827.48       73.27
营业成本                    2,199,057,717.38         1,190,066,289.80       84.78
销售费用                       58,921,315.87            53,682,826.02        9.76
管理费用                       96,698,421.70            45,468,497.99     112.67
研发费用                       55,130,624.64            45,570,608.97       20.98
财务费用                       57,981,313.63            17,464,208.89     232.00
经营活动产生的现金流量净      184,769,747.03          -189,583,538.26     197.46
额
投资活动产生的现金流量净     -162,617,108.24          -167,698,105.46       3.03
额
筹资活动产生的现金流量净         345,761,844.28           -674,086.45   51,393.4
额                                                                             0




营业收入变动原因说明:主要系渤海国际公司并入、渤海江森营业收入同比增长所致。
营业成本变动原因说明:主要系渤海国际公司并入、渤海江森营业成本同比增长所致。
管理费用变动原因说明:主要系渤海国际公司并入所致。
财务费用变动原因说明:主要系利息支出增加所致。
研发费用变动原因说明:主要系渤海国际公司并入、滨州轻量化公司研发支出增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系去年同期购买商品以及支付税费
较多所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期发行中期票据所致。
2   其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用     √不适用

(2) 其他
□适用     √不适用


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(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用□不适用
    本报告期投资收益为-12,421,066.55 元,主要原因为公司参股的联营企业受汽车
行业整体下行的不利影响,业绩大幅下滑所致。

(三) 资产、负债情况分析
√适用□不适用
1. 资产及负债状况
                                                                          单位:元
                                                                      本期期
                              本期期                         上期期
                                                                      末金额
                              末数占                         末数占
项目名                                                                较上期 情况说
              本期期末数      总资产         上期期末数      总资产
  称                                                                  期末变    明
                              的比例                         的比例
                                                                      动比例
                              (%)                          (%)
                                                                      (%)
货   币 资 2,400,909,903.61    24.53 2,034,085,379.66         21.45     18.03
金
应   收票    420,313,694.45     4.29        492,779,158.45     5.20   -14.71
据
应   收 帐 1,094,896,196.84    11.18 1,063,294,442.24         11.21     2.97
款
预   付帐     60,846,462.28     0.62         46,275,331.57     0.49    31.49 系 预 付
款                                                                           货款增
                                                                             加所致
其他应        94,719,833.11     0.97         96,728,037.73     1.02    -2.08
收款
存货         880,197,018.40     8.99 1,006,212,390.13         10.61   -12.52

其他流     185,959,525.40       1.90        200,503,017.63     2.11    -7.25
动资产
可供出                          0.00        846,355,760.20     8.93 -100.00 系 会 计
售金融                                                                      政策变
资产                                                                        更所致
长期股     610,844,619.41       6.24        623,329,847.60     6.57   -2.00
权投资
其他权     877,931,674.92       8.97                           0.00        -   系会计
益工具                                                                         政策变
投资                                                                           更所致
投资性      71,925,980.05       0.73         72,762,887.04     0.77    -1.15
房地产
固 定 资 2,063,763,582.22      21.08 2,113,576,619.74         22.29    -2.36
产
在建工     485,727,491.21       4.96        327,588,017.99     3.45    48.27 主 要 系
                                       13 / 222
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程                                                                         渤海江
                                                                           森购买
                                                                           设备所
                                                                           致
无形资      326,918,649.98    3.34        335,276,076.90   3.54    -2.49
产
商誉          7,403,455.83    0.08          7,432,152.86   0.08    -0.39
长期待       23,601,753.21    0.24         18,068,602.09   0.19    30.62 系 滨 州
摊费用                                                                   轻量化
                                                                         模具费
                                                                         用增加
                                                                         所致
递延所     102,142,081.40     1.04        104,203,754.05   1.10    -1.98
得税资
产
其他非      81,322,394.95     0.83         93,753,247.47   0.99   -13.26
流动资
产
资 产 总 9,789,424,317.27    100.00 9,482,224,723.35 100.00         3.24
计
应付票     128,169,832.04     1.31        127,601,154.77   1.35     0.45
据
应付帐     671,573,337.04     6.86        755,686,407.64   7.97   -11.13
款
预收帐      60,147,827.92     0.61         76,281,509.69   0.80   -21.15
款
应付职      34,527,598.75     0.35         42,734,737.30   0.45   -19.20
工薪酬
应交税      29,018,882.44     0.30         47,721,737.02   0.50   -39.19 主 要 系
费                                                                       支付企
                                                                         业所得
                                                                         税费用
                                                                         所致
其他   应   168,626,146.78    1.72        134,253,227.41   1.42    25.60
付款
一年   内   249,944,951.79    2.55        123,883,872.86   1.31   101.76 系 本 公
到期   的                                                                司临近
非流   动                                                                还款日
负债                                                                     的长期
                                                                         银行贷
                                                                         款所致
长期借      952,630,975.93    9.73        944,816,449.37   9.96     0.83
款
应付债      996,114,685.80   10.18        398,246,433.00   4.20   150.13 发 行 中
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                                                                               所致
长期应      63,238,325.54    0.65         72,286,274.17        0.76   -12.52
付款
长期应      11,192,394.41    0.11         11,089,670.14        0.12     0.93
付职工
薪酬
预计负      21,538,039.26    0.22         19,452,607.19        0.21    10.72
债
递延收     232,038,266.60    2.37        234,270,382.75        2.47    -0.95
益
递延所     138,884,953.58    1.42        135,820,418.34        1.43     2.26
得税负
债
负 债 合 4,544,816,217.88   46.43 4,257,762,881.65            44.90     6.74
计
股本       950,515,518.00    9.71   950,515,518.00            10.02     0.00
资 本 公 2,659,188,242.18   27.16 2,659,188,242.18            28.04     0.00
积
其他综     252,851,593.73    2.58        229,101,483.38        2.42    10.37
合收益
专项储       3,668,840.59    0.04              2,485,654.31    0.03    47.60 安 全 生
备                                                                           产费用
                                                                             增加所
                                                                             致
盈余公      85,798,188.50    0.88         85,798,188.50        0.90     0.00
积
未分配     905,637,154.75    9.25        902,992,606.17        9.52     0.29
利润
归 属 于 4,857,659,537.75   49.62 4,830,081,692.54            50.94     0.57
母公司
所有者
权益合
计
少数股     386,948,561.64    3.95        394,380,149.16        4.16    -1.88
东权益
股 东 权 5,244,608,099.39   53.57 5,224,461,841.70            55.10     0.39
益合计
负 债 和 9,789,424,317.27   100.00 9,482,224,723.35 100.00              3.24
股东权
益合计



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2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用√不适用

3. 其他说明
□适用√不适用

(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内,公司对外股权投资额未发生变化。

(1) 重大的股权投资
□适用√不适用

(2) 重大的非股权投资
□适用√不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用□不适用
期末按公允价值计量的其他权益工具投资                             单位:元
          其他权益工具投资分类                          金额
权益工具的成本                                                 532,480,000.00
公允价值                                                       869,522,311.70
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额                         337,042,311.70
    公司持有的上市公司北汽蓝谷新能源科技股份有限公司定向增发股票
30,076,870 股,持股比例 3.14%。北汽蓝谷于 2018 年 9 月 12 日以资本公积向全体
股东每股转增 2.5 股,截至 2019 年 6 月 30 日本公司持有北汽蓝谷 105,269,045 股。

(五) 重大资产和股权出售
□适用√不适用

(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
    公司主要控股参股公司分析详见本报告第十节财务报告中“九、在其他主体中的
权益”的内容。



(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用



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二、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生
     大幅度变动的警示及说明
□适用    √不适用

(二) 可能面对的风险
√适用□不适用
    1、宏观经济周期波动的风险
    汽车与居民可支配收入的增长、通胀水平、资金供给、利率变动以及消费信贷政
策等多种因素的相关性较强。因此,宏观经济的周期性波动,将对汽车消费产生较大
的影响,进而对汽车零部件企业产生影响。当全球宏观经济处于上升阶段时,汽车市
场发展迅速,汽车消费活跃;当宏观经济处于下降阶段时,汽车市场发展放缓,汽车
消费受阻。因此,宏观经济的周期性波动也间接影响到了汽车零部件产业。
    2、政策风险
    公司所处汽车产业受产业发展政策影响较大,国家宏观政策将随经济实际需要做
出适时调整。随着我国汽车工业国际化进程的加快,我国的汽车产业管理政策将逐步
与国际接轨,安全、环保等强制性技术法规将向更加严格、更高标准的方向发展。同
时,随着汽车保有量的快速增长,机动车尾气排放对城市环境污染影响加剧,交通出
行状况不断恶化,能源消耗加大等问题逐步凸显,国家对于汽车消费的产业政策调整
明显。受上述政策影响,我国汽车消费市场增速有所减缓。未来如果宏观经济过热导
致汽车产业投资过度、汽车消费导致环境污染加剧和城市交通状况恶化等情况,政府
可能对汽车产业政策进行调整,将对公司所处行业产生一定的影响。如果公司不能及
时满足产业政策的要求,则有可能会对公司的经营环境及市场需求造成不利影响。
    3、全球汽车零部件市场竞争加剧的风险
    随着汽车行业的发展,各大汽车零配件厂商都在加大研发投入和生产投入,该市
场的竞争日益加剧。

(三) 其他披露事项
□适用√不适用



                            第五节         重要事项

一、     股东大会情况简介

                                         决议刊登的指定网站的 决议刊登的披露
       会议届次        召开日期
                                               查询索引             日期
2018 年年度股东大 2019-05-24            http://www.sse.com.cn 2019-05-25
会                                      《渤海汽车 2018 年年度
                                        股东大会决议公告》(公
                                        告编号:2019-015)


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股东大会情况说明
□适用√不适用

二、     利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增                         否
每 10 股送红股数(股)
每 10 股派息数(元)(含税)
每 10 股转增数(股)
                 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明



三、     承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或
     持续到报告期内的承诺事项
√适用   □不适用
                                                                       如未
                                                              如未能
                                                                       能及
                                                              及时履
                                                                       时履
                                       承诺时 是否有 是否及   行应说
               承诺   承诺    承诺                                     行应
 承诺背景                              间及期 履行期 时严格   明未完
               类型     方    内容                                     说明
                                         限     限     履行   成履行
                                                                       下一
                                                              的具体
                                                                       步计
                                                                原因
                                                                         划
与股改相关
的承诺


收购报告书
或权益变动
报告书中所
作承诺


              股 份 北京     特定对    2016   是     是
              限售  海纳     象以资    年 12
与重大资产          川汽     产认购    月 14
重组相关的          车部     而取得    日,承
承诺                件股     上市公    诺期限
                    份有     司股份    36 个
                    限公     锁定      月
                                      18 / 222
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                   司      36 个
                           月
             股 份 诺德    特定对     2016   是   是
             限售  科技    象以资     年 12
                   股份    产认购     月 14
                   有限    而取得     日,承
与重大资产
                   公司    上市公     诺期限
重组相关的
                           司股份     36 个
承诺
                           锁定       月
                           36 个
                           月

与首次公开
发行相关的
承诺
             股 份 北京    非公开     2016   是   是
             限售  汽车    发行股     年 12
                   集团    票新增     月 29
与再融资相         有限    股份限     日,承
关的承诺           公司    售 36      诺期限
                           个月       36 个
                                      月

与股权激励
相关的承诺
其他对公司
中小股东所
作承诺

其他承诺


四、   聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用

审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用

公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用

公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
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五、     破产重整相关事项

□适用√不适用

六、     重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项     √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

七、     上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人
   处罚及整改情况

□适用√不适用

八、     报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用
    报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好,不存在未履行法院生效
判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

九、     公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用   √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用√不适用

员工持股计划情况
□适用 √不适用

其他激励措施
□适用 √不适用

十、     重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用   □不适用
               事项概述                               查询索引

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渤海汽车 2019 年度关联交易预计       http://www.sse.com.cn《渤海汽车 2019
                                     年度日常关联交易预计公告》(公告编号:
                                     2019-007)
渤海汽车 2019 年度新增日常关联交易预 http://www.sse.com.cn《渤海汽车 2019
计                                   年度新增日常关联交易预计公告》(公告
                                     编号:2019-024)

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用

3、 临时公告未披露的事项
□适用   √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用   √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用   √不适用

3、 临时公告未披露的事项
□适用   √不适用

4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用   √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用   √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用   √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用

(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用   √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用   √不适用
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3、 临时公告未披露的事项
□适用      √不适用

(五) 其他重大关联交易
□适用√不适用

(六) 其他
□适用√不适用

十一、 重大合同及其履行情况

1   托管、承包、租赁事项
□适用      √不适用

2   担保情况
√适用      □不适用
                                                     单位: 元 币种: 人民币
                 公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
                     担保
     担保
                     发生                   担保
     方与                                                    是否 是否 关
                     日期 担保 担保         是否 担保 担保
担保 上市 被担 担保                    担保                  存在 为关 联
                     (协 起始 到期          已经 是否 逾期
  方 公司 保方 金额                    类型                  反担 联方 关
                     议签 日     日         履行 逾期 金额
     的关                                                      保 担保 系
                       署                   完毕
       系
                     日)



报告期内担保发生额合计(不包括对
子公司的担保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括
对子公司的担保)
                            公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                  78,170,000
报告期末对子公司担保余额合计(B)                            1,461,520,000
                    公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)                                              1,461,520,000

担保总额占公司净资产的比例(%)                                        30.26
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供
担保的金额(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的
被担保对象提供的债务担保金额(D)
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担保总额超过净资产50%部分的金额
(E)
上述三项担保金额合计(C+D+E)
未到期担保可能承担连带清偿责任说
明
担保情况说明

3   其他重大合同
□适用   √不适用

十二、 上市公司扶贫工作情况

□适用   √不适用

十三、 可转换公司债券情况

□适用   √不适用

十四、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用□不适用
1. 排污信息
√适用□不适用
    公司及下属泰安启程车轮制造有限公司和江森自控渤海电池(滨州)有限公司等企
业被列为环境保护部门重点排污单位。
    1.公司环保情况
    (1)主要污染物:废水;
    特征污染物:化学需氧量、氨氮;
    排放方式:经公司污水处理站处理达标后,通过市政管网进入滨州市第二污水处
理站处理达标后排放;
    排放口数量:1 个;
    执行标准:《污水排污城镇下水道水质标准》(GB/T31962-2015):化学需氧量≤
500mg/L、氨氮≤40mg/L;
    检测值:化学需氧量 53mg/L、氨氮 17.5mg/L;
    是否符合标准:符合。
    (2)主要污染物:废气;
    特征污染物:二氧化硫、氮氧化物;
    排放方式:对环境有影响的外排口均配备废气回收装置;
    排放口数量:大气排放口 12 个,分布于相关车间;
    执行标准:《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996):二氧化硫 0.5 mg/m3、
氮氧化物 0.15 mg/m3;
    检测值:二氧化硫 0.014 mg/m3、氮氧化物 0.024 mg/m3;

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    是否符合标准:符合。
    2.泰安启程车轮制造有限公司环保情况
    主要污染物:废气
    特征污染物:二氧化硫、氮氧化物、粉尘、VOCS
    排放方式:二氧化硫、氮氧化物、粉尘经除尘设备处理后通过 15 米烟囱排放;
VOCS 经生物降解处理工艺处理后
    排放口数量和分布情况:10 个
    执 行 的 污 染 物 排 放 标 准 :《 山 东 省 区 域 性 大 气 污 染 物 综 合 排 放 标 准 》
(DB37/2376-2013);《挥发性有机物排放标准》(DB37/2801.1-2016);
    检测值:二氧化硫 50 mg/m3、氮氧化物 100 mg/m3、粉尘 10 mg/m3、VOCS 30
mg/m3;
    是否符合标准:符合。
    3.江森自控渤海电池(滨州)有限公司环保情况
    (1)主要污染物:废水;
    特征污染物:氨氮、化学需氧量等;
    排放方式:经公司污水处理站处理达标后,排入北城污水处理厂;
    排放口数量和分布情况:1 个;
    执行的排放标准:《电池工业污染物排放标准》(GB30484-2013)、《污水排入城镇
下水道水质标准》(GB/T31962-2015):氨氮 30mg/L、化学需氧量 150mg/L;
    检测值:氨氮 1.29mg/L、化学需氧量 24.6mg/L
    是否符合标准:符合。
    (2)主要污染物:废气;
    特征污染物:铅尘、硫酸雾、二氧化硫、氮氧化物等;
    排放方式:废气经公司除尘系统和酸雾洗涤塔处理后,经距地面 20 米高烟囱排
放至大气;
    排放口数量和分布情况:废气排放口 67 个,位于厂房西侧、南侧及屋顶;
    执行的排放标准:《山东省区域性大气污染物综合排放标准》(DB37/2376-2013)、
《电池工业污染物排放标准》( GB30484-2013)和《大气污染物综合排放标准》
(GB16297-1996):铅尘 0.5 mg/m3、硫酸雾 5 mg/m3、二氧化硫 100 mg/m3、氮氧化
物 200 mg/m3 ;
    检测值:铅尘 8.42μ g/m3、硫酸雾 0.45 mg/m3、二氧化硫 1.9mg/m3、氮氧化物
63.6mg/m3;
    是否符合标注:符合。

2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
    公司及子公司均配备污水处理站,废水经污水处理站处理达标后排放。公司及子
公司均配备废气净化除尘回收装置及酸雾洗涤塔,废气经除尘收集系统和有机气体吸
附催化净化器和酸雾洗涤塔处理后排放至大气。

3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用□不适用


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    公司认真贯彻落实《中华人民共和国环境保护法》,遵守国家和属地的环保法律
法规要求、行业技术规范、政府管理规定,在日常运营各环节做好环保管理工作。公
司积极开展源头治理,淘汰落后生产工艺,降低污染物的产生量和排放量。公司积极
落实日常环保管理工作,在废水、废气排放点安装实时监控装置,与环保部门进行联
网,及时发现和解决环保风险;努力做好固废日常管理工作,落实固废分类管理要求,
委托有相应危废经营许可证的单位处理危废,采取有效措施避免危废混入非危废中并
防止危废造成的二次污染,保证固废合理合规处置,废水、废气均能稳定达标排放。

4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
    公司及所属重点排污单位均已建立突发环境事件应急预案并在区环保部门进行
备案,根据各类因素对环境安全可能造成的危害程度、影响范围和发展态势,进行分
级预警,规范应急处置程序,明确应急处置职责,并每年定期进行培训与演练,做到
防范未然。

5. 环境自行监测方案
√适用□不适用
    公司重视环境保护工作,持续推进 ISO14001 环境管理体系的贯标工作,公司制
定环境管理目标、指标,建立环境管理手册、程序文件,结合生产经营实际,逐步完
善符合 ISO14001 环境管理体系标准的体系文件。通过改进工艺方法,优化能源结构;
健全废物处置、废料利用以及能源管理制度,减少能源消耗,提升企业能源利用效率;
持续完善体系运行模式,加强管理、考核流程,切实发挥体系管理的作用;通过内部
审核,优化体系运行效果,以满足管理标准和法规要求,不断改进和完善环境管理体
系。

6. 其他应当公开的环境信息
□适用   √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
    公司其他所属企业积极承担企业环保主体责任,严格遵守各项环保政策,有效落
实环保措施,加强管理监测,采用先进、经济、可靠的“三废”治理措施,确保污染
物达标排放。

(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用   √不适用

(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用   √不适用




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十五、 其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及
     其影响
√适用 □不适用
    财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 财
会[2017]7 号)、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》(财会[2017]8 号)、
《企业会计准则第 24 号——套期会计》(财会[2017]9 号)、《企业会计准则第 37
号——金融工具列报》(财会[2017]14 号)(以下统称“新金融工具准则”),公司
按要求于 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本次变更公司需将“可供出售金
融资产”变更为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”。根据新
金融工具准则的衔接规定,公司无需重述前期可比数,比较财务报表列报的信息与新
准则要求不一致的无须调整。本次调整对当期财务报告不产生其他重大影响,不存在
损害公司利益及股东合法权益的情形。
    财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式
的通知》(财会[2019]6 号),要求执行企业会计准则的非金融企业对 2019 年度中
期财务报表、年度财务报表以及以后期间的财务报表均按照财会〔2019〕6 号要求编
制执行。此次变更仅对财务报表项目列示产生影响,对公司财务状况、经营成果及现
金流量无实质性影响。

(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用      √不适用

(三) 其他
√适用 □不适用
    1.2014 年非公开发行募集资金补充流动资金情况
    公司 2014 年募集资金投资项目已于 2018 年底全部结项,报告期内公司使用剩余
募集资金 45,406,793.2 元永久性补充流动资金。截至 2019 年 6 月 30 日,本次募集
资金本金已全部使用完毕,募集资金专户中余额 36,831.83 元系报告期内产生利息所
致,将于 2019 年三季度全部转出。



                       第六节   普通股股份变动及股东情况

一、     股本变动情况

(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明
□适用      √不适用

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3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标
的影响(如有)
□适用√不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用    √不适用

(二) 限售股份变动情况
□适用    √不适用
二、     股东情况

(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                   43,160
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数                                                0
(户)

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                 单位:股
                              前十名股东持股情况
                                                                质押或冻结情况
股东
                                                   持有有限售   股      数量
名称     报告期内增   期末持股数     比例                                          股东
                                                   条件股份数   份
(全         减           量         (%)                                           性质
                                                       量       状
称)
                                                                态
北京                  219,038,871 23.04        219,038,871                        国有
海纳                                                                              法人
川汽
车部
                                                                无
件股
份有
限公
司
北京                  206,390,009 21.71            33,482,144                     国有
汽车                                                                              法人
集团                                                            无
有限
公司




                                        27 / 222
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广西                18,973,214      2.00                                      国有
铁投                                                                          法人
创新
资本                                                          无
投资
有限
公司
吴卫                17,870,041      1.88         17,865,941        17,870,000 境内
                                                              冻
林                                                                            自然
                                                              结
                                                                              人
北京   -3,933,100   15,040,114      1.58                                      未知
忠诚
志业
资本
管理
有限
公司
                                                              无
-旗
鱼资
本专
项1
期私
募基
金
北京                12,437,423      1.31                                      未知
东海
中矿
投资
管理
有限
公司
                                                              无
-东
海中
矿2
号私
募投
资基
金




                                      28 / 222
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滨州                  11,906,976      1.25                                      国有
市国                                                                            法人
有资
产经                                                            无
营有
限公
司
招商                  9,430,803       0.99                                      未知
银行
股份
有限
公司
-九
泰久
                                                                无
利灵
活配
置混
合型
证券
投资
基金
赖宏      4,307,001   6,336,501       0.67                                      境内
燕                                                              无              自然
                                                                                人
杨舢         84,800   6,091,100       0.64                                      境内
                                                                无              自然
                                                                                人
                        前十名无限售条件股东持股情况
                                                                    股份种类及数量
       股东名称        持有无限售条件流通股的数量
                                                                  种类        数量
北京汽车集团有限                               172,907,865      人民币普 172,907,865
公司                                                              通股
广西铁投创新资本                                   18,973,214   人民币普    18,973,214
投资有限公司                                                      通股
北京忠诚志业资本                                   15,040,114               15,040,114
管理有限公司-旗                                                人民币普
鱼资本专项 1 期私                                                 通股
募基金
北京东海中矿投资                                   12,437,423              12,437,423
管理有限公司-东                                                人民币普
海中矿 2 号私募投                                                 通股
资基金
滨州市国有资产经                                   11,906,976   人民币普   11,906,976
营有限公司                                                        通股
                                        29 / 222
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招商银行股份有限                                9,430,803              9,430,803
公司-九泰久利灵                                            人民币普
活配置混合型证券                                              通股
投资基金
赖宏燕                                                人民币普
                                                6,336,501         6,336,501
                                                        通股
杨舢                                      6,091,100 人民币普      6,091,100
                                                        通股
陆波                                      4,195,786 人民币普      4,195,786
                                                        通股
李忠于                                    3,732,100 人民币普      3,732,100
                                                        通股
上述股东关联关系    北京海纳川汽车部件股份有限公司系北京汽车集团有限公司之
或一致行动的说明    控股子公司,公司不知道其他股东之间是否存在关联关系或属
                    于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先    无。
股股东及持股数量
的说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
                                                                        单位:股
                                           有限售条件股份可上市
                                                 交易情况
         有限售条件股东名   持有的有限售                  新增可
序号                                                                   限售条件
                 称         条件股份数量 可上市交易时 上市交
                                               间         易股份
                                                            数量
1        北京海纳川汽车部     219,038,871 2019-12-14                   特定对象
         件股份有限公司                                                以资产认
                                                                       购而取得
                                                                       上市公司
                                                                       股份限售
                                                                       期 36 个月
2        北京汽车集团有限     33,482,144 2019-12-29                    非公开发
         公司                                                          行股票股
                                                                       份限售期
                                                                       12 个月
3        吴卫林               17,865,941 2019-12-14                    特定对象
                                                                       以资产认
                                                                       购而取得
                                                                       上市公司
                                                                       股份限售
                                                                       期 36 个月
                                     30 / 222
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上述股东关联关系或一致      北京海纳川汽车部件股份有限公司系北京汽车集团有
行动的说明                  限公司之控股子公司。




(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用   √不适用

三、     控股股东或实际控制人变更情况

□适用   √不适用


                          第七节       优先股相关情况

□适用   √不适用


                 第八节    董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用   √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用   √不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用√不适用

三、其他说明

□适用   √不适用




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                         第九节       公司债券相关情况

