关于福成肥牛餐饮管理有限公司
2011-2012 年度财务报表之
审计报告
目 录
一、审计报告 1-2
二、已审财务报表
1、合并资产负债表 3
2、合并利润表 4
3、合并现金流量表 5
4、合并所有者权益变动表 6-7
5、母公司资产负债表 8
6、母公司利润表 9
7、母公司现金流量表 10
8、母公司所有者权益变动表 11-12
9、合并财务报表附注 13-66
四四、财务报表
4三、本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、签字注册会计师资格证书（复印件）
地 址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 邮 编：100039
2 号楼 4 层 电 话：（010）8821 9191
http://www.chcncpa.com 传 真：（010）8821 0558
国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼
总机：0086-10-88219191
传真：0086-10-88210558
Website：www.chcncpa.com
审 计 报 告
国浩专审字[2013]227A0196 号
河北福成五丰食品股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的福成肥牛餐饮管理有限公司（以下简称福成肥牛公司）财
务报表，包括 2011 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债
表， 2011 年度、2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司所有者权益变动表以及合并财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是福成肥牛公司管理层的责任，这种责任包括： 1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
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础。
三、审计意见
我们认为，福成肥牛公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了福成肥牛公司 2011 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日的合
并及母公司财务状况以及 2011 年度、2012 年度的合并及母公司经营成果和现金
流量。
国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二〇一三年五月六日
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福成肥牛餐饮管理有限公司 2011-2012 年度合并财务报表附注
福成肥牛餐饮管理有限公司
合 并 财 务 报 表 附 注
2011-2012 年度
（除非特别注明，以下币种为人民币，货币单位为元）
一、公司基本情况
1、公司历史沿革
福成肥牛餐饮管理有限公司（以下简称本公司）前身为福成肥牛餐饮管理股份有限公
司，系经河北廊坊工商局批准，分别由三河福生投资有限公司、三河燕高投资有限公司及
三河蒙润餐饮投资有限公司出资，于 2008 年 11 月 27 日在河北廊坊市成立，取得企业法人
营业执照注册号为 131000000014178 号；法定代表人：李高生；注册资本人民币 5000 万元；
2012 年 4 月份注册地由廊坊市迁至三河市。根据股东大会暨创立大会决议，公司注册资本
由全体发起人按同比例分三期缴足：首期出资额为注册资本的 40%，即人民币 2000 万元，
于 2008 年 11 月 20 日前缴足；二期出资额为注册资本的 40%，即人民币 2000 万元，于 2009
年 3 月 31 日前缴足；三期出资额为注册资本的 20%，即人民币 1000 万元，于 2009 年 12
月 31 日前缴足。股东以货币资金出资已按期认缴，业经开元信德会计师事务所验资，并分
别出具了开元信德京验字（2008）第 007 号、（2009）第 002 号及（2009）第 009 号验资报
告。
2010 年 11 月，本公司股东三河福生投资有限公司与滕再生签订股权转让协议，将持有
的本公司 750 万股，占本公司总股本的 15%以每股 1.60 元的价格转让给滕再生，转让价款
为 1,200 万元。
2010 年 12 月，本公司股东三河福生投资有限公司与深圳市和辉创业投资企业（有限合
伙）签订股权转让协议，将持有的本公司 650 万股，占本公司总股本的 13%以每股 3.00 元
价格转让给深圳市和辉创业投资企业（有限合伙），转让价款为 1,950 万元。
2011 年 4 月，本公司经临时股东会决议通过《关于将公司整体变更为有限责任公司的
议案》，变更后，公司更名为“福成肥牛餐饮管理有限公司”。
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福成肥牛餐饮管理有限公司 2011-2012 年度合并财务报表附注
股东股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 股比（%）
三河福生投资有限公司 2,850.00 57.00%
滕再生 750.00 15.00%
深圳市和辉创业投资企业（有限合伙） 650.00 13.00%
三河燕高投资有限公司 425.00 8.50%
三河蒙润餐饮投资有限公司 325.00 6.50%
合计 5,000.00 100.00%
2、公司所处行业、经营范围
本公司属餐饮业，经营范围：餐饮管理；蔬菜种植；以自有资产向餐饮业进行投资。
以下由分支机构经营：火锅调味料制造；零售烟；零售定型包装酒水、饮料；火锅，烧烤，
烤肉，中餐（含冷拼）；住宿服务、会议服务。
公司日常运营采取总部、大区、门店三级管理架构，通过下设的两家子公司呼和浩特
市润成餐饮配送有限公司、三河市隆泰达餐饮配送有限公司（主要司职采购与物流配送）
及本部（主要司职餐饮投资与管理）进行运作。截止 2012 年 12 月 31 日，公司总部设 8 个
职能部门履行支持与服务、管控与运营的职能，并分别在北京、河北、内蒙古、东北等地
设立 54 家直营分公司（门店）。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、 财务报表的编制基础
（1）本财务报表系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006
年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则及其应用指南、解释以及
其他相关规定编制。
（2）本财务报表按照附注所述的主要会计政策、会计估计编制，与河北福成五丰食品
股份有限公司主要会计政策和会计估计无重大差异。
（3）本财务报表按照中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办
法》（中国证监会第 53 号令）、《关于修改上市公司重大资产重组与配套融资相关规定的决
定》（中国证监会第 73 号令）、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号—上
市公司重大资产重组申请文件》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报
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福成肥牛餐饮管理有限公司 2011-2012 年度合并财务报表附注
告的一般规定》（2010 年修订）相关规定和要求编制。
2、 遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、 会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。通过合并取得的被合
并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的必要调整外，本公司按合并日被合并方的
原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账
面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付
的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性
证券发生的手续费、佣金等费用，应当递减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购
买日为取得被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的
权益性证券等的公允价值。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。
本公司以购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资的
初始投资成本，本公司对通过非同一控制下的吸收合并取得的各项可辨认资产、负债以其
在购买日的公允价值确计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
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福成肥牛餐饮管理有限公司 2011-2012 年度合并财务报表附注
份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，经复核后计入合并当期损益。
6、 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司以控制为基础，将本公司及全部子公司纳入财务报表的合并范围。
本报告期内因同一控制下企业合并而增加的子公司，本公司自申报财务报表的最早期
初至本报告年末均将该子公司纳入合并范围；本报告期内因非同一控制下企业合并增加的
子公司，本公司自购买日起至本报告期末将该子公司纳入合并范围。在本报告期内因处置
而减少的子公司，本公司自处置日起不再将该子公司纳入合并范围。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权
益法调整对子公司的长期股权投资后由本公司编制。编制合并财务报表时，对与本公司会
计政策和会计期间不一致的子公司财务报表按本公司的统一要求进行必要的调整；对合并
范围内各公司之间的内部交易或事项以及内部债权债务均进行抵销；子公司的股东权益中
不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中的股东权益项下单独列
示；若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享
有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
7、 现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。
8、 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
（1）金融资产和金融负债的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
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福成肥牛餐饮管理有限公司 2011-2012 年度合并财务报表附注
（2）金融资产和金融负债的分类和计量
本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和
其他金融负债。金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类
别的金融资产或金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产
或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效
套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指本公司基于风险管理，战略投资需要等所
作的指定。
此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外，此类
金融资产或金融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司
有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到
期投资发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，均应当计入当期损益。处置持有
至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收账
款、其他应收款、长期应收款等。
应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实际
利率法，按摊余成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差
额计入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
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福成肥牛餐饮管理有限公司 2011-2012 年度合并财务报表附注
三类金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计
量，其折、溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金
融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的
单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认
的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期
损益。
⑤其他金融负债
其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生
的利得或损失，应当计入当期损益。
（3）金融资产转移
①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终
止对该金融资产的确认。
②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认
为一项金融负债。
⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程
度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
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福成肥牛餐饮管理有限公司 2011-2012 年度合并财务报表附注
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证
据表明发生减值的，计提减值准备。
①持有至到期投资
根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应
收款项减值损失计量方法处理。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关
（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。但是，
该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
②可供出售金融资产
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势
