河北福成五丰食品股份有限公司
2009 年半年度报告河北福成五丰食品股份有限公司 2009 年半年度报告
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目录
一、重要提示..........................................................................2
二、公司基本情况......................................................................2
三、股本变动及股东情况................................................................3
四、董事、监事和高级管理人员情况......................................................4
五、董事会报告........................................................................4
六、重要事项..........................................................................6
七、财务报告（未经审计） ..............................................................8
八、备查文件目录.....................................................................41河北福成五丰食品股份有
限公司 2009 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明
董事 吴嘉杰 因公外出未能参加会议
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人李福成、主管会计工作负责人李维忠及会计机构负责人（会计主管人员）程静声明：保证
本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：河北福成五丰食品股份有限公司
公司法定中文名称缩写：福成五丰
公司英文名称：Fortune Ng Fung Food (Hebei) Co.,Ltd
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：福成五丰
公司A 股代码：600965
3、 公司注册地址：河北省三河市燕郊经济技术开发区
公司办公地址：河北省三河市燕郊经济技术开发区
邮政编码：065201
公司国际互联网网址：www.fucheng.net
公司电子信箱：fucheng@fucheng.net
4、 法定代表人：李福成
5、 公司董事会秘书： 宋宝贤
电话： 01061595607
传真： 01061595618
E-mail：songbaoxian@vip.sina.com
联系地址： 河北省三河市燕郊经济技术开发区
公司证券事务代表：杨文昶
电话：010-61590125
传真：010-61590125
E-mail：ywc_oct@tom.com
联系地址：河北省三河市燕郊经济技术开发区
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：本公司证券部
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末增
减（％）
总资产 678,822,827.05 678,041,668.73 0.12河北福成五丰食品股份有限公司 2009 年半年度报告
3
所有者权益（或股东权益） 516,152,398.78 521,505,229.31 -1.03
每股净资产(元) 1.8473 1.8665 -1.03
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
营业利润 -4,075,935.78 13,676,535.67 -129.80
利润总额 -3,416,411.57 16,866,478.75 -120.26
净利润 -5,352,830.53 12,099,080.38 -144.24
扣除非经常性损益后的净利润-6,012,354.74 8,909,137.30 -167.49
基本每股收益(元) -0.02 0.04 -150.00
扣除非经常性损益后的基本每
股收益(元)
-0.02 0.03 -166.67
稀释每股收益(元) -0.02 0.04 -150.00
净资产收益率(%) -1.04 2.30 减少3.34 个百分点
经营活动产生的现金流量净额42,712,335.04 21,333,875.27 100.21
每股经营活动产生的现金流量
净额（元）
0.1529 0.0763 100.39
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 659,524.21
合计 659,524.21
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 56,489 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比例
(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的股份
数量
三河福成
投资有限
公司
境内非国有
法人
27.66 77,287,521 49,347,198
五丰行有
限公司
境外法人 15.83 44,228,543 -7,312,600 31,460,843
内蒙古贸
发粮油食
品进出口
有限
境内非国有
法人
2.78 7,730,162 质押7,000,000
纪坤 境内自然人 0.34 920,436
吴岳松 境内自然人 0.25 710,700
祁秀珍 境内自然人 0.23 640,250
颜明霞 境内自然人 0.21 573,100
王安平 境内自然人 0.18 504,443河北福成五丰食品股份有限公司 2009 年半年度报告
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王丹 境内自然人 0.18 498,750
徐宝成 境内自然人 0.17 476,880
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
三河福成投资有限公司 27,940,323 人民币普通股
五丰行有限公司 12,767,700 人民币普通股
内蒙古贸发粮油食品进出
口有限
7,730,162 人民币普通股
纪坤 920,436 人民币普通股
吴岳松 710,700 人民币普通股
祁秀珍 640,250 人民币普通股
颜明霞 573,100 人民币普通股
王安平 504,443 人民币普通股
王丹 498,750 人民币普通股
徐宝成 476,880 人民币普通股
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限售条件股份
数量
可上市交易时
间
新增可上市交易
股份数量
限售条
件
1.
三河福成投资有限
公司
49,347,198 2009 年7 月11 日49,347,198
2. 五丰行有限公司 31,460,843 2009 年7 月11 日31,460,843
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内公司经营情况
报告期内公司完成营业总收入251,138,672.52 元，较上年同期降低15.70%；总成本支出232,223,584.46
元，较上期降低9.99%；毛利率7.53%，较上期降低5.87 个百分点；净利润实现总额-5,352,830.53 元，上
年同期为12,099,080.38 元。
营业总收入同比变动主要原因及相应解决措施：
（1）由于受金融危机的影响，国内实体经济受到很大冲击，造成消费能力下降，尤其国内及港、澳地区的
高档消费持续低迷，中高档牛肉销售及活牛出口业务。受到很大影响，牛肉销售同比降幅达到17.56%。此
外，牛皮、下水等产品的销售价格的降低也是影响活牛销售收入的重要原因。为克服上述困难，公司管理层
及时调整产品策略，改原来的“以中高档牛肉产品为主”为现在的“高、中、低档并重”产品策略，重视小
城市、村镇的中低档牛肉市场的占有；同时加大深加工力度，提高产品附加值。
（2）奶牛已陆续进入更新期，部分高龄奶牛需淘汰，造成泌乳牛存栏数降低、产奶量降低，牛奶销售收入
下降，其影响总收入约2.95 个百分点。同时受三鹿事件影响，牛奶价格比去年同期大幅度下降，奶牛养殖
效益降低。河北福成五丰食品股份有限公司 2009 年半年度报告
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（3）速食品分公司的销售业绩实现大幅度提高，销售同比增长68.99%，为公司营业收入贡献了约4.3 个百
分点。
利润构成与上年度相比发生变化的原因分析
①报告期内，产品结构的调整直接影响利润的构成。肉制品分公司在销售下降5.09%的情况下实现利润增长
7.31%，是调整产品结构，加大高附加值产品产销比重的结果；
②报告期内，新产品的销售增加对原有利润结构产生很大影响。速食品分公司是新产品的代表，其效益在报
告期大幅度提高；
③牛肉市场低迷造成牛肉的销售利润下降，是影响原有利润构成的重要原因。
④港澳地区活牛出口业务收益大幅降低。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业
或分产
品
营业收入 营业成本
营业利
润率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本比
上年增减(%)
营业利润率比
上年增减(%)
分行业
畜牧业 244,615,123.99 227,234,189.64 7.11 -15.77 -10.28
减少5.68 个百
分点
分产品
活牛 15,440,471.69 11,479,224.78 25.65 -34.14 -38.35
增加0.25 个百
分点
牛肉 127,298,893.09 129,852,920.69 -2.01 -17.56 -11.25
减少7.26 个百
分点
羊肉 13,236,805.03 10,891,799.44 17.72 -8.16 -4.12
减少3.47 个百
分点
肉制品 49,902,434.99 40,355,887.76 19.13 -5.09 -12.96
增加7.31 个百
分点
牛奶 16,874,210.88 17,186,229.91 -1.85 -42.73 -8.24
减少38.28 个
百分点
小牛 149,430.00 237,872.42 -59.19 -15.23 -77.06
乳制品 1,483,526.47 1,151,903.35 22.35 154.01 224.16
减少16.80 个
百分点
速食品 15,337,427.71 11,543,529.05 24.74 68.99 41.54
增加14.60 个
百分点
其他 4,891,924.13 4,534,822.24 7.30 2.87 93.51
减少43.42 个
百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
北京及周边 139,847,044.72 -15.03
华北地区 64,426,818.92 -9.09
东北地区 13,843,258.98 -22.52
华南地区 5,196,721.74 -43.41
港澳地区 15,440,471.69 -38.14
其他地区 5,860,807.94 98.20
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
牛肉销售额及销售价格下降、活牛出口量下降、奶牛泌乳存栏量下降造成产奶量降低、牛奶销售价格下降等
因素造成报告期内公司盈利能力比去年同期降幅较大。河北福成五丰食品股份有限公司 2009 年半年度报告