□适用   √不适用


                             第十节         财务报告

一、     审计报告
□适用   √不适用

二、     财务报表
                                   合并资产负债表
                              2019 年 6 月 30 日
编制单位: 渤海汽车系统股份有限公司
                                                                    单位:元 币种:人民币
          项目              附注          2019 年 6 月 30 日          2018 年 12 月 31 日
流动资产:
  货币资金                 七、1             2,400,909,903.61           2,034,085,379.66
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产
  以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资
产
  衍生金融资产
  应收票据                 七、4               420,313,694.45             492,779,158.45
  应收账款                 七、5             1,094,896,196.84           1,063,294,442.24
  应收款项融资
  预付款项                 七、7                    60,846,462.28          46,275,331.57
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款               七、8                    94,719,833.11          96,728,037.73
  其中:应收利息                                       464,511.80             326,826.00
        应收股利                                    90,301,952.19          90,301,952.19
  买入返售金融资产
  存货                     七、9                   880,197,018.40       1,006,212,390.13
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资
产
  其他流动资产             七、13              185,959,525.40             200,503,017.63
    流动资产合计                             5,137,842,634.09           4,939,877,757.41
                                        32 / 222
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非流动资产:
  发放贷款和垫款
  债权投资
  可供出售金融资产                                              846,355,760.20
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资           七、17               610,844,619.41    623,329,847.60
  其他权益工具投资       七、18               877,931,674.92
  其他非流动金融资产
  投资性房地产           七、20            71,925,980.05          72,762,887.04
  固定资产               七、21         2,063,763,582.22       2,113,576,619.74
  在建工程               七、22           485,727,491.21         327,588,017.99
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产               七、26               326,918,649.98    335,276,076.90
  开发支出
  商誉                   七、28             7,403,455.83           7,432,152.86
  长期待摊费用           七、29            23,601,753.21          18,068,602.09
  递延所得税资产         七、30           102,142,081.40         104,203,754.05
  其他非流动资产         七、31            81,322,394.95          93,753,247.47
    非流动资产合计                      4,651,581,683.18       4,542,346,965.94
       资产总计                         9,789,424,317.27       9,482,224,723.35
流动负债:
  短期借款               七、32               787,170,000.00   1,133,618,000.00
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负
债
  衍生金融负债
  应付票据               七、35               128,169,832.04    127,601,154.77
  应付账款               七、36               671,573,337.04    755,686,407.64
  预收款项               七、37                60,147,827.92     76,281,509.69
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬           七、38                34,527,598.75      42,734,737.30
  应交税费               七、39                29,018,882.44      47,721,737.02
                                   33 / 222
                              2019 年半年度报告



  其他应付款             七、40               168,626,146.78    134,253,227.41
  其中:应付利息                               26,897,267.80      4,600,396.51
        应付股利                               39,848,258.50     25,590,525.73
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  合同负债
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负   七、43               249,944,951.79    123,883,872.86
债
  其他流动负债
    流动负债合计                        2,129,178,576.76       2,441,780,646.69
非流动负债:
  保险合同准备金
  长期借款               七、45               952,630,975.93    944,816,449.37
  应付债券               七、46               996,114,685.80    398,246,433.00
  其中:优先股
        永续债
  租赁负债
  长期应付款             七、48                63,238,325.54     72,286,274.17
  长期应付职工薪酬       七、49                11,192,394.41     11,089,670.14
  预计负债               七、50                21,538,039.26     19,452,607.19
  递延收益               七、51               232,038,266.60    234,270,382.75
  递延所得税负债                              138,884,953.58    135,820,418.34
  其他非流动负债
    非流动负债合计                      2,415,637,641.12       1,815,982,234.96
      负债合计                          4,544,816,217.88       4,257,762,881.65
所有者权益(或股东权
益):
  实收资本(或股本)     七、53               950,515,518.00    950,515,518.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积               七、55         2,659,188,242.18       2,659,188,242.18
  减:库存股
  其他综合收益           七、57               252,851,593.73    229,101,483.38
  专项储备               七、58                 3,668,840.59      2,485,654.31
  盈余公积               七、59                85,798,188.50     85,798,188.50
  一般风险准备
  未分配利润             七、60           905,637,154.75         902,992,606.17
  归属于母公司所有者权                  4,857,659,537.75       4,830,081,692.54
益(或股东权益)合计
  少数股东权益                                386,948,561.64    394,380,149.16
                                   34 / 222
                                  2019 年半年度报告



    所有者权益(或股东                      5,244,608,099.39           5,224,461,841.70
权益)合计
      负债和所有者权益                      9,789,424,317.27           9,482,224,723.35
(或股东权益)总计

法定代表人:陈宝 主管会计工作负责人:王云刚 会计机构负责人:赵金宝



                              母公司资产负债表
                             2019 年 6 月 30 日
编制单位:渤海汽车系统股份有限公司
                                                                   单位:元 币种:人民币
          项目             附注          2019 年 6 月 30 日          2018 年 12 月 31 日
流动资产:
  货币资金                                  1,511,720,251.77           1,202,717,000.16
  交易性金融资产
  以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资
产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款               十七、1                                             206,739.00
  应收款项融资
  预付款项
  其他应收款             十七、2                  644,487,918.53         709,723,174.19
  其中:应收利息
        应收股利
  存货
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资
产
  其他流动资产                                230,987,832.46             136,409,989.38
    流动资产合计                            2,387,196,002.76           2,049,056,902.73
非流动资产:
  债权投资
  可供出售金融资产                                                       845,112,939.35
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资           十七、3            3,389,722,395.56           3,384,239,344.95
  其他权益工具投资                            876,693,652.85

                                       35 / 222
                         2019 年半年度报告



  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产
  在建工程
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产                              30,095.39          57,684.87
  其他非流动资产
    非流动资产合计                 4,266,446,143.80       4,229,409,969.17
       资产总计                    6,653,642,146.56       6,278,466,871.90
流动负债:
  短期借款                               549,000,000.00    984,000,000.00
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负
债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款
  预收款项                                    55,966.95
  合同负债
  应付职工薪酬                               151,209.15         144,591.66
  应交税费                                   245,702.72         204,376.72
  其他应付款                              69,228,788.53      31,816,053.71
  其中:应付利息                          24,291,601.00       2,216,667.00
         应付股利                         39,848,258.50      25,590,525.73
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负                   231,000,000.00      73,500,000.00
债
  其他流动负债
    流动负债合计                         849,681,667.35   1,089,665,022.09
非流动负债:
  长期借款                               160,859,801.17    172,334,418.77
  应付债券                               996,114,685.80    398,246,433.00
  其中:优先股
         永续债
  租赁负债
                              36 / 222
                              2019 年半年度报告



  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债                                 84,260,577.93      76,365,399.55
  其他非流动负债
    非流动负债合计                        1,241,235,064.90         646,946,251.32
      负债合计                            2,090,916,732.25       1,736,611,273.41
所有者权益(或股东权
益):
  实收资本(或股本)                            950,515,518.00     950,515,518.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                                2,831,213,506.46       2,831,213,506.46
  减:库存股
  其他综合收益                                  252,781,733.77     229,096,198.65
  专项储备
  盈余公积                                   84,162,884.43          84,162,884.43
  未分配利润                                444,051,771.65         446,867,490.95
    所有者权益(或股东                    4,562,725,414.31       4,541,855,598.49
权益)合计
      负债和所有者权益                    6,653,642,146.56       6,278,466,871.90
(或股东权益)总计

法定代表人:陈宝 主管会计工作负责人:王云刚 会计机构负责人:赵金宝




                               合并利润表
                              2019 年 1—6 月
                                                               单位:元 币种:人民币
            项目               附注               2019 年半年度     2018 年半年度
一、营业总收入                                  2,527,190,180.36 1,458,539,827.48
其中:营业收入              七、61              2,527,190,180.36 1,458,539,827.48
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                  2,483,298,119.88 1,368,330,131.65
其中:营业成本              七、61              2,199,057,717.38 1,190,066,289.80
      利息支出
      手续费及佣金支出

                                     37 / 222
                                  2019 年半年度报告



      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净
额
       保单红利支出
       分保费用
       税金及附加               七、62               15,508,726.66    16,077,699.98
       销售费用                 七、63               58,921,315.87    53,682,826.02
       管理费用                 七、64               96,698,421.70    45,468,497.99
       研发费用                 七、65               55,130,624.64    45,570,608.97
       财务费用                 七、66               57,981,313.63    17,464,208.89
       其中:利息费用                                65,737,922.53    23,940,431.92
               利息收入                              11,464,556.02     3,237,963.50
  加:其他收益                  七、67                9,763,823.41     6,388,389.21
       投资收益(损失以“-”   七、68              -12,421,066.55    14,136,196.36
号填列)
       其中:对联营企业和合                         -12,424,628.19    14,109,540.70
营企业的投资收益
             以摊余成本计量
的金融资产终止确认收益(损
失以“-”号填列)
       汇兑收益(损失以“-”
号填列)
       净敞口套期收益(损失
以“-”号填列)
       公允价值变动收益(损
失以“-”号填列)
       信用减值损失(损失以
“-”号填列)
       资产减值损失(损失以     七、72              -14,236,104.65   -12,469,924.23
“-”号填列)
       资产处置收益(损失以     七、73                 -497,690.18         1,662.58
“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”                           26,501,022.51    98,266,019.75
号填列)
  加:营业外收入                七、74                3,579,358.96       297,791.10
  减:营业外支出                七、75                1,473,237.62       688,569.06
四、利润总额(亏损总额以                             28,607,143.85    97,875,241.79
“-”号填列)
  减:所得税费用                七、76               18,364,388.39    28,777,120.65
五、净利润(净亏损以“-”                           10,242,755.46    69,098,121.14
号填列)
  (一)按经营持续性分类
                                         38 / 222
                             2019 年半年度报告



    1.持续经营净利润(净亏                     10,242,755.46   69,098,121.14
损以“-”号填列)
    2.终止经营净利润(净亏
损以“-”号填列)
  (二)按所有权归属分类
    1.归属于母公司股东的净                     16,902,281.35   77,120,807.35
利润(净亏损以“-”号填列)
    2.少数股东损益(净亏损                     -6,659,525.89   -8,022,686.21
以“-”号填列)
六、其他综合收益的税后净额 七、77              23,163,538.32
  归属母公司所有者的其他综                     23,750,110.35
合收益的税后净额
    (一)不能重分类进损益
的其他综合收益
       1.重新计量设定受益计
划变动额
       2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
       3.其他权益工具投资公
允价值变动
       4.企业自身信用风险公
允价值变动
    (二)将重分类进损益的                     23,750,110.35
其他综合收益
       1.权益法下可转损益的
其他综合收益
       2.其他债权投资公允价
值变动
       3.可供出售金融资产公                    23,685,535.12
允价值变动损益
       4.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
       5.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
       6.其他债权投资信用减
值准备
       7.现金流量套期储备
(现金流量套期损益的有效部
分)
       8.外币财务报表折算差                        64,575.23
额
       9.其他
  归属于少数股东的其他综合                       -586,572.03

                                    39 / 222
                               2019 年半年度报告



收益的税后净额
七、综合收益总额                               33,406,293.78         69,098,121.14
  归属于母公司所有者的综合                     40,652,391.70         77,120,807.35
收益总额
  归属于少数股东的综合收益                     -7,246,097.92         -8,022,686.21
总额
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)                               0.0178            0.0811
  (二)稀释每股收益(元/股)                               0.0178            0.0811

定代表人:陈宝 主管会计工作负责人:王云刚 会计机构负责人:赵金宝
                               母公司利润表
                               2019 年 1—6 月
                                                              单位:元 币种:人民币
             项目                 附注             2019 年半年度     2018 年半年度
一、营业收入                  十七、4               11,337,174.13      4,570,880.47
  减:营业成本                十七、4
       税金及附加                                      37,370.50         37,120.00
       销售费用
       管理费用                                    16,358,155.52      6,613,336.17
       研发费用
       财务费用                                    44,268,024.36     20,055,925.29
       其中:利息费用                              51,704,406.05     22,542,211.39
               利息收入                             7,548,230.32      2,326,485.23
  加:其他收益
       投资收益(损失以“-” 十七、5              60,387,752.56     60,409,445.84
号填列)
       其中:对联营企业和合营                      10,855,821.12      8,121,726.64
企业的投资收益
             以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益(损失以
“-”号填列)
       净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)
       公允价值变动收益(损失
以“-”号填列)
       信用减值损失(损失以
“-”号填列)
       资产减值损失(损失以
“-”号填列)
       资产处置收益(损失以                           110,357.94       -105,532.24
“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号                       11,171,734.25     38,168,412.61
                                    40 / 222
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填列)
  加:营业外收入                                        297,868.70
  减:营业外支出
三、利润总额(亏损总额以“-”                       11,469,602.95   38,168,412.61
号填列)
    减:所得税费用                                       27,589.48      -26,383.06
四、净利润(净亏损以“-”号                         11,442,013.47   38,194,795.67
填列)
  (一)持续经营净利润(净亏                         11,442,013.47   38,194,795.67
损以“-”号填列)
  (二)终止经营净利润(净亏
损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额                           23,685,535.12
  (一)不能重分类进损益的其
他综合收益
    1.重新计量设定受益计划
变动额
    2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
    3.其他权益工具投资公允
价值变动
    4.企业自身信用风险公允
价值变动
  (二)将重分类进损益的其他                         23,685,535.12
综合收益
    1.权益法下可转损益的其
他综合收益
    2.其他债权投资公允价值
变动
    3.可供出售金融资产公允                           23,685,535.12
价值变动损益
    4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
    5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
    6.其他债权投资信用减值
准备
    7.现金流量套期储备(现金
流量套期损益的有效部分)
    8.外币财务报表折算差额
    9.其他
六、综合收益总额                                     35,127,548.59   38,194,795.67
七、每股收益:
                                      41 / 222
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      (一)基本每股收益(元/
股)
      (二)稀释每股收益(元/
股)

法定代表人:陈宝 主管会计工作负责人:王云刚 会计机构负责人:赵金宝




                                  合并现金流量表
                                  2019 年 1—6 月
                                                               单位:元 币种:人民币
          项目                    附注               2019年半年度      2018年半年度
一、经营活动产生的现金流
量:
  销售商品、提供劳务收到                            2,701,823,748.57   1,517,962,105.67
的现金
  客户存款和同业存放款项
净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金
净增加额
  收到原保险合同保费取得
的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加
额
  收取利息、手续费及佣金                                7,470,088.25      10,825,028.03
的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  代理买卖证券收到的现金
净额
  收到的税费返还                                       36,878,376.94      39,630,869.77
  收到其他与经营活动有关       七、78                  23,088,741.58      12,094,941.69
的现金
    经营活动现金流入小计                            2,769,260,955.34   1,580,512,945.16
  购买商品、接受劳务支付                            2,022,392,962.20   1,292,871,974.98
的现金
  客户贷款及垫款净增加额                                4,636,017.00      38,078,362.00
  存放中央银行和同业款项
净增加额
  支付原保险合同赔付款项
                                         42 / 222
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的现金
  为交易目的而持有的金融
资产净增加额
  拆出资金净增加额
  支付利息、手续费及佣金
的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支                         424,080,536.93    258,575,597.00
付的现金
  支付的各项税费                                  83,561,752.50    149,793,381.47
  支付其他与经营活动有关   七、78                 49,819,939.68     30,777,167.97
的现金
    经营活动现金流出小计                       2,584,491,208.31   1,770,096,483.42
      经营活动产生的现金                         184,769,747.03    -189,583,538.26
流量净额
二、投资活动产生的现金流
量:
  收回投资收到的现金                               6,810,000.00      22,400,000.00
  取得投资收益收到的现金                               3,561.64          26,655.66
  处置固定资产、无形资产                           1,158,946.46          21,000.00
和其他长期资产收回的现金
净额
  处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关   七、78                 11,464,556.02       3,237,963.50
的现金
    投资活动现金流入小计                          19,437,064.12     25,685,619.16
  购建固定资产、无形资产                         175,054,172.36    108,032,878.86
和其他长期资产支付的现金
  投资支付的现金                                   7,000,000.00      85,350,845.76
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关
的现金
    投资活动现金流出小计                         182,054,172.36    193,383,724.62
      投资活动产生的现金                        -162,617,108.24   -167,698,105.46
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量:
  吸收投资收到的现金                                                 36,466,157.10
  其中:子公司吸收少数股
东投资收到的现金
                                    43 / 222
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  取得借款收到的现金                              821,870,166.67    689,380,000.00
  发行债券收到的现金                              597,300,000.00
  收到其他与筹资活动有关   七、78                                      5,131,200.00
的现金
    筹资活动现金流入小计                        1,419,170,166.67    730,977,357.10
  偿还债务支付的现金                            1,032,429,173.84    708,433,898.22
  分配股利、利润或偿付利                           40,979,148.55     23,217,545.33
息支付的现金
  其中:子公司支付给少数                              260,121.09         250,379.85
股东的股利、利润
  支付其他与筹资活动有关
的现金
    筹资活动现金流出小计                        1,073,408,322.39    731,651,443.55
      筹资活动产生的现金                          345,761,844.28       -674,086.45
流量净额
四、汇率变动对现金及现金                              965,761.96       1,169,724.15
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增                          368,880,245.03   -356,786,006.02
加额
  加:期初现金及现金等价                        1,955,898,009.44   1,460,074,288.33
物余额
六、期末现金及现金等价物                        2,324,778,254.47   1,103,288,282.31
余额

法定代表人:陈宝 主管会计工作负责人:王云刚 会计机构负责人:赵金宝



                             母公司现金流量表
                              2019 年 1—6 月
                                                              单位:元 币种:人民币
          项目                附注                2019年半年度       2018年半年度
一、经营活动产生的现金流
量:
  销售商品、提供劳务收到                           14,432,133.40
的现金
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有                            112,361,152.37      2,000,000.00
关的现金
    经营活动现金流入小                            126,793,285.77      2,000,000.00
计
  购买商品、接受劳务支付
的现金
  支付给职工以及为职工                             10,269,205.73      1,938,436.26
                                     44 / 222
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支付的现金
  支付的各项税费                                   40,447.40      5,229,891.08
  支付其他与经营活动有                         54,095,589.87    156,811,821.33
关的现金
    经营活动现金流出小                         64,405,243.00    163,980,148.67
计
  经营活动产生的现金流                         62,388,042.77   -161,980,148.67
量净额
二、投资活动产生的现金流
量:
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现                         54,904,701.95     56,092,256.57
金
  处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现
金净额
  处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有                          7,548,230.32      2,326,485.23
关的现金
    投资活动现金流入小                         62,452,932.27     58,418,741.80
计
  购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现
金
  投资支付的现金                                                 38,831,356.58
  取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有                         95,000,000.00
关的现金
    投资活动现金流出小                         95,000,000.00     38,831,356.58
计
      投资活动产生的现                       -32,547,067.73      19,587,385.22
金流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量:
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                         665,000,000.00     620,000,000.00
  发行债券收到的现金                         597,300,000.00
  收到其他与筹资活动有
关的现金
    筹资活动现金流入小                     1,262,300,000.00     620,000,000.00
计

                                45 / 222
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  偿还债务支付的现金                            953,974,617.60    678,433,898.22
  分配股利、利润或偿付利                         29,163,106.05     21,565,298.89
息支付的现金
  支付其他与筹资活动有
关的现金
    筹资活动现金流出小                          983,137,723.65    699,999,197.11
计
      筹资活动产生的现                          279,162,276.35    -79,999,197.11
金流量净额
四、汇率变动对现金及现金                                  0.22        -76,590.88
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增                        309,003,251.61   -222,468,551.44
加额
  加:期初现金及现金等价                      1,202,717,000.16    954,758,117.56
物余额
六、期末现金及现金等价物                      1,511,720,251.77    732,289,566.12
余额

法定代表人:陈宝 主管会计工作负责人:王云刚 会计机构负责人:赵金宝




                                   46 / 222
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                                                                合并所有者权益变动表
                                                                   2019 年 1—6 月
                                                                                                                             单位:元      币种:人民币
                                                                                    2019 年半年度

                                                     归属于母公司所有者权益

项                     其他权益                                                           一
                                              减                                                                             少数股东权    所有者权益合
目                       工具                                                             般
                                              :                                                                                 益            计
            实收资本                               其他综合收                             风                其
                       优 永       资本公积   库                 专项储备     盈余公积         未分配利润          小计
            (或股本)         其                        益                                 险                他
                       先 续                  存
                             他                                                           准
                       股 债                  股
                                                                                          备
一、    950,515,                  2,659,188        229,101,         2,485,6   85,798,1         902,992,          4,830,081   394,380,       5,224,461
上                                                               54.31
年
          518.00                    ,242.18          483.38                      88.50           606.17            ,692.54     149.16         ,841.70
期
末
余
额
加:
会
计
政
策
变
更
       前
期
差
错
更
正
       同
一

                                                                         47 / 222
                                            2019 年半年度报告




控
制
下
企
业
合
并
       其
他
二、    950,515,   2,659,188   229,101,   2,485,6 85,798,1      902,992,   4,830,081   394,380,14   5,224,461
本                                                                                           9.16
年
          518.00     ,242.18     483.38     54.31    88.50        606.17     ,692.54                  ,841.70
期
初
余
额
三、                           23,750,1   1,183,1               2,644,54   27,577,84   -7,431,5     20,146,25
本
期
                                  10.35     86.28                   8.58        5.21      87.52          7.69
增
减
变
动
金
额
(
减
少
以
“
-
”
号
填
列)
(                             23,750,1                         16,902,2   40,652,39   -7,246,0     33,406,29
                                                 48 / 222
               2019 年半年度报告




一)   10.35                       81.35   1.70   97.92   3.78
综
合
收
益
总
额
(
二)
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1.
所
有
者
投
入
的
普
通
股
2.
其
他
权
益
工
具

                    49 / 222
       2019 年半年度报告




持
有
者
投
入
资
本
3.
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
4.
其
他
(                         -14,257,   -14,257,7   -260,121   -14,517,8
三)
利
                             732.77       32.77        .09       53.86
润
分
配
1.
提
取
盈
余

            50 / 222
       2019 年半年度报告




公
积
2.
提
取
一
般
风
险
准
备
3.                        -14,257,   -14,257,7   -260,121   -14,517,8
对
所
                             732.77       32.77        .09       53.86
有
者
(
或
股
东)
的
分
配
4.
其
他
(
四)
所
有
者
权
益
内
部
结

            51 / 222
       2019 年半年度报告




转
1.
资
本
公
积
转
增
资
本
(
或
股
本)
2.
盈
余
公
积
转
增
资
本
(
或
股
本)
3.
盈
余
公
积
弥
补
亏
损

            52 / 222
         2019 年半年度报告




4.
设
定
受
益
计
划
变
动
额
结
转
留
存
收
益
5.
其
他
综
合
收
益
结
转
留
存
收
益
6.
其
他
(     1,183,1               1,183,186   74,631.4   1,257,817
五)
专
         86.28                     .28          9         .77
项

              53 / 222
                                                                    2019 年半年度报告




储
备
1.                                                            3,335,8                                           3,335,823     74,631.4       3,410,454
本
期
                                                                 23.27                                                 .27            9             .76
提
取
2.                                                            2,152,6                                           2,152,636                    2,152,636
本
期
                                                                 36.99                                                 .99                          .99
使
用
(
六)
其
他
四、   950,515,51               2,659,188,2    252,851,59      3,668,8        85,798,18         905,637,15       4,857,659     386,948,       5,244,608
本           8.00                     42.18          3.73                          8.50               4.75
期
                                                                 40.59                                             ,537.75       561.64         ,099.39
期
末
余
额



                                                                          2018 年半年度

                                                   归属于母公司所有者权益

                     其他权益                       其                                  一
                                              减
项目                   工具                         他                                  般
                                              :                                                                             少数股东权益   所有者权益合计
       实收资本(或                                  综                                  风                其
                     优 永         资本公积   库         专项储备       盈余公积             未分配利润           小计
           股本)           其                       合                                  险                他
                     先 续                    存
                           他                       收                                  准
                     股 债                    股
                                                    益                                  备
一、   950,515,5                 2,654,288,              708,551.      84,635,8              813,323,8         4,503,471,    206,142,2      4,709,614,
                                                                         54 / 222
                                        2019 年半年度报告




上年        18.00       162.18         34       58.64          65.14        955.30       11.78       167.08
期末
余额
加:
会计
政策
变更
       前
期差
错更
正
       同
一控
制下
企业
合并
       其
他
二、    950,515,5   2,654,288,   708,551.   84,635,8        813,323,8   4,503,471,   206,142,2   4,709,614,
本年
期初
            18.00       162.18         34      58.64            65.14       955.30       11.78       167.08
余额
三、                             3,283,97                   28,644,51   31,928,492   28,304,18   60,232,678
本期
增减
                                     6.68                        5.93          .61        5.83          .44
变动
金额
(减
少以
“-
”号
填
列)
(一                                                        77,120,80   77,120,807   -8,022,68   69,098,121
)综
合收
                                                                 7.35          .35        6.21          .14

                                             55 / 222
        2019 年半年度报告




益总
额
(二                                                 36,466,15   36,466,157
)所
有者
                                                          7.10          .10
投入
和减
少资
本
1.所                                                36,466,15   36,466,157
有者
投入
                                                          7.10          .10
的普
通股
2.其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3.股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4.其
他
(三                        -48,476,2   -48,476,29   -250,379.   -48,726,67
)利
润分
                                91.42         1.42          85         1.27
配
1.提

             56 / 222
        2019 年半年度报告




取盈
余公
积
2.提
取一
般风
险准
备
3.对                       -48,476,2   -48,476,29   -250,379.   -48,726,67
所有
者
                                91.42         1.42          85         1.27
(或
股
东)
的分
配
4.其
他
(四
)所
有者
权益
内部
结转
1.资
本公
积转
增资
本
(或
股
本)
2.盈
余公
积转
增资

             57 / 222
               2019 年半年度报告




本
(或
股
本)
3.盈
余公
积弥
补亏
损
4.设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5.其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6.其
他
(五    3,283,97                   3,283,976.   3,283,976.
)专
项储
            6.68                           68           68
备
1.本   3,876,02                   3,876,024.   3,876,024.
期提
取
            4.03                           03           03
2.本   592,047.                   592,047.35   592,047.35
期使
用
              35

                    58 / 222
                                                                2019 年半年度报告




(六                                                                                                                         111,094.7      111,094.79
)其
他
                                                                                                                                     9
四、   950,515,518              2,654,288,16          3,992,52       84,635,858        841,968,381            4,535,400,     234,446,3      4,769,846,
本期           .00                      2.18                                .64                .07
期末
                                                          8.02                                                    447.91         97.61          845.52
余额


法定代表人:陈宝 主管会计工作负责人:王云刚 会计机构负责人:赵金宝



                                                          母公司所有者权益变动表
                                                               2019 年 1—6 月
                                                                                                                               单位:元    币种:人民币
                                                                                   2019 年半年度
          项目             实收资本            其他权益工具                                        其他综合                          未分配利   所有者权
                                                                        资本公积     减:库存股                专项储备   盈余公积
                           (或股本)   优先股     永续债       其他                                   收益                              润       益合计
一、上年期末余额           950,515                                       2,831,                    229,09                  84,162    446,86     4,541,
                           ,518.00                                       213,50                    6,198.                  ,884.4    7,490.     855,59
                                                                           6.46                        65                       3        95       8.49
加:会计政策变更
      前期差错更正
      其他
二、本年期初余额           950,515                                       2,831,                    229,09                  84,162    446,86     4,541,
                           ,518.00                                       213,50                    6,198.                  ,884.4    7,490.     855,59
                                                                           6.46                        65                       3        95       8.49
三、本期增减变动金额(减                                                                           23,685                            -2,815     20,869
少以“-”号填列)
                                                                                                   ,535.1                            ,719.3     ,815.8
                                                                                                        2                                 0          2