属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金
融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形
成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初
始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的
余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通
过损益转回。
9、 应收款项
（1） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
①单项金额重大的判断依据或金额标准
本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于 5 万元，其他应收款余额大于 15 万元的应
收款款项划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减
值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
② 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
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福成肥牛餐饮管理有限公司 2011-2012 年度合并财务报表附注
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，
确认减值损失，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
组合 1 合并报表范围内组合 合并报表范围内单位的应收款项具有类似信用风险特征
组合 2 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 合并范围内应收款项组合 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备
组合 2 账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 20.00 20.00
2－3 年 30.00 30.00
3－4 年 50.00 50.00
4－5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
组合中，合并范围内应收款项组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 方法说明
组合 1 合并范围内应收款项组合 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额计提坏账准备。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项
组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
（4）对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
10、存货
（1）存货的分类
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本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的
在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在
产品、库存商品、周转材料等大类。
（2）发出存货的计价方法
发出存货时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若
持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算
基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即
市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算
基础。
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整
存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类
似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。若以前减
记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司存货采用实地盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用五五摊销法，包装物按一次转销法进行摊销。
11、长期股权投资
（1）投资成本确定
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以本公司在被合并方于合并日按本公
司会计政策调整后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为初
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福成肥牛餐饮管理有限公司 2011-2012 年度合并财务报表附注
始投资成本。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当以购买日之前所持被购买方的
股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本。
③其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括
自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但
合同或协议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始
投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币
性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市
场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对被投资
单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时：
① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。
② 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确
认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净
损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的
会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持
股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），
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福成肥牛餐饮管理有限公司 2011-2012 年度合并财务报表附注
对被投资单位的净利润进行调整后确认。
③确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确
认收益分享额。
④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的
账面价值。
⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本
公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减
少资本公积。
持股比例减少后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当继续采
用权益法核算剩余投资，并按处置投资的比例将以前在其他综合收益（资本公积）中确认的
利得或损失结转至当期损益。
持股比例增加后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当按照新
的持股比例对投资继续采用权益法进行核算。在新增投资日，新增投资成本与按新增持股比
例计算的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额按照前述原则处理；该项长期股权投
资取得新增投资时的原账面价值与按增资后持股比例扣除新增持股比例后的持股比例计算应
享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额之间的差额，应当调整长期股权投资账面价值
和资本公积。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 共同控制的判断依据
共同控制，是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企
业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
② 重大影响的判断依据
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
20％（含 20%）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与
被投资单位的生产经营决策从而不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本
公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影
响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，能够形成重大影
23
福成肥牛餐饮管理有限公司 2011-2012 年度合并财务报表附注
响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，本公司按照附注二、22 所述方法计提
减值准备。
对持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，本公司按照附注二、8（5）的方法计提资产减值准备。
12、固定资产
（1） 固定资产的确认条件
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度
而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折
旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固
定支持和单独计价入账的土地除外）。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使
用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 15-20 0.00 6.67-5.00
机器设备 10 0.00 10.00
电子设备 5 0.00 20.00
运输工具 5 0.00 20.00
办公家具及其他资产 5 0.00 20.00
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注二、22。
（4）其他说明
①每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估
计数有差异的，调整预计净残值。
②固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合规定
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福成肥牛餐饮管理有限公司 2011-2012 年度合并财务报表附注
的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
③符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者
中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
13、在建工程
（1）在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工
程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工
程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧
政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整
原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值准备
本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注二、22。
14、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折
价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者
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福成肥牛餐饮管理有限公司 2011-2012 年度合并财务报表附注
可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生
的，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工
且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的确定方法
本公司按季度（或半年度、年度）计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资
本化条件的资产成本。
15、无形资产
（1）无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入
账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）无形资产的后续计量
①无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公
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福成肥牛餐饮管理有限公司 2011-2012 年度合并财务报表附注
司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产
为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 39
商标 10
软件 5-10
②无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命
不确定的无形资产，不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进
行调整。
③本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
④无形资产的减值
本公司无形资产的减值准备计提方法见附注二、22。
16、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用在预计受益期内平均摊销，其中：
经营租赁方式租入的固定资产装修费用支出，第一次装修按 5 年摊销，以竣工结算价值