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(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
饲料加工厂 2,644,816.09 转入固定资产
散装仓 1,300,000.00
沼气池 51,493.00
发货台改造 65,000.00
技术改造 506,729.22 转入固定资产328697.42 元
合计 4,568,038.31 / /
(四) 公司财务状况、经营成果分析
1、完成盈利预测的情况
单位:元 币种:人民币
盈利预测（本报告期） 本报告期实际数
主营收入 244,615,123.99
利润总额 -3,416,411.57
净利润 -5,352,830.53
2、完成经营计划情况
单位:元 币种:人民币
原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数
收入 244,615,123.99
成本及费用 227,234,189.64
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所发布的有关公
司治理的规范文件要求，进一步建立健全各项规章制度，不断为公司规范治理提供有力支撑。按照中国证监
会等部门发布的《企业内部控制基本规范》的要求，公司逐步完善内部控制体系，切实强化内部规范运作，
加强对分公司及公司各部门的控制管理，确保公司股东大会、董事会、监事会与经营管理层权责分明，各司
其职。公司切实加强投资者关系管理工作，严格按照公司制订的《信息披露管理办法》办事，确保信息披露
真实、准确、完整、及时。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2009 年4 月21 日，公司召开2008 年度股东大会审议通过了2008 年度利润分配方案，公司拟以2008 年度
末总股本279,403,237 股为基数，向全体股东每10 股派现金红利0.40 元（含税），预计2009 年8 月底以
前实施。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项河北福成五丰食品股份有限公司 2009 年半年度报告
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本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交
易方
关联
关系
关联
交易
类型
关联
交易
内容
关联
交易
定价
原则
关
联
交
易
价
格
关联交易金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联
交易
结算
方式
市
场
价
格
交易价格
与市场参
考价格差
异较大的
原因
五丰行
参股
股东
购买
商品
销售
活牛
市场
价
12,096,471.69 4.95 港币
福成肥
牛餐饮
管理股
份有限
公司
关联
人（与
公司
同一
总经
理）
购买
商品
销售
牛肉
市场
价
11,491,052.79 4.58
人民
币
福成国
际大酒
店
母公
司的
控股
子公
司
购买
商品
销售
牛肉
市场
价
1,379,206.50 0.56
人民
币
(七) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(八) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事
项
承诺内容
履行情
况
股改承
诺
河北三河福成养牛集团总公司承诺其持有的股份在获得上市流通权之日起24
个月内不上市交易或转让。
未违反
承诺河北福成五丰食品股份有限公司 2009 年半年度报告
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(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(九) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称
北京永拓会计师事务所有限责任公
司
北京永拓会计师事务所有限责任公
司
(十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政
处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十二) 信息披露索引
事项
刊载的报刊名称
及版面
刊载日期
刊载的互联网网站及
检索路径
董事会关于公司股东股份减持的公告
《中证报》A06、
《上证报》D64
2009 年1
月21 日
www.sse.com.cn
第三届董事会第十一次会议决议公告
《中证报》D013、
《上证报》D176
2009 年3
月26 日
www.sse.com.cn
第三届监事会第九次会议决议公告
《中证报》D013、
《上证报》D176
2009 年3
月26 日
www.sse.com.cn
关于2009 年度与三河福成投资有限公司实
际控制人的下属企业、五丰行有限公司日常
关联交易计划的公告
《中证报》D013、
《上证报》D176
2009 年3
月26 日
www.sse.com.cn
关于第一季度预亏公告
《中证报》C017、
《上证报》C14
2009 年4
月11 日
www.sse.com.cn
2008 年度股东大会决议公告
《中证报》D006、
《上证报》C91
2009 年4
月22 日
www.sse.com.cn
关于2009 年第一季度公告的补充公告
《中证报》C016、
《上证报》145
2009 年4
月25 日
www.sse.com.cn
关于召开2008 年度业绩网上说明会的公告
《中证报》C011、
《上证报》C22
2009 年6
月4 日
www.sse.com.cn
关于公司股东权益变动的提示性公告
《中证报》D009、
《上证报》C65
2009 年6
月17 日
www.sse.com.cn
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表河北福成五丰食品股份有限公司 2009 年半年度报告
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资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:河北福成五丰食品股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 95,461,622.54 38,909,676.81
交易性金融资产
应收票据
应收账款 2 55,356,839.79 67,584,999.90
预付款项 4 6,503,511.69 1,732,390.33
应收利息
应收股利
其他应收款 3 2,434,124.51 2,263,472.46
存货 5 135,775,017.66 180,778,303.54
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,026,083.73 714,229.09
流动资产合计 296,557,199.92 291,983,072.13
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 6 312,214,994.06 303,809,392.16
在建工程 7 1,774,524.80 10,444,050.20
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 8 11,136,398.06 13,743,024.07
油气资产
无形资产 9 39,480,817.55 40,039,602.53
开发支出
商誉
长期待摊费用 10 17,519,612.71 17,883,247.69
递延所得税资产 11 139,279.95 139,279.95
其他非流动资产
非流动资产合计 382,265,627.13 386,058,596.60
资产总计 678,822,827.05 678,041,668.73
流动负债：
短期借款 13 60,000,000.00 30,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 14 14,966,530.33 38,292,728.22
预收款项 15 1,587,509.37 2,651,942.14
应付职工薪酬 16 1,758,353.77 1,449,232.48
应交税费 17 -2,816,132.60 -4,597,990.11
应付利息 3,063,533.33 2,057,533.33
应付股利 18 87,001.45 87,001.45
其他应付款 19 14,023,632.62 56,595,991.91河北福成五丰食品股份有限公司 2009 年半年度报告
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一年内到期的非流动负债 20 30,000,000.00 30,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 122,670,428.27 156,536,439.42
非流动负债：
长期借款 21 40,000,000.00 0.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 40,000,000.00
负债合计 162,670,428.27 156,536,439.42
股东权益：
股本 22 279,403,237.00 279,403,237.00
资本公积 23 154,880,404.76 154,880,404.76
减：库存股
盈余公积 24 27,707,538.03 27,707,538.03
未分配利润 25 54,161,218.99 59,514,049.52
外币报表折算差额
股东权益合计 516,152,398.78 521,505,229.31
负债和股东权益合计 678,822,827.05 678,041,668.73
公司法定代表人：李福成 主管会计工作负责人：李维忠 会计机构负责人：程静河北福成五丰食品股份有限公司 2009 年半年度报告
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利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目
附
注
本期金额 上期金额
一、营业收入 26 251,138,672.52 297,916,486.36
减：营业成本 232,223,584.46 257,996,957.17
营业税金及附加
销售费用 11,838,164.77 15,882,103.87
管理费用 7,317,306.77 6,843,430.66
财务费用 3,041,752.15 3,255,424.18
资产减值损失 27 793,800.15 262,034.81
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,075,935.78 13,676,535.67
加：营业外收入 28 712,618.09 6,179,282.88
减：营业外支出 29 53,093.88 2,989,339.80
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,416,411.57 16,866,478.75
减：所得税费用 30 1,936,418.96 4,767,398.37
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,352,830.53 12,099,080.38
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.02 0.04