                                                                      59 / 222
                            2019 年半年度报告




(一)综合收益总额                              23,685   11,442   35,127
                                                ,535.1   ,013.4   ,548.5
                                                     2        7        9
(二)所有者投入和减少资
本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配                                           -14,25   -14,25
                                                         7,732.   7,732.
                                                             77       77

1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分                                -14,25   -14,25
配
                                                         7,732.   7,732.
                                                             77       77

3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
                                 60 / 222
                                                                2019 年半年度报告




(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额           950,515                                      2,831,                    252,78                84,162     444,05     4,562,
                           ,518.00                                      213,50                    1,733.                ,884.4     1,771.     725,41
                                                                          6.46                        77                     3         65       4.31




                                                                                  2018 年半年度
          项目             实收资本            其他权益工具                                       其他综合                         未分配利   所有者权
                                                                       资本公积     减:库存股               专项储备   盈余公积
                           (或股本)   优先股     永续债       其他                                  收益                             润       益合计
一、上年期末余额           950,515                                      2,826,                                          83,000     484,88     4,344,
                           ,518.00                                      313,42                                          ,554.5     2,813.     712,31
                                                                          6.46                                               7         59       2.62
加:会计政策变更
      前期差错更正
      其他
二、本年期初余额           950,515                                      2,826,                                          83,000     484,88     4,344,
                           ,518.00                                      313,42                                          ,554.5     2,813.     712,31
                                                                          6.46                                               7         59       2.62
三、本期增减变动金额(减                                                                                                           -10,28     -10,28
少以“-”号填列)
                                                                                                                                   1,495.     1,495.
                                                                                                                                       75         75
(一)综合收益总额                                                                                                                 38,194     38,194
                                                                                                                                   ,795.6     ,795.6
                                                                                                                                        7          7
(二)所有者投入和减少资

                                                                     61 / 222
                            2019 年半年度报告




本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配                                  -48,47   -48,47
                                                6,291.   6,291.
                                                    42       42

1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分                       -48,47   -48,47
配
                                                6,291.   6,291.
                                                    42       42

3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他

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四、本期期末余额     950,515                               2,826,      83,000   474,60   4,334,
                     ,518.00                               313,42      ,554.5   1,317.   430,81
                                                             6.46           7       84     6.87




法定代表人:陈宝 主管会计工作负责人:王云刚 会计机构负责人:赵金宝




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三、   公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
   (一)    公司注册地、组织形式和总部地址
    渤海汽车系统股份有限公司(以下简称“公司”、“渤海汽车”)是由山东活塞
厂作为主要发起人,联合河南省中原内燃机配件总厂、信阳内燃机配件总厂、济南汽
车配件厂、山东大学计算机科学技术研究所及杨本贞先生个人为发起人共同发起设立。
经山东省人民政府鲁政股字[1999]58 号批准证书批准,于 1999 年 12 月 31 日成立,
并取得山东省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照,注册号为 3700001804923。
2004 年 3 月 12 日,经中国证监会证监发行字[2004]29 号通知批准,公司于 2004 年
3 月 23 日公开发行人民币普通股股票 4000 万股,并于 2004 年 4 月 7 日在上海证券
交易所上市,注册资本为人民币 108,549,000.00 元。
    根据 2008 年 5 月股东大会决议,公司按每 10 股送 5 股的比例,以未分配利润
向全体股东派送 54,274,500 股,每股面值 1 元,合计增加股本 54,274,500.00 元。
变更后的注册资本为 162,823,500.00 元。
    根据公司 2012 年度股东大会决议和修改后章程的规定,由资本公积转增股本,
公司申请增加注册资本人民币 48,847,050.00 元,转增基准日期为 2013 年 8 月 7 日,
变更后的注册资本总额为人民币 211,670,550.00 元。
    根据公司 2012 年第一次临时股东大会决议、2013 年第三次临时股东大会决议以
及 2014 年 1 月 7 日中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1669 号文《关于核准山
东滨州渤海活塞股份有限公司非公开发行股票的批复》,截至 2014 年 4 月 23 日,
公司采用向特定投资者发送认购邀请书及申购报价单的方式,实际发行人民币普通股
116,279,069 股。变更后的注册资本为人民币 327,949,619.00 元,股本为人民币
327,949,619.00 元。
    根据 2015 年 3 月 6 日召开的公司 2014 年年度股东大会审议通过的利润分配方
案,本公司以当年 4 月 13 日股本 327,949,619 股为基数,按每 10 股派发现金红利
0.3 元(含税),由资本公积金转增 6 股,共计转增 196,769,771 股。转增后,股本增
至 524,719,390 股。
    根据公司 2016 年第六届董事会第三次会议、2016 年第二次临时股东大会决议以
及 2016 年 12 月 1 日中国证券监督管理委员会《关于核准山东滨州渤海活塞股份有
限公司向北京海纳川汽车部件股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的
批复》(证监许可[2016]2951 号)的核准文件,公司向北京海纳川汽车部件股份有限
公司发行 219,038,871 股股份并支付现金 322,760,200.00 元购买其持有的海纳川(滨
州)轻量化汽车部件有限公司 100%的股权;向诺德科技股份有限公司发行

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17,865,941 股股份并支付现金 26,326,000.00 元购买其持有的泰安启程车轮制造有限
公司 49%的股权;同时向北京汽车集团有限公司等 9 名投资者非公开发行
188,891,316 股股份,发行后注册资本为人民币 950,515,518.00 元,股本为人民币
950,515,518.00 元。
    根据公司 2018 年 5 月 29 日召开的第七届董事会第二次会议《关于变更公司简
称的议案》,将公司证券简称由“渤海活塞”变更为“渤海汽车”。
    公司注册地址:山东滨州市渤海二十一路 569 号,总部地址:山东滨州市渤海二
十一路 569 号。
    统一社会信用代码:913700007207576938。
   (二)    公司的业务性质和主要经营活动
    本公司及各子公司属汽车零部件制造行业,经营范围:活塞的生产销售;机械零
部件的生产销售;汽车、内燃机、压缩机及摩托车零部件的生产销售;汽车(不含小
轿车)销售;铝及铝制品的生产销售;机床设备及配件的生产销售;备案范围内的进
出口业务;润滑油、齿轮油的销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可
开展经营活动)。
    本公司及各子公司的主要产品包括:活塞,发动机部件,轮毂,汽车电池等。
   (三) 财务报告的批准报出
   本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 8 月 29 日决议批准报出。

2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
    截至2019年6月30日,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
    序号                                   子公司名称
     1       淄博渤海活塞有限责任公司
     2       滨州博海精工机械有限公司
     3       滨州博海联合动力部件有限公司
     4       滨州经济开发区博海小额贷款有限公司
     5       海纳川(滨州)轻量化汽车部件有限公司
     6       泰安启程车轮制造有限公司
     7       滨州渤海活塞有限公司
     8       渤海江森自控电池有限公司
     9       北京海纳川翰昂汽车零部件有限公司
     10      滨州特迈汽车部件有限公司
     11      渤海汽车国际有限公司

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       12     TRIMET Automotive Holding GmbH
       13     TRIMET Harzgerode Guss GmbH
       14     TRIMET Smmerda Guss GmbH
    15       MOFO Modell- und Formenbau GmbH
    本公司 2019 年半年度纳入合并范围的子公司共 15 户,详见本附注九“在其他
主体中的权益”。

四、    财务报表的编制基础
1. 编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政
部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)
编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15
号——财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。
 根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融
工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定
计提相应的减值准备。


2. 持续经营
√适用 □不适用
本财务报表以持续经营为基础列报,本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营
能力。

五、    重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对应收账
款坏账准备计提、固定资产折旧以及无形资产摊销等交易和事项制定了若干项具体会
计政策和会计估计,详见本附注四各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估
计的说明,请参阅附注五、43“其他重要的会计政策和会计估计”。

1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2019
年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况、合并及母公司经营成果和合并及母公司现金
流量等有关信息。

2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    (1)同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂
时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资
本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需
要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日
可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买
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方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买
日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能
够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部
分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计
入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合
并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注五、6(2)),
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面
各段描述及本附注五、21“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余
转入当期投资收益)。
    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
    (1)合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公
司控制的主体。
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    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公
司将进行重新评估。
    (2)合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳
入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期
处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,
其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和
合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股
东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当
期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损
益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权
益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股
权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五、21“长期股权投资”或本附注五、
10“金融工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应

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将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注五、21、
(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详
见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计
处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。



7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在
合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经
营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五、21(2)②“权益法
核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
    本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共
同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、
或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易
产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则
第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出
售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本
公司按承担的份额确认该损失。

8. 现金及现金等价物的确定标准
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
    (1)外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易发生当月的月初中间汇率作为折算
汇率折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,
按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生
的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转
入处置当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期
汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动
(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
    (3)外币财务报表的折算方法
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合
收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和
负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目
外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发
生日的平均汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润;年末未分
配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东
权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外
经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的
外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的平均汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
    期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因

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丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境
外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东
权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该
境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10. 金融工具
√适用 □不适用
    金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
当本集团成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
    (1)金融资产
    ①分类和计量
    本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资
产划分为:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关
交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大
融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认
金额。
    债务工具
    本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采
用以下三种方式进行计量:
    以摊余成本计量:
    本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融
资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实
际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其
他应收款和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的长期应
收款,列示为一年内到期的非流动资产。
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:
    本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售
为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产
按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照
实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其
他债权投资等,本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资,列
示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为
其他流动资产。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益:
    本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资
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产。在初始确认时,本集团为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且
预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。
权益工具
    本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量
且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产;自资产负债表日起预期持有超过一
年的,列示为其他非流动金融资产。
    此外,本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入
计入当期损益。
    ②减值
    本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
    本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据
的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流
量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
    于每个资产负债表日,本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别
进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按
照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已
显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预
期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶
段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加,按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
    本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未
扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,
按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
    对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据及应收账款,无论是
否存在重大融资成分,本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    对于划分为组合的银行承兑汇票和低风险应收账款,本集团参考历史信用损失经
验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期
信用损失率,计算预期信用损失。
    对于划分为组合的其他应收票据和应收账款,本集团参考历史信用损失经验,结
合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信
用损失率对照表,计算预期信用损失。
    对于划分为组合的其他应收款与长期应收款,本集团参考历史信用损失经验,结
合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个
存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
    本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具,本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时
调整其他综合收益。
    ③终止确认
    金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的
合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风
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险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
    其他权益工具投资终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综
合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入留存收益;其余金融资产终止确认时,
其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和
的差额,计入当期损益。
    (2)金融负债
    金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。
    本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据及应付账款、
其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额
进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的,列示
为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一
年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本集团终止确认该金融负债或义务已
解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
    (3)金融工具的公允价值确定
    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市
场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资
产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关
可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可
观察输入值。
    (4)套期工具
    为规避某些风险,本集团把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件
的套期,本集团用套期会计方法进行处理。本集团的套期包括公允价值套期及现金流
量套期。本集团在套期开始时,记录套期工具与被套期项目之间的关系,以及风险管
理目标和进行不同套期交易的策略。此外,根据企业会计准则,在套期开始及之后,
本集团会持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估,以检查有关套期在套
期关系被指定的会计期间内是否有效。
    衍生工具于合同签订之日进行初始确认并按公允价值进行初始和后续计量。衍生
工具的公允价值为正反映为资产,为负反映为负债。
    衍生工具的公允价值变动的确认方法取决于该衍生工具是否被指定为且符合套
期工具的要求,以及被套期项目的性质。本集团将某些衍生工具指定用于:
    ①对已确认资产或负债或尚未确认的确定承诺,进行公允价值套期;
    ②对极可能发生的预期交易进行现金流量套期;
    在套期开始时,本集团完成了套期相关文档,内容包括被套期项目与套期工具的
关系,以及各种套期交易对应的风险管理目标和策略。本集团也在套期开始时和开始
后持续的记录了套期是否有效的评估,即套期工具是否能够很大程度上抵销被套期项
目公允价值或现金流量的变动。
公允价值套期
    对于被指定作为公允价值套期的套期工具且符合相关要求的衍生工具,其公允价
值变动计入损益。同时作为被套期项目的资产或负债的公允价值变动中与被套期风险
相关的部分也计入损益。
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现金流量套期
    对于被指定现金流量套期的套期工具并符合相关要求的衍生工具,其公允价值变
动中的套期有效部分确认为其他综合收益。套期无效部分相关的利得或损失确认为损
益。
累计计入权益的金额在被套期项目影响损益的期间转入损益,并列报在相关的被套期
项目产生的收入或费用中。
     当套期工具到期、被出售或不再满足套期会计的标准时,权益中的已累计的利得
或损失仍保留在权益中直到被套期项目影响损益的期间再确认为损益。当预期交易不
会发生时(例如,已确认的被套期资产被出售),已确认在其他综合收益中的累计利得
或损失立即重分类至损益。



11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
同 12.应收账款。



12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
     (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方
法
     A.国内企业计提标准
单项金额重大的判断     应收账款账面余额 1000 万元以上(含)的款项;其他应收款
依据或金额标准         账面余额 100 万元以上(含)的款项
                       单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项
                       值的差额计提坏账准备;经单独测试未发生减值的,以账龄
计提坏账准备的计提
                       为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备;合并报表范
方法
                       围内公司间应收款项不计提坏账准备
     本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金
融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
     B.国外企业计提标准
单项金额重大的判断
                       单项金额超过 500 万元以上(含)的款项
依据或金额标准


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单项金额重大并单项     单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价
计提坏账准备的计提     值的差额计提坏账准备;合并报表范围内公司间应收款项不
方法                   计提坏账准备
    (2)按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
    A.信用风险特征组合的确定依据
    本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
    不同组合的确定依据:
             项目                                    确定组合的依据
采用账龄的组合               合并报表范围外的境内各公司账面的应收款项
合并报表范围内公司           合并报表范围内公司间应收款项(个别报表)
                             管理手段可以用个别现金流量来判断,包括境外公司的
采用个别认定的组合           单位或个人,以及对有确凿证据表明可收回性存在明显
                             差异的应收款项,单独进行减值测试。
    B.根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
    按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
    不同组合计提坏账准备的计提方法:
             项目                                     计提方法
  采用账龄的组合            账龄分析法
  合并报表范围内公司        不计提坏账准备
                            根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
  采用个别认定的组合        账准备
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
                                                                 其他应收款计提比例
                账龄               应收账款计提比例(%)
                                                                       (%)
1 年以内(含 1 年,下同)                         5.00                  5.00
1-2 年                                           30.00                 30.00
2-3 年                                           50.00                 50.00
3 年以上                                         100.00               100.00
    (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项


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    本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,
有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,
确认减值损失,计提坏账准备,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、
仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。

13. 应收款项融资
□适用 √不适用

14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
同 12.应收账款。

15. 存货
√适用 □不适用
    (1)存货的分类
           存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品
    等,其中周转材料包括低值易耗品和包装物等。

    (2)存货取得和发出的计价方法
           存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成
    本。

           ①各种原材料、辅助材料等存货取得时按实际成本计价,领用和发出按加权
    平均法和个别计价法计价。

           ②库存商品的核算采用实际成本法核算。领用和发出按加权平均法与个别计
    价法相结合方法进行核算。

    (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的
确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。




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    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的
可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的
金额计入当期损益。
    (4)存货的盘存制度为永续盘存制
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。

16. 合同资产
(1).   合同资产的确认方法及标准
□适用 √不适用

(2).   合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用

17. 持有待售资产
√适用 □不适用
    本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持
续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具
体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产
或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获
得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为
整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直
接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——
资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
    本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处
置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允
价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时
计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商
誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售
的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项
非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用
后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持
有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当
期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面



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价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准
则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
    非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续
划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰
低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别
情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。

18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用

19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用

20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用

21. 长期股权投资
√适用 □不适用
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资,作为其他权益工具投资或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算,其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
    (1)投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权
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益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额
作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本
公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合
并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行
处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始
投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他
综合收益,暂不进行会计处理。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形
成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一
揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,
相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为其他权益工具投资的,其公
允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当
期损益。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成
本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持
有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    (2)后续计量及损益确认方法


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    对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,
采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
    ①成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
    ②权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,
同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投
资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与
投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

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被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,
恢复确认收益分享额。
    ③收购少数股权
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,
调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    ④处置长期股权投资
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注五、
6、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款
的差额,计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确
认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表
时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益
法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法
核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

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    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易
属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。

22. 投资性房地产
(1).     如果采用成本计量模式的
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外,
对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会(或类似机构)作出书面决议,
明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产
列报。
    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。
其他后续支出,在发生时计入当期损益。
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地
使用权一致的政策进行折旧或摊销。
    投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减
值”。
    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,转换为采用成本模式计量
的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值
模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

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    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。



23. 固定资产
(1).   确认条件
√适用 □不适用
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。

(2).   折旧方法
√适用 □不适用
    固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
    A.国内企业计提标准
    类别         折旧方法     折旧年限(年)      残值率        年折旧率
房屋及建筑物   年限平均法         25-45             5.00       3.80-2.11
  通用设备     年限平均法          4-15             5.00      23.75-6.33
  专用设备     年限平均法          8-10             5.00      11.88-9.50
  运输设备     年限平均法            6              5.00          15.83
    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期
状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
    B.国外企业计提标准
    类别           折旧方法   折旧年限(年)      残值率       年折旧率
房屋及建筑物     年限平均法       15-25             0.00          4-7
  通用设备       年限平均法         2-5             0.00         20-50
  专用设备       年限平均法         3-5             0.00         20-33
  运输设备       年限平均法         3-8             0.00         13-33
    (3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

(3).   融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权
最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,
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在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权
的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。



24. 在建工程
√适用 □不适用
    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

25. 借款费用
√适用 □不适用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续
超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

26. 生物资产
□适用 √不适用

27. 油气资产
□适用 √不适用



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28. 使用权资产
□适用 √不适用

29. 无形资产
(1).   计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出,在发生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,
全部作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使
用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2).   内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能
力使用或出售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

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    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
    (3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

30. 长期资产减值
√适用 □不适用
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,
无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;
不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。



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32. 合同负债
合同负债的确认方法
□适用 √不适用

33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括
设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计
入相关资产成本或当期损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,
确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合
预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计
划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34. 预计负债
√适用 □不适用




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    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是
本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的
金额能够可靠地计量。
    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确
定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    (1)亏损合同
    亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。
    (2)重组义务
    对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条
件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重
组义务,只有在本公司承诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时),才确认与
重组相关的义务。

35. 租赁负债
□适用 √不适用

36. 股份支付
√适用 □不适用
    (1)股份支付的会计处理方法
    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工
具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股
份支付。
    ①以权益结算的股份支付
    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日
的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计
算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应
增加资本公积。
    在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后
续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相
关成本或费用,并相应调整资本公积。
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    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可
靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能
可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公
允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。
    ②以现金结算的股份支付
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的
负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增
加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每
个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价
值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。
    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,
其变动计入当期损益。
    (2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,
按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是
指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允
价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视
同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
    在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作
为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公
积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作
为授予权益工具的取消处理。

37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用

38. 收入
(1).   收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
    (1)商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,
相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,
确认商品销售收入的实现。


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    对于产品销售收入的确认,公司具体执行的确认条件为:公司依据订单发出产品
经客户签收或取得客户提供的结算清单后,确认销售收入。
    (2)提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应
提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;
②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该
合同全部作为销售商品处理。
    (3)使用费收入
    根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
    (4)利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定

(2).   同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用



39. 合同成本
□适用 √不适用

40. 政府补助
√适用 □不适用
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以
投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
    本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资
产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确
规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关
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的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预
算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比
例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作
一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持
资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)
应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管
理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据
的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政
扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件
的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已
明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理
保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的
其他相关条件(如有)。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成
本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损
益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行
会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
    与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减
相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
    已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账
面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    (1)当期所得税
    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照
税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依

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据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算
得出。
    (2)递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差
额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递
延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    (3)所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉
的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    (4)所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

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    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42. 租赁
(1).   经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    (1)本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期
损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    (2)本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。

(2).   融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    (1)本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,
其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
    (2)本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
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43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
    本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的
变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来
期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下:
    (1)坏账准备计提
    本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基
于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏
账准备的计提或转回。
    (2)存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
    (3)长期资产减值准备
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生
减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减
值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其
账面金额不可收回时,进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
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    在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
    (4)折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
    (5)递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    (6)所得税
    本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
    (7)预计负债
    本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且
履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很
大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的
风险、不确定性及货币时间价值等因素。
    其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预
计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法
反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。


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44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).     重要会计政策变更
√适用 □不适用

                                                      备注(受重要影响的报
       会计政策变更的内容和原因              审批程序
                                                        表项目名称和金额)
根据财政部 2017 年发布的《企业会计 经本公司第七届董 将“可供出售金融资产”
准则第 22 号——金融工具确认和计 事会第十次会议于 变更为“以公允价值计
量》(财会[2017]7 号)、《企业会 2019 年 4 月 29 日审 量且其变动计入其他综
计准则第 23 号——金融资产转移》 议通过。             合收益的金融资产”。
(财会[2017]8 号)、《企业会计准
则第 24 号——套期会计》(财会
[2017]9 号)、《企业会计准则第 37
号——金融工具列报》 财会[2017]14
号)(以下统称“新金融工具准则”)
要求,公司于 2019 年 1 月 1 日起执行
新金融工具准则。
根据财政部 2019 年 4 月发布的《关于 经本公司第七届董 本公司根据财会〔2019〕
修订印发 2019 年度一般企业财务报 事会第十二次会议 6 号规定的财务报表格
表格式的通知》(财会[2019]6 号) 于 2019 年 8 月 29   式编制 2019 年半年度财
的要求,公司对财务报表格式进行修 日审议通过。         务报表。相关列报调整
订变更,并对可比期间的比较数据进                      影响见以下说明。
行调整。




(2).     重要会计估计变更
□适用 √不适用

(3). 首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初
    财务报表相关项目情况
√适用 □不适用
                                  合并资产负债表
                                                                单位:元   币种:人民币
        项目             2018 年 12 月 31 日      2019 年 1 月 1 日       调整数
流动资产:
  货币资金               2,034,085,379.66 2,034,085,379.66
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产
  以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金

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融资产
  衍生金融资产
  应收票据               492,779,158.45   492,779,158.45
  应收账款             1,063,294,442.24 1,063,294,442.24
  应收款项融资
  预付款项               46,275,331.57            46,275,331.57
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款             96,728,037.73            96,728,037.73
  其中:应收利息            326,826.00               326,826.00
        应收股利         90,301,952.19            90,301,952.19
  买入返售金融资产
  存货                 1,006,212,390.13 1,006,212,390.13
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动
资产
  其他流动资产           200,503,017.63   200,503,017.63
    流动资产合计       4,939,877,757.41 4,939,877,757.41
非流动资产:
  发放贷款和垫款
  债权投资
  可供出售金融资产      846,355,760.20                            -846,355,760.20
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资          623,329,847.60        623,329,847.60
  其他权益工具投资                            846,355,760.20       846,355,760.20
  其他非流动金融资产
  投资性房地产            72,762,887.04    72,762,887.04
  固定资产             2,113,576,619.74 2,113,576,619.74
  在建工程               327,588,017.99   327,588,017.99
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产              335,276,076.90        335,276,076.90
  开发支出
  商誉                     7,432,152.86     7,432,152.86
  长期待摊费用            18,068,602.09    18,068,602.09
  递延所得税资产         104,203,754.05   104,203,754.05
  其他非流动资产          93,753,247.47    93,753,247.47
    非流动资产合计     4,542,346,965.94 4,542,346,965.94
                                   98 / 222
                              2019 年半年度报告



      资产总计         9,482,224,723.35 9,482,224,723.35
流动负债:
  短期借款             1,133,618,000.00 1,133,618,000.00
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
融负债
  衍生金融负债
  应付票据              127,601,154.77        127,601,154.77
  应付账款              755,686,407.64        755,686,407.64
  预收款项               76,281,509.69         76,281,509.69
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬           42,734,737.30         42,734,737.30
  应交税费               47,721,737.02         47,721,737.02
  其他应付款            134,253,227.41        134,253,227.41
  其中:应付利息          4,600,396.51          4,600,396.51
        应付股利         25,590,525.73         25,590,525.73
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  合同负债
  持有待售负债
  一年内到期的非流动    123,883,872.86        123,883,872.86
负债
  其他流动负债
    流动负债合计       2,441,780,646.69 2,441,780,646.69
非流动负债:
  保险合同准备金
  长期借款              944,816,449.37        944,816,449.37
  应付债券              398,246,433.00        398,246,433.00
  其中:优先股
        永续债
  租赁负债
  长期应付款             72,286,274.17         72,286,274.17
  长期应付职工薪酬       11,089,670.14         11,089,670.14
  预计负债               19,452,607.19         19,452,607.19
  递延收益              234,270,382.75        234,270,382.75
  递延所得税负债        135,820,418.34        135,820,418.34
  其他非流动负债
                                   99 / 222
                                 2019 年半年度报告



    非流动负债合计     1,815,982,234.96          1,815,982,234.96
      负债合计         4,257,762,881.65          4,257,762,881.65
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)     950,515,518.00            950,515,518.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积             2,659,188,242.18          2,659,188,242.18
  减:库存股
  其他综合收益           229,101,483.38            229,101,483.38
  专项储备                 2,485,654.31              2,485,654.31
  盈余公积                85,798,188.50             85,798,188.50
  一般风险准备
  未分配利润             902,992,606.17            902,992,606.17
  归属于母公司所有者 4,830,081,692.54            4,830,081,692.54
权益(或股东权益)合计
  少数股东权益           394,380,149.16            394,380,149.16
    所有者权益(或股东 5,224,461,841.70          5,224,461,841.70
权益)合计
      负债和所有者权 9,482,224,723.35            9,482,224,723.35
益(或股东权益)总计

各项目调整情况的说明:
□适用 √不适用

                               母公司资产负债表
                                                               单位:元   币种:人民币
        项目             2018 年 12 月 31 日     2019 年 1 月 1 日       调整数
流动资产:
  货币资金               1,202,717,000.16 1,202,717,000.16
  交易性金融资产
  以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                      206,739.00             206,739.00
  应收款项融资
  预付款项
  其他应收款               709,723,174.19          709,723,174.19
  其中:应收利息
        应收股利
  存货
                                     100 / 222
                              2019 年半年度报告



  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动
资产
  其他流动资产           136,409,989.38   136,409,989.38
    流动资产合计       2,049,056,902.73 2,049,056,902.73
非流动资产:
  债权投资
  可供出售金融资产      845,112,939.35                            -845,112,939.35
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资         3,384,239,344.95 3,384,239,344.95
  其他权益工具投资                        845,112,939.35           845,112,939.35
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产
  在建工程
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产             57,684.87                57,684.87
  其他非流动资产
    非流动资产合计     4,229,409,969.17 4,229,409,969.17
       资产总计        6,278,466,871.90 6,278,466,871.90
流动负债:
  短期借款              984,000,000.00        984,000,000.00
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款
  预收款项
  合同负债
  应付职工薪酬              144,591.66               144,591.66
  应交税费                  204,376.72               204,376.72
  其他应付款             31,816,053.71            31,816,053.71
                                  101 / 222
                              2019 年半年度报告



  其中:应付利息           2,216,667.00            2,216,667.00
        应付股利          25,590,525.73           25,590,525.73
  持有待售负债
  一年内到期的非流动      73,500,000.00           73,500,000.00
负债
  其他流动负债
    流动负债合计       1,089,665,022.09       1,089,665,022.09
非流动负债:
  长期借款               172,334,418.77         172,334,418.77
  应付债券               398,246,433.00         398,246,433.00
  其中:优先股
        永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债          76,365,399.55           76,365,399.55
  其他非流动负债
    非流动负债合计       646,946,251.32         646,946,251.32
      负债合计         1,736,611,273.41       1,736,611,273.41
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)     950,515,518.00         950,515,518.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积             2,831,213,506.46       2,831,213,506.46
  减:库存股
  其他综合收益           229,096,198.65         229,096,198.65
  专项储备
  盈余公积                84,162,884.43          84,162,884.43
  未分配利润             446,867,490.95         446,867,490.95
    所有者权益(或股东 4,541,855,598.49       4,541,855,598.49
权益)合计
      负债和所有者权   6,278,466,871.90       6,278,466,871.90
益(或股东权益)总计

各项目调整情况的说明:
□适用 √不适用

(4).   首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用

                                  102 / 222
                                2019 年半年度报告




45. 其他
√适用 □不适用
    发放贷款及垫款
    本公司按当前市场条件发放的贷款,按发放贷款的本金作为初始确认金额。贷款
持有期间所确认的利息收入,根据实际利率计算。实际利率在发放贷款时确定,在贷
款合同规定期间内保持不变。本公司采用以风险为基础的分类方法(简称风险分类法)
将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。其减值准备的计提方法:
                  项目                                 计提比例(%)
正常类                                                                        1.00
关注类                                                                        2.00
次级类                                                                    25.00
可疑类                                                                    50.00
损失类                                                                   100.00
    本公司按照相关规定对短期贷款和垫款期末余额计提一般准备。

六、     税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
         税种                             计税依据                     税率
增值税                   应税收入按16%、13%、6%的税率计算销项税,
                         并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差
                         额计缴增值税。
消费税
营业税
城市维护建设税           按实际缴纳的流转税的 7%、5%计缴。
企业所得税               按应纳税所得额的31.925%、29.825%、
                         9.125%、25%、15%计缴,详见下表.