且处于实际使用状态为金额判断标准；第二次装修按局部改良和整体改造两种情况处理：
（1）局部改良支出在第一次装修剩余摊销期内摊销；
（2）整体改造的，视同为初装，按 5 年摊销计算，如原第一次装修支出有剩余价值的，
视同为接收物业的结构性基础投入，并到整体改造装修金额，一并 5 年摊销。
局部改造与整体改良的金额判断标准为第一次装修金额的 20%。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
17、预计负债
（1）因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其
履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
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福成肥牛餐饮管理有限公司 2011-2012 年度合并财务报表附注
（2）预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对
相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
（3）满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资
产的原价，金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
（4）不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际
发生时作为清理费用计入当期损益。
18、收入
（1）销售商品
销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有
效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照从
接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协
议价款不公允的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情
况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
19、政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认与计量
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福成肥牛餐饮管理有限公司 2011-2012 年度合并财务报表附注
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量（其中，存在确凿证据表明该项
补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金
额计量）；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照
名义金额计量。
（2）政府补助的会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当
期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者
权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税费用计
入当期损益。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由
此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
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福成肥牛餐饮管理有限公司 2011-2012 年度合并财务报表附注
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税
影响。
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，
其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税
资产账面价值可以恢复。
21、经营租赁、融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之
外的均为经营租赁。
（1）经营租赁
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金
额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期
收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认的融资费用。
30
福成肥牛餐饮管理有限公司 2011-2012 年度合并财务报表附注
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值
的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
22、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的
固定资产、在建工程、无形资产、商誉、等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资
产减值，按以下方法确定：
（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，
本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现
金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记
至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（4）就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组
组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回
金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
（5）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23、职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的
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福成肥牛餐饮管理有限公司 2011-2012 年度合并财务报表附注
会计期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其
现值列示。
本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险，该养老保险在发生时计入当期损益。
24、分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向
其配置资源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量
等有关会计信息。经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
本公司报告分部包括：按业务种类及地区两项进行分部报告的披露。
25、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司本年度无需披露的会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本公司本年度无需披露的会计估计变更事项。
26、前期差错更正
本公司本期追溯调整 2010 年以前少计提企业所得税而调减年初未分配利润 192,367.74
元，相应调增应交税金 192,367.74 元。
三、税项
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 3%、6%、10%、13%、17%
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%、12%
的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
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福成肥牛餐饮管理有限公司 2011-2012 年度合并财务报表附注
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
2、 分公司异地独立缴纳企业所得税的说明
按照国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的通
知（国税发【2008】第 28 号）文件规定，本公司依据税务机关核定的应缴所得税金额在本公
司和各分店之间进行分配，在当地缴纳。
3、税收优惠
《财政部、国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财税〔2011〕
137 号）规定，自 2012 年 1 月 1 日起，免征蔬菜流通环节增值税。本公司子公司三河市隆泰
达餐饮配送有限公司享受此税收优惠政策。
四、企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司（万元）
子公司 注册资本 期末实际出
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 资额
三河市隆泰达餐饮配送 河北省三
全资子公司 餐饮配送 500.00 批发预包装食品；配送服务 500.00
有限公司 河市
接上表
实质上构成 持股比例(%) 少数股东权益中用于
对子公司净 表决权 是否合
子公司全称 少数股东权益 冲减少数股东损益的
投资的其他 直接 间接 比例(%) 并报表
金额
项目余额 持股 持股
三河市隆泰达餐饮配送
500.00 100 - 100 是 - -
有限公司
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司 （万元）
子公司 注册资本 期末实际出
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 资额
呼和浩特市润成餐 呼和浩
有限责任 餐饮配送 860.00 餐馆机械设备配送 570.00
饮配送有限公司 特市
接上表
子公司全称 实质上构成 持股比例(%) 表决权 是否合 少数股东权益 少数股东权益中用于
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福成肥牛餐饮管理有限公司 2011-2012 年度合并财务报表附注
对子公司净 直接 间接 比例(%) 并报表 冲减少数股东损益的
投资的其他 持股 持股 金额
项目余额
呼和浩特市润成餐
0.00 65.12 0.00 65.12 是 227.71 -15.36
饮配送有限公司
五、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
项 目
人民币金额 人民币金额
现金 2,438,942.60 1,486,358.91
银行存款 43,156,021.47 14,498,635.69
其他货币资金 0.00 0.00
合 计 45,594,964.07 15,984,994.60
2、 应收账款
（1）应收账款按种类披露
2012 年 12 月 31 日
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
0.00 0.00 0.00 0.00
备的应收账款
按帐龄组合计提坏账准备的应收
7,236,085.52 100.00 369,452.19 5.11
账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
0.00 0.00 0.00 0.00
账准备的应收账款
合 计 7,236,085.52 100.00 369,452.19 5.11
续上页
2011 年 12 月 31 日
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
329,207.14 28.86 0.00 0.00
备的应收账款
按帐龄组合计提坏账准备的应收
811,426.40 71.14 72,983.95 8.99
账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
0.00 0.00 0.00 0.00
账准备的应收账款
合 计 1,140,633.54 100.00 72,983.95 6.40
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福成肥牛餐饮管理有限公司 2011-2012 年度合并财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 7,194,452.52 99.42 359,464.09 637,619.20 78.58 31,880.96
1至2年 29,260.00 0.40 5,852.00 110,391.70 13.60 22,078.34
2至3年 10,252.00 0.14 3,075.60 63,415.50 7.82 19,024.65
3至4年 2,121.00 0.03 1,060.50 0.00 0.00 0.00
4至5年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 7,236,085.52 100.00 369,452.19 811,426.40 100.00 72,983.95
（2）截至 2012 年 12 月 31 日，应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东欠款。
（3）应收账款 2012 年末余额较 2011 年增长 84.45%，主要原因为本期隆泰达餐饮配送
有限公司外销收入增加，相应增加应收账款所致。
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
北京诚泽益达水产品经销部 非关联方 5,893,999.23 1 年以内 85.84
内蒙古自治区武川县政府招待办 非关联方 79,517.00 1 年以内 1.10
高一楠 非关联方 52,379.00 1 年以内 0.72
上海汉涛信息咨询有限公司 非关联方 36,437.00 1 年以内 0.50
乌兰察布市接待办 非关联方 31,135.00 1 年以内 0.43
合 计 6,093,467.23 88.59
注：北京诚泽益达水产品经销部的款项已于 2013 年 1 月 28 日全部收回。
3、 其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2012 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
0.00 0.00 0.00 0.00
备的其他应收款
按帐龄组合计提坏账准备的其他
8,482,835.97 99.00 524,241.65 6.18
应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏 86,045.27 1.00 0.00 0.00
35
福成肥牛餐饮管理有限公司 2011-2012 年度合并财务报表附注
账准备的其他应收款
合 计 8,568,881.24 100.00 524,241.65 6.12
续上表
2011 年 12 月 31 日
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
745,148.00 20.01 0.00 0.00