（二）稀释每股收益 -0.02 0.04
公司法定代表人：李福成 主管会计工作负责人：李维忠 会计机构负责人：程静河北福成五丰食品股份有限公司 2009 年半年度报告
12
现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目
附
注
本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 293,362,550.17 329,674,814.81
收到的税费返还 2,699,364.48
收到其他与经营活动有关的现金 32 2,635,813.59 350,171.66
经营活动现金流入小计 298,697,728.24 330,024,986.47
购买商品、接受劳务支付的现金 212,255,068.63 262,045,794.79
支付给职工以及为职工支付的现金 18,744,371.75 19,149,071.19
支付的各项税费 9,179,895.06 11,913,786.27
支付其他与经营活动有关的现金 15,806,057.76 15,582,458.95
经营活动现金流出小计 255,985,393.20 308,691,111.20
经营活动产生的现金流量净额 42,712,335.04 21,333,875.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
24,541,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 24,541,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
11,320,804.31 10,428,513.84
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 11,320,804.31 10,428,513.84
投资活动产生的现金流量净额 -11,320,804.31 14,112,486.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 70,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00
筹资活动现金流入小计 70,000,000.00 30,000,000.00
偿还债务支付的现金 43,000,000.00 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,839,585.00 2,702,915.96
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 44,839,585.00 62,702,915.96
筹资活动产生的现金流量净额 25,160,415.00 -32,702,915.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 56,551,945.73 2,743,445.47
加：期初现金及现金等价物余额 38,909,676.81 21,527,142.46
六、期末现金及现金等价物余额 95,461,622.54 24,270,587.93
公司法定代表人：李福成 主管会计工作负责人：李维忠 会计机构负责人：程静河北福成五丰食品股份有限公司 2009 年半年度报告
13
所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：
库
存
股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上
年年
末余
额
279,403,237.00 154,880,404.76 27,707,538.03 59,514,049.52 521,505,229.31
加
：会计
政策
变更
期差
错更
正
他
二、本
年年
初余
额
279,403,237.00 154,880,404.76 27,707,538.03 59,514,049.52 521,505,229.31
三、本
期增
减变
动金
额（减
少以
“－
”号
填列）
-5,352,830.53 -5,352,830.53
（一）
净利
润
-5,352,830.53 -5,352,830.53
（二）
直接
计入
所有
者权
益的
利得
和损
失
1．可
供出
售金
融资河北福成五丰食品股份有限公司 2009 年半年度报告
14
产公
允价
值变
动净
额
2．权
益法
下被
投资
单位
其他
所有
者权
益变
动的
影响
3．与
计入
所有
者权
益项
目相
关的
所得
税影
响
4．其
他
上述
（一）
和
（二）
小计
-5,352,830.53 -5,352,830.53
（三）
所有
者投
入和
减少
资本
1．所
有者
投入
资本
2．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额河北福成五丰食品股份有限公司 2009 年半年度报告
15
3．其
他
（四）
利润
分配
1．提
取盈
余公
积
2．对
所有
者（或
股东）
的分
配
3．其
他
（五）
所有
者权
益内
部结
转
1．资
本公
积转
增资
本（或
股本）
2．盈
余公
积转
增资
本（或
股本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．其
他
四、本
期期
末余
额
279,403,237.00 154,880,404.76 27,707,538.03 54,161,218.99 516,152,398.78河北福成五丰食品股份有限公司 2009 年
半年度报告
16
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年
末余额
279,403,237.00 154,880,404.76 25,768,231.08 53,236,416.44 513,288,289.28
加：会
计政策变
更
前
期差错更
正
其
他
二、本年年
初余额
279,403,237.00 154,880,404.76 25,768,231.08 53,236,416.44 513,288,289.28
三、本期增
减变动金
额（减少以
“－”号
填列）
12,099,080.38 12,099,080.38
（一）净利
润
12,099,080.38 12,099,080.38
（二）直接
计入所有
者权益的
利得和损
失
1．可供出
售金融资
产公允价
值变动净
额
2．权益法
下被投资
单位其他
所有者权
益变动的
影响
3．与计入
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
4．其他
上述（一）
和（二）小
计
12,099,080.38 12,099,080.38河北福成五丰食品股份有限公司 2009 年半年度报告
17
（三）所有
者投入和
减少资本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有
者权益内
部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
四、本期期
末余额
279,403,237.00 154,880,404.76 25,768,231.08 65,335,496.82 525,387,369.66
公司法定代表人：李福成 主管会计工作负责人：李维忠 会计机构负责人：程静
(二) 公司基本情况
河北福成五丰食品股份有限公司（以下简称“本公司” ）系由三河五丰福成食品有限公司（以下简称
“原公司” ）变更而来。原公司是经河北省人民政府“外经贸冀廊市B 字[1998]0015 号”《中华人民共和
国台港澳侨投资企业批准证书》的批准，由河北三河福成养牛集团总公司（以下简称“福成集团” ）、五
丰行有限公司（以下简称“五丰行” ）和内蒙古自治区粮油食品进出口公司（以下简称“内蒙粮油” ）共
同出资组建，于1998 年3 月18 日登记注册的中外合资经营企业，企业法人营业执照注册号：企合冀廊总字
第000534 号。公司设立时的注册资本为2,031.70 万美元。2000 年11 月6 日经河北省燕郊经济技术开发区
管理委员会“燕区经字（2000）093 号”文件批准，五丰行将其持有的原公司13.9%的股权转让给福成集团；
福成集团将其持有的原公司2%的股权转让给内蒙粮油，将其持有的原公司4%的股权转让给三河市明津商贸
有限责任公司（以下简称“三河明津” ），将其持有的原公司2%的股权转让给三河市瑞辉贸易有限责任公
司（以下简称“三河瑞辉” ），将其持有的原公司1%的股权转让给内蒙古对外贸易经济合作（集团）有限
责任公司（以下简称“内蒙外贸” ），转让后原公司股东变为上述六家。
经中华人民共和国对外贸易经济合作部“[2001]外经贸资一函字第92 号”文件批准，原公司（六家股
东）依法整体变更成立本公司，注册资本174,002,943.00 元人民币。股本总数为174,002,943 股，其中：河北福成五丰食品股份
有限公司 2009 年半年度报告
18
河北三河福成养牛集团总公司（以下简称“福成集团” ）持有81,781,383 股，占股本总额的47%，五丰行
有限公司（以下简称“五丰行” ）持有62,641,060 股，占股本总额的36%，内蒙古自治区粮油食品进出口
公司（以下简称“内蒙粮油” ）持有17,400,294 股，占股本总额的10%，三河市明津商贸有限责任公司（以
下简称“三河明津” ）持有6,960,118 股，占股本总额的4%，三河市瑞辉贸易有限责任公司（以下简称“三
河瑞辉” ）持有3,480,059 股，占股本总额的2%，内蒙古对外贸易经济合作（集团）有限责任公司（以下
简称“内蒙外贸” ）持有1,740,029 股，占股本总额的1%。本公司于2001 年2 月28 日在廊坊市工商行政
管理局（经中华人民共和国国家工商行政管理局“工商企函字[2001]第113 号”文件授权）注册登记，现企
业法人营业执照注册号为130000400000652 号。
2004 年5 月28 日，商务部以商资批[2004]670 号文批准内蒙粮油将持有的本公司10%的股权转让于内
蒙古贸发粮油食品进出口有限责任公司(以下简称“内蒙贸发” ）。
根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]99 号文核准，本公司于2004 年6 月28 日通过上海证
券交易所和深圳证券交易所的交易系统向二级市场投资者定价配售发行人民币普通股（A 股）股票8,000 万
股，每股面值1.00 元，每股发行价格为3.15 元。本次发行募集资金总额为25,200.00 万元，发行费用为
1,382.28 万元，募集资金净额为23,817.72 万元，变更后的股本结构为普通股254,002,943 股，每股面值
人民币1 元，其中非流通股国有股1,740,029 股，占总股本比例0.68%，非流通股法人股109,621,854 股占
总股本比例43.16%，非流通股外资股62,641,060 股，占总股本比例24.66%，流通股A 股80,000,000 股，
占总股本比例31.50%。2004 年7 月13 日本公司股票在上海证券交易所挂牌上市，股票代码为600965。
2005 年本公司实施每10 股送1 股的利润分配方案。方案实施后，本公司股本增加至279,403,237.00
元（股）。
2006 年度本公司完成股改,2007 年度有限售条件股份转为无限售条件流通股份后，股本结构为：非流通
股国有股0 股，占总股本比例0.00 %，非流通股法人股79,817,683 股，占总股本比例28.57%，非流通股外
资股45,431,005 股，占总股本比例16.26%，流通股A 股154,154,549 股，占总股本比例55.17%。
2008 年4 月1 日河北三河福成养牛集团总公司将其持有的本公司77,287,521 股（占本公司总股本的
27.66%）协议并购到三河福成投资有限公司，并购后三河福成投资有限公司成为本公司的第一大股东。