教育费附加               按实际缴纳的流转税的 3%计缴。
地方教育费附加           按实际缴纳的流转税的 2%计缴。
房产税                   从税收规定,按 12%、1.2%税率计缴。

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
             纳税主体名称                            所得税税率(%)

                                    103 / 222
                              2019 年半年度报告



渤海汽车系统股份有限公司                                             25%
淄博渤海活塞有限责任公司                                             25%
滨州博海精工机械有限公司                                             15%
滨州博海联合动力部件有限公司                                         25%
滨州经济开发区博海小额贷款有限公司                                   25%
海纳川(滨州)轻量化汽车部件有限公司                                 25%
泰安启程车轮制造有限公司                                             15%
滨州渤海活塞有限公司                                                 15%
渤海江森自控电池有限公司                                             25%
北京海纳川翰昂汽车零部件有限公司                                     25%
滨州特迈汽车部件有限公司                                             25%
渤海汽车国际有限公司                                             31.925%
TRIMET Automotive    Holding GmbH                                29.125%
TRIMET Harzgerode   Guss GmbH                                    29.125%
TRIMET Smmerda Guss     GmbH                                     29.825%
MOFO Modell- und  Formenbau GmbH                                 29.125%

2. 税收优惠
√适用 □不适用
   根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局于 2018年
11月30日颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201837002505),滨州渤
海活塞有限公司被认定为高新技术企业,自 2018年 1 月 1 日起继续执行 15%的
企业所得税税率,认定有效期 3 年;
   根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局于 2018年
11月30日颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201837001890),泰安启
程车轮制造有限公司被认定为高新技术企业,自 2018年 1 月 1 日起继续执行
15%的企业所得税税率,认定有效期 3 年;
   根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局于 2018年
11月30日颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201837000765),滨州博
海精工机械有限公司被认定为高新技术企业,自 2018年 1 月 1 日起继续执行
15%的企业所得税税率,认定有效期 3 年。

3. 其他
□适用 √不适用

七、   合并财务报表项目注释




                                    104 / 222
                                2019 年半年度报告



1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                       单位:元 币种:人民币
         项目               期末余额                       期初余额
库存现金                               24,120.30                    20,540.30
银行存款                        2,324,754,134.17             1,955,877,469.14
其他货币资金                       76,131,649.14                78,187,370.22
合计                            2,400,909,903.61             2,034,085,379.66
  其中:存放在境外                 93,806,027.42                57,962,781.07
     的款项总额




2、 交易性金融资产
□适用 √不适用



3、 衍生金融资产
□适用 √不适用



4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
                                                       单位:元 币种:人民币
          项目                    期末余额                   期初余额
银行承兑票据                        420,313,694.45             492,779,158.45
商业承兑票据



          合计                        420,313,694.45           492,779,158.45



(2). 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
                                                        单位:元 币种:人民币
                  项目                              期末已质押金额
银行承兑票据                                                    86,462,768.80
商业承兑票据



                                    105 / 222
                                2019 年半年度报告



                  合计                                          86,462,768.80

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
                                                     单位:元 币种:人民币
          项目                期末终止确认金额       期末未终止确认金额
银行承兑票据                        266,030,889.06
商业承兑票据



         合计                       266,030,889.06

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用



(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
                                                     单位:元   币种:人民币
                  账龄                               期末余额
1 年以内                                                      861,403,666.72
其中:1 年以内分项



1 年以内小计                                                  861,403,666.72
1至2年                                                          6,222,365.01
2至3年                                                          1,052,165.26
3 年以上                                                        7,136,183.62

                  合计                                        875,814,380.61
                                    106 / 222
                               2019 年半年度报告




(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
                                                    单位:元 币种:人民币
                 期末余额                           期初余额
      账面余额   坏账准备                 账面余额    坏账准备
                         计
                                                               计
              比         提
类                                                             提
              例         比    账面                比                 账面
别                                                             比
      金额    (    金额 例     价值       金额     例   金额          价值
                                                               例
              %           (                       (%)
                                                               (%
              )           %
                                                                )
                          )
按 271,680, 2               271,680,97 282,548,56 25.               282,548,56
单     975.34 3                    5.34       4.82 39                     4.82
项             .
计             6
提             8
坏
账
准
备
其中:
单 271,680, 2               271,680,97 282,548,56 25.               282,548,56
项     975.34 3                    5.34       4.82 39                     4.82
金             .
额             6
重             8
大
并
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
款
项

                                   107 / 222
                                 2019 年半年度报告




按 875,814,     7 52,599,1 6 823,215,22 830,289,01    49,543,1    780,745,87
组     380.61   6    59.11 .       1.50       7.96       40.54          7.42
合              .          0
计              3          1
提              2
坏
账
准
备
其中:
账 875,814,     7 52,599,1 6 823,215,22 818,939,78 73. 49,130,7 6. 769,809,02
龄     380.61   6    59.11 .       1.50       5.86 59     56.61 00       9.25
组              .          0
合              3          1
                2
单                                      11,349,232 1.0 412,383. 3. 10,936,848
项                                             .10 2         93 63        .17
金
额
不
重
大
但
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
款
项
合 1,147,49      52,599,1    1,094,896, 1,112,837,    49,543,1    1,063,294,
计 5,355.95         59.11        196.84     582.78       40.54        442.24


按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用

                                     108 / 222
                               2019 年半年度报告



按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄组合
                                                        单位:元    币种:人民币
                                               期末余额
     名称
                       应收账款                坏账准备           计提比例(%)
1 年以内              861,403,666.72           43,070,183.35                  5.00
1至2年                  6,222,365.01            1,866,709.51                 30.00
2至3年                  1,052,165.26              526,082.63                 50.00
3 年以上                7,136,183.62            7,136,183.62                100.00
      合计            875,814,380.61           52,599,159.11

按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
                                                         单位:元    币种:人民币
                                     本期变动金额
   类别         期初余额                   收回或        转销或       期末余额
                               计提
                                             转回          核销
应收账款     49,543,140.54 3,056,018.57                             52,599,159.11

   合计      49,543,140.54 3,056,018.57                             52,599,159.11

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用



(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用



(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 397,578,961.69 元,
占应收账款期末余额合计数的比例为 34.65%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
为 17,458,859.73 元。


                                   109 / 222
                                  2019 年半年度报告



                                                      占应收账款期末
                                应收账款期末余                         坏账准备期末
           债务人名称                                 余额合计数的比
                                额                                         余额
                                                          例(%)
潍柴动力股份有限公司            139,728,345.66                 12.18   6,986,417.28
北京奔驰汽车有限公司             81,506,430.47                  7.10   4,075,321.52
MHT LUXURY ALLOYS                80,303,401.06                  7.00   4,015,170.05
Magna Powertrain B. V. & Co.     48,401,766.81                  4.22
KG,   Untergruppenbach
WHEEL PROS,LLC                   47,639,017.69                  4.15   2,381,950.88
              合计              397,578,961.69                 34.65   17,458,859.7
                                                                                  3




(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

6、 应收款项融资
□适用 √不适用



7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                             单位:元 币种:人民币
                         期末余额                              期初余额
   账龄
                   金额             比例(%)              金额           比例(%)
1 年以内        59,795,130.66             98.27       45,774,307.83           98.91
1至2年             974,807.88               1.60         317,338.96             0.69
2至3年              76,523.74               0.13         183,684.78             0.40
3 年以上
    合计        60,846,462.28            100.00       46,275,331.57          100.00


                                      110 / 222
                               2019 年半年度报告




(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
    本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为
27,962,529.93 元,占预付账款期末余额合计数的比例为 45.96%。
                                                             占预付账款期末余额
           单位名称                    期末余额
                                                             合计数的比例(%)
滨州市宏诺新材料有限公司                  13,177,547.11                    21.66
青岛天成金属材料有限公司                   5,928,782.29                     9.74
金华市宝琳工贸有限公司                     4,050,000.00                     6.66
哈尔滨岛田大鹏工业股份有限公               2,460,000.00                     4.04
司
中信泰富特钢有限公司                       2,346,200.53                     3.86
              合计                        27,962,529.93                    45.96



其他说明
□适用 √不适用

8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
                                                          单位:元 币种:人民币
             项目                  期末余额                     期初余额
应收利息                                 464,511.80                   326,826.00
应收股利                             90,301,952.19                90,301,952.19
其他应收款                           3,953,369.120                  6,099,259.54
             合计                    94,719,833.11                 96,728,037.73

其他说明:
□适用 √不适用

应收利息
(1).     应收利息分类
√适用   □不适用
                                                          单位:元 币种:人民币
           项目                 期末余额                        期初余额
定期存款
委托贷款

                                   111 / 222
                               2019 年半年度报告



债券投资
应收贷款利息                             464,511.80                326,826.00

           合计                          464,511.80                326,826.00



(2).   重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).   坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
                                                       单位:元 币种:人民币
    项目(或被投资单位)                 期末余额                期初余额
普通股股利                               90,301,952.19           90,301,952.19

             合计                        90,301,952.19           90,301,952.19



(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
                                                         单位:元 币种:人民币
                    账龄                                 期末余额
1 年以内                                                          3,812,437.07
其中:1 年以内分项



1 年以内小计                                                      3,812,437.07
                                     112 / 222
                              2019 年半年度报告



1至2年                                                            284,554.59
2至3年                                                            261,500.00
3 年以上                                                        1,374,127.04
3至4年
4至5年
5 年以上



                  合计                                          5,732,618.70

(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                     单位:元 币种:人民币
        款项性质               期末账面余额              期初账面余额
三年以上的预付账款转入                 773,127.04                758,127.04
保证金                               1,945,283.87              1,088,419.59
备用金借款                             473,386.38              1,010,674.85
保险和公积金                                 0.00                148,106.26
往来款                               2,345,796.58              4,740,338.85
其他费用                               195,024.83                195,347.78
          合计                       5,732,618.70              7,941,014.37

(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用



(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
                                                     单位:元   币种:人民币
                                         本期变动金额
    类别          期初余额                 收回或转 转销或核      期末余额
                               计提
                                               回       销
其他应收款    1,841,754.83                 62,505.25            1,779,249.58
                                                 0.00
    合计      1,841,754.83                 62,505.25            1,779,249.58

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用

                                    113 / 222
                               2019 年半年度报告



(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
                                                       单位:元 币种:人民币
                                                   占其他应收款
             款项的性                                             坏账准备
 单位名称                 期末余额          账龄   期末余额合计
                 质                                               期末余额
                                                   数的比例(%)
三一重工股 保证金         800,000.00 1 年以内              13.96    40,000.00
份有限公司
江森自控渤 往来款         556,500.00 1 年以内              9.71      27,825.00
海电池(滨
州)有限公
司
天纳克(北 往来款         548,275.85 1 年以内              9.56      27,413.79
京)汽车减
振器有限公
司
上海博孚行 三年以上       530,000.00 3 年以上              9.25     530,000.00
机械制造有 预付账款
限公司       转入
翰昂汽车零 往来款         514,986.00 1 年以内              8.98      25,749.30
部件(北京)
有限公司
    合计                2,949,761.85                      51.46     650,988.09




(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
                                                       单位:元   币种:人民币
                                     114 / 222
                                2019 年半年度报告



                 期末余额                                 期初余额
               存货跌价准                               存货跌价准
项
               备/合同履                                备/合同履
目 账面余额                  账面价值       账面余额                 账面价值
               约成本减值                               约成本减值
                   准备                                     准备
原 161,839,963 11,672,133 150,167,830     253,538,955. 13,156,788 240,382,167.
材         .70          .40         .30              97          .88          09
料
在 206,360,431              206,360,431   220,127,829.             220,127,829.
产        .350                     .350             78                       78
品
库 539,249,520 41,411,079 497,838,441     565,315,352. 35,296,105 530,019,246.
存         .49          .06         .43             01        .38           63
商
品
周 16,184,691. 1,996,233. 14,188,457.     6,570,733.99 1,961,732. 4,609,001.40
转          47           60          87                        59
材
料
消
耗
性
生
物
资
产
合
同
履
约
成
本
自 11,225,763.            0 11,225,763.   10,333,630.2             10,333,630.2
制          25                       25              0                        0
半
成
品
委 416,094.20             0 416,094.20          740,515.03           740,515.03
托
加
工
材
料

                                    115 / 222
                               2019 年半年度报告



合 935,276,464 55,079,446 880,197,018 1,056,627,01 50,414,626 1,006,212,39
计        .460        .06        .400         6.98        .85         0.13

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
                                                       单位:元 币种:人民币
项                    本期增加金额             本期减少金额
      期初余额                                                    期末余额
目                   计提       其他      转回或转销     其他
原   13,156,788.   174,551.73      -      1,641,865.5 17,341.6 11,672,133.
材            88                                     8         3          40
料
在
产
品
库   35,296,105. 6,485,995.0       -       371,021.32      -       41,411,079.
存            38           0                                                06
商
品
周   1,961,732.5   34,501.01       -               -       -       1,996,233.60
转             9
材
料
消
耗
性
生
物
资
产
合
同
履
约
成
本
委
托
加
工
材
料

合   50,414,626. 6,695,047.7       -      2,012,886.9   17,341.6   55,079,446.

                                   116 / 222
                                   2019 年半年度报告



 计              85            4                       0         3            06



 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
 □适用 √不适用

 (4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
 □适用 √不适用

 其他说明:
 □适用 √不适用

 10、 合同资产
 (1).   合同资产情况
 □适用 √不适用
 (2).   报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
 □适用 √不适用
 (3).   本期合同资产计提减值准备情况
 □适用 √不适用

 其他说明:
 □适用 √不适用

 11、 持有待售资产
 □适用 √不适用



 12、 一年内到期的非流动资产
 □适用 √不适用



 13、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                           单位:元 币种:人民币
            项目                        期末余额                   期初余额
  合同取得成本
  应收退货成本
购买理财产品                                  190,000.00               23,447.73
发放贷款及垫款                            100,412,142.11          102,826,125.11
预缴税款及增值税留抵                       84,940,253.65           95,829,926.29

                                       117 / 222
                                 2019 年半年度报告



预付利息                                    337,962.97     1,351,851.85
国债逆回购                                        0.00
待摊费用                                     79,166.67       471,666.65
              合计                      185,959,525.40   200,503,017.63



 14、 债权投资
 (1).   债权投资情况
 □适用 √不适用
 (2).   期末重要的债权投资
 □适用 √不适用
 (3).   减值准备计提情况
 □适用 √不适用

 15、 其他债权投资
 (1).   其他债权投资情况
 □适用 √不适用
 (2).   期末重要的其他债权投资
 □适用 √不适用
 (3).   减值准备计提情况
 □适用 √不适用

 其他说明:
 □适用 √不适用

 16、 长期应收款
 (1) 长期应收款情况
 □适用 √不适用
 (2) 坏账准备计提情况
 □适用 √不适用



 (3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
 □适用 √不适用

 (4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
 □适用 √不适用

 其他说明:

                                     118 / 222
                                   2019 年半年度报告



□适用 √不适用

17、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                               单位:元     币种:人民币
                                   本期增减变动
                            权益                       宣告
                                                                                    减值
被投                   减   法下    其他               发放
         期初                            其他                 计提           期末   准备
资单            追加   少   确认    综合               现金
         余额                            权益                 减值   其他    余额   期末
  位            投资   投   的投    收益               股利
                                         变动                 准备                  余额
                       资   资损    调整               或利
                              益                         润
一、合
营企
业



小计
二、联
营企
业
翰昂     195,               6,59                                             201,
汽车     020,               1,92                                             612,
零部     988.               1.42                                             909.
件(北     55                                                                  97
京)有
限公
司
天纳     79,7               -12,                                             67,1
克(北   01,4               547,                                             53,5
京)汽   01.3               811.                                             89.4
车减        3                 85                                                8
振器
有限
公司
北京     126,               6,71                                             133,
彼欧     447,               4,25                                             162,
英瑞     805.               8.47                                             064.
杰汽       91                                                                  38
车系
统有
限公
司

                                       119 / 222
                                  2019 年半年度报告



天纳     16,8              3,86                                      20,7
克(北   46,4              8,92                                      15,4
京)排   77.2              8.56                                      05.8
气系        7                                                           3
统有
限公
司
江森     189,              -17,                                      172,
自控     618,              051,                                      566,
渤海     574.              924.                                      649.
电池       54                79                                        75
(滨
州)有
限公
司
Gesel    15,6                      -60,                              15,6
lscha    94,6                      600.                              34,0
ft       00.0                        00                              00.0
für        0                                                           0

Wirts
chaft
sfrd
erung
und
Innov
ation
mbH
小计     623,              -12,    -60,                              610,
         329,              424,    600.                              844,
         847.              628.      00                              619.
           60                19                                        41
         623,              -12,    -60,                              610,
         329,              424,    600.                              844,
合计
         847.              628.      00                              619.
           60                19                                        41



18、 其他权益工具投资
(1).     其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
                                                      单位:元     币种:人民币
                项目                      期末余额               期初余额

                                      120 / 222
                               2019 年半年度报告



按公允价值计量的                        869,522,311.70           837,941,598.20
按成本计量的                              8,409,363.22             8,414,162.00
             合计                       877,931,674.92           846,355,760.20

(2).   非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用

20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
                                                      单位:元    币种:人民币
         项目          房屋、建筑物 土地使用权      在建工程          合计
一、账面原值
   1.期初余额         73,690,226.81                              73,690,226.81
   2.本期增加金额         -58,867.53                                -58,867.53
   (1)外购              220,810.02                                220,810.02
   (2)存货\固定资产
\在建工程转入
   (3)企业合并增加
   (4)外币报表折算     -279,677.55                               -279,677.55
差额




   3.本期减少金额
   (1)处置
   (2)其他转出



     4.期末余额        73,631,359.28                             73,631,359.28
二、累计折旧和累计摊
销
     1.期初余额           927,339.77                                927,339.77
     2.本期增加金额       778,039.46                                778,039.46
   (1)计提或摊销        764,803.50                                764,803.50
   (2)外币报表折算       13,235.96                                 13,235.96
差额
                                    121 / 222
                              2019 年半年度报告




     3.本期减少金额
   (1)处置
   (2)其他转出



    4.期末余额         1,705,379.23                          1,705,379.23
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
  (1)计提



    3、本期减少金额
    (1)处置
    (2)其他转出



    4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面价值      71,925,980.05                         71,925,980.05
  2.期初账面价值      72,762,887.04                         72,762,887.04

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用



21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
                                                   单位:元 币种:人民币
           项目                    期末余额               期初余额
固定资产                          2,063,763,582.22       2,113,576,619.74
固定资产清理
          合计                    2,063,763,582.22       2,113,576,619.74

固定资产
(1).   固定资产情况
√适用 □不适用
                                  122 / 222
                                               2019 年半年度报告



                                                                      单位:元    币种:人民币
                         机
                         器
项目        房屋及建筑物         通用设备           专用设备       运输设备         合计
                         设
                         备
一、
账面
原
值:
       1
.期                            807,154,112.0 1,407,120,576. 22,210,601.8 3,236,033,340.
            999,548,049.98
初余                                       4             61            6             49
额
       2
.本
期增        19,693,259.66      12,807,981.32     63,687,984.93 1,960,123.14      98,149,349.05
加金
额
           (
1)购           2,029,651.14    5,865,404.20       8,469,867.07 1,471,572.86     17,836,495.27
置
           (
2)在
建工        18,179,163.70       7,049,947.12     56,168,609.49     501,655.72    81,899,376.03
程转
入
           (
3)外
币报
                 -515,555.18     -107,370.00        -950,491.63    -13,105.44    -1,586,522.25
表折
算差
额
           (
4)企
业合
并增
加



        3
.本
期减                            1,762,443.72     11,765,104.76 1,036,791.12      14,564,339.60
少金
额
                                                   123 / 222
                                            2019 年半年度报告



           (
1)处
                             1,762,443.72     11,765,104.76 1,036,791.12     14,564,339.60
置或
报废



       4
.期        1,019,241,309.   818,199,649.6 1,459,043,456. 23,133,933.8 3,319,618,349.
末余                   64               4             78            8             94
额
二、
累计
折旧
       1
.期                         301,575,770.3                11,372,439.7 1,122,456,720.
           189,453,733.79                 620,054,776.91
初余                                    2                           3             75
额
       2
.本
期增        20,339,034.26   34,750,740.02     89,749,072.29 1,994,919.30 146,833,765.87
加金
额
      (
1)计 20,242,287.91         34,685,730.98     89,270,417.42 1,985,315.52 146,183,751.83
提
(2)       96,746.35             65,009.04          478,654.87     9,603.78      650,014.04
外币
报表
折算
差额



       3
.本
期减                         1,634,309.81     10,898,079.03     903,330.06   13,435,718.90
少金
额
           (
1)处
                             1,634,309.81     10,898,079.03     903,330.06   13,435,718.90
置或
报废



       4 209,792,768.05     334,692,200.5 698,905,770.17 12,464,028.9 1,255,854,767.
                                                124 / 222
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.期                                    3                           7              72
末余
额
三、
减值
准备
       1
.期
初余
额
       2
.本
期增
加金
额
           (
1)计
提



       3
.本
期减
少金
额
           (
1)处
置或
报废



       4
.期
末余
额
四、
账面
价值
       1
.期
                            483,507,449.1                10,669,904.9 2,063,763,582.
末账       809,448,541.59                 760,137,686.61
                                        1                           1             22
面价
值
       2 810,094,316.19     505,578,341.7 787,065,799.70 10,838,162.1 2,113,576,619.
                                               125 / 222
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.期                                      2                                   3               74
初账
面价
值

           注 1:公司以机器设备(原值 436,646,533.00 元,净值 165,227,844.49 元)在
       农业银行滨州分行办理抵押贷款 70,000,000.00 元,其中 45,000,000.00 元(对应原
       值 268,246,503.39 元,净值 98,927,503.22 元)抵押期限自 2016 年 9 月 29 日至 2019
       年 9 月 28 日,25,000,000.00 元(对应原值 168,400,029.61 元,净值 66,300,341.27
       元)抵押期限自 2016 年 11 月 22 日至 2019 年 11 月 21 日,借款明细见附注七、45、
       长期借款。
           注 2:公司以持有的泰土国用(2013)第 T-0307 号(原值 7,559,400.00 元,净
       值 6,588,738.00 元)土地使用权、泰房权证泰字第 233980 号、233981 号房产(原
       值 24,842,001.94 元,净值 18,632,267.81 元)和机器设备(原值 45,291,156.85 元,
       净值 22,707,475.53 元)在中国银行办理抵押贷款 20,000,000.00 元,抵押期限自 2017
       年 9 月 20 日至 2020 年 9 月 19 日,借款明细见附注七、32、短期借款。
           注 3:公司其他固定资产抵押情况见附注七、26、无形资产。

       (2).     暂时闲置的固定资产情况
       √适用 □不适用
                                                                        单位:元   币种:人民币
         项目        账面原值     累计折旧           减值准备        账面价值        备注
       房屋及建     27,971,121    8,884,782                         19,086,338
       筑物                .20          .24                                 .96
       专用设备     2,074,037.    1,347,088                         726,948.91
                             35         .44
       合计         30,045,158    10,231,87                  0.00   19,813,287
                           .55         0.68                                .87



       (3).     通过融资租赁租入的固定资产情况
       √适用 □不适用
                                                          单位:元 币种:人民币
                                               外币报表折 减值准
        项目         账面原值       累计折旧                          账面价值
                                                 算差额     备
       专用设     110,747,885.32 28,663,649.32 806,292.30          81,277,943.70
       备