备的其他应收款
按帐龄组合计提坏账准备的其他
2,458,596.15 66.03 206,045.67 8.38
应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏
519,430.30 13.95 0.00 0.00
账准备的其他应收款
合 计 3,723,174.45 100.00 206,045.67 5.53
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 8,090,427.77 95.37 404,520.99 1,935,423.40 78.72 96,771.17
1至2年 47,718.00 0.56 9,543.60 476,773.25 19.39 95,354.65
2至3年 310,840.70 3.66 93,252.21 46,399.50 1.89 13,919.85
3至4年 33,849.50 0.40 16,924.85 0.00 0.00 0.00
4至5年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 8,482,835.97 100.00 524,241.65 2,458,596.15 100.00 206,045.67
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 不计提理由
储值卡 86,045.27 0.00 1.00 不存在坏账的迹象
合 计 86,045.27 0.00 1.00 --
（2）本报告期内无大额计提坏账准备的转回或其他应收款收回情况。
（3）本报告期内无实际核销的其他应收款情况。
（4）截至 2012 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总
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福成肥牛餐饮管理有限公司 2011-2012 年度合并财务报表附注
额的比例(%)
李凤武 非关联方 5,968,819.34 1 年以内 69.66
北京凯德嘉茂西直门房地
非关联方 509,873.22 1 年以内 5.95
产经营管理有限公司
龙德置地有限公司 非关联方 450,000.00 1 年以内 5.25
宋丽丽 非关联方 300,000.00 1 年以内 3.50
北京王府井大厦有限公司 非关联方 115,401.00 1 年以内 1.35
合 计 7,344,093.56 85.71
注：本公司应收李凤武 5,968,819.34 元为转让北京平谷北环东路分店和北京北皋餐饮分
店及朝阳餐饮分公司的款项。此款项在 2013 年 2 月 19 日已经收回。
（6）截至 2012 年 12 月 31 日，其他应收款不存在应收关联方的情况。
4、 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 25,852,323.19 95.73 14,998,638.60 96.37
1至2年 95.73
4.27 3.63
1,154,212.37 565,000.02
2至3年 4.27
0.00 0.00 0.00 0.00
3 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 27,006,535.56 100.00 15,563,638.62 100.00
100.00 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
平凉西开牧业有限公司 非关联方 2,786,037.00 1 年以内 预付货款
供 应 商
河北福成五丰食品股份有
1 年 关联方 2,622,049.62 1 年以内 预付货款
限公司2,786,037.00
以内 预付货款
孙发节 非关联方 1,949,407.00 1 年以内 预付工程款
预付房租-赵文明 非关联方 999,996.00 1 年以内 预付房租款
沈晓忠 非关联方 950,000.00 1 年以内 预付房租款
合 计 9,307,489.62
（3）截至 2012 年 12 月 31 日，预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东欠款。
5、 存货
项 目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
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福成肥牛餐饮管理有限公司 2011-2012 年度合并财务报表附注
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在产品 0.00 0.00 0.00 315,141.07 0.00 315,141.07
库存商品 26,247,812.17 0.00 26,247,812.17 15,927,351.77 0.00 15,927,351.77
周转材料 15,927,351.77 0.00
1,992,483.51 0.00 1,992,483.51 1,694,200.10 0.00 1,694,200.10
合 计 28,240,295.68 0.00 1,694,200.10
28,240,295.68 17,936,692.94 0.00 17,936,692.94
6、 其他流动资产
项 目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
本部及各门店 2013 年大额医疗保险费用摊销 169,860.00 0.00
建民店暖气费摊销 81,824.40 0.00
合 计 251,684.40 0.00
7、 固定资产
（1）固定资产情况
项 目 2011 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2012 年 12 月 31 日
一、账面原值合计： 60,494,163.20 11,249,905.44 1,647,362.20 70,096,706.44
其中：房屋及建筑物 31,000,263.64 572,393.76 0.00 31,572,657.40
机器设备 3,960,896.62 688,313.47 292,194.36 4,357,015.73
运输工具 2,826,780.67 3,471,000.52 227,321.68 6,070,459.51
电子设备 12,118,975.65 3,328,988.49 484,373.06 14,963,591.08
其他设备 10,587,246.62 3,189,209.20 643,473.10 13,132,982.72
二、累计折旧合计： 10,561,005.67 8,131,658.81 870,962.44 17,821,702.04
其中：房屋及建筑物 2,267,706.88 1,851,793.12 0.00 4,119,500.00
机器设备 758,743.36 442,115.37 87,054.30 1,113,804.43
运输工具 728,951.98 851,593.58 129,505.15 1,451,040.41
电子设备 3,876,370.24 2,699,424.85 294,153.42 6,281,641.67
其他设备 2,929,233.21 2,286,731.89 360,249.57 4,855,715.53
三、固定资产账面净值合计 49,933,157.53 -- -- 52,275,004.40
其中：房屋及建筑物 28,732,556.76 -- -- 27,453,157.40
机器设备 3,202,153.26 -- -- 3,243,211.30
运输工具 2,097,828.69 -- -- 4,619,419.10
电子设备 8,242,605.41 8,681,949.41
其他设备 7,658,013.41 8,277,267.19
四、减值准备合计 0.00 -- -- 0.00
其中：房屋及建筑物 0.00 -- -- 0.00
机器设备 0.00 -- -- 0.00
运输工具 0.00 -- -- 0.00
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福成肥牛餐饮管理有限公司 2011-2012 年度合并财务报表附注
项 目 2011 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2012 年 12 月 31 日
电子设备 0.00 0.00
其他设备 0.00 0.00
五、固定资产账面价值合计 49,933,157.53 -- -- 52,275,004.40
其中：房屋及建筑物 28,732,556.76 -- -- 27,453,157.40
机器设备 3,202,153.26 -- -- 3,243,211.30
运输工具 2,097,828.69 -- -- 4,619,419.10
电子设备 8,242,605.41 -- -- 8,681,949.41
其他设备 7,658,013.41 -- -- 8,277,267.19
本期计提折旧金额为 8,131,658.81 元。
本期无在建工程转入的固定资产。
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
运输工具 356,317.66 154,782.86 0.00 201,534.80 隆泰达
合 计 356,317.66 154,782.86 0.00 201,534.80
（3）无通过经营租赁租出的固定资产。
（4）期末无持有待售的固定资产情况。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
本公司 2012 年 7 月购买雷克萨斯汽车一辆，牌照号码为京 GK5898，原值为 819,600.00
元，累计折旧为 68,436.60 元，行驶证中所有人为邹德龙，实际出资人为本公司。原因系北
京车牌限牌限号原因，公司已和邹德龙签订协议，约定所有权归本公司所有。
8、 在建工程
（1）在建工程明细
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
北皋中餐新建项目 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
北皋火锅新建项目 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
燕顺火锅新建项目 0.00 0.00 0.00 1,473,500.00 0.00 1,473,500.00
燕顺烤肉新建项目 0.00 0.00 0.00 559,000.00 0.00 559,000.00
北京回龙观店项目 0.00 0.00 0.00 430,000.00 0.00 430,000.00
香河店新建项目 1,134,989.40 0.00 1,134,989.40 0.00 0.00 0.00
怀柔雁栖湖店项目 1,064,167.50 0.00 1,064,167.50 0.00 0.00 0.00
怀柔青春路店项目 36,500.00 0.00 36,500.00 0.00 0.00 0.00
39
福成肥牛餐饮管理有限公司 2011-2012 年度合并财务报表附注
通辽永安店项目 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
张家口桥西店项目 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
梨园店新建项目 25,200.00 0.00 25,200.00 25,200.00 0.00 25,200.00
集宁前进路店项目 0.00 0.00 0.00 827,900.00 0.00 827,900.00
宣化新开路店项目 0.00 0.00 0.00 1,682,044.00 0 1,682,044.00
北京宏城国泰分店 0.00 0.00 0.00 1,274,390.00 0.00 1,274,390.00
北京天通东苑分店 0.00 0.00 0.00 20,000.00 0.00 20,000.00
通辽永安店项目 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
呼市鼓楼店项目 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
裕龙改建工程项目 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
仁和店项目 0.00 0.00 0.00 185,634.00 0.00 185,634.00
呼市润成配送项目 936,239.01 0.00 936,239.01 833,239.01 0.00 833,239.01
合 计 3,197,095.91 0.00 3,197,095.91 7,310,907.01 0.00 7,310,907.01
（2）重大在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 2011 年 12 月 31 日 本期增加 转入固定资产 其他减少
北皋中餐新建项目 1,506,360.00 0.00 1,329,180.00 0.00 1,329,180.00
北皋火锅新建项目 1,436,872.00 0.00 1,478,958.00 0.00 1,478,958.00
燕顺火锅新建项目 1,621,500.00 1,473,500.00 148,000.00 0.00 1,621,500.00
燕顺烤肉新建项目 899,302.00 559,000.00 340,302.00 0.00 899,302.00
北京回龙观项目 539,530.00 430,000.00 109,530.00 0.00 539,530.00
香河店新建项目 2,332,946.00 0.00 1,134,989.40 0.00 0.00
怀柔雁栖湖店 2,868,918.00 0.00 1,064,167.50 0.00 0.00
怀柔青春路店 3,848,895.00 0.00 36,500.00 0.00 0.00
通辽永安店 1,500,000.00 0.00 1,500,000.00 0.00 1,500,000.00
张家口桥西店 5,276,178.00 0.00 1,753,985.00 0.00 1,753,985.00
梨园店新建项目 26,000.00 25,200.00 0.00 0.00 0.00
集宁前进路店 1,080,900.00 827,900.00 253,000.00 0.00 1,080,900.00
宣化新开路店 1,782,044.00 1,682,044.00 100,000.00 0.00 1,782,044.00
北京宏城国泰分店 1,303,390.00 1,274,390.00 29,000.00 0.00 1,303,390.00
北京天通东苑分店 20,000.00 20,000.00 0.00 0.00 20,000.00
通辽永安店 2,483,606.00 0.00 1,151,195.00 0.00 1,151,195.00
呼市鼓楼店 4,490,403.00 0.00 2,610,174.00 0.00 2,610,174.00
裕龙改建工程 25,000.00 0.00 25,000.00 0.00 25,000.00
仁和店 185,634.00 185,634.00 0.00 0.00 185,634.00
呼市润成配送项目 0.00 833,239.01 103,000.00 0.00 0.00
40
福成肥牛餐饮管理有限公司 2011-2012 年度合并财务报表附注
项目名称 预算数 2011 年 12 月 31 日 本期增加 转入固定资产 其他减少
合 计 24,244,178.00 7,310,907.01 13,166,980.90 0.00 17,280,792.00
接上表
工程投入占预 工程 利息资本化累 其中：本期利 本期利息资 资金
项目名称 2012年12月31日
算比例(%) 进度 计金额 息资本化金额 本化率(%) 来源
