渤海汽车:渤海汽车关于2020年度计提信用与资产减值准备的公告2021-04-30
证券代码:600960 证券简称:渤海汽车 公告编号:2021-028
渤海汽车系统股份有限公司
关于 2020 年度计提信用与资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
渤海汽车系统股份有限公司(以下简称“公司”)于 2021 年 4 月 29 日召开
第七届董事会第三十五次会议,审议通过了《关于 2020 年度计提信用与资产减
值准备的议案》。现将公司 2020 年度(以下简称“本期”)计提减值准备的具体
情况公告如下:
一、本期计提减值准备情况概述
为更加真实、准确地反映公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度
经营成果,根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定,公司及下属子公
司基于谨慎性原则,对各类资产进行了清查、分析和评估,对部分可能发生信用
及资产减值的资产计提了减值准备。
公司本期计提各项信用及资产减值准备具体情况见下表:
单位:万元
本期变动金额
项目 期初余额 期末余额
计提 转回或转销 其他减少 外币报表折算
一、坏账准备 7,377.02 1,600.49 9.56 3,094.60 0.66 5,874.00
其中:应收账款 7,208.57 1,163.29 9.56 3,087.02 0.66 5,275.94
其他应收款 168.45 437.19 - 7.58 - 598.06
二、贷款减值准备 4,498.92 6,723.07 6,334.55 - - 4,887.44
小计 11,875.93 8,323.56 6,344.11 3,094.60 0.66 10,761.44
三、存货跌价准备 5,518.22 2,862.79 164.13 - 16.36 8,233.24
四、商誉减值准备 - 748.82 - - 11.23 760.05
小计 5,518.22 3,611.61 164.13 - 27.59 8,993.29
总计 17,394.15 11,935.17 6,508.24 3,094.60 28.25 19,754.73
二、本期计提信用及资产减值准备的具体说明
(一)信用减值准备
1、应收账款坏账准备
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公司依照公司会计政策,对截至 2020 年 12 月 31 日的应收款项进行相应的
信用减值测试,本期计提应收账款坏账准备金额 1,163.29 万元,因处置子公司
减少坏账准备 3,087.02 万元,转销坏账准备金额 9.56 万元,本期由于外币折算
报表差异影响增加坏账准备金额 0.66 万元。
2、其他应收款坏账准备
公司依照公司会计政策,对截至 2020 年 12 月 31 日的其他应收款项进行相
应的信用减值测试,本期计提其他应收款坏账准备金额 437.19 万元,本期因处置
子公司减少坏账准备 7.58 万元。
3、贷款减值准备
公司控股子公司滨州经济开发区博海小额贷款有限公司(以下简称“博海小
贷”)向山东恒达精密模板科技有限公司提供贷款 7,000 万元,因本息未获清偿,
博海小贷于 2014 年 9 月向法院提起诉讼并获得胜诉,诉讼期间债务人完成了破
产重整,截至 2020 年底,山东恒达精密模板科技有限公司尚欠贷款本金余额 6,
334.55 万元,公司基于谨慎性原则,于 2021 年 10 月 30 日召开第七届董事会第
二十九次会议,审议通过《关于控股子公司计提贷款损失准备的议案》,对该笔
借款按照贷款五级分类原则全额计提并核销。(详见公司 2020 年 10 月 31 日于上
海证券交易所网站(www.sse.com.cn)发布的《关于控股子公司计提贷款损失准
备的公告》)
公司控股子公司博海小贷与债务人王勇等发生借款合同纠纷,博海小贷已于
2020 年 8 月向法院提起诉讼,截至 2020 年 12 月 31 日案件尚未开庭审理,王勇
等人尚欠贷款本金 4,444 万元,公司基于谨慎性原则对该笔借款全额计提贷款准
备 4,444 万元。
(二)资产减值准备
1、存货跌价准备
公司依照公司会计政策,对截至 2020 年 12 月 31 日的存货进行相应减值测
试,本期计提存货跌价准备 2,862.79 万元,转回 164.13 万元,因外币折算报表
差异影响增加存货跌价准备 16.36 万元。
2、商誉减值准备
公司于 2018 年 8 月 2 日收购 BOHAI TRIMET Automotive Holding GmbH(以
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下简称“BTAH”)75%股权后形成商誉,截至 2020 年 12 月 31 日,商誉账面价值
为 94.7 万欧元,折人民币约 760 万元。
根据中国证监会《会计监管风险提示第 8 号——商誉减值》及《企业会计准
则第 8 号-资产减值》的要求,公司估算合并 BTAH 后的商誉所在的资产组的可回
收金额,对商誉进行了减值测试。由于新冠肺炎疫情的爆发,BTAH2020 年的经
营受到较大影响,2020 年收入较 2019 年下降 20%,2020 年净利润较 2019 年下
降 42%。根据目前欧洲疫情和市场恢复情况,考虑到欧洲疫情仍未得到有效控制,
结合管理层的合理估计,预计 2021 年还会在很大程度上受到疫情的影响,BTAH
的增长率、毛利率及税前折现率相比收购时可能会产生一定变动,将对公司商誉
的可回收金额产生一定影响。经过审慎考虑,公司决定本期计提商誉减值准备 7
48.82 万元,因外币折算报表差异增加商誉减值准备 11.23 万元。
三、本期计提减值准备对公司的影响
本期计提减值准备,计入“信用减值损失(损失以 ‘-’号填列)”-8,323.
56 万元,计入“资产减值损失(损失以‘-’号填列)”-3,447.48 万元,将减少
公司本期归属于上市公司股东的净利润 6,613.45 万元。
四、董事会关于计提减值准备的意见
董事会认为:本期计提减值准备事项符合《企业会计准则》、《公司章程》和
相关会计政策要求,符合公司的实际情况,公允地反映了公司的财务状况以及经
营成果,经公司第七届董事会第三十五次会议审议,同意本期计提减值准备事项。
五、独立董事意见
独立董事认为:公司本期计提减值准备事项是基于谨慎性原则,符合《企业
会计准则》等的相关规定,能够真实反映公司资产实际状况,其审议程序符合相
关法律法规和规范性文件以及《公司章程》的有关规定,不存在损害公司及中小
股东权益的情形。计提减值准备后,能够确保公司财务报告的准确性、完整性,
更加客观公正地反映公司的财务状况和经营成果。同意公司本期计提减值准备事
项。
六、监事会意见
监事会认为:本期计提减值准备事项符合《企业会计准则》、《公司章程》和
相关会计政策要求,符合公司的实际情况,公允地反映了公司的财务状况以及经
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营成果,董事会对该事项的决议程序合法合规,经第七届监事会第十七次会议审
议,同意本期计提减值准备事项。
七、备查文件
1、渤海汽车系统股份有限公司第七届董事会第三十五次会议决议;
2、渤海汽车系统股份有限公司第七届监事会第十七次会议决议;
3、独立董事关于第七届董事会第三十五次会议相关事项的独立意见。
特此公告。
渤海汽车系统股份有限公司
董 事 会
2021 年 4 月 30 日
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