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(4).   通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5).   未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                           单位:元 币种:人民币
          项目                  账面价值                 未办妥产权证书的原因
合金铸造车间西接                    2,648,438.37       房产证正在办理中
合金深加工车间(新)                4,990,741.96       房产证正在办理中
特种合金南车间(三期)              1,894,334.70       房产证正在办理中
特种合金北车间(三期)              1,894,334.70       房产证正在办理中
熔铸车间东接                          843,057.56       房产证正在办理中
博海精机南扩                        7,079,587.31       房产证正在办理中
北沿街房三期                          262,507.88       房产证正在办理中
盐芯车间                            1,011,204.55       房产证正在办理中
博海精机北扩                        4,882,897.26       房产证正在办理中
工模车间扩建                        1,596,874.88       房产证正在办理中
铸造车间扩建                        6,729,928.17       房产证正在办理中
技术研发中心办公楼                24,340,677.53        房产证正在办理中
轿车活塞车间                      25,055,261.27        房产证正在办理中
实验室扩建                            441,259.86       房产证正在办理中
机床二期扩建                        6,705,641.23       房产证正在办理中
活塞餐厅                              139,523.33       房产证正在办理中
合计                              90,516,270.56



其他说明:
□适用 √不适用

固定资产清理
□适用 √不适用



22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
                                                        单位:元 币种:人民币
           项目                     期末余额                  期初余额
在建工程                              485,727,491.21            327,588,017.99
工程物资
           合计                       485,727,491.21            327,588,017.99


                                    127 / 222
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  在建工程
  (1).    在建工程情况
  √适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
                                期末余额                           期初余额
                                    减                                 减
      项目                          值                                 值
                       账面余额          账面价值          账面余额         账面价值
                                    准                                 准
                                    备                                 备
年产 25 万套发动     64,082,714.8      64,082,714.8      61,996,678.6     61,996,678.6
机缸体缸盖曲轴                  4                 4                  0               0
建设项目
国六高效汽车活       11,359,180.6     11,359,180.6       9,464,015.46    9,464,015.46
塞智能制造项目                  2                2
年产 100 万件铝合    17,737,596.6     17,737,596.6       4,612,728.96    4,612,728.96
金轮毂建设项目                  4                4
Reconstruction                                           9,953,185.58    9,953,185.58
die casting
machine no. 6 项
目
Die Casting          7,125,195.50     7,125,195.50       7,839,374.23    7,839,374.23
forms 项目
CNC processing       6,862,316.28     6,862,316.28       4,197,011.40    4,197,011.40
machine SW
W08-22 项目
Air purification     3,859,027.22     3,859,027.22       3,190,464.68    3,190,464.68
and cleaning
system B34a 项目
Outside              2,526,029.86     2,526,029.86       2,317,571.36    2,317,571.36
facilities and
equipment B34a
项目
Generalüberholu     9,070,828.27     9,070,828.27
ng GZ10 Bü SCD 84
DGM 2800.3           5,318,830.48     5,318,830.48
DGM 3200.2 -         4,380,037.07     4,380,037.07
Neuanschaffung
Frech GDK
DGM 2200.2 -         3,530,060.97     3,530,060.97
Generalüberholu
ng 2019 (0330 -
900027 -
1001200)
                                         128 / 222
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在安装设备    349,875,673.    349,875,673. 224,016,987.     224,016,987.
                        46              46            72              72
             485,727,491.2   485,727,491.2 327,588,017.    327,588,017.
     合计
             1               1             99              99




                                 129 / 222
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(2).   重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
                                                                                                    单位:元  币种:人民币
                                                                                                                  其
                                                                                                                       本
                                                                                                               利 中:
                                                                         本                                            期
                                                                                                               息 本
                                                                         期                        工程                利
                                                                                                               资 期
                                                                         其                        累计                息 资
                                                                                                               本 利
                                    期初      本期增加金      本期转入固 他 外币报表      期末     投入 工程           资 金
   项目名称          预算数                                                                                    化 息
                                    余额          额          定资产金额 减 折算差额      余额     占预 进度           本 来
                                                                                                               累 资
                                                                         少                        算比                化 源
                                                                                                               计 本
                                                                         金                        例(%)               率
                                                                                                               金 化
                                                                         额                                            (%
                                                                                                               额 金
                                                                                                                        )
                                                                                                                  额
年产 25 万套发    1,379,410,000   61,996,678. 23,233,391.      21,147,355              64,082,714. 49.75 49.75            募
动机缸体缸盖曲              .00            60          25             .01                       84     %%                 集
轴建设项目                                                                                                                资
                                                                                                                          金




                                                            130 / 222
                                                     2019 年半年度报告

国六高效汽车活    463,724,500.0   9,464,015.4 50,618,748.      48,723,583               11,359,180.   14% 14%   募
塞智能制造项目                0             6          22             .06                        62             集
                                                                                                                资
                                                                                                                金
                                                                                                                /
                                                                                                                自
                                                                                                                筹
                                                                                                                资
                                                                                                                金
年产 100 万件铝   65,500,000.00   4,612,728.9 13,124,867.                               17,737,596.   27% 30%   募
合金轮毂建设项                              6          68                                        64             集
目                                                                                                              资
                                                                                                                金
                                                                                                                /
                                                                                                                自
                                                                                                                筹
                                                                                                                资
                                                                                                                金
Reconstruction    10,986,220.00   9,953,185.5                  9,701,437.   251,747.9         0.00 100% 100%
die casting                                 8                          66           2
machine no. 6
项目
Die   Casting      9,518,774.90   7,839,374.2 2,459,094.5      3,128,289.   44,983.76 7,125,195.5     75% 82%   自
forms 项目                                  3           6              53                       0               筹
                                                                                                                资
                                                                                                                金




                                                            131 / 222
                                                       2019 年半年度报告

CNC                5,885,475.00   4,197,011.4 2,623,817.4                  -41,487.3 6,862,316.2 117% 99%    自
processing                                  0           9                          9           8             筹
machine SW                                                                                                   资
W08-22 项目                                                                                                  金
Air                3,138,920.00   3,190,464.6    666,232.35                -2,330.19 3,859,027.2   20% 20%   自
purification                                8                                                  2             筹
and cleaning                                                                                                 资
system B34a 项                                                                                               金
目
Outside            2,354,190.00   2,317,571.3    212,729.58                4,271.08 2,526,029.8 107% 97%     自
facilities and                              6                                                 6              筹
equipment B34a                                                                                               资
项目                                                                                                         金
Generalüberhol    7,035,300.00                 8,875,668.7                -195,159. 9,070,828.2 129% 94%    自
ung    GZ10 Bü                                           3                       54           7             筹
SCD 84                                                                                                       资
                                                                                                             金
DGM   2800.3      17,979,100.00                 5,204,395.4                -114,435. 5,318,830.4   30% 24%   自
                                                          5                       03           8             筹
                                                                                                             资
                                                                                                             金
DGM   3200.2 -    27,359,500.00                 4,285,800.2                -94,236.8 4,380,037.0   16% 30%   自
Neuanschaffung                                            5                        2           7             筹
Frech GDK                                                                                                    资
                                                                                                             金




                                                              132 / 222
                                                     2019 年半年度报告

DGM   2200.2 -     7,269,810.00    19,751.65 3,434,859.3                    -75,449.9 3,530,060.9   49% 24%       自
Generalüberhol                                        8                            4           7                 筹
ung 2019 (0330                                                                                                    资
- 900027 -                                                                                                        金
1001200)
在安装设备                        223,997,236 124,997,663      -801,289.2   -79,484.6 349,875,673
                                          .07         .56               3           0         .46
                                                                                                                  自
                                                                                                                  筹
                                                                                                                  资
                                                                                                                  金

                  2,000,161,789   327,588,017 239,737,268      81,899,376   -301,580. 485,727,491 /      /    /   /
     合计
                            .90           .99         .50             .03          75         .21




                                                            133 / 222
                                 2019 年半年度报告




(3).   本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用

工程物资
□适用 √不适用



23、 生产性生物资产
(1).   采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2).   采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用

24、 油气资产
□适用 √不适用



25、 使用权资产
□适用 √不适用



26、 无形资产
(1).   无形资产情况
√适用 □不适用
                                                            单位:元    币种:人民币
                   专
项     土地使用       非专利技    软件使用
                   利                            客户关系    优惠合同        合计
目         权             术          权
                   权
一、
账
面
原
值
       253,664,7      57,829,57 10,606,03 16,361,60 34,826,58              373,288,5
1.
           60.70           4.13      6.28      7.71      3.89                  62.71
期
                                     134 / 222
                        2019 年半年度报告



初
余
额
       2       1,875,892 626,079.2 -63,175.4 -134,472.   2,304,323
.本                  .34         9         5        43         .75
期
增
加
金
额
           (   2,097,306 638,042.4                       2,735,349
1)                   .79         1                             .20
购
置
           (
2)
内
部
研
发
           (
3)
企
业
合
并
增
加
           4   -221,414. -11,963.1 -63,175.4 -134,472.   -431,025.
(4                   45         2         5        43          45
)外
币
报
表
折
算
差
额

                         150,603.9                       150,603.9
3.                               8                               8
本
期
减
                            135 / 222
                           2019 年半年度报告



少
金
额
     (                      150,603.9                       150,603.9
1)                                  8                               8
处
置




4.
期    253,664,7   59,705,46 11,081,51 16,298,43 34,692,11   375,442,2
末        60.70        6.47      1.59      2.26      1.46       82.48
余
额
二、
累
计
摊
销
    1 30,677,88   3,230,013 1,493,573 654,464.3 1,956,549   38,012,48
.期        4.59         .43       .82         1       .66        5.81
初
余
额
    2 2,866,463   3,507,677 1,176,572 779,797.7 2,331,239   10,661,75
.本         .16         .71       .67         3       .40        0.67
期
增
加
金
额
      (          3,445,629 1,162,292 765,492.9 2,288,474   10,528,35
1)         .16         .86       .69         7       .70        3.38
计
提
      (           62,047.85 14,279.98 14,304.76 42,764.70   133,397.2
2)                                                                  9
外
币
报
表
折
算
                               136 / 222
                           2019 年半年度报告



差
额

      3                     150,603.9          -    -       150,603.9
.本                                 8                               8
期
减
少
金
额
                            150,603.9                       150,603.9
(1)                                 8                               8
处
置



    4 33,544,34   6,737,691 2,519,542 1,434,262 4,287,789   48,523,63
.期        7.75         .14       .51       .04       .06        2.50
末
余
额
三、
减
值
准
备
    1
.期
初
余
额
    2
.本
期
增
加
金
额
      (
1)
计
提


                               137 / 222
                                  2019 年半年度报告



      3
.本
期
减
少
金
额
          (
1)
处
置



      4
.期
末
余
额
四、
账
面
价
值
          220,120,4    52,967,77 8,561,969 14,864,17 30,404,32      326,918,6
1.            12.95         5.33       .08      0.22      2.40          49.98
期
末
账
面
价
值
          222,986,8    54,599,56 9,112,462 15,707,14 32,870,03      335,276,0
2.            76.11         0.70       .46      3.40      4.23          76.90
期
初
账
面
价
值

      注 1:2018 年 6 月 30 日未发生无形资产减值。
      注 2:公司以持有的滨国用(2012)第 K0355 号(原值 34,407,383.11 元,净值
28,364,764.08 元)土地使用权,与对应房产(M-00125d)(原值 17,596,164.83 元,
                                      138 / 222
                                  2019 年半年度报告



净值 10,066,601.48 元)在农业银行滨州分行办理抵押贷款 80,000,000.00 元,抵押
期限为 2015 年 3 月 24 日至 2018 年 3 月 24 日。截至 2019 年 06 月 30 日贷款已结清,
因为不能落宗,未办理解押手续;
    注 3:公司以持有的滨国用(2012)第 K0356 号(原值 38,769,331.50 元,净值
31,960,667.80 元)土地使用权、与对应房产(M-00125g、M-00125h、M-00161)(原
值 41,059,380.25 元,净值 22,361,409.82 元)在中国银行滨州分行办理抵押取得借
款 80,000,000.00 元,抵押期限 2015 年 12 月 4 日至 2018 年 12 月 3 日,分期还款,
2016 年 6 月 24 日还款 500 万元,2016 年 12 月 24 日还款 500 万元,2017 年 6 月 24
日还款 500 万元,2017 年 12 月 24 日还款 500 万元,2018 年 5 月 10 日还款 6000 万
元。截至 2019 年 06 月 30 日贷款已结清,因为不能落宗,未办理解押手续;
    注 4:公司以持有的滨国用(2012)第 K0387 号(原值 31,677,926.49 元,净值
26,114,654.18 元)土地使用权、与对应房产滨州市房权证市属字第 M-00125e 号房产
(原值 18,513,218.27 元,净值 9,967,828.76 元)、滨州市房权证市属字第 M-00125f
号房产(原值 35,160,420.49 元,净值 22,852,374.08 元)在中国工商银行滨州分行
办理最高额抵押 140,000,000.00 元,抵押期限 2017 年 4 月 17 日至 2022 年 4 月 16
日。截至 2019 年 06 月 30 日贷款已结清,因为不能落宗,未办理解押手续;
    注 5:公司以持有的滨国用(2012)第 K0357 号(原值 27,501,821.40 元,净值
22,671,955.99 元)土地使用权、与对应房产(M-00125a、M-00125b、M-00125c)(原
值 104,525,550.72 元,净值 56,283,454.11 元)在招商银行滨州分行办理抵押取得
借款 100,000,000.00 元,抵押期限 2017 年 1 月 23 日至 2019 年 1 月 23 日,截至 2019
年 06 月 30 日贷款已结清,因为不能落宗,未办理解押手续;借款明细见附注七、32、
短期借款。

(2).   未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

27、 开发支出
□适用 √不适用



28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
                                                          单位:元    币种:人民币

                                      139 / 222
                                  2019 年半年度报告



被投资单位名称                本期增加                  本期减少
                                                                        期末余
或形成商誉的事 期初余额 企业合并
                                                      处置                额
       项                 形成的
TRIMET         7,432,15                                      28,697.0   7,403,4
Automotive         2.86                                             3     55.83
Holding GmbH

                  7,432,15                                   28,697.0 7,403,4
     合计
                  2.86                                       3        55.83



(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增
     长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失
     的确认方法
□适用 √不适用



(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                      单位:元 币种:人民币
                                          本期摊销金 其他减少
  项目        期初余额       本期增加金额                         期末余额
                                               额       金额
厂房改造     1,580,426.28                 203,441.94            1,376,984.34
装修费         402,315.87                   60,311.31             342,004.56
模具        16,085,859.94    6,458,318.55 661,414.18           21,882,764.31
  合计      18,068,602.09    6,458,318.55 925,167.43           23,601,753.21

30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                      140 / 222
                                 2019 年半年度报告



                                                  单位:元 币种:人民币
                        期末余额                      期初余额
   项目      可抵扣暂时性差   递延所得税  可抵扣暂时性差    递延所得税
                   异             资产          异              资产
资产减值准   151,324,418.14 31,103,740.77 131,259,799.16 26,279,886.95
备
内部交易未     6,990,622.67     1,747,655.67         10,024,027.80    2,506,006.95
实现利润
可抵扣亏损
递延收益     198,423,817.05 49,605,954.27 199,038,215.69 49,759,553.91
预计负债       1,487,434.26     371,845.49   1,470,166.74     367,541.69
融资租赁      64,376,284.00 19,312,885.20 81,083,785.80 23,615,652.61
其他                  -               0.00   5,751,457.29   1,675,111.94
    合计     422,602,576.12 102,142,081.40 428,627,452.48 104,203,754.05



(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                  单位:元 币种:人民币
                        期末余额                      期初余额
   项目      应纳税暂时性差   递延所得税  应纳税暂时性差    递延所得税
                   异             负债          异              负债
非同一控制   109,436,578.23 32,830,973.47 121,211,523.30 35,302,856.16
企业合并资
产评估增值
其他债权投
资公允价值
变动
其他权益工   337,042,311.70     84,260,577.93 305,461,598.20         76,365,399.55
具投资公允
价值变动
融资租赁      69,936,057.38 20,980,817.21 80,125,074.49 23,336,427.94
其他           2,708,616.56     812,584.97   2,800,805.78     815,734.69
    合计     519,123,563.87 138,884,953.58 509,599,001.77 135,820,418.34



(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
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其他说明:
□适用 √不适用

31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                        单位:元 币种:人民币
                    期末余额                                期初余额
                        减                                      减
项目                    值                                      值
           账面余额          账面价值             账面余额           账面价值
                        准                                      准
                        备                                      备
合同
取得
成本
合同
履约
成本
应收
退货
成本
合同
资产
预付
工程
       80,557,673.95    0 80,557,673.95 92,988,526.47          0 92,988,526.47
设备
款
其他      764,721.00    0    764,721.00    764,721.00          0    764,721.00
合计   81,322,394.95    0 81,322,394.95 93,753,247.47          0 93,753,247.47



32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                        单位:元 币种:人民币
           项目                 期末余额                      期初余额
质押借款                                                        60,000,000.00
抵押借款                          15,000,000.00               120,000,000.00
保证借款                         130,000,000.00               169,618,000.00
信用借款                         642,170,000.00               784,000,000.00



           合计                  787,170,000.00             1,133,618,000.00

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短期借款分类的说明:
质押/抵押借款之质押/抵押物情况见附注七 4、应收票据,5、应收账款,21、固定资
产,26、无形资产;

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

33、 交易性金融负债
□适用 √不适用



34、 衍生金融负债
□适用 √不适用



35、 应付票据
√适用 □不适用
                                                     单位:元 币种:人民币
        种类                 期末余额                    期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票                      128,169,832.04             127,601,154.77



       合计                       128,169,832.04             127,601,154.77

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

36、 应付账款
(1).   应付账款列示
√适用 □不适用
    ①应付账款按账龄列示

                                                       单位:元 币种:人民币
账龄                  期末余额                     年初余额
1 年以内              626,131,490.04               715,019,001.16
1至2年                38,912,100.66                33,909,458.94
2至3年                591,472.77                   1,297,350.13
3 年以上              5,938,273.57                 5,460,597.41
                                   143 / 222
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合计                     671,573,337.04                 755,686,407.64
       ②应付账款按性质列示
                                                          单位:元 币种:人民币
           项目                  期末余额                     期初余额
货款                               627,126,367.49                 646,400,384.08
工程、设备款                        44,446,969.55                 109,286,023.56
        合计                       671,573,337.04                 755,686,407.64



(2).     账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
    ①预收账款按账龄列示

                                                            单位:元 币种:人民币
账龄                  期末余额                          年初余额
1 年以内              626,131,490.04                    715,019,001.16
1至2年                38,912,100.66                     33,909,458.94
2至3年                591,472.77                        1,297,350.13
3 年以上              5,938,273.57                      5,460,597.41
合计                  671,573,337.04                    755,686,407.64
    ②预收款项按性质列示
                                                          单位:元 币种:人民币
           项目                    期末余额                     期初余额
货款                                 60,147,827.92                 76,281,509.69

           合计                         60,147,827.92              76,281,509.69



(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用




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38、 应付职工薪酬
(1).    应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                   外币报表折 期末余
        项目           期初余额      本期增加          本期减少
                                                                      算差额     额
一、短期薪酬           42,573,54     388,480,8         397,402,6     99,040.88 33,750
                                         53.73             87.72               ,756.0
                            9.12
                                                                                    1
二、离职后福利-设定    161,188.1     27,293,50         26,677,84               776,84
提存计划                       8          3.77              9.21                 2.74
三、辞退福利
四、一年内到期的其
他福利



                       42,734,73     415,774,3         424,080,5   99,040.88   34,527
        合计                7.30         57.50             36.93               ,598.7
                                                                                    5

(2).    短期薪酬列示
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                  外币报表折 期末余
        项目           期初余额      本期增加          本期减少
                                                                    算差额      额
一、工资、奖金、津     39,405,15     321,606,4         332,237,1 117,499.83 28,891
贴和补贴                    0.64         03.51             71.63              ,882.3
                                                                                    5
二、职工福利费         254,878.8     13,576,98         13,829,07        0.00 2,790.
                               0          7.58              6.38                   00
三、社会保险费         825,738.2     39,145,31         39,574,01 -18,458.95 378,57
                               5          6.86              7.26                8.90
其中:医疗保险费       810,459.8     35,815,21         36,288,68 -18,458.95 318,53
                               2          1.51              1.93                0.45
       工伤保险费       7,198.91     2,193,058         2,178,110        0.00 22,147
                                           .36               .23                  .04
       生育保险费       8,079.52     1,137,046         1,107,225        0.00 37,901
                                           .99               .10                  .41



四、住房公积金                       9,763,310         9,762,350        0.00   960.00
                                           .84               .84
五、工会经费和职工     2,087,781     3,273,594         860,831.4        0.00   4,500,
                                       145 / 222
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教育经费                     .43           .81                 8                 544.76
六、职工教育经费                     1,115,240         1,139,240          0.00   -24,00
                                           .13               .13                   0.00
七、短期带薪缺勤
八、短期利润分享计
划

                     42,573,54       388,480,8         397,402,6   99,040.88     33,750
       合计               9.12           53.73             87.72                 ,756.0
                                                                                      1



(3).   设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
       项目               期初余额         本期增加          本期减少     期末余额
1、基本养老保险           148,784.91      20,777,868.       20,185,441.   741,212.16
                                                   83                58
2、失业保险费              12,403.27      1,139,138.9       1,115,911.6     35,630.58
                                                    4                  3
3、企业年金缴费               -           5,376,496.0       5,376,496.0
                                                    0                  0



                          161,188.18      27,293,503.       26,677,849.      776,842.74
        合计
                                                   77                21

其他说明:
□适用 √不适用

39、 应交税费
√适用 □不适用
                                                              单位:元 币种:人民币
          项目                        期末余额                      期初余额
增值税                                    8,095,103.42                   1,301,659.62
城市维护建设税                              195,586.27                     400,195.31
教育费附加                                  143,699.29                     293,728.99
企业所得税                              10,976,234.20                   35,145,416.91
个人所得税                                4,019,427.07                   4,028,175.74
印花税                                      229,004.09                     217,101.94
水利建设基金                                 14,369.91                      29,372.89
房产税                                    4,326,600.16                   4,368,431.88

                                       146 / 222
                                 2019 年半年度报告



土地使用税                              1,013,858.03                 1,933,385.98
环保税                                      5,000.00                     4,267.76
消费税
营业税



           合计                         29,018,882.44               47,721,737.02

40、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
                                                         单位:元 币种:人民币
             项目                     期末余额                 期初余额
其他应付款                              101,880,620.48           104,062,305.17
应付利息                                 26,897,267.80             4,600,396.51
应付股利                                 39,848,258.50            25,590,525.73
             合计                       168,626,146.78           134,253,227.41

应付利息
√适用 □不适用
                                                         单位:元 币种:人民币
            项目                      期末余额                 期初余额
分期付息到期还本的长期借款              2,605,666.80               2,383,729.51
利息
企业债券利息                          24,291,601.00                  2,216,667.00
短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永
续债利息




             合计                      26,897,267.80                 4,600,396.51

重要的已逾期未支付的利息情况:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

应付股利
√适用 □不适用
                                                         单位:元    币种:人民币
                                     147 / 222
                                2019 年半年度报告



          项目                    期末余额                 期初余额
普通股股利                          39,848,258.50            25,590,525.73
划分为权益工具的优先股
\永续债股利
    优先股\永续债股利
-XXX
    优先股\永续债股利
-XXX
应付股利-XXX
应付股利-XXX
          合计                        39,848,258.50           25,590,525.73

其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                      单位:元 币种:人民币
          项目                    期末余额                  期初余额
保证金/押金                          26,564,021.90              24,892,638.87
待结算费用                                    0.00               4,018,122.36
往来款                               17,472,588.04              15,820,294.65
预提费用                             50,871,756.92              52,519,234.35
应付海运费                            5,827,964.99               5,609,885.52
其他                                  1,144,288.63               1,202,129.42
          合计                      101,880,620.48            104,062,305.17



(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

41、 合同负债
(1).   合同负债情况
□适用 √不适用
(2).   报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用




                                     148 / 222
                              2019 年半年度报告



42、 持有待售负债
□适用 √不适用



43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                   单位:元 币种:人民币
          项目                  期末余额                 期初余额
1 年内到期的长期借款              231,000,000.00           102,692,939.11
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款             18,944,951.79            21,190,933.75
1 年内到期的租赁负债



         合计                     249,944,951.79          123,883,872.86

44、 其他流动负债
□适用 √不适用

45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
                                                   单位:元 币种:人民币
          项目                   期末余额                期初余额
质押借款
抵押借款                           70,000,000.00            70,000,000.00
保证借款                                    0.00           772,482,030.60
信用借款                        1,113,630,975.93           205,027,357.88
减:一年内到期的长期借款         -231,000,000.00          -102,692,939.11



          合计                    952,630,975.93           944,816,449.37

其他说明,包括利率区间:
□适用 √不适用

46、 应付债券
(1). 应付债券
√适用 □不适用
                                                   单位:元 币种:人民币
          项目                   期末余额                期初余额
                                  149 / 222
                              2019 年半年度报告



渤海汽车 2018 年度第一期             398,629,285.80               398,246,433.00
中期票据
渤海汽车 2019 年度第一期             597,485,400.00
中期票据
           合计                      996,114,685.80               398,246,433.00

(2). 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工
   具)
√适用 □不适用
                                                       单位:元    币种:人民币
 债           债                                                    本
 券 面 发行 券     发行      期初      本期       按面值计 溢折价 期 期末
 名 值 日期 期     金额      余额      发行         提利息   摊销 偿 余额
 称           限                                                    还
渤   1 2018-1 3 400,000,00 398,246,4              13,299,9 382,85 398,629,2
海   0   1-29 年       0.00    33.00                  34.00    2.80        85.80
汽   0
车
MTN
001
渤   1 2019-4 3 600,000,00           597,300,0 8,775,00 185,40         597,485,4
海   0    -19 年       0.00              00.00     0.00   0.00             00.00
汽   0
车
MTN
001
 合 /    /    / 1,000,000, 398,246,4 597,300,0 22,074,9 568,25         996,114,6
 计                  000.00    33.00     00.00    34.00   2.80             85.80

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用


其他说明:
                                  150 / 222
                                2019 年半年度报告



□适用 √不适用


47、 租赁负债
□适用 √不适用



48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
                                                          单位:元 币种:人民币
             项目                    期末余额                   期初余额
长期应付款
专项应付款
扶贫项目款                              5,301,200.00               5,301,200.00
应付融资租赁款                         76,067,758.87              80,302,184.36
应付设备款                                814,318.46               7,873,823.56
减:一年内到期长期应付款             -18,944,,951.79             -21,190,933.75
合计                                   63,238,325.54              72,286,274.17