北皋中餐新建项目 88.24 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹 0.00
北皋火锅新建项目 102.93 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹 0.00
燕顺火锅新建项目 100.00 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹 0.00
燕顺烤肉新建项目 100.00 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹 0.00
北京回龙观项目 100.00 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹 0.00
香河店新建项目 48.65 48.65 0.00 0.00 0.00 自筹 1,134,989.40
怀柔雁栖湖店项目 37.09 37.09 0.00 0.00 0.00 自筹 1,064,167.50
怀柔青春路店项目 0.95 0.95 0.00 0.00 0.00 自筹 36,500.00
通辽永安店项目 100.00 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹 0.00
张家口桥西店项目 33.24 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹 0.00
梨园店新建项目 0.97 0.97 0.00 0.00 0.00 自筹 25,200.00
集宁前进路店项目 100.00 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹 0.00
宣化新开路店项目 100.00 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹 0.00
北京宏城国泰分店 100.00 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹 0.00
北京天通东苑分店项目目 100.00 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹 0.00
通辽永安店项目 100.00 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹 0.00
呼市鼓楼店项目 58.13 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹 0.00
裕龙改建工程项目 100.00 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹 0.00
仁和店项目 100.00 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹 0.00
呼市润成配送项目 停建 0.00 0.00 0.00 0.00 自筹 936,239.01
合 计 - 0.00 0.00 0.00 - 3,197,095.91
9、 无形资产
项目 2011年12月31日 本期增加 本期减少 2012年12月31日
一、账面原值合计 7,810,784.25 2,446,680.00 11,000.00 10,246,464.25
土地使用权 6,946,440.00 0.00 0.00 6,946,440.00
0.00 0.00 6,946,440.00
商标 6,000.00 6,000.00
软件 858,344.25 2,446,680.00 11,000.00 3,294,024.25
其他 0.00 0.00 0.00 0.00
41
福成肥牛餐饮管理有限公司 2011-2012 年度合并财务报表附注
项目 2011年12月31日 本期增加 本期减少 2012年12月31日
二、累计摊销合计 431,738.36 365,184.75 8,067.66 788,855.45
土地使用权 225,677.56 189,353.64 0.00 415,031.20
商标 999.88 599.88 0.00 1,599.76
999.88 599.88
软件 205,060.92 175,231.23 8,067.66 372,224.49
其他 0.00 0.00 0.00 0.00
三、无形资产账面净值合计 7,379,045.89 9,457,608.80
土地使用权 6,720,762.44 6,531,408.80
商标 5,000.12 4,400.24
软件 653,283.33 2,921,799.76
其他 0.00 0.00
四、减值准备合计 0.00 0.00
土地使用权 0.00 0.00
商标 0.00 0.00
软件 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
五、无形资产账面价值合计 7,379,045.89 9,457,608.80
土地使用权 6,720,762.44 6,531,408.80
商标 5,000.12 4,400.24
软件 653,283.33 2,921,799.76
其他 0.00 0.00
注：本期无形资产摊销额为 365,184.75 元。
10、长期待摊费用
2011 年 12 月 2012 年 12 月 其他减少的
项 目 本期增加额 本期摊销额 其他减少额
31 日 31 日 原因
装修费 45,525,007.82 22,644,104.27 16,092,429.28 4,128,174.96 47,948,507.85 分店处置
合 计 45,525,007.82 22,644,104.27 16,092,429.28 4,128,174.96 47,948,507.85
长期待摊费用的说明：
长期待摊费用本年其他减少额为 4,128,174.96 元，系处置分店而转出的门店装修费用，
其中，石家庄和平西路分店减少 180,373.00 元；北京朝阳餐饮分公司减少 1,615,676.00 元；
北京北皋餐饮分店减少 1,919,743.38 元；平谷北环东路分店减少 412,381.98 元。
11、递延所得税资产
（一）递延所得税资产不以抵销后的净额列示
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（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
递延所得税资产：
资产减值准备 223,423.46 68,657.40
未实现内部销售毛利 208,265.91 132,072.98
合 计 431,689.37 200,730.38
（2）应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
坏账准备 893,693.84
未实现内部销售毛利 833,063.62
合 计 1,726,757.46
12、资产减值准备明细
2011 年 12 月 本期减少 2012 年 12
项 目 本期增加
31 日 转回 转销 月 31 日
一、坏账准备 279,029.62 652,479.60 37,344.58 470.80 893,693.84
二、存货跌价准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
三、可供出售金融资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、持有至到期投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
五、长期股权投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
六、投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
七、固定资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
八、工程物资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
九、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十一、商誉减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 279,029.62 652,479.60 37,344.58 470.80 893,693.84
13、应付账款
（1）账龄分析
账 龄 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
1 年以内 35,499,241.53 16,341,340.07
1至2年 47,350.95 29,476.12
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账 龄 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
2至3年 3,407.12 3,468.00
3 年以上 0.00 0.00
合 计 35,549,999.60 16,374,284.19
（2）截至 2012 年 12 月 31 日，应付账款中不存在欠付持公司 5%（含 5%）以上表决权
股份的股东或关联方的款项。
（3）应付账款 2012 年末余额较 2011 年增长 117.11%，主要原因为本期隆泰达餐饮配送
有限公司存货储备增加导致应付账款增加。
14、预收款项
（1）账龄分析
账 龄 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
1 年以内 1,697,311.76 1,159,358.94
1至2年 159,647.40 39,174.10
2至3年 33,882.10 0.00
3 年以上 0.00 0.00
合 计 1,890,841.26 1,198,533.04
（2）截至 2012 年 12 月 31 日，预收款项中不存在欠付持公司 5%（含 5%）以上表决权
股份的股东或关联方的款项。
（3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况说明
单位名称 2012 年 12 月 31 日 原因
天竺店吕栋 58,763.00 未消费
燕郊第一分公司范议文 20,224.00 未消费
仁和店王炳祥 10,528.00 未消费
内蒙古临河市火车站西南角福牛城 22,199.60 未消费
合 计 111,714.60 ____
15、应付职工薪酬
项 目 2011 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2012 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 6,051,058.84 81,369,789.55 80,280,534.37 7,140,314.02
二、职工福利费 0.00 8,271,575.13 8,271,575.13 0.00
三、社会保险费 2,440,018.60 4,480,389.85 2,301,614.17 4,618,794.28
1、基本医疗保险费 479,550.34 1,144,397.80 732,738.31 891,209.83
2、补充医疗保险 0.00 0.00 0.00 0.00
3、基本养老保险费 1,722,166.08 2,912,398.56 1,365,506.40 3,269,058.24
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项 目 2011 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2012 年 12 月 31 日
4、年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00
5、失业保险费 150,212.88 224,541.73 92,567.17 282,187.44
6 工伤保险费 53,772.72 156,633.44 99,114.68 111,291.48
7、生育保险费 34,316.58 42,418.32 11,687.61 65,047.29
四、住房公积金 81,450.00 107,106.50 59,322.50 129,234.00
五、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00
六、工会经费和职工教育经费 2,802,377.75 3,613,529.33 2,014,760.51 4,401,146.57
七、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00
八、其他 0.00 3,100.00 3,100.00 0.00
其中：现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 11,374,905.19 97,845,490.36 92,930,906.68 16,289,488.87
16、应交税费
项 目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
增值税 191,857.77 23,493.50
营业税 2,673,283.09 1,898,345.25
企业所得税 3,613,977.91 5,830,315.28
个人所得税 372,635.77 10,044.96
城市维护建设税 154,933.72 125,658.91
房产税 0.00 3,088.08
土地使用税 0.00 0.00
教育费附加 71,578.06 54,421.45
地方教育附加 51,463.14 26,312.15
印花税 28,280.73 43,216.23
其他 21,384.43 16,384.02
合 计 7,179,394.62 8,031,279.83
17、其他应付款
（1）账龄分析
账龄 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
1 年以内 2,456,071.56 1,766,723.68
1至2年 444,135.90 126,986.20
2至3年 17,920.00 650.00
3 年以上 0.00 500.00
合 计 2,918,127.46 1,894,859.88
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（2）截至 2012 年 12 月 31 日，其他应付款中不存在欠付持公司 5%（含 5%）以上表决
权股份的股东或关联方的款项。
18、长期应付款
项 目 期 限 初始金额 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
北京福成金秋商贸有限公司 5年 359,620.00 198,570.40 240,118.89
减：一年内到期长期应付款 71,924.04 71,924.04
合 计 126,646.36 168,194.85
（1）金额前五名长期应付款情况
单 位 期限 初始金额 利率 应计利息 2012 年 12 月 31 借款条件
北京 福 成 金秋 商 贸有 （%） 日
5年 359,620.00 6.66 61,451.30 126,646.36 无
限公司
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
单 位
外币 人民币 外币 人民币
北京福成金秋商贸有限公司 - 126,646.36 - 168,194.85
注：不存在独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额。
19、实收资本
年初余额 年末余额
投资者名称 本年增加 本年减少
投资金额 所占比例 投资金额 所占比例
三河福生投资有限公司 28,500,000.00 57.00% 0.00 0.00 28,500,000.00 57.00%
滕再生 7,500,000.00 15.00% 0.00 0.00 7,500,000.00 15.00%
三河燕高投资有限公司 4,250,000.00 8.50% 0.00 0.00 4,250,000.00 8.50%