2009 年6 月30 日股本结构为：非流通股国有股0 股，占总股本比例0.00 %，非流通股法人股49,347,198
股，占总股本比例17.66%，非流通股外资股31,460,843 股，占总股本比例11.26%，流通股A 股198,595,196
股，占总股本比例71.08%。
本公司经营范围：禽畜养殖、繁育（种牛奶牛）（限燕郊种牛繁育分公司经营）；禽畜屠宰、加工及冷
藏；肉类制品、速食方便食品、速冻食品、面点、调味料、饮料、乳与制品加工；饲料、有机肥料的生产，
销售本公司产品。
本公司主要产品：活牛、牛肉、羊肉、牛奶、肉制品、乳制品、速食品等。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东
权益变动和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
3、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 计量属性
本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合
条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投
入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以能够取得并可靠计量的公允价值计量外，均以历史成本为计
量属性。河北福成五丰食品股份有限公司 2009 年半年度报告
19
(2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现
金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
本公司会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为本位
币记账。期末有关外币账户的外币余额，均按期末市场汇价（中间价）折合本位币记账，由此产生的汇兑损
益，属于日常经营活动的，计入当期财务费用；属于筹建期间发生的，计入长期待摊费用；属于与购建固定
资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的相关规定进行处理。
8、金融资产和金融负债的核算方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有
至到期投资四大类。交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，可供出售金融资产以公允价值
计量且其变动计入股东权益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 确认标准为单项金额在100 万元以上的款项
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
帐龄分析法1 年以内（含1 年）的应收款项按年
末帐面余额的2%
1-2 年（含2 年）的应收款项按年末帐面余额的
15%
2-3 年（含3 年）的应收款项按年末帐面余额的
30%
3 年以上的应收款项按年末帐面余额的50%
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法
信用
风险
特征
组合
的确
定依
据
信用风险特征组合的确定依据：对单项金额在100 万元以下，且账龄在1 年以上的应收款
项,采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按
这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。该
比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金
额。
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以
内（含
1 年）
2% 2%
1－2
年
15% 15%
2－3
年
30% 30%
3 年以
上
50% 50%河北福成五丰食品股份有限公司 2009 年半年度报告
20
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
存货分类：原材料、低值易耗品、物料用品、包装物、产成品、在产品、农产品、幼畜及育肥畜等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
当存货的可变现净值（预计售价减去销售所必需的估计费用后的价值）低于成本时，期末按单项存货计提存
货跌价准备，选择的可变现净值为最近一个月的可变现净值。期末存货按照成本与可变现净值孰低计量，存
货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。
确定存货的可变现净值，应当以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的
影响等因素。
不同存货可变现净值的确定：
①产成品、农产品和库存商品等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，应当以该存货的估计售
价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，应当以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变
现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备按照单个存货项目的成本高于其可变现净值来计提。对于数量繁多、单价较低的存货，可以按
照存货类别计提存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
五五摊销法
2) 包装物
分次摊销法
11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债
务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，
不足部分计入留存收益。
为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于
发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其
他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢
价收入不足冲减的，冲减留存收益。
②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的
公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉；
合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券
的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；通过债务重组方式取得的长
期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长河北福成五丰食品股份有
限公司 2009 年半年度报告
21
期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入
股权的公允价值作为初始投资成本。
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
(2) 后续计量及收益确认方法
①对子公司的投资，采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资
单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产
生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投
资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等
的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价
值计量，其公允价值变动计入股东权益。
④处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，
因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权
益的部分按相应比例转入当期损益。
12、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形
资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折
旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 35 10% 2.57%
机器设备 14 10% 6.43%
电子设备 6 10% 15%
运输设备 5 10% 18%
构 筑 物 15 10% 6%
其 他 5 10% 18%
*在租赁的土地上建造的房屋建筑物按预计可使用年限和租赁期孰短的原则计提折旧。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新确定折旧
率和折旧额，已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
固定资产减值准备的确认标准及计提方法：
当资产出现减值迹象时，按固定资产账面净额与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、
损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面净额的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资
产减值准备，计入当期损益；可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值之间较高者确定。固定资产减值准备按单项资产或资产组为基础计提。固定资产的减值一经确
认，在以后会计期间不再转回。
13、在建工程核算方法
13.1 在建工程按实际成本计价，与购建固定资产有关的借款费用在固定资产交付使用或完工之前计入在建
工程成本，在资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期财务费用。所建造的固定资产达到预定可使用状
态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产；在办理竣工决算后，按决河北福成五丰食品股份有
限公司 2009 年半年度报告
22
算价格调整固定资产账面价值。
13.2 在建工程减值准备的计提方法：
公司于每年年度终了,对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则按可收回金
额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备，计入当期损益。在建工程的减值一经确认，在以后会计期间
不再转回。
计提在建工程减值准备主要考虑因素如下：
（1）长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情况。
14、生物资产的核算方法
14.1 生产性生物资产的计价
生产性生物资产按取得时的成本计价，外购的生物资产，按购买价格、运费、保险费及其他可直接归属于购
买生物资产的相关税费；自繁的幼畜成龄转为产畜或役畜，按成龄时的账面价值作为实际成本，对进入正常
生产期，可以多年连续收获产品或连续提供劳务（服务）的生产性生物资产确认为成熟型生产性生物资产。