长期应付款
□适用 √不适用




专项应付款
□适用 √不适用




49、 长期应付职工薪酬
□适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
                                                          单位:元 币种:人民币
             项目                       期末余额                  期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净
负债
二、辞退福利                               8,993,467.78            9,235,348.60
三、其他长期福利                           2,198,926.63            1,854,321.54



                                    151 / 222
                                 2019 年半年度报告



                合计                       11,192,394.41                11,089,670.14

(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值:
□适用 √不适用
计划资产:
□适用 √不适用
设定受益计划净负债(净资产)
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响
说明:
□适用 √不适用

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

50、 预计负债
√适用 □不适用
                                                             单位:元     币种:人民币
      项目                 期初余额               期末余额              形成原因
对外提供担保
未决诉讼
                           13,868,900.74          21,538,039.26 由于 TAH 公司业务
产品质量保证
                                                                模式所致
重组义务
待执行的亏损合同            5,583,706.45
应付退货款
其他



      合计                 19,452,607.19          21,538,039.26            /



51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
                                                               单位:元    币种人民币
  项目          期初余额     本期增加        本期减少        期末余额        形成原因


                                      152 / 222
                                 2019 年半年度报告



         225,540,261.50 4,750,000.00 6,655,269.90 223,634,991.60 详见附注:
政府补助                                                         84、政府补
                                                                 助
客户补助   8,730,121.25                326,846.25 8,403,275.00 TAH 公司业
                                                                 务模式所
                                                                 致

  合计    234,270,382.75 4,750,000.00 6,982,116.15 232,038,266.60            /


涉及政府补助的项目:
√适用 □不适用
                                                           单位:元   币种:人民币
                                           本
                                                                                 与
                                           期
                                                                                 资
                                           计
                                                                                 产
                                           入
                                                                                 相
                                           营
                              本期新增补助    本期计入其他                       关/
 负债项目       期初余额                   业                     期末余额
                                  金额          收益金额                         与
                                           外
                                                                                 收
                                           收
                                                                                 益
                                           入
                                                                                 相
                                           金
                                                                                 关
                                           额
铝熔渣、灰及                                                             0.00
废料资源综
合利用项目
成套精密高       900,000.00                          450,000.00    450,000.00
速数控装备
项目
2009 年提高                                                              0.00
自主创新能
力高新技术
项目
压力铸造用     1,000,000.00                          125,000.00    875,000.00
陶瓷盐芯及
其活塞项目
桁架式自动                                                               0.00
活塞加工装
备的研制
汽车发动机       340,000.00                           42,500.00    297,500.00
活塞绿色制
造产业应用
示范课题
                                     153 / 222
                             2019 年半年度报告



汽车用高强    7,000,000.00                                    7,000,000.00
高效低碳锻
钢活塞制造
项目
发动机核心      612,500.00                        43,750.00     568,750.00
组件国家地
方联合工程
实验室项目
高功率低排    5,250,000.00                       375,000.00   4,875,000.00
放发动机锻
钢活塞技术
研发产业化
发动机活塞      962,500.00                        68,750.00     893,750.00
摩擦副工程
实验室创新
能力建设
发动机摩擦      875,000.00                        62,500.00     812,500.00
副工程重点
实验室项目
活塞高档数      485,777.09                                      485,777.09
控装备智能
制造技术研
发与应用
基础设施建   10,917,744.17                                            0.00
设和节能减
排配套项目
技术改造专      341,666.71                                            0.00
项资金
非圆高速精    1,180,000.00                       257,258.99     922,741.01
密车削加工
关键技术及
应用研究
轿车活塞高    1,800,000.00                                    1,800,000.00
端自动化柔
性生产线
活塞工程技    1,000,000.00                                    1,000,000.00
术研究中心
活塞专用高    2,000,000.00                                    2,000,000.00
档数控装备
智能制造项
目
市级新兴产      123,333.37                                            0.00
业和重点行
业专项资金
                                 154 / 222
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新建涂装废       238,265.98                                               0.00
气治理升级
改造项目
年产 25 万套 188,120,471.48                                               0.00
发动机缸体
缸盖曲轴建
设项目
基于 VR/AR 的    400,000.00                                         400,000.00
智能工厂关
键技术研发
与应用
汽车轻量化     1,993,002.70                          982,875.33   1,010,127.37
颗粒增强铝
基复合材料
研究项目
山东省智能                     1,200,000                          1,200,000.00
制造 1+N 标杆
企业项目
基础设施建    10,917,744.17                          120,942.16 10,796,802.01
设和节能减
排配套项目
技术改造专       341,666.71                           50,000.00     291,666.71
项资金
市级新兴产       123,333.37                           19,999.99     103,333.38
业和重点行
业专项资金
新建涂装废       238,265.98                           13,237.01     225,028.97
气治理升级
改造项目
国家新材料            -     2,750,000.00                   0.00   2,750,000.00
示范平台补
助(工信部)
一期房产政 188,120,471.48                          3,243,456.42 184,877,015.06
府代建补助
(滨州市开
发区财政局)

合计         225,540,261.50 4,750,000.00           5,855,269.90 223,634,991.60



其他说明:
√适用 □不适用


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    注 1:根据滨州市财政局滨财建指[2007]59 号文件,对公司拨付铝熔渣及废
料回收利用项目 8,900,000.00 元,2010 年 6 月该项目完工。按对应资产的折旧
年限 8 年分期转入当期损益。
    注 2:根据滨州市财政局滨财建指[2009]95 号文件,对公司拨付成套精密高
速数控装备项目款 7,200,000.00 元用于该项目的建设,按对应资产的折旧年限 8
年分期转入当期损益。
    注 3:根据滨州市财政局滨财建指[2009]48 号文件,对公司拨付提高自主创
新能力及高新技术产业发展项目建设扩大内需款 3,000,000 元用于改项目的建设。
项目 2010 年完工已验收,从 2011 年 1 月 1 日按 8 年分期转入当期损益。
    注 4:根据滨州市科学技术局、财政局滨科技字[2011]7 号文件,对公司拨付
压力铸造用陶瓷盐芯及其活塞项目款 2,000,000.00 元用于该项目建设。按对应资
产的折旧年限 8 年分期转入当期损益。
    注 5:根据滨州市科学技术局滨财教指【2012】39 号文件,对公司拨付
200,000.00 元,用于“桁架式自动活塞加工装备的研制”项目的研发。
    注 6:根据科技部、财政部文件国科发财【2012】270 号文件,课题专项经
费预算 2,900,000.00 元,用于“汽车发动机活塞绿色制造产业应用示范”项目的
建设。与资产有关的经费 680,000.00 元,按形成资产的折旧年限 8 年分期转入当
期损益。
    注 7:根据滨州滨州经济开发区财政局文件滨开财综指【2012】57 号,对公
司拨付 7,000,000.00 元,用于“汽车用高强高效低碳锻钢活塞制造”项目的研发。
    注 8:根据滨州经济开发区财政局滨开财综指【2012】2 号文件,对公司拨
付 700,000.00 元,用于“发动机核心组件国家地方联合工程实验室”项目的研发。
项目 2017 年完工已验收,从 2018 年 1 月 1 日按 8 年分期转入当期损益。
    注 9:根据滨州市财政局滨财教指【2013】47 号,2013 年对公司拨付
9,000,000.00 元,2014 年拨付 2,100,000.00 元,2015 年拨付 2,300,000.00 元,
用于“高功率低排放发动机锻钢活塞技术研发与产业化”项目的研发。项目 2017
年完工已验收,与资产有关的经费 3,400,000.00 元,从 2018 年 1 月 1 日按 8 年
分期转入当期损益。
    根据滨州经济技术开发区财政局滨开财预指【2018】129 号,2018 年对公
司拨付 2,600,000.00 元,用于“高功率低排放发动机锻钢活塞技术研发与产业化”
项目的研发。
    注 10:根据滨州经济开发区财政局滨开财综指【2014】8 号文件,2013 年对
公司拨付 1,100,000.00 元,用于“山东省发动机活塞摩擦副工程实验室创新能力


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建设项目”。项目 2017 年完工已验收,从 2018 年 1 月 1 日按 8 年分期转入当
期损益。
    注 11:根据山东省科学技术厅、山东省财政厅鲁科字【2014】176 号文件,
滨州经济开发区财政局对公司拨付 1,000,000.00 元,用于“山东省发动机摩擦副
工程重点实验室项目”的建设。项目 2017 年完工已验收,从 2018 年 1 月 1 日按
8 年分期转入当期损益。
    注 12:滨州经济开发区财政局于 2015 年 10 月 21 日对公司拨付 3,000,000.00
元,用于“活塞高档数控装备智能制造技术研发与应用示范”项目的研发。
    注 13:根据高青县人民政府与淄博公司签订的投资协议书,对公司拨付
5,505,284.00 元用于基础设施及节能减排设施配套。2014 年 10 月,山东高青经
济开发区管理委员会对公司拨付基础设施建设资金 3,000,000.00 元;2015 年 7
月,山东高青经济开发区管理委员会对公司拨付基础设施建设资金 1,000,000.00
元;2015 年 9 月,山东高青经济开发区管理委员会对公司拨付基础设施建设资金
600,000.00 元,2016 年 5 月山东高青经济开发区管理委员会对公司拨付基础设
施建设资金 500,000.00 元。2018 年 1 月山东高青经济开发区管理委员会对公司
拨付基础设施建设资金 1,488,937.60 元
    注 14:根据淄经信发【2013】120 号,对公司拨付企业技术改造专项资金
800,000.00 元。
    注 15:滨州市经济技术开发区财政局于 2016 年 12 月 30 日对公司拨付
2,000,000.00 元,用于“非圆高速精密车削加工关键技术及应用研究”项目。项
目 2017 年完工已验收,从 2018 年 1 月 1 日按 8 年分期转入当期损益。
    注 16:滨州市经济技术开发区财政局于 2017 年 8 月 28 日对公司拨付
2,000,000.00 元,用于“轿车活塞高端自动化柔性生产线”项目的开发。本期支
付给项目合作方山东大学(威海)项目资金 200,000.00 元。
    注 17:滨州市经济技术开发区财政局于 2017 年 11 月 29 日对公司拨付
1,000,000.00 元,用于“活塞工程技术研究中心”项目。
    注 18:滨州市经济技术开发区财政局于 2017 年 2 月 13 日对公司拨付
2,000,000.00 元,用于“活塞专用高档数控装备智能制造”项目。
    注 19:根据泰财企(2016)83 号和泰财企(2011)14 号,泰安市泰山区财
政局于 2017 年 4 月 17 日对公司拨付 2016 年市级新兴产业和重点行业专项资金
200,000.00 元。
    注 20:泰安市泰山区环境保护局于 2017 年 7 月 13 日对公司拨付 264,740.00
元,用于“新建涂装废气治理升级改造”项目。项目 2017 年完工已验收,应从
2018 年 1 月 1 日按 10 年分期转入当期损益。

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    注 21:根据子公司海纳川(滨州)轻量化汽车部件有限公司与滨州经济技术
开发区管委会签订的一期建设合作协议及建设项目竣工决算报告书,滨州经济技
术开发区管委会承担项目建设款 194,607,384.29 元,2017 年度项目已竣工验收,
公司将滨州经济技术开发区管委会承担项目建设款 194,607,384.29 元作为实物
性政府补助确认为递延收益,按照资产的折旧年限分期转入当期损益。
    注 22:根据鲁科字(2017)88 号,山东省科学技术厅、财政厅拨付 400,0000
元,用于“基于 VR/AR 的智能工厂关键技术研发与应用”项目。
注 23:根据滨开财综指(2018)25 号,滨州经济技术开发区财政局拨付 2,000,000.00
元,用于“汽车轻量化颗粒增强铝基复合材料研究项目”项目。



52、 其他非流动负债
□适用 √不适用



53、 股本
√适用 □不适用
                                                       单位:元    币种:人民币
                                  本次变动增减(+、一)
                                          公积
             期初余额     发行                                      期末余额
                                  送股      金   其他   小计
                          新股
                                          转股
股份总 950,515,518.00                                             950,515,518.00
  数
其他说明:
    注 1:根据山东省国有资产管理局 1999 年 12 月所发鲁国资企字[1999]第 62 号
文件的规定,同意滨州地区国有资产管理局持有国有股 66,599,000 元。
    注 2:2004 年 3 月 12 日,经中国证监会证监发行字[2004]29 号通知批准,公司
于 2004 年 3 月 23 日公开发行人民币普通股股票 4000 万股,并于 2004 年 4 月 7 日
在上海证券交易所上市。股本已经山东汇德会计师事务所有限公司出具(2004)汇所验
字第 3-005 号验资报告予以验证。
    注 3:2006 年公司实施股权分置改革方案为流通股股东每 10 股获得股票 3.2 股,
该方案取得山东省人民政府国有资产监督管理委员会鲁国资产权函字[2006]41 号《关
于山东滨州渤海活塞股份有限公司股权分置改革国有股权管理有关问题的批复》同意,
并经 2006 年 3 月 15 日召开的公司相关股东会议审议通过。2006 年 3 月 27 日公司
股权分置改革方案已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司实施证券变更登
记。其中滨州市人民政府国有资产监督管理委员会支付股份 12,678,627 股,含代信
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阳内燃机配件厂等四家未明确表示同意参加本次股权分置方案的非流通股股东所垫
付的 242,748 股。
    注 4:根据 2008 年 5 月股东大会决议,公司按每 10 股转增 5 股的比例,以未分
配利润向全体股东转增 54,274,500.00 股,每股面值 1 元,计增加股本 54,274,500.00
元。同时发放现金红利 6,512,939.25 元。2008 年 10 月 16 日,经山东省工商行政管
理局核准,公司注册资本变更为 162,823,500.00 元。
    注 5:根据滨州活塞 2006 年 3 月股权分置改革方案,滨州市人民政府国有资产
监督管理委员会持有的有限售条件的流通股上市数量为 80,880,560 股,于 2011 年 3
月 28 日前已全部上市流通。
    注 6:根据公司 2012 年度股东大会决议和修改后章程的规定,公司申请增加注
册资本人民币 48,847,050.00 元,由资本公积转增股本,转增基准日期为 2013 年 8
月 7 日,变更后的注册资本总额为人民币 211,670,550.00 元。经山东汇德会计师事
务所审验,截至 2013 年 8 月 7 日止,公司已将资本公积 48,847,050.00 元转增股本,
出具(2013)汇所验字第 3—004 号验资报告。
    注 7:根据公司 2012 年第一次临时股东大会决议、2013 年第三次临时股东大会
决议以及 2014 年 1 月 7 日中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1669 号文《关于
核准山东滨州渤海活塞股份有限公司非公开发行股票的批复》,截至 2014 年 4 月 23
日,公司采用向特定投资者发送认购邀请书及申购报价单的方式,实际发行人民币普
通股 116,279,069 股。变更后的注册资本为人民币 327,949,619.00 元,中兴华会计师
事务所(特殊普通合伙)对上述募集资金到位情况进行了审验,并出具中兴华验字
(2014)第 SD-3-002 号《验资报告》。
    注 8:根据 2015 年 3 月 6 日召开的公司 2014 年年度股东大会审议通过的利润
分配方案,本公司以当年 4 月 13 日股本 327,949,619 股为基数,按每 10 股派发现
金红利 0.3 元(含税),由资本公积金转增 6 股,共计转增 196,769,771 股。转增后,
注册资本增至人民币 524,719,390.00 元。
    注 9:根据 2016 年 2 月 3 日召开的第六届董事会第三次会议决议、2016 年 6 月
16 日召开的 2016 年第二次临时股东大会决议,2016 年 6 月 15 日北京市国资委出具
的《北京市人民政府国有资产监督管理委员会关于山东滨州渤海活塞股份有限公司发
行股份购买资产并配套融资的批复》(京国资产权[2016]98 号),并于 2016 年
12 月 1 日经中国证券监督管理委员会《关于核准山东滨州渤海活塞股份有限公司向
北京海纳川汽车部件股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证
监许可[2016]2951 号)的核准,公司申请增加注册资本人民币 425,796,128.00 元,
变更后的注册资本为人民币 950,515,518.00 元,中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)


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对上述募集资金到位情况进行了审验,并出具中兴华验字(2016)第 SD03-0013 号、
中兴华验字(2016)第 SD03-0017 号《验资报告》。



54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

55、 资本公积
√适用 □不适用
                                                             单位:元 币种:人民币
    项目         期初余额            本期增加          本期减少        期末余额
资本溢价(股 2,623,071,586.19                                      2,623,071,586.19
本溢价)
其他资本公积    36,116,655.99                                        36,116,655.99



    合计        2,659,188,242.18                                  2,659,188,242.18

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
    注 1:公司成立时,出资按 1:0.65 的折股比例折算形成股本溢价 36,914,275.28
元;2004 年 3 月 23 日公司以 8.00 元/股发行人民币普通股股票 4000 万股,扣除股
本和发行费用后形成股本溢价 26,397 万元。
    注 2:根据滨州市人民政府滨政字[2001]51 号文件批复,下拨 1000 万元作为固
定资产投资项目资本金。
    注 3:根据滨州地区行政公署滨行字[1999]71 号文件批复,将 1996 年—1999 年
度公司尚未缴纳的所得税留于公司,由全体股东共享。
    注 4:根据山东省财政厅、山东省国家税务局鲁财综字[2003]32 号批复,同意将
公司欠缴的预算调节基金和能源交通建设基金合计 1,962,163.65 元转作增加国家资
本金。


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    注 5:根据公司 2012 年度股东大会决议和修改后章程的规定,公司申请增加注
册资本人民币 48,847,050.00 元,由资本公积转增股本,转增基准日期为 2013 年 8
月 7 日,变更后的注册资本总额为人民币 211,670,550.00 元,变更后的资本公积
286,340,905.86 元。经山东汇德会计师事务所审验,截至 2013 年 8 月 7 日止,公司
已将资本公积 48,847,050.00 元转增股本,出具(2013)汇所验字第 3—004 号验资
报告。
    注 6:根据公司 2012 年第一次临时股东大会决议、2013 年第三次临时股东大会
决议以及 2014 年 1 月 7 日中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1669 号文《关于
核准山东滨州渤海活塞股份有限公司非公开发行股票的批复》,截至 2014 年 4 月 23
日,公司采用向特定投资者发送认购邀请书及申购报价单的方式,募集资金净额为人
民币 960,999,993.62 元,其中增加股本人民币 116,279,069.00 元、增加资本公积
844,720,924.62 元。中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对上述募集资金到位情况
进行了审验,并出具中兴华验字(2014)第 SD-3-002 号《验资报告》。
    注 7:根据公司董事会会决议,2014 年 6 月长春渤海活塞有限公司注销,股权
投资准备转销相应调减 3,087,104.59 元。
    注 8:根据 2015 年 3 月 6 日召开的公司 2014 年度股东大会审议通过的利润分
配方案,本公司以当年 4 月 13 日股本 327,949,619 股为基数,按每 10 股派发现金
红利 0.3 元(含税),由资本公积金转增 6 股,共计转增 196,769,771 股。转增后,股
本增至 524,719,390 股。
    注 9:根据公司 2016 年第六届董事会第三次会议、2016 年第二次临时股东大会
决议以及 2016 年 12 月 1 日中国证券监督管理委员会《关于核准山东滨州渤海活塞
股份有限公司向北京海纳川汽车部件股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套
资金的批复》(证监许可[2016]2951 号)。
    ①公司向北京海纳川汽车部件股份有限公司发行 219,038,871 股股份并支付现
金 322,760,200.00 元购买其持有的海纳川(滨州)轻量化汽车部件有限公司 100%
的股权;由于该合并为同一控制下的企业合并,合并日海纳川(滨州)轻量化汽车部
件有限公司账面净资产为 840,181,634.42 元,其与发行股份面值及支付的现金对价
之间的差额 298,382,563.42 元计入资本公积(附注六 2、同一控制下的企业合并);
同时在合并报表中,对于海纳川(滨州)轻量化汽车部件有限公司在合并前实现的留
存收益归属于本公司的部分应自资本公积-股本溢价中还原,减少资本公积-股本溢价
103,858,769.29 元。
    ②向诺德科技股份有限公司发行 17,865,941 股股份并支付现金 26,326,000.00
元购买其持有的泰安启程车轮制造有限公司 49%的少数股权,对应的公允价值为
175,506,607.00 元,其与发行股份面值及支付的现金对价之间的差额 131,314,666.00

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元计入资本公积;同时,在合并报表时,本公司按照持股比例计算享有的净资产额
104,855,500.93 元与支付的对价的公允价值 175,506,607.00 元之间的差额
-70,651,106.07 元,应调整资本公积。
     ③向北京汽车集团有限公司等 9 名投资者非公开发行 188,891,316 股股份,发行
价格为 8.96 元/股,募集资金总额为 1,692,466,191.36 元,扣除承销费、财务顾问费、
审计费和律师费等中介机构费后净额为 1,648,500,191.36 元,其中:计入股本
188,891,316.00 元,计入资本公积 1,462,097,516.87 元。



56、 库存股
□适用 √不适用



57、 其他综合收益
√适用 □不适用
                                                            单位:元   币种:人民币
                                       本期发生金额
                                  减
                             减   :
                             :   前
                             前   期
                             期   计
                             计   入
                             入   其
                             其   他
                             他   综
项      期初      本期所得                                       税后归     期末
                             综   合    减:所得      税后归属
目      余额      税前发生                                       属于少     余额
                             合   收    税费用        于母公司
                      额                                         数股东
                             收   益
                             益   当
                             当   期
                             期   转
                             转   入
                             入   留
                             损   存
                             益   收
                                  益
一   229,096,1    31,580,7                7,895,1     23,685,5            252,781,7
、       98.65       13.50                  78.38        35.12                33.77
不
能
                                       162 / 222
     2019 年半年度报告



重
分
类
进
损
益
的
其
他
综
合
收
益
其
中
:
重
新
计
量
设
定
受
益
计
划
变
动
额

权
益
法
下
不
能
转
损
益
的
其
他
综
合
         163 / 222
                            2019 年半年度报告



收
益
  其 229,096,1   31,580,7          7,895,1      23,685,5             252,781,7
他       98.65      13.50            78.38         35.12                 33.77
权
益
工
具
投
资
公
允
价
值
变
动
  企
业
自
身
信
用
风
险
公
允
价
值
变
动



二   5,284.73    64,575.2                       64,575.2   -586,57   69,859.96
、                      3                              3      2.03
将
重
分
类
进
损
益
的
其
他
                                164 / 222
       2019 年半年度报告



综
合
收
益
其
中
:
权
益
法
下
可
转
损
益
的
其
他
综
合
收
益
  其
他
债
权
投
资
公
允
价
值
变
动
  金
融
资
产
重
分
类
计
入
其
           165 / 222
                             2019 年半年度报告



他
综
合
收
益
的
金
额
  其
他
债
权
投
资
信
用
减
值
准
备

现
金
流
量
套
期
损
益
的
有
效
部
分
       5,284.73   64,575.2                       64,575.2   -586,57   69,859.96
外                       3                              3      2.03
币
财
务
报
表
折
算
差
                                 166 / 222
                                 2019 年半年度报告



额



其   229,101,4    31,645,2              7,895,1 23,750,110    -586,57   252,851,5
他       83.38       88.73                78.38         .35      2.03       93.73
综
合
收
益
合
计



58、 专项储备
√适用 □不适用
                                                         单位:元 币种:人民币
    项目           期初余额         本期增加         本期减少       期末余额
安全生产费        2,485,654.31     3,335,823.27      2,152,636.99 3,668,840.59



     合计         2,485,654.31     3,335,823.27      2,152,636.99 3,668,840.59



59、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                         单位:元 币种:人民币
     项目       期初余额           本期增加          本期减少       期末余额
法定盈余公积 85,798,188.50                                       85,798,188.50
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
     合计    85,798,188.50                                        85,798,188.50

60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                           单位:元  币种:人民币
             项目                          本期                     上期
调整前上期末未分配利润                    902,992,606.17           813,323,865.14
调整期初未分配利润合计数(调
增+,调减-)
调整后期初未分配利润                      902,992,606.17          813,323,865.14
                                     167 / 222
                                2019 年半年度报告



加:本期归属于母公司所有者的              16,902,281.35    77,120,807.35
净利润
减:提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                        14,257,732.77    48,476,291.42
    转作股本的普通股股利



期末未分配利润                           905,637,154.75   841,968,381.07

61、 营业收入和营业成本
(1).   营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
                                                 单位:元 币种:人民币
 项             本期发生额                        上期发生额
 目       收入             成本             收入             成本
 主 2,456,046,552.78 2,134,392,647.53 1,413,895,154.75 1,150,449,576.94
 营
 业
 务
 其    71,143,627.58    64,665,069.85    44,644,672.73    39,616,712.86
 他
 业
 务
 合 2,527,190,180.36 2,199,057,717.38 1,458,539,827.48 1,190,066,289.80
 计



(2).   合同产生的收入的情况
□适用 √不适用



(3).   履约义务的说明
□适用 √不适用

(4).   分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用




                                    168 / 222
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62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                               单位:元 币种:人民币
          项目         本期发生额                  上期发生额
消费税
营业税
资源税
城市维护建设税                4,015,678.28                 3,861,565.50
教育费附加                    2,927,501.02                 2,859,522.63
地方水利建设基金                292,750.14                   285,960.96
房产税                        4,546,700.41                 4,285,873.04
土地使用税                    2,142,383.71                 3,893,482.93
印花税                        1,511,299.85                   839,280.70
车船使用税                       62,079.39                     7,608.72
环保税                           10,333.86                    44,405.50
          合计               15,508,726.66                16,077,699.98



63、 销售费用
√适用 □不适用
                                               单位:元 币种:人民币
                项目             本期发生额            上期发生额
运输费                               9,814,426.07         9,623,443.00
广告费                               1,875,006.70         1,433,716.14
差旅费                               2,409,445.75         2,087,278.03
会议费                                 311,696.68           500,383.05
通讯费                                 148,792.04            96,370.22
出口产品费用                         6,641,659.36         5,376,727.42
退货损失                             1,380,488.45         1,189,622.88
工资类费用                         14,863,216.70          8,740,699.96
仓储费                               4,497,425.41         4,185,713.67
业务开发费用                         2,814,902.58         6,311,275.19
保修费用                             7,471,113.43        10,639,596.37
代理费                               2,949,622.97         3,427,505.62
折旧费                                 229,184.53
其他                                 3,514,335.20            70,494.47
                合计               58,921,315.87         53,682,826.02