三河蒙润餐饮投资有限公司 3,250,000.00 6.50% 0.00 0.00 3,250,000.00 6.50%
深圳市和辉创业投资企业（有
6,500,000.00 13.00% 0.00 0.00 6,500,000.00 13.00%
限合伙）
合 计 50,000,000.00 100.00% 0.00 0.00 50,000,000.00 100.00%
20、资本公积
项 目 2011年12月31日 本期增加 本期减少 2012 年 12 月 31 日
其他资本公积 1,136,075.07 0.00 0.00 1,136,075.07
合 计 1,136,075.07 0.00 0.00 1,136,075.07
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21、盈余公积
项 目 2011年12月31日 本期增加 本期减少 2012 年 12 月 31 日
法定盈余公积 7,286,438.04 3,672,391.78 0.00 10,958,829.82
任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00
储备基金 0.00 0.00 0.00 0.00
企业发展基金 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 7,286,438.04 3,672,391.78 0.00 10,958,829.82
22、未分配利润
项 目 2012 年度 2011 年度
上期末未分配利润 65,331,577.64 28,959,330.97
加：年初未分配利润调整数 0.00 -192,367.74
本期年初未分配利润 65,331,577.64 28,766,963.23
加：本期归属于母公司股东的净利润 40,139,039.83 40,110,271.85
减：提取法定盈余公积 3,672,391.78 3,682,948.74
提取任意盈余公积 0.00 0.00
提取一般风险准备 0.00 0.00
应付普通股股利 0.00 0.00
转作股本的普通股股利 0.00 0.00
其他 0.00 -137,291.30
期末未分配利润 101,798,225.69 65,331,577.64
说明：
（1）2011 年初未分配利润调整-192,367.74 元系 2011 年以前账面企业所得税计提较企业
所得税纳税申报表少计提所致。
（2）2011 年未分配利润其他减少-137,291.30 元，原因为本公司通过购买其他股东股权
而对子公司呼和浩特市餐饮配送有限公司在 2011 年 8 月 1 日达到控制，核算方法从原来权益
法改为成本法，冲减的前期按权益法确认的损益。
23、营业收入和营业成本
项 目 2012 年度 2011 年度
主营业务收入 409,426,586.57 359,538,805.79
其他业务收入 3,659,458.16 2,699,557.61
营业收入合计 413,086,044.73 362,238,363.40
主营业务成本 143,109,368.34 129,044,536.01
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其他业务成本 1,444,521.32 1,477,002.63
营业成本合计 144,553,889.66 130,521,538.64
（1）按地区信息如下：
2012 年度 2011 年度
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京区域 125,187,232.30 40,473,046.08 94,570,441.19 31,391,461.65
河北区域 116,900,930.60 43,266,605.78 105,842,203.86 38,376,779.46
东北区域 18,174,727.36 6,319,073.53 16,449,804.34 6,580,011.82
西北区域 152,823,154.47 54,495,164.27 145,375,914.01 54,173,285.71
合 计 413,086,044.73 144,553,889.66 362,238,363.40 130,521,538.64
24、营业税金及附加
项 目 计缴标准 2012 年度 2011 年度
营业税 5% 20,228,388.92 18,674,869.05
城市维护建设税 5%、7% 1,404,758.37 1,238,296.79
教育费附加 3% 652,681.64 583,167.80
地方教育费附加 2% 410,813.47 256,840.18
水利建设基金 0.1% 13,362.05 0.00
合 计 22,710,004.45 20,753,173.82
25、销售费用
项 目 2012 年度 2011 年度
工资、奖金、津贴和提成 77,758,566.38 59,910,749.65
车辆费用 1,920,588.52 1,174,533.98
低值易耗品摊销 962,108.07 1,298,878.80
福利费用 8,521,643.02 7,423,112.59
工会经费 1,532,413.89 1,208,393.89
经营用房物业费 1,025,948.45 0.00
零星购置费用 2,198,145.51 1,646,976.45
能源费用 13,606,987.28 11,219,695.72
暖气费 1,629,250.48 1,125,116.73
社会保险费用 4,195,696.64 4,127,045.73
物料消耗 7,167,544.31 6,917,809.89
营业用房租金 31,284,263.74 26,108,004.26
折旧费用 6,557,674.45 4,699,766.76
职工教育经费 1,180,692.65 1,070,169.91
48
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装修费用摊销 16,653,356.70 12,923,979.53
其他费用 6,496,179.95 7,593,897.61
合 计 182,691,060.04 148,448,131.50
26、管理费用
项 目 2012 年度 2011 年度
工资、奖金、津贴和提成 3,150,621.98 2,734,673.48
折旧费用 1,702,509.78 1,372,322.54
交通差旅费 668,062.70 190,681.70
税金（印花、房产、土地使用车船使用） 610,707.55 540,873.90
车辆费用 485,236.78 295,670.64
聘请中介机构费用 443,649.70 261,877.29
广告及推广费 396,884.00 283,005.00
社会保险费用 345,121.82 262,979.09
无形资产摊销 305,995.78 83,620.51
其他地方性代收代缴费用 215,574.34 176,748.44
业务招待及客户维护费 156,335.82 191,770.45
维修保养费（除车辆外） 134,480.49 1,100.00
通讯及网络费 117,311.19 85,538.41
暖气费 65,224.40 110,959.00
办公费用 51,391.70 124,479.13
能源费用 4,865.17 166,809.61
其他费用 635,840.49 602,972.96
合 计 9,489,813.69 7,486,082.15
27、财务费用
项 目 2012 年度 2011 年度
利息支出 1,901,550.68 1,302,439.90
减：利息收入 197,611.00 49,748.41
承兑汇票贴息 0.00 0.00
汇兑损失 0.00 0.00
减：汇兑收益 0.00 0.00
手续费 1,349,826.13 949,983.85
其他 0.00 0.00
合 计 3,053,765.81 2,202,675.34
49
福成肥牛餐饮管理有限公司 2011-2012 年度合并财务报表附注
28、资产减值损失
项 目 2012 年度 2011 年度
坏账损失 615,135.02 -537,576.87
合 计 615,135.02 -537,576.87
29、投资收益
项 目 2012 年度 2011 年度
其他-理财收益 506,865.76 0.00
合 计 506,865.76 0.00
30、营业外收入
项 目 2012 年度 2011 年度
非流动资产处置利得合计 43,968.81 130.00
其中：固定资产处置利得 43,968.81 130.00
盘盈利得 467,616.59 32,358.54
罚没收入 2,442.00 300.00
无法支付款项 110,253.85 132,183.33
酒水奖励、补偿款及清算损益等 3,281,574.59 1,577,373.92
合 计 3,905,855.84 1,742,345.79
31、营业外支出
项 目 2012 年度 2011 年度
非流动资产处置损失合计 140,497.32 163,801.43
其中：固定资产处置损失 140,497.32 163,801.43
非常损失 0.00 3,800.00
盘亏毁损损失 220,051.25 82,438.52
罚款支出 22,595.22 21,071.42
清算损失 287,127.93 0.00
其他 136,677.14 98,340.82
合 计 806,948.86 369,452.19
32、所得税费用
项 目 2012 年度 2011 年度
当期所得税费用 13,823,644.78 14,752,280.49
递延所得税费用 -230,958.99 25,762.98
合 计 13,592,685.79 14,778,043.47
50
福成肥牛餐饮管理有限公司 2011-2012 年度合并财务报表附注
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目 2012 年度 2011 年度
利润总额 53,578,148.80 54,737,232.42
按法定税率计算的所得税费用 13,394,537.20 13,684,308.11
其他（不允许扣除和递延所得税影响） 198,148.59 1,093,735.36
所得税费用 13,592,685.79 14,778,043.47
13,592,685.79 14,778,043.47
33、现金流量表项目注释
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额 上年金额
利息及其他收入 4,103,466.84 1,768,240.92
往来款 6,537,642.40 7,638,329.62
备用金、保证金、押金等 2,908,878.46 2,712,427.67
其他 850,165.80 1,556,347.08
合 计 14,400,153.50 13,675,345.29
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额 上年金额
费用支出 68,703,765.02 58,277,647.27
往来款 5,462,730.29 6,713,397.74
备用金、保证金、押金等 5,907,012.34 7,874,167.78
其他 194,279.75 339,068.38
合 计 80,267,787.40 73,204,281.17
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2012 年度 2011 年度
其他 0.00 86,098.36
合 计 0.00 86,098.36
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 2012 年度 2011 年度
处置分公司支出 1,091,173.70 0.00
合 计 1,091,173.70 0.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2012 年度 2011 年度
借款保险 0.00 13,000.00
51
福成肥牛餐饮管理有限公司 2011-2012 年度合并财务报表附注
合 计 0.00 13,000.00
34、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2012 年度 2011 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 39,985,463.01 39,959,188.95
加：资产减值准备 615,135.02 -537,576.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,131,658.81 6,282,731.77
无形资产摊销 365,184.75 289,735.94
长期待摊费用摊销 16,092,429.28 13,212,930.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 96,528.51 163,671.43
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 1,901,550.68 1,302,439.90
投资损失（收益以“－”号填列） -506,865.76 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -230,958.99 25,762.98
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -10,303,602.7 -8,223,403.31
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -21,769,391.44 12,942,956.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9
24,997,958.49 -9,896,918.12
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 59,375,089.57 55,521,519.88
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 45,594,964.07 15,984,994.60
减：现金的年初余额 15,984,994.60 12,850,495.34
加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 29,609,969.47 3,134,499.26
（2）本报告期内取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
52
福成肥牛餐饮管理有限公司 2011-2012 年度合并财务报表附注
项 目 2012 年度 2011 年度
一、取得其他营业单位的有关信息 0.00 0.00
二、处置其他营业单位的有关信息 0.00 0.00
1．处置其他营业单位的价格 6,600,333.69 0.00
2．处置其他营业单位收到的现金和现金等价物 800,000.00 0.00
减：其他营业单位持有的现金和现金等价物 134,185.65 0.00
3．处置其他营业单位收到的现金净额 665,814.35 0.00
（3）现金和现金等价物的构成
项 目 2012 年度 2011 年度
一、现金 45,594,964.07 15,984,994.60
其中：库存现金 2,438,942.60 1,486,358.91
可随时用于支付的银行存款 43,156,021.47 14,498,635.69
可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00
二、现金等价物 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 45,594,964.07 15,984,994.60
（4）货币资金与现金和现金等价物的关系