14.2 生产性生物资产的折旧采用直线法计提，预计净残值率25%、折旧年限6 年、年折旧率12.50%。
14.3 生产性生物资产的减值准备确认标准及计提方法：
如果由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭等原因，导致其可收回金额低于帐面价值的，应按其可收回
金额低于帐面价值的差额，计提生产性生物资产减值准备，生产性生物资产减值准备一经计提，不再转回。
15、无形资产的核算方法
15.1 无形资产的计价
无形资产按取得时的成本计价。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现
值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的部分外，应当在信
用期间内计入当期损益；自行开发的无形资产，其应区分研究阶段支出和开发阶段支出，研究阶段支出应当
于发生时计入当期损益，开发阶段支出同时满足以下条件的，确认为无形资产:
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
15.2 无形资产摊销方法、摊销期限
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，应当估计该使用寿命的年限，
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，应当视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内平均进行摊销，使用寿命不确定的无形资产不应摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，无形资产的使用寿命
及摊销方法与以前估计不同，应当改变摊销期限和摊销方法；对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行
复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当按估计的使用寿命进行摊销。
15.3 无形资产减值准备的确认标准、计提方法
本公司在每个会计期间对无形资产进行检查，存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额的计量
结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
无形资产的减值一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
16.1 开办费摊销的方法：筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次
计入管理费用。
16.2 长期待摊费用是指公司已经支出，但受益期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用。长期待摊费用在
费用项目的受益期内分期平均摊销。为发行股票而向各中介机构支付的佣金和手续费等相关费用，减去股票河北福成五丰食品股份有
限公司 2009 年半年度报告
23
发行冻结期间的利息收入后的余额，从发行股票的溢价中不够抵销的，或者无溢价的，若金额较小，直接计
入当期损益；若金额较大的，作为长期待摊费用，在两年内平均摊销，计入损益。
17、借款费用资本化的核算方法
17.1 借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过l 年以上（含1 年）时间的建造或生产过程，才能达到可使
用或可销售状态的存货、投资性房地产的借款费用，予以资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确
认为费用，计入当期损益。应予以资本化的借款费用当同时具备以下三个条件时，开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
17.2 借款费用资本化的期间
应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者生产的符合资本化条件的相关资产达到预定
可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产成本；若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断，
并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始；在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止
借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生时根据其发生额直接计入当期财务费用。
17.3 借款费用资本化金额的计算方法
（1）借款利息的资本化金额：以截止资产负债表日累计资产支出加权平均数乘以资本化率计算确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会计期间的利息资本化金额，不超过专门借
款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根
据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息
金额。借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利
息金额。
（2）辅助费用：专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所
购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）在资本化期间内，属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。
18、收入确认原则
18.1 销售商品
销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益
很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
18.2 提供劳务
如果劳务的开始和完成在同一会计年度内，在劳务完成时确认收入；
如果劳务的开始和完成属于不同的会计年度，按下列情况进行处理：
1）在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠的估计，按完工百分比法确认收入。
2）在资产负债表日，劳务交易的结果不能可靠地估计。
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，应按已经发生的劳务成本金额确认收入；
B、已经发生的劳务成本预计只能得到部分补偿的，应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入；
C、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，不确认收入。
18.3 让渡资产使用权
发生的利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；发生的使用费收入金额，
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收
入的金额能够可靠计量。河北福成五丰食品股份有限公司 2009 年半年度报告
24
19、确认递延所得税资产的依据
公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。资产、负债的帐面价值与其计税基础存在差异的，按照规定
确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债，并于资产负债表日，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计量。
20、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售额 13%、17%
营业税 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
2、税收优惠及批文
2.1 增值税
2.1.1 活体牛销售根据财税字[1995]052 号“财政部、国家税务总局关于印发《农业产品征税范围注释》的
通知”及2001 年4 月10 日国家税务总局流转税管理司“关于河北福成五丰食品股份有限公司增值税问题的
函”免征增值税。
2.1.2 根据现行增值税暂行条例规定，奶牛饲养分公司生产的原奶免征增值税。
2.2 企业所得税
本公司适用的企业所得税率为25%，根据廊坊市国家税务局廊国税函字[2006]128 号《关于河北福成五丰食
品股份有限公司享受农业化国家重点龙头企业减免企业所得税的批复》，同意自2006 年5 月10 日起对公司
从事养殖业和农林产品初加工业取得的所得免征企业所得税。
根据三河市国家税务局税务事项通知书，本公司自2008 年1 月1 日起，依据《中华人民共和国企业所得税
法》第二十七条第一款“从事农、林、牧、渔业”项目所得免征企业所得税；及《中华人民共和国企业所得
税法实施条例》第八十六条第一款第七条之规定：农产品初加工业免征企业所得税。
3、其他说明
3.1 增值税
3.1.1 初加工的牛肉产品按销售收入的13%计算销项税，扣除经税务机关确认可以抵扣的进项税后缴纳增值
税。
3.1.2 肉类制品分公司和速食分公司生产的产品按销售收入的17％计算销项税，扣除经税务机关确认可以
抵扣的进项税后缴纳增值税。
3.1.3 乳制品分公司的加工收入按17％的税率计算销项税，生产的花色奶按17％的税率计算销项税，生产
的纯奶按13％的税率计算销项税，扣除经税务机关确认可以抵扣的进项税后缴纳增值税。
3.2 城建税、教育费附加
本公司免征城建税和教育费附加。
3.3 其他税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、合并报表范围发生变更的内容和原因河北福成五丰食品股份有限公司 2009 年半年度报告
25
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(六) 会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 1,409,665.24 853,569.95
银行存款： 94,051,957.30 38,056,106.86
合计 95,461,622.54 38,909,676.81
2、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
17,755,639.11 19.94 355,112.78 15.91 28,586,002.85 40.78 967,675.02 38.49
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
1,048,165.91 1.85 308,677.42 21.69 767,832.91 1.10 367,583.66 14.61河北福成五丰食品股份有限公司 2009 年半年度
报告
26
风
险
较
大
的
应
收
账
款
其
他
不
重
大
应
收
账
款
37,976,352.01 78.21 759,527.04 62.40 40,745,558.12 58.12 1,179,135.30 46.90
合
计
56,780,157.03 / 1,423,317.24 / 70,099,393.88 / 2,514,393.98 /
单项金额重大的应收款项为金额在100 万元以上的款项；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的
