河北福成五丰食品股份有限公司
                         内控规范实施工作方案



   为贯彻执行中国证监会河北监管局[2012]19 号《关于辖区公司全面实施内部
控制规范有关工作的通知》，落实《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，
河北福成五丰食品股份有限公司（以下简称公司）积极推进内部控制制度建设，
努力促进公司可持续发展和战略发展目标的实现。公司董事会和经营管理层对此
高度重视，并将其作为提升公司管理水平的重大举措。为此制定公司内控规范实
施工作方案如下：


   一、公司概况


   （一）基本情况


   河北福成五丰食品股份有限公司（以下简称公司）是经贸部[2001]外经贸资
一函字第 92 号文批准，于 2001 年 2 月由原三河福成五丰食品有限公司整体改
制设立的股份公司，公司于 2004 年 7 月发行 A 股并在上海证券交易所上市，股
票代码：600965，股票简称：福成五丰。


   （二）主营业务


   公司经营范围：畜禽养殖、繁育；畜禽屠宰、加工及冷藏；肉类制品、速冻
食品、糕点、饮料、乳制品加工，饲料、有机肥料，销售本公司产品；预包装食
品的批发。


   （三）组织架构


   公司根据国家有关法律法规的规定，设立股东大会、董事会、监事会和管理
层，并制定了《公司章程》、《公司股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、
《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等治理制度，明确了公司董事会、监
事会和管理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，确保了决策、执行

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和监督相互分离，并形成制衡，并在董事会下设审计委员会、提名委员会、薪酬
与考核委员会、战略委员会等四个专门委员会，专门委员会依据相应的工作细则，
分别承担公司重大工作事项讨论与决策的职能。


   公司本部职能部门及单位：董事会秘书室、总经理办公室、商务部、计划财
务部、人力资源部、技术质量部、市场营销部、采购部、网络信息部，以及肉牛
养殖、奶牛养殖、肉类制品、乳制品、速食品等分公司。


    二、实施内部控制规范的组织工作

    为确保公司内部控制规范体系的建设及自我评价工作顺利开展，公司成立实
施内部控制规范领导小组、工作小组。相关成员构成及职责分别如下：

    (一)领导小组

    组长：李福成

    常务副组长：李高生

    副组长：蔺志军、王晓阳

    成员：各部门（单位）主要负责人


    工作职责：领导小组负责审核公司内部控制规范实施工作方案及相关配套文
件，监督和控制内部控制规范的实施进展，审查各阶段工作目标完成情况，并负
责协调重大缺陷的整改。

    (二)工作小组

    组长：李福成

    副组长：李高生、蔺志军、王晓阳

    成员：赵文智（监事会主席）、朱玉华（独立董事、审计委员会召集人）、
程静、宋宝贤。




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    工作职责：工作小组负责按照《企业内部控制应用指引》组织公司开展内控
建设各阶段具体工作。工作小组日常工作机构设在审计部，负责内部控制规范实
施的进程安排及跟踪，相关工作协调，汇总内控建设的相关资料，形成公司内控
缺陷整改方案和内部控制自我评价报告等。

    (三)咨询机构

    为保证内控实施的质量，根据中国证监会河北监管局的要求，公司将外部咨
询机构为公司提供专业支持，协助公司梳理、构建及完善内部控制总体架构，帮
助公司识别内部控制存在的薄弱环节和主要风险，并协助公司开展内部控制自我
评价工作。

    (四)内控实施工作预算

    本次内部控制规范实施工作预算费用包括:

    1、咨询机构咨询服务费;

    2、内部控制规范实施过程中发生的办公费、差旅费及其他费用。

    (五)拟定内控实施工作方案

    拟定具体的内控实施工作方案，于 2012 年 4 月 10 日前将公司初步拟定方案
上报中国证监会河北监管局，2012 年 4 月 28 日经公司董事会审议通过后的内控
实施工作方案对外公告。

    三、内部控制建设工作计划

    (一)内控启动阶段(2011 年 5 月 20 日前完成)

   1、大力宣传并认真组织学习《企业内部控制基本规范》及各项配套指引。


   2、公司高管、下属企业领导班子及相关人员认真解读《企业内部控制基本
规范》及各项配套指引，明确内部控制规范的实施范围和要求，确保清晰掌握和
理解企业内部控制配套指引的基本内容及工作方法。


   3、制定公司内部控制基本规范实施工作方案，提交董事会审议通过后披露。


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    (二)内控建设阶段( 2011 年 5 月 10 日至 2012 年 4 月 10 日)

    1、确定内控实施范围

    结合公司实际，本次内控实施范围为公司各职能部门、分厂及子公司。按照
《企业内部控制基本规范》及其配套指引要求，结合公司业务性质，公司将重点
关注治理结构、发展战略、组织架构、人力资源、企业文化等公司层面流程，以
及信息系统、财务报告、信息披露、关联交易、全面预算、资金活动、工程项目、
采购业务、销售业务、资产管理等业务层面流程。