列示于现金流量表的现金及现金等价物 2012 年度 2011 年度
期末货币资金 45,594,964.07 15,984,994.60
减：使用受到限制的存款 0.00 0.00
加：持有期限不超过三个月的国债投资 0.00 0.00
期末现金及现金等价物余额 0.00 0.00
减：年初现金及现金等价物余额 15,984,994.60 12,850,495.34
现金及现金等价物净增加/（减少）额 29,609,969.47 3,134,499.26
35、分部报告
（1） 产品和劳务对外交易收入
2012 年度 2011 年度
行业
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
火锅类 369,177,619.69 129,213,587.24 328,749,486.01 117,947,110.51
烤肉类 14,873,126.12 4,928,403.23 13,958,973.39 4,274,011.61
客房类 3,206,559.00 1,276,049.80 2,388,334.30 891,989.73
自助餐类 17,389,306.50 6,966,231.55 14,168,293.50 6,371,392.19
销售货物类 98,094,660.26 85,678,527.49 76,065,015.38 67,384,893.63
抵销 89,655,226.84 83,508,909.65 73,091,739.18 66,347,859.03
53
福成肥牛餐饮管理有限公司 2011-2012 年度合并财务报表附注
合 计 413,086,044.73 144,553,889.66 362,238,363.40 130,521,538.64
（2） 地区信息
2012 年度 2011 年度
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京区域 152,998,278.31 65,682,204.45 113,923,418.54 49,158,491.27
河北区域 142,871,128.20 70,215,768.81 127,501,844.52 60,097,379.31
东北区域 22,212,345.01 10,254,989.92 19,816,106.61 10,304,185.80
西北区域 186,773,675.65 88,438,179.67 175,125,767.51 84,834,437.53
未分分配金额 0.00 0.00 0.00 0.00
抵销 91,769,382.44 90,037,253.19 74,128,773.78 73,872,955.27
合 计 413,086,044.73 144,553,889.66 362,238,363.40 130,521,538.64
六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 关联关 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
系 企业资金管理、收购、以自有
三河福生投资有限公司 母公司 有限公司 河北三河 李高生 资产进项目投资（国家限定、
禁止投资的除外）
接上表
母公司对本企 母公司对本
本公司 组织机构代
母公司名称 注册资本 业的持股比例 公司的表决
最终控制方 码
(%) 权比例(%)
三河福生投资有限公司 3000 万元 57.00 57.00 李高生 68137421-8
2、本企业的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
三河市隆泰达餐饮 全资子公司 有限公司 三河市 李高生 批发预包装食品 配送
配送有限公司 服务
呼和浩特市润成餐 控股子公司 有限公司 呼和浩特市 卢道祥 餐馆机械设备配送
饮配送有限公司
接上表
子公司全称 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
三河市隆泰达餐饮
500 万元 100.00 100.00 55766618-4
配送有限公司
呼和浩特市润成餐
860 万元 65.12 65.12 69947539-1
饮配送有限公司
54
福成肥牛餐饮管理有限公司 2011-2012 年度合并财务报表附注
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
三河燕高投资有限公司 本公司投资方 68137580-0
三河蒙润餐饮投资有限公司 本公司投资方 68137409-0
深圳市和辉创业投资企业（有限合伙） 本公司投资方 55387610-9
腾再生 本公司投资方及总经理 自然人
樊二飞 本公司子公司呼市润成餐饮配送有限公司投资方 自然人
河北福成五丰食品股份有限公司 受实质控制人及其关系密切的家庭成员共同控制的企业 721688386
三河润成小额信贷有限公司 受同一实质控制人重大影响的企业 67207614-7
三河市福英投资有限公司 受实质控制人及其关系密切的家庭成员共同控制的企业 68925928-1
三河市福成投资有限公司 受实质控制人及其关系密切的家庭成员共同控制的企业 78984621-3
福成国际大酒店有限公司 受实质控制人及其关系密切的家庭成员共同控制的企业 67852146-7
三河福成酿酒有限公司 受实质控制人及其关系密切的家庭成员共同控制的企业 73436855-X
三河福成房地产开发有限公司 受实质控制人及其关系密切的家庭成员共同控制的企业 74340074-2
三河福成商贸有限公司 受实质控制人及其关系密切的家庭成员共同控制的企业 67468043-6
三河市兴隆运输有限公司 实质控制人及其关系密切的家庭成员控制的关联方企业 799591867
三河市隆盛物业服务有限公司 实质控制人及其关系密切的家庭成员控制的关联方企业 68137474-4
三河市惠安物业服务有限公司 实质控制人及其关系密切的家庭成员控制的关联方企业 56199722-6
三河市多福园物业服务有限公司 实质控制人及其关系密切的家庭成员控制的关联方企业 56617364-8
三河福盛物业服务有限公司 实质控制人及其关系密切的家庭成员控制的关联方企业 69469509-6
三河福兴物业服务有限公司 实质控制人及其关系密切的家庭成员控制的关联方企业 69469498-2
三河隆福物业服务有限公司 实质控制人及其关系密切的家庭成员控制的关联方企业 69469502-9
三河市福旺矿业石材有限公司 实质控制人及其关系密切的家庭成员控制的关联方企业 57008464-0
三河市永兴水泥制品有限公司 实质控制人及其关系密切的家庭成员控制的关联方企业 75545501-1
三河金鼎典当有限责任公司 实质控制人及其关系密切的家庭成员控制的关联方企业 68277056-2
三河灵山宝塔陵园有限公司 实质控制人及其关系密切的家庭成员控制的关联方企业 10931884-8
三河市福成隆泰水泥有限公司 实质控制人及其关系密切的家庭成员控制的关联方企业 684335994
三河市恒安永旺建筑设备销售有限公司 实质控制人及其关系密切的家庭成员控制的关联方企业 58817431-8
三河市泰德建筑设备销售有限公司 实质控制人及其关系密切的家庭成员控制的关联方企业 58817441-4
三河市恒泰永盛建筑设备销售有限公司 实质控制人及其关系密切的家庭成员控制的关联方企业 58817434-2
三河市润旭房地产开发有限公司 实质控制人及其关系密切的家庭成员控制的关联方企业 5560955-8
4、关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 关联交易定价方式 2012 年度
55
福成肥牛餐饮管理有限公司 2011-2012 年度合并财务报表附注
及决策程序 占同类交易金额的
金额
比例（%）
河北福成五丰食品股份有限公司 采购商品 协议价 15,749,022.44 10.89
三河福成酿酒有限公司 采购商品 协议价 1,136,932.00 0.79
接上表
2011 年度
关联交易定价方式
关联方 关联交易内容 占同类交易金额的
及决策程序 金额
比例（%）
河北福成五丰食品股份有限公司 采购商品 协议价 20,679,569.70 15.38
三河福成酿酒有限公司 采购商品 协议价 1,507,364.00 1.12
（2）出售商品/提供劳务情况表
2012 年度
关联交易定价方式
关联方 关联交易内容 占同类交易金额的
及决策程序 金额
比例（%）
福成国际大酒店有限公司 销售商品 协议价 130,150.90 0.03
接上表
2011 年度
关联交易定价方式
关联方 关联交易内容 占同类交易金额的
及决策程序 金额
比例（%）
福成国际大酒店有限公司 销售商品 协议价 90,174.52 0.03
河北福成五丰食品股份有限公司 销售商品 协议价 742,957.26 0.21
（3）关联租赁情况
租赁资 租赁费定 年度确认的租
承租方名称 出租方名称 租赁起始日 租赁终止日
产种类 价依据 赁费
福成餐饮管理有限公司 李高生 房屋 2009.1.1 2013.4.17 市场价 580,000.00
福成餐饮管理有限公司 三河市福英投资有限公司 房屋 2009.8.1 2014.7.31 市场价 625,000.00
福成餐饮管理有限公司 三河福成商贸有限公司 房屋 2008.10.1 2013.9.30 市场价 330,000.00
福成餐饮管理有限公司 福成国际大酒店有限公司 房屋 2011.4.1 2013.2.27 市场价 1,500,000.00
福成餐饮管理有限公司 福成国际大酒店有限公司 房屋 2013.2.28 2021.4.1（注） 市场价 1,000,000.00
福成餐饮管理有限公司 三河福成商贸有限公司 房屋 2012.1.1 2021.12.31 市场价 800,000.00
福成餐饮管理有限公司 三河福成商贸有限公司 房屋 2012.3.1 2021.2.28 市场价 291,666.70
注：详见附注九资产负债表日后事项。
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 2011 年 12 月 31 日
56
福成肥牛餐饮管理有限公司 2011-2012 年度合并财务报表附注
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项 河北福成五丰食品股份有限公司 2,622,049.62 0.00 0.00 0.00
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
应付账款 河北福成五丰食品股份有限公司 2,310,372.71 0.00
应付账款 三河福成酿酒有限公司 421,880.00 0.00
七、或有事项
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
八、承诺事项
1、资本承诺
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的资本承诺事项。
2、经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
资产负债表日后第 1 年 38,752,433.91 32,950,678.40
资产负债表日后第 2 年 37,895,215.40 32,579,552.62
资产负债表日后第 3 年 34,529,064.49 32,869,685.15
以后年度 160,262,853.76 170,076,487.33
合 计 271,439,567.55 268,476,403.50
3、其他承诺事项
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、根据《河北福成五丰食品股份有限公司重大资产重组停牌公告》，拟将本公司股权整
体注入河北福成五丰食品股份有限公司，本公司按照《上市公司重大资产重组管理办法》及
其他有关规定正在进行资产重组工作。
2、截止财务报表批准报出日，本公司租赁合同情况如下：
是否为关 租赁资 租赁费定 年度确认的租
承租方名称 出租方名称 租赁起始日 租赁终止日 备注
联方 产种类 价依据 赁费
本公司 李高生 是 房屋 2013.4.18 2023.4.17 市场价 700,000.00 新签订
57
福成肥牛餐饮管理有限公司 2011-2012 年度合并财务报表附注
福成国际大酒店有限
本公司 是 房屋 2013.2.28 2021.4.1 市场价 1,000,000.00 补充协议
公司（注）
本公司 高立保 否 房屋 2013.4.1 2023.4.1 市场价 200,000.00 新签订
本公司 李学清、丁树新 否 房屋 2013.8.1 2023.7.31 市场价 200,000.00 新签订
锡林浩特金石房地产
本公司 否 房屋 2013.3.16 2023.3.16 市场价 1,353,860.00 新签订
开发有限公司
注：本公司与福成国际大酒店有限公司于 2013 年 2 月 28 日签订房屋租赁补充协议，协
议约定：房屋租赁面积由 3800 平方米变更为 2533 平方米，房屋年租赁费由 150 万元变更为
100 万元。
3、截止财务报表批准报出日，本公司已签约新店情况如下：
序号 店名 进度情况
1 香河店 已开业
2 怀柔雁西湖店 已开业
3 怀柔青春路自助餐店 已开业
4 张家口怀来店 已签约进入施工阶段
5 内蒙古锡林浩特店 已签约进入设计阶段
6 承德滦平店 已签约进入前期筹备
4、截止财务报表批准报出日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
1、 非货币性资产交换
本公司本年度无需披露的非货币性资产交换事项。
2、 债务重组
本公司本年度无需披露的债务重组事项。
3、企业合并
截止 2012 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的企业合并事项。
4、租赁
（1） 融资租赁承租人以后年度将支付的最低租赁付款情况
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内(含 1 年) 71,924.04
1 年以上 2 年以内(含 2 年) 71,924.04
58
福成肥牛餐饮管理有限公司 2011-2012 年度合并财务报表附注
2 年以上 3 年以内(含 3 年) 71,924.04
3 年以上 0.00
合 计 215,772.12
（2） 经营租赁承租人的重大经营租赁情况
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内(含 1 年) 38,752,433.91
1 年以上 2 年以内(含 2 年) 37,895,215.40
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 34,529,064.49
3 年以上 160,262,853.76
合 计 271,439,567.55
5、终止经营
项 目 2012 年度 2011 年度
终止经营收入 8,999,322.41 8,080,325.20
减：终止经营费用 10,035,184.47 7,868,588.37
终止经营利润总额 -1,035,862.06 211,736.83
减：终止经营所得税费用 177,017.75 158,613.91
终止经营净利润 -1,212,879.81 53,122.92
2011-2012 年度本公司因整顿分公司共处置转让 6 家分公司，其中 2011 年关闭燕郊第四
分公司、北京东城分店；2012 年关闭北京平谷北环东路分店、石家庄和平西路分店、北京朝
阳餐饮分公司、北京北皋餐饮分店。北京朝阳餐饮分公司、北京北皋餐饮分店为 2012 年开业，
因营业执照办理出现障碍而转让。
6、其他
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
2012 年 12 月 31 日
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 0.00 0.00 0.00 0.00
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 953,494.02 100.00 55,580.81 5.83
其中:账龄组合 953,494.02 100.00 55,580.81 5.83
59