64、 管理费用
√适用 □不适用
                                               单位:元    币种:人民币
                           169 / 222
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                项目             本期发生额           上期发生额
工资类费用                         55,167,993.04        25,184,412.95
折旧                                5,901,774.00         3,934,693.67
低值易耗品摊销                      8,364,874.27           949,020.36
修理费                              1,664,257.53           326,340.69
办公费                              2,741,590.29         1,300,617.67
业务招待费                            660,128.28           403,624.77
咨询费                              4,754,259.20         6,136,888.13
交通费                                372,834.70           461,225.73
环保、排污费                        1,373,627.66         1,059,728.91
差旅费                              1,309,411.03           705,242.27
会议费                                159,631.52           107,590.81
无形资产摊销                        1,640,782.62         2,414,196.07
绿化费                                344,077.38            73,329.71
水电费                              1,057,686.15           465,945.56
董事会费                              400,000.00           308,000.00
老干部专用金等费用                     17,286.00             1,154.00
租赁费                                897,376.99         1,148,161.98
其他费用                            9,870,831.04           488,324.71
业务合并的交易成本                          0.00
              合计                 96,698,421.70       45,468,497.99



65、 研发费用
√适用 □不适用
                                              单位:元 币种:人民币
                项目             本期发生额           上期发生额
委托外部研发                        4,517,662.34         6,632,502.10
工资类费用                         24,736,066.80        19,581,184.60
折旧                                7,978,108.23         5,993,281.73
鉴定检测费                              5,716.98            16,186.80
商标专利费用                           98,531.04            73,353.11
学会协会会费                          124,561.33            41,850.00
项目开发费                            415,725.55           766,884.60
业务招待费                             79,135.68            85,922.79
咨询费                              1,381,347.17           430,793.42
材料试验费                         12,578,818.56        10,859,371.28
差旅费                                418,398.07           301,691.35
会议费                                 18,351.97             7,908.87
燃料动力                              547,552.43           166,484.95
其他                                2,230,648.49           613,193.37
                合计               55,130,624.64        45,570,608.97

                           170 / 222
                               2019 年半年度报告




66、 财务费用
√适用 □不适用
                                                      单位:元 币种:人民币
                项目                     本期发生额           上期发生额
利息支出                                   65,737,922.53        23,940,431.92
减:利息资本化
减:利息收入                               -11,464,556.02      -3,237,963.50
汇兑损益                                     2,192,264.88      -3,491,602.87
手续费                                       1,515,682.24         253,343.34
              合计                          57,981,313.63      17,464,208.89



67、 其他收益
√适用 □不适用
                                                      单位:元 币种:人民币
              项目                        本期发生额          上期发生额
与企业日常活动相关的政府补助                9,763,639.90        6,388,389.21
代扣个人所得税手续费返还                          183.51
              合计                          9,763,823.41        6,388,389.21



68、 投资收益
√适用 □不适用
                                                       单位:元 币种:人民币
            项目                      本期发生额             上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益            -12,424,628.19          14,109,540.70
处置长期股权投资产生的投资收
益
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产在持有期间的
投资收益
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产取得的投
资收益
持有至到期投资在持有期间的投
资收益
处置持有至到期投资取得的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资
收益
处置可供出售金融资产取得的投
                                   171 / 222
                               2019 年半年度报告



资收益
交易性金融资产在持有期间的投
资收益
其他权益工具投资在持有期间取
得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息
收入
其他债权投资在持有期间取得的
利息收入
处置交易性金融资产取得的投资
收益
处置其他权益工具投资取得的投
资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收
益
理财产品取得的投资收益                        3,561.64                26,655.66
             合计                       -12,421,066.55            14,136,196.36



69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用



70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用



71、 信用减值损失
□适用 √不适用



72、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                         单位:元 币种:人民币
            项目                  本期发生额                   上期发生额
一、坏账损失                        -3,003,943.81                  -4,141,864.27
二、存货跌价损失及合同履约          -4,682,160.84                  -7,966,049.30
成本减值损失
三、可供出售金融资产减值损
失
四、持有至到期投资减值损失
                                   172 / 222
                                 2019 年半年度报告



五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十五、其他                            -6,550,000.00                     -362,010.66
            合计                     -14,236,104.65                  -12,469,924.23




73、 资产处置收益
√适用 □不适用
                                                             单位:元 币种:人民币
          项目                    本期发生额                       上期发生额
固定资产处置收益                        -497,690.18                        1,662.58
无形资产处置收益
          合计                            -497,690.18                       1,662.58

其他说明:
□适用 √不适用



74、 营业外收入
√适用 □不适用
                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                  计入当期非经常性
      项目           本期发生额                  上期发生额
                                                                      损益的金额
非流动资产处置               29,288.01                                      29,288.01
利得合计
其中:固定资产处             29,288.01                                       29,288.01
置利得
      无形资产
处置利得
债务重组利得
非货币性资产交
换利得
接受捐赠
政府补助                         0.00                100,000.00

                                     173 / 222
                                   2019 年半年度报告



罚款收入                     594,981.35                                     594,981.35
违约金收入                         0.00
无法支付的应付             2,173,922.04                                  2,173,922.04
款项
其他                         781,167.56                197,791.10          781,167.56
      合计                 3,579,358.96                297,791.10        3,579,358.96


计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                             单位:元 币种:人民币
                                                                 与资产相关/与收益
    补助项目             本期发生金额           上期发生金额
                                                                         相关
泰人社函                                              100,000.00 与收益相关
[2017]144 号收技
师培训扶持




其他说明:
□适用 √不适用

75、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                     计入当期非经常性
      项目               本期发生额                 上期发生额
                                                                         损益的金额
非流动资产处置
损失合计
其中:固定资产处
置损失
      无形资产
处置损失
债务重组损失
非货币性资产交
换损失
对外捐赠                     533,969.06                505,000.00          533,969.06
滞纳金及罚没支                                          14,499.90
出
代偿款项                              0
其他                          88,685.80                169,069.16           88,685.80
非流动资产毁损               850,582.76                                    850,582.76
报废损失
                                        174 / 222
                                  2019 年半年度报告



     合计                  1,473,237.62               688,569.06      1,473,237.62

76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                       单位:元 币种:人民币
          项目                       本期发生额              上期发生额
当期所得税费用                           20,992,545.41           31,166,911.21
递延所得税费用                           -2,628,157.02           -2,389,790.56



             合计                         18,364,388.39              28,777,120.65

(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
                    项目                                   本期发生额
利润总额                                                              28,607,143.85
按法定/适用税率计算的所得税费用                                       24,022,488.56
子公司适用不同税率的影响                                              -9,885,331.12
调整以前期间所得税的影响                                                       0.00
非应税收入的影响                                                     -14,645,714.22
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                         135,930.34
使用前期未确认递延所得税资产的可抵                                             0.00
扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂                                   20,083,560.23
时性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债                                           0.00
余额的变化
技术开发费加计扣除影响                                               -1,346,545.40
未实现融资收益                                                                0.00

所得税费用                                                           18,364,388.39
其他说明:
□适用 √不适用


77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注 57



                                      175 / 222
                               2019 年半年度报告



78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                      单位:元 币种:人民币
            项目                    本期发生额              上期发生额
收到政府补助款                           7,858,370.00           7,277,437.60
收到的其他款项                          15,230,371.58           4,817,504.09
增值税留底退税
收到的房屋押金
            合计                        23,088,741.58           12,094,941.69

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                     单位:元 币种:人民币
            项目                   本期发生额              上期发生额
支付的费用款项                         34,403,377.02           29,978,212.15
支付的往来款、保证金等其他款           15,416,562.66              798,955.82
项
支付的企业合并交易成本
            合计                        49,819,939.68           30,777,167.97



(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                      单位:元 币种:人民币
            项目                    本期发生额              上期发生额
收到的利息收入                          11,464,556.02           3,237,963.50
            合计                        11,464,556.02           3,237,963.50

(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用



(5).   收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                        单位:元 币种:人民币
             项目                   本期发生额                上期发生额
扶贫项目款                                                        5,131,200.00
             合计                                                 5,131,200.00



                                   176 / 222
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(6).   支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用



79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                            单位:元 币种:人民币
          补充资料                    本期金额                      上期金额
1.将净利润调节为经营活动现
金流量:
净利润                                  10,242,755.46               69,098,121.14
加:资产减值准备                        14,236,104.65               12,469,924.23
固定资产折旧、油气资产折耗、           146,948,555.33               95,940,402.19
生产性生物资产折旧
无形资产摊销                            10,572,495.14                3,036,786.53
长期待摊费用摊销                           925,167.43                1,625,655.72
处置固定资产、无形资产和其他               497,690.18                   -1,662.58
长期资产的损失(收益以“-”
号填列)
固定资产报废损失(收益以                       821,294.75
“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以
“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填              53,859,783.93               17,659,605.59
列)
投资损失(收益以“-”号填              12,421,066.55              -14,136,196.36
列)
递延所得税资产减少(增加以                1,873,925.84              -2,389,790.56
“-”号填列)
递延所得税负债增加(减少以              -4,502,082.89
“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填           119,681,747.02              -21,507,940.88
列)
经营性应收项目的减少(增加以            17,188,576.10             -234,287,908.64
“-”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以         -199,997,332.46              -117,090,534.64
“-”号填列)
其他                                            -
经营活动产生的现金流量净额             184,769,747.03             -189,583,538.26
2.不涉及现金收支的重大投资
和筹资活动:

                                   177 / 222
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债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情
况:
现金的期末余额                        2,324,778,254.47       1,103,288,282.31
减:现金的期初余额                    1,955,898,009.44       1,460,074,288.33
加:现金等价物的期末余额                         -
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                 368,880,245.03       -356,786,006.02



(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用



(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                       单位:元 币种:人民币
          项目                         期末余额                期初余额
一、现金                              2,324,778,254.47       1,955,898,009.44
其中:库存现金                               24,120.30               20,540.30
    可随时用于支付的银行存            2,324,754,134.17       1,955,877,469.14
款
    可随时用于支付的其他货
币资金
    可用于支付的存放中央银
行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投
资



三、期末现金及现金等价物余            2,324,778,254.47       1,955,898,009.44
额
其中:母公司或集团内子公司
使用受限制的现金和现金等价
                                     178 / 222
                                2019 年半年度报告



物

其他说明:
□适用 √不适用


80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用

81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                        单位:元 币种:人民币
             项目                   期末账面价值                受限原因
货币资金                                  76,131,649.14 承兑、信用证保证金
应收票据                                  86,462,768.80 质押取得银行授信额度
固定资产                                317,769,337.65 抵押取得银行授信额度
无形资产                                115,612,538.03 抵押取得银行授信额度
存货



             合计                         595,976,293.62             /

82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
                                                                          单位:元
                                                                  期末折算人民币
           项目           期末外币余额              折算汇率
                                                                        余额
货币资金
其中:美元                  4,087,361.65                 6.8747    28,099,385.11
      欧元                  2,229,250.59                 7.8170    17,426,051.86
      港币
      人民币
      人民币
应收账款
其中:美元                 27,481,462.58                 6.8747   188,926,810.83
      欧元                 34,869,392.63                 7.8170   272,574,042.18
      港币
      人民币
      人民币
长期借款

                                     179 / 222
                                   2019 年半年度报告



其中:美元
      欧元                   98,729,841.98                 7.817   771,771,174.76
      港币
      人民币
      人民币
外币核算-XXX
      人民币
      人民币
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、
   记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用

83、 套期
□适用 √不适用



84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
                                                           单位:元 币种:人民币
                                                                 计入当期损益的金
       种类                 金额                  列报项目
                                                                         额
与收益相关                 1,982,000.00     创新发展企业奖励         1,982,000.00
与收益相关                   200,000.00     企业上云奖补资金           200,000.00
与收益相关                     8,000.00     专利资助资金                   8,000.00
与资产相关                 1,200,000.00     山东省智能制造
                                            1+N 标杆企业项目
与资产相关                 2,750,000.00     国家新材料示范平
                                            台补助(工信部)

合计                       3,950,000.00                              2,190,000.00

2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
85、 其他
□适用 √不适用

八、   合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用

                                       180 / 222
                         2019 年半年度报告



2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用

3、 反向购买
□适用 √不适用




                             181 / 222
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4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用


6、 其他
□适用 √不适用




                                   182 / 222
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九、   在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
    子公司                                        业务   持股比例(%)      取得
                   主要经营地      注册地
      名称                                        性质   直接    间接     方式
滨州博海精工 滨州市渤海二十一路 滨州市            制造     100          设立
机械有限公司 569 号               渤海二          业
                                  十一路
                                  569 号
滨州经济开发 滨州市黄河五路 315 滨州市            财务      51          设立
区博海小额贷 号                   黄河五          咨询
款有限公司                        路 315          与贷
                                  号              款
滨州博海联合 滨州市渤海二十一路 滨州市            制造      51          设立
动力部件有限 569 号               渤海二          业
公司                              十一路
                                  569 号
淄博渤海活塞 高青县城黄河路 17    高青县          制造   84.71          同一控
有限责任公司 号                   城黄河          业                    制下企
                                  路 17 号                              业合并
海纳川(滨州) 滨州市渤海二十四路 滨州市          制造     100          同一控
轻量化汽车部 219 号               渤海二          业                    制下企
件有限公司                        十四路                                业合并
                                  219 号
泰安启程车轮 泰安市泰山区东部新 泰安市            制造      49      51 同一控
制造有限公司 区科技西路 68 号     泰山区          业                   制下企
                                  东部新                               业合并
                                  区科技
                                  西路 68
                                  号
北京海纳川翰 北京市大兴区采育镇 北京市            制造      51          设立
昂汽车零部件 北京采育经济开发区 大兴区            业
有限公司       采展路 8 号        采育镇
                                  北京采
                                  育经济
                                  开发区
                                  采展路
                                  8号
渤海江森自控 山东省滨州市滨城区 山东省            销售      51          设立
电池有限公司 滨北街道梧桐二路     滨州市
               279 号             滨城区
                                  滨北街
                                  183 / 222
                               2019 年半年度报告



                                   道梧桐
                                   二路
                                   279 号
滨州渤海活塞    滨州市渤海二十一路 滨州市          制造   100       设立
有限公司        569 号             渤海二          业
                                   十一路
                                   569 号
滨州特迈汽车    滨州市渤海二十一路 滨州市          制造   100       设立
部件有限公司    569 号             渤海二          业
                                   十一路
                                   569 号
Bohai           Mrfelden-Walldorf Germany          制造         100 设立
Automotive                                         业
International
GmbH
TRIMET        Harzgerode            Germany 制造                75 非同一
Automotive                                  业                     控制下
Holding GmbH                                                       企业合
                                                                   并
TRIMET          Harzgerode          Germany 制造                75 非同一
Harzgerode                                  业                     控制下
Guss GmbH                                                          企业合
                                                                   并
TRIMET       Essen                  Germany 制造                75 非同一
Smmerda Guss                                业                     控制下
GmbH                                                               企业合
                                                                   并
MOFO            Harzgerode          Germany 制造                75 非同一
Modell- und                                 业                     控制下
Formenbau                                                          企业合
GmbH                                                               并




(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
                                                     单位:元 币种:人民币
               少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
                 比例(%)    股东的损益   宣告分派的股利      益余额
滨州经济开             49.00      7,206.71                  54,328,026.86
发区博海小
额贷款有限
公司

                                   184 / 222
                                  2019 年半年度报告



滨州博海联               49.00      392,179.60                         5,580,090.67
合动力部件
有限公司
淄博渤海活               15.29      622,545.07         260,121.09     11,156,080.73
塞有限责任
公司
北京海纳川               49.00   -1,086,677.78                         6,909,217.49
翰昂汽车零
部件有限公
司
渤海江森自               49.00   -9,960,521.49                       134,615,237.25
控电池有限
公司
TRIMET                   25.00    2,853,801.46                       174,359,908.64
Automotive
Holding
GmbH

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
                                                            单位:元 币种:人民币
子                 期末余额                                 期初余额
公
             非流                非流                 非流                 非流
司   流动         资产    流动        负债 流动            资产     流动        负债
             动资                动负                 动资                 动负
名   资产         合计    负债        合计 资产            合计     负债        合计
               产                  债                   产                   债
称
滨   101, 10,4    112, 1,24        0 1,24 103, 8,83        112, 1,15            1,15
州   648, 67,0    115, 1,59          1,59 172, 9,48        011, 2,82            2,82
经   076. 38.0    115. 0.80          0.80 158. 2.53        640. 3.95            3.95
济     97    5      02                      07               60
开
发
区
博
海
小
额

                                      185 / 222
                             2019 年半年度报告



贷
款
有
限
公
司
滨   23,7 348,   24,0 12,6    0 12,6 16,0 200,   16,2 5,66      5,66
州   18,3 365.   66,7 78,4      78,4 56,1 793.   56,8 9,00      9,00
博   74.1   47   39.6 87.2      87.2 00.8   77   94.5 8.74      8.74
海      8           5    6         6    2           9
联
合
动
力
部
件
有
限
公
司
淄   131, 161,   292, 205, 11,0 217, 92,2 163,   255, 168, 11,2 180,
博   247, 243,   490, 946, 88,4 034, 24,5 507,   732, 990, 59,4 250,
渤   361. 104.   466. 530. 68.7 998. 90.4 652.   242. 969. 10.8 380.
海     90   22     12   04    2   76    2   52     94   31    8   19
活
塞
有
限
责
任
公
司
北   42,1 12,1   54,3 40,2    0 40,2 37,7 12,3   50,0 33,6      33,6
京   59,6 43,2   02,8 02,4      02,4 08,5 06,7   15,2 97,0      97,0
海   79.3 04.3   83.6 39.8      39.8 23.1 29.2   52.4 98.8      98.8
纳      5    3      8    2         2    9    7      6    5         5
川
翰
昂
汽
车
零
部
件
                                 186 / 222
                                     2019 年半年度报告



有
限
公
司
渤     266, 530,    797, 521, 1,48 522, 320, 473,               794, 497, 1,47 499,
海     628, 759,    388, 299, 7,43 787, 270, 763,               033, 634, 0,16 104,
江     965. 874.    840. 646. 4.26 080. 493. 249.               743. 222. 6.74 389.
森       93   19      12   66        92   81   80                 61   80        54
自
控
电
池
有
限
公
司
TR     711, 600,    1,31 581, 110, 692, 727, 708,               1,43 595, 155, 750,
IM     236, 056,    1,29 761, 383, 144, 860, 224,               6,08 053, 006, 060,
ET     744. 469.    3,21 046. 334. 381. 359. 566.               4,92 521. 976. 497.
Au       11   34    3.45   77   36   13   82   65               6.47   53   21   74
to
mo
ti
ve
Ho
ld
in
g
Gm
bH


                     本期发生额                                 上期发生额
子公
                                        经营活                                  经营活
司名     营业收             综合收                   营业收            综合收
                   净利润               动现金                净利润            动现金
  称       入               益总额                     入              益总额
                                          流量                                    流量
滨州     7,221,    14,707   14,707      716,99       9,379,   6,112,   6,112,   -30,52
经济     865.68       .57      .57        6.10       470.75   866.36   866.36   3,480.
开发                                                                                73
区博
海小
额贷

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款有
限公
司
滨州   27,750   800,36   800,36   -1,069      20,123   261,18   261,18   -799,5
博海   ,588.3     6.54     6.54   ,907.5      ,950.8     0.40     0.40    50.92
联合        4                          2           9
动力
部件
有限
公司
淄博   140,69   1,186,   1,186,   47,647      165,86   5,400,   5,400,   -19,48
渤海   2,232.   747.87   747.87   ,199.4      9,149.   329.99   329.99   1,062.
活塞       29                          2          29                         36
有限
责任
公司
北京   45,779   -2,217   -2,217   9,434,      2,130.   -4,030   -4,030   4,297,
海纳   ,538.0   ,709.7   ,709.7   484.80          00   ,359.9   ,359.9   284.44
川翰        6        5        5                             3        3
昂汽
车零
部件
有限
公司
渤海   308,34   -20,32   -20,32   5,425,      241,18   -20,04   -20,04   10,133
江森   9,033.   7,594.   7,594.   645.42      6,315.   2,228.   2,228.   ,720.1
自控       40       87       87                   72       02       02        6
电池
有限
公司
TRIM   985,16   15,284   13,280   31,855
ET     4,198.   ,176.6   ,869.6   ,153.5
Auto       24        9        9        1
moti
ve
Hold
ing
GmbH
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其他说明:
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
                                                                  单位:元   币种:人民币
                                                           持股比例(%)    对合营企业或
合营企业
             主要经营                                                     联营企业投资
或联营企                  注册地       业务性质
                 地                                      直接      间接   的会计处理方
  业名称
                                                                                法
翰昂汽车     北京市顺    北京市顺     制造业                        20.00 权益法
零部件       义区南彩    义区南彩
(北京)     镇彩园工    镇彩园工
有限公司     业区彩祥    业区彩祥
             西路 6 号   西路 6 号
天纳克       北京市通    北京市通     制造业                       35.00 权益法
(北京)     州区通州    州区通州
汽车减振     工业开发    工业开发
器有限公     区梧桐路    区梧桐路
司
北京彼欧     北京市顺    北京市顺     制造业                       40.00 权益法
英瑞杰汽     义区杨镇    义区杨镇
车系统有     地区纵二    地区纵二
限公司       路 7-1 号   路 7-1 号
天纳克       北京市通    北京市通     制造业                       49.00 权益法
(北京)     州区工业    州区工业
排气系统     开发区梧    开发区梧
有限公司     桐路        桐路
江森自控     山东省滨    山东省滨     制造业                       49.00 权益法
渤海电池     州市滨城    州市滨城
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(滨州)   区渤海二   区渤海二
有限公司   路以东梧   路以东梧
           桐五路以   桐五路以
           北         北




                                     190 / 222
                                                                           2019 年半年度报告



   (2). 重要合营企业的主要财务信息
   □适用 √不适用
   (3). 重要联营企业的主要财务信息
   √适用 □不适用
                                                                                                                                      单位:元      币种:人民币
                                              期末余额/ 本期发生额                                                      期初余额/ 上期发生额
                     翰昂汽车零     天纳克(北      北京彼欧英    天纳克(北    江森自控渤     翰昂汽车零     天纳克(北      北京彼欧英  天纳克(北    江森自控渤海
                     部件(北京)   京)汽车减振    瑞杰汽车系    京)排气系    海电池(滨     部件(北京)   京)汽车减振    瑞杰汽车系  京)排气系    电池(滨州)
                       有限公司     器有限公司      统有限公司    统有限公司    州)有限公司     有限公司     器有限公司      统有限公司  统有限公司      有限公司
                     911,818,680    685,049,859     608,176,904 122,794,07      149,132,077    1,153,979,2    802,303,093     479,737,705 124,426,17    131,359,497.
流动资产                     .28            .24             .30         3.33            .91          42.92            .17             .53       9.34               13
                     374,242,340    194,757,568     284,664,393 31,431,823      1,044,388,2    416,965,578    184,813,378     285,643,025 30,587,280    1,026,368,16
非流动资产                   .58            .06             .83           .63         38.71            .32            .31             .18         .80           5.55
                     1,286,061,0    879,807,427     892,841,298 154,225,89      1,193,520,3    1,570,944,8    987,116,471     765,380,730 155,013,46    1,157,727,66
资产合计                   20.86            .30             .13         6.96          16.62          21.24            .48             .71       0.14            2.68
                     258,464,369    625,239,227     556,562,931 108,776,47      716,788,648    579,904,280    714,200,631     439,761,966 117,238,71    770,750,979.
流动负债                     .17            .03             .95         7.90            .89            .28            .01             .90       5.31               96
                     4,990,132.3    48,688,771.     8,960,429.0 3,109,445.      128,300,000    5,356,105.5    45,197,550.     9,499,249.0 3,394,178.
非流动负债                      8             01              9            83                             0             99              3          98
                     263,454,501    673,927,998     565,523,361 111,885,92      845,088,648    585,260,385    759,398,182     449,261,215 120,632,89    770,750,979.
负债合计                     .55            .04             .04         3.73            .89            .78            .00             .93       4.29              96
                                                                                               10,579,492.
少数股东权益                                                                                             73
归属于母公司股东权   1,022,606,5    205,879,429    327,317,937    42,339,973    348,431,667    975,104,942    227,718,289    316,119,514   34,380,565   386,976,682.
益                         19.31            .26            .09           .23            .73            .73            .48            .78          .85             72
按持股比例计算的净   204,521,303    72,057,800.    130,927,174    20,746,586    87,073,073.    195,020,988    79,701,401.    126,447,805   16,846,477   189,618,574.
资产份额                     .86             24            .84           .88             77            .55             33            .91          .27             54
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利
润
--其他



                                                                                 191 / 222
                                                                       2019 年半年度报告

对联营企业权益投资   202,239,371   63,285,329.   134,614,358   24,701,312   87,073,073.    195,020,988    79,701,401.   126,447,805    16,846,477   189,618,574.
的账面价值                   .55            97           .99          .62            77            .55             33           .91           .27             54
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
                     621,742,414   417,676,134   354,807,926   135,868,68    535,959.45    2,098,788,1    1,137,678,9   671,439,165    195,957,43    555,945.67
营业收入                     .44           .43           .89         8.36                        34.64          83.17           .00          8.34
                     32,959,607.   -35,850,890   16,785,646.   7,895,772.   -38,545,015    136,886,207    99,377,567.   25,246,969.    19,774,309   -23,426,966.
净利润                        11           .99            17           54           .09            .22             04            78           .32             53
终止经营的净利润
其他综合收益
                     32,959,607.   -35,850,890   16,785,646.   7,895,772.   -38,545,015     136,886,207   99,377,567.    25,246,969.   19,774,309   -23,426,966.
综合收益总额                  11           .99            17           54           .09             .22            04             78          .32             53
本年度收到的来自联                                                                         10,000,000.                  6,800,000.0
营企业的股利                                                                               00                           0




   其他说明




                                                                            192 / 222
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(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用



(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用



(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用

4、 重要的共同经营
□适用 √不适用



5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用

6、 其他
□适用 √不适用

十、   与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
    本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款,各项金融工
具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为
降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管
理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
    本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关