风险较大的应收款项，为金额100 万元以下且账龄为一年以上的款项。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一至二年 218,350.51 20.84 32,752.58 293,453.05 38.22 44,017.96
二至三年 694,914.27 66.30 208,474.28 20,034.63 2.61 6,010.39
三年以上 134,901.13 12.86 67,450.56 454,345.23 59.17 317,555.31
合计 1,048,165.91 100.00 308,677.42 767,832.91 100.00 367,583.66
(2) 本报告期实际核销的应收款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因
是否因关联交易
产生
北京天客隆综合
超市有限公司
货款 90,584.38 确实无法收回 否
京客隆系统 货款 158,990.69 确实无法收回 否
沃尔玛系统 货款 395,954.96 确实无法收回 否
北京华联综合超
市有限公司
货款 114,649.07 确实无法收回 否
内蒙古小肥羊调
味品有限公司
货款 34,068.70 确实无法收回 否
杭州瑞阳化工有
限公司
货款 56,314.00 确实无法收回 否
合计 / 850,561.80 / /
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位：元 币种：人民币河北福成五丰食品股份有限公司 2009 年半年度报告
27
期末数 期初数
单位名称
欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
香港五丰行有限公司 -114,400.00 0.00 704,000.00 14,080.00
合计 -114,400.00 0.00 704,000.00 14,080.00
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例（％）
福成肥牛餐饮管
理股份有限公司
关联方 6,435,858.72 1 年以内 11.33
北京航空食品有
限公司
客户、非关联方 4,017,923.95 1 年以内 6.52
蒙牛乳业（北京）
有限责任
客户、非关联方 2,718,401.37 1 年以内 4.41
沃尔玛系统 客户、非关联方 1,847,422.14 1 年以内 3.00
永和大王 客户、非关联方 1,637,639.32 1 年以内 2.66
合计 / 16,657,245.50 / 27.92
(5) 应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
占应收账款总额的比例
（％）
福成肥牛餐饮管理股份
有限公司
关联方 6,435,858.72 11.33
福成国际大酒店 同一母公司 261,616.80 0.42
香港五丰行有限公司 投资方 -114,400.00 -0.18
合计 / 6,583,075.52 11.57
3、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的其他
应收款
项
601,286.79 21.84 12,025.74 3.78 601,286.79 23.57 12,025.74 4.18
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
其他应
1,238,357.12 44.99 288,259.72 90.49 1,030,829.42 40.41 257,130.56 86.67河北福成五丰食品股份有限公司 2009 年半
年度报告
28
收款项
其他不
重大的
其他应
收款项
913,026.59 33.17 18,260.53 5.73 918,890.35 36.02 18,377.80 9.15
合计 2,752,670.50 / 318,545.99 / 2,551,006.56 / 287,534.10 /
单项金额重大的其他收款项为金额在50 万元以上的款项；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
的风险较大的其他应收款项，为金额50 万元以下且账龄为一年以上的款项。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一至二年 825,575.37 66.67 123,836.31 618,047.67 59.96 92,707.15
二至三年 209,837.31 16.94 62,951.19 209,837.31 20.36 62,951.19
三年以上 202,944.44 16.39 101,472.22 202,944.44 19.68 101,472.22
合计 1,238,357.12 100.00 288,259.72 1,030,829.42 100.00 257,130.56
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例（％）
出口退税 非关联方 601,286.79 一年以内 21.84
于振虎 非关联方 307,623.47 1-2 年 11.18
代垫刘丽意外
伤害赔偿款
非关联方 130,000.00 1-2 年 4.72
福成房地产 关联方 119,201.50 1-2 年 4.33
通县牛场 非关联方 79,756.70 2-3 年 2.90
合计 / 1,237,868.46 / 44.97
(4) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
占其他应收账款总额的
比例（％）
福成房地产 母公司控股子公司 119,201.50 4.33
合计 / 119,201.50 4.33
4、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 6,452,947.03 99.22 1,474,607.48 83.01
一至二年 207,218.19 4.88河北福成五丰食品股份有限公司 2009 年半年度报告
29
二至三年 32,000.00 0.49 32,000.00 10.73
三年以上 18,564.66 0.29 18,564.66 1.38
合计 6,503,511.69 100.00 1,732,390.33 100.00
(2) 预付账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 5,541,621.37 85.21 1,055,253.38 60.91
(3) 预付账款主要单位
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
赵子泽 供货商 1,367,479.37 2009 预付活牛款
徐中德 供货商 1,000,000.00 2009 预付活牛款
史宝信 供货商 1,000,000.00 2009 预付活牛款
张金玉 供货商 500,000.00 2009 预付活牛款
利乐（昆山）包装
有限公司
供货商 1,674,142.00 2009 预付设备款
合计 / 5,541,621.37 / /
(4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 账面余额
跌价
准备
账面价值 账面余额 跌价准备账面价值
原材
料
23,951,974.17 23,951,974.17 30,153,682.72 30,153,682.72
在产
品
1,175,000.00 1,175,000.00 2,769,782.83 2,769,782.83
库存
商品
32,813,736.55 32,813,736.55 36,878,298.97 56,761.65 36,821,537.32
消耗
性生
物资
产
76,333,173.50 76,333,173.50 107,638,595.09 107,638,595.09
低值
易耗
品
1,096,192.48 1,096,192.48 1,076,812.29 1,076,812.29
包装
物
404,940.96 404,940.96 2,317,893.29 2,317,893.29
合计 135,775,017.66 0.00 135,775,017.66 180,835,065.19 56,761.65 180,778,303.54河北福成五丰食品股份有限公司
2009 年半年度报告
30
6、固定资产
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 383,024,012.98 17,417,940.88 37,816.62 400,404,137.24
其中：房屋及建筑
物
195,710,058.34 9,904,799.71 205,614,858.05
机器设备 120,036,531.84 1,907,861.89 121,944,393.73
运输工具 7,558,172.74 169,366.00 37,816.62 7,689,722.12
构筑物 53,953,174.26 4,692,939.08 58,646,113.34
电子设备 4,147,272.00 653,390.19 4,800,662.19
其他 1,618,803.80 89,584.01 1,708,387.81
二、累计折旧合计 79,214,620.82 9,008,557.32 34,034.96 88,189,143.18
其中：房屋及建筑
物
26,759,776.43 2,663,138.70 29,422,915.13
机器设备 26,253,962.99 3,559,572.37 29,813,535.36
运输工具 3,189,350.59 687,578.72 34,034.96 3,842,894.35
构筑物 21,292,405.10 1,643,583.16 22,935,988.26
电子设备 1,240,536.33 311,363.33 1,551,899.66
其他 478,589.38 143,321.04 621,910.42
三、固定资产净值
合计
303,809,392.16 312,214,994.06
其中：房屋及建筑
物
168,950,281.91 176,191,942.92
机器设备 93,782,568.85 92,130,858.37
运输工具 4,368,822.15 3,846,827.77
构筑物 32,660,769.16 35,710,125.08
电子设备 2,906,735.67 3,248,762.53
其他 1,140,214.42 1,086,477.39
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑
物
机器设备
运输工具
构筑物
电子设备
其他
五、固定资产净额
合计
303,809,392.16 312,214,994.06
其中：房屋及建筑
物
168,950,281.91 176,191,942.92
机器设备 93,782,568.85 92,130,858.37
运输工具 4,368,822.15 3,846,827.77
构筑物 32,660,769.16 35,710,125.08河北福成五丰食品股份有限公司 2009 年半年度报告
31
电子设备 2,906,735.67 3,248,762.53
其他 1,140,214.42 1,086,477.39
本期折旧额：9,008,557.32 元。
截至2009 年6 月30 日，本公司已抵押的固定资产原值119,596,933.62 元，净值为93,861,482.55 元。
7、在建工程
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备账面净额
在建工程 1,774,524.80 1,774,524.80 10,444,050.20 10,444,050.20
(1) 在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