福成肥牛餐饮管理有限公司 2011-2012 年度合并财务报表附注
组合小计 953,494.02 100.00 55,580.81 5.83
单项金额虽不重大但单项计提坏 0.00 0.00 0.00 0.00
账准备的应收账款
合 计 953,494.02 100.00 55,580.81 5.83
续上页
2011 年 12 月 31 日
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 0.00 0.00 0.00 0.00
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 802,188.20 100.00 72,983.95 9.10
其中:账龄组合 802,188.20 100.00 72,983.95 9.10
组合小计 802,188.20 100.00 72,983.95 9.10
单项金额虽不重大但单项计提坏 0.00 0.00 0.00 0.00
账准备的应收账款
合 计 802,188.20 100.00 72,983.95 9.10
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 911,861.02 95.63 45,592.71 628,381.00 78.33 31,344.36
1至2年 29,260.00 3.07 5,852.00 110,391.70 13.76 22,078.34
2至3年 10,252.00 1.08 3,075.60 60,732.50 7.57 18,219.75
3至4年 2,121.00 0.22 1,060.50 2,683.00 0.33 1,341.50
4至5年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 953,494.02 100.00 55,580.81 802,188.20 100.00 72,983.95
（2）应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
截至 2012 年 12 月 31 日，应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
内蒙古自治区武川
非关联方 79,517.00 一年以内 8.34
县政府招待办
高一楠 非关联方 52,379.00 一年以内 5.49
乌兰察布市接待办 非关联方 36,437.00 一年以内 3.82
60
福成肥牛餐饮管理有限公司 2011-2012 年度合并财务报表附注
上海汉涛信息咨询
非关联方 31,135.00 一年以内 3.27
有限公司
乌兰察布市卫生局 非关联方 30,918.00 一年以内 3.24
合计 ____ 230,386.00 ____ 24.16
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2012 年 12 月 31 日
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
380,545.79 4.53 0.00 0.00
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的应收账款 7,947,001.70 94.55 441,509.26 5.56
其中:账龄组合 7,947,001.70 94.55 441,509.26 5.56
组合小计 7,947,001.70 94.55 441,509.26 5.56
单项金额虽不重大但单项计提坏
77,894.77 0.93 0.00 0.00
账准备的其他应收款
合 计 8,405,442.26 100.00 441,509.26 5.56
续上页
2011 年 12 月 31 日
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
2,195,616.49 45.61 0.00 0.00
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的应收账款 2,099,561.96 43.61 140,425.94 6.69
其中:账龄组合 2,099,561.96 43.61 140,425.94 6.69
组合小计 2,099,561.96 43.61 140,425.94 6.69
单项金额虽不重大但单项计提坏
519,130.34 10.78 0.00 0.00
账准备的其他应收款
合 计 4,814,308.79 100.00 140,425.94 6.69
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 7,778,356.20 97.88 388,917.41 1,893,776.00 90.20 94,688.80
1至2年 47,718.00 0.60 9,543.60 159,386.46 7.59 31,817.29
2至3年 87,078.00 1.10 26,123.40 46,399.50 2.21 13,919.85
3至4年 33,849.50 0.43 16,924.85 0.00 0 0.00
4至5年 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0.00
5 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0.00
61
福成肥牛餐饮管理有限公司 2011-2012 年度合并财务报表附注
合 计 7,947,001.70 100.00 441,509.26 2,099,561.96 100.00 140,425.94
（2）其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
截至 2012 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东欠款。
（3）金额较大的其他应收款的内容
本公司应收李凤武 5,968,819.34 元为转让北京平谷北环东路分店、北京北皋餐饮分店及
朝阳餐饮分店的款项。此款项在 2013 年 2 月 19 日已经收回。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
李凤武 非关联方 5,968,819.34 1 年以内 71.01
北京凯德嘉茂西直门房地产
非关联方 509,873.22 1-2 年 6.07
经营管理有限公司
呼和浩特市润成餐饮配送
母子公司 380,545.79 1 年以内 4.53
有限公司
宋丽丽 非关联方 300,000.00 1 年以内 3.57
北京里仁尚美商务服务有限
非关联方 67,149.00 1-2 年 0.80
公司
合 计 ____ 7,226,387.35 ____ 85.98
（5）应收关联方账款情况
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）
呼和浩特市润成餐饮配送有限公司 母子公司 380,545.79 4.53
合 计 ____ 380,545.79 4.53
3、长期股权投资
核算 2011 年 12 月 本期 2012 年 12 月
被投资单位 投资成本 本期减少
方法 31 日 增加 31 日
1、对子公司投资
三河 市 隆 泰达 餐 饮配
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00
送有限公司
呼和 浩 特 市润 成 餐饮
成本法 5,700,000.00 5,700,000.00 0.00 0.00 5,700,000.00
配送有限公司
2、对联营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3、其他长期股权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 —— 10,700,000.00 10,700,000.00 0.00 0.00 10,700,000.00
62
福成肥牛餐饮管理有限公司 2011-2012 年度合并财务报表附注
接上表
在被投 在被投资 在被投资单位
资单位 单位表决 持股比例与表 本期计提
被投资单位 减值准备 现金红利
持股比 权比例 决权比例不一 减值准备
例(%) (%) 致的说明
1、对子公司投资
三河 市 隆 泰达 餐 饮配
100.00 100.00 - 0.00 0.00 0.00
送有限公司
呼和 浩 特 市润 成 餐饮
65.12 65.12 - 0.00 0.00 0.00
配送有限公司
2、对合营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3、对联营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 —— —— 0.00 0.00 0.00
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项 目 2012 年度 2011 年度
主营业务收入 401,597,850.65 356,784,752.90
其他业务收入 3,048,760.66 2,480,334.30
营业收入合计 404,646,611.31 359,265,087.20
主营业务成本 145,298,476.20 134,495,563.05
其他业务成本 1,444,521.32 1,477,002.63
营业成本合计 146,742,997.52 135,972,565.68
5、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 2012 年度 2011 年度
其他-理财收益 506,865.76 0.00
合 计 506,865.76 0.00
（2）投资收益说明
本公司投资收益系 2012 年实行资金集中管理，将短期闲置资金委托工行短期理财所获得
的收益。
63
福成肥牛餐饮管理有限公司 2011-2012 年度合并财务报表附注
6、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2012 年度 2011 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 35,021,677.55 37,021,855.11
加：资产减值准备 284,150.98 -558,289.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,872,207.37 6,110,808.64
无形资产摊销 199,805.07 124,376.07
长期待摊费用摊销 16,092,429.28 13,212,930.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -2,730,106.46 163,671.43
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 1,901,550.68 1,302,439.90
投资损失（收益以“－”号填列） -506,865.76 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -70,920.05 155,810.30
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -744,778.37 -1,526,558.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,193,433.36 13,957,981.51
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,785,650.45 -14,721,218.98
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 56,911,367.38 55,243,807.14
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的 2012 年 12 月 31 日 45,477,912.99 14,654,751.90
减：现金的年初余额 14,654,751.90 11,013,907.02
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 30,823,161.09 3,640,844.88
64
福成肥牛餐饮管理有限公司 2011-2012 年度合并财务报表附注
（2）本报告期内取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 2012 年度 2011 年度
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息 0.00 0.00
0.00 0.00
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息
1．处置子公司及其他营业单位的价格 6,600,333.69 0.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 800,000.00 0.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 134,185.65 0.00
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 665,814.35 0.00
4．处置子公司的净资产 0.00 0.00
流动资产 0.00 0.00
非流动资产 0.00 0.00
流动负债 0.00 0.00
非流动负债 0.00 0.00
（3）现金和现金等价物的构成
项 目 2012 年度 2011 年度
一、现金 45,477,912.99 14,654,751.90
其中：库存现金 2,416,678.61 1,389,330.73
可随时用于支付的银行存款 43,061,234.38 13,265,421.17
可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00
二、现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 45,477,912.99 14,654,751.90
（4）货币资金与现金和现金等价物的关系
列示于现金流量表的现金及现金等价物 2012 年度 2011 年度
期末货币资金 45,477,912.99 14,654,751.90
减：使用受到限制的存款 0.00 0.00
加：持有期限不超过三个月的国债投资 0.00 0.00
期末现金及现金等价物余额 45,477,912.99 14,654,751.90
减：年初现金及现金等价物余额 14,654,751.90 11,013,907.02
现金及现金等价物净增加/（减少）额 30,823,161.09 3,640,844.88
十二、补充资料
1、非经常性损益明细表
65
福成肥牛餐饮管理有限公司 2011-2012 年度合并财务报表附注
项 目 2012 年度 2011 年度
非流动资产处置损益 -96,528.51 -163,671.43
其他营业外收入和支出 3,195,435.49 1,536,565.03
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 0.00
非经常性损益总额 3,098,906.98 1,372,893.60
减：非经常性损益的所得税影响数 774,726.75 343,223.40
非经常性损益净额 2,324,180.24 1,029,670.20
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） -261.60 0.00
61.60
归属于公司普通股股东的非经常性损益 2,324,441.84 1,029,670.20
十三、财务报表的批准
本公司申报财务报表及财务报表附注业经本公司董事会会议于 2013 年 5 月 6 日批准。
福成肥牛餐饮管理有限公司
二〇一三年五月六日
66