    2、风险识别及评估

    公司于 2012 年 5 月 10 日至 2012 年 10 月 31 日在外部咨询机构的协助下完
成了对公司的风险识别及评估工作:

    (1)流程梳理:通过访谈、审阅文档或问卷调查等方式梳理流程，明确公司层
面及业务层面的流程，在流程梳理过程中，及时发现并记录有遗漏、杂乱、不相
容职务未分离或权限设置不合理等内控缺失的工作流程，采取相应的措施规范操
作流程，避免重大风险出现。

    (2)风险识别:结合《企业内部控制基本规范》及相关配套指引所列示的风险
因素，从风险发生的可能性和影响程度，对业务流程进行综合分析，识别固有风
险，评价风险等级，形成风险数据库初稿。

    (3)查找内控缺陷:将公司现有制度和控制措施与风险数据库进行比对，通过
控制测试等手段，获取关于内控设计和运行有效性的证据，查找内控缺陷，形成
《内部控制评价报告及管理建议书》。对发现的重大缺陷及时报告董事会及管理
层，管理层对发现的内部控制缺陷及时制定内控缺陷整改方案。

    3、内控缺陷整改

    公司各部门将按照内控缺陷整改方案对发现的缺陷进行逐一整改，完善公司
各项内部控制管理制度和控制措施，公司将于 2012 年 11 -12 月份与外部咨询机
构对缺陷整改情况进行有效性测试。


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    4、内控制度体系建设

    (1)内控制度修改完善:公司内控工作组根据《企业内部控制基本规范》及其
引用配套指引的相关要求牵头各个部门进行各个业务循环制度的整理和完善工
作，目前这项工作正在实施当中，预计于 2013 年 3 月底前完成。

    (2)编制完善《风险数据库》《内部控制手册》:公司内控工作组与上海立信
锐思信息管理有限公司一起根据风险数据库和各项内控文档等资料，编制完善
《风险数据库》和《内部控制手册》，并对手册内容进行实施辅导和推进执行，
目前这项工作正在实施当中，预计于 2013 年 3 月底完成初稿。

    (3)提交审议:内控管理制度等报董事会审议通过后实施。

    (三)内控自我评价阶段

    1、拟订工作方案:在公司内控体系建设以后，公司根据经营发展实际情况拟
订评价工作方案。公司将按照全面性、重要性及客观性原则确定评价标准，评价
标准包括定性标准和定量标准。其中定性标准包括内控体系的健全程度、高管对
内控体系的重视程度等;定量标准主要为风险发生可能对企业造成的损失程度。

    经过分析判断之后的缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。

    2、组织实施评价工作：公司内控自我评价工作将于 2012 年 5 月份至 2012
年底根据公司实际经营情况分阶段开展专项评估和全面评估，具体内控工作步聚
安排如下:

    (1)组织实施自我评价工作，编制内部控制评价工作底稿;

    (2)对发现的缺陷进行评价，编制缺陷评价汇总表，同时提出整改建议;

    (3)根据内部控制自我评价工作编制内部控制自我评价报告;

    (4)内部控制自我评价报告提交董事会审议批准;监事会对自我评价报告进行
核查，并出具意见。

    (5)按要求将内部控制自我评价报告与 2012 年年报同时披露。

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    四、内部控制审计工作计划

    (一)聘请内控审计会计师事务所

    公司将 2012 年内控审计议案已提交 2012 年 3 月 27 日召开的公司第四届董
事会第十次会议审议通过，并提交 2012 年 4 月 27 日召开的 2011 年度股东大会
审议，待签署协议后向河北监局备案。

    (二)与内控审计会计师事务所进行沟通

    公司就内控实施情况、自我评价情况、内控审计的工作范围、评价标准、审
计安排等事项与内控审计会计师事务所在 2012 年 10 月底前进行沟通。

    (三)实施内控预审计

    预计 2012 年 11 月公司全面配合内控审计会计师事务所进行财务报告内控有
效性的预审计，并就发现的重大及重要缺陷进行整改和完善。

    (四)年终审计(2013 年 1-3 月)

    预计 2013 年 1—3 月公司配合内控审计会计师事务所进行财务报告内控有效
性的年度审计工作。

   （五）披露内控审计


   内控审计会计师事务所对内控体系的设计及运行的有效性进行审计，出具公
司 2012 年内部控制审计报告。公司按照监管部门的要求在披露 2012 年年报的
同时披露 2012 年内部控制审计报告。


                                   河北福成五丰食品股份有限公司


                                            2012 年 4 月 28




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