饲料加工厂 17,223,996.00 10,264,050.20 2,644,816.09 12,908,866.29 0.00
散装仓 1,300,000.00 1,300,000.00
沼气池 51,493.00 51,493.00
化粪池 5,677,331.00 180,000.00 0.00 180,000.00
发货台改造 65,000.00 65,000.00
技改 506,729.22 328,697.42 178,031.80
合计 22,901,327.00 10,444,050.20 4,568,038.31 13,237,563.71 1,774,524.80
8、生物资产
生产性生物资产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
奶牛 13,743,024.07 385,974.92 2,992,600.93 11,136,398.06
三、林业
四、水产业
合计 13,743,024.07 385,974.92 2,992,600.93 11,136,398.06
9、无形资产
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 46,413,900.00 0.00 0.00 46,413,900.00
土地使用权 46,413,900.00 0.00 0.00 46,413,900.00
二、累计摊销合计 6,374,297.47 558,784.98 0.00 6,933,082.45
土地使用权 6,374,297.47 558,784.98 0.00 6,933,082.45
三、无形资产净值
合计
40,039,602.53 39,480,817.55
土地使用权 40,039,602.53 39,480,817.55
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00河北福成五丰食品股份有限公司 2009 年半年度报告
32
五、无形资产净额
合计
40,039,602.53 39,480,817.55
土地使用权 40,039,602.53 39,480,817.55
本期摊销额：558,784.98 元。
土地使用权为本公司通过河北三河福成养牛集团总公司投资转入和支付土地出让金方式取得，本报告期土地
使用权已全部用于银行借款抵押。
10、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
土地租赁 17,519,612.71 17,883,247.69
合计 17,519,612.71 17,883,247.69
11、递延所得税资产
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应收账款坏账准备 139,279.95 139,279.95
合计 139,279.95 139,279.95
(2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额
单位：元 币种：人民币
项目 暂时性差异金额
应收账款坏账准备 139,279.95
合计 139,279.95
12、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额
本期
计提
额
转回 转销 合计
期末账面余额
一、坏账准备 2,801,928.08 209,503.05 850,561.80 1,060,064.85 1,741,863.23
二、存货跌价
准备
56,761.65 0.00 56,761.65 56,761.65 0.00
三、可供出售
金融资产减值
准备
四、持有至到
期投资减值准
备
五、长期股权
投资减值准备
六、投资性房
地产减值准备
七、固定资产
减值准备
八、工程物资
减值准备河北福成五丰食品股份有限公司 2009 年半年度报告
33
九、在建工程
减值准备
十、生产性生
物资产减值准
备
其中：成熟生
产性生物资产
减值准备
十一、油气资
产减值准备
十二、无形资
产减值准备
0.00 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减
值准备
十四、其他
合计 2,858,689.73 0.00 266,264.70 850,561.80 1,116,826.50 1,741,863.23
13、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 60,000,000.00 30,000,000.00
合计 60,000,000.00 30,000,000.00
14、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
15、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
16、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴1,102,755.28 17,723,204.85 17,390,169.96 1,435,790.17
二、职工福利费 51,551.60 115,735.00 115,735.00 51,551.60
三、社会保险费 -7,464.80 268,162.40 278,588.00 -17,890.40
其中:工伤保险 0.00 3,708.00 3,708.00 0.00
基本养老保险 -7,464.80 236,054.40 246,480.00 -17,890.40
医疗保险 28,400.00 28,400.00
四、住房公积金
五、其他 302,390.40 0.00 13,488.00 288,902.40
合计 1,449,232.48 18,107,102.25 17,797,980.96 1,758,353.77
17、应交税费
单位：元 币种：人民币河北福成五丰食品股份有限公司 2009 年半年度报告
34
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -556,200.03 589,097.75 销售额
营业税 25.00 800.00
所得税 -2,300,982.91 -5,848,387.46 应纳税所得额
个人所得税 39,612.96 659,300.90
印花税 1,412.38 1,198.70
合计 -2,816,132.60 -4,597,990.11 /
18、应付股利
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 未支付原因
股利 87,001.45 87,001.45
合计 87,001.45 87,001.45 /
19、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
三河福成房地产开发有限公司 10,788,015.20 53,788,015.20
合计 10,788,015.20 53,788,015.20
(2) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容
截止2009 年06 月30 日，本公司其他应付款主要是欠三河福成房地产开发有限公司10,788,015.20 元，该
公司与本公司同属于河北三河福成养牛集团总公司的子公司。
20、一年到期的长期负债
(1) 一年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位
借款起始
日
借款终止
日 利率（％） 本币金额 利率（％） 本币金额
中国农业银行
三河市支行
2007 年9
月3 日
2009 年9
月3 日
7.2 30,000,000.00 6.633 30,000,000.00
合计 / / / 30,000,000.00 / 30,000,000.00
21、长期借款
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 40,000,000.00 0.00
合计 40,000,000.00 0.00河北福成五丰食品股份有限公司 2009 年半年度报告
35
(2) 长期借款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
借款单位 借款起始日 借款终止日
利率（％） 本币金额
本币金
额
中国农业银行三河市
支行
2009 年6 月29
日
2011 年6 月28
日
5.4 40,000,000.00 0.00
合计 / / / 40,000,000.00 0.00
22、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发行
新股
送
股
公积金
转股
其
他
小
计
数量
比例
(%)
股份
总数
279,403,237.00 100.00 279,403,237.00 100.00
23、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢
价）
154,880,404.76 154,880,404.76
合计 154,880,404.76 154,880,404.76
24、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 27,092,692.41 27,092,692.41
储备基金 307,422.59 307,422.59
企业发展基金 307,423.03 307,423.03
合计 27,707,538.03 27,707,538.03
25、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润（2008 年期末数） 59,514,049.52 /
调整后 年初未分配利润 59,514,049.52 /
加：本期净利润 -5,352,830.53 /
期末未分配利润 54,161,218.99 /
26、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 244,615,123.99 290,427,504.35
其他业务收入 6,523,548.53 7,488,982.01
合计 251,138,672.52 297,916,486.36河北福成五丰食品股份有限公司 2009 年半年度报告
36
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
畜牧业 244,615,123.99 227,234,189.64 290,427,504.35 253,282,678.29
合计 244,615,123.99 227,234,189.64 290,427,504.35 253,282,678.29
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
活牛 15,440,471.69 11,479,224.78 24,960,030.80 18,620,823.27
牛肉 127,298,893.09 129,852,920.69 154,419,438.91 146,317,678.07
羊肉 13,236,805.03 10,891,799.44 14,413,172.40 11,359,647.75
肉制品 49,902,434.99 40,355,887.76 52,579,575.02 46,362,993.88
牛奶 16,874,210.88 17,186,229.91 29,463,810.77 18,730,111.90
小牛 149,430.00 237,872.42 176,280.00 1,037,039.06
乳制品 1,483,526.47 1,151,903.35 584,031.24 355,352.20
速食品 15,337,427.71 11,543,529.05 9,075,925.97 8,155,523.42
其他 4,891,924.13 4,534,822.24 4,755,239.24 2,343,508.74