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性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每
一变量的变化是在独立的情况下进行的。
    (一)风险管理目标和政策
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,
将风险控制在限定的范围之内。
    1、市场风险
    (1)外汇风险
    外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元/欧元
有关,除本公司的几个下属子公司以美元/欧元进行采购和销售外,本公司的其他主
要业务活动以人民币计价结算。于 2019 年 6 月 30 日,除下表所述资产或负债为美元
/欧元余额外,本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产
生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
                                                       期末数
             项目
                                  美元                  欧元            合计
  货币资金                   28,099,385.11           2,423,278.36   30,522,663.47
  应收票据及应收账款        188,926,810.83             893,066.84 189,891,877.67
             合计           217,026,195.94           3,316,345.20 220,342,541.14
    截至 2019 年 6 月 30 日,在其他变量不变的情况下,如果人民币对美元升值或贬
值 3.00%,则公司将减少或增加净利润 6,510,785.88 元(2018 年 12 月 31 日减少或
增加净利润 8,137,220.13 元);如果人民币对欧元升值或贬值 3.00%,则公司将减少
或增加净利润 99,490.36 元(2018 年 12 月 31 日减少或增加净利润 147,215.53 元)。
    (2)利率风险
    本公司期末银行借款为固定利率,因此利率的变动不会对本公司造成风险。
    2、信用风险
    信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本
公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信
用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获
取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。
    公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来
确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信
用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有
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在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相
应款项。
    3、流动风险
    流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券
以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充
足的资金偿还债务。本公司主要金融负债预计 1 年内到期。

十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
                                                        单位:元   币种:人民币
                                        期末公允价值
       项目        第一层次公允价 第二层次公允 第三层次公允
                                                                    合计
                       值计量       价值计量     价值计量
一、持续的公允价值
计量
(一)交易性金融资
产
1.以公允价值计量且
变动计入当期损益的
金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资 869,522,311.70                              869,522,311.70
(3)衍生金融资产
2. 指定以公允价值
计量且其变动计入当
期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)其他债权投资
(三)其他权益工具
投资
(四)投资性房地产
1.出租用的土地使用
权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后
转让的土地使用权
(五)生物资产
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1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产



持续以公允价值计量 869,522,311.70                             869,522,311.70
的资产总额
(六)交易性金融负
债
1.以公允价值计量且
变动计入当期损益的
金融负债
其中:发行的交易性
债券
      衍生金融负债
      其他
2.指定为以公允价值
计量且变动计入当期
损益的金融负债



持续以公允价值计量
的负债总额
二、非持续的公允价
值计量
(一)持有待售资产



非持续以公允价值计
量的资产总额



非持续以公允价值计
量的负债总额



2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
    持续第一层次公允价值计量的可供出售金融资产系本公司持有的北汽蓝谷的股
票,股票市价以上海证券交易所 A 股 2019 年 6 月 28 日的收盘价为准。




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3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及
    定量信息
□适用 √不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及
    定量信息
□适用 √不适用

5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观
    察参数敏感性分析
□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转
    换时点的政策
□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用

9、 其他
□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                        单位:万元 币种:人民币
                                                  母公司对本企 母公司对本企
母公司名
             注册地       业务性质      注册资本  业的持股比例 业的表决权比
  称
                                                      (%)           例(%)
           北京市大      制造业        246,808.50         23.04          23.04
北京海纳   兴区采育
川汽车部   镇北京采
件股份有   育经济开
限公司     发区育隆
           大街 6 号


本企业的母公司情况的说明
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北京海纳川汽车部件股份有限公司为本公司为第一大股东同时作为实际主管上级公
司;北京汽车集团有限公司为北京海纳川汽车部件股份有限公司控股股东,北京汽车
集团有限公司持有本公司 21.71%股份,为本公司第二大股东,北京汽车集团有限公
司直接和间接持有本公司 44.75%,为本公司实际控制人。
本企业最终控制方是北京市人民政府国有资产监督管理委员会
其他说明:
无

2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用

3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营
或联营企业情况如下
□适用 √不适用



4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
         其他关联方名称                       其他关联方与本企业关系
北京汽车集团有限公司                实际控制人
北京汽车股份有限公司                受同一最终方控制
北京奔驰汽车有限公司                受同一最终方控制
北京现代汽车有限公司                受同一最终方控制
北京汽车销售有限公司                受同一最终方控制
江西昌河汽车有限责任公司            受同一最终方控制
北京汽车集团财务有限公司            受同一最终方控制
北京汽车动力总成有限公司            受同一最终方控制
北京汽车工业进出口有限公司          受同一最终方控制
北汽福田汽车股份有限公司            受同一最终方控制
海纳川广州汽车部件有限公司          受同一最终方控制
北汽泰普越野车科技有限公司          受同一最终方控制
北京亚太汽车底盘系统有限公司        受同一最终方控制
北京海纳川汽车部件股份有限公司      受同一最终方控制
北汽福田汽车股份有限公司北京福      受同一最终方控制
田发动机厂
北汽福田汽车股份有限公司山东多      受同一最终方控制
功能汽车厂

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北京宝沃汽车有限公司                 受同一最终方控制
株洲北汽汽车销售有限公司             受同一最终方控制
北京北内发动机零部件有限公司         受同一最终方控制
北京新能源汽车股份有限公司           受同一最终方控制
北汽新能源汽车常州有限公司           受同一最终方控制
江西志骋汽车有限责任公司             受同一最终方控制
北京新能源汽车营销有限公司           受同一最终方控制
北京福田康明斯发动机有限公司         受同一最终方控制
北京鹏盛物业管理有限公司             受同一最终方控制
北京北内发动机零部件有限公司         受同一最终方控制
福建奔驰汽车有限公司                 受同一最终方控制
北汽(广州)汽车有限公司             受同一最终方控制
北京汽车国际贸易有限公司             受同一最终方控制
北京北汽延锋汽车部件有限公司         受同一最终方控制
北京彼欧英瑞杰汽车系统有限公司       联营企业
翰昂汽车零部件(北京)有限公司       联营企业
江森自控渤海电池(滨州)有限公司     联营企业
天纳克(北京)汽车减振器有限公司     联营企业
天纳克(北京)排气系统有限公司       联营企业
上海江森自控国际蓄电池有限公司       受子公司少数股东控制
浙江江森自控电池有限公司             受子公司少数股东控制

5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                            单位:元 币种:人民币
       关联方          关联交易内容               本期发生额        上期发生额
上海江森自控国际蓄   汽车蓄电池                   276,915,068.04    251,702,191.24
电池有限公司
上海江森自控国际蓄   服务费
电池有限公司
浙江江森自控电池有   汽车蓄电池                   251,702,191.24     3,616,171.20
限公司
北京汽车工业进出口   空调自动装配线
有限公司
北京汽车工业进出口   模具、检具
有限公司
北京汽车工业进出口   原材料                           5,594,509.18      20,400.00
有限公司
江西志骋汽车有限责   维修费
任公司

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翰昂杰希思汽车零部   蒸发器、暖芯芯体               6,301,862.28
件(南京)有限公司
翰昂汽车零部件(北   提供劳务                         350,000.00
京)有限公司
合计                                            540,863,630.74     255,338,762.44


出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                          单位:元 币种:人民币
       关联方          关联交易内容             本期发生额        上期发生额
北汽福田汽车股份有   销售活塞                     5,146,170.03      6,170,635.75
限公司北京福田发动
机厂
北汽福田汽车股份有   销售活塞                         368,092.83       505,506.30
限公司山东多功能汽
车厂
北京福田康明斯发动   销售活塞                         990,682.72       267,880.79
机有限公司
北汽福田汽车股份有   销售活塞                                            6,792.45
限公司
北京汽车动力总成有   销售活塞                       1,603,012.00
限公司
北京海纳川汽车部件   销售轮毂                       1,068,705.67
股份有限公司顺义分
公司
北京汽车股份有限公   销售轮毂                         191,426.61       701,823.04
司
北京汽车股份有限公   销售轮毂                         189,117.16
司株洲分公司
北京亚太汽车底盘系   销售轮毂                       1,037,990.20
统有限公司
北京汽车工业进出口   销售空调箱总成                    30,793.93         2,130.00
有限公司
北京北汽延峰汽车部   销售空调箱总成              21,266,125.51
件有限公司
北京奔驰汽车有限公   模具                        23,234,191.00              -
司
北京奔驰汽车有限公   销售汽车蓄电池             157,844,167.70     122,969,079.33
司
北京汽车动力总成有   销售发动机缸体缸            28,260,397.53      54,610,730.39
限公司               盖


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北汽新能源汽车常州 销售 AB 柱                    1,888,195.69       510,019.21
有限公司
北京现代汽车有限公 销售汽车蓄电池            114,658,125.45      89,436,098.00
司
福建奔驰汽车有限公 销售汽车蓄电池                9,792,744.73    12,510,243.08
司
北京汽车股份有限公 销售汽车蓄电池                7,557,659.88     1,433,583.78
司
北京汽车集团有限公 销售汽车蓄电池                5,627,261.77     4,227,201.61
司越野车分公司
北京新能源汽车股份 销售汽车蓄电池                  704,933.12
有限公司
北京新能源汽车营销 销售汽车蓄电池                  347,194.29
有限公司
北汽(广州)汽车有限 销售汽车蓄电池                309,068.02        37,128.00
公司
现代汽车研发中心(中 销售汽车蓄电池                 33,024.88            -
国)有限公司
北京汽车研究总院有 销售汽车蓄电池                    1,467.00
限公司
北京汽车销售有限公 销售汽车蓄电池                                   875,161.75
司
江西昌河汽车有限责 销售汽车蓄电池                                     2,957.40
任公司
株洲北汽汽车销售有 销售汽车蓄电池                                    46,143.71
限公司
北京彼欧英瑞杰汽车 管理服务费                      433,725.74
系统有限公司
翰昂汽车零部件(北 管理服务费                      485,835.85
京)有限公司
江森自控渤海电池(滨 管理服务费                    525,000.00
州)有限公司
天纳克(北京)汽车减 管理服务费                  1,034,482.74
振器有限公司
天纳克(北京)排气系 管理服务费                    413,796.00
统有限公司
北京汽车动力总成有 销售模具、材料                                   160,575.20
限公司
北京北内发动机零部 销售材料                                         169,760.00
件有限公司
浙江江森自控电池有 机床、托盘、模具                385,053.88        56,923.08
限公司
合计                                         385,428,441.93     294,700,372.87

                                 201 / 222
                                  2019 年半年度报告




购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表:
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用
本公司作为承租方:
√适用 □不适用
                                                        单位:元 币种:人民币
  出租方名称       租赁资产种类      本期确认的租赁费       上期确认的租赁费
北京鹏盛物业管         房产                  341,849.31             189,017.64
理有限公司


关联租赁情况说明
□适用 √不适用

(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
                                                           单位:元   币种:人民币
    关联方            拆借金额           起始日          到期日           说明
拆入
北京汽车集团财      20,000,000.00 2019/1/10           2020/1/10
                                      202 / 222
                                  2019 年半年度报告



务有限公司
北京汽车集团财      30,000,000.00 2019/2/22              2020/2/21
务有限公司
北京汽车集团财      15,000,000.00 2019/4/22              2020/4/22
务有限公司
合计                65,000,000.00
拆出




(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                       单位:万元 币种:人民币
          项目                           本期发生额              上期发生额
关键管理人员报酬                                    168.56                 82.91

(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
关联方存款
                                                           单位:元    币种:人民币
                 关联方                             本期余额              上期余额
北京汽车集团财务有限公司                             72,648,744.88        333,463,583.93




6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
                                期末余额                           期初余额
项目名称   关联方
                          账面余额      坏账准备            账面余额       坏账准备
         江西昌河           17,877.49       893.87            17,877.49      4,498.21
应收账款 汽车有限
         责任公司
         江西昌河            6,177.57        3,088.79          8,632.96        2,589.89
         铃木汽车
应收账款 有限责任
         公司九江
         分公司
                                        203 / 222
                               2019 年半年度报告



           北京汽车   7,627,160.43       81,358.02   2,687,415.04   134,370.75
应收账款   集团有限
           公司
           北京汽车   7,502,997.20     376,929.52    4,050,645.13   202,532.26
应收账款   股份有限
           公司
           北汽泰普      14,742.00        4,422.60      32,908.00     5,330.90
           越野车科
应收账款
           技有限公
           司
           北京汽车   1,231,499.61       61,574.98 11,610,102.82    580,505.14
应收账款   动力总成
           有限公司
           北汽福田   5,587,133.17     279,356.66    2,896,067.82   144,803.39
           汽车股份
应收账款   有限公司
           北京福田
           发动机厂
           北汽福田     279,631.94       13,981.60     577,027.91    28,851.40
           汽车股份
应收账款   有限公司
           山东多功
           能汽车厂
           北汽福田      76,511.82       29,623.76      76,511.82    22,953.55
应收账款   汽车股份
           有限公司
           北京宝沃   5,392,609.29     269,630.46    3,057,813.04   152,890.65
应收账款   汽车有限
           公司
           北京福田     651,928.75       32,596.44     544,634.22    27,231.71
           康明斯发
应收账款
           动机有限
           公司
           北京新能     850,210.16       42,510.51      54,957.07     2,747.85
           源汽车股
应收账款
           份有限公
           司
           北京汽车     520,139.24       26,006.96     596,023.90    29,801.20
应收账款   销售有限
           公司
           北京新能     457,725.16       22,886.26     193,405.70     9,670.29
           源汽车营
应收账款
           销有限公
           司
                                     204 / 222
                                2019 年半年度报告



           北京奔驰 81,506,430.47 4,075,321.52 94,355,420.77 4,717,771.04
应收账款   汽车有限
           公司
           北京现代 40,047,763.01 2,002,388.15 73,038,921.92 3,651,946.10
应收账款   汽车有限
           公司
           北汽(广     306,697.87    15,334.89      18,480.38        924.02
应收账款   州)汽车
           有限公司
           江森自控   3,362,240.32 168,112.02       527,013.24     26,350.66
           渤海电池
应收账款
           (滨州)
           有限公司
           北京北汽   7,807,433.33 390,371.67 4,797,065.16        239,853.26
           延锋汽车
应收账款
           部件有限
           公司
           北京汽车                                   1,426.50         71.33
应收账款   研究总院
           有限公司
           现代汽车      43,312.72     2,165.64
           研发中心
应收账款
           (中国)
           有限公司
           福建奔驰   4,803,761.24 240,188.06
应收账款   汽车有限
           公司
           浙江江森     435,110.88    21,755.54
应收账款   自控电池
           有限公司
           北京汽车 20,043,908.62 1,002,195.43
应收账款   动力总成
           有限公司
           北汽新能   1,255,407.02    62,770.35      20,000.00      1,000.00
           源汽车常
应收账款
           州有限公
           司
合计       合计     191,164,325.45 9,365,603.77 199,325,338.09 10,035,589.76
           北京彼欧     201,879.11    10,093.96     568,279.32     28,413.97
其他应收   英瑞杰汽
款         车系统有
           限公司
其他应收   翰昂汽车     514,986.00    25,749.30     606,855.00     30,342.75
款         零部件
                                    205 / 222
                                2019 年半年度报告



            (北京)
            有限公司
            江森自控     556,500.00       27,825.00     556,500.00      27,825.00
其他应收    渤海电池
款          (滨州)
            有限公司
            天纳克       548,275.85       27,413.79   1,644,827.56      82,241.38
            (北京)
其他应收
            汽车减振
款
            器有限公
            司
            天纳克       438,623.76       21,931.19     657,935.64      32,896.78
其他应收    (北京)
款          排气系统
            有限公司
            北京鹏盛      71,935.42       21,580.63
其他应收
            物业管理
款
            有限公司
合计        合计       2,332,200.14     134,593.87    4,034,397.52     201,719.88



(2). 应付项目
√适用 □不适用
                                                             单位:元 币种:人民币
       项目名称          关联方           期末账面余额           期初账面余额
                   上海江森自控国际       191,698,438.23            263,481,251.68
应付账款
                   蓄电池有限公司
                   北京汽车工业进出           1,572,897.51           1,013,269.77
应付账款
                   口有限公司
合计                                       193,271,335.74          264,494,521.45
                   北京奔驰汽车有限                                 16,310,402.08
预收款项
                   公司
                   浙江江森自控电池                                     37,825.86
预收款项
                   有限公司
合计                                                                 16,348,227.94

7、 关联方承诺
□适用 √不适用

8、 其他
□适用 √不适用


                                      206 / 222
                               2019 年半年度报告



十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用



3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用



4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用

5、 其他
□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用

3、 其他
□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用

                                   207 / 222
                                 2019 年半年度报告



4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
    1、本公司控股子公司滨州经济开发区博海小额贷款有限公司向山东恒达精密模
板科技有限公司贷款 7000 万元,截至 2018 年 12 月 31 日山东恒达精密模板科技有
限公司尚欠贷款本金 66,474,147.16 元,公司于 2014 年 9 月向法院提起诉讼,法院
已于 2015 年查封山东恒达精密模板科技有限公司部分土地、厂房及车辆,现山东恒
达精密模板科技有限公司正在破产重整中,执行措施暂时中止,待重整程序结束后依
据分配方案确定应分得金额,公司基于谨慎性原则已对该笔借款按照贷款五级分类原
则计提贷款损失专项准备 33,237,073.58 元,贷款损失一般准备 664,741.47 元。
    2、公司与山东华兴机械股份有限公司及其子公司签订担保协议,公司实际为该
公司及子公司提供担保 10,000 万元,期限一年(2015 年 3 月 1 日至 2016 年 3 月 1
日),以上贷款已全部逾期,根据公司与中国建设银行股份有限公司博兴支行签订的
代偿协议,公司已累计代偿本息 108,402,689.88 元,公司在完成第一笔代偿后即向
法院提起诉讼并启动追偿程序,截至报告报出日,诉讼正在进行中。

十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1).   追溯重述法
□适用 √不适用
(2).   未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用

3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用

(2). 其他资产置换
□适用 √不适用

4、 年金计划
□适用 √不适用

5、 终止经营
□适用 √不适用


                                     208 / 222
                                2019 年半年度报告



6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说
   明原因
□适用 √不适用

(4). 其他说明
□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用

8、 其他
√适用 □不适用
    1、本公司控股子公司滨州经济开发区博海小额贷款有限公司向山东恒达精密模
板科技有限公司贷款 7,000 万元,截至 2019 年 06 月 30 日山东恒达精密模板科技有
限公司尚欠贷款本金 66,474,147.16 元,公司于 2014 年 9 月向法院提起诉讼,法院
已于 2015 年查封山东恒达精密模板科技有限公司部分土地、厂房及车辆,现山东恒
达精密模板科技有限公司正在破产重整中,执行措施暂时中止,待重整程序结束后依
据分配方案确定应分得金额,公司基于谨慎性原则已对该笔借款按照贷款五级分类原
则计提贷款损失专项准备 39,795,089.16 元,贷款损失一般准备 664,741.47 元。
    2、公司与山东华兴机械股份有限公司及其子公司签订担保协议,公司实际为该
公司及子公司提供担保 10,000 万元,期限一年(2015 年 3 月 1 日至 2016 年 3 月 1
日),以上贷款已全部逾期,根据公司与中国建设银行股份有限公司博兴支行签订的
代偿协议,公司已累计代偿本息 108,402,689.88 元,公司在完成第一笔代偿后即向
法院提起诉讼并启动追偿程序,截至报告报出日,案件执行回款共计 5,138,468.70
元,其余回款正在处理中。



十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
□适用 √不适用

                                    209 / 222
                                 2019 年半年度报告



(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
                                                         单位:元 币种:人民币
                   期末余额                            期初余额
           账面余额 坏账准备    账        账面余额         坏账准备
  类别           比      计提   面                               计提   账面
                     金                           比例
           金额 例       比例   价      金额               金额  比例   价值
                     额                           (%)
                (%)      (%)    值                                 (%)
按单项计
提坏账准
备
其中:



按组合计                             217,620.00 100.00 10,881.00 5.00 206,739.00
提坏账准
备
其中:
账龄组合                             217,620.00 100.00 10,881.00 5.00 206,739.00

  合计            /       /          217,620.00 100.00 10,881.00 5.00 206,739.00


按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况
□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用



(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
□适用 √不适用


                                      210 / 222
                               2019 年半年度报告



(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
                                                        单位:元 币种:人民币
             项目                  期末余额                   期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                             644,487,918.53          709,723,174.19
             合计                      644,487,918.53          709,723,174.19

其他说明:
□适用 √不适用

应收利息
(1).   应收利息分类
□适用 √不适用
(2).   重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).   坏账准备计提情况
□适用 √不适用


其他说明:
□适用 √不适用

应收股利
(1).   应收股利
□适用 √不适用
(2).   重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用


                                   211 / 222
                            2019 年半年度报告



(3).   坏账准备计提情况
□适用 √不适用


其他说明:
□适用 √不适用

其他应收款
(1).   按账龄披露
√适用□不适用
                                                  单位:元 币种:人民币
                     账龄                             期末余额
1 年以内                                                    64,465,066.37
其中:1 年以内分项



1 年以内小计                                               64,465,066.37
1至2年                                                    102,906,268.40
2至3年                                                    477,116,583.76
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上



                     合计                                 644,487,918.53

(2).   按款项性质分类
√适用 □不适用
                                                    单位:元 币种:人民币
        款项性质            期末账面余额              期初账面余额
员工借款及备用金                                               310,277.91
往来款                           644,487,918.53              4,086,891.82
合并范围内关联方                                           705,545,862.95
          合计                   644,487,918.53            709,943,032.68

(3).   坏账准备计提情况
□适用 √不适用

(4).   坏账准备的情况
√适用 □不适用

                                212 / 222
                                  2019 年半年度报告



                                                              单位:元   币种:人民币
                                            本期变动金额
       类别        期初余额                                          期末余额
                                  计提        收回或转回 转销或核销
其他应收款      219,858.49                      99,476.94           120,381.55

       合计     219,858.49                        99,476.94                120,381.55

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用



(5).     本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用

(6).     按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
□适用 √不适用
(7).     涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用



(8).     因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用

(9).     转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

3、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
                   期末余额                                    期初余额
                       减                                          减
项
                       值                                          值
目        账面余额          账面价值                  账面余额          账面价值
                       准                                          准
                       备                                          备



                                      213 / 222
                              2019 年半年度报告



对   3,389,722,395.5    3,389,722,395.5 3,384,239,344.9       3,384,239,344.9
子                 6                  6               5                     5
公
司
投
资
对
联
营、
合
营
企
业
投
资
合 3,389,722,395.5      3,389,722,395.5 3,384,239,344.9       3,384,239,344.9
计                 6                  6               5                     5



(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
                                                       单位:元  币种:人民币
                                                                       本 减
                                                                       期 值
被
                                                                       计 准
投
                                                                       提 备
资       期初余额        本期增加           本期减少     期末余额
                                                                       减 期
单
                                                                       值 末
位
                                                                       准 余
                                                                       备 额
淄       8,884,295.23                                    8,884,295.23
博
渤
海
活
塞
有
限
责
任
公
司
滨      20,000,000.00                                   20,000,000.00

                                    214 / 222
                      2019 年半年度报告



州
博
海
精
工
机
械
有
限
公
司
滨     3,218,100.00                         3,218,100.00
州
博
海
联
合
动
力
部
件
有
限
公
司
滨    51,000,000.00                        51,000,000.00
州
经
济
开
发
区
博
海
小
额
贷
款
有
限
公
司
海   840,181,634.42                       840,181,634.42
纳
                          215 / 222
                               2019 年半年度报告



川
(
滨
州)
轻
量
化
汽
车
部
件
有
限
公
司
泰     209,624,703.54   10,855,821.1     5,372,770.5   215,107,754.15
安                                 2               1
启
程
车
轮
制
造
有
限
公
司
北      16,830,000.00                                   16,830,000.00
京
海
纳
川
翰
昂
汽
车
零
部
件
有
限
公
司
渤     179,365,356.46                                  179,365,356.46
                                   216 / 222
                               2019 年半年度报告



海
江
森
自
控
电
池
有
限
公
司
滨    2,054,135,255.3                                  2,054,135,255.3
州                  0                                                0
渤
海
活
塞
有
限
公
司
滨       1,000,000.00                                    1,000,000.00
州
特
迈
汽
车
部
件
有
限
公
司
合    3,384,239,344.9   10,855,821.1     5,372,770.5   3,389,722,395.5
计                  5              2               1                 6



(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用



                                   217 / 222
                                 2019 年半年度报告



4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
                                                       单位:元 币种:人民币
                                  本期发生额                 上期发生额
           项目
                              收入           成本          收入        成本
主营业务
其他业务                 11,337,174.13                 4,570,880.47
           合计          11,337,174.13                 4,570,880.47



(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用



(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用


(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用

5、 投资收益
√适用 □不适用
                                                        单位:元 币种:人民币
            项目                        本期发生额            上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益              10,855,821.12           8,121,726.64
成本法核算的长期股权投资收益              49,531,931.44          52,287,719.20
处置长期股权投资产生的投资收
益
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产在持有期间的
投资收益
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产取得的投
资收益
持有至到期投资在持有期间的投
资收益
处置持有至到期投资取得的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资
收益
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处置可供出售金融资产取得的投
资收益
交易性金融资产在持有期间的投
资收益
其他权益工具投资在持有期间取
得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息
收入
其他债权投资在持有期间取得的
利息收入
处置交易性金融资产取得的投资
收益
处置其他权益工具投资取得的投
资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收
益
             合计                        60,387,752.56               60,409,445.84



6、 其他
□适用 √不适用

十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
                                                          单位:元   币种:人民币
              项目                               金额                说明
非流动资产处置损益                             -1,318,984.93
越权审批或无正式批准文件的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业                9,763,823.41
务密切相关,按照国家统一标准定额
或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的
资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益                        3,561.64

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因不可抗力因素,如遭受自然灾害而
计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过
公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期
初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项
产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外,持有交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍
生金融负债产生的公允价值变动损
益,以及处置交易性金融资产、衍生
金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得的投资收
益
单独进行减值测试的应收款项、合同
资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投
资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求
对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和                  2,927,416.09
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
目



所得税影响额                                     -3,191,330.21
少数股东权益影响额                                 -223,865.11
              合计                                7,960,620.89

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定
义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明
原因。
□适用 √不适用

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2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                         加权平均净资                     每股收益
         报告期利润
                         产收益率(%)         基本每股收益     稀释每股收益
归属于公司普通股股东的             0.35                0.0178           0.0178
净利润
扣除非经常性损益后归属             0.18               0.0094            0.0094
于公司普通股股东的净利
润



3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用    √不适用

4、 其他
□适用 √不适用




                                   221 / 222
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                       第十一节 备查文件目录


   备查文件目录   载有法定代表人签名的半年度报告全文及摘要文本
                  载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名
   备查文件目录
                  并盖章的会计报表

                                                            董事长:陈宝

                                                 董事会批准报送日期:2019-08-29



修订信息
□适用 √不适用




                                 222 / 222