合计 244,615,123.99 227,234,189.64 290,427,504.35 253,282,678.29
(4) 主营业务（分地区）
地区分布标准：客户所在地
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京地区 139,847,044.72 132,774,459.79 164,591,537.55 147,938,372.99
华北地区(北京除外) 64,426,818.92 59,849,022.21 70,869,435.48 60,926,762.69
东北地区 13,843,258.98 12,859,637.15 17,866,787.35 15,360,155.00
华南地区 5,196,721.74 4,827,472.78 9,182,684.78 7,894,394.14
华东地区 5,860,807.94 5,444,372.86 2,957,028.39 2,542,170.20
香港 12,096,471.69 8,993,126.66 23,959,737.00 17,874,128.25
澳门 3,344,000.00 2,486,098.19 1,000,293.80 746,695.02
合计 244,615,123.99 227,234,189.64 290,427,504.35 253,282,678.29
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
蒙牛乳业（北京）有限责任公司 16,823,696.44 6.88
香港五丰行有限公司 12,096,471.69 4.94
北京航空食品有限公司 10,676,010.12 4.36
北京市鑫东兴水产经销部 8,096,315.80 3.31
永和大王 7,771,119.02 3.18
合计 55,463,613.07 22.67
27、资产减值损失
单位：元 币种：人民币河北福成五丰食品股份有限公司 2009 年半年度报告
37
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 850,561.80 262,034.81
二、存货跌价损失 -56,761.65 0.00
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 793,800.15 262,034.81
28、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 6,014,386.67
其中：固定资产处置利得 6,014,386.67
理赔款 13,600.00 22,916.92
质量扣款 23,730.00 35,328.90
其他 375,288.09 106,650.39
补贴收入 300,000.00 0.00
合计 712,618.09 6,179,282.88
29、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 2,686,884.82
其中：固定资产处置损失 2,686,884.82
理赔款 4,405.00 20,050.00
捐款 100,000.00
其他 48,688.88 182,404.98
合计 53,093.88 2,989,339.80
30、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当期所得税 1,936,418.96 4,767,398.37
合计 1,936,418.96 4,767,398.37
31、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益=归属于母公司全部普通股股东的当期净利润/当期发行在外普通股的算数加权平均数
=-5352830.53/279403237.00=-0.02(元/股)
本公司不存在稀释性潜在普通股的股权结构,故稀释性每股收益与基本每股收益相同.河北福成五丰食品股份有限公司 2009 年半年度
报告
38
32、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
补贴收入 300,000.00
收回退款 2,000,000.00
其他 335,813.59
合计 2,635,813.59
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
运费 2,787,197.78
超市费用 1,814,102.35
促销费 2,025,469.37
汽车费用 2,990,095.66
公司经费 3,149,965.82
保险费 530,299.73
律师审计费 350,000.00
差旅费 127,943.40
借款及押金 1,736,522.81
福利费 294,460.84
合计 15,806,057.76
33、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -5,352,830.53 12,099,080.38
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,664,479.65 10,572,145.97
无形资产摊销 558,784.98 1,771,017.39
长期待摊费用摊销 363,634.98 231,634.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
298,619.46 -3,327,501.85
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 582,725.84
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,997,054.39 3,274,555.08
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 45,003,285.88 20,506,866.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 37,942,849.10 -7,055,531.73
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -49,827,207.02 -16,581,209.51
其他 -519,061.69 -157,181.69
经营活动产生的现金流量净额 42,712,335.04 21,333,875.27
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：河北福成五丰食品股份有限公司 2009 年半年度报告
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债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 95,461,622.54 24,270,587.93
减：现金的期初余额 38,909,676.81 21,527,142.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 56,551,945.73 2,743,445.47
(七) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司
名称
企业
类型
注册
地
法人
代表
业务性质 注册资本
母公司
对本企
业的持
股比例
(%)
母公司
对本企
业的表
决权比
例(%)
本企业
最终控
制方
组织机构代
码
三河福
成投资
有限公
司
有限
责任
公司
三河
市燕
郊经
济技
术开
发区
李福
成
农牧业综
合开发投
资,城镇
村建设、
改造与投
资开发；
以及其他
项目的投
资；资产
收购。
580,000,000.00 27.66 27.66
李福成、
李高生
78984621-3
2、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
组织机构代
码
五丰行 参股股东 无代码
内蒙贸发 参股股东 73328102-2
三河福成房地产开发有限公司（以下简称“福成房地
产” ）
母公司的控股子公司 74340074-2
三河市福成酿酒有限公司（以下简称“福成酿酒” ） 母公司的控股子公司 73436855x
福成肥牛餐饮管理股份有限公司 其他 68276446-1
福成国际大酒店有限公司 母公司的控股子公司 67852146-7
三河市润成小额信贷有限公司
关联人（与公司同一总经
理）
67207614-7河北福成五丰食品股份有限公司 2009 年半年度报告
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3、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
关联方
关联
交易
类型
关联
交易
内容
关联
交易
定价
原则
金额
占同类交易
金额的比例
（%）
金额
占同类交易
金额的比例
（%）
五丰行
购买
商品
销售
活牛
市场
价
12,096,471.69 4.95 23,959,737.00 8.25
福成国际
大酒店
购买
商品
销售
牛肉
市场
价
1,379,206.50 0.56 1,509,955.45 0.52
福成肥牛
餐饮管理
股份有限
公司
购买
商品
销售
牛肉
市场
价
11,491,052.79 4.58 0 0
福成房地
产
贷款
偿还
贷款
43,000,000.00 100.00 0.00 0
4、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 五丰行 -114,400.00 704,000.00
应收账款 福成国际大酒店 261,616.80 690,194.43
应收账款 福成肥牛餐饮管理股份有限公司 6,435,858.72 0.00
其他应收款 福成房地产 119,201.50 107,230.00
其他应付款 三河福成投资有限公司 237,880.81 142,512.51
其他应付款 福成房地产 10,788,015.20 53,788,015.20
(八) 股份支付
无
(九) 或有事项
无
(十) 承诺事项
无
(十一) 资产负债表日后事项
无
(十二) 其他重要事项
无
(十三) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规定，本
公司当期非经常性损益的发生金额列示如下河北福成五丰食品股份有限公司 2009 年半年度报告
41
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 659,524.21
合计 659,524.21
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及每股
收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄
加权平
均
基本每股收
益
稀释每股收
益
归属于公司普通股股东的净利润 -1.04 -1.04 -0.02 -0.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
-1.16 -1.16 -0.02 -0.02
3、境内外会计准则差异
单位：元 币种:人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期初数 期末数
按中国会计准则 -5,352,830.53 12,099,080.38 521,505,229.31 516,152,398.78
八、备查文件目录
1、载有单位负责人、会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿。
董事长：李福成
河北福成五丰食品股份有限公司
2009 年7 月